anexo 1transparencia.esonora.gob.mx/nr/rdonlyres/b185f388-271d... · 2020-05-01 · anexo 2 2. de...
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ANEXO
1
1. El Sujeto Fiscalizado no aperturó una cuenta bancaria específica productiva para la recepción y
operación de los recursos federales del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA), correspondientes al ejercicio 2011.
SOPORTE: en proceso
ANEXO
2 2. De la revisión realizada a la Unidad Hospital Infantil del Estado de Sonora, el sujeto fiscalizado no
proporcionó la cartera o la integración detallada de los saldos por cobrar de la cuenta contable No. 1210 0007 382 denominada Gastos Catastróficos (Seguro Popular), la cual presenta un saldo de $20,348,967 al 30 de septiembre de 2011. En virtud de lo anterior, no fue posible llevar a cabo la fiscalización de la referida cuenta por parte de este Órgano Superior de Fiscalización.
Soporte:
Se anexa oficio HIE-002/12 manifestando los motivos por no tener la integración de los
bienes inmuebles y oficio de medidas de control.
ANEXO
3 3. De la revisión realizada al Hospital General del Estado, se practicó inventario físico a su Almacén
con fecha 17 de diciembre de 2011, bajo una muestra de 31 medicamentos, en el cual se determinaron diferencias por faltantes en 2 artículos con un costo total $115,094 y diferencias por sobrantes en 12 artículos con un costo total de $105,417, entre el kárdex y el inventario físico, sin que a la fecha las citadas diferencias hayan sido aclaradas por el sujeto fiscalizado, integrándose como sigue: a) Diferencias por faltantes:
No. Clave Descripción
Existencias en
Unidades según
Diferencia
en
Unidades
Precio
Unitario
Diferencia
en
Pesos Kárdex
Inventario
Físico
1 655 Clorhidrato de Ropivacaina 2.0mg./ml 1,300 0 1,300 $ 87.20 $113,360
2 7220 Nitroglicerina 50 mg. iny. 464 458 6 289.03 1,734
Total $115,094
b) Diferencia por sobrantes:
No. Clave Descripción
Existencias en
Unidades según
Diferencia
en
Unidades
Precio
Unitario
Diferencia
en
Pesos Kárdex
Inventario
Físico
1 656 Clorihidrato de Ropivacaina 7.5 mg/ml. 3,266 3,295 -29 $ 104.23 $ -3,023
2 816 Guante No Estéril Mediano. 8,539 8,730 -191 62.54 -11,945
3 843 Prolene 2-0 c/a t-5 gastrointestinal. 6,030 6,036 -6 18.82 -113
4 1719 Equipo Infusomat para Venoclisis 6,064 6,321 -257 80.95 -20,804
5 2008 Tubo Salomonico 331/5391. 8,981 9,125 -144 61.68 -8,882
6 2232 Accutrend Sensor para Glucosa. 3,364 3,501 -137 299.60 -41,045
7 2463 Haes-steril 6%. 2,791 2,792 -1 240.00 -240
8 3226 Traductor de Presión Invasiva mod
dtxplus dt-xx.
122 123 -1 3,680.00 -3,680
9 4552 Seroalbumina Humana Solución iny.
10g.
394 406 -12 468.00 -5,616
10 7153 Cat. Intrav. Vialon cal.20g x 30. 10,070 10,415 -345 11.90 -4,106
11 7242 Multivitaminico p/ Infusión iny . 9,540 9,635 -95 60.43 -5,741
12 8564 Propofol 200 mg 5 amp. 4,912 4,913 -1 221.91 - 222
Total $-105,417
SOPORTE:
Se anexan los ajustes correspondientes a los faltantes y sobrantes según inventario
practicado y oficio de medidas de control.
ANEXO
4 4. El sujeto fiscalizado no cuenta con una integración de los bienes inmuebles existentes, los cuales
según estados financieros con cifras al 30 de septiembre de 2011, ascienden a $476,757,208. El hecho observado es recurrente de la fiscalización realizada por el ISAF en el ejercicio 2010.
SOPORTE: en proceso
ANEXO
5 5. De la revisión realizada a la Unidad Hospital General del Estado, se determinó una diferencia no
aclarada por el sujeto fiscalizado por $27,143, la cual se deriva de comparar las cifras reflejadas en contabilidad al 30 de noviembre de 2011 de la cuenta de bienes muebles del Activo No Circulante por $69,930,497, contra lo manifestado por el Departamento de Control de Bienes por $69,957,640, como se menciona a continuación:
Nombre de la Cuenta Contabilidad
Departamento
Control de
Bienes Diferencia
Mobiliario de Administración $ 3,107,395 1,856,659 $ -1,250,736
Equipo de Administración 1,123,877 832,999 -290,878
Equipo Educacional y Recreativo 799,491 66,942 -732,549
Biblioteca y Hemeroteca 44,578 0 -44,578
Maquinaria y Equipo Industrial 5,838,072 12,370,391 6,532,319
Maquinaria y Equipo de Construcción 1,760 0 -1,760
Equipo y Aparato de Comunicación y
Telecomun. 1,624,535 130,682 -1,493,853
Maquinaria y Equipo Eléctrico 174,923 0 -174,923
Equipo de Computación Electrónico 3,935,014 5,141,939 1,206,925
Vehículos y Equipo Terrestre 2,086,176 2,156,177 70,001
Equipo Médico 45,338,378 41,200,255 -4,138,123
Instrumental Médico 5,479,867 6,131,873 652,006
Herramientas 64,377 49,553 -14,824
Refacciones y Accesorios Mayores 312,054 20,170 -291,884
Total $ 69,930,497 $ 69,957,640 $ 27,143
SOPORTE:
Se anexa oficio manifestándolas razones por las diferencias entre activo fijo incluyendo
conciliaciones a nov. 2011 con sus respectivos ajustes y oficio de medidas de control.
