anses, mercado laboral y costo fiscal - argentina 2011

“Anses, financiación de jubilaciones e impacto sobre el mercado laboral”

Academia Nacional de Ciencias Económicas Academia y Sociedad

Martes 10 de Mayo 2011Diana Mondino

“El principal enemigo de la verdad no suele ser la mentira -deliberada, manipuladora, deshonesta- sino el mito: persistente, persuasivo y poco realista.”

John F. Kennedy

“The great enemy of the truth is very often not the lie — deliberate, contrived and dishonest — but the myth: persistent, persuasive, and unrealistic.”

John F. Kennedy

Caveat

• No se analiza el costo-beneficio de las políticas instrumentadas

• Sí se analiza el impacto fiscal de las mismas y las perspectivas

• Toda la información está tomada de fuentes directas, sin elaboración propia

• Agradezco a la Lic. Guillermina Buteler por su colaboración para realizar este informe.

Temas

• Financiación de ANSES. Situación actual y perspectivas.

• Fondo de Garantía de Sustentabilidad: Inversiones y Rentabilidad

• Salarios: incentivos, productividad.• Distribución del ingreso: intertemporal, urbano

rural, etc.• Consecuencias en carga impositiva para mantener

situación actual• Cambios estructurales en Argentina

Anses representa un porcentaje creciente del PBI…

Fuente: Presidencia de La Nación

…y su financiaciòn proviene de mùltiples fuentes.

Ganancias: - $580 + 120 millonesLos recursos tributarios transferidos por el Tesoro Nacional al ANSES por las asignaciones especificas de tributos y desde la masa coparticipable por acuerdo federal, sumaron los siguientes importes ; en el año 2002 $ 8.353,6 millones, en 2003 $ 11.998,1 millones, en 2004 $ 16.708,5 millones, en 2005 $ 20.376,1 millones, en 2006 $ 25.119,4 millones, en 2007 $ 31.762,9 millones y en 2008 $ 42.960,2 millones .Fuente -Lic. Juan Carlos Tomasetti – Asesor Comision de Hacienda y Presupuesto H.C.D

MONOTRIBUTOCOMBUSTIBLES

COPARTICIPACIÓN 15%

GANANCIASMenos 460 M /año

20%

ADICIONAL

CIGARRILLOS

100%

CONTRIBUCIONES de ex Afiliados a Capitalización

16% salario

NAFTAS21%

Gas-oilDiesel GNC

100%

IMPOSITIVO70%

PREVISIONAL100%

SEGURIDAD SOCIALSEGURIDAD SOCIAL

APORTES Y CONTRIBUCIONES de Afiliados a Reparto

11% y 16% salarios

Coparticipacion 15%

IVA 10.3%(Hasta 2009: 9.9%(

APORTES de Ex Afiliados

Capitalizacion11% Salario

Sistema de Reparto Nacional

0

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

12000000

14000000

16000000

18000000di

c-06

ene-

07

feb-

07

mar

-07

abr-0

7

may

-07

jun-

07

jul-0

7

ago-

07

sep-

07

oct-0

7

nov-

07

dic-

07

ene-

08

feb-

08

mar

-08

abr-0

8

may

-08

jun-

08

jul-0

8

ago-

08

sep-

08

oct-0

8

nov-

08

dic-

08

Afiliados -Reparto Cotizantes- Reparto

Jubilaciones -Reparto Pensiones- Reparto

La relación entre afiliados, aportantes y beneficiarios es preocupante ya que pocos son los que pagan sus

aportes habitualmente

Fuente: Gerencia de Estudios de la Seguridad Social - ANSES

En los últimos años ha habido un notable aumento de beneficiarios…

… por efectos de la moratoria “sin aportes”: 2.5 millones de personas

reciben jubilación.

La tasa de cobertura (% de pob. con prestaciones sociales) ha aumentado…

Gerencia de Estudios de la Seguridad Social - ANSES

…y la mayorìa de los nuevos jubilados son mujeres, que tienen mayor

esperanza de vida.


