aplicación del principio de oficialidad en el trámite de denuncias … · 2017. 3. 3. ·...
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i
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE JURISPRUDENCIA, CIENCIAS POLÍTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE DERECHO
Aplicación del Principio de Oficialidad en el trámite de
denuncias societarias
Proyecto de Grado previo a la obtención del título de:
ABOGADA
AUTORA: Yépez Intriago María Daniela
TUTOR: Dr. José Antonio Burneo Burneo
Quito, Diciembre 2016
ii
DERECHOS DE AUTOR
Yo, María Daniela Yépez Intriago, en calidad de autora del trabajo de
investigación: “Aplicación del Principio de Oficialidad en el trámite de denuncias
societarias”, autorizo a la Universidad Central del Ecuador a hacer uso del contenido
total o parcial que me pertenecen, con fines estrictamente académicos o de
investigación.
Los derechos que como autora me corresponden, con excepción de la presente
autorización, seguirán vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los
artículos 5, 6, 8; 19 y demás pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento.
También, autorizo a la Universidad Central del Ecuador realizar la digitalización y
publicación de este trabajo de investigación en el repositorio virtual, de conformidad a
lo dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación Superior.
María Daniela Yépez Intriago
C.C. 1725805830
iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL
TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Dr. José Antonio Burneo Burneo, en calidad de tutor del trabajo de titulación:
“APLICACIÓN DEL PRINCIPIO DE OFICIALIDAD EN EL TRÁMITE DE
DENUNCIAS SOCIETARIAS”, elaborado por la estudiante MARÌA DANIELA
YÈPEZ INTRIAGO, estudiante de la Carrera de DERECHO, Facultad de
JURISPRUDENCIA, CIENCIAS POLÍTICAS Y SOCIALES de la Universidad Central
del Ecuador, considero que el mismo reúne los requisitos y méritos necesarios en el
campo metodológico y en el campo epistemológico, para ser sometido a la evaluación
por parte del jurado examinador que se designe, por lo que lo APRUEBO, a fin de que
el trabajo investigativo sea habilitado para continuar con el proceso de titulación
determinado por la Universidad Central del Ecuador.
En la ciudad de Quito a los 12 días del mes de diciembre del año 2016
DOCENTE TUTOR
CC: 171105101-9
iv
DEDICATORIA
A Dios, por su amor infinito e incomparable, por todo lo maravilloso que ha
hecho en mi vida, por ser el dador de todo lo bueno que existe a mi alrededor, por
no dejarme caer y mantenerme en pie aun en mis momentos de mayor agonía.
A mi madre Janeth, por ser lo más sublime que Dios puso en la tierra, por su
amor abnegado, su fuerza, fortaleza y valentía, por amarme a pesar de mis errores y
fracasos, por demostrarme que su amor es lo más puro y sincero que conoceré en la
vida, por ser una madre y mujer ejemplar, porque en usted veo el reflejo de lo que
quiero convertirme, a usted mi guerrera incansable, dedico cada uno de mis logros.
A mis hijos, Valentina y Juan Camilo, por hacerme ver lo bueno y sincero de la
vida, por convertirse en mi razón primordial de lucha diaria, por quienes empecé a
creer en cuentos de príncipes y hadas, por ustedes cada sacrificio vale la pena.
A mi Padre y hermanas, por ser ese amor que trascenderá más allá de la
muerte.
Daniela Yépez
v
AGRADECIMIENTOS
A la Universidad Central del Ecuador, especialmente a la Facultad de Jurisprudencia,
Ciencias Políticas y Sociales, Escuela de Derecho, a sus docentes quienes con capacidad
ética y responsabilidad han compartido sus conocimientos profesionales para la
formación de mi proceso académico profesional.
A mi persona incondicional, mi amado esposo, Juan Francisco Pavón.
A mi estimado jefe, Economista Marcelo Valencia Montero, por la paciencia por
compresión y sabios consejos, por convertirse en muchas ocasiones en un padre; a usted
mi completa admiración y respeto.
A mi tutor de proyecto Dr. José Antonio Burneo Burneo, por sus conocimientos
aportados, su interés demostrado en el tema a desarrollar, y su tiempo que hicieron
factible la culminación de este proyecto.
vi
ÍNDICE DE CONTENIDOS
DERECHOS DE AUTOR ................................................................................................ ii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN ............................. iii
DEDICATORIA .............................................................................................................. iv
AGRADECIMIENTOS .................................................................................................... v
ÍNDICE DE CONTENIDOS ........................................................................................... vi
LISTA DE TABLAS ........................................................................................................ x
LISTA DE GRÁFICOS ................................................................................................... xi
LISTA DE ANEXOS ..................................................................................................... xii
LISTA DE CUADROS ................................................................................................. xiii
RESUMEN .................................................................................................................... xiv
ABSTRACT ................................................................................................................... xv
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
CAPÍTULO I .................................................................................................................... 2
EL PROBLEMA .............................................................................................................. 2
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .................................................................. 2
1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ...................................................................... 4
1.3. PREGUNTAS DIRECTRICES ................................................................................. 4
1.4. OBJETIVOS .............................................................................................................. 5
1.4.1. Objetivo general ................................................................................................... 5
1.4.2. Objetivos específicos ........................................................................................... 5
1.5. JUSTIFICACIÓN ...................................................................................................... 5
CAPÍTULO II ................................................................................................................... 7
MARCO REFERENCIAL ............................................................................................... 7
2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN ....................................................... 7
2.2 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA ......................................................................... 10
TÍTULO I ....................................................................................................................... 10
ENTIDAD DE CONTROL Y SOCIEDADES MERCANTILES ................................. 10
1.1 BREVE RESEÑA HISTORICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE
COMPAÑIAS VALORES Y SEGUROS ................................................................. 10
1.2 CONCEPTUALIZACION: SOCIEDADES MERCANTILES .............................. 12
1.3 CLASIFICACION .................................................................................................... 13
vii
1.3.1 Compañía Limitada ............................................................................................... 13
1.3.2 Compañía Anónima ............................................................................................... 14
1.4 OBLIGACION Y DERECHOS DE LOS SOCIOS ................................................. 15
TÍTULO II ...................................................................................................................... 22
PRINCIPIOS ADMINISTRATIVOS............................................................................. 22
2.1 DEFINICIÓN ........................................................................................................... 22
2.2 APLICACIÓN A LA NORMATIVA ...................................................................... 26
2.3 BENEFICIOS EN LA PRÁCTICA .......................................................................... 28
TÍTULO III ..................................................................................................................... 31
PRINCIPIO DE OFICIALIDAD ................................................................................... 31
3.1 DEFINICIÓN ........................................................................................................... 31
3.2 APLICACIÓN A LA NORMATIVA ...................................................................... 34
3.3 BENEFICIOS EN LA PRÁCTICA .......................................................................... 35
TÍTULO IV .................................................................................................................... 37
DENUNCIAS CONTRA COMPAÑIAS MERCANTILES .......................................... 37
4.1 CONCEPTO Y CONTENIDO ................................................................................. 37
4.2 NORMATIVA VIGENTE ....................................................................................... 38
4.3 PROCEDIMIENTO ................................................................................................. 40
2.3. IDEA A DEFENDER .............................................................................................. 44
2.4. CARACTERIZACIÓN DE LAS VARIABLES ..................................................... 44
2.4.1. Variables Independientes ...................................................................................... 44
2.4.2. Variables Dependientes ........................................................................................ 45
2.5. DEFINICIÓN DE TÉRMINOS BÁSICOS ............................................................. 45
CAPÍTULO III ............................................................................................................... 47
METODOLOGÍA ........................................................................................................... 47
3.1. DETERMINACIÓN DE LOS MÉTODOS A UTILIZAR ..................................... 47
3.1.1. Método inductivo .................................................................................................. 47
3.1.2. Método deductivo ................................................................................................. 47
3.1.3. Método exegético ................................................................................................. 47
3.2. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN ...................................................................... 48
Nivel de investigación .................................................................................................... 48
DESCRIPTIVO .............................................................................................................. 48
3.2.1. Tipo de la Investigación ....................................................................................... 48
3.2.2. Modalidad de Investigación.................................................................................. 48
viii
3.3. OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES .............................................. 49
3.4. POBLACIÓN Y MUESTRA .................................................................................. 50
3.4.1. Población .............................................................................................................. 50
3.5. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE LA INVESTIGACIÓN.............................. 50
3.5.1. Técnicas de Investigación ..................................................................................... 50
3.5.2. Instrumentos de la Investigación .......................................................................... 51
3.6. VALIDEZ Y CONFIABILIDAD. ........................................................................... 51
3.7. TÉCNICAS DE PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE DATOS ......................... 51
CAPÍTULO IV ............................................................................................................... 52
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS .............................................. 52
4.1. ENCUESTA ............................................................................................................ 52
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS .............................................. 61
CAPÍTULO V ................................................................................................................ 63
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................. 63
5.1. CONCLUSIONES ................................................................................................... 63
5.2. RECOMENDACIONES ......................................................................................... 65
CAPÍTULO VI ............................................................................................................... 66
LA PROPUESTA ........................................................................................................... 66
6.1. DATOS INFORMATIVOS ..................................................................................... 66
6.1.1. Localización.......................................................................................................... 66
6.1.2. Beneficiarios ......................................................................................................... 66
6.2. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN ..................................................... 66
6.3. JUSTIFICACIÓN .................................................................................................... 68
6.4. OBJETIVOS. ........................................................................................................... 69
6.4.1. Objetivo General................................................................................................... 69
6.4.2. Objetivos Específicos ........................................................................................... 69
6.4.3. Resultados Esperados. .......................................................................................... 69
6.5. DESARROLLO DE LA PROPUESTA .................................................................. 70
6.5.1. Planificación de actividades, tiempo y recursos. .................................................. 70
6.5.2. Presupuesto y financiamiento ............................................................................... 71
6.5.3. Fundamentación teórica, doctrinaria y jurídica de la propuesta ........................... 71
6.5.4. Conclusiones y Recomendaciones de la Propuesta .............................................. 73
Conclusiones. .................................................................................................................. 73
Recomendaciones ........................................................................................................... 73
ix
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ........................................................................... 74
ANEXOS ........................................................................................................................ 77
x
LISTA DE TABLAS
Tabla 1: Conocimiento de las denuncias societarias ...................................................... 52
Tabla 2: ¿Conoce el procedimiento de una denuncia societaria? ................................... 53
Tabla 3: Consideración sobre el proceso interno de manejo de denuncias en la
Superintendencia de Compañías es ágil ......................................................................... 54
Tabla 4: Conocimiento sobre la existencia de respuesta oportuna por parte de la
Superintendencia de Compañías ante las denuncias societarias ..................................... 55
Tabla 5: Conocimiento sobre los procedimientos de denuncias societarias precautelan el
derecho primordial de los socios .................................................................................... 56
Tabla 6: Conocimiento sobre el Principio de Oficialidad .............................................. 57
Tabla 7: Conocimiento sobre si, la aplicación del Principio de Oficialidad agilitaría el
procedimiento de denuncias societarias ......................................................................... 58
Tabla 8: Opinión sobre si, la Superintendencia de Compañías debería impulsar las
denuncias societarias ...................................................................................................... 59
Tabla 9: Opinión sobre la aplicación del principio de Oficialidad y la precautelación del
derecho de los socios. ..................................................................................................... 60
xi
LISTA DE GRÁFICOS
Gráfico 1: Conocimiento de las denuncias societarias. .................................................. 52
Gráfico 2: ¿Conoce el procedimiento de una denuncia societaria? ................................ 53
Gráfico 3: Consideración sobre el proceso interno de manejo de denuncias en la
Superintendencia de Compañías es ágil ......................................................................... 54
Gráfico 4: Conocimiento sobre la existencia de respuesta oportuna por parte de la
Superintendencia de Compañías ante las denuncias societarias ..................................... 55
Gráfico 5: Conocimiento sobre los procedimientos de denuncias societarias precautelan
el derecho primordial de los socios ................................................................................ 56
Gráfico 6: Conocimiento sobre el Principio de Oficialidad ........................................... 57
Gráfico 7: Conocimiento sobre la aplicación del Principio de Oficialidad en el trámite
de denuncias societarias.................................................................................................. 58
Gráfico 8: Conocimiento sobre si, la Superintendencia de Compañías debería impulsar
las denuncias societarias ................................................................................................. 59
Gráfico 9: Opinión sobre la precautelación del derecho primordial de los socios, con la
aplicación del Principio de Oficialidad .......................................................................... 60
xii
LISTA DE ANEXOS
Anexo 1: Cuestionario de la Entrevista. .................................................................... 77
Anexo 2: Guía de cuestionario de la Encuesta .......................................................... 78
Anexo 3: Entrevistas a expertos ................................................................................. 80
Anexo 4: Entrevistas a expertos ................................................................................. 82
Anexo 5: Entrevistas a expertos ................................................................................. 84
Anexo 6: Propuesta de Reforma a la Ley de Compañías .......................................... 86
xiii
LISTA DE CUADROS
Cuadro 1 Operacionalización de las variables ........................................................ 49
Cuadro 2 Planificación de actividades .................................................................... 70
xiv
TEMA: “Aplicación del Principio de Oficialidad en el trámite de denuncias societarias”
Autor: María Daniela Yépez Intriago
Tutor: Dr. José Antonio Burneo Burneo
RESUMEN
La presente investigación como título principal “Aplicación del Principio de
Oficialidad en el trámite de denuncias societarias” tiene como finalidad determinar
cómo los principios administrativos inciden y tienen un grado de aportación en los
trámites societarios. Con la aplicación del Principio de Oficialidad se podría
conseguir un aporte beneficioso tanto como para el denunciante como para el órgano
administrativo en lo que respecta a tiempos procesales, ya que se demostraría como
deben ser aplicados los principios administrativos. El presente proyecto de
investigación se va a realizar con funcionarios de la Intendencia Regional de Quito,
quienes serán las personas que demostraran si el procedimiento administrativo se
efectúa según lo establecido en la ley. La investigación a realizar es de tipo
cualitativa descriptiva, porque es un tema que requiere explicación y análisis que
aportaran a los procesos de los diferentes trámites administrativos, principalmente en
lo que respecta a las denuncias en materia societaria. La conclusión a la que se
pretende llegar con la investigación, es determinar si los principios administrativos
ayudarían a la agilidad procesal, garantizando un despacho más eficaz y oportuno en
las denuncias societarias. Por lo cual como recomendación planteada se consideraría
una reforma al Reglamento para la recepción, Sustanciación y Trámite de denuncias.
PALABRAS CLAVE: DENUNCIAS SOCIETARIAS / PRINCIPIOS
ADMINISTRATIVOS / PRINCIPIO DE OFICIALIDAD / COMPAÑÍAS /
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO.
xv
TITLE: “Application of the Official Character Principle to process partnership trials”
Author: Maria Daniela Yepez Intriago
Tutor: Dr. Jose Antonio Burneo Burneo
ABSTRACT
The current investigation entitled “Application of the official character principle to
process partnership trials” is intended to determine how administrative principles
influence and contribute in a certain degree on partnership trials. With the application of
the official character principle, a beneficial contribution can be provide for both, the
denouncing party and the administrative agency, concerning process terms, because the
way to apply administrative principles would be demonstrated. The current
investigation project was conducted with officials of the Quito Regional Intendancy,
who shall be responsible for demonstrating if the administrative and descriptive,
because the topic requires explanation and analysis to contribute to diverse
administrative proceedings, mostly related to denouncements in the partnerships field.
The intended conclusion for the current investigation is determining if administrative
principles shall help improve process efficiency, in order to guaranty a more efficacious
and timely dispatch of partnership trials. As recommended, a reform to the Regulation
to Receive and Substantiate Denounces was proposed.
KEYWORDS: PARTNERSHIP SUES / ADMINISTRATIVE PRINCIPLES /
OFFICIAL CHARACTER PRINCIPLE / COMPANIES / ADMINISTRATIVE
PROCEEDING.
1
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo investigativo está estructurado por capítulos, en cada uno se
desarrolla de manera lógica y sistemática sin perder la integralidad del trabajo.
Capítulo I. Se define el planteamiento y formulación del problema de estudio, los
objetivos, las preguntas directrices, la justificación, y la ubicación del problema así
como una idea a defender.
Capítulo II. Este capítulo abarca el marco teórico, el estudio de los antecedentes
investigativos, para luego establecer la fundamentación teórica de los Principio
Administrativos, sus características, la importancia de los principios y su debida
aplicación a los diferentes procedimientos administrativos, luego se analiza desde el
ámbito de la doctrina jurídica los enunciados otorgados por diferentes tratadistas sobre
la problemática planteada.
Capítulo III. En esta parte del trabajo se determina la metodología de la
investigación, el nivel o tipo de investigación, la población y muestra, la
operacionalización de variables, las técnicas e instrumentos de recolección de datos y la
investigación de campo con sus encuestas y entrevistas.
Capítulo IV. En este capítulo se realiza el análisis e interpretación de los resultados
obtenidos luego de la aplicación de los instrumentos para la recolección de información;
éstos resultados son tabulados y sometidos a los análisis respectivos y las
interpretaciones correspondientes.