ANEXO
6 6. De la revisión realizada a la Unidad Hospital Infantil del Estado de Sonora, se determinó una
diferencia no aclarada por el sujeto fiscalizado por $3,166,960, la cual se deriva de comparar las cifras reflejadas en contabilidad al 30 de septiembre de 2011 de la cuenta de bienes muebles del Activo No Circulante por $95,877,425, contra lo manifestado por el Departamento de Recursos Materiales por $99,044,385.
SOPORTE:
Se anexa oficio de medidas de control.
ANEXO
7 7. De la revisión realizada a la Unidad Hospital Infantil del Estado de Sonora, se determinó una
diferencia no aclarada por el Sujeto Fiscalizado por $181,030, derivada de comparar el importe de las adquisiciones de bienes muebles realizadas en el período de enero a septiembre de 2011, las cuales se contabilizaron en las cuentas de bienes muebles del Activo No Circulante por $4,914,449, contra lo registrado al 30 de septiembre de 2011 en el gasto del capítulo 5000 de “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles” por $4,733,419.
SOPORTE:
Se anexa justificación correspondiente junto con su póliza de ajuste y oficio de medidas de
control.
ANEXO
8 8. El sujeto fiscalizado presentó en forma extemporánea ante el Servicio de Administración
Tributaria (SAT), las declaraciones informativas mensuales de operaciones realizadas con terceros (DIOT), correspondientes al período comprendido entre los meses de enero a septiembre de 2011, conforme a lo siguiente:
Mes de la
declaración del
DIOT
Fecha de
Presentación
ante el SAT
Fecha Límite
de
Presentación
Enero 2011 12/01/12 28/02/11
Febrero 2011 12/01/12 31/03/11
Marzo 2011 12/01/12 30/04/11
Abril 2011 12/01/12 31/05/11
Mayo 2011 12/01/12 30/06/11
Junio 2011 12/01/12 31/07/11
Julio 2011 12/01/12 31/08/11
Agosto 2011 12/01/12 30/09/11
Septiembre 2011 12/01/12 31/10/11
SOPORTE: en proceso
ANEXO
9 9. Se realizaron afectaciones de cargos y abonos a la cuenta contable del Patrimonio denominada
“Resultado de Ejercicios Anteriores” por el período de enero a septiembre de 2011, que originaron incrementos por $31,724 y decrementos por $13,037,494, según consta en diversas pólizas de diario y auxiliares de mayor correspondientes, sin que hubieran sido sometidas a consideración del Organo de Gobierno, integrándose de la siguiente manera:
No. de Cuenta Concepto
Importe de los Movimientos
Cargos Abonos
51102 Reconocimiento de ingresos por cuotas de
recuperación del Hospital Puerto Peñasco.
$ 31,724
52102 Efecto retroactivo del reconocimiento de Almacenes
Jurisdiccionales al cierre de 2010, así como
comprobación de recursos que fueron otorgados en
ejercicios anteriores.
$ 10,961,239
41103 Reintegros a la Tesorería de la Federación de
Recursos Federales no devengados en el ejercicio
2010.
2,076,255
Total $ 13,037,494 $ 31,724
SOPORTE:
Se anexa oficio a la dirección de innovación solicitando sean puestas a consideración para
su autorización en la próxima sesión de la H. Junta de Gobierno incluyendo oficio de
medidas de control.
ANEXO
10 10. De la revisión efectuada a la partida 32201 denominada “Arrendamiento de Edificios” no se
proporcionó a los auditores del ISAF, el contrato de arrendamiento celebrado con la C. Ana Lourdes Moreno Moreno correspondiente al ejercicio 2011, identificándose pagos por $700,000, por concepto de arrendamiento del Centro de Salud Dr. Domingo Olivares ubicado en esquina con calle Matamoros y Gastón Madrid, del período de abril de 2010 a abril de 2011, según consta en póliza número D0901F0752 141736 de fecha 23 de septiembre de 2011.
SOPORTE:
Se anexa el contrato correspondiente manifestando que estaba en proceso de firmas.
ANEXO
11 11. En relación con la revisión efectuada durante el mes de enero de 2012 a diversas obras públicas
reportadas con cifras al 30 de septiembre de 2011, en la obra pública NC2-270-B denominada “Rehabilitación y Remodelación del Hospital General Tercera Etapa” de la localidad de Ciudad Obregón en el municipio de Cajeme, Sonora por $10,329,754, ejecutada con recursos federales del Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CETR-SON-01/09 destinado a fortalecer la oferta de los Servicios de Salud, mediante la modalidad de contrato número GES-SSS-SA-SIS-2009-R12-010, se determinó el expediente técnico incompleto, debido a que carece del finiquito. Asimismo, no se cumplió con el plazo de ejecución, toda vez que en la cláusula segunda del convenio adicional número GES-SSS-SA-SIS-2009-R12-010-CA-003, se establece como fecha de terminación el día 26 de junio de 2011; sin embargo, en el acta de entrega recepción se manifiesta como fecha de terminación el día 23 de diciembre de 2011, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento.
SOPORTE:
Se anexan los documentos faltantes en el expediente técnico de la obra arriba
mencionada y oficio de medidas de control.
ANEXO
12 12. En relación con la revisión efectuada durante el mes de enero de 2012 a diversas obras
públicas reportadas con cifras al 30 de septiembre de 2011, realizadas con recursos federales del Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CETR-SON-01/09, Convenio Modificatorio al Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CM-CETR-SON-01/08 y Convenio para el Otorgamiento de Subsidios del Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas, mediante la modalidad de contrato, se determinó que en 10 de ellas, presentaron los expedientes técnicos incompletos, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento, integrándose como sigue:
Número de
Obra Nombre de la Obra Importe de la Obra
Documentación Faltante Convenio y Programa
1 NC2-270-B Supervisión y control de calidad para la
Obra Rehabilitación y Remodelación del
Hospital General de Ciudad Obregón en
su Tercera Etapa en el municipio de
Cajeme, Sonora. Contrato número GES-
SSS-SA-2009-R12-012.
