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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PULPA DE FRUTA “LA PULPOSA”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
CARLOS FELIPE ARAUCO GRANDEZ –
Administración de Empresas
KATHERINE VICTORIA BAYONA ROMERO –
Administración de Empresas
CHRISTIAN CESAR CALDERÓN MILLONES –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
ROSARIO EMPERATRIZ PAREDES IGLESIAS –
Administración de Empresas
GARY STEVEN TORRIN HUAPAYA –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Lima – Perú
2018
2
ÍNDICE
Capítulo I: Información general ........................................................................................15
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..................................................15
1.2. Actividad económica, código CIUU, partida arancelaría ........................................15
1.3. Definición del negocio ...........................................................................................15
1.4. Descripción del producto o servicio .......................................................................16
1.5. Oportunidad de Negocio ........................................................................................17
1.6. Estratégica genérica de la empresa ......................................................................18
Capítulo II: Análisis del Entorno ..................................................................................19
2.1. Análisis del Macro Entorno ....................................................................................19
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................19
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .....................26
2.2. Análisis del Micro entorno......................................................................................30
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .........................................30
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ............................................................34
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .....................................................34
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos ................................................................36
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ...........................................37
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................39
3.1. Visión y Misión de la empresa ...............................................................................39
3.1.1. Visión..........................................................................................................39
3.1.2. Misión: ........................................................................................................39
3.2. Análisis FODA .......................................................................................................39
3.3. Objetivos ...............................................................................................................40
Capítulo IV: Cuantificación de la Demanda...................................................................41
4.1. Investigación de Mercado ......................................................................................41
4.1.1. Criterios de segmentación ..........................................................................41
4.1.3. Entrevistas a profundidad ...........................................................................43
3
4.1.4. Focus Group ...............................................................................................46
4.1.5. Encuesta ....................................................................................................51
4.2. Demanda y Oferta. ................................................................................................69
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ..............................................................69
4.2.2. Estimación del mercado disponible .............................................................70
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ................................................................71
4.2.4. Estimación del mercado objetivo ................................................................71
4.2.5. Frecuencia de Compra ...............................................................................73
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ...........................................................74
4.2.7. Estacionalidad ............................................................................................77
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ...........................................78
4.3. Mezcla de Marketing .............................................................................................90
4.3.1. Producto .....................................................................................................90
4.3.2. Precio .........................................................................................................98
4.3.3. Plaza ..........................................................................................................99
4.3.4. Promoción ................................................................................................ 100
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ............................................................... 104
5.1. Estudio Legal....................................................................................................... 104
5.1.1. Forma Societaria ...................................................................................... 104
5.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................. 105
5.1.3. Licencias y autorizaciones ........................................................................ 106
5.1.4. Legislación Laboral ................................................................................... 108
5.1.5. Legislación Tributaria ................................................................................ 110
5.1.6. Resumen del capítulo ............................................................................... 111
5.2 Estudio Organizacional ......................................................................................... 112
5.2.1. Organigrama Funcional ............................................................................ 112
5.2.2. Servicios Tercerizados ............................................................................. 114
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo ........................................................... 114
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados ........................... 125
4
5.2.5 Aspectos Laborales ................................................................................... 126
Capítulo VI: Estudio Técnico ...................................................................................... 134
6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 134
6.1.1. Capacidad instalada ................................................................................. 134
6.1.2. Capacidad utilizada .................................................................................. 135
6.1.3. Capacidad máxima ................................................................................... 137
6.2. Procesos ............................................................................................................. 138
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ............................................ 138
6.2.2. Programa de producción........................................................................... 141
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ................................................ 143
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ................................................... 147
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 148
6.3.1. Maquinarias .............................................................................................. 148
6.3.2. Equipos .................................................................................................... 152
6.3.3. Herramientas y Utensilios ......................................................................... 155
6.3.4. Mobiliario .................................................................................................. 158
6.3.5. Útiles de oficina ........................................................................................ 159
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ........................... 161
6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas. .................................................................................................... 163
6.4. Localización ........................................................................................................ 164
6.4.1. Macro Localización ................................................................................. 164
6.4.2. Micro localización .................................................................................... 167
6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................... 174
6.4.4. Gastos de servicios ................................................................................. 174
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................ 176
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 176
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 177
5
6.5.1. Impacto ambiental ................................................................................... 177
6.5.2. Con los trabajadores ............................................................................... 177
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ................................................................ 178
7.1. Inversiones .......................................................................................................... 178
7.1.1. Inversión en Activo Fijo ............................................................................. 178
7.1.2. Inversión Activo Intangible ........................................................................ 178
7.1.3. Gastos Pre Operativos ............................................................................. 180
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales .............................................................. 182
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) .. 183
7.1.6. Liquidación del IGV ................................................................................... 186
7.1.7. Estructura de inversiones ......................................................................... 187
7.2. Estructura del financiamiento .............................................................................. 187
7.2.1. Estructura de Financiamiento ................................................................... 187
7.2.2. Financiamiento del activo fijo .................................................................... 188
7.3. Ingresos Anuales ................................................................................................. 190
7.3.1. Ingresos por Ventas .................................................................................. 190
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo .......................................................... 191
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ....................................................... 191
7.4. Costos y Gastos anuales ..................................................................................... 193
7.4.1. Egresos desembolsables .......................................................................... 193
7.4.2. Egresos no desembolsables ..................................................................... 198
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario .................................... 202
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................... 204
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 204
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente) ..................... 204
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ......... 204
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo .................................................................... 205
8.5. Flujo de Capital proyectado ................................................................................. 206
8.6. Flujo de Caja Económico proyectado .................................................................. 207
6
8.7. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 207
8.8. Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 207
Capítulo IX: Evaluación económica - financiera .......................................................... 208
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 208
9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................... 208
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ....................................... 208
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 209
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .......................... ¡Error! Marcador no definido.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio....................... ¡Error! Marcador no definido.