Capítulo V. Las conclusiones y recomendaciones, con íntima relación a los
resultados obtenidos y los objetivos planteados.
Capítulo VI. La propuesta, en este capítulo se desarrolla la propuesta con un
esquema que permite detallar y dejar muy claro lo que el investigar propone como
solución al problema planteado.
2
CAPÍTULO I
EL PROBLEMA
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Las denuncias societarias, es aquel tramite que se realiza en contra de los
administradores de una compañía, la cual puede ser presentada por parte de los socios o
por parte de un tercero, quien se sintiera afectado por los servicios ofertados; el trámite
se inicia con la denuncia y es presentada en las oficinas de la Superintendencia de
Compañías Valores y Seguros, la cual entre su atribuciones según lo establece la ley,
está el resolver y atender las denuncias presentadas. Con lo que respecta al trámite, se
lo considera un proceso administrativo, que con la aplicación del principio de
oficialidad, el mismo que consiste en promover que el procedimiento sea realizado por
la administración; asegurando una respuesta oportuna y ágil, ya que se ha comprobado y
demostrado que este proceso administrativo posee retrasos en la entrega de la
resolución administrativa en la cual se establecerían las sanciones correspondientes para
la presunta compañía infractora. Con lo que se garantizaría la precautelacion de los
derechos de los socios, y se asegurarían los interese de terceros que podrían
considerarse afectados por los diferentes actividades económicas que realizan las
entidades mercantiles.
El principio de Oficialidad sería un mecanismo, que agilitaría los trámites
administrativos, y acortarían el tiempo de espera para la emisión de la resolución
administrativa, lo que no solo permitiría rapidez y eficacia para resolver las denuncias
societarias, esto le aseguraría al denunciante una solución oportuna, asegurando sus
intereses económicos.
La Superintendencia de Compañías Valores y Seguros es un ente encargado del
control y supervisión de las personas jurídicas que realizan actividades de comercio,
controla la organización, actividades, funcionamientos, disolución y liquidación de las
compañías y otras entidades establecidas por la ley, así como lo establece el Art. 430 de
la Ley de Compañías.
3
Entre las facultades otorgadas por la Constitución de la República del Ecuador y la
Ley de Compañías, la Superintendente como representante legal y primera autoridad
emite el “Reglamento para la Recepción Sustentación y Tramite de Denuncias”, en el
cual a través de un escrito denominado denuncia se puede solicitar la inspección o la
petición de intervenir una compañía.
El citado reglamento establece en su “Art. 3 Contenido” y a partir del Art. 4 el
trámite, los requisitos y formalidades que deberá contener la denuncia, en el cual se
establece necesariamente el reconocimiento de firma y rubrica por parte del
denunciante, sin embargo existen pasos repetitivos que relentizan el proceso dado que
con la denuncia se adjunta la cedula, este paso supone un retraso innecesario dado que
dura 3 días según el Art. 8 del citado reglamento.
La Superintendencia de Compañías en sus Art. 430 y Art. 431 de la Ley de
Compañías establecen las atribuciones y responsabilidades de la institución como
órgano de control y vigilancia especificando cuales son las atribuciones que le otorga la
ley.
Entendiendo al principio de Oficialidad como:
El principio de la “oficialidad,” derivado del principio de la legalidad
objetiva, tiene como primera hipótesis la impulsión de oficio del
procedimiento. En efecto, si bien el procedimiento puede ser iniciado de
oficio o a petición de parte, la impulsión de éste corresponde en todos los
casos a la administración. (Gordillo, 2012, págs. PRA-II-3)
La problemática surge cuando hay incumplimientos a la Ley, los Estatutos Sociales y
demás acuerdos que se pactan en el contrato social; la Ley de Compañías prevé los
mecanismos judiciales en algunos casos de incumplimientos, pero no en todos los
problemas que puedan surgir en las diferentes compañías, por lo que, a través de la
figura de la denuncia se puede dar a conocer problemas e inconvenientes de materia y
competencia de la Superintendencia de Compañías.
4
Es decir el impulso debería ser guiado por el órgano administrativo que en este caso
sería la Superintendencia de Compañías Valores y Seguros por lo cual le correspondería
impulsar la denuncia. El principio de Oficialidad garantizaría “agilidad procesal” que
consiste en la obligación de los administradores públicos de cumplir con eficacia los
objetivos en el menor tiempo posible; lo que conllevaría a la emisión de la resolución
de manera oportuna, y esto generaría satisfacción a nivel del denunciante y no existiría
acumulación de denuncias en el organismo de control.
Es por esto que la aplicación del Principio de Oficialidad en el trámite de denuncias
es necesario, para comprobar con mayor eficacia aquellos hechos denunciados que se
consideran ilícitos.
1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
¿Cómo la aplicación del Principio de Oficialidad agilitaría el trámite de denuncias
societarias y precautelaría los derechos de los socios?
1.3. PREGUNTAS DIRECTRICES
¿Cómo precautelar los derechos de las partes en el trámite de denuncias a
través del principio de oficialidad?
¿Cuál de los principios administrativos que pueden agilitar la denuncia
societaria, sin que se afecte el derecho primordial de los socios?
¿Cuál es el porcentaje mensual de denuncias societarias ingresadas al
CENTRO DE ATENCION AL USUARIO?
5
1.4. OBJETIVOS
1.4.1. Objetivo General
Determinar como la aplicación del Principio de Oficialidad agilitaría el trámite de
denuncias societarias y precautelaría los derechos de los socios.
1.4.2. Objetivos específicos
Establecer el proceso o trámite de denuncias que ha implementado la
Superintendencia de Compañías.
Proponer la aplicación del Principio de Oficialidad en el proceso o trámite
de denuncias.
Determinar los principios administrativos que podría agilitar la denuncia
societaria, sin que se afecte el derecho primordial de los socios.
1.5. JUSTIFICACIÓN
El trámite de denuncias en materia societaria es un procedimiento administrativo
llevado por la entidad de control Superintendencia del área, el cual ha demostrado ser
lento por el gran número de requisitos y pasos a seguir dentro del trámite. En la
legislación ecuatoriana se establece con claridad que la Superintendencia de Compañías tendrá
la facultad para realizar inspecciones de oficio o a petición de parte, como dispone el artículo
441 de la Ley de Compañías.
Art. 441.- El Superintendente de Compañías podrá disponer la inspección de
oficio o a petición de parte de las compañías sobre las cuales la
Superintendencia ejerce control total; y, únicamente a petición de parte sobre
aquellas sujetas al control parcial. En todos los casos en que se solicite
inspección a una compañía, el Superintendente calificará la procedencia de
tal petición, y de considerarla pertinente la dispondrá. (Ley de Compañías,
05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014)
6
El Reglamento para la Recepción, Sustanciación y Trámite de Denuncias tiene su
aplicación en las compañías sujetas a control total o parcial de la Superintendencia de
Compañías Valores y Seguros, control que se ejerce mediante inspecciones, las
inspecciones se realizan cuando el proceso de denuncia ha sido impulsado por un
denunciante, pero se debería inspeccionar a las compañías sin que medie una denuncia,
aplicando el principio de oficialidad.
El principio de oficialidad adquiere una enorme importancia en el control, no solo
respecto de realizar inspecciones de oficio a empresas societarias sin que medie una
denuncia de por medio, sino también cuando se obtenga información ya sea mediante
presentación de un escrito, o mediante noticia en cualquier medio de comunicación de
algún perjuicio que estén o pudieren sufrir los socios, accionistas o terceras personas;
por lo cual se considera un aporte importante que favorecería a los afectados por estafas
o algún tipo de irregularidad que pudieran estarse presentando en varias de las entidades
mercantiles que están bajo el control de la Superintendencia de Compañías.
La investigación y aplicación del principio de oficialidad en el proceso o trámite
de denuncia tiene como fin el precautelar el derecho de los socios, accionistas o terceros
que resulten o puedan resultar perjudicados por una acción u omisión de una compañía
o el representante legal de la misma, por lo cual debe haber un procedimiento o vía
administrativa en la entidad de control que funcione de forma eficaz para ejercer las
funciones de vigilancia y control.
La aplicación del principio de oficialidad además de precautelar el derecho de los
socios y sus intereses económicos; buscaría la realización de la justicia y resolver si hay
o no el perjuicio que una compañía o su representante legal pudieren causar; en razón de
que la aplicación de este principio asegura que no sean vulnerados derechos e interés de
los socios y terceros, quienes serían los directos beneficiados al obtener oportunamente
la emisión de la resolución. Por lo que se considera como un tema de aplicación
factible, cuyo impacto sería a largo plazo de acuerdo a los varios estudios posteriores
que se realizarían, en el cual se podría determinar si el principio de oficialidad y su
aplicación en el trámite de denuncias societarias garantizarían mayor despacho a las
denuncias presentadas.
7
CAPÍTULO II
MARCO REFERENCIAL
2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN
La presente investigación, fundamentada en la tesis de Villalba Fiallos Andrea 2014,
Control de legalidad de los actos administrativos por medio de la regulación jurídica del
Recurso de Lesividad en el campo contencioso administrativo; de la cual se ha podido
definir lo que es el derecho administrativo, su importancia, su campo de aplicación.
Además de conocer con claridad cuáles son los principios administrativos que regulan y
ayudan a la aplicación del derecho administrativo en los diferentes actos administrativos
en los cuales posee y tiene competencia.
Se puede determinar que el derecho administrativo, es una rama del derecho
público, el cual se mantiene en principios jurídicos que suponen como real el actuar de
los servidores públicos, es decir su actuar deberá desarrollarse más allá del derecho a
favor del cumplimiento de los fines estatales.
Los principios administrativos se dividen en sustanciales, dentro de los cuales se
encuentran el principio de Legalidad, el principio de Defensa, el principio de Gratuidad;
y, formales en: el principio de Oficialidad, el principio de Informalismo, el principio de
Eficacia.
Siendo el principio de oficialidad de primordial estudio para este proyecto de
investigación ya que con él podemos determinar si con la aplicación de este principio
administrativo se garantizaría agilidad en los trámites y en los tiempos de espera de
respuesta de los mismos y, su eficacia en la aplicación de los procesos administrativos.
Con lo cual se pude definir según la autora a la oficialidad:
La oficialidad asume la impulsión de oficio, así como también la instrucción,
es decir obtención de pruebas y averiguación de hechos efectuados a petición
de parte o de oficio, debiendo la Administración cooperar en la remisión de
8
elementos de juicio, y la investigación de la verdad material, ajustada a los
hechos y no solo a las pruebas aportadas por las partes también llamada es
decir, no solo la llamada verdad formal. (Villalba Fiallos, 2014, pág. 26)
Según Miguel Ángel López, Los principios del Procedimiento Administrativo, en el
cual establece la seria de principios que sirven para la aplicación del derecho
administrativo, a su vez establece que los principios “no son reglas” son maneras de
percibir y hacer actuar el derecho para que sea justo, es decir los principios del derecho
administrativo contribuyen a que el proceso administrativo funcione con justicia y
equidad.
El principio de Oficialidad establece que el procedimiento administrativo debe ser
“impulsado de oficio” por la administración pública, lo cual garantizaría una buena
administración de los intereses públicos.
En tal razón la aplicación de este principio obliga al órgano administrativo a tomar
el control de los trámites y hacer el respectivo seguimiento, hasta que exista un
dictamen final. Con lo cual el órgano administrativo está en la obligación y
responsabilidad de dirigir el procedimiento administrativo y ordenar que se practiquen
todas las diligencias que este considere pertinentes para dictar el acto o resolución.
El tratadista expresa “la teoría jurídica indica la aplicación del principio de la
impulsión de oficio, la práctica es en verdad la impulsión directa por la gestión
personal del particular o interesado”; este criterio demuestra que los trámites
administrativos para que tengan como resultado final la resolución tiene que ser
impulsados por la parte interesada, ya que el órgano administrativo no aplica la
oficialidad, provocando demora y retraso en los diferentes trámites.
José Miguel Baquero Méndez, Los principios generales del procedimiento
administrativo, basando su investigación en la Ley General de la Administración
Pública (LGAP), expone y desarrolla sobre los principios administrativos, del cual
consideramos importante el concepto del principio de oficialidad que es el tema
principal de esta investigación. “El principio de oficialidad se encuentra establecido en
el artículo 222, inciso 1, de la LGAP: "El impulso del procedimiento administrativo se
9
realizará de oficio, sin perjuicio del que puedan darle las partes.". Es decir la autoridad
administrativa dirigirá el procedimiento y ordenara toda práctica cuanto sea conveniente
para la emisión de la resolución del trámite a realizar, este principio no incapacita a las
partes en ningún momento para intervenir en el proceso, tanto el interesado como el
órgano administrativo tienen la facultad de intervenir activamente en el procedimiento.
Emilio Romero Parducci, 2000 revista de Derecho Societario, se detalla y explica
con claridad las responsabilidades y atribuciones de la Superintendencia de Compañías
Valores y Seguros como órgano administrativo de control, en la cual se pudo determinar
que este órgano de control y vigilancia posee descentralización y autonomía para
realizar sus actos administrativos.
Entre las atribuciones y competencias otorgadas por la Ley de Compañías, este
órgano administrativo podrá de oficio realizar la intervención, según el tratadista define
a la intervención como:
La intervención fue introducida en la legislación ecuatoriana como
consecuencia de permanentes conflictos que afectaban al interés social, a los
socios, accionistas o terceros, que corrían el riesgo de una pérdida
económica o un incremento de la responsabilidad de la sociedad, debido al
exceso en el ejercicio de las facultades que la Ley y el Estatuto confieren a
los representantes legales. (Romero Parducci, 2000, pág. 47)
La intervención es un medio por el cual el órgano administrativo puede conocer el
manejo que se está dando dentro de la compañía, como se está desarrollando el manejo
del capital, y si la compañía cumple con todo lo establecido en los estatutos aprobados
al momento de la constitución.
Las causas para declarar la intervención de una compañía se encuentran tipificadas
en la Ley de Compañías, la presente ley no trae una definición establecida de la
intervención, establece ideas generales de su concepto y la finalidad que persigue, la
intervención es la “media cautelar” implementada pro le órgano administrativo cuando
existe una denuncia de algún mal manejo efectuado por parte de los administradores de
una compañía, en el cual pueden verse afectado el interés social de los socios.
10
2.2 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA
TÍTULO I
ENTIDAD DE CONTROL Y SOCIEDADES MERCANTILES
1.1 BREVE RESEÑA HISTORICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE
COMPAÑIAS VALORES Y SEGUROS
La creación de la Superintendencia de Compañías se la realiza con fecha 25 de mayo
de 1967, mediante la aprobación de la Constitución Política del Estado Ecuatoriano del
mismo año, en el gobierno de doctor Otto Arosemena Gómez, Presidente Constitucional
de la Republica; en la cual se consagra a la Superintendencia de Compañías como un
organismo de control, técnico y autónomo del Estado.
El veinte de abril de 1964 comenzó a funcionar la “Intendencia de Compañías
Anónimas”, siendo este un departamento adscrito de la Superintendencia de Bancos,
iniciando labores en la ciudad de Quito, dicha Intendencia se dividió en los siguientes
departamentos:
Departamento Legal
Departamento de Inspección, Análisis de Balances y Estadística;
Departamento Administrativo
Nombrando como primer Intendente de Compañías Anónimas al doctor Rene
Bustamante Muñoz a quien se le delego la organización institucional y la selección de
personal para desempeñar las funciones varias en esta Intendencia. Creando
posteriormente una “Subintendencia de Compañías Anónimas” en Guayaquil cuya
primera autoridad fue el doctor Ramón Vela Cobos.
El veinte y tres de abril de 1965 surge la primera gran reforma a la Ley de
Compañías, entre los aspectos más destacados que constan en esta reforma es el
traslado de las atribuciones de los Jueces Provinciales en relación a la aprobación de las
compañías; con esta reforma se le proporciono la atribución a la Superintendencia de
11
Compañías de aprobar la constitución de las compañías y disponer su inscripción en el
Registro Mercantil.
La (Constitución de la República del Ecuador, 2008) como norma suprema en su art.
213 determina que “Las superintendencias son organismos técnicos de vigilancia,
auditoría, intervención y control de las actividades económicas, sociales y ambientales,
y de los servicios que prestan las entidades públicas y privadas” (…), y la (Ley de
Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014) como normativa rectora
en su artículo 430 establece “Es un organismo técnico con autonomía administrativa,
económica y financiera” (…), además de ser un organismo con personería jurídica así
como se establece en el artículo 431 del mismo cuerpo legal.
Su sede principal y matriz desde el 2008, es la cuidad de Guayaquil; dejando a la
cuidad de Quito, Cuenca, Portoviejo, Loja, Machala y Ambato como Intendencias
regionales para la realización de los diferentes actos societarios.