La distribución por provincia de la Moratoria ha sido muy asimètrica


Junto con el aumento en la cantidad de beneficiarios ha habido un aumento en

el monto de las Prestaciones…

… que se actualizan cada 6 meses, o “movilidad”.

• en funciòn de la recaudaciòn y• la variación del Indice de Salarios

• En caso de fuerte caída en estos indicadores, o de atraso relativo contra la inflación, la actualización tiene un PISO en función del período anterior.

La “movilidad” impica que:

• Mayor cantidad de beneficiarios, con mayor haber, requiere recursos crecientes.

• La actualización del haber depende de los Recursos Tributarios y de la variación del índice General de Salarios

• En el mismo porcentaje se modifica también el límite para aportes de empleados en actividad, constituyendo un aumento de impositivo sobre los salarios más altos.

• La recaudación por contribuciones sube por mayor empleo, o mayores salarios nominales o mayor carga tributaria.

Nota: La recaudación Impositiva es neta de devoluciones, reintegros fiscales y reembolsos. Los ingresos deAduana incluyen Derechos de Exportación, Derechos de Importación y Otros, e IVA, Ganancias, Internos yCombustibles percibidos por Aduana. La recaudación de Seguridad Social incluye Obras Sociales y ART.

40.646,2 100,0%

17.497,5 43,0%

10.788,7 26,5%

12.360,0 30,4%

Estructura %Unidad de gestión Marzo 2011

El 30% de la recaudación total proviene de Seguridad Social

Fuente: AFIP

Recaudación Tributaria

3.280 3.531 3.888 3.905 3.813 3.322 3.077 4.821

6.610 8.358

10.440

13.944 17.689

21.765

28.509

37.463

0

10.000

20.000

30.000

40.000

mar 96 mar 97 mar 98 mar 99 mar 00 mar 01 mar 02 mar 03 mar 04 mar 05 mar 06 mar 07 mar 08 mar 09 mar 10 mar 11

Millones de pesos

Recaudación de Recursos Tributarios

Recursos Tributarios AFIP en pesos

Recursos Tributarios AFIP en U$S

Recaudación Total y Presión Tributaria

Gasto en Seguridad Social

Anses financia la Asignación Universal por Hijo

El mayor nùmero de niños en 25% de las familias atendidas permitirìa realizar políticas activas.

Distribución de la Asignación Universal por Hijo

Los Juicios ante ANSES son un tema de gran preocupaciòn

• DATOS RELEVANTES EN MATERIA DE JUICIOS Y SENTENCIAS al 10 de marzo de• 2011.• 1- Existen en stock 14.334 expedientes.• 2- De ese total 952 son ejecuciones. Es decir que sólo el 6.64% del total son• ejecuciones por incumplimiento de sentencias.• 3- El 66% corresponden a beneficios mayores a $ 2000 de los cuales el 4%• corresponde a beneficios cuyo mensual actual supera el tope de haber mensual• vigente.• 4- De ese total de stock el 18% son expedientes sobre beneficios no vigentes• representando en su mayoría expedientes en procesos sucesorios que son• liquidados y puestos al pago a través de depósitos judiciales.• 5- Descontando los expedientes relativos a beneficios no vigentes el 69% de los• juicios corresponden a beneficiarios menores de 80 años.• 6- Del total de expedientes sólo el 35% de ley 18037 y 18038 y el 15% de ley• 24241 responden al precedente de la CSJN “Badaro”.• 7- El tiempo promedio de resolución de un expediente a diciembre de 2009 era de• 245 días, disminuyendo a diciembre de 2010 a 174 días.

• Fuente: ANSES

Y la evolución de la cantidad de Juicios es preocupante

Fuente: Elaboraciòn propia en base a ANSES

Prelación para pago de Juicios

• La Circular GP N° 23 del 30 de marzo de 2011, determina 4 rangos en relación al haber jubilatorio, con el siguiente orden de prioridad:

• 1. Haber menor o Igual a $ 2.000. • 2. Haber mayor a $ 2.000 y menor o igual a $ 4.000. • 3. Haber mayor a $ 4.000 y menor o igual al $ 8.994,95. • 4. Haber mayor a $ 8.994,95.