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 212
9.3.1. Variables de entrada ................................................................................. 212
9.3.2. Variables de salida ................................................................................... 212
9.3.3. Análisis unidimensional ............................................................................ 213
9.3.4. Análisis multidimensional .......................................................................... 215
9.3.5. Variables críticas del proyecto .................................................................. 216
9.3.6. Perfil de riesgo .......................................................................................... 216
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones ......................................................... 217
10.1. Conclusiones ..................................................................................................... 217
10.2. Recomendaciones ............................................................................................. 219
ANEXO 1: Entrevista al Gerente Comercial Marcos Chinchaya ..................................... 221
ANEXO 2: La Encuesta ................................................................................................. 225
ANEXO 3: Guía Estructurada del Focus Group ............................................................. 245
ANEXO 4: Cotizaciones de los equipos y de la ficha técnica ......................................... 250
7
INDICE DE TABLA
Tabla 1. Precios de Producto El Frutero según especificación .............................................. 31
Tabla 2. Precios de Producto D’Marco según especificación ................................................ 33
Tabla 3. Cantidad de hogares en Lima Metropolitana ............................................................. 69
Tabla 4. Decisores de compra de Lima Metropolitana de NSE A y B ................................... 69
Tabla 5. Estimación proyectada de los decisores de compra del NSE Ay B de Lima
Metropolitana en el horizonte de evolución. .............................................................................. 70
Tabla 6. Pregunta Filtro para hallar el mercado disponible. ................................................... 70
Tabla 7. Cantidad de decisores de compra de alimentos y bebidas del hogar del mercado
disponible en el horizonte de evolución ..................................................................................... 71
Tabla 8. Determinación del mercado Efectivo de decisores de compra ............................... 71
Tabla 9. Evolución del mercado efectivo en el horizonte de evolución. ............................... 71
Tabla 10. Determinación de punto de venta y nivel de penetración ..................................... 72
Tabla 11. Evolución de mercado objetivo en el horizonte de evaluación. ............................ 72
Tabla 12. Representación porcentual de la frecuencia de compra de los productos por
presentación y tipo de fruta. ......................................................................................................... 73
Tabla 13. Proyección 2019 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos. 74
Tabla 14. Proyección 2020 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos. . 74
Tabla 15. Proyección 2021 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos. . 75
Tabla 16. Proyección 2022 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos. .. 76
Tabla 17. Proyección 2023 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos. 76
Tabla 18. Resumen de demanda en unidades por empaque en el horizonte de
evaluación. ...................................................................................................................................... 76
Tabla 19. Resumen de demanda en gramos, vasos y hogares por empaque en el
horizonte de evaluación................................................................................................................ 77
Tabla 20. Pregunta filtro para conocer la estacionalidad ........................................................ 77
Tabla 21. Resumen del % de estacionalidad ............................................................................ 78
Tabla 22. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2019 ................. 80
Tabla 23. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2020 ................. 81
Tabla 24. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2021 ................. 82
Tabla 25. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2022 ................. 83
Tabla 26. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2023 ................. 84
Tabla 27. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2019 ....................... 85
Tabla 28. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2020 ....................... 86
8
Tabla 29. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2021 ....................... 87
Tabla 30. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2022 ....................... 88
Tabla 31. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2023 ....................... 89
Tabla 32. Resumen de venta de unidades proyectado en el horizonte de evaluación ...... 89
Tabla 33. Resumen de venta en soles proyectado en el horizonte de evaluación ............. 89
Tabla 34. Presupuesto de Campaña de Lanzamiento .......................................................... 103
Tabla 35. Cronograma de Publicidad ....................................................................................... 103
Tabla 36. Tabla de Valorización ................................................................................................ 105
Tabla 37. Tabla de Valorización ................................................................................................ 106
Tabla 38. Tabla de Valorización ................................................................................................ 108
Tabla 39. Descripción de puesto de Gerente General .......................................................... 115
Tabla 40. Descripción de puesto de Asistente de Gerencia ................................................. 116
Tabla 41. Descripción de puesto de Jefe de Administración ................................................ 117
Tabla 42. Descripción de puesto de Asistente de administración ....................................... 118
Tabla 43. Descripción de puesto de Jefe de Producción ...................................................... 119
Tabla 44. Descripción de puesto de Asistente de Producción y Logística ......................... 120
Tabla 45. Descripción de puesto de Operario ........................................................................ 121
Tabla 46. Descripción de puesto de Chofer Despachador ................................................... 122
Tabla 47. Descripción de puesto de Auxiliar de Despacho .................................................. 123
Tabla 48. Descripción de puesto de Jefe de Ventas ............................................................. 124
Tabla 49. Descripción de puesto de Ejecutivo de Ventas ..................................................... 125
Tabla 50. Servicios tercerizados ............................................................................................... 125
Tabla 51. Tipo de Contratación de trabajadores .................................................................... 126
Tabla 52. Régimen Laboral de la Pequeña Empresa ............................................................ 127
Tabla 53. Planilla anual de Trabajadores año 2019 .............................................................. 128
Tabla 54. Resumen de planilla 2019 por área. ....................................................................... 128
Tabla 55. Resumen den planilla por años en el horizonte de evaluación .......................... 128
Tabla 56. Planilla resumen por área y por año dentro del horizonte de evaluación ......... 130
Tabla 57. Planilla resumen total por año y representación porcentual de la venta .......... 130
Tabla 58. Gastos por servicios tercerizados Año 2019 ......................................................... 130
Tabla 59, Gastos por servicios tercerizados Año 2020 ........................................................ 131
Tabla 60. Gastos por servicios tercerizados Año 2021 ......................................................... 131
Tabla 61. Gastos por servicios tercerizados Año 2022 ......................................................... 131
Tabla 62. Gastos por servicios tercerizados Año 2023 ......................................................... 132
9
Tabla 63. Horarios de los trabajadores de Producción, Administración y Ventas............... 133
Tabla 64. Capacidad de la planta que producirá según el proyecto de ventas ................... 135
Tabla 65. Utensilios, Enseres y utiles, herramientas ...................................................................... 160
Tabla 66. Precio del alquiler del local ....................................................................................... 165
Tabla 67. Matriz de factores de localización por distritos ..................................................... 166
Tabla 68. Matriz de factores de localización por ubicación .................................................. 168
Tabla 69. Gastos de adecuación por área .............................................................................. 174
Tabla 70. Inversión en activo fijo depreciable ......................................................................... 178
Tabla 71. Inversión en activo intangible ................................................................................... 180
Tabla 72. Gastos Preoperativos ................................................................................................ 181
Tabla 73. Cuadro muestra la inversión en Inventarios iniciales y sampling ....................... 183
Tabla 74. Capital de trabajo necesario utilizando el método de déficit acumulado. ......... 184
Tabla 75. Liquidación de IGV del 2019 .................................................................................... 186
Tabla 76. Resumen de estructura de inversión ...................................................................... 187
Tabla 77. Total de inversión ....................................................................................................... 187
Tabla 78. Estructura porcentual de financiamiento ................................................................ 188
Tabla 79. Cronograma de pagos de préstamo para activos fijos de MI BANCO .............. 188
Tabla 80. Resumen de pago de préstamo con MI BANCO .................................................. 189
Tabla 81. Cuadro de ingreso por ventas en soles sin IGV del año 2019 ........................... 190
Tabla 82. Cuadro de ingresos por venta sin igv, igv de ventas, e ingreso con igv del
Horizonte de evaluación ............................................................................................................. 191
Tabla 83. Cuadro de Resumen de recuperación de Capital de Trabajo ............................ 191
Tabla 84. Cuadro de valor de desecho neto de activo fijo .................................................... 192
Tabla 85. Cuadro de desembolso por materia prima 2019 .................................................. 193
Tabla 86. Cuadro de desembolso por materia prima por año dentro del horizonte de
evaluación ..................................................................................................................................... 193
Tabla 87. Cuadro Presupuesto de Mano de Obra Directa en soles .................................... 194
Tabla 88. Cuadro de presupuesto de Costos Indirectos ....................................................... 195
Tabla 89. Cuadro de presupuesto de Gastos Administrativos ............................................. 196
Tabla 90. Cuadro de presupuesto de Gastos de Venta ........................................................ 197
Tabla 91. Cuadro de Depreciación ........................................................................................... 198
Tabla 92. Cuadro de Amortización de Intangibles ................................................................. 199
Tabla 93. Cuadro de Amortización de gastos preoperativos amortizables ........................ 200
Tabla 94. Cuadro de Amortización de gastos preoperativos amortizables ........................ 200
10
Tabla 95. Cuadro de costo promedio de producción unitario y costo total unitario .......... 202
Tabla 96. Cuadro de costo Variable ......................................................................................... 202
Tabla 97. Cuadro de costo Fijo ................................................................................................. 203
Tabla 98. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado en el horizonte de evolución .... 204
Tabla 99. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal .... 205
Tabla 100. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................... 206
Tabla 101. Liquidación de IGV en el horizonte de evaluación ............................................. 206
Tabla 102. Flujo de caja proyectado ........................................................................................ 206
Tabla 103. Flujo de caja económico proyectado. ................................................................... 207
Tabla 104. Flujo de caja del servicio de la deuda. ................................................................. 207
Tabla 105. Flujo de caja del servicio de la deuda. ................................................................. 207
Tabla 106. Cálculo del costo de Oportunidad ......................................................................... 208
Tabla 107. Cálculo del WACC ................................................................................................... 208
Tabla 108. Cálculo de VANE y VANF ........................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 109. Cálculo de TIRE, TIRF y TIRME ................................ ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 110. Periodo de recuperación descontado ........................ ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 111. Análisis costo-beneficio ............................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 112. Resumen de costo variables y fijos y valor venta promedio .. ¡Error! Marcador no
definido.
Tabla 113. Estimación de punto de equilibrio en unidades por presentación .............. ¡Error!
Marcador no definido.
Tabla 114. Estimación de punto de equilibrio en soles por presentación ¡Error! Marcador no
definido.