$1,003,055 Acta de entrega
recepción y finiquito.
DGDIF-CETR-SON-01/09
destinado a Fortalecer la
Oferta de los Servicios de
Salud.
2 NC2-270 C Construcción de la Unidad de
Especialidades Médicas (UNEME) en su
modalidad de Centro Integral de Salud
Mental en Hermosillo, Sonora. Contrato
adicional número GES-SSS-SA-SIS-2009-
R12-005-CA-002.
583,499 Garantía de vicios
ocultos, planos
actualizados, acta de
entrega recepción y
finiquito.
DGDIF-CETR-SON-01/09
destinado a Fortalecer la
Oferta de los Servicios de
Salud.
3 NC2-583 Supervisión y control de calidad de la
obra Rehabilitación y Remodelación del
Hospital General de Guaymas, Sonora.
Contrato número GES-SSS-SA-SIS-2010-
PEF-006.
315,037 Acta de entrega
recepción y finiquito.
DGDIF-CM-CETR-SON-
01/08 destinado a
Fortalecer la Oferta de los
Servicios de Salud.
4 NC2-167 Remodelación y ampliación del Albergue
del Hospital Infantil del Estado de
Sonora, en el municipio de Hermosillo,
Sonora. Contrato número GES-SSS-SA-
SIS-2010-R23-004.
885,850 Garantía de vicios
ocultos, planos
actualizados, acta de
entrega recepción y
finiquito.
Convenio para el
Otorgamiento de
Subsidios del Ramo 23
Provisiones Salariales y
Económicas.
5 2010-PEF-002 Rehabilitación de UNEME en su
modalidad de SORID en el municipio de
Caborca, Sonora. Contrato número GES-
118,972 Garantía de vicios
ocultos, acta de entrega
DGDIF-CM-CETR-SON-
01/08 destinado a
Fortalecer la Oferta de los
Número de
Obra Nombre de la Obra Importe de la Obra
Documentación Faltante Convenio y Programa
SSS-SA-SIS-2010-PEF-002. recepción y finiquito. Servicios de Salud.
6 2010-PEF-003 Rehabilitación de UNEME en su
modalidad de SORID en San Luis Río
Colorado, Sonora. Contrato número
GES-SSS-SA-SIS-2010-PEF-003.
118,972 Garantía de vicios
ocultos y acta de entrega
recepción.
DGDIF-CM-CETR-SON-
01/08 destinado a
Fortalecer la Oferta de los
Servicios de Salud.
7 2010-PEF-004 Rehabilitación de UNEME en su
modalidad de SORID en el municipio de
Agua Prieta, Sonora. Contrato número
GES-SSS-SA-SIS-2010-PEF-004.
120,955 Garantía de vicios
ocultos y acta de entrega
recepción.
DGDIF-CM-CETR-SON-
01/08 destinado a
Fortalecer la Oferta de los
Servicios de Salud.
8 NC2-169 Adecuaciones de Area de Mastografos
en el Hospital General en el municipio de
Navojoa, Sonora. Contrato número GES-
SSS-SA-SIS-2010-R33-005.
37,368 Convenio adicional para
reducción de monto
contratado, reportes de
control de calidad,
garantía de vicios
ocultos, planos
actualizados, acta de
entrega recepción y
finiquito.
Convenio para el
Otorgamiento de
Subsidios del Ramo 23
Provisiones Salariales y
Económicas.
9 NC2-170 Adecuaciones de Area de Mastografos
en el Hospital General en el municipio de
Nogales, Sonora. Contrato número GES-
SSS-SA-SIS-2010-R33-006.
120,973 Convenio adicional para
reducción de monto
contratado, reportes de
control de calidad,
garantía de vicios
ocultos, planos
actualizados, acta de
entrega recepción y
finiquito.
Convenio para el
Otorgamiento de
Subsidios del Ramo 23
Provisiones Salariales y
Económicas.
10 NC2-171 Adecuaciones de Area de Mastografos
en el Hospital General en el municipio de
Caborca, Sonora. Contrato número GES-
SSS-SA-SIS-2010-R33-007.
323,738 Convenio adicional para
reducción de monto
contratado y reportes de
control de calidad.
Convenio para el
Otorgamiento de
Subsidios del Ramo 23
Provisiones Salariales y
Económicas.
SOPORTE:
Se anexan los documentos faltantes en los expedientes técnicos de las obras arriba
mencionadas y oficio de medidas de control.
ANEXO
13 13. En relación con la revisión efectuada durante el mes de enero de 2012 a diversas obras
públicas con cifras al 30 de septiembre de 2012, realizadas con recursos federales del Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CETR-SON-01/09, Convenio Modificatorio al Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CM-CETR-SON-01/08 y Convenio para el Otorgamiento de Subsidios del Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas, mediante la modalidad de contrato, se determinó que en 4 de ellas, no se cumplió con los plazos de ejecución, ya que al momento de la verificación física realizada por personal de este Organo Superior de Fiscalización en compañía del supervisor asignado por el sujeto fiscalizado, se constató que las obras se encontraban en proceso de ejecución, aún cuando los plazos programados habían vencido, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento, integrándose como sigue:
Número de Obra Nombre de la Obra
Importe de la Obra
Fecha programada
de terminación
según contrato
Fecha de verificación
física
Porcentaje de avance
físico Convenio y Programa
1 NC2-581 Remodelación del Hospital General de Caborca, municipio de Caborca, Sonora. Contrato número SIDUR-PF-09-001-C9.