• Sobre cada rango de haber se determinaron 4 rangos de edad, con su respectivo orden por prioridad:

• 1. Mayor o igual a 90 años. • 2. Mayor o igual a 85 y menor o igual a 89 años. • 3. Mayor o igual a 80 y menor o igual a 84 años. • 4. Menor a 80 años.

• Y por último, sobre cada rango de haber y de edad, se determinarán los días de antigüedad del expediente de cumplimiento en ANSES, de forma tal de priorizar el tratamiento de los más antiguos. Frente a casos especiales, se admitirán excepciones, como por ejemplo las sentencias favorables a jubilados con enfermedades terminales.

Hay mùltiples casos de excepciones lo que fomenta la litigiosidad.

Temas






Fondo de Garantía de Sustentabilidad – FGS – representa un año de erogaciones

Fuente: ANSES

Fuente: ANSES

El FGS está compuesto fundamentalmente por Títulos Públicos…

… y la composición del FGS no ha cambiado y su rentabilidad se debe a aumentos de precios

nominales y no a administración de los activos.

FGS: Tenencias accionarias

Fuente: ANSES

Empresas con participación del FGS-ANSES % del Capital SocialBanco Macro 30,90%S.A. San Miguel 26,96%Gas Natural BAN 26,63%Consultatio S.A 26,62%Edenor S.A. 26,41%Distribuidora de Gas Cuyana 26,12%Siderar S.A. 25,97%Telecom Argentina Stet-France Telecom S.A. 24,98%Transportadora de Gas del Sur S.A. 23,10%Grupo Concesionario del Oeste 21,56%Mirgor S.A. 21,54%Emdersa S.A. 20,96%Grupo Financiero Galicia S.A. 20,44%Imp. y Exp. de La Patagonia S.A. 20,24%Molinos Río de La Plata S.A. 19,99%Pampa Energía S.A. 22,48%Transener S.A. 18,78%Socotherm Americas S.A. 18,59%Solvay Indupa S.A. 16,71%Banco Patagonia S.A. 15,25%

Fuente: ANSES

FGS: Participación como % del capital social de Empresas

Empresas con participación del FGS-ANSES % del Capital SocialEndesa Costanera S.A. 13,40%Camuzzi Gas Pampeana S.A. 12,65%Petrobrás Energía S.A. 11,84%Juan Minetti S.A. 11,31%Capex S.A. 10,73%Euromayor S.A. 6,25%Aluar Aluminio Argentino S.A.I.C. 9,30%Grupo Clarin S.A. 9,00%Quickfood S.A. 8,97%Metrovías S.A. 8,55%Metrogás S.A. 8,13%BBVA Banco Francés S.A. 7,50%Banco Hipotecario Nac. S.A. 4,87%IRSA Inversiones y Representaciones S.A. 4,47%Central Puerto S.A. 3,95%Cresud S.A. 3,50%Alto Palermo S.A. 1,38%Transportadora de Gas del Norte S.A. 0,73%Ledesma S.A. 0,38%Tenaris S.A. 0,22%Y.P.F. S.A. 0,01%Alpargatas S.A.I.C. 0,01%

Fuente: ANSES

FGS: Participación como % del capital social de Empresas (cont.)

Las condiciones de préstamosson sumamente beneficiosas y a tasas

negativas

Fuente: ANSES

Fuente: ANSES

En síntesis:

• Anses mantiene un delicado equilibrio entre ingresos y gastos

• Anses es claramanente deficitario si no se consideran recursos tributarios

• Al terminar la moratoria tendrá un salto en sus egresos

• Tiene una elevada cantidad de Juicios • El Fondo Garantía de Sustentabilidad- proveniente

de los FJPs tiene inversiones de escasa rentabilidad

Temas






Esquema análisis salarial• Oferta y demanda

– Formal / informal– Convenio / fuera convenio – Incidencia de costo laboral en estructura de costos– Atracción, retención y compromiso

• Productividad– Única fuente de aumento de salario real

• Distribución del ingreso e incidencia del costo laboral en la estructura de costos.