Tabla 115. Variables de salida .................................................................................................. 212
Tabla 116. Análisis de sensibilidad – Factor Demanda ........................................................ 213
Tabla 117. Análisis de sensibilidad – Factor Precio .............................................................. 214
Tabla 118. Análisis de sensibilidad – Factor Costo ............................................................... 215
Tabla 119. Análisis Multidimensional ....................................................................................... 215
11
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Modelo Canvas .................................................................................................16
Figura 2. Crecimiento de la Población 2012 – 2017 .........................................................19
Figura 3. Crecimiento de la población y tasa de crecimiento. ...........................................20
Figura 4. Población Económicamente Activa e Ingreso Per cápita 2012 - 2016 ...............20
Figura 5. PBI Per cápita de los 7 países más grandes de la región. ................................21
Figura 6. Balanza Comercial 2012 -2016 .........................................................................21
Figura 7. PBI 2012-2016 ..................................................................................................22
Figura 8. Tasas de Interés 2013- 2017 ............................................................................23
Figura 9. Riesgo país 2012 -2016 ....................................................................................25
Figura 10. Frutas Tropicales congeladas (Alemania) .......................................................26
Figura 11. Consumo de jugo y segmento en crecimiento en Alemania ............................27
Figura 12. Competidor el Frutero .....................................................................................31
Figura 13. Competidor D Marco .......................................................................................32
Figura 14. Competidor D Marco .......................................................................................33
Figura 15. Mercado Mayoristas de Frutas ........................................................................35
Figura 16. Mercado de Surquillo N°1 ...............................................................................36
Figura 17. Amenaza de Productos Sustitutos ..................................................................37
Figura 18. Productos ya procesados de fruta ...................................................................37
Figura 19. Matriz FODA ...................................................................................................40
Figura 20. Empaque de producto .....................................................................................91
Figura 21. Empaque de producto .....................................................................................92
Figura 22. Empaque de producto .....................................................................................92
Figura 23. Empaque de producto .....................................................................................93
Figura 24. Empaque de producto .....................................................................................93
Figura 25. Empaque de producto .....................................................................................94
Figura 26. Empaque de producto .....................................................................................94
Figura 27. Reverso de las bolsas .....................................................................................95
Figura 28. Pack de 100gr .................................................................................................95
Figura 29. Reverso de las bolsas de Pack de 100gr ........................................................95
Figura 30. Logo del producto ...........................................................................................96
Figura 31. Envase ............................................................................................................97
Figura 32. Treta pack .......................................................................................................97
Figura 33. Embalaje del producto ....................................................................................98
Figura 34. Competidores de la línea de la pulpa de fruta .................................................99
Figura 35. Competidores de la línea de la pulpa de fruta .................................................99
12
Figura 36. Canal de distribución .................................................................................... 100
Figura 37. Panel publicitario ........................................................................................... 102
Figura 38. Treta Modelo de etiqueta .............................................................................. 108
Figura 39. Régimen Laboral – Pequeña Empresa ......................................................... 109
Figura 40. Tabla de Valorización.................................................................................... 112
Figura 41. Organigrama Funcional de Nutrialimentos del Perú SAC .............................. 113
Figura 42. Zonas de Lima Metropolitana ........................................................................ 164
Figura 43. Distritos donde estará la planta ..................................................................... 167
Figura 44. Mapa de ubicación geográfica del local seleccionado ................................... 169
Figura 45. Imagen del local ............................................................................................ 169
Figura 46. Imagen del local ............................................................................................ 170
Figura 47. Imagen del local ............................................................................................ 170
Figura 48. Imagen del local ............................................................................................ 171
Figura 49. Imagen del local ............................................................................................ 171
Figura 50. Imagen del local ............................................................................................ 172
Figura 51. Imagen del local ............................................................................................ 172
Figura 52. Imagen del local ............................................................................................ 173
Figura 53. Imagen del Frontis del local .......................................................................... 173
Figura 54. Tarifario de agua ........................................................................................... 175
Figura 55. Tarifario de Luz ............................................................................................. 175
Figura 56-. Plano del Local ............................................................................................ 176
13
RESUMEN EJECUTIVO
Durante los últimos años, la preferencia por los productos naturales va en aumento, debido
a que la ciudad limeña está pasando por un proceso de migración en los cambios de
hábitos de consumo, dándole mayor valor a los productos naturales en beneficio a su salud,
es por ello que nace La Pulposa, una empresa dedicada a la producción y comercialización
de Pulpas de Fruta de diversa variedad como la fresa, lúcuma, mango, maracuyá y piña.
Unos de los objetivos de la empresa es ofrecer un producto nuevo, saludable y natural de
fácil consumo.
El producto será comercializado en bolsas de aluminio plastificado en 3 presentaciones:
pack de 500 gr (5 ud. x 100gr. c/u), Pack de 500 gr. (2ud. x 250gr. c/u) y bolsa de 250gr.
Las frutas elegidas son: Fresa, Lúcuma, Mango, Maracuyá, Piña. Se venderá también una
presentación especial de mixtura de frutas, esta presentación combinará dos frutas en un
mismo empaque: Fresa con Piña y Maracuyá con Mango que será ofrecida solo en la
presentación en pack de 500 gr (2ud. x 250gr. c/u).
Los productos serán distribuidos a ciertos supermercados de Lima Metropolitana que son
Supermercados Peruanos y Vivanda.
El estudio de la demanda permitió identificar las necesidades del mercado. El producto va
dirigido a decisores de compras en los hogares entre 18 a 60 años que pertenecen a los
segmentos A y B, y que frecuentan los supermercados, cuyo estilo de vida es el consumo
de productos naturales y que desean compartir un jugo sano para la familia.
La demanda del proyecto para el primer año es de 539,345 unidades, calculada en base a
la encuesta realizada a 114 personas.
Tabla 1 Luego, se realizó el estudio de localización, lo que permitió definir la mejor ubicación en el distrito de La Victoria, además de establecer que la capacidad instalada está determinada por trabajar 8 horas al día, los 5 días a la semana. Tabla 2
Cálculo de la capacidad de la pulpa
Despulpadora 50 / hora
capacidad por hora 50 kg/hora
capacidad diaria 8 horas día 400 kg/días
capacidad mensual 9600 kg/mensuales
Capacidad anual 115200 kg/anuales
Fuente: Elaboración propia
14
La estructura total del proyecto está estructurada de la siguiente manera:
Rubro Valor IGV Monto %
Activo Fijo S/. 463,408 S/. 83,413 S/. 546,822 40%
Activos Intangibles S/. 2,372 S/. 108 S/. 2,479 0%
Gastos Pre Operativos S/. 221,239 S/. 33,954 S/. 255,193 19%
Inventarios S/. 201,251 S/. 638 S/. 201,889 15%
Capital de Trabajo S/. 366,106 S/. 0 S/. 366,106 27%
TOTAL S/. 1,254,376 S/. 118,113 S/. 1,372,489 100%
Como se puede apreciar el cuadro, el mayor porcentaje de estructura está conformada por
le activo fijo y el capital de trabajo con un 67%.
Finalmente, a través de la evaluación económica financiera y con una inversión de S/.
1,372,489, lo cual 50% que será financiado por un banco y 50% capital propio, por ello se
concluye que el proyecto para la producción de Pulpa de Fruta es rentable dado los
siguientes valores positivos:
VANE
884,383
VANF
914,669
TIRE 41.18%
TIRF 54.33%
21.23% wacc
21.41% cok
15
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación
La razón social de la empresa es Nutrialimentos del Perú SAC y el nombre
comercial del producto es La Pulposa. El horizonte de evaluación del proyecto sería de
cinco años porque se espera que en este lapso se genere un crecimiento sostenido que
permita obtener utilidades a la empresa.
1.2. Actividad económica, código CIUU, partida arancelaría
Código CCIU 1513: elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.
Partida arancelaria: no aplica.