La institución ejerce control sobre las siguientes compañías, entes y corporaciones
como lo establece el art. 431 de la Ley de Compañías, los cuales son:
Las compañías nacionales, anónimas, en comandita por acciones
de economía mixta, en general;
Las empresas extrajeras que ejerzan sus actividades en el
Ecuador, cualquier que fuere su especie;
Las compañías de responsabilidad limitada; y
Las bolsas de valores y demás entes en los términos de la Ley de
Mercado de Valores. (Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima
modificación: 20-may-2014)
El catorce de septiembre del 2016 la Superintendencia de Compañías asume la
competencia en el área de seguros con fundamento en el Código Orgánico Monetario y
Financiero (COMF), en el cual se ordena a la Institución ejercer la vigilancia, auditoria,
intervención, control y supervisión del régimen de seguros.
La Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, desde su creación, ha
cumplido su labor ente contralor de las sociedades de capital en el país, y se ha
12
caracterizado por promover el sector societario, el mercado de valores y de seguros
mediante sistemas de regulación.
1.2 CONCEPTUALIZACION: SOCIEDADES MERCANTILES
Sociedad mercantil se la puede definir, como aquella persona jurídica que se crea bajo
una denominación o razón social, la cual se forma por el acuerdo de voluntades de dos o
más personas a las cuales se les denominara socios o accionistas, dependiendo del tipo
de sociedad mercantil; los cuales buscan un fin colectivo de carácter económico con
fines de lucro, además de ser un contrato donde se determinan los intereses de los
socios, encaminados a un fin común, el cual este provisto de ventajas económicas para
los miembros de esta sociedad.
Para Mantilla Molina se las puede definir como: “El acto jurídico mediante el cual los
socios se obligan a combinar sus recursos o sus esfuerzos para la realización de un fin común,
de acuerdo con las normas que, para algunos de los tipos sociales en ella previstos” (Mantilla,
1997, pág. 188)
Una sociedad mercantil se forma con el acuerdo de voluntades de dos o más
personas, las cuales desean formar un vínculo con un fin común; es decir estas surgen
como consecuencia de un “contrato”, en el cual se establecerán los derechos y
obligaciones que posteriormente pasaran a tener los miembros de esta sociedad.
Las sociedades mercantiles, son creadas para realizar actos de comercio, que posee
personalidad jurídica propia es decir es una entidad de derecho, un ser ficticio, que
puede adquirir obligaciones y derechos al igual que una persona natural, este tipo de
personería jurídica posee un patrimonio propio, los bienes que aporten los socios pasan
a formar parte del patrimonio común de la sociedad.
Este tipo de sociedades está regido por la (Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima
modificación: 20-may-2014), la cual define como: “Art. 1.- Contrato de compañía es aquel
por el cual dos o más o personas unen sus capitales, o industrias para emprender en
operaciones mercantiles y participar de sus utilidades”
13
Al momento de conformar una sociedad mercantil los socios se obligan en común
acuerdo a hacer aportes ya sea en especie, dinero o industria; con el fin de repartir entre
si las ganancias, además de contar con la unión voluntaria de personas con un fin
común, lo cual genera derechos y obligaciones.
1.3 CLASIFICACION
Según la Ley de Compañías como normativa legal de regulación y control para las
entidades mercantiles, establece en su Art. 2:
Art. 2.- Hay cinco especies de compañías de comercio, a saber:
La compañía en nombre colectivo;
La compañía en comandita simple y dividida por acciones;
La compañía de responsabilidad limitada;
La compañía anónima; y,
La compañía de economía mixta
Estas cinco especies de compañías constituyen personas jurídicas.
La Ley reconoce, además, la compañía accidental o cuentas en participación.
(Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014)
Reconociendo a estos cinco tipos como entidades para realizar actos de comercio, las
cuales deben cumplir con una serie de requisitos para poder legalizar su constitución y
poder existir como personas jurídicas y a su vez adquirir sus obligaciones y derechos.
Dentro de la clasificación están las compañías anónimas y limitadas, las cuales
debido a sus diferentes requisitos son las que con mayor familiaridad se constituyen
para poder ejercer actos de comercio.
1.3.1 Compañía Limitada
Este tipo de compañías atiende directamente a la responsabilidad de los socios; es decir
se constituyen entre socios que solamente están obligados al pago de sus aportaciones,
sin que las partes sociales puedan estar representadas por títulos negociables, según el
art. 92 de la Ley de Compañías se establece:
14
La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre dos o
más personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el
monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón
social o denominación objetiva, a la que se añadirá, en todo caso, las
palabras “Compañía Limitada” o su correspondiente abreviatura (…) (Ley
de Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014)
La compañía limitada es una entidad mercantil, sin embargo sus socios no adquieren
la calidad de comerciantes por constituirla; así lo establece el Art 93 de la ley. El
numero socios será mínimo de 2 y un máximo de 15 y este tipo de entidad mercantil no
podrá funcionar como tal si excediere de este máximo.
El art. 102 de la Ley de Compañías determina: “El capital de la compañía estará
formado por las aportaciones de los socios y no será inferior al monto fijado por el
Superintendente de Compañías. (…)”, es así que, hoy en día, el monto mínimo para
poder constituir una compañía, es de 400 dólares de los Estados Unidos de
Norteamérica, el cual estará divido en participaciones, las cuales podrán ser en
numerario o especie; que correspondería a bienes muebles e inmuebles, según sea la
actividad económica a la que vaya a dedicarse la compañía.
1.3.2 Compañía Anónima
Es una sociedad en donde su capital está dividido por acciones negociables, sus socios
responden únicamente por el monto de sus acciones, para formar este tipo de compañías
es necesario poseer la capacidad civil, y al igual que las compañías limitadas; están no
podrán formarse entre cónyuges, e hijos no emancipados.
El art. 147 de la (Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-
2014), establece “Ninguna compañía anónima podrá constituirse sin que se halle
suscrito totalmente su capital (…)”. El capital mínimo para la constitución de las
compañías anónimas es de 800 dólares, el cual es fijado por el Superintendente de
Compañías; este capital podrá ser aportado en dinero o bienes muebles e inmuebles,
siempre y cuando los bienes vayan acorde con la actividad comercial a la cual la
compañía va a dedicarse.
15
En este tipo de entidad mercantil para poder transferir y ceder las acciones se las
debe realizar mediante cesión de participaciones, la cual debe estar firmada por quien
las transfiere y el nuevo accionista; además deberá constar el título correspondiente en
una hoja adherida al mismo. Esta transferencia empezará surtir efecto desde que se
realice la inscripción de la misma en el libro de accionistas, en el cual se especificara el
monto y nombre del nuevo miembro. La Ley de Compañías prohíbe establecer
requisitos o formalidades para la transferencia de acciones, que no estuvieren
expresamente señalados en la ley, y cualquier estipulación estatutaria o contractual que
los establezca no tendrá valor alguno.
1.4 OBLIGACION Y DERECHOS DE LOS SOCIOS
Las obligaciones y derechos de los socios y accionistas los establece la (Ley de
Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014); es así como lo
determina el art. 114 del mismo cuerpo legal, el cual especifica los derechos de los
socios de las compañías de responsabilidad limitada “El contrato social establecerá los
derechos de los socios en los actos de la compañía especialmente en cuanto a la
administración”
Por consíguete según el art. 114 los socios tiene derecho a:
a) A intervenir, a través de asambleas, en todas las decisiones y
deliberaciones de la compañía, personalmente o por medio de
representante o mandatario constituido en la forma que se determine en
33 el contrato. Para efectos de la votación, cada participación dará al
socio el derecho a un voto; (Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima
modificación: 20-may-2014)
En su calidad de socios de una compañía limitada, tiene derecho a formar parte e
intervenir en todas las asambleas y decisiones tomadas en la misma.
b) A percibir los beneficios que le correspondan, a prorrata de la
participación social pagada, siempre que en el contrato social no se hubiere
16
dispuesto otra cosa en cuanto a la distribución de las ganancias; (Ley de
Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014)
A demás de recibir los beneficios que les correspondan por formar parte de la
sociedad mercantil, siempre que el control económico refleje ganancias como tal.
c) A que se limite su responsabilidad al monto de sus participaciones
sociales, salvo las excepciones que en esta Ley se expresan; (Ley de
Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014)
Los socios como tal solo responderán por el monto de sus acciones, es decir su
responsabilidad no excederán más allá de lo aportado.
d) A no devolver los importes que en concepto de ganancias hubieren
percibido de buena fe, pero, si las cantidades percibidas en este concepto no
correspondieren a beneficios realmente obtenidos, estarán obligados a
reintegrarlas a la compañía; (Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima
modificación: 20-may-2014)
A no reintegrar los valores o ganancias recibidas por “buena fe”; si fuera el caso y
estos valores no hubiesen sido obtenidos por buena fe, están obligados a la
reintegración completa de los mismos.
e) A no ser obligados al aumento de su participación social. Si la compañía
acordare el aumento de capital, el socio tendrá derecho de preferencia en ese
aumento, en proporción a sus participaciones sociales, si es que en el
contrato constitutivo o en las resoluciones de la junta general de socios no se
conviniere otra cosa; (Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima
modificación: 20-may-2014)
Los socios de las compañías limitadas no están obligados a realizar aumentos de
sus participaciones; en el caso de realizar aumento de capital, el socio que la realice
tendrá preferencia en proporción de sus participaciones sociales.
17
f) A ser preferido para la adquisición de las participaciones correspondientes
a otros socios, cuando el contrato social o la junta general prescriban este
derecho, el cual se ejercitar a prorrata de las participaciones que tuviere;
(Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014)
Se establece el derecho a ser favorecido, para adquirir las participaciones de otros
socios; siempre y cuando la junta general prescriba este derecho.
g) A solicitar a la junta general la revocación de la designación de
administradores o gerentes. Este derecho se ejercitará sólo cuando causas
graves lo hagan indispensable (…) (Ley de Compañías, 05-nov-1999;
Ultima modificación: 20-may-2014)
Entre sus derechos está el pedir la revocación de los administradores, por
encontrar o comprobar una mala administración en la sociedad mercantil.
h) A recurrir a la Corte Superior del distrito impugnando los acuerdos
sociales, siempre que fueren contrarias a la Ley o a los estatutos. En este
caso se estará a lo dispuesto en los Arts. 249 y 250, en lo que fueren
aplicables. (Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-
2014)
Tienen derecho a solicitar a la Corte Superior del distrito e impugnar los
acuerdos sociales, siempre que consideren que estos están en contra de la Ley o los
estatutos.
i) A pedir convocatoria a junta general en los casos determinados por la
presente Ley. Este derecho lo ejercitarán cuando las aportaciones de los
solicitantes representen no menos de la décima parte del capital social; y,
(Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014)
Tiene derecho a solicitar convocatoria a junta general; para ser uso de este
derecho las aportaciones de los solicitantes deben representar una cantidad no menor
de la décima parte del capital social.
18
j) A ejercer en contra de gerentes o administradores la acción de reintegro
del patrimonio social. Esta acción no podrá ejercitarla si la junta general
aprobó las cuentas de los gerentes o administradores. (Ley de Compañías,
05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014), art. 114
Como socios de la sociedad de responsabilidad limitada podrán ejercer en contra
de los administradores la acción de reintegro del patrimonio social, siempre y cuando
no se hay aprobado en junta general las cuentas de los administradores.
Entre las obligaciones como socios están las que detalla el art. 115 de la Ley de
Compañías:
a) Pagar a la compañía la participación suscrita. Si no lo hicieren dentro del
plazo estipulado en el contrato, o en su defecto del previsto en la Ley, la
compañía podrá, según los cases y atendida la naturaleza de la aportación no
efectuada, deducir las acciones establecidas en el Art. 219 de esta Ley; (Ley
de Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014)
Cumplir con el pago a la compañía acerca de la participación suscrita, en el plazo
estipulado en el contrato. En el caso de que cancelar en el tiempo establecido la
compañía podrá deducir las acciones establecidas.
“b) Cumplir los deberes que a los socios impusiere el contrato social;”
Corresponder con los deberes detallados en el contrato social.
“c) Abstenerse de la realización de todo acto que implique injerencia en la
administración;”
Inhibirse de todo tipo de acción, que tuviera que ver con la administración
d) Responder solidariamente de la exactitud de las declaraciones contenidas en el
contrato de constitución de la compañía y, de modo especial, de las declaraciones
relativas al pago de las aportaciones y al valor de los bienes aportados;
19
Reconocer de manera solidaria a las declaraciones contenidas en el contrato de
constitución; y con énfasis especial a las declaraciones relativas a los pagos y bienes
aportados.
“e) Cumplir las prestaciones accesorias y las aportaciones suplementarias previstas
en el contrato social. Queda prohibido pactar prestaciones accesorias consistentes en
trabajo o en servicio personal de los socios;”
Están obligados a cumplir con las prestaciones accesorias y aportaciones
suplementarias, con prohibición de pactar sus prestaciones accesorias.
“f) Responder solidaria e ilimitadamente ante terceros por la falta de publicación e
inscripción del contrato social; y”,
Obligación de responder solidaria e ilimitada ante terceras personas por falta de la
publicación del contrato social.
g) Responder ante la compañía y terceros, si fueren excluidos, por las
pérdidas que sufrieren por la falta de capital suscrito y no pagado o por la
suma de aportes reclamados con posterioridad, sobre la participación social.
La responsabilidad de los socios se limitará al valor de sus participaciones
sociales, al de las prestaciones accesorias y aportaciones suplementarias
(…). (Ley de Compañías, 05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-
2014), art. 115
Obligación de responder ante la compañía y terceras personas por las pérdidas que se
presentaren por la falta del capital suscrito y no pagado; especificando que la
responsabilidad de los socios será únicamente por el monto de sus aportaciones.
Con respecto a las compañías Anónimas se especifican y estipulan los derechos y
obligaciones de los accionistas en el art. 207 de la Ley de Compañías; el cual expresa lo
siguiente:
20
“1. La calidad de socio;”
La calidad de socio es algo a lo que tiene derecho al momento de tener la voluntad y
decisión de conformar y formar parte de la sociedad anónima.
“2. Participar en los beneficios sociales, debiendo observarse igualdad de
tratamiento para los accionistas de la misma clase;”
A formar y hacer uso de los beneficios sociales en su calidad de accionistas.
“3. Participar, en las mismas condiciones establecidas en el numeral anterior, en la
distribución del acervo social, en caso de liquidación de la compañía;”
Se les otorga el derecho a intervenir en la distribución del acervo social de manera
igualitaria en el caso de liquidación de la compañía.
“4. Intervenir en las juntas generales y votar cuando sus acciones le concedan el
derecho a voto, según los estatutos. La Superintendencia de Compañías controlará que
se especifique la forma de ejercer este derecho (…)”
Los accionistas tienen el derecho a intervenir y formar parte de las juntas generales y
nominar cuando las acciones le concedan derecho a voto, según los estatutos de
constitución de la compañía, el órgano regulador controlara que se describa la forma de
ejercer este derecho.
“5. Integrar los órganos de administración o de fiscalización de la compañía si
fueren elegidos en la forma prescrita por la ley y los estatutos;”
Poseen el derecho a integrar y formar los órganos de administración y fiscalización si
fueren elegidos en la forma que determinan los estatutos y la ley.
“6. Gozar de preferencia para la suscripción de acciones en el caso de aumento de
capital;”
21
Tienen el derecho de acceder a la predilección, para suscribir sus acciones en el caso
de aumento de capital.
“7. Impugnar las resoluciones de la junta general y demás organismos de la
compañía en los casos y en la forma establecida en los Arts. 215 y 216. No podrá
ejercer este derecho el accionista que estuviere en mora en el pago de sus aportes”
El poder refutar las resoluciones de la junta general y demás organismos, podrán
hacer uso de este derecho siempre y cuando no se encuentre en mora de sus aportes.
“8. Negociar libremente sus acciones.” (Ley de Compañías, 1999, art. 207)
Como accionistas tienen el derecho de negociar libremente la venta de sus acciones,
a conveniencia de sus intereses personales.
22
TÍTULO II
PRINCIPIOS ADMINISTRATIVOS
2.1 DEFINICIÓN
El Derecho administrativo es una rama del Derecho Público que regula la actividad del
estado, la misma que se la realiza en forma de función administrativa. Está construido
por principios doctrinales, y las normas que regulan directa e indirectamente la
administración pública, como órgano del poder ejecutivo, los servicios públicos entre
otras actividades estatales. Es la parte del ordenamiento jurídico, que regula la
administración pública su servicio y organización, además de controlar la relación con
los ciudadanos, su estudio no es concretamente referido a los servicios públicos, si no
que abarca a toda la función administrativa.
Agustín Gordillo manifiesta que “Los principios, no son reglas de las que se pueda
deducir conclusiones por un razonamiento lógico, son formas de comprender y hacer
funcionar el derecho para que sea justo” (Gordillo, 2000, págs. 1-5)
Lo que a su vez se entiende como la manera en la cual debe funcionar y ejecutar el
Derecho Administrativo, en base a las facultades otorgadas por la ley; buscando de
manera general el funcionar justo basado en los principios que serán los que marcan y
limitan sus funciones y atribuciones.
Por su parte, este Derecho para ser ejecutado necesita de un procedimiento el cual se
lo puede definir “la serie de actos que desenvuelven una actividad administrativa”, es
decir con esta definición se pude determinar que el procedimiento constituye una serie
de actos; cuya característica principal es estar encaminados a un fin; cuya finalidad es la
realización de un acto administrativo, el cual debe estar encaminado a los intereses
generales.
