análisis dupont - cervecería san juan (2010-2014)
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Informe gerencial sobre los últimos 5 años de la empresa, proyección de ventas, ratios, financiamiento y análisis dupont.TRANSCRIPT
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Estado de Situación Financiera
CERVECERIA SAN JUAN S.A.
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA 2010 2011 2012 2013 2014
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 40,564.00 11,283.00 15,422.00 40,927 20,592
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 12,467.00 17,008.00 14,831.00 19,175 19,906
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 3,366.00 4,951.00 3,692.00 1,083 1,619
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 22,878.00 73,708.00 7,190.00 570 843
Anticipos 340.00 598.00 812.00 0 0
Inventarios 18,570.00 21,739.00 26,489.00 22,425 23,538
98,185.00 129,287.00 68,436.00 97,515 68,187
Total Activos Corrientes 98,185.00 129,287.00 68,436.00 97,515 68,187
Otros Activos Financieros 31.00 31.00 31.00 31 31
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 5,129.00 5,129.00 5,129.00 22,258 21,718
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 134,490.00 142,324.00 189,550.00 230,568 310,490
Total Activos No Corrientes 139,650.00 147,484.00 194,710.00 252,857 350,762
TOTAL DE ACTIVOS 237,835.00 276,771.00 263,146.00 350,372 418,949
Otros Pasivos Financieros 0.00 0.00 41.00 1,187 793
Cuentas por Pagar Comerciales 5,273.00 11,138.00 27,537.00 20,664 29,744
Otras Cuentas por Pagar 21,140.00 23,913.00 30,963.00 41,916 46,388
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 46,245.00 60,591.00 47,641.00 92,037 154,442
Ingresos diferidos 4,828.00 6,799.00 0.00 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 2,722.00 6,892.00 1,278.00 0 0
Otras provisiones 1,412.00 663.00 0.00 0 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0.00 0.00 9,888.00 10,620 6,890
81,620.00 109,996.00 117,348.00 166,424 238,257
Total Pasivos Corrientes 81,620.00 109,996.00 117,348.00 166,424 238,257
Otros Pasivos Financieros 0.00 0.00 523.00 8,869 9,186
Cuentas por Pagar Comerciales 12,010.00 14,704.00 17,293.00 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 10,620.00 9,682.00 6,104.00 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 400.00 538.00 319.00 0 0
Total Pasivos No Corrientes 23,030.00 24,924.00 24,239.00 31,958 30,557
Total Pasivos 104,650.00 134,920.00 141,587.00 198,382 268,814
Capital Emitido 84,406.00 84,406.00 84,406.00 84,406 84,406
Primas de Emisión 0.00 0.00 42.00 141 141
Acciones de Inversión 13,677.00 13,677.00 13,677.00 13,677 13,677
Otras Reservas de Capital 17,065.00 17,548.00 17,059.00 17,319 17,212
Resultados Acumulados 18,161.00 26,061.00 6,390.00 18,982 16,805
Otras Reservas de Patrimonio -124.00 159.00 -15.00 17,465 17,894
Total Patrimonio 133,185.00 141,851.00 121,559.00 151,990 150,135
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 237,835.00 276,771.00 263,146.00 350,372 418,949
APALANCAMIENTO 2010 APALANCAMIENO 2011
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
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Estado de Resultados
CERVECERIA SAN JUAN S.A.
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA 2010 2011 2012
Ingresos de actividades ordinarias 328,687.00 391,734.00 416,480.00
Costo de Ventas -117,402.00 -143,637.00 -152,217.00
Ganancia (Pérdida) Bruta 211,285.00 248,097.00 264,263.00
Gastos de Ventas y Distribución -148,426.00 -151,367.00 -154,612.00
Gastos de Administración -15,593.00 -23,032.00 -18,662.00
Otros Ingresos Operativos 3,704.00 2,976.00 419.00
Otros Gastos Operativos -5,259.00 -1,096.00 -1,799.00
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 45,711.00 75,578.00 89,609.00
Ingresos Financieros 1,433.00 2,130.00 2,477.00
Gastos Financieros -654.00 -418.00 -373.00
Diferencias de Cambio neto -12.00 -105.00 726.00
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 46,478.00 77,185.00 92,439.00
Gasto por Impuesto a las Ganancias -15,520.00 -24,062.00 -28,849.00
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 30,958.00 53,123.00 63,590.00
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 30,958.00 53,123.00 63,590.00
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CERVECERIA SAN JUAN S.A.