1.3. Definición del negocio
La propuesta de negocio consiste en la producción y comercialización de pulpas de
frutas de diversa variedad, poniendo especial énfasis en frutas comunes como fresa,
lúcuma, mango, maracuyá y piña, las cuales serán vendidas en sus diferentes
presentaciones a nivel local (Lima) y en puntos estratégicos comerciales, nuestro alcance
se enfoca en atender los segmentos socioeconómico A y B, ya que el producto es
considerado Premium, y distribuido a través de los supermercados Plaza Vea y Vivanda
donde acuden la mayoría de clientes con este perfil y el cual es nuestro público objetivo.
Se manejarán estrategias de marketing que permita captar una cuota del mercado de este
segmento. También se realizará diversas gestiones para contar con la capacitación, los
recursos y financiamiento para iniciar el negocio.
16
Figura 1. Modelo Canvas
Fuente: Elaboración propia
1.4. Descripción del producto o servicio
La pulpa de fruta se extrae directamente de la fruta fresca mediante maquinas
peladoras y despulpadoras que separan las cascaras y pepas del producto final que ha
sido previamente escogido, pesado, lavado y desinfectado. Se obtiene un producto
comestible y nutritivo que es preservado con los más altos estándares de calidad.
SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON LOS CLIENTES SEGMENTO DE CLIENTES
Los mejores
proveedores de
fruta nacionales
Proceso de producción
basado en normas de
eficiencia y calidad.
Se ofrecerá degustación del
producto en los canales de
distribución, asi como entrega de
brochures con las propiedades
de cada presentación
Se habilitaran diversos canales de
atención para escuchar sus
comentarios, quejas o sugerencias,
entre ellos están por medios
electronicos (redes sociales,
website, aplicativos)
Proveedores de
empaques y
materiales
Manejo óptimo de los
inventarios y
desperdicios (merma)
Canal directo de atención de
reclamos, devoluciones y post
venta en las oficinas adminstrativas
Prestadores de
servicio
automotriz y
mecánico
Manejo óptimo de la
capacidad instalada y la
fuerza de producción
Jefes de compra y
Gerentes de
tienda de los
supermercados
Wong y Vivanda
Capacitación constante
a los trabajadores
técnicos y operarios
Se ofrecerán promociones por
lanzamiento de la marca, precios
de introducción, obsequio de
muestras
Instituciones
públicas y
privadas que
desean difundir
las nuevas
practicas
alimenticias, las
actividades
deportivas
Comunicación
constante utilizando
canales eficientes y
rápidos, para evitar
congestion en la
información,
descripción de puestos
bien definidos
RECURSOS CLAVE CANALES Y MEDIOS DE
COMUNICACIÓN
Recuersos humanos
altamente calificados,
selección de puestos
El canal de distribución es indirecto
(productor, minorista, consumidor)
Planta instalada cerca a
las zonas estrategicas
del publico objetivo,
proveedores y socios
claves
Comunicación en website,
facebook, radio, ferias
gastronomicas, degustaciones e
impulsaciones en supermercados
Equipamiento de alta
gama y especializado
Capital propio y de los
accionistas, fuentes
financiadoras como
bancos
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTE DE INGRESOS
Alquiler de local Las fuentes serán de la venta de los productos
Costos operativos (fijos y variables) Otros ingresos por el uso de la marca
Gastos operativos (administración y ventas) Ingresos por intereses de activos
CANVAS
Provisionamiento para gastos imprevistos, mantenimiento de máquinas,
planes de contingencia
Dirigido a hombres y mujeres entre
25 a 60 años del segmento
socioeconomico A y B con gusto por
la vida sana y activa, estilo de vida
saludable y exigente en la
alimentación pueden ser
deportistas, amas de casa,
trabajadores full time, ejecutivo(a)s,
consumidores de jugos y decisores
de compra
Empresas
certificadoras
nacionales e
internacionales
Se ofreceran productos con un
envase diferente que de una
persepción de mayor calidad.
Ademas se contará con
presentaciones innovadoras y
diferentes como mix de frutas
17
El producto “La Pulposa” es hecho a base de pulpa de fruta 100% natural y además
no contiene preservantes, saborizantes, colorantes, ni azúcares, es un producto nutritivo
por su valor en vitaminas, minerales y proteínas, de fácil preparación que le ahorra tiempo
y esfuerzo al preparar un jugo, las frutas son seleccionadas cuidadosamente y el proceso
productivo se guía en base a normas de sanidad tanto nacionales como internacionales y
respeta las leyes que rigen a la industria alimentaria de acuerdo al marco legal peruano, se
utilizará maquinarias y utensilios de alta gama por lo tanto el producto final será Premium.
Las presentaciones vendrán en bolsas de aluminio plastificado, serán 5 las presentaciones:
pack de 500 gr (5 ud. x 100gr. c/u), 5 las presentaciones de pack de 100 gr y 5 las
presentaciones de pack de 250 gr. Finalmente, se presentará 2 mixtura de frutas, esta
presentación combinará dos frutas en un mismo empaque: Fresa con Piña y Maracuyá con
Mango que será ofrecida solo en la presentación en pack de 500 gr (2ud. x 250gr. c/u).
1.5. Oportunidad de Negocio
Somos un grupo de profesionales que considera que este será un proyecto
innovador y que la oportunidad de negocio consiste en crear un producto que satisfaga las
necesidades de los clientes B2C y llegando a ellos por canales B2B. Existe una oportunidad
para ser aprovechada por las siguientes razones:
1. La fruta es un producto que se consume todo el año y brinda muchos beneficios al ser
humano por su aporte en vitaminas.
2. El Perú cuenta con una gran variedad de frutas, algunas se cultivan durante todo el año
y otras por temporadas lo que puede significar una demanda no satisfecha en el
mercado local en esas épocas.
3. Diversificación: Industrializar un producto de excelente calidad para diversos fines
(jugos, helados, mermelada, cocteles, postres, etc.)
4. Producto innovador: La variedad del producto en frutas y en presentaciones individuales
de 250gr., en packs y mixturas de pulpas de frutas, las cuales no existen en el mercado
y la calidad en la presentación como el uso de empaques aluminisados, nos permitirá
diferenciarnos de nuestros competidores que actualmente ofrecen productos similares.
5. Practicidad: permite ahorrar tiempo y esfuerzo lo cual facilita e incentiva el consumo, el
cliente evita lavar, pelar y quitar las semillas a la fruta cada vez que quiera consumirla o
utilizarla, el producto es pulpa de fruta lista para usar.
6. Se puede ampliar el segmento: la fruta al ser un producto altamente demandado puede
abarcar diversos sectores tanto para el público en general como para las empresas del
sector alimentos que utilizan la pulpa como insumo por ejemplo restaurantes, bares,
18
juguerías, gimnasio, etc. ayudando a diversificar la cartera.
7. Se puede generar mayor demanda: aplicando estrategias de marketing y
posicionamiento, al ser innovador y habiendo pocos productos similares actualmente en
el mercado.
8. Tenemos en cuenta que las personas hoy en día están pendientes de los saborizantes,
colorantes, preservantes y otros químicos añadidos por lo tanto nuestro producto será
totalmente natural.
1.6. Estratégica genérica de la empresa
La estrategia de la empresa será de enfoque y diferenciación, queremos atender un
público objetivo de niveles socioeconómicos A y B. El negocio está segmentado a un
mercado B2C ya que ofrecemos el producto en los supermercados de Plaza Vea y Vivanda
para el consumidor final. Nuestro producto es considerado Premium para ello tendremos
sumo cuidado en todos los detalles desde exigir protocolos al proveedor, contar con todas
las normas que la ley exige (licencias, certificados, código de barras, autorización Digesa,
Senasa) procesos productivos eficientes y eficaces alineados a un sistema de gestión
calidad, personal calificado, empaque vistoso y seguro, marca, logo y diseño del producto
atractivo visualmente, almacenamiento en cámaras frigoríficas, el canal de distribución
enfocado a dos supermercados, rapidez en el servicio de post venta y la recompra.