• Conflictividad

La oferta de trabajo está muy concentrada en bajos niveles de

ingreso/capacitación

El Plan de cooperativas Argentina Trabaja ofrece ingresos superiores al

de mercado…

… lo que explica su notable importancia.

Hay numerosos Programas de Asistencia…

• Asignación Universal por Hijo – 3.800.000• Argentina Trabaja (Cooperativas) – aprox.

100.000 casos (Junio 2010)• Plan Jefes y Jefas de Hogar• Seguro de Desempleo• REPRO – Programa de Recuperación

Productiva

45.3% 46.2%

… con alta incidencia en Presupuesto Nacional de seguridad social y

asistencia. Asignación por Ministerios del ppto. 2011

Esquema análisis salarial• Oferta y demanda

– Convenio / fuera convenio – Incidencia de costo laboral en estructura de

costos– Atracción, retención y compromiso

• Productividad– Única fuente de aumento de salario real

• Distribución del ingreso e incidencia del costo laboral en la estructura de costos.

• Conflictividad

Productividad

• Unica fuente de aumento de salario real sostenible

• Mientras que entre 2001 y 2010 el salario nominal por hora trabajada creció nada menos que un +284% (o el equivalente a un +16.1% promedio por año), el producto por hora trabaja sólo se expandió un +14.5% (+1.5% promedio por año).

• Fuente: Perspectivas-

Productividad: Unica fuente de aumento de salario real sostenible

La inflacion: fenómeno monetario, exceso de demanda o aumento en

salarios?

Los aumentos en Productividad están afectados por:

• Costos de bienes de capital y tecnología• Cooperativas de Trabajo que compiten sin

costos laborales ni impuestos • Fuerte asimetría en la distribución del ingreso

y de los habitantes:• Costos de distribución / infraestructura• Terceras Marcas • Ineficiencias x frecuencia de compra, etc.• Regulaciones sobre distribución, impuestos

municipales por acopio, etc.

Temas






La Distribución del Ingreso tiene múltiples formas de estudiarse:

• Salarios, Rentabilidad, Impuestos• Generaciones presentes y generaciones

futuras• Gran Buenos Aires versus interior• Sector privado vs. sector público

La Incidencia del costo laboral y por ende la capacidad de otorgar mayores

salarios está condicionada por:

• Industria• Uso de tecnología• “Antigüedad” del personal• Costo del litigio o disrrupción o caídas en la

moral

Hay un notable aumento en Conflictividad Laboral

• Pocos incentivos para la moderación en los pedidos salariales si hay más de una lista sindical.

• Urgencia por morigerar caídas en salario real• Fenomenal manejo discrecional de fondos como

porcentaje de la masa salarial: aportes sindicales y obras sociales

• Conflictos entre diferentes sindicatos o gremios por administrar los recursos sindicales

HABERES IMPORTESUELDO BASICO Vendedor "A" 1.627,81$ ANTIGÜEDAD 0 -$ PRESENTISMO 135,60$

DEDUCCIONES % IMPORTEJUBILACION 11 193,97$ LEY 19032 3 52,90$ OBRA SOCIAL OSECAC 3 52,90$ F.E.C. 2 35,27$ FAECYS 0,50 8,82$

OBRA SOCIAL OSECAC 3 35,27$ F.E.C. 2 23,51$ FAECYS 0,50 5,88$

DEDUCIONES 408,53$ IMPORTE 1.354,88$

Acuerdo Anteriores 510,43Acuerdo Adicional Junio/2010 574,91Presentismo No Remunerativo 90,41