$481,503 31/07/2011 25/01/2012 90% DGDIF-CM-CETR SON-01/08 destinado a Fortalecer la Oferta de los Servicios de Salud.
2 NC2-270F
Rehabilitación y remodelación del Hospital General de Guaymas en su 2da Etapa en el municipio de Guaymas, Sonora. Contrato número GES-SSS-SA-SIS-2010-R12-007.
7,847,484 18/08/2011 23/01/2012 60% DGDIF-CETR-SON 01/09 destinado a Fortalecer la Oferta de los Servicios de Salud.
3 NC2-502 Remodelación del Area de Pabellón de Seguridad en el Hospital General de Nogales, Sonora. Contrato número GES-SSS-SA-SIS-2010-R23-005.
2,583,984 03 /08/2011 26/01/2012 60% Convenio para el Otorgamiento de Subsidios del Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas.
4 NC2-503 Remodelación del Area de Pabellón de Seguridad en el Hospital General del Estado en el municipio de
3,088,150 12/11/2011 27/01/2012 80% Convenio para el Otorgamiento de Subsidios del Ramo 23 Provisiones
Número de Obra Nombre de la Obra
Importe de la Obra
Fecha programada
de terminación
según contrato
Fecha de verificación
física
Porcentaje de avance
físico Convenio y Programa
Hermosillo, Sonora. Contrato número GES-SSS-SA-SIS-2010-R23-006-CA-001.
Salariales y Económicas.
SOPORTE: Se anexan los documentos faltantes en los expedientes técnicos de las
obras arriba mencionadas y oficio de medidas de control.
ANEXO
14 14. En relación con la revisión efectuada durante el mes de enero de 2012 a diversas obras públicas
reportadas con cifras al 30 de septiembre de 2011, se determinó que en la obra pública NC2-584 denominada “Terminación de Obra del Hospital de la Mujer” en el municipio de Hermosillo, Sonora por $1,302,386, ejecutada con recursos federales del Convenio Modificatorio al Convenio Específico en Materia de Transferencia número DGDIF-CM-CETR-SON-01/08 destinado a fortalecer la oferta de los Servicios de Salud, no se cumplió con el plazo de ejecución, toda vez que en la cláusula segunda del convenio adicional número GES-SSS-CGA-SIS-2008-R12-009-CA-003, se establece como fecha de terminación el día 15 de julio de 2010; sin embargo, en el acta de entrega recepción se manifiesta como fecha de terminación el día 22 de febrero de 2011, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento.
SOPORTE:
Se anexa la aclaración sobre en desfase de la fecha de entrega de la obra arriba
mencionada y oficio de medidas de control.
ANEXO
15 15. En relación con la revisión efectuada durante el mes de enero de 2012 a diversas obras públicas
reportadas con cifras al 30 de septiembre de 2011, realizada con recursos federales del Convenio Modificatorio al Convenio Específico en Materia de Transferencia números DGDIF-CM-CETR-SON-01/08 destinado a fortalecer la oferta de los Servicios de Salud, mediante la modalidad de contrato, se determinó que en 2 de ellas, las actas de entrega recepción fueron elaboradas en forma extemporánea, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento; integrándose como sigue:
Número de
Obra Nombre de la Obra
Importe de
la Obra
Fecha
programada de
terminación de
la obra
Fecha de
elaboración
del Acta
Días de
desfase
1 NC2-583 Rehabilitación y remodelación del Hospital
General de Guaymas, en el municipio de
Guaymas, Sonora. Contrato número GES-SSS-SA-
SIS-2008-R12-007-CA-006.
$3,037,501 31/12/2010 06/04/2011 96
2 NC2-595 y
NC2-168
Construcción de la Unidad de Especialidades
Médicas UNEME en su modalidad de Cirugía
Ambulatoria en el municipio de Hermosillo,
Sonora. Contrato número GES-SSS-CGA-SIS-2008-
R12-010.
593,857 30/10/2010 02/02/2011 95
Total $3,631,358
SOPORTE:
Se anexa la aclaración sobre en desfase de la fecha de entrega de la obra arriba
mencionada y oficio de medidas de control.
ANEXO
16 16. En relación con la revisión efectuada durante el mes de enero de 2012 a diversas obras públicas
reportadas con cifras al 30 de septiembre de 2011, se determinó que en la obra pública ED-767 denominada “Terminación de la Ampliación y Remodelación del Hospital General de Nogales” en el municipio de Nogales, Sonora por $1,805,167, ejecutada con recursos de Estatal Directo mediante la modalidad de contrato, no se cumplió con el plazo de ejecución, de conformidad con la cláusula tercera del contrato número GES-SSS-CGA-SIS-2010-EST-003, la cual señala como fecha de terminación de los trabajos el día 30 de junio de 2011; sin embargo, al día 26 de enero de 2012, fecha en que se realizó la verificación física por personal de este Organo Superior de Fiscalización en compañía del supervisor asignado por el sujeto fiscalizado, se constató que la obra se encontraba en proceso de ejecución, contraviniendo lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para el Estado de Sonora y su Reglamento.
SOPORTE:
Se anexa oficio por parte del Secretario de Salud para rescisión del contrato por
incumplimiento en la terminación incluyendo oficio de medidas de control.
ANEXO
17 17. El sujeto fiscalizado no tiene implementada como medida de control realizar cierres mensuales
oportunos en su sistema contable, toda vez que al inicio de nuestra auditoría con fecha 4 de enero de 2012 no había generado el cierre contable al mes de noviembre de 2011. El hecho observado es recurrente de la fiscalización realizada por el ISAF en el ejercicio 2010.
