ANALISIS FINANCIERO

LIQUIDEZLIQUIDEZ CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

761,084.00 247,955.00

3.07

654,755.00 244,449.00

2.68

Esto quiere decir que para el 2014 la empresa por cada sol que debe, tiene 2.68 soles para pagar o respaldar esa deuda. Mientras que para el 2015 tendrá 3.07 soles .Por lo cual se ve un aumento de liquidez.

LIQUIDEZ CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE- EXISTENCIAS

PASIVO CORRIENTE

271,636.00 247,955.00

265,546.00 244,449.00

1.10

1.09

Esto quiere decir que para el 2014 la empresa por cada sol que debe, tiene 1.09 soles para pagar o respaldar esa deuda. Mientras que para el 2015 tendrá 1.10 soles .Por lo cual se ve un aumento de liquidez.

TESORERIA Y EFECTIVO

CAJA Y BANCOS+ VALORES NEGOCIABLES

PASIVO CORRIENTE

258,328.00 247,955.00

255,229.00 1,009,673.00

1.04

0.25

Esto quiere decir que la empresa en el 2014 por cada sol de deuda dispone de 0.25 soles para hacer frente a esa deuda, Mientras que n el 2015 cuenta con 1.04 soles.

MEDIDAS DE EFICIENCIAROTACION DE INVENTARIO

COSTO DE VENTAS INVENTARIOS

1,873,048 489,448

1,946,523 389,209

3.83

5.00

Esto quiere decir, que la rotación del inventario durante el 2014, fue de 4 veces, Es decir rotaron cada 3 meses Las mercancías permanecieron 3 meses en el almacén antes de ser vendidas. Mientras que en el 2015 rotará cada 2 meses.

INVENTARIOSCOSTO DE VENTAS

Inventario en días

489,448 1,873,048

389,209 1,946,523.

94.07

71.98

La empresa vende sus inventarios en el 2014 cada 72 días . Mientras que en el 2015 cada 94 días. Lo cual significa que la empresa no a mejorado su rotación de ventas de inventarios.

PLAZO PROMEDIO DE COBRANZA (PPC)

La empresa cobra cada 1 día. Tanto en el 2014 como en el 2015 se ve el mismo resultado.

CUENTAS POR COBRAR/1.18

VENTAS AL CREDITO/360

6,186.44 6,376.06

6,186.44 6,598.25

0.97

0.94

PLAZO PROMEDIO DE PAGO (PPP)

La empresa paga en promedio 37 veces al año. No siempre pagar menos veces es lo mejor. Mediante el pago oportuno la empresa genera confianza, por lo tanto debe incrementarse el número de veces que se paga a los proveedores. Esto es incluso parte de la ética empresarial.

CUENTAS POR PAGAR(COM.+DIR. Y

GER.)/1.18COMPRAS AL CREDITO/360

190,922.88 5,202.91

199,429.66 5,407.01

36.7

37

MEDIDAS DE ENDEUDAMIENTO

INDICE DE ENDEUDAMIENTO

Podemos concluir que la participación de los acreedores para el año 2014 es del 36% y para el años 2015 es del 32,% sobre el total de los activos de la compañía; lo cual no es un nivel muy riesgoso.

PASIVO TOTALACTIVO TOTAL

247,955.0

0

767,150.00

244,449.00 676,057.00

32%

36%

DEUDA PATRIMONIO

PASIVO TOTAL

PATRIMONIO

Podemos concluir que la empresa disminuirá su nivel de endeudamiento, es decir que  para el año 2014 el 57% y para el año 2015 48% de su patrimonio esta comprometido con los acreedores..

247,955.00 519,195.00

244,449.00 431,608.00

48%

57%

RATIOS DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS

La empresa gana por cada sol invertido un 18% en ambos años .

UTILIDAD BRUTA VENTAS

422,335.0 2,295,383.0

18%

428,847.0 2,375,370.0

18%

En el 2014 nos da un ROA, con lo que podemos afirmar que la inversión tuvo una rentabilidad del 10% y en el 2015 una rentabilidad de 11%.

Rentabilidad de la Inversión (ROI) o de los Activos (ROA)

UTILIDAD NETAACTIVOS TOTALES

87,587.4 767,150.0

11%

69,305.7 676,057.0

10%

RENTABILIDAD PATRIMONIAL

En el 2014 se observa que por cada sol de deuda 16% El nivel de la rentabilidad de la inversión es de 17%UTILIDA NETA

PATRIMONIO

87,587.4 519,195.0

17%

16%

69,305.7 431,608.0