23
Este tipo de procedimiento por ser de carácter público requiere siempre de una seria
de procesos formales, los cuales constituyen una garantía para los ciudadanos, en razón
de la cual la actuación se la está realizando conforme al ordenamiento jurídico y que a
su vez puede ser conocida por el Estado y por los ciudadanos.
El procedimiento administrativo también garantiza que el Estado no va actuar de
manera arbitraria; si no que fijara y fundara su criterio jurídico siguiendo los
procedimientos y principios, los cuales generan que no se produzca indefensión.
El procedimiento administrativo se sustenta en principios fundamentales, (Vargas
López Karen), que contiene preceptos para el desarrollo de los lineamientos a favor del
cumplimiento de los fines estatales. Los principios administrativos, son aquellos pilares
que sirven de base para la actividad administrativa, los cuales están sujetos a cambios
que obedecen a las condiciones de la sociedad para proteger y garantizar sus derechos.
Una de las principales características de los principios es que son objetivos,
refiriendo su objetividad no solo a la protección del recurrente o al a determinación de
sus derechos, (ibíd.), sino también a la defensa de la norma jurídica; esto para mantener
“el imperio de la legalidad y la justicia en el funcionamiento administrativo” (Gordillo,
2000, pág. 3)
A la cual se la puede definir como: “Serie o sucesión de actos coordinados, que fijan los
datos según los cuales ha de ejercerse la función pública, con derecho del sujeto o sujetos
pasivos de la misma a participar, con el sujeto activo en su formación” (Ballbe, 1960, pág. 38 y
39)
Como sabemos el Derecho Administrativo regula la relación del Estado y los
individuos, por lo que toda actividad estatal de tipo administrativa se manifestará a
través del procedimiento administrativo el cual deberá estar regulado por los principios
rectores quienes serán los que determinen y establezcan cual y hasta donde será su
campo de aplicación.
Entre estos principios encontramos los principios sustanciales, los cuales son
llamados así porque proceden de la jerarquía normativa constitucional, en la cual se
24
delimita la finalidad primaria del procedimiento administrativo, entre estos
encontramos:
Legalidad
Uno de los principios más importantes, porque presuponen la supremacía de la
Constitución y la Ley, es decir obliga a la administración y la somete al imperio del
ordenamiento jurídico, como lo establece el Art. 226 de la Constitución de la Republica.
Art. 226.- Las instituciones del Estado, sus organismos, dependencias, las
servidoras o servidores públicos y las personas que actúen en virtud de una
potestad estatal ejercerán solamente las competencias y facultades que les
sean atribuidas en la Constitución y la ley. Tendrán el deber de coordinar
acciones para el cumplimiento de sus fines y hacer efectivo el goce y
ejercicio de los derechos reconocidos en la Constitución. (Constitución de la
República del Ecuador, 2008)
El principio de legalidad es la columna vertebral de la actuación administrativa,
condición especial para su existencia; consecuentemente es un principio que respeta la
jerarquía jurídica de las normas superiores.
Se puede determinar que la actividad administrativa en lo que respecta a la jerarquía
observa la ley fundamental, como por ejemplo la Constitución establece potestades y
límites, a fin de que los servidores públicos no infrinjan las leyes, del mismo modo, las
disposiciones y resoluciones no podrán desobedecer los contenidos y preceptos en
disposiciones dictadas por autoridades.
Defensa
Considerado principio básico, permitiéndole al administrado apreciar la actividad
administrativa que facultado sobre la misma está desarrollándose la administración, este
principio también es conocido como una de las garantías del debido proceso, buscando
el fortalecimiento de la igualdad de las partes y el respeto de la seguridad jurídica.
25
El derecho a la defensa comprende: derecho a ser escuchado, derecho a producir
prueba, derecho a obtener decisión fundada por parte de la autoridad competente y tener
la opción de impugnar aquella decisión, el derecho a la defensa es un respaldo que se
puede ejercer en cualquier materia, ámbito, proceso o procedimiento, todos relacionados
con el accionar del administrador .
Gratuidad
Establecido en el Art. 75 de la Constitución de la Republica
Art. 75.- Toda persona tiene derecho al acceso gratuito a la justicia y a la
tutela efectiva, imparcial y expedita de sus derechos e intereses, con sujeción
a los principios de inmediación y celeridad; en ningún caso quedará en
indefensión. El incumplimiento de las resoluciones judiciales será
sancionado por la ley. (Constitución de la República del Ecuador, 2008)
Ningún trámite del procedimiento administrativo genera gastos, ni los servidores
públicos perciben derechos por su participación, éste principio busca precautelar los
derechos al acudir a la justicia en forma inmediata al sentirse afectados por el actuar de
la Administración.
Los principios formales son de jerarquía normativa y se concretan en un
procedimiento determinado, además son complementarios en el cumplimiento de los
principios sustanciales.
Oficialidad
Este principio busca tutelar el interés público, es decir la autoridad administrativa
tiene como obligación dirigir e impulsar el procedimiento.
Informalismo
Conocido también como “in dubio pro actione”, entendiéndose que la
administración debe pretender realizar los trámites de la forma más simple posible
26
garantizando la interpretación más favorable, pretendiendo así superar ciertos tramites
de índole formal, de modo que el procedimiento no se trabe por requerimientos
netamente formales, que solo aseguran el retraso del trámite.
Eficacia
Este principio tiene como objeto inmediato hacer más ágil y eficiente la actuación
administrativa, suprimiendo los trámites que se considerarían innecesarios, reducción de
plaza a favor del administrado, tratando de encontrar una pronta solución que reclama el
ejercicio del poder y el respeto del derecho
Los principios administrativos son de carácter constitucional, de justicia natural y
derecho supranacional; según Agustín Gordillo, el cual establece que los principios
administrativos “garantizan la defensa de los derechos civiles y humanos en general del
individuo y asociaciones (...)” estos principios tienden a proteger al particular contra la
administración; si no también protege a la administración de sus propios funcionarios;
precautelando la seguridad jurídica.
Respecto de los principios fundamentales del proceso administrativo que Roberto
Dromi (441-449) dice, son las pautas directrices que definen la esencia y justifican la
existencia del proceso administrativo, permitiendo explicar más allá de las regulaciones
procesales dogmáticas, (Rojas Franco Enrique, 2011) en base a lo antes mencionado
Dromi asegura que la aplicación de los principios al procedimiento administrativo
sirven para definir la especialidad del mismo, respecto de los procedimientos legislativo
y judicial; por lo cual la aplicación de los principios administrativos es parte esencial
del procedimiento administrativo.
2.2 APLICACIÓN A LA NORMATIVA
Los principios administrativos como se pudo explicar con anterioridad, son aquella
base en la cual el proceso administrativo puede “·justificar” su accionar; dado a
entender de mejor manera los principios son las bases legalmente fundamentadas, por
las que un procedimiento administrativo adquiere validez y su resultado final como tal
debe ser acatado y establecido, según lo que exprese la resolución final.
27
Los principios administrativos es una manifestación de un Estado garantista, es
decir estas son las bases en las cuales se determinan los procesos administrativos, los
cuales después de constituirse en una garantía de los administrados, asegura también la
toma de decisiones oportunas y eficaces por parte de la Administración Publica; por
consiguiente los principios son una herramienta básica para la administración publica la
cual permite consolidar los principios constitucionales.
Los principios administrativos y su correcta aplicación contribuyen al proceso
administrativo, ya que al ser una garantía para los administrados y la administración
determinan la sujeción de la actividad de la Administración Publica a criterios de
objetividad, eficacia y eficiencia, con el fin primordial de tener respeto de los
ciudadanos y complacencia del interés general.
Por su parte el Estatuto Régimen Jurídico Administrativo de la Función Ejecutiva en
su art. 7 establece la definición de Administración Pública a la cual la define como:
Art. 7.- DE LA ADMINISTRACION PUBLICA INSTITUCIONAL.- La
Administración Pública Institucional, está conformada por las entidades de
derecho público creadas por o en virtud de una ley, con personalidad jurídica
y patrimonio propio, diferente al de la Administración Pública Central, a las
que se les ha encargado la dirección, organización y control del
funcionamiento de los servicios públicos propios de ésta, bajo los principios
de especialidad y variedad. En forma expresa deberá indicarse su
organización y el Ministerio o el ente seccional autónomo al cual se
adscriben, el que ejercerá la tutela administrativa pertinente, el control
financiero y decisional, sin perjuicio de la autonomía operativa de la entidad
y otros controles pertinentes. (Estatuto Régimen Jurídico Administrativo de
la Función Ejecutiva, 18-mar.-2002)
La Administración Pública, está conformada por las entidades creadas por la ley,
regidas por el derecho público que a su vez es una rama del Derecho Administrativo
las cuales poseen patrimonio propio, a su vez se encargan de la dirección,
organización y funcionamiento de los servicios públicos propios que se les ha
otorgado, estas entidades públicas deberán ejercer su administración en base a las
28
facultades otorgadas por la ley, dentro del cual ejercerán su potestad administrativa
en base a los principios establecidos en la Ley.
En virtud de estas facultades los principios administrativos y su aplicación a la
normativa es fundamental, ya que estos controlan y regulan las atribuciones de las
entidades públicas y favorecen al manejo de su correcta administración.
2.3 BENEFICIOS EN LA PRÁCTICA
El art. 169 de la Constitución expresa lo siguiente:
Art. 169.- El sistema procesal es un medio para la realización de la justicia.
Las normas procesales consagrarán los principios de simplificación,
uniformidad, eficacia, inmediación, celeridad y economía procesal, y harán
efectivas las garantías del debido proceso. No se sacrificará la justicia por la
sola omisión de formalidades. (Constitución de la República del Ecuador,
2008)
Los principios administrativos como preceptos para la realización de los
procedimientos deben cumplir con las normas procesales expresadas en la Constitución
dentro de los cuales se expresa que deben ser eficaces y tener todas las facultades para
hacer efectivas las garantías del debido proceso.
De lo cual se puede interpretar, que los principios administrativos al ser las normas
básicas para que el Derecho Administrativo tenga validez jurídica debe mantener la
celeridad, la cual es entendida como “la prontitud en la ejecución de algo”
Gordillo (2012) manifiesta que, existen principios formadores los cuales garantizan
la defensa a los derechos civiles y humanos en general, la participación de la sociedad y
la defensa de los derechos de incidencia colectiva en los debates y elaboración de
normas generales y grandes proyectos que puedan afectar a la colectividad y al medio
ambiente; apara el tratadista estos principios son: debido proceso, informalismo,
contradicción, imparcialidad; los cuales son de carácter constitucional, y son los que
ayudan y promueven a encontrar en interés general.
29
Además de ser considerado como preceptos básicos, influyen en la práctica para que
el órgano administrador actué en equidad y en base a criterios jurídicos correctamente
fundamentados, y protegen al particular de la administración y a su vez a la
administración de sus propios funcionarios, en lo cual concurre el interés público, los
derechos de incidencia colectiva y el derecho individual del recurrente (ibídem).
Podemos definir a la función administrativa como “toda la actividad que realizan los
órganos administrativos, y la actividad que realizan los órganos legislativo y
jurisdiccional, excluidos, respectivamente, los actos y hechos materialmente legislativos
y jurisdiccionales”; en consecuencia, toda actividad estatal de tipo administrativo se
manifestará a través del procedimiento administrativo, (ibídem) y por ello existe una
coincidencia entre el concepto de función administrativa y el de procedimiento
administrativo.
El Estatuto Régimen Jurídico Administrativo de la Función Ejecutiva establece al
Principio de Celeridad que debe ser ejecutado por la Administración:
Art. 142.- Celeridad. 1. Se acordarán en un solo acto todos los trámites que,
por su naturaleza, admitan una impulsión simultánea y no sea obligado su
cumplimiento sucesivo.
2. Al solicitar los trámites que deban ser cumplidos por otros órganos,
deberá consignarse en la comunicación cursada el plazo legal establecido al
efecto. (Estatuto Régimen Jurídico Administrativo de la Función Ejecutiva,
18-mar.-2002)
La Celeridad como principio Administrativo es aquel que garantiza un debido
proceso; así como está establecido en la Constitución, el Estatuto de Régimen Jurídico
Administrativo determina que los tramites y procesos deberán ser cumplidos por los
órganos administrativos en los tiempos establecidos por la ley, además este principio
asegura que si es necesario el cruce de información de entidad a entidad esta deberá
realizarlo de manera oportuna y evitar incumplir con el plazo establecido.
El art. 192 del mismo reglamento da un concepto amplio del Principio de Legalidad
el cual trae consigo beneficio directo a la práctica ya que existe una normativa explicita
30
en cuanto a este principio administrativa el cual asegura no solo a la administración si
no al particular el correcto despacho y diligencia de sus procesos o trámites
administrativos.
Art. 192.- Principio de legalidad. 1. La potestad sancionadora de la
Administración Pública, reconocida por la Constitución se ejercerá cuando
haya sido expresamente atribuida por una norma con rango de ley, con
aplicación del procedimiento previsto para su ejercicio y de acuerdo con lo
establecido en esta norma.
2. El ejercicio de la potestad sancionadora corresponde a los órganos
administrativos que la tengan expresamente atribuida, por disposición de
rango legal.
3. Las disposiciones de este título no son de aplicación al ejercicio, por la
Administración Pública Central, de su potestad disciplinaria respecto del
personal a su servicio y de quienes estén vinculados a ellas por una relación
contractual. (Estatuto Régimen Jurídico Administrativo de la Función
Ejecutiva, 18-mar.-2002)
Por lo tanto se puede concluir que los principios administrativos traen consigo
beneficios a la práctica y ejercicio del Derecho, ya que garantizan su correcta ejecución.
31
TÍTULO III
PRINCIPIO DE OFICIALIDAD
3.1 DEFINICIÓN
Oficialidad
Este principio busca tutelar el interés público, es decir la autoridad administrativa tiene
como obligación destinar, promover y ordenar todo cuanto se requiera de un
procedimiento para la obtención de la resolución en el problema planteado (Gordillo,
2012), lo cual significa que la autoridad nominadora es la encargada de encaminar el
procedimiento, hasta que este concluya y se emita la resolución administrativa.
Es decir el principio de oficialidad garantiza que los trámites en materia
administrativa sean impulsados por el órgano administrativo bajo las competencias y
atribuciones que le otorga la ley, dando la facultad al órgano administrativo de actuar en
derecho según le corresponda en base a las facultades que la ley le otorga.
La oficialidad asume la impulsión de oficio, es decir la administración deberá
cooperar en la remisión de elementos de juicio, (ibíd.), la oficialidad obliga a la
administración a agotar las acciones que sean necesarias a fin de dar contenido a los
derechos de los administrados.
Por lo tanto, el objetivo principal de este principio administrativo es garantizar el
correcto actuar de la Administración, por consiguiente establecer los parámetros
adecuados para que los tramites o procesos administrativos que puedan efectuarse o
llevarse a cabo sean correctamente resueltos, ya que sería de completa y única
responsabilidad de la Administración la emisión de las resoluciones.
El tratadista (Couture, 2002, pág. 142), explica: “Se denomina impulso procesal al
fenómeno por virtud del cual se asegura la continuidad de los actos procesales y su
dirección hacia el fallo definitivo”.
32
En referencia a lo ante citado, se pude definir a la oficialidad como aquel impulso
que debe realizar el órgano administrativo para poder asegurar la secuencia de los
diferentes procedimiento administrativos que puedan ser solicitados por particulares; y
así determinar con mayor veracidad la resolución o fallo definitivo, lo que garantiza el
interés común.
Begoña Vidal Fernández señala al principio de oficialidad como:
Rige en los procesos donde el interés predominante es el público. En virtud
de este principio, el proceso ha de iniciarse cuando aparezca el interés
público de cuya satisfacción es instrumento el proceso. El órgano
jurisdiccional puede y debe abrir de oficio el proceso en su primera fase
(sumaria o de investigación). (Fernández Begoña, 2012, pág. 7)
De lo cual se puede manifestar como concepto de mayor relevancia, que este principio
debe aparecer cuando aparezca el “interés público”, con lo que se buscaría conseguir de
primera instancia que la entidad administrativa sea el iniciador del proceso y el ejecutor
del mismo, provocando que la intervención del particular sea menor, ya que al existir la
intervención directa del órgano administrativo existe un mayor interés en la ejecución
del procedimiento.