SOPORTE: en proceso
ANEXO
18 18. De la revisión realizada a la información relativa al 30 de septiembre de 2011, se determinó que el
sujeto fiscalizado no consolida las cifras de los estados financieros de las diferentes unidades integrantes de los Servicios de Salud de Sonora, toda vez que en la contabilidad que da origen a los estados financieros de los Servicios de Salud como “ente independiente”, registra mediante pólizas de diario, los egresos por conceptos de compra de inventarios, inversión en bienes muebles, gasto operativo, entre otros, realizados por las demás unidades que forman parte de los Servicios de Salud de Sonora, como lo son el Hospital General del Estado, el Hospital Infantil del Estado de Sonora, entre otros. Lo anterior da como consecuencia que la información manifestada por los Servicios de Salud de Sonora en los informes trimestrales sea vulnerable ante el incremento del riesgo de cometer errores involuntarios al realizar una supuesta consolidación de cifras. Cabe mencionar que comúnmente el despacho externo contratado por la Secretaría de la Contraloría General para llevar a cabo la auditoría de los estados financieros del sujeto fiscalizado, es quien realiza la consolidación de cifras de los estados financieros en forma anual; sin embargo, la consolidación de cifras debiera realizarse a la emisión mensual de estados financieros. El hecho observado es recurrente de la fiscalización realizada por el ISAF en el ejercicio 2010.
SOPORTE: en proceso
ANEXO
19 19. El sujeto fiscalizado no está cumpliendo con la información que debe ser difundida por Internet en
su portal de transparencia en relación con las fracciones VIII y X del artículo 14 de la Ley de Acceso a la Información Pública del Estado de Sonora, toda vez que las metas y objetivos no se encuentran manifestadas, debiendo estar al tercer trimestre de 2011; los resultados de las auditorías se manifiestan al ejercicio 2009, debiendo estar al ejercicio 2010, según consulta realizada al portal web del sujeto fiscalizado con fecha 25 de enero de 2012. El hecho observado es recurrente de la fiscalización realizada por el ISAF en el ejercicio 2010.
SOPORTE: en proceso
ANEXO
20 20. Al 27 de enero de 2012, el sujeto fiscalizado no había dado cumplimiento con la presentación
mensual ante la Secretaría de Hacienda Estatal, de la información contable y presupuestal del período comprendido entre los meses de enero a septiembre de 2011, consistentes en el Balance general, estado de resultados, balanza de comprobación detallada, notas a los estados financieros, avance del ejercicio presupuestal y avance de sus programas anuales, la cual se obliga a presentar de conformidad con la señalado en el artículo 42 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Sonora para el ejercicio 2011. Los períodos de la información omitida, así como la fecha de vencimiento de la misma, se integran como sigue:
Mes de la Información No
Presentada
Fecha Límite de entrega según calendario de la Secretaría de Hacienda
del Estado
Enero 2011 14/02/11
Febrero 2011 14/03/11
Marzo 2011 14/04/11
Abril 2011 16/05/11
Mayo 2011 14/06/11
Junio 2011 14/07/11
Julio 2011 12/08/11
Agosto 2011 14/09/11
SOPORTE: en proceso
ANEXO
21 21. El sujeto fiscalizado no presentó evidencia de haber sometido a consideración y haber obtenido la
autorización del Organo de Gobierno, del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del ejercicio 2011.
Septiembre 2011 17/10/11
22. El sujeto fiscalizado no proporcionó los estados financieros correspondientes al mes de noviembre de 2011 de los Servicios de Salud de Sonora como “Ente Público Independiente”, así como los de su Unidad integrante denominada Hospital Infantil del Estado de Sonora, los cuales fueron requeridos por el Organo Superior de Fiscalización mediante oficio de notificación de revisión ISAF/AAE-3847-2011 de fecha 19 de diciembre de 2011. Asimismo, no contaba con los estados financieros al mes de octubre de 2011.
SOPORTE: en proceso
ANEXO
23
23. Se determinó una diferencia de $36,061,328, al comparar el importe de los recursos captados por concepto de “Ingresos Estatales (Nómina)” por $355,297,548, obtenidos de sumar las cantidades reportadas en los Informes presentados en el formato EVTOP-01 denominado “Seguimiento financiero de Ingresos y Egresos de Organismos y Entidades de la Administración Pública Estatal”, correspondientes al primero, segundo y tercer trimestres del ejercicio 2011, contra el monto acumulado reportado en el formato en comento, relativo al tercer informe trimestral de 2011 por $391,358,876.
SOPORTE:
Se anexan las justificaciones y soporte documental correspondiente incluyendo oficio de
medidas de control.