19
Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro Entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
El Perú también conocido en idioma de quechua y aimara como Piruw, que se
encuentra en América del Sur que es vecino por el norte con Colombia y Ecuador, limita
por el este con Brasil, vecino en el sureste con Bolivia, por el sur está Chile y al oeste se
ubica el Océano Pacífico. Presenta un territorio compuesto las regiones de Costa, Sierra
y Selva. Ellas se componen de diversos paisajes, como hermosos valles, mesetas y
gigantes cumbres (cordillera de los Andes). El Perú tiene gran variedad cultural y biológica
y es el que tiene la más grande cantidad de minerales del mundo. Finalmente, destaca a
nivel internacional por su variedad culinaria.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes
Figura 2. Crecimiento de la Población 2012 – 2017
Fuente: INEI
La capital del Perú es el departamento de Lima y entre las 10 ciudades más
importantes se encuentran: Piura, Trujillo, Arequipa Cusco, Chiclayo, Iquitos, Chimbote,
Huancayo y Tacna que a su vez son las ciudades más pobladas del país. El Perú es el
quinto país más poblado de Sudamérica según la última proyección del Instituto Nacional
de Estadísticas e Informática (INEI). La población estimada de acuerdo con el último censo
realizado en el año 2017 es de 32, 162, 184 habitantes. El 55,9 % de la población peruana
vive en la costa, el 29,6 % en la sierra, y el 14,5 % en la selva. La superficie del territorio
20
peruano es de 1,285,215.6 kilómetros cuadrados. Entonces, cuenta con una densidad
poblacional de 24,5 habitantes por km².
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa
Figura 3. Crecimiento de la población y tasa de crecimiento.
Fuente: INEI
El ritmo de crecimiento de la población ha sido constante, no supera el 1.13% (2013)
ni ha sido inferior al 1.08% (2016). El Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI)
ha estimado una tasa de crecimiento poblacional de 1.07% para el 2017 siendo el
crecimiento más bajo de los últimos 5 años, haciendo que la tendencia de la tasa de
crecimiento sea ligeramente descendente.
Figura 4. Población Económicamente Activa e Ingreso Per cápita 2012 - 2016
Fuente: INEI y BCRP
21
La población económicamente activa (PEA) equivale al 73.57% del total de la
población del 2017, es decir 23,692,721 habitantes aproximadamente según las
estimaciones de INEI. El ingreso per cápita es de USD 6,045.65 (2016). Los últimos años
hemos avanzado a un ritmo de 5.9% de crecimiento de ingreso per cápita.
Figura 5. PBI Per cápita de los 7 países más grandes de la región.
Fuente: Diario gestión y FMI.
Este crecimiento es el más alto entre los 7 países más grandes de la región. Entre
ellos, por orden de tamaño: Brasil, Argentina, Perú, Colombia, Bolivia, Venezuela y Chile.
Pero aún seguimos en el último lugar de ingreso per cápita en este grupo de comparación.
En el gráfico podemos apreciar que la PEA tiene una tendencia de crecimiento, pero el
ingreso per cápita tiene una tendencia hacia abajo, que quiere decir que estos dos factores
no crecen al mismo ritmo.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
Figura 6. Balanza Comercial 2012 -2016
Fuente: BCRP
22
Como vemos en el gráfico, después de 3 años consecutivos de resultados
negativos, el 2016 cerró con resultados positivos, pero sin superar el superávit del año
2012. Lo que le permite a la Balanza comercial aportar al crecimiento del PBI y no restarle
como en los años anteriores. El BCRP estimó que la balanza comercial del año 2017
cerraría con un superávit de US$5.609 millones, monto excedente en US$3.879 millones
al superávit de 2016, pero por el momento no superarían los resultados del 2012. Este
sería el segundo año consecutivo donde el resultado es positivo, generado las
exportaciones de productos no tradicionales, la recuperación de los precios de los metales
y de los commodities, gracias a la recuperación de la economía y actividad mundial.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país
Figura 7. PBI 2012-2016
Fuente: INEI y BCRP
En los últimos cinco años el PBI creció en 19,5%. Según el Instituto de Economía y
Desarrollo Empresarial (IEDEP) de la Cámara de Comercio de Lima los sectores minería,
electricidad-agua y servicios lideraron el crecimiento en los últimos cinco años. Entre el
2013 y el 2017, el sector minería e hidrocarburos creció 37,5% debido a grandes proyectos
mineros, lo que permitió que el PBI de la minería crezca en los años 2015 y 2016, 9,5% y
16,3%, respectivamente.
Los sectores de electricidad y agua crecieron 28,1% entre el 2013 y el 2017 por la
23
demanda generada por el sector minero. El sector servicios creció 24,7% en los últimos
cinco años, debido al buen desempeño de las empresas de telecomunicaciones y
financieras.
Figura 8. Tasas de Interés 2013- 2017
Fuente: BCRP
Durante los últimos cinco años podemos ver que la tasa de referencia se mantiene
estable siendo la más baja en el 2014 de 3.5% y la más alta en el 2016 de 4.25%, esto
refleja el control que hay sobre la inflación como se puede visualizar en los siguientes
cuadros.
En el 2017 el BCR realizó 4 recortes de la tasa de interés de referencia (de 4,25%
a 3,25%). Estos recortes han generado reducciones en las tasas de interés en los
mercados monetarios y crediticios. La tasa activa corporativa descendió de 5.2% en
diciembre de 2016 a 3.5% en diciembre de 2017.
24
Figura.1: Tasa de Inflación 2012 - 2016
Fuente: BCRP
Como vemos en el gráfico, durante los 5 años de evaluación, la inflación se
mantiene por encima de 2.8% y por debajo de 3.7%. Lo que nos indica que hay un control
consolidado de los precios del país. La inflación al cierre en el año del 2017 se redujo en
diciembre del 2016 de 3.2% a 1.4% en diciembre del siguiente año según la proyección del
BCR, por la disputa de oferta que perjudicaron a los productos agrícolas, así como la
escasez de agua de finales de 2016 y el Fenómeno El Niño Costero que paso a inicios del
2017.
Figura.2: Tipo de cambio 2012 -2016
Fuente: BCRP y SBS
El dólar durante los años de evaluación tiene un crecimiento progresivo y constante.
Esto afecta directamente a las importaciones que elevan sus precios y a su vez a las
exportaciones se abarata para el país importador, por lo tanto, somos más competitivos en
el exterior, lo que hace que nuestras exportaciones aumenten. El tipo de cambio
25
interbancario se cotizó en S/ 3.24 por dólar al término del año 2017. Y se estima que el tipo
de cambio debe fluctuar alrededor de S/3.25 en el 2018.
Figura 9. Riesgo país 2012 -2016
Fuente: BCRP y SBS
El Perú se ha convertido en una de las economías de crecimiento más estable de
América Latina. La tasa de interés del bono del Tesoro peruano a 10 años cerró este año
con una reducción de 150 puntos básicos con relación a finales de 2016. Además, la
empresa Moody´s califica el riesgo del Perú en A3; calificación que lo señala como buen
pagador y que lo hace un mercado atractivo para inversión extranjera.
2.1.1.4. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
Nuestro Poder Ejecutivo cuenta con condiciones para publicar leyes que ayuden a
impulsar la economía. Por consiguiente, se publicó el Decreto Legislativo Nro 1332; que
busca apresurar la constitución de empresas por medio de los Centros de Desarrollo
Empresarial (CDE).
El Decreto Legislativo N° 774 aprueba la ley del impuesto a la renta, que establece
el marco legal para el cálculo de las obligaciones sobre las ganancias.
La Ley General de Sociedades N° 26887 establece el marco legal de las formas
societarias aceptadas por el Estado Peruano.
La Ley General de Salud N°26842 establece el marco legal Sanitario de la
producción y comercio de alimentos y bebidas en el Perú. En resumen declara que la
producción, comercialización y manipulación de bebidas y alimentos debe estar sujeta a
vigilancia higiénica y sanitaria en protección de la salud. El producto es apto cuando cumple
26
con las características y estándares sanitarios y de calidad aprobados por la autoridad de
salud de nivel nacional. Solo se permite el comercio de estos productos cuando tengan el
respectivo registro Sanitario.