Roberto Jiménez Murillo señala en su artículo de la Revista Derecho PUCP señala
que:
Es pertinente indicar que el Derecho administrativo posee principios propios
que, en la mayoría de los casos, no resultan aplicables a otras ramas del
Derecho, dado su carácter de derecho público. De otra parte, el defecto o la
deficiencia de la ley debe ser cubierto inicialmente a través del empleo de los
principios generales de esta disciplina y, únicamente si este mecanismo no
resulta efectivo, debe procederse al empleo de la supletoriedad, según
corresponda. En síntesis, ninguna situación, por más atípica que resulte, debe
quedarse sin resolver. Pero para que ello ocurra, es decir, para buscar una
solución jurídica ante un hecho planteado por el administrado o simplemente
ante el hecho jurídico que es de conocimiento, es necesario que un integrante
de la administración pública actúe debida y adecuadamente. Es allí,
33
entonces, cuando el principio de impulso de oficio se activa. Pero no
solamente en los casos de atipicidad —que, en realidad, constituirían la
excepción—, sino, más bien, en los procedimientos administrativos
ordinarios, lo que constituye una regla de actuación del funcionario a cargo
del conocimiento y una tramitación del respectivo procedimiento. El
principio de impulso de oficio determina, precisamente, que el
procedimiento continúe hasta que la solicitud del administrado se resuelva
correcta y oportunamente. (Jiménez Murillo, 2011, pág. 192)
De lo anteriormente citado, se puede interpretar que para evitar ese “estado de
deficiencia en la ley”, es necesario que el funcionario o representante de la
administración pública con el conocimiento necesario de causa actué debida y
adecuadamente, en donde el principio de Oficialidad adquiere su importancia.
La aplicación del principio de oficialidad que con acierto definen los doctrinarios
citados, es fundamental para un proceso administrativo, ya que, así una de las partes no
impulse el proceso o deje de impulsarlo, el administración publica lo podrá hacer de
oficio, es decir, podrá continuar con el proceso hasta que este sea resuelto.
Francisco López Nieto 1960, señala que: “El procedimiento administrativo debe ser
impulsado de oficio por la administración pública, puesto que dicho procedimiento no
sólo debe representar una garantía para los administrados, sino una regla de buena
administración de los intereses públicos.” (López Nieto, 1960, pág. 25)
Según lo expresado por López Nieto, la oficialidad no solo garantiza y demuestra el
interés por parte del órgano administrativo, refleja un correcto manejo de los intereses
públicos, manifestando que la administración no solo actúa por ser un órgano de
control; a su vez con la oficialidad señalan que existe su interés público como ente
regulador, y órgano de administración, el cual en base a sus atribuciones otorgadas debe
buscar y conseguir una buena administración de los interés públicos.
El principio de oficialidad como hace mención Agustín Gordillo (2012) tiene como
objeto la impulsión de oficio del procedimiento administrativo, y en el caso que el
procedimiento puede ser iniciado a petición de parte, la impulsión igual corresponde en
34
todos los casos a la administración, ya que busca un interés colectivo, no solo el
individual y además del propio interés administrativo, en lo que respecta al trámite de
denuncias societarias tenemos que el impulso del proceso será de quien presente la
denuncia y en caso de no impulsar se archivara la denuncia como dispone el artículo 8
del Reglamento para la Recepción, Sustanciación y Trámite de Denuncias.
La aplicación del principio de oficialidad junto con los principios fundamentales del
proceso administrativo, buscan en este caso, que el trámite de denuncias societarias
precautele o proteja los derechos de los actores y además cumpla con las pautas y
directrices propias del procedimiento administrativo que hace mención (Dromi, 2015,
pág. 441)
Este principio es derivado del principio de “legalidad objetiva”, el cual establece que
los procedimientos pueden o no ser iniciador por parte de la administración y esto se
determina así porque “ la actuación de los órganos administrativos no deben satisfacer
simplemente un interés individual sino también un interés colectivo, y el propio interés
administrativo”
3.2 APLICACIÓN A LA NORMATIVA
Gordillo lo define como la “impulsión de oficio”, el cual es derivado del principio de
legalidad objetiva; en el cual le da la potestad a la administración para actuar de acuerdo
a las atribuciones otorgadas por la ley sin esperar el impulso pro parte de la parte
interesada.
La aplicación a la normativa del Principio de Oficialidad trae consigo facilidad para
los procedimientos administrativos ya que al ser el órgano administrativo quien de
primera instancia lidere los trámites, adquiere mayor participación e interés en el
despacho oportuno de los procedimientos.
Como se conoce el derecho administrativo busca la satisfacción del interés colectivo,
el principio de Oficialidad garantiza que se cumpla este bienestar, ya que no es el
recurrente quien debe impulsar y la causa ni estar al pendiente del despacho de la
resolución administrativa.
35
La aplicación del principio de oficialidad que con acierto definen los doctrinarios
citados, es fundamental para un proceso administrativo, ya que, así una de las partes no
impulse el proceso o deje de impulsarlo, el administración publica lo podrá hacer de
oficio, es decir, podrá continuar con el proceso hasta que este sea resuelto.
El inicio de un procedimiento no depende en su gran mayoría de la administración,
es el particular quien debe iniciar el mismo, para que sea la entidad administrativa quien
después tome la posta y pueda continuar con su intervención en el procedimiento. A su
vez, comenzado un proceso administrativo es muy difícil que este se paralice por actos
del particular, ya que, usualmente, su continuación no depende de la voluntad de éste,
con sus claras excepciones como lo son los procedimientos sancionatorios.
Agustín Gordillo expresa que en el procedimiento administrativo “principio de la
impulsión procesal de oficio por parte de los órganos estatales” por lo anteriormente
expresado, es el interesado quien debe iniciar el proceso para que después se retome la
oficialidad como facultad del órgano administrativo.
El impulsar un proceso por parte de la administración pública significa la o las partes
interesadas en el proceso no están obligadas a cumplir el principio dispositivo, por lo
que, la administración pública puede de oficio impulsar el proceso como se lo hace en el
ámbito del derecho penal a través de un fiscal, y en el ámbito del derecho societario
quien sería el ente pertinente para impulsar el proceso de denuncia societaria es la
Superintendencia de Compañías como órgano de vigilancia y control de las compañías
mercantiles del Ecuador.
3.3 BENEFICIOS EN LA PRÁCTICA
Como principio administrativo, la oficialidad asegura una emisión resolutiva, oportuna,
en menor tiempo del normal, ya que esto involucra mayor interés por parte del órgano
administrativo, que sería el encargado de la solución fáctica para resolver el
procedimiento administrativo.
36
Como se ha establecido anteriormente el principio de Oficialidad le otorga al a
administración esa facultad de tener mayor injerencia en los procedimientos
administrativos; Gordillo establece que “No toda impulsación procesal debe proceder
de la administración” (2012) demostrando que es necesario que le particular sea quien
inicie el proceso para que con posterioridad sea el órgano administrativo quien proceda
con la ejecución y realización del trámite.
En el derecho anglo norteamericano la impulsión de oficio es menos decisiva
otorgando mayor injerencia a la impulsación de las partes (ibídem), lo cual le quita
intervención mayoritaria al órgano administrativo; y quien deberá ejecutar el proceso y
conseguir su resultado es la parte interesada, más no el órgano administrativo y
regulador.
Según el tratadista (Romero, 2000), “El principio de oficialidad adquiere una enorme
importancia en el control por parte de la Superintendencia de Compañías”, por lo que su
implementación, se considera un beneficio factible y de aplicación en la práctica
administrativa; la aplicación de este principio administrativo en el procedimiento de
denuncias societarias busca precautelar el interés primordial de los socios; ya que al
resultar afectados por la acción u omisión de una compañía el órgano administrativo
podría ejercer de manera eficaz sus atribuciones de control y vigilancia.
Por lo expuesto, incluyendo la delimitación del ámbito y competencia en el cual se
desarrolla el Reglamento para la Recepción, Sustanciación y Trámite de Denuncias,
junto con la aplicación del principio de oficialidad se cumplirá con las características y
principios esenciales del procedimiento administrativo de conformidad con Eduardo
García De Enterría y Tomas-Ramón Fernández (2013, p. 479-480), que dicen, los
principios son el único medio de asegurar ese mínimo de unidad que se ha venido
resistiendo en el proceso ordinario de lo que respecta los procesos especiales, ya que
constituyen el soporte de la institución.
Con lo que se puede concluir que el Principio de Oficialidad, trae consigo beneficios,
en la optimización de los tiempos procesales, una correcta revisión por parte del ente
administrativo y en concreto en la Superintendencia de Compañías Valores y Seguros,
aseguraría un grado más alto de control y regulación
37
TÍTULO IV
DENUNCIAS CONTRA COMPAÑIAS MERCANTILES
4.1 CONCEPTO Y CONTENIDO
Denuncias Societarias
Conocida también como:
La acción y efecto de denunciar (avisar, noticiar, declarar la irregularidad o
ilegalidad de algo, delatar). La denuncia puede realizarse ante las
autoridades correspondientes (lo que implica la puesta en marcha de un
mecanismo judicial) o de forma pública (sólo con valor testimonial) (Pérez
Porto, 2008)
A su vez también puede ser reconocida como la declaración y “documento” en el
cual se informa a la autoridad competente sobre el cometimiento de una “falta o delito”.
Las denuncias administrativas, son aquellas cuya finalidad es dar constancia y a conocer
sobre un hecho o acción, (ibíd.), que se ha producido dentro del seno administrativo y
que va en contra de la ley.
Mediante la presentación del escrito se puede dar a conocer a la autoridad
administrativa sobre ciertas irregularidades que vayan contrario a lo que permite la ley,
para lo cual el ente regulador deberá tomar las acciones pertinentes, en aplicación al as
competencias otorgadas por la Ley y la Constitución.
La Superintendencia de Compañías Valores y Seguros órgano autónomo ,el cual
tiene facultades entre las cuales pude resolver y absolver denuncias presentadas por
socios o terceros que sintieran que sus interés están afectados o vulnerados sus
derechos, estas facultades son otorgadas por la Constitución de la República del
Ecuador y la Ley de Compañías, la Superintendente de Compañías como representante
legal y primera autoridad de la Superintendencia de Compañías Valores y Seguros
emitió un reglamento mediante el cual se regula el trámite de denuncias societarias, el
38
cual se denominó “Reglamento para la Recepción, Sustanciación y Trámite de
Denuncias”, que a través de un escrito denominado “Denuncia” se hace la solicitud
correspondiente para realizar una inspección o la petición de intervenir a una compañía.
El mencionado escrito a más de cumplir con los requisitos formales exigidos por
dicho reglamento debe ser claro y encaminar la denuncia especificando todos los
fundamentos de hecho y de derecho; cabe recalcar que la denuncia será en contra de los
administradores de la compañía que presuntamente estuviese actuando de manera ilícita
o en contra de establecido en la Ley de Compañías.
Mediante una denuncia societaria puede el órgano de control intervenir una
compañía, es decir realizar una constatación física de los libros sociales, actas y el
manejo que se ha ido realizando en la presunta compañía; con esto se constatara el
presunto mal manejo, garantizando el derecho de los socios y precautelando los mismos,
así mismo cuando la denuncia sea realizada por terceros que sintieran sus intereses son
afectados por los servicios ofertados por dichas compañías, mediante la intervención se
pude determinar cuál ha sido el manejo realizado por parte de los administradores de la
compañía.
4.2 NORMATIVA VIGENTE
Las denuncias societarias basan su procedimiento y orden en el Reglamento para la
Recepción, Sustanciación y Trámite de Denuncias, el cual fue publicado el 30 de marzo
del 2012 y publicado en el Registro Oficial el 2 de mayo del mismo año; cuya última
modificación ser da el 23 de mayo de 2015, según las necesidades para el “buen
gobierno, vigilancia y control (…)” Art. 433 Ley de Compañías.
El presente Reglamento, es aquella norma legal, que pretende direccionar, dirigir e
informar al denunciante cual es la manera correcta de proceder, bajo qué tiempo y
espacio; especificando cual puede ser el ámbito de aplicación, cuando se consideren
afectados por actuaciones de la entidad mercantil la cual presuntamente se crea el ente
mercantil infractor.
39
Este presente reglamento, consta de quince artículos los cuales detallan el
procedimiento que debe seguir un denunciante, asimismo expresa cuales son los
“tiempos procesales” que debe durar cada etapa hasta la emisión de la resolución
administrativa; en la cual podría disponerse la intervención de la entidad mercantil, en
caso de considerarla necesario o su posterior disolución siempre y cuando incurra con
las causales que estipula la Ley de Compañías.
Como normativa vigente y establecida el presente Reglamento, establece la
“Procedibilidad” De las denuncias, lo cual consiste en analizar los hechos denunciados,
quienes serán conocidos por el Secretario General o quien hiciere de sus veces tal cual
lo establece el art. 2 “Art. 2.- Procedibilidad.- La Superintendencia de Compañías,
Valores y Seguros, a través de los Secretarios Generales en las oficinas de Guayaquil o
Quito o el Delegado del Superintendente de Compañías, Valores y Seguros, analizará
los hechos denunciados”, a fin de analizar los presentes hechos y comprobar que sean
de competencia del órgano administrativo institucional. En el caso de que los hechos
denunciados, ya hayan sido conocidos por jueces, centros de mediación, etc., se
ordenara el archivo de la denuncia y la Superintendencia de Compañías Valores y
Seguros se abstendrá de conocerla.
Es de gran importancia reconocer que las denuncias deberán ser presentadas por
escrito, con la respectiva firma del abogado patrocinador para que la misma tenga el
valor legal necesario para poder ser admitida; en el caso de la denuncia no estar clara o
poseer fundamentos inequívocos, se notificara a la parte denunciada y se le concederá
tres días para la pertinente aclaración.
La normativa implementada para el trámite administrativo con lo que respecta a las
denuncias societarias, demuestra cuales son los requisitos y formas de poder efectuar el
procedimiento en mención; y podría acortarse con la aplicación del Principio de
Oficialidad, lo que no solo avalaría la agilidad procesal e institucional; demostraría
mayor interés y participación por parte del órgano administrativo.
40
4.3 PROCEDIMIENTO
Con lo que respecta al procedimiento y tramitación de denuncias societarias; este debe
cumplir una serie de pasos los cuales comienzan, con la respectiva presentación del
escrito “denuncia” en las ventanillas den Centro de Atención al Usuario (CAU); el cual
deberá ser analizado para ver si los hechos pertinentes corresponden a la competencia
del órgano administrativo y no han sido iniciados en otro tipo de justicia así como lo
establece el art. 2 del Reglamento para la Recepción, Sustanciación y Trámite de
Denuncias:
Art. 2.-
Procedibilidad.- La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, a
través de los Secretarios Generales en las oficinas de Guayaquil o Quito o el
Delegado del Superintendente de Compañías, Valores y Seguros, analizará
los hechos denunciados a fin de cerciorarse de que el pronunciamiento sobre
ellos sea de competencia institucional, en cuyo caso, antes de la calificación
de la denuncia declarará mediante providencia la procedibilidad de su
trámite. Una vez declarada esta, el Secretario General o el Delegado del
Superintendente de Compañías, Valores y Seguros calificará la denuncia, de
conformidad con el artículo 7 del presente reglamento. (Superintendencia de
Compañías, mayo 2 del 2012)
El contenido de la denuncia lo determina el Art. 3, para lo cual la misma deberá tener
y cumplir con todos los literales establecidos.
Art. 3 Contenido.-
a) La designación de la autoridad administrativa ante la que se formule;
b) Los nombres y apellidos completos del denunciante, edad, nacionalidad,
estado civil, número de cédula de ciudadanía o del registro único de
contribuyentes, según sea el caso, y la calidad en la que presenta la denuncia;
c) El nombre de la compañía a la que se refiere la denuncia;
d) Los nombres y apellidos del administrador, administradores o ex
administradores de la compañía, contra quienes se propone la denuncia (…)
(Superintendencia de Compañías, mayo 2 del 2012)
41
Sus fundamentos de hecho y derechos deben ser expuestos con claridad, los cuales
deben considerar única y exclusivamente la sobre aspectos sujetos al control y
vigilancia de la Superintendencia de Compañías Valores y Seguros; conjuntamente se
debe de adjuntar una declaración juramentada de no haber sometido a conocimiento a
la justicia ordinaria la denuncia.
Si la denuncia es impuesta por terceros además de los requisitos señalados en el art.
3 se debe precisar “el perjuicio que le hubieren ocasionado o pudieren ocasionarle los
hechos denunciados”
En el caso de que la denuncia no cumpla con los requisitos determinados con
anterioridad, se le concede un plazo de tres días al denunciante para que aclare o realice
la ampliación respectiva según sea el caso, como lo estipula el art.6:
Art. 6.- Ampliación o aclaración.- En caso de que la denuncia no reuniere
uno o más de los requisitos previstos en el artículo 3 o si fuere incompleta u
oscura en alguna de sus partes o expresiones, el Secretario General o el
Delegado del Superintendente de Compañías, Valores y Seguros ordenará
que se la complete o aclare dentro del término de tres días contado desde la
correspondiente notificación. (Superintendencia de Compañías, mayo 2 del
2012)
Si la denuncia no es completada o aclarada, en el plazo establecido, se dispondrá el
archivo de la misma.