1.175,75$ 1.175,75$

TOTAL ADICCIONALES

LIQUIDACION HABERES SEPTIEMBRE 2010

TOTALES1.763,41$

DEDUCCIONES Sumas No Remunerativas

APELLIDO Y NOMBRELEGAJO Nº

CUIT NºWWW.ECONOBLOG.COM.AR

CONCEPTOS NO REMUNERATIVOS

1.175,75$

IMPORTE NETO A COBRAR 2.530,62$

JUBILACION 11%LEY 19032 3%OBRA SOCIAL OSECAC 3%F.E.C. 2%FAECYS 0,5%

OBRA SOCIAL OSECAC 3%

F.E.C. 2%FAECYS 0,5%

Las deducciones al trabajador son de 17% + cuota sindical…

19.5%

Fuente: Sindicato de Choferes de Camiones

COMBUSTIBLE - CORTA DISTANCIA – 5. 5.1. B 15% A PARTIR DE 1º MARZO 2011

CONCEPTO UNIDADES VALOR UNITARIO REMUNERACIONES DESCUENTOS NO REMUNERATIVO

SUELDO BASICO 24 111,18 2668,36 HORAS AL 50 % 80 20,85 1668,00 HORAS AL 100% 20 27,80 556,00 ADICIONAL 7 JORNALES 7 111,18 778,26 15 % ESPECIALIDAD 850,59 ANTIGÜEDAD 1 65,21 COMIDA 24 40,84 980,16COMIDA NOCTURNA 4 40,84 163,36VIATICO ESPECIAL 28 20,48 573,44PERNOCTADA 4 47,56 190,2415% ESPECIALIDAD 286,08SALARIO FAMILIAR 2 111,00 222,00

JUBILACION 11 % 724,50

OBRA SOCIAL 3 % 197,59

CUOTA SOLIDARIA 3 % 197,59

LEY 19032 3 % 197,59

SEGURO DE SEPELIO 1,5 % 98,79

6586,42 1416,06 2415,28 TOTAL DE HABERES DESCUENTOS NETO A COBRAR

9001,70 1416,06 7585,64

21.5%

…y hay fuertes diferencias salariales entre gremios.

info ...Porcentaje de aportes del empleado y de las contribuciones del empleador para la Seguridad Social, calculado sobre la base del sueldo bruto del trabajador

Concepto Aportes del trabajador

Contribuciones del empleador

Actividad:Servicios o comercios

Resto de empleadores

Jubilación 11% (reparto) 12,71% 10,17%

INSSJP Ley 19.032 3 % 1.62% 1,50%

Obra Social 3 % 6%

Cuota Sindical Optativo (por lo general es del 3%) NO

Asignaciones familiares NO 5.56% 4.44%

Fondo Nacional de Empleo

NO 1.11% 0.89%

A.R.T. NO Según la actividad

Total de aportes y contribuciones sobre salario bruto

17 % (reparto) 21% 17%

El elevado % de fondos administrados por el Sindicato…

… unido a las Contribuciones patronales implica altos impuestos sobre los salarios –

excluyendo impuesto a las ganancias.

Temas






45.3% 46.2%

Argentina realiza múltiples transferencias y prevee considerables

aumentos…Presupuesto 2011 por Ministerios

Consecuencias fiscales

• El nivel de gasto en jubilaciones y asistencia representa casi la mitad del presupuesto nacional, excluyendo subsidios a energía y transporte que suelen ser considerados políticas redistributivas.

• Dada la “movilidad” e inflación, la presiòn fiscal como % de PBI sólo puede crecer, a menos que:– PBI crezca notablemente– Se licúe el valor real de las prestaciones– Se diseñen políticas de inserción laboral de aquellos que

hoy reciben asistencia

Temas






Cambios Estructurales Económicos

• Presión impositiva alta y creciente• Matriz Energética• Quiebre en el mercado laboral• Acceso al Crédito y Mercado de capitales• Acceso a la Información • Acceso a la Justicia• Acceso a Mercados de bienes (exportaciones,

provincias, etc.)• Modificaciones en leyes fundamentales

anses, mercado laboral y costo fiscal - argentina 2011

Economy & Finance