La DIGESA, Dirección General de Salud Ambiental, es el órgano técnico normativo
(del MINSA) en los aspectos relacionados al ROL TÉCNICO NORMATIVO DE LA
AUTORIDAD SANITARIA NACIONAL saneamiento básico, salud ocupacional, higiene
alimentaria, zoonosis y protección del ambiente”. (Art. 25, (a) de la Ley del Ministerio de
Salud, Ley 27657)
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional
Con el transcurso del tiempo los consumidores optan por preservar la salud y
prefieren productos que sean cada vez más naturales. Tomando como ejemplo al país de
Alemania, líder en el consumo per cápita de jugos de frutas en el mundo, la clase de
refrigerado (que también son utilizados en la producción de jugos), muestra un crecimiento
constante en los últimos 5 años. Consecuentemente el consumo de frutas exóticas ha
incremento considerablemente en el mercado europeo, especialmente para el alemán.
Por dicha razón se abren las puertas para productores latinos, quienes por la
riqueza de su tierra ofrece una gran variedad de fruta al mercado internacional, como
Alemania, quien es un mercado activo, consumidor y procesadores de pulpas de frutas
exóticas.
Figura 10. Frutas Tropicales congeladas (Alemania)
Fuente: ELZA - Centro Europeo para Latinoamérica
27
Por otro lado, se incrementa la demanda del consumo de frutas ya que la sociedad
toma más consciencia en los beneficios a la salud que proporcionan las frutas, su alto
contenido de nutrientes y el cumplimiento de estándares de calidad establecidos para su
procesamiento. Frescura y naturalidad, que se consideran características Premium y de
mucha importancia en el interés para nuevos clientes.
Los productos con las etiquetas 100% Natural, libre de preservantes, sin colorantes
y que puedan resaltar los notaciones de alta calidad en fibra, proteína y libre de sodio
agregan un valor agregado adicional para sus clientes.
Alemania es el segmento de mercado orgánico más grande de la Unión Europea y
que es diferenciada por su alimentación ecointeligente, mantiene la demanda en la calidad
de los productos, representando el 25% de los consumidores del mismo país.
Figura 11. Consumo de jugo y segmento en crecimiento en Alemania
Fuente: ELZA - Centro Europeo para Latinoamérica
2.1.2.2. Mercado del consumidor
Nuestra riqueza, calidad y diversidad de frutos es lo que busca el comprador
peruano; estas deben ser naturales y sin preservantes. Dentro de los frutos preferidos
están la fresa, piña, mango, lúcuma y maracuyá.
Por otra parte, citamos las tendencias que presentan el consumidor peruano:
El consumidor busca pulpa que sea a base de fibra natural y los pueda adquirir en
28
las siguientes presentaciones que son en bolsas de aluminio plastificado, serán 3 las
presentaciones: pack de 500 gr (5 Ud. x 100gr. c/u), Pack de 500 gr. (2ud. x 250gr. c/u) y
bolsa de 250gr.
Se ha hecho un estudio de marketing donde se ha identificado que las tendencias
del consumo de pulpa de fruta se han llevado a los restaurantes, discotecas, locales de
salud y hoteles peruanos. Ellos valoran tener variedad de pulpas de frutas y resaltan su
origen al ofrecerlas al cliente.
Nuestro canal de distribución estratégico para las pulpas de fruta en Perú será para
clientes B2C utilizando canales B2B.
2.1.2.3. Mercado de proveedores
Nuestro mercado de proveedores se ha subdivido en 3 dimensiones:
Maquinaria y Equipos:
Lavadora de Frutas
Tanque de Homogenizado
Despulpadora de Frutas
Envasadora
Túnel de congelamiento
Cámara de Conservación
Balanza electrónica
Camión de carga
Insumos. Fruta de buena calidad y en completa madurez.
Personal. Personal calificado que cuente con equipado de sanidad como: gorras,
botas, guantes, delantal impermeable, escobas manuales, etc.
2.1.2.4. Mercado competidor
Actualmente, el mercado existe las marcas competidoras de pulpa de fruta
congelada y son D’ Marco y el Frutero. Estas se pueden adquirir en los supermercados de
Wong, Tottus y Plaza Vea.
29
En el producto D’Marco se encuentra en dos presentaciones. La primera es un
empaque tetra pack de 500 gr. Dicho empaque consta de 5 sachets de 100 gr de peso
cada una. El segundo empaque plastificada de 500 gr.
En el producto El Frutero se encuentra en dos presentaciones. La primera es un
empaque tetra pack de 500 gr. Dicho empaque consta de 2 sachets de 250 gr. de peso
cada una. El segundo empaque plastificada de 500 gr.
2.1.2.5. Mercado distribuidor
En lima hay distintos canales de distribución de productos como alimentos y
bebidas, los que mas destacan son las bodegas, tiendas de conveniencia, los mercados y
los supermercados, también llamados canal moderno, que pertenece al canal retail. Este
sector crece que se ha visto favorecido por el crecimiento sostenidos de la clase del País,
que se ubicó en el puesto 9 del ranking del Retail Develpment Index 2016, liderando el
desarrollo retail a nivel Latinoamericano. El sector supermercados presenta varios actores,
tales como: Hipermercados Tottus, Supermercados Peruanos S.A. (Plaza Vea y Vivanda)
y Cencosud (Wong y Metro).
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto
A continuación, se detallan los documentos normativos que regula el sector hacia
donde se dirige nuestro producto:
Ley N° 26842, Ley General de Salud, Artículo 91° y 92°.
En resumen, las obligaciones de los proveedores son las siguientes: Cumplir con
las normas sanitaria, aplicar los principios generales de higiene del Codex en la CA, ser
responsable de la inocuidad de los alimentos que ofrece al consumidor, brindar información
sobre los productos que sea accesible a los consumidores, ante la presencia de peligros
detectados en alimentos puestos al mercado, adoptar las medidas para reducir los riesgos
y notificar a la autoridad sanitaria.
Las autoridades competentes a nivel nacional son: SENASA y DIGESA.
El Decreto Legislativo N° 1290 eliminó el registro sanitario para asegurar la
inocuidad de los alimentos producidos en el país, queda como único trámite la habilitación
sanitaria emitida por Digesa. Esta autorización se entregará por establecimiento y ya no
por producto.
El decreto legislativo 1222 - prepublicado por Digesa- las empresas dedicadas a la
30
fabricación de alimentos deberán cumplir con el protocolo de buenas prácticas de
manufactura y el HACCP.
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad
El nivel de competitividad es alto, existiendo más de 2 empresas muy fuertes
enfocados en el sector retail, los supermercados al ver la alza de productos de consumo
natural, están sacando sus propias marcas y derivados para entrar al mercado.
Competidores fuertes
- El Frutero
Razón social: Agro Alimentos Andinos S.A.C.
R.U.C: 20516313821
Dirección legal: Alameda Don Augusto Mz. J1 Lt. 2JA Urb. Huertos De Villa –
Chorrillos – Lima.
Sitio web: www.elfrutero.pe
Fue creada en Julio del 2007, llevan 11 años de presencia en el mercado y con un
alto índice en ventas.
Cuenta con un local industrial y 17 trabajadores hasta la fecha.
Ha crecido mucho estos últimos años para el sector de consumo directo (venta en
supermercados), también tienen buen posicionamiento en la venta a empresas
(hoteles, bares, etc)
El sector económico al cual apuntan es A y B.
Presentaciones
- Pulpa de frutas 500 gr (2 sachets de 250 gr)
Pulpa de Lúcuma
Pulpa de Maracuyá
Pulpa de fresa
Pulpa de Durazno
Pulpa de Granadilla
Entre otros
31
Figura 12. Competidor el Frutero
Fuente: Página el Frutero
Precios
Tabla 1. Precios de Producto El Frutero según especificación
Frutero
Caja 500 gr
5 sachets
FRESA 6.09
PIÑA 11.09
MANGO 5.99
LUCUMA 11.09
MARACUYA 7.79
Fuente: Elaboración propia
- D marco
Razón social: DMARCO S.A.C.