ANEXO
24
24.-En el informe relativo al tercer trimestre de 2011 no se manifestaron en el formato EVTOP-04, las justificaciones así como el impacto que tendrán en la estructura programática, en relación con las modificaciones al presupuesto original de ciertas partidas reportadas en el formato EVTOP-02 denominado “Analítico de Recursos Ejercidos por Partida Presupuestal”, como se describe a continuación:
Partida Concepto
Presupuesto
Variación Original Modificado
11301 Sueldos $721,705,889 $516,242,910 $-205,462,979
11302 Sueldo Diferencial por Zona 2,044,655 0 -2,044,655
11304 Remuneraciones por Sustitución Personal 7,949,430 9,638,384 1,688,954
11305 Compensaciones por Riesgos Profesionales 25,534,142 24,090,769 -1,443,373
11306 Riesgo Laboral 11,009,527 88,960,672 77,951,145
11307 Ayuda para Habitación 7,652,843 49,185,271 41,532,428
11308 Ayuda para Despensa 219,464,969 103,856,821 -115,608,148
11309 Prima por Riesgo Laboral 11,272,716 0 -11,272,716
11310 Ayuda para Energía Eléctrica 0 27,688,325 27,688,325
11313 * 0 9,892,032 9,892,032
12101 Honorarios 283,130 511,556 228,426
12201 Sueldos Base al Personal Eventual 172,710,901 352,983,539 180,272,638
13101 Primas y Acred. por Años Ser. Efe. Pre. al Per. 29,879,356 11,075,056 -18,804,300
13201 Prima Vacacional 30,458,746 23,512,394 -6,946,352
13202 Gratificación por Fin de Año 87,194,238 94,621,874 7,427,636
13203 Compensación por Ajuste de Calendario 4,914,462 3,666,171 -1,248,291
13301 Remuneraciones por Horas Extraordinarias 3,471,643 1,330,128 -2,141,515
13403 Estímulos al Personal de Confianza 1,299,946 584,550 -715,396
14101 Cuotas por Servicio Medico del Isssteson 61,371,835 66,037,975 4,666,140
14103 Cuotas por Seguro de Retiro al Isssteson 1,046,116 6,802,474 5,756,358
14106 Otras Prestaciones de Seguridad Social 9,034,180 10,989,128 1,954,948
14201 Cuotas al Fovisssteson 31,766,307 33,622,047 1,855,740
14301 Pagas de Defunción, Pensiones y Jub. 48,463,565 64,464,555 16,000,990
14403 Otras Cuotas de Seguros Colectivos 13,946,924 5,106,625 -8,840,299
14404 Otros Seguros de Carácter Lab. o Económicos 6,853,140 4,688,590 -2,164,550
15101 Aportaciones al F. de Ahorro de los Trab. 21,991,718 9,009,452 -12,982,266
15201 Indemnizaciones al Personal 1,664,577 2,707,541 1,042,964
15401 Previsión Social Múltiple 0 8,562,359 8,562,359
15403 Compensación Adicional para Despensa 0 2,044,970 2,044,970
15404 Días Eco. y de Des. Oblig. No Disfrutados 8,165,555 7,242,308 -923,247
15409 Bono para Despensa 32,334,120 32,169,911 -164,209
15417 Apoyo para Desarrollo y Capacitación 140,328,999 140,937,142 608,143
15418 Compensación Específica a Personal de Base 32,604,082 6,450,234 -26,153,848
15421 Bono de Día de Madres 13,580,685 9,264,710 -4,315,975
15901 Otras Prestaciones 28,506,074 220,197,192 191,691,118
16102 Reserva Para Móv. de las Plazas de Base 184,078,790 27,001,192 -157,077,598
17102 Estímulos al Personal 4,129,006 37,235,789 33,106,783
17103 Estímulos al Magis. por Antigüedad de Servicio 30,540,638 11,311,361 -19,229,277
17104 Bono por Puntualidad 23,309,856 25,526,973 2,217,117
21101 Materiales, Útiles y Equipos Men. de Ofna. 6,794,085 19,312,032 12,517,947
21401 Mat. y U. para el Proc. de Eqpos. y B. Inf. 5,342,759 8,764,459 3,421,700
21501 Material para Información 91,790 429,439 337,649
21601 Material de Limpieza 11,790,021 12,124,154 334,133
21701 Materiales Educativos 294,639 1,133,002 838,363
22101 P. Alimenticios para el Personal en las Inst. 6,029,019 6,268,017 238,998
22103 Alimentación de Personas Hospitalizadas 17,883,630 14,733,679 -3,149,951
Partida Concepto
Presupuesto
Variación Original Modificado
22301 Utensilios para el Ser. de Alimentación 1,556,243 1,021,299 -534,944
23501 P. Quím., Farm. y de Lab. Adq. C. Mat. Prima 15,400,000 667 -15,399,333
24201 Cemento y Productos de Concreto 398,099 35,259 -362,840
24301 Cal, Yeso y Productos de Yeso 249,427 41,449 -207,978
24601 Material Eléctrico y Electrónico 1,311,569 856,061 -455,508
24701 Artículos Metálicos para la Construcción 266,400 607,496 341,096
24901 Otros Mat. Y art. de Construcción y Rep. 459,111 793,652 334,541
25101 Productos Químicos Básicos 11,179,475 69,188,521 58,009,046
25201 Fertilizantes, Pes. Y Otros Agroquímicos 693,627 10,009,765 9,316,138
25301 Medicinas y Prods. Farmacéuticos 76,822,801 222,518,215 145,695,414
25302 Oxigeno y Gases para Uso Medicinal 10,818,016 15,422,326 4,604,310
25401 Materiales, Acc. y Suministros Médicos 33,537,113 119,518,701 85,981,588
25501 Materiales, Acc. y Sum. de Laboratorio 25,850,484 33,736,928 7,886,444
25901 Otros Productos Químicos 792,510 1,195,205 402,695
26101 Combustibles 13,049,358 18,814,375 5,765,017
26102 Lubricantes y Aditivos 541,607 2,045,602 1,503,995
27101 Vestuario y Uniformes 8,471,743 14,835,035 6,363,292
27201 Prendas de Seg. y Protección Personal 712,174 1,900,517 1,188,343
27401 Productos Textiles 0 1,180,151 1,180,151