La calificación de las denuncia es el tramite realizado por Secretaria General, la cual
una vez cumplido los requisitos se elabora la notificación en el cual se señalara día
fecha y hora para el reconocimiento de firma y rubrica así como lo establece el Art. 7
“el Secretario General o el Delegado del Superintendente de Compañías, Valores y
Seguros la calificará y, en la misma providencia, señalará lugar, fecha y hora para el
reconocimiento de la firma y rúbrica por parte del denunciante.” (Superintendencia de
Compañías, mayo 2 del 2012)
42
Una vez realizada la diligencia de reconocimiento de firma y rubrica, la cual se dará en
el término de tres días recibida la notificación, bajo el apercibimiento de archivo, el
Secretario General dispondrá al Director Nacional de Inspección, Control, Auditoría e
Intervención, correr con el traslado a las partes del contenido de la denuncia y se
ordenara la inspección con el fin de verificar los hechos denunciados, así como lo
determina el art. 8 del Reglamento.
En el término de quince días contados, desde la recepción del expediente se realizaría
la inspección ordenada y se elaborará el informe con las conclusiones y observaciones
que existieran en el lugar; Secretaria General será en encargado del traslado de las
conclusiones y observaciones a las partes para que en tres días presenten los respectivos
descargos, las como lo estipula el art. 9
Secretario General o al Delegado del Superintendente de Compañías,
Valores y Seguros, que trasladará a las partes las conclusiones y
observaciones extraídas del informe de control, concediéndoles el término
común de tres días contado desde su respectiva notificación, a fin de que
puedan formular sus descargos u observaciones y presenten los documentos
que adicionalmente se precisaren para el esclarecimiento de los hechos
denunciados. (Superintendencia de Compañías, mayo 2 del 2012)
Vencido este termino con la contestación o sin ella se remitirá el expediente al
departamento de Auditoria e Intervención para que el Director o quien hiciere de sus
veces disponga a un especialista en el área para que en termino de ocho días verifique
se verifiquen los presentes descargos, en el cual se evaluara la necesidad de una nueva
inspección en el caso de ser necesario.
En caso que no se hubiese presentado descargo u observación alguna, se remitirá el
expediente integro al Director Nacional de Actos Societarios y Disolución, al Director
Regional de Actos Societarios de la Intendencia Regional de Quito o quien hiciere sus
veces en las demás intendencias o delegaciones, para la preparación del informe
jurídico.
43
El Art. 11 del reglamento establece que le informe jurídico deberá ser emitido en
el término de diez días en el cual “emitirá su informe con las recomendaciones finales y
enviará el expediente íntegro de lo actuado para conocimiento y resolución del
Superintendente de Compañías o su delegado.” (Superintendencia de Compañías, mayo
2 del 2012)
La resolución será emitida por el Superintendente de Compañías Valores y Seguros o
su Delegado, en cual deberá expedir el acto o actos administrativos en un término de
diez días contados desde la recepción del expediente, el art. 12 del reglamento establece
que “Si a criterio del Superintendente de Compañías, Valores y Seguros o su Delegado
se requiriere la práctica de nuevas diligencias e informes, los mismos se cumplirán en el
término que fije dicha autoridad”. Si no se ha logro la comprobación de los hechos
denunciados el Superintendente o quien hiciere de sus veces podrá disponer del archivo
de la denuncia. Para el los actos administrativos en los cuales exista decisión final serán
notificados las partes por el Secretario General, el cual hará conocer a las partes la
disposición tomada por parte del órgano de Control y Supervisión.
44
2.3. IDEA A DEFENDER
La Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, es el órgano administrativo ante
el cual los socios, accionistas o terceros que se sientan afectados por el mal manejo
administrativo de una entidad mercantil pueden presentar una denuncia, la cual tiene
que cumplir con una serie de requisitos formales para su ejecución, este trámite
administrativo ha demostrado tener demora hasta la emisión de la resolución final, lo
que al denunciante no le garantiza ningún respaldo legal.
La aplicación del Principio de Oficialidad generaría un cambio significativo en el
trámite de denuncias societarias ya que garantizaría y protegería el derecho primordial
de los socios, agilitaría el trámite administrativo, lo que demostraría que los
procedimientos administrativos garantizan y ayudan al manejo correcto de la gestión
pública.
En conclusión se demuestra que es necesaria una optimización de los tiempos
procesales establecidos en el Reglamento para la Recepción, Sustanciación y Trámite
de Denuncias para garantizar tanto al denunciante una oportuna intervención por parte
del órgano regulador.
2.4. CARACTERIZACIÓN DE LAS VARIABLES
2.4.1. Variables Independientes
Principio de Oficialidad, aquel principio administrativo en la cual la autoridad es la
encargada de la impulsión de los trámites y ejecución de los mismos.
Indicador A Obtener
Descripción de la agilidad en los tiempos procesales del trámite.
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2.4.2. Variables Dependientes
Denuncia Societaria, escrito mediante el cual se da a conocer a la autoridad competente
sobre ciertas irregularidades que van en contra de la ley y el ordenamiento jurídico.
Indicadores A Obtener
Identificar los efectos y beneficios que se conseguiría con la aplicación del P. de
Oficialidad en los trámites administrativo.
2.5. DEFINICIÓN DE TÉRMINOS BÁSICOS
Principios Administrativos
Son los postulados básicos de carácter jurídico que encauzan la interpretación e incluso
la actuación y participación, tanto de autoridades corno de los asociados en los procesos
tendientes a la producción de un acto administrativo.
En la práctica significa, para el proceso administrativo, el reconocimiento de elementos
rectores controladores y eventualmente limitantes del ejercicio de los poderes estatales
en los procedimientos administrativos, que procuran lograr el deseado equilibrio entre la
autoridad y el ciudadano. (Santofimio O., 1998, pág. 128)
Principio de Oficialidad
Impulsión de oficio del procedimiento, le corresponde en todos los casos a la
administración. No toda impulsión procesal debe proceder de la administración en todos
aquellos casos en que la iniciación del procedimiento depende del particular, retorna su
aplicación el principio general y otra vezase rija la impulsión de oficio. (Gordillo A.,
pág. 422)
46
Denuncias Societarias
Acto por el cual se da cumplimiento a la autoridad, por escrito sobre un hecho contrario
a lo estipulado en la Ley de Compañías, con objeto de que se proceda a su averiguación
y posterior intervención, para poder constatar los hechos relatados. (Cabanellas. G. 1993.
pág., 95)
Compañías Mercantiles
Contrato consensual por el cual dos o más personas ponen en común bienes, industria o
alguna de estas cosas, con el fin de obtener un provecho o ganancia y repartirse las
utilidades. También, la junta de varias personas unidad con el mismo fin. (Cabanellas.
G. 1993. pág., 62)
Procedimiento Administrativo
Es el conjunto de trámites que debe observar la administración al desarrollar su
actividad, es el cauce formal de la serie de actos en que concentra la actuación
administrativa para la realización de un fin; teniendo como finalidad esencial la emisión
de un acto administrativo al servicio de los intereses generales.
47
CAPÍTULO III
METODOLOGÍA
3.1. DETERMINACIÓN DE LOS MÉTODOS A UTILIZAR
3.1.1. Método inductivo
Dentro de este fenómeno a investigar se utilizara el método inductivo ya que al postular
una hipótesis se le dará soluciones, en este caso se aplicara el hecho de realizar un
reforma al Reglamento para la Recepción, Sustentación y Tramite para que se garantice
y pueda aplicarse el Principio de Oficialidad , garantizando y precautelando el derecho
de los socios.
3.1.2. Método deductivo
Se empleará este método con el fin de precautelar el principio de tutela efectiva de los
derechos de los socios, accionistas o terceros, a través de la figura de la denuncia
societaria.
3.1.3. Método exegético
En el presente fenómeno a investigar se utilizará en el Método exegético para analizar
las causas y los efectos que conllevaran el presente problema.
Línea de investigación: Derecho Administrativo
Sub línea de investigación: Los Procedimientos Administrativos y la Jurisdicción
Contencioso Administrativa.
48
3.2. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN
Nivel de investigación
DESCRIPTIVO
Dentro de este fenómeno a investigar se incluye lo que es el método descriptivo ya que
se describirán datos y características que beneficiaría a la sociedad en general al
considerar el sobregiro como título ejecutivo ya que de acuerdo a la naturaleza del título
ejecutivo y a su vía de tramitación permite varias garantías para precautelar el pago de
obligaciones contraídas con la institución financiera.
3.2.1. Tipo de la Investigación
La presente investigación se enmarca en dos tipos de investigación, la descriptiva ya
que caracteriza los fenómenos como aparecen en la actualidad y de tipo explicativa ya
que intenta determinar las causas que produce el problema.
3.2.2. Modalidad de Investigación
La modalidad de la investigación es documental y bibliográfica por un lado pero
también con la aplicación de entrevistas para recopilar información sobre el tema.
49
3.3.OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES
Cuadro 1 Operacionalización de las variables
Objetivo General
Determinar como la aplicación del Principio de Oficialidad agilitaría el trámite de denuncias
societarias y precautelaría los derechos de los socios
VARIABLES DEFINICION DIMENSION INDICADORES ITEMS TECNICAS
E
INSTRUME
NTOS
Variable
independiente
Principio de
Oficialidad
Principio
Administrativo,
en el cual se
establece que los
procesos tienen
que ser
impulsados por la
administración
Derecho
Societario
Derecho
Administrativo
Constitución de
la Republica
Conocimiento sobre
denuncias societarias y
su procedimiento.
Agilidad en proceso de
denuncias y respuesta
por parte del organismo
de control.
Precautelar los derechos
con denuncias
societarias
50
funcionarios
de la
Intendencia
Regional de
Quito
3 Directores
de Área
Entrevista
Encuesta
Variable
Dependiente
Denuncias
Societarias
Se entiende por
denuncia a todo
acto por el cual se
da a conocer a la
autoridad
competente sobre
un hecho que va
contrario a lo que
estipula la ley.
Derecho
Societario
Derecho
Administrativo
Constitución de
la Republica
Derecho
Administrativo
Derecho
Societario
Impulso de Denuncias
Societarias.
Conocimiento del
principio de oficialidad.
Agilidad y respuesta en
las denuncias societaria
con la aplicación del
principio de oficialidad
50
funcionarios
de la
Intendencia
Regional de
Quito
3 Directores
de Área
Entrevista
Encuesta
Elaborado por: Daniela Yépez.
50
3.4.POBLACIÓN Y MUESTRA
3.4.1. Población
El Universo son los funcionario de la Intendencia Regional de Quito, del departamento
Jurídico y de Auditoria e Intervención; sin embargo para los efectos de la investigación
y el enfoque con el que se está tratando la problemática, se aplicarán instrumentos para
la recolección de la información a un grupo de especialistas tanto en la parte
administrativa como legal, por lo tanto no es necesaria la aplicación de técnicas para la
obtención de la muestra, así como la aplicación de fórmulas.
3.5.TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE LA INVESTIGACIÓN
3.5.1. Técnicas de Investigación
Entrevista
En el presente fenómeno se utilizara la técnica de entrevista puesto que en los resultados
se verán reflejados los problemas dentro de los denunciantes, ya que la
Superintendencia al ser un órgano administrativo y con la autonomía otorgada, debería
actuar de oficio y con mayor “agilidad procesal”, las cuales irán dirigidas hacia el señor
Secretario General, al señor Intendente de Actos Societarios y al señor Procurador de la
Superintendencia de Compañías Valores y Seguros.
Encuesta
Dentro de este fenómeno se utilizara la técnica de la encuesta ya que dentro de los
resultados se verá reflejado los beneficios de considerar la aplicación del Principio de
oficialidad y su efectividad en el trámite de denuncias, la cual la realizaran funcionarios
de la Superintendencia de Compañías Valores y Seguros.
51
3.5.2. Instrumentos de la Investigación
Cuestionario
Los instrumentos a utilizarse dentro del presente fenómeno será el cuestionario con
preguntas abiertas, las cuales irán dirigidas hacia el señor Secretario General, al señor
Intendente de Actos Societarios y al señor Procurador de la Superintendencia de
Compañías Valores y Seguros.
Guía de cuestionario
El siguiente instrumento a utilizarse dentro del presente fenómeno es una guía de
cuestionario con preguntas cerradas, dirigidas a la abogada Carolina Schettini, a la
abogada Pamela Beltrán, quienes realizan denuncias en materia societaria y a la
abogado Felipe Oleas como funcionario del área de Secretaria General de la
Superintendencia de Compañías Valores y Seguros.
3.6. VALIDEZ Y CONFIABILIDAD.
El grado confiabilidad de este fenómeno se produce en los resultados dados por el
instrumento, suscitado será basado en porcentajes reales; cuya validez se refiere a los
instrumentos utilizados para medir la investigación y lo ejerce el Ab. Felipe Oleas
Sandoval como secretario general de la Superintendencia de Compañías Valores y
Seguros y el Dr. José Burneo como tutor del presente fenómeno.
3.7. TÉCNICAS DE PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE DATOS
Mediante la técnica estadística y con el uso de tablas y gráficos estadísticos se realizó el
procesamiento de la información obtenida en a las encuestas y entrevistas, luego al
comparar estos datos se realiza un análisis de acuerdo con la interrogante y la
intencionalidad de las personas sometidas a éstas técnicas y sus respuestas.
52
CAPÍTULO IV
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
Análisis e interpretación de resultados obtenidos en las encuestas (VER ANEXO 1)
4.1. ENCUESTA
Primera pregunta ¿Conoce que es una denuncia societaria?
Tabla 1: Conocimiento de las denuncias societarias
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 50 100%
NO 0 0%
TOTAL 50 100%
Fuente: encuestas aplicadas.
Elaborado por: Daniela Yépez
Gráfico 1: Conocimiento de las denuncias societarias.
Elaborado por: Daniela Yépez
Análisis e Interpretación: De 50 personas encuestadas acerca de su conocimiento
sobre denuncias societarias, el 100% manifestó que las conocen, por lo tanto existe
conocimiento del tema central.
SI 100%
NO 0% Respuestas
53
Segunda pregunta: ¿Conoce el procedimiento de una denuncia societaria?
Tabla 2: ¿Conoce el procedimiento de una denuncia societaria?
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 50 100%
NO 0 0%
TOTAL 50 100%
Fuente: encuestas aplicadas.
Elaborado por: Daniela Yépez
Gráfico 2: ¿Conoce el procedimiento de una denuncia societaria?
Elaborado por: Daniela Yépez
Análisis e Interpretación: De 50 personas encuestadas acerca de su conocimiento
sobre el procedimiento de denuncias societarias, el 100% manifestó que lo conocen.
SI 100%
NO 0% Respuestas
54
Tercera pregunta: ¿Considera que el proceso interno de manejo de
denuncias en la Superintendencia de Compañías es ágil?
Tabla 3: Consideración sobre el proceso interno de manejo de denuncias en la
Superintendencia de Compañías es ágil
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 17 34%
NO 33 66%
TOTAL 50 100%
Fuente: encuestas aplicadas.
Elaborado por: Daniela Yépez
Gráfico 3: Consideración sobre el proceso interno de manejo de denuncias en la
Superintendencia de Compañías es ágil
Elaborado por: Daniela Yépez
Análisis e Interpretación: De 50 personas encuestadas acerca de su percepción
sobre la agilidad con la que se tramitan las denuncias societarias, 17 que corresponde al
34% manifestó que es ágil, mientras que 33 personas que corresponden al 66%
manifestaron que no lo es. Por lo tanto, existe la percepción de que la tramitación
interna de las denuncias societarias no es ágil.
SI 34%
NO 66%
Respuestas
55
Cuarta pregunta: ¿Cree usted que existe respuesta oportuna por parte de
la Superintendencia de Compañías ante las denuncias societarias?
Tabla 4: Conocimiento sobre la existencia de respuesta oportuna por parte de la
Superintendencia de Compañías ante las denuncias societarias
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 17 34%
NO 33 66%
TOTAL 50 100%
Fuente: encuestas aplicadas.
Elaborado por: Daniela Yépez
Gráfico 4: Conocimiento sobre la existencia de respuesta oportuna por parte de
la Superintendencia de Compañías ante las denuncias societarias
Elaborado por: Daniela Yépez
Análisis e Interpretación: De 50 personas encuestadas acerca de su percepción
sobre la respuesta oportuna pro parte de la Superintendencia de Compañías ante las
denuncias societarias, 17 que corresponde al 34% manifestó que si existe una respuesta
oportuna, mientras que 33 personas que corresponden al 66% manifestaron que no. Por
lo tanto, existe la percepción de que la Superintendencia de Compañías no responde
oportunamente a las denuncias societarias.
SI 34%
NO 66%
Respuestas
56
Quinta pregunta ¿Cree usted que los procedimientos de denuncias societarias
precautelan el derecho primordial de los socios?
Tabla 5: Conocimiento sobre los procedimientos de denuncias societarias
precautelan el derecho primordial de los socios
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 45 90%
NO 5 10%
TOTAL 50 100%
Fuente: encuestas aplicadas.
Elaborado por: Daniela Yépez
Gráfico 5: Conocimiento sobre los procedimientos de denuncias societarias
precautela el derecho primordial de los socios
Elaborado por: Daniela Yépez
Análisis e Interpretación: De 50 personas encuestadas acerca de su percepción
sobre si las denuncias societarias precautelan el derecho primordial de los socios, 45 que
corresponde al 90% manifestó que si, mientras que 5 personas que corresponden al 10%
manifestaron que no. Por lo tanto, existe la percepción de que las denuncias societarias
sirven para precautelar los derechos de los socios.