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )
2013 2014
491,941 553,797
-169,318 -190,444
322,623 363,353
-170,958 -187,334
-15,157 -20,548
12,548 8,273
-2,927 -2,004
146,129 161,740
1,818 1,716
-828 -1,308
-1,196 -951
145,923 161,197
-44,441 -48,292
101,482 112,905
101,482 112,905
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COSTO DE VENTAVENTAS
2010 117,402.00 328,687.00 2011 143,637.00 391,734.00 2012 152,217.00 416,480.00 2013 169,318.00 491,941.00 2014 190,444.00 553,797.00
2010 148,426.00 2011 151,367.00 2012 154,612.00 5,137.00 2013 170,958.00 5,106.00 2014 187,334.00 2,896.00
14,366.00 9,989.00
2010 15,593.00 2011 23,032.00 2012 18,662.00
COSTO TOTAL2013 15,157.00 2014 20,548.00
302,866.00 343,717.00
2010 5,259.00 355,786.00 2011 1,096.00 404,825.00 2012 1,799.00 450,881.00 2013 2,927.00 2014 2,004.00
GASTOS FINANCIEROSINGRESO NETO
2010 654.00 30,958.00 2011 418.00 53,123.00 2012 373.00 63,590.00 2013 828.00 101,482.00 2014 1,308.00 112,905.00
GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCION
INGRESOS ADICIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
OTROS GASTOS OPERATIVOS
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2010 12.00 2011 105.00
VENTAS2012 -726.00 2013 1,196.00 2014 951.00
328,687.00 391,734.00 416,480.00
2010 15,520.00 491,941.00 2011 24,062.00 553,797.00 2012 28,849.00 2013 44,441.00 2014 48,292.00
EFECTIVO
2010 40,564.00 2011 11,283.00 2012 15,422.00 2013 40,927.00 2014 20,592.00
2010 38,711.00 2011 95,667.00
ACTIVOS CORRIENTES2012 25,713.00 2013 20,828.00 2014 22,368.00
98,185.00
INVENTARIOS129,287.00 68,436.00
2010 18,570.00 84,180.00 2011 21,739.00 66,498.00 2012 26,489.00 2013 22,425.00 2014 23,538.00
ANTICIPOS
DIFERENCIAS DE CAMBIO NETO
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
CUENTAS POR COBRAR
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ANTICIPOS
2010 340.00 2011 598.00 2012 812.00 2013 0.00 2014 0.00
2010 31.00 2011 31.00 2012 31.00 2013 31.00 2014 31.00
ACTIVOS FIJOS
2010 5,129.00 139,650.00 2011 5,129.00 147,484.00
2012 5,129.00 194,710.00 2013 22,258.00 252,857.00 2014 21,718.00 332,239.00
2010 134,490.00
2011 142,324.00 2012 189,550.00 2013 230,568.00 2014 310,490.00
GRÁFICOS
ROE ROI APALANCAMIENTO
ACTIVOS FINANCIEROS
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
PROPIEADES PLANTA Y EQYUIPO
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BENEFICIO SOBRE VENTAS
ANALISIS DUPONTANALISIS DUPONT
CERVECERIA SAN JUAN S.A.
CERVECERIA SAN JUAN S.A.
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9.42%13.56%15.27%20.63%20.39%
ROI
13.02%19.19%24.17%30.11%28.32%
1.79
VENTAS1.95 2.16
328,687.00 2.31 391,734.00 0.01 416,480.00 491,941.00 553,797.00
1.38
BENEFICIO SOBRE VENTAS
RETORNO DE LA INVERSION
ACTIVOS TOTALES/CAPITAL
ROTACION DE INVERSION
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1.42 1.58
TOTAL ACTIVOS1.46 1.39
237,835.00 276,771.00 263,146.00 337,037.00 2010-2011 31.68%398,737.00 2011-2012 -47.07%
2012-2013 23.01%2013-2014 -21.00%
variación en ventas
2010-2011 19.18%2011-2012 6.32%2012-2013 18.12%2013-2014 12.57%
variación del ROI
2010-2011 47.46%2011-2012 25.90%2012-2013 24.60%2013-2014 -5.96%
2010-2011 43.98%2011-2012 12.59%2012-2013 35.11%2013-2014 -1.17%
variación en ingreso neto
2010-2011 71.60%2011-2012 19.70%2012-2013 59.59%2013-2014 11.26%
variación en ventas
variacion en activo corriente
variación en beneficio sobre ventas
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2010-2011 19.18%2011-2012 6.32%2012-2013 18.12%2013-2014 12.57%
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ANALISIS DUPONTANALISIS DUPONT
CERVECERIA SAN JUAN S.A.
CERVECERIA SAN JUAN S.A.
AÑOS:20102011201220132014
AÑOS:20102011201220132014
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ROE
23.24%37.45%52.31%69.41%0.22%
AÑOS:20102011201220132014
AÑOS:20102011201220132014
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5.61% 16.37%32.02% -4.92%29.86% 28.08%31.39% 18.31%
13.49% 28.92% 6.51%3.51% 4.94% -14.31%
13.78% 40.11% 25.03%11.38% 35.50% -1.22%
variación del ROE
9.26% 61.11%10.95% 39.69%6.49% 32.69%
-99.66% -99.68%
variación del ROI
2.42% 47.46%11.82% 25.90%-7.78% 24.60%-4.85% -5.96%
variación en ventas
19.18% 43.98%6.32% 12.59%
18.12% 35.11%12.57% -1.17%
variación en egresos variación en ingreso neto
variación en activo fijo
variación en activo total
variación en costo total
variación en pasivo total
variación en patrimonio
variación en el apalancamiento
variación en rotación de inversión
variación en beneficio sobre ventas
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13.73% 71.60%4.22% 19.70%
10.65% 59.59%12.92% 11.26%