R.U.C: 20530707106
Dirección legal: Dirección legal: Calle Los Laureles 214 - Huertos de Villena, Lurín,
Lima
Sitio web: www.dmarco.net
Lleven más de 10 años de presencia en el mercado y con un alto índice en ventas.
Su mayor mercado al cual le vende la pulpa congelada, son las pastelerías de
Wong, Santa Isabel, Tanta, Don Mamino, también a Plaza Vea, Makro y Vivanda
El sector económico al cual apuntan es A y B.
32
Presentaciones
Pulpa de frutas 500 gr (5 sachets de 100 gr)
- Pulpa de Granadilla
- Pulpa de Maracuyá
- Pulpa de Fresa
- Pulpa de Durazno Huayco
-
-
Figura 13. Competidor D Marco
Fuente: Página D Marco
Pulpa de frutas 500 gr
- Pulpa de mango criollo
- Pulpa de tamarindo
- Pulpa de Lúcuma
- Pulpa de Guanábana
33
Figura 14. Competidor D Marco
Fuente: Página D Marco
Precios
Tabla 2. Precios de Producto D’Marco según especificación
D'Marco D'Marco D'Marco
Bolsa 250 gr Caja 500 gr Bolsa 500 gr
5 sachets
FRESA 3.21 11.35 6.41
PIÑA 3.25 11.5 6.5
MANGO 3.05 10.8 6.1
LUCUMA 6.47 22.9 12.93
MARACUYA 4.09 14.5 8.19
Fuente: Elaboración propia
Competidores nivel medio
- Supermercados con su propia marca
1. Vivanda
2. Wong
34
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes
El poder de negociación de los clientes es medio ya que en el punto de venta existen
pocos productos como este, pero muchos productos sustitutos. Desde fruta picada para el
consumo directo, preparación de jugos, jugos ya preparados.
Otra de las razones es que hay muchos vendedores y opciones de donde escoger,
desde marcas, precios y lugares de compra.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
El poder de negociación con los proveedores es bajo ya que existen innumerables
opciones de donde escoger frutas, existen 3 grandes mercados en Lima que proporcionan
frutas de gran calidad y a bajos precios.
También ayuda la forma de stockearse para todo el año, así no requieren de fruta
cuando no es su estación.
El precio rige según la estacionalidad del fruto, pero aun así la posibilidad de
stockearse para todo el año hace que podamos superar esa barrera.
Gran Mercado Mayorista de Lima
Un mercado con pocos años. Grande y amplio. Ubicado en la Av. La Cultura 808,
Santa Anita. Se adjuntan los precios por menor:
Fresa S/. 3.00 el Kilo
Piña S/. 1.50 el Kilo
Mango S/. 5.20 el Kilo
Maracuyá S/. 1.90 el Kilo
Lúcuma S/. 4.50 el Kilo
Mercado Mayorista de Frutas N°2 y Nuevo mercado Mayorista
Cuadras de cuadras de frutas, son 2 mercados que se encuentran juntos pero con
una alta variedad y precios de frutas al por mayor y menor. Ubicados en Av. Nicolás Arriola
con Av. Circunvalación. Se adjuntan los precios por menor:
35
Fresa S/. 3.10 el Kilo
Piña S/. 1.60 el Kilo
Mango S/. 5.10 el Kilo
Maracuyá S/. 1.80 el Kilo
Lúcuma S/. 4.40 el Kilo
Figura 15. Mercado Mayoristas de Frutas
Fuente: Elaboración Propia
Mercado de Surquillo N° 1
Este mercado cuenta con una sección exclusiva de frutas y verduras, cuenta con
un amplia stock todo el año. Ubicados en cuadra 53 de Av. Paseo de la República.
36
Figura 16. Mercado de Surquillo N°1
Fuente: Elaboración Propia
Precios:
Manzana S/. 4.10 el Kilo
Mango S/. 2.7 el Kilo
Durazno S/. 4.80 el Kilo
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos
Productos procesados para el consumo
Empresas: Frutas envasados para el consumo
- Del Ande
- Greenfood
37
Figura 17. Amenaza de Productos Sustitutos
Fuente: Elaboración Propia
Productos ya procesados de fruta
Bebida listos para el consumo.
Empresa: Bebidas y néctares listas para el consumo
- Ecofresh
- Foodpack
Figura 18. Productos ya procesados de fruta
Fuente: Elaboración Propia
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada
Se necesita tener una alta diferenciación de los productos existentes ya que hay
empresas muy bien posicionadas en el sector que ya cuentan con un volumen de ventas
muy grande hacia los supermercados y pastelerías Premium de los sectores A y B.
Los supermercados también están contando con un alto índice de ventas en sus
38
propios productos de pulpa de frutas.
Falta de experiencia en la industria en el tema de congelamiento, temporadas de
frutas, envasados, pruebas de calidad del producto.
39
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y Misión de la empresa
3.1.1. Visión
De acá a 5 años ser la empresa líder en la producción y comercialización de Pulpa
de Fruta en el mercado peruano por su calidad e innovación.
3.1.2. Misión:
Elaborar, ofrecer y comercializar las mejores pulpas de fruta elaborados con los
mejores estándares de calidad utilizando la mejor materia prima del mercado peruano y
que estos sean reconocidos nacionalmente.
3.2. Análisis FODA
Fortalezas:
- Contamos con un equipo altamente profesional capacitado en las áreas de
producción, ventas, marketing y tecnología.
- La materia prima que se utilizará es 100% natural producto peruano con altos
estándares de calidad.
- Los Costos de Producción serán bajos y por ende los precios estarán al alcance de
nuestro mercado objetivo.
- Gran parte del proyecto se financiará con capital propio.
- La tecnología que utilizaremos será de alto rendimiento en los procesos.
- Posicionamiento en el sector A y B.
Oportunidades:
- El Perú cuenta con una gran variedad de frutas en diferentes regiones.
- Los consumidores están tomando mayor conciencia por una mejor alimentación y
cuidado de su salud.
- Existen pocos competidores en el mercado actualmente.
- Los TLC que el gobierno tiene con diferentes países nos abrirán otros mercados y
así poder exportarlos.
Debilidades:
- Falta de posicionamiento de la marca.
- Capacidad financiera limitada por lo mismo que somos nuevos en el mercado.
- La materia prima que son las frutas en algunos casos son estacionales.
40
- Los puntos de acopio de nuestros proveedores carecen de técnicas para el recojo.
- No se cuenta con local propio para la planta de producción.
Amenazas:
- Cambios climáticos por el “fenómeno del niño” será una gran amenaza ya que la
materia prima se acopia en diferentes puntos de nuestro país.
- La entrada de nuevos competidores al mercado.
- Plagas de la naturaleza que afecten la materia prima y en consecuencia una baja
producción.
- Huelgas que puedan existir en los productores que afecten a nuestros proveedores.
Figura 19. Matriz FODA
Fuente: Elaboración Propia
3.3. Objetivos
Llegar a los consumidores con un producto diferenciado y reconocido por su
propuesta de valor por el consumidor.
Contribuir al crecimiento del mercado de pulpa de frutas y a su vez al consumo de
los productos
Beneficiar económicamente al inversionista por la actividad de producción y
comercialización de pulpa de fruta.
41
Capítulo IV: Cuantificación de la Demanda
4.1. Investigación de Mercado
4.1.1. Criterios de segmentación
La mayoría de negocios no pueden abastecer a todo el mercado, así que se debe
de identificar el mercado potencial donde se pueden vender los productos de la mejor
manera.
Existen varios criterios para segmentar, para nuestro trabajo de investigación
hemos detallado los siguientes:
Segmentación Geográfica:
Hemos tomado como referencias los hogares de Lima Metropolitana considerando
que en cada hogar hay un decisor de compra de bebidas y alimentos.
Segmentación Demográfica:
Se ha tomado personas adultas de edades entre 25 y 60 años, de ambos géneros
se considera hombres y mujeres.