SI 90%
NO 10%
Respuestas
57
Sexta pregunta ¿Conoce el Principio de Oficialidad?
Tabla 6: Conocimiento sobre el Principio de Oficialidad
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 50 100%
NO 0 0%
TOTAL 50 100%
Fuente: encuestas aplicadas.
Elaborado por: Daniela Yépez
Gráfico 6: Conocimiento sobre el Principio de Oficialidad
Elaborado por: Daniela Yépez
Análisis e Interpretación: De 50 personas encuestadas acerca de su conocimiento
sobre el Principio de Oficialidad, el 100% manifestó que lo conoce.
SI 100%
NO 0% Respuestas
58
Séptima pregunta ¿Considera que la aplicación del Principio de Oficialidad
agilitaría el procedimiento de denuncias societarias?
Tabla 7: Conocimiento sobre si, la aplicación del Principio de Oficialidad
agilitaría el procedimiento de denuncias societarias
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 48 96%
NO 2 4%
TOTAL 50 100%
Fuente: encuestas aplicadas.
Elaborado por: Daniela Yépez
Gráfico 7: Conocimiento sobre la aplicación del Principio de Oficialidad en el
trámite de denuncias societarias
Elaborado por: Daniela Yépez
Análisis e Interpretación: De 50 personas encuestadas acerca de su percepción
sobre si la aplicación del Principio de Oficialidad agilitaría el procedimiento de
denuncias societarias, 48 que corresponde al 96% manifestó que si, mientras que 2
personas que corresponden al 4% manifestaron que no. Por lo tanto, existe la percepción
de que la aplicación del Principio de Oficialidad si agilitaría el trámite en materia de
denuncias societarias.
SI 96%
NO 4%
Respuestas
59
Octava pregunta ¿Considera que la Superintendencia de Compañías
debería impulsar las denuncias societarias?
Tabla 8: Opinión sobre si, la Superintendencia de Compañías debería
impulsar las denuncias societarias
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 48 96%
NO 2 4%
TOTAL 50 100%
Fuente: encuestas aplicadas.
Elaborado por: Daniela Yépez
Gráfico 8: Conocimiento sobre si, la Superintendencia de Compañías debería
impulsar las denuncias societarias
Elaborado por: Daniela Yépez
Análisis e Interpretación: De 50 personas encuestadas acerca de su percepción
sobre si la Superintendencia de Compañías debería impulsar las denuncias societaria, 48
que corresponde al 96% manifestó que si, mientras que 2 personas que corresponden al
4% manifestaron que no. Por lo tanto, existe la percepción de que las denuncias
societarias deberían ser impulsadas por la Superintendencia de Compañías, y no por el
usuario. Es evidente que los funcionarios públicos a cargo de estos procedimientos
consideran que la Superintendencia de Compañías como órgano de control debería
impulsar las denuncias societarias.
SI 96%
NO 4%
Respuestas
60
Novena pregunta: ¿Cree que con la aplicación del Principio de
Oficialidad se precautelara eficientemente el derecho primordial de los
socios?
Tabla 9: Opinión sobre la aplicación del principio de Oficialidad y la
precautelacion del derecho de los socios.
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 50 100%
NO 0 0%
TOTAL 50 100%
Fuente: encuestas aplicadas.
Elaborado por: Daniela Yépez
Gráfico 9: Opinión sobre la precautelacion del derecho primordial de los socios,
con la aplicación del Principio de Oficialidad
Elaborado por: Daniela Yépez
Análisis e Interpretación: De 50 personas encuestadas acerca de si la aplicación
del Principio de Oficialidad precautelaría eficientemente el derecho primordial de los
socios, el 100% manifestó que sí; por lo tanto el Principio de Oficialidad coadyuvaría
al correcto ejercicio de los derechos de los socios, teniendo como ente regulador e
impulsador a la Superintendencia de Compañías.
SI 100%
NO 0% Respuestas
61
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
Análisis e interpretación de las entrevistas (VER ANEXO 2)
Pregunta 1.
¿Cuál es el trámite que se da cuando ingresa una denuncia societaria?
Los especialistas entrevistados, conocer a cabalidad el trámite de denuncias
societarias, desde el momento de la presentación de la denuncia saben, cuales son
los pasos a seguir; además de tener un conocimiento bastante amplio acerca de su
tramitología
Pregunta 2
¿Considera usted que los tiempos procesales son los correctos?
En este cuestionamiento hay una discrepancia en cuanto a las respuestas dadas por
los entrevistados, ya que dos de ellos consideran que los tiempos procesales no son los
correctos y no se respeta el principio constitucional de celeridad; el otro especialista
entrevistado considera que si son los correctos ya que este es un trasmite expedito.
Pregunta 3
¿Es un trámite administrativo ágil?
Frente a esta interrogante dos de los profesionales entrevistados concuerdan en que
no es un trámite administrativo ágil por la demora de la ejecución del mismo, además de
la espera que existe en la cual no se les da ninguna garantía de respaldo, por su parte el
otro especialista entrevistado afirma que es un trámite ágil ya que cada departamento
despacha en tiempo oportuno.
Pregunta 4
¿Cuáles son las garantías que tiene el denunciante al momento de ingresar
una denuncia societaria?
En este cuestionamiento hay una discrepancia en cuanto a las respuestas dadas por
los entrevistados, ya que dos de ellos consideran que no existe ninguna garantía legal
por el tiempo de espera a la resolución administrativa; ya que esto deja al socio
denunciante sin ninguna garantía legal ni respaldo de sus intereses, el otro especialista
62
entrevistado considera que si existe garantía ya que el trámite será revisado con toda la
reserva del caso y se da atención a la petición del denunciante en base a lo solicitado.
Pregunta 5
¿En qué aspecto perjudica al denunciante la demora del trámite de
denuncias societarias?
Frente este cuestionamiento, dos de los entrevistados coincidieron en que se
perjudica el interés primordial de los socios al no obtener una respuesta oportuna, el
otro experto supo manifestar que no existe demora la cual perjudique a los socios.
Pregunta 6
¿Cree usted que el Principio de Oficialidad debe implementarse en el trámite
de denuncias societarias?
Unánime la opinión de las personas entrevistadas en el sentido de que el principio de
oficialidad aseguraría despacho oportuno en la causa.
63
CAPÍTULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1. CONCLUSIONES
El Derecho Administrativo, es aquella rama del derecho público que regula la
relación del estado con los individuos en general, buscando siempre que las
entidades administrativas actúen en equidad y justica según lo determina y
estipula la Ley.
Los principios administrativos son aquellos que determinan el grado de
aplicación que debe tener un procedimiento administrativo, es decir son los
lineamientos en los cuales debe basarse el procedimiento administrativo para
poder ejecutarse.
Las denuncias societarias son el mecanismo por el cual un socio o tercero puede
presentar un reclamo ante las actuaciones de una sociedad mercantil y se
consideren afectados por dicho proceder; garantizando un respaldo legal y
resguardo de sus intereses sociales.
El trámite administrativo actual de las denuncias societarias ha demostrado no
ser ágil, ya que existen retardos en los tiempos procesales, su respuesta tardía no
genera ninguna seguridad legal al denunciante, por lo que esto provoca que se
produzcan estafas masivas y quiebras fraudulentas de varias entidades
mercantiles.
El Principio de Oficialidad, es aquel principio en el cual le permite actuar al
órgano administrativo , como principal impulsador de la causa, garantizando una
respuesta más ágil y oportuna, coadyuvando a la búsqueda de un interés general,
y no solo el común.
64
La aplicación del Principio de Oficialidad en el trámite de denuncias societarias,
no solo garantizaría una respuesta oportuna; consistirá en un respaldo fehaciente
para el denunciante; porque el trasmite lo impulsaría directamente la
Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, hasta la emisión de la
resolución administrativa.
Al obtener una respuesta oportuna a la denuncia societaria, se precautela el
derecho integral de los socios, demostrando el interés primordial por sus
derechos.
65
5.2. RECOMENDACIONES
La Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, como entidad pública
de control, supervisión y vigilancia de las entidades mercantiles, sobre la
base de las potestades otorgadas por la ley debe asegurarle al usuario un
correcto manejo de sus intereses económicos; buscando siempre el
mecanismo más conveniente para que se llegue a proteger el interés general.
La máxima autoridad de la Superintendencia de Compañías Valores y
Seguros y demás autoridades existentes dentro de este organismo de control,
debería coordinar charlas continuas donde se exponga los derechos y
obligaciones que poseen los socios y accionistas, para garantizar confianza e
interés por parte del órgano de control.
El Reglamento para las denuncias societarias, al establecer la procedibilidad,
le priva al denunciante de la facultad para exigir sus derechos primordiales,
por lo cual se debe implementar un inciso final en el cual se establezca “en
caso de existir conocimiento por jueces civiles, centros de mediación; la
Superintendencia de Compañías Valores y Seguros al ser el órgano de
control, actuara de oficio en atribución de la facultades otorgadas”.
Las denuncias societarias al ser un proceso administrativo, debe garantizar y
otorgar el respaldo legal necesario al denunciante en la obtención de su
resolución; ya que esto generaría mayor confianza hacia este ente de control
y supervisión, por lo cual se recomienda la aplicación del principio de
Oficialidad para el despacho oportuno.
Se recomienda la elaboración de resoluciones técnicas a favor de los
denunciados, asegurando primordial interés en sus derechos y garantizando
la transparencia de los mismos.
66
CAPÍTULO VI
LA PROPUESTA
6.1. DATOS INFORMATIVOS
6.1.1. Localización
El lugar en el cual tendrá efecto la propuesta es el Ecuador donde está vigente y se
aplica el procedimiento administrativo y el Reglamento para la Recepción,
Sustanciación y Trámite de denuncias a pesar de ello para formular la presente se tomó
una muestra poblacional en la Provincia de Pichincha, en los cantones de Quito con
funcionarios de la Intendencia Regional que realizan diariamente procedimientos
administrativos; entre ellas las denuncias societarias.
6.1.2. Beneficiarios
La propuesta beneficiará a todos los socios y accionistas que sean parte de cualquier
entidad mercantil en el Ecuador, que realicen diferentes actividades de comercio; ya que
esto garantizaría que sus derechos como socios no podrán ser vulnerados en caso de
existir alguna irregularidad, en el manejo de la compañía o sociedad por parte de los
administradores de las mismas.
6.2. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN
El “Reglamento para la Sustanciación y Tramite de Denuncias”, como toda ley, ha
tenido diversas modificaciones a lo largo del tiempo, adaptándolo a las necesidades y
requerimientos de los denunciantes; para conseguir de manera oportuna una solución
factible y para agilitar procesos.
67
Con la reforma al reglamento vigente para la “Reglamento para la Recepción,
Sustanciación y Trámite de Denuncias”, para la debida actualización de las
disposiciones reglamentarias, que regulan la sustentación de las denuncias, a fin de
adecuarlas a la nueva estructura institucional.
El reglamento del año 2012 antes de su modificación establecía diferentes
parámetros en lo que respecta al contenido de la denuncia como por ejemplo en el literal
E el cual establece “la dirección exacta de las oficinas o instalaciones de la compañía y la del
Administrador o ex administradores contra quienes se propone la denuncia”, especificando
con esto la ubicación exacta de donde debe ser localizado el administrador para las
posteriores notificaciones, a su vez el literal f “con especificación según fuere el caso,
de las falsedades o irregularidades de la contabilidad”, estableciendo en ese entonces
que los fundamentos de hecho y derecho deberán ser claros, especificando que si fuera
el caso de una denuncia por falsedad o irregularidad de la contabilidad deberá constar en
el presente escrito.
El reglamento de denuncias societarias a su vez establece que quienes analizaran los
hechos denunciados y emitirán pronunciamiento sobre ellos serán los secretarios
generales de las oficinas de Quito o Guayaquil, y una vez calificada la denuncia según
lo estable el art. 7 del reglamento actual se procederá a señalar fecha y hora para el
reconocimiento de firma y rubrica por parte del denunciante.
Art. 7.- Calificación.- Si la denuncia reuniere los requisitos previstos en los
artículos 1, 2 y 3 de este reglamento, con base en lo previsto en la Ley de
Compañías, el Secretario General o el funcionario que hiciere sus veces la
calificará y, en la misma providencia, señalará lugar, fecha y hora para el
reconocimiento de la firma y rúbrica por parte del denunciante.
(Superintendencia de Compañías, mayo 2 del 2012)
Como se puede determinar en las reformas al reglamento se omiten y se modifican
ciertos criterios que se ya no se consideran necesarios, para poder garantizar y agilitar
de cierta manera y de forma óptima el trámite de denuncias en materia societaria.
Por su parte en el art 8 de la misma normativa se expresaba “Art. 8 El
reconocimiento de firma y rubrica del denunciante se asentará en un acta y deberá ser
68
firmada por el con constancia de su número de cedula de ciudadanía y por el
Secretario General o el funcionario que hiciere sus veces”. Por lo que se puede apreciar
no hace constar ni establece un tiempo límite para el reconocimiento de la misma, como
sucede con el actual Reglamento en el cual ya se establece un tiempo límite de “3 días
contados a partir de su notificación”.
Como se puede determinar según el análisis realizado el trámite de denuncias
societarias, no ha tenido mayor cambio de forma ni de fondo; y con las modificaciones
pertinentes al Reglamento, se puede determinar que este trámite sigue siendo impulsado
por el denunciante.
6.3. JUSTIFICACIÓN
Es evidente que la Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, presenta una
respuesta burocrática tardía, ante las denuncias societarias, tal como se ha demostrado
con la información recabada, existen retardos considerables dentro del procedimiento
administrativo, lo que genera la percepción de que los derechos de los socios y
accionistas se vulneran; por lo tanto no reciben el respaldo de la entidad de control.
Motivo por el cual de la información recabada se deduce que, la aplicación del
Principio de Oficialidad contribuiría de manera favorable a la respuesta oportuna, ágil y
eficaz ante las denuncias societarias, lo que consecuentemente precautela los derechos
de los socios.
Con la presente propuesta uno de los resultados esperados a largo plazo, es la que la
Superintendencia de Compañías Valores y Seguros se consolide como una entidad
pública que precautela los intereses colectivos y el servicio a la comunidad.
69
6.4. OBJETIVOS.
6.4.1. Objetivo General.
Optimizar el procedimiento de denuncias societarias, en la Superintendencia de
Compañías Valores y Seguros mediante la aplicación del Principio de Oficialidad.
6.4.2. Objetivos Específicos
1. Minimizar el uso recursos empleados a través de un enfoque basado en procesos
y resultados para hacer eficientes los procedimientos.
2. Identificar los sub-procesos y los responsables de su ejecución, a través de la
investigación de campo para mejorar el tiempo de respuesta administrativa.
3. Reducir el tiempo de respuesta para cada nudo crítico a través del análisis de
datos recabados para establecer techos de control.
6.4.3. Resultados Esperados.
Mediante esta propuesta se pretende dar a conocer los beneficios que tendrían los
socios, accionistas y terceros al aplicar la oficialidad en trámite de denuncias societarias,
demostrando así que es necesario que los principios administrativos sean aplicados de
manera correcta y precisa, lo que como tal ahorraría tiempo de espera al “denunciante”
y demostraría que existe agilidad procesal por parte de la Superintendencia de
Compañías Valores y Seguros y de sus funcionarios como órgano administrativo de
control y vigilancia de las entidades mercantiles; evitando así estafas de manera masiva
y precautelando el derecho primordial de los socios su interés comercial y garantizando
una debida administración de sus acciones.