27501 Blancos y Otros Prods. Tex., Exc. P. de Vestir 3,731,503 6,466,833 2,735,330
29301 Ref. y Acc. Men. de Mob. y E. de Adm. Educ. 639,802 54,191 -585,611
29401 Ref. y Acc. Men. de Eqpo. de C. y Tecnologías 729,363 540,040 -189,323
29501 Ref. y Acc. Men. de Eqpo. e Instr. Medico 5,354,169 884,117 -4,470,052
29601 Ref. y Acc. Men. de Eqpo de Transporte 447,840 5,598,875 5,151,035
31101 Energía Eléctrica 44,384,836 41,028,299 -3,356,537
31201 Gas 2,165,826 3,302,833 1,137,007
31301 Agua 5,955,491 3,746,739 -2,208,752
31401 Telefonía Tradicional 11,181,978 12,489,518 1,307,540
31501 Telefonía Celular 267,144 1,858,545 1,591,401
31601 Ser. de Telecomunicaciones Y Satélites 36,574 439,019 402,445
31701 Ser. de Acc. a Internet, R. y Proc. de Inf. 1,351,508 1,914,571 563,063
32201 Arrendamiento de Edificios 4,029,630 7,288,015 3,258,385
32501 Arrendamiento de Equipo de Transporte 160,823 1,465,794 1,304,971
32701 Patentes, Regalías y Otros 128,293 1,824,374 1,696,081
33101 Ser. Leg., de Cont., Auditorias y Relac. 649,360 1,701,110 1,051,750
33301 Servicios de Informática 3,276,703 2,985,281 -291,422
33302 Servicios de Consultarías 15,648 615,523 599,875
33401 Servicios de Capacitación 1,013,686 5,361,967 4,348,281
33501 * 0 1,500,000 1,500,000
33603 Impresiones y Publicaciones Oficiales 735,830 16,937,775 16,201,945
33801 Servicio de Vigilancia 28,621,603 36,321,252 7,699,649
33901 Serv. Prof. Científicos Técnicos Integr. 0 1,414,591 1,414,591
34101 Serv. Financieros y Bancarios 1,436,007 6,753,226 5,317,219
34401 Seg. de Resp. Patrimonial y Fianzas 992,447 196,484 -795,963
34501 Seguro de Bienes Patrimoniales 47,709 2,292,146 2,244,437
34701 Fletes y Maniobras 1,620,286 1,129,934 -490,352
35101 Mant. y Conservación de Inmuebles 3,990,713 9,732,985 5,742,272
35201 Mant. y Conservación de Mobiliario y Equipo 2,292,654 3,192,390 899,736
35301 Instalaciones 1,033,806 5,679,410 4,645,604
35302 Mant. y con. de Bienes Informáticos 500,103 111,478 -388,625
35401 Inst., Rep. y Mant. de Eq. e Inst. Med. y de Lab. 731,186 4,431,409 3,700,223
35501 Mant. y Con. de Equipo de Transporte 3,977,433 7,700,114 3,722,681
Partida Concepto
Presupuesto
Variación Original Modificado
35701 Mantto. y Con. de Maquinaria y Equipo 15,724,209 12,388,072 -3,336,137
35702 Mantto. y Con. de Herr., a.C. Herr., Inst., Ut. y E. 13,000 646,673 633,673
35801 Serv. de Limpieza y Manejo de Desechos 59,936,885 67,853,217 7,916,332
35901 Serv. de Jardinería y Fumigación 2,224,743 3,668,088 1,443,345
36201 Dif. por R., Tel. y O. M. de M. C. P. Pro. la V. 0 29,372,109 29,372,109
37101 Pasajes Aéreos 1,050,409 6,079,757 5,029,348
37201 Pasajes Terrestres 2,415,809 451,187 -1,964,622
37501 Viáticos en el País 6,511,441 10,245,219 3,733,778
37502 Gastos de Camino 6,555,503 8,859,217 2,303,714
37601 Viáticos en el Extranjero 115,359 404,689 289,330
38301 Congresos y Convenciones 10,293,824 10,879,252 585,428
39101 Servicios Funerarios y de Cementerios 295,000 0 -295,000
39201 Impuestos y Derechos 182,464 672,039 489,575
39901 Servicios Asistenciales 3,392,654 7,876,486 4,483,832
39903 Subrogaciones 30,325,725 31,926,570 1,600,845
41502 Transferencias para Gastos de Operación 0 3,746,432 3,746,432
43401 Subsidios a la prestación de servicios Púb. 0 3,351,941 3,351,941
44101 Ayudas Sociales a Personas 0 880,264 880,264
44501 Ayudas Sociales a Instituciones sin Fines de L. 0 430,300 430,300
51101 Muebles de Oficina y Estantería 736,181 12,393,496 11,657,315
51501 Eq. de Comp. de Tecnologías de la Infor. 4,006,600 15,318,956 11,312,356
51901 Otros Mobiliarios y Equipo de Administración 1,112,487 1,523,029 410,542
51902 Mob. y Eq. para Escuelas, Lab. Y Talleres 6,707 652,821 646,114
52101 Equipos y Aparatos Audiovisuales 21,000 348,704 327,704
52301 Cámaras Fotográficas y de Video 0 299,447 299,447
52901 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recrea. 0 2,013,459 2,013,459
53101 Equipo Medico y de Laboratorio 7,119,626 75,664,978 68,545,352
53201 Instrumental Medico y de Laboratorio 9,944,912 18,128,029 8,183,117
54101 Automóviles y Camiones 302,395 10,308,218 10,005,823
56101 Maq. Equipo Agropecuario 0 362,000 362,000
56201 Maquinaria y Equipo Industrial 102,000 2,308,914 2,206,914
56401 Sist. de Aire Ac., Cal. y de Refrig. Ind. y Com. 80,000 3,525,118 3,445,118
56501 Eq. de Comunicación y Tel. Equipos de Gen. E. 461,720 2,465,471 2,003,751
56601 Aparatos y Accesorios Eléctricos 0 799,851 799,851
59101 Software 0 8,360,000 8,360,000
61203 Remodelación y Rehabilitación 0 399,999 399,999
61210 Infraestructura y Equipamiento Materia salud 0 1,000,000 1,000,000
62201 Construcción 0 66,248,113 66,248,113
62202 Ampliación 0 28,558,060 28,558,060
62203 Remodelación y Rehabilitación 0 82,209,893 82,209,893
62205 Equipamiento 0 2,037,660 2,037,660
62207 Estudios y Proyectos 0 1,868,557 1,868,557
* No se manifiesta el concepto de la partida.
