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ANEXO

MODIFICACIONES AL MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

I. Modifíquese el Anexo 15-A “Reporte de tesorería y posición diaria de liquidez” vigente a partir del 1

de octubre de 2013, de acuerdo con lo siguiente: i. Incluir como numeral 1.5 del numeral 1 de la Sección III “Encaje”, la siguiente fila:

“1.5. Otros”

ii. Modificar la nota metodológica número 23, por el siguiente texto: “23. Considerar el monto total de las obligaciones sujetas a encaje”.

II. Modifíquese el Anexo 15-B “Ratio de cobertura de liquidez” vigente a partir del 1 de octubre de 2013,

de acuerdo con lo siguiente: i. Reemplazar las filas correspondientes a “Créditos – deudores no minoristas”, “Créditos –

pequeñas empresas y micro-empresas”, “Créditos – hipotecarios para vivienda” y “Créditos – consumo”, así como sus correspondientes cuentas de referencia, del cuadro “Flujos Entrantes 30 días”, por la siguiente fila, cuyo factor seguirá siendo 50%:

Cuentas de referencia Flujos Entrantes 30 días

1401.02(p)+1401.03(p)+1401.04(p)+1401.05(p)+1401.06(p)+ 1401.07(p)+1401.08(p)+1401.09(p)+1401.10(p)+1401.11(p)+ 1401.12(p)+1401.13(p)+ 1408(p)

Créditos (10)

ii. Modificar la nota metodológica número 10, de acuerdo con el siguiente texto:

“10. Se considerarán los flujos de efectivo (amortizaciones e intereses devengados), con vencimiento residual menor o igual a 30 días, generados solo por créditos vigentes.”

iii. En las filas correspondientes a “Fondeo estable”, “Fondeo menos estable – personas naturales y jurídicas sin fines de lucro”, “Fondeo menos estable – personas jurídicas con fines de lucro”, “Fondeo grandes acreedores - fondos” y “Fondeo grandes acreedores – otros” del cuadro “Flujos Salientes 30 días”, eliminar la subcuenta “2103.05 (p)” de la columna cuentas de referencia.

III. Modifíquense los Anexos 16-A “Cuadro de liquidez por plazo de vencimiento” en moneda nacional,

moneda extranjera y total vigentes a partir del 1 de octubre de 2013, de acuerdo con lo siguiente: i. Reemplazar la fila “Adeudos y obligaciones financieras” de la Sección I “Distribución según

vencimiento residual”, por las siguientes filas:

Cuentas de referencia

2401+2402+2403+2406+2408(p)+2409(p)+2602+2603+2606+2608(p)+2609(p)-2401.03(p)-2401.04(p)-2408.01(p)

Adeudos y obligaciones financieras del país (16)

2404+2405+2407+2408(p)+2409(p)+2604 Adeudos y obligaciones financieras del exterior (16)

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+2605+2607+2608(p)+2609(p)

ii. Reemplazar la columna “Más 12 M” por las siguientes columnas:

IV. Modifíquese el Anexo 16-B “Simulación de escenarios de estrés y plan de contingencia” vigente a

partir del 1 de octubre de 2013, de acuerdo con el siguiente texto: i. Reemplazar la fila “Adeudos y obligaciones financieras” de la Sección “Pasivos”, por las

siguientes filas:

Cuentas de referencia

2401+2402+2403+2406+2408(p)+2409(p)+2602+2603+2606+2608(p)+2609(p)-2401.03(p)-2401.04(p)-2408.01(p)

Adeudos y obligaciones financieras del país (17)

2404+2405+2407+2408(p)+2409(p)+2604+2605+2607+2608(p)+2609(p)

Adeudos y obligaciones financieras del exterior (17)

ii. Reemplazar la nota metodológica número 22, de acuerdo al siguiente texto: “22. Se indicará detalladamente la estrategia que la empresa adoptará para hacer frente a una

eventual crisis de liquidez sistémica, consignando en cada banda temporal las entradas de efectivo previstas para cubrir los descalces marginales hasta la banda de seis meses. La estrategia que la empresa empleará deberá estar en base a las fuentes de fondeo y recursos disponibles que la empresa posea. Esta estrategia, las fuentes de fondeo y sus costos asociados deberán ser recogidos en un informe de Plan de Acción que las empresas deberán presentar trimestralmente.”

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