70
6.5. DESARROLLO DE LA PROPUESTA
6.5.1. Planificación de actividades, tiempo y recursos.
Para lograr realizar mí propuesta dentro de la planificación de actividades, tiempo y
recursos describo lo siguiente:
Cuadro 2 Planificación de actividades
Elaborado por: Yépez Intriago María Daniela
N° Actividades
Año 2016
Septiembre Octubre Noviembre
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Elaboración de la propuesta
2 Antecedentes de la propuesta
3 Justificación
4 Objetivos
5 Desarrollo de la Propuesta
6 Conclusiones y
recomendaciones de la propuesta
71
6.5.2. Presupuesto y financiamiento
Cuadro 3 Presupuesto y Financiamiento 1
Recursos Cantidad Costo unitario Costo
total
Computadora 1 800 800
Saldo en minutos
de celular
10 2 20
Internet 4 (meses) 30 120
Transporte
público
10 0,25 2,50
Alimentación 5 4 20
Resmas de hojas 4 5 20
Impresiones 600 0.05 30
Fotocopias 84 0,02 1,68
SUBTOTAL 1014,18
IMPREVISTOS (10%) 101,42
TOTAL $ 1115,60
Elaborado por: Yépez Intriago María Daniela
6.5.3. Fundamentación teórica, doctrinaria y jurídica de la propuesta
El Reglamento para la “Recepción, Sustanciación y Tramite de Denuncias” con su
última modificación en el año 2015, establece y determina el mecanismo en el cual debe
ejecutarse una denuncia societaria; estipulando cual es el ámbito, de este tipo de
denuncia para lo cual lo establece su Art. 1
Art. 1 .Ámbito Los socios o accionistas de una compañía sujeta al control de
la Superintendencia de Compañías, que se consideren afectados por
actuaciones de dicha compañía o por hechos suscitados en ella, podrán
presentar una denuncia ante el Superintendente de Compañías o su delegado
(…) (Superintendencia de Compañías, mayo 2 del 2012)
A su vez el Art. 3.- Contenido del mismo cuerpo legal detalla el contenido que
deberá tener la denuncia, que a más de las generales de ley en el literal c, d y e
solicita se detallen datos de la compañía que será denunciada:
Art.3.-Contenido
c) El nombre de la compañía a la que se refiere la denuncia;
72
d) Los nombres y apellidos del administrador, administradores o ex
administradores de la compañía, contra quienes se propone la denuncia;
e) La dirección exacta en donde se encuentran las oficinas o instalaciones de
la persona, compañía o ente denunciado, si fuere conocida por el
denunciante (…) (Superintendencia de Compañías, mayo 2 del 2012)
El presente Reglamento, posee claridad y sus artículos son específicos en los
tiempos procesales, como se puede observar en su Art. 8.- Reconocimiento de firma
y rúbrica, donde pronuncia, que una vez receptada la denuncia y si la misma cumple
con todos los requisitos exigidos por el reglamento, deberá realizarse la diligencia en
el “termino de tres días contados desde la notificación del denunciante”, lo cual con
la aplicación del Principio de Oficialidad debería omitirse, ya que el órgano
administrativo en virtud de sus atribuciones podría actuar sin la necesidad de la
presente diligencia.
Lo cual significaría menor tiempo, y mayor garantía para el “socio denunciante”
quien resultaría como el mayor beneficiado; el Art. 9.- Informe de inspección, el
cual determina que en el término de “quince días” una vez recibida la notificación
“realizara la inspección ordenada y elaborara el informe”.
Demostrando que hasta que se realice la inspección se estaría halando de un mes,
el cual es un lapso de tiempo prolongado n el que puede producirse una estafa y no se
verían protegidos los derechos primordiales de los socios.
La denuncia societaria únicamente puede ser presentada en contra de los
administradores de la compañía a la que se considera como la “presunta infractora”
ya que al ser los representantes legales, están en la obligación de precautelar y cuidar
el interés de los socios, sin que estos resulten afectados.
El principio de oficialidad, es un principio administrativo que le otorga amplias
facultades a los órganos administrativos para que estos mediante las potestades
otorgadas por la Constitución y Erjafe, puedan actuar de manera equitativa y justa en
busca de un interés común; por lo que se considera oportuna que la Superintendencia
73
de Compañías Valores y Seguros como entidad pública, la cual goza de las
facultades administrativas y posee autonomía, debería actuar de oficio para
despachar con mayor prontitud las denuncias societarias y así poder garantizarle al
socio un respaldo legal a sus derechos.
6.5.4. Conclusiones y Recomendaciones de la Propuesta
Conclusiones.
1. La propuesta contribuye significativamente a la optimización del procedimiento de
denuncias societarias, dentro de la Superintendencia de Compañías Valores y
Seguros.
2. La propuesta no se contrapone con la normativa legal, está elaborada en
correspondencia a los principios determinados en la Constitución de la Republica y
la Ley de Compañías.
3. La ejecución de la propuesta no requiere inversión de recursos económicos, sino la
modificación de procedimientos administrativos, hecho que facilita su aplicación.
Recomendaciones
1. Proponer la elaboración de la reforma a la Ley de Compañías y al Reglamento para
la Recepción, Sustanciación y Trámite de Denuncias transversalizando el Principio
de Oficialidad, a fin de garantizar un procedimiento transparente.
2. Implementar mayor optimización de tiempos en el procedimiento administrativo,
para así poder garantizar una respuesta oportuna, al usuario denunciante.
3. Proponer al Principio de Oficialidad como mecanismo de realización para las
denuncias societarias; a fin de optimizar tiempo procesales.
74
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Textos:
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Heliasta.
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Dromi, R. (2015). Derecho Administrativo. Tomo II. Buenos Aires. Editorial Dysan.
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contencioso administrativa. Buenos Aires. Revista de Derecho Público, editada
por Rubinzal-Culzoni.
Pleite Guadamillas, F. & Moreno Molina, J. y otros0 (2006). Procedimiento y proceso
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Editorial Revista Judicial.
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Universitaria.
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Corte Constitucional No. 1. (2005). Código Civil. Registro Oficial Suplemento 46, 1-
233.
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Quito: Registro Oficial No. 536 .
Ley de Compañías. (05-nov-1999; Ultima modificación: 20-may-2014). Quito: Registro
Oficial No. 312 .
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ANEXOS
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE JURISPRUDENCIA, CIENCIAS POLÍTICAS Y
SOCIALES
CARRERA DE DERECHO
GUÍA DE ENTREVISTA SEMIESTRUCTURADA DIRIGIDA A SECRETARIO
GENERAL SCVS Y ABOGADOS EN LIBRE EJERCICIO
Entrevistadora: Daniela Yépez
Lugar: Intendencia Regional Quito (SCVS) Fecha:
Anexo 1: Cuestionario de la Entrevista.
1. ¿Cuál es el trámite que se da cuando ingresa una denuncia societaria?
2. ¿Considera usted que los tiempos procesales son los correctos?
3. ¿Es un trámite administrativo ágil?
4. ¿Cuáles son las garantías que tiene el denunciante al momento de
ingresar una denuncia societaria?
5. ¿En qué aspecto perjudica al denunciante la demora del trámite de
denuncias societarias?
6. ¿Cree usted que el Principio de Oficialidad debe implementarse en el
trámite de denuncias societarias?
Objetivo: Determinar como la Aplicación del Principio de Oficialidad agilitaría el trámite de
denuncias societarias y precautelaría los derechos de los socios.
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Anexo 2: Guía de cuestionario de la Encuesta
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE JURISPRUDENCIA, CIENCIAS
POLÍTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE DERECHO
GUÍA DE ENCUESTAS SEMIESTRUCTURADA DIRIGIDA A
FUNCIONARIOS DE LA INTENDENCIA REGIONAL DE QUITO,
DIRECCION REGIONAL DE INSPECCION, CONTROL, AUDITORIA E
INTERNVENCION Y DEPARTAMENTO DE ACTOS SOCIETARIOS.
Encuestadora: Daniela Yépez
Lugar: Intendencia Regional Quito (SCVS) Fecha:
1. ¿Conoce que es una denuncia societaria?
SI NO
2. ¿Conoce el procedimiento de una denuncia societaria?
SI NO
3. ¿Considera que el proceso interno de manejo de denuncias en la
Superintendencia de Compañías es ágil?
SI NO
4. ¿Cree usted que existe respuesta oportuna por parte de la
Superintendencia de Compañías ante las denuncias societarias?
SI NO
5. ¿Cree usted que los procedimientos de denuncias societarias precautelan
el derecho primordial de los socios?
SI NO
Objetivo: Determinar como la Aplicación del Principio de Oficialidad agilitaría el trámite de
denuncias societarias y precautelaría los derechos de los socios.
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6. ¿Conoce el Principio de Oficialidad?
SI NO
7. ¿Considera que la aplicación del Principio de Oficialidad agilitaría el
procedimiento de denuncias societarias?
SI NO
8. ¿Considera que la Superintendencia de Compañías debería impulsar las
denuncias societarias?
SI NO
9. ¿Cree que con la aplicación del Principio de Oficialidad se precautelara
eficientemente el derecho primordial de los socios?
SI NO
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Anexo 3: Entrevistas a expertos
ENTREVISTADO: PAMELA BELTRAN
CARGO: ABOGADA EN LIBRE EJERCICIO
1. ¿Cuál es el trámite que se da cuando ingresa una denuncia societaria?
Pese a ser un trámite pequeño, tiene un procedimiento algo extenso. Se ingresa el
escrito este debe ser calificado, en tres días hábiles, reconocimiento de firma y rubrica,
inspección, se emite un informe de inspección, luego expediente se remite a la
Secretaria General y se notifica a las pates con el informe quienes pueden presentar sus
descargos, estos son evaluados, luego el expediente pasa al director regional de actos
societarios y prepara un informe jurídico y por último la resolución.
2. ¿Considera usted que los tiempos procesales son los correctos?
Definitivamente no, uno de los principios constitucionales es la celeridad y en tema
de denuncias societarias no se cumple.
3. ¿Es un trámite administrativo ágil?
Como te mencione anteriormente no lo es, la respuesta de la Superintendencia de
Compañías ante una denuncia societaria es muy simple, sin embargo el tiempo que se
toma para responder es prolongado y los usuarios terminan desistiendo del trámite.
4. ¿Cuáles son las garantías que tiene el denunciante al momento de ingresar
una denuncia societaria?
Las denuncias como tal existen para precautelar los derechos de los socios, sin
embargo los tiempos de ejecución de los procedimiento internos de la Superintendencia
de Compañía terminan perjudicar a los socios que en estos casos lo que necesitan es
agilidad.
5. ¿En qué aspecto perjudica al denunciante la demora del trámite de
denuncias societarias?
La intención de presentar una denuncia es que la entidad de control te respalde y te
dé soluciones oportunas y legales a tu problema, al demorarse la respuesta de la entidad
de control, propicia a que el hecho que general la denuncia se agrave.
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6. ¿Cree usted que el Principio de Oficialidad debe implementarse en el
trámite de denuncias societarias?
Creo que es una opción que podría agilitar el procedimiento, sin embargo siempre
será necesario que los usuarios coloquen en conocimiento de la entidad los hechos que
generan las denuncias.
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Anexo 4: Entrevistas a expertos
ENTREVISTADO: FELIPE OLEAS SANDOVAL
CARGO: SECRETARIO GENERAL INTENDENCIA REGIONAL QUITO
1. ¿Cuál es el trámite que se da cuando ingresa una denuncia societaria?
El trámite de denuncias es un proceso administrativo reglado, basado en el
reglamento de Recepción Sustanciación y Trámite de denuncias.
El cual empieza mediante la presentación de un escrito, receptado en el Centro de
Atención al Usuario, lo primero que se analiza es la procedibilidad, es decir que el
pronunciamiento de los hechos denunciados sea de competencia de este ente de control;
y que estos hechos no hayan sido conocidos en justicia ordinaria lo cual es comprobado
con la declaración juramentada, en la cual se especifica que los hechos no han suido
conocidos por justicia ordinaria.
Una vez que se declara la procedibilidad se pasa a la revisión de los requisitos
formales así como lo establece el art. 3 del reglamento, si cumple con los requisitos se la
califica, determinando día y hora para el reconocimiento de firma y rubrica; Después del
reconocimiento de firma y rubrica se remite el expediente al departamento de Dirección
Regional de Auditoria e Intervención, el cual nombra un inspector que en el término de
15 días deberá realizar la inspección, una vez realizada la inspección se levanta el
informe y se corre traslado por parte de Secretaria General, quien es el encargado de
correr traslado e informar a las partas acerca de las observaciones, los cuales en el lapso
de tres días podrán presentar los descargos pertinentes, y en el lapso de 8 días el
departamento de Autoría e Intervención deberá enviar al departamento jurídico, para
que a su vez en 10 días deberán revisar las observaciones y realizar el análisis jurídico,
en el cual recomiendan a la autoridad nominadora según sean las observaciones las
cuales pueden desembocar en la intervención de la compañía, el archivo simple, el
archivo con multas de la denuncia o un archivo con control posterior.
2. ¿Considera usted que los tiempos procesales son los correctos?
Si, realmente es un trámite expedito, si tú te vas al último día de todos los
términos con todas las posibilidades el trámite se acabaría en 2 meses y medio.
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3. ¿Es un trámite administrativo ágil?
Sí, porque se cumplen los términos, cada quien dentro de sus competencias
4. ¿Cuáles son las garantías que tiene el denunciante al momento de ingresar
una denuncia societaria?
Las garantías que el denunciante posee, es que se analiza su trámite su denuncia, de
acuerdo a la Ley y al Reglamento, con la respectiva reserva del caso; ya que los
administradores de la presunta compañía infractora, se enteran de la denuncia el mismo
día en que se realiza la inspección.
5. ¿En qué aspecto perjudica al denunciante la demora del trámite de
denuncias societarias?
No considero que les perjudique, ya no considero que exista demora.
6. ¿Cree usted que el Principio de Oficialidad debe implementarse en el
trámite de denuncias societarias?
Sí, porque bajo criterio personal están dejando a conocimiento de los abogados
patrocinadores quienes poseen poco conocimiento en la materia
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Anexo 5: Entrevistas a expertos
ENTREVISTADO: CAROLINA SCHETTINI
CARGO: ABOGADA EN LIBRE EJERCICIO
1. ¿Cuál es el trámite que se da cuando ingresa una denuncia societaria?
Se realiza el ingreso del escrito, el cual pasa por el procedimiento de calificación y
se emite una contestación en 48 horas hábiles, emiten un informe de inspección el cual
se remite a la Secretaria General y se notifica a las partes, quienes en un término de
tiempo deben presentar sus descargos, por lo que pasan a ser analizados y remitidos al
Director Regional de actos societarios y prepara su informe jurídico y la resolución de la
denuncia.
2. ¿Considera usted que los tiempos procesales son los correctos?
No son los correctos ya que existe una demora interna la cual genera malestar en las
partes y viola uno de los principios constitucionales que es la celeridad procesal.
3. ¿Es un trámite administrativo ágil?
No considero que sea un trámite administrativo ágil ya que la demora es alta, además
de la pérdida de tiempo que genera en esperar a ser atendidos, ya que se toma de una a
dos horas por cada trámite.
4. ¿Cuáles son las garantías que tiene el denunciante al momento de ingresar
una denuncia societaria?
El denunciante no tiene garantías ya que todo el proceso es interno y no se lo puede llevar un
control oportuno pese a existir el seguimiento mediante vía web, por lo que no existe ninguna
garantía de ser atendido oportunamente.
5. ¿En qué aspecto perjudica al denunciante la demora del trámite de
denuncias societarias?
La inoportuna demora generada en el trámite de denuncias crea problema legales
perjudiciales e irreparables, ya que mientras no se realice el despacho respectivo los
problemas siguen agravándose.
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6. ¿Cree usted que el Principio de Oficialidad debe implementarse en el
trámite de denuncias societarias?
Sería oportuno la implementación ya que ayudaría al descargo de las denuncias y
agilitaría el procedimiento, siendo necesario el conocimiento directo de la entidad para
proteger al denunciante o denunciado y que las resoluciones sean de lo más imparciales.
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Anexo 6: Propuesta de Reforma a la Ley de Compañías
En ejercicio de la facultad que le confiere el numeral 2 del artículo 139 de la
Constitución Política de la República. Resuelve:
EXPEDIR LA SIGUIENTE CODIFICACION DE LA LEY DE COMPAÑIAS
Art. 438.- Son atribuciones y deberes del Superintendente; además de los determinados
en esta Ley:
a) Nombrar al personal necesario para el desempeño de las funciones de la
Superintendencia;
b) Formular el presupuesto de sueldos y gastos de la Superintendencia, el mismo que
será aprobado por el Presidente de la República, y expedir los reglamentos necesarios
para la marcha de la Institución;
c) Inspeccionar, personalmente o por medio de los funcionarios y empleados de la
Superintendencia a quienes delegue, las actividades de las compañías, especialmente
cuando tuviere conocimiento de irregularidades, infracciones de las leyes, reglamentos,
disposiciones estatutarias o resoluciones de la Superintendencia, o cuando por parte de
accionistas o socios se formulare denuncia fundamentada, a juicio del Superintendente.
Toda denuncia será reconocida ante el Superintendente o su delegado;
d) Presentar anualmente al Congreso Nacional un informe, en el que dará cuenta de sus
labores y del movimiento de las compañías sujetas a su vigilancia;
e) Rendir cuentas ante la Contraloría General del Estado;
f) Modificar los estatutos de las compañías cuando sus normas sean contrarias a esta
Ley;
g) Exonerar a las compañías sujetas a su control y vigilancia, previo el estudio de cada
caso, de la presentación de los documentos a los que se refiere el Art. 20 de esta Ley;
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h) Calificar los documentos y ordenar la inscripción y la publicación a los que se refiere
el Art. 4 del Decreto Supremo 986, publicado en el Registro Oficial No. 652 de 3 de
octubre de 1974;
i) Determinar y reformar la estructura orgánica y funcional de la Superintendencia de
Compañías;
j) Delegar una o más de sus atribuciones específicas a cualquier funcionario de la
Superintendencia de Compañías; y
k) Ejercer las demás atribuciones y cumplir los deberes que le señalen las leyes y
reglamentos que se expidieren.
Incorpórese el literal l y sustitúyase el literal k por lo siguiente:
“Actuar de oficialidad en atribución de las facultades otorgadas, cuando se tratare de
una denuncia en materia societaria; para investigar los hechos y presuntos actos
ilícitos que se pudieran cometer”