25.- En el informe relativo al Tercer Trimestre de 2011, se manifestó haber ejercido recursos de ciertas Partidas que no cuentan con suficiencia presupuestal original ni modificada, según consta al analizar el formato EVTOP-02 denominado “Analítico de Recursos Ejercidos por Partida Presupuestal”, como se describe a continuación:
Partida Concepto
Presupuesto Variación
Original Modificado Ejercido
Ejercido vs
Original
Ejercido vs
Modificado
37601 Viáticos En El Extranjero $115,359 $404,689 $426,638 $311,279 $ 21,949
41501
Transferencias Para Servicios
Personales 0 0 4,665,346 4,665,346 4,665,346
SOPORTE:
Se anexan las justificaciones correspondientes incluyendo oficio de medidas de control.
ANEXO
26 26.- En relación con el formato EVTOP-02 denominado “Analítico de Recursos Ejercidos por Partida Presupuestal”, relativos a los informes del Segundo y Tercer Trimestre de 2011, no se manifestó en el formato EVTOP-04 la justificación correspondiente en cuanto al registro de las disminuciones de ciertas partidas del gasto por $12,346,128, como se muestra a continuación:
Trimestre
Número de
Partida Concepto de la Partida Importe
II Trim. 2011 41501 Transferencias Para Servicios Personales $-12,274,148
III Trim. 2011 17105 Compensación por Titulación a Nivel Licenciatura -60,000
III Trim. 2011 36601 Contenido Exclusivamente a través de Internet -11,980
Total $-12,346,128
SOPORTE:
Se anexan las justificaciones y soporte documental correspondiente incluyendo oficio de
medidas de control
ANEXO
27
27.- En relación con la estructura programática presentada, según se aprecia en el formato EVTOP-03 denominado “Avance Programático de Organismos y Entidades de la Administración Pública” relativa al Primer Informe trimestral 2011, no se manifiesta justificación alguna de las variaciones reflejadas en ciertas metas, como se desglosa a continuación:
Período del
Informe
Trimestral
Metas Programadas y realizadas a: Metas
Programadas y
no realizadas Más del 100% Menos del 100%
I Trim 2011 7 1 2
Cabe señalar que la información presentada en el formato EVTOP-04, en algunos casos se refiere
a los resultados obtenidos; sin embargo, no se justifica en forma específica la variación que
presentaron las metas.
SOPORTE:
Se anexan las justificaciones correspondientes incluyendo oficio de medidas de control.
ANEXO
28 28.- En el informe relativo al Tercer Trimestre de 2011, la información que se presenta difiere con la establecida en la Guía para la Elaboración de los Informes Trimestrales 2011, toda vez que en el formato EVTOP-03 denominado “Informe de Avance Programático” no se anotó el total de metas.
SOPORTE: en proceso
ANEXO
29 29.-Al verificar la codificación de la “Clave Partida Presupuestal” presentada en el formato EVTOP-02 denominado “Analítico de Recursos Ejercidos por Partida Presupuestal” del informe del tercer trimestre de 2011, se constató que ciertas partidas carecen de la descripción de la misma, como se menciona a continuación:
Partida Partida Partida Partida 15902 17201 22107 31604
11313 18201 23401 33501
14108 21801 31103 58301
18101 21301 31603 62204
SOPORTE:
Se anexan las justificaciones y soporte documental correspondiente incluyendo oficio de
medidas de control
ANEXO
30 24. El “Saldo Inicial de (Caja y Bancos)” del mes de enero de 2011 por $519,417,171, manifestado en el
formato EVTOP-01 denominado “Seguimiento Financiero de Ingresos y Egresos de Organismos y Entidades de la Administración Pública” del informe relativo al Primer Trimestre de 2011, difiere con el saldo presentado en el Balance General de los estados financieros dictaminados por el Despacho Externo de Contadores Públicos con cifras al 31 de diciembre de 2010 por $521,901,605, determinándose una diferencia por $2,484,434.
SOPORTE
Se anexa oficio aclarando la diferencia y la aplicación de los registros contables.
ANEXO
31 25. Al analizar el renglón de “Saldo Inicial (Caja y Bancos)” reflejado en el formato EVTOP-01
denominado “Seguimiento Financiero de Ingresos y Egresos de Organismos y Entidades de la Administración Pública” de los informes relativos al primero, segundo y tercer trimestres de 2011, se determinó que los remanentes del mes anterior (Variación Ingresos-Gastos) no coinciden con el “Saldo inicial (Caja y Bancos)” del mes posterior, debido a que éste último considera únicamente el importe total de los movimientos contables, determinando que el egreso global que se presenta en el citado formato incluye la totalidad de los egresos que afectaron presupuesto, independientemente de si éstos fueron pagados o no, o en su caso, existen partidas que no han sido impactadas en el gasto, como se aprecia a continuación:
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Saldo Inicial (Caja y Bancos) $519,417,171 $554,100,998 $730,876,660 $553,618,860 $502,514,153 $595,944,098
Ingresos 143,283,754 257,168,082 208,909,535 204,912,961 335,579,562 216,257,087
Total Ingresos 662,700,925 811,269,080 939,786,195 758,531,821 838,093,715 812,201,185
Egresos 203,484,689 188,336,987 190,710,414 236,186,084 230,374,282 247,141,624
Variación (Ingresos-Gastos) $459,216,236 $622,932,093 $749,075,781 $522,345,737 $607,719,433 $565,059,561
Concepto Julio Agosto Septiembre
Saldo Inicial (Caja y Bancos) $574,798,398 $487,265,115 $636,080,713
Ingresos 155,722,428 402,640,720 306,799,736
Total Ingresos 730,520,826 889,905,835 942,880,449
Egresos 221,311,901 242,557,182 270,500,047
Variación (Ingresos-Gastos) $509,208,925 $647,348,653 $672,380,402
SOPORTE: en proceso