Con ingresos de S/.2,990 a más debido a que son de NSE A y B, dependientes e
independientes que son los decisores de la compra de alimentos y bebidas de su hogar.
Segmentación Psicográfica:
Los Sofisticados:
Son personas que manejan un nivel de ingresos más alto que el promedio, son
modernos, educados, muy informados y valoran mucho la imagen personal. Son
innovadores. Les importa mucho su status, pues vienen de familias ya asentadas
económicamente y trabajan o esperan trabajar en puestos de nivel alto.
Las Modernas:
Mujeres que trabajan o estudian fuera y buscan su realización personal como mujer
y como mamá. Se mantiene siempre arregladas y compran productos de marca
comprobada. Buscan lograr su desarrollo por ellas mismas.
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Los Formales:
Hombres trabajadores que valoran mucho su estatus social. Les gusta estar
informado, trabajan como dependientes o como profesionales liberales.
4.1.2. Marco Muestral
Según la información obtenida por el INEI nuestro mercado potencial está dirigido
a las personas que están dispuestas a adquirir nuestros productos, para lo cual se ha
tomado los hombres y mujeres de edades entre 25 y 60 años de Lima Metropolitana de
NSE A y B que son los decisores de compra de alimentos y bebidas del hogar.
Considerando que existiera uno por hogar, en total serían, de los 2,732,700 hogares que
existen en Lima Metropolitana solo el 29.4% son de NSE A y B. Entonces en total serían:
803,414 decisores de compra.
Con estos datos podemos determinar que nuestra población es infinita debido a que
nuestros potenciales consumidores son más de 100,000 personas. En este sentido la
muestra debe tener un 95% de confiabilidad con un margen de error de 5% y una
probabilidad de 50% para así obtener un rango de muestra aceptable.
Fórmula de la población infinita:
𝒏 =𝒁𝟐 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒
𝑬𝟐
Donde:
Z= Nivel de confiabilidad 95% (1.96)
P=Probabilidad 50%
N=Total de la Población
D=Precisión
𝒏 =𝟏.𝟗𝟔𝟐∗𝟓𝟎%∗𝟓𝟎%
𝟓%𝟐 = 385 personas
La muestra sería 385 personas que distribuiremos en los canales donde
venderemos nuestros productos.
43
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Con la entrevista de profundidad realizada obtuvimos información relevante, las
cuales poseen similitud con nuestros objetivos del proyecto, de tal forma que los resultados
de nuestra investigación sean los adecuados para iniciar en el mercado de Pulpas de Fruta.
La entrevista se realizó al Señor Marcos Chinchaya – Gerente Comercial (Frutero)
Entrevista
- Nombre: Marcos Chinchaya
Ocupación: Gerente Comercial
- Nombre: Ricardo Reyes
Ocupación: Gerente de Producción
Objetivos:
- Conocer el proceso operativo de las frutas.
- Conocer la estacionalidad de las frutas.
- Definir las presentaciones de los productos.
- Determinar los precios del producto.
- Conocer los atributos de los productos de la competencia.
- Servicios que podamos terciarizar.
- Condiciones en los supermercados.
¿Qué opina sobre el proceso productivo de pulpas de frutas naturales en el país?
El negocio de la pulpa de frutas considero que es muy rentable con un margen de
utilidad alto, debido a que la materia prima que son las frutas son sembradas en nuestro
propio país y son de muy buena calidad.
Para el proceso de la pulpa de fruta, el punto más importante es obtener la fruta de
calidad directamente de los sembradores que tienen sus propias chacras, de tal forma que
se obtenga una pulpa con los estándares adecuados y que nos diferencien de la
competencia.
Para la producción como lo mencione es enfocarse en una buena fruta y su
abastecimiento del producto, de tal forma que permita clasificar la materia prima, para
seleccionar la fruta correcta y pueda pasar al proceso de despulpadora (máquina) que
consiste en separar la cáscara de la fruta y conseguir solo la pulpa; luego a la dosificación
(máquina) que es colocar en las bolsas las cantidades que deseamos lanzar al mercado.
44
El último paso es la tunelizada que es congelar la fruta a una temperatura de -30° para
luego ser transportadas y almacenadas en las cámaras a una temperatura de -15°.
Para el abastecimiento de todo el año en pulpas debido a que las frutas son
estacionales se recomienda almacenar el producto terminado en las cámaras de tal forma
que se pueda tener un stock adecuado y atender a los clientes durante todo el año. La
pulpa congelada tiene un periodo de duración de 2 años.
¿Qué nos puede decir de la merma o desechos durante el proceso de elaboración del
producto?
En el proceso de elaboración del producto terminado no existe merma, debido a
que ya al realizar el proceso de despulpar queda 100% la pulpa lista para envasar.
Los únicos desechos son las cáscaras, pepas que son y la fruta que no cumpla con
los estándares de calidad.
¿Para el proceso productivo para la elaboración de los productos es necesario
contar con toda la maquinaria?
Para el proceso de despulpar y la dosificación y embalar el producto se puede hacer
de manera manual con un personal adecuado y en las condiciones de higiene
correctamente para que puedan realizar dichos procesos. Para el proceso de tunelizado se
tiene que terciarizar ya que es congelar la pulpa a -30°, para eso existen empresas que
realizan ese servicio como Esmeralda que es una empresa que presta dicho servicio y es
un almacén con cámaras adecuadas a conservar el producto.
Cabe señalar que definitivamente los tiempos de producción y elaboración del
producto se alargarían en comparación si fuese con maquinaria.
Recomiendo que para iniciar el negocio es correcto, a posteriori se tendría que
evaluar el adquirir maquinaria para minorizar los tiempos de producción.
PREGUNTAS RELACIONADAS AL PRODUCTO
¿Qué opina sobre nuestro producto de Pulpa de Frutas que deseamos ingresar al
mercado?
Considero que existe un mercado potencial de consumidores de dichos productos
debido a que se les facilita tiempo, comodidad para poder prepararse un jugo de pura fruta
y con buena calidad.
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En la actualidad los líderes de comercialización de estos productos son D Marco y
el Frutero, existen otras empresas pequeñas, pero no son competencia por la calidad del
producto.
¿Qué opina sobre ingresar al mercado un Mix de Pulpa de Fruta: ¿Fresa con Piña
y Maracuyá con Mango?
En mi opinión es interesante dicha mezcla del producto, es innovador y no tendría
competidores en esa presentación y darían nuevas variedades en sabores para los
consumidores finales. Es una buena estrategia para el lanzamiento de su marca y producto.
¿Cree usted que debería agregarse algún insumo químico?
El producto debe ser lo más natural posible, considero que debe ser 100% de pura
pulpa de fruta con una cantidad mínima de preservante para conservar el producto y sean
competitivos en el mercado.
¿Según su experiencia que puntos de diferenciación se puede otorgar al producto
para poder tener aceptación en el mercado?
El producto debe ser bueno y 100% natural para lo cual deben de tener proveedores
de fruta que les faciliten las frutas en buenas condiciones de alta calidad, no deben incluir
en la elaboración ningún saborizante ni colorantes, la pulpa debe ser tal cual el color original
de la misma fruta.
Se conoce que en el mercado D Marco utiliza en algunos de sus productos
colorantes debido a que ellos consideran que el color debe ser homogéneo, este punto es
muy importante para la diferenciación.
Otro punto de diferenciación podría ser en que su empaque tiene que ser novedoso
atractivo a la vista del consumidor con colores e imágenes adecuado y llamativo.
Asimismo, en la actualidad hay un mercado que aún no está satisfecho que es el
sector provincias, considero que existe un buen potencial en comercializar los productos
de pulpa de fruta natural en ese sector.
¿En las presentaciones que ofreceremos al mercado tenemos de 250 gr, 500 gr. (2/
250 gr.) y 500 gr (5/100 gr.) considera que serían las correctas?
Actualmente la que más se vende en el mercado es la de 500 gr, debido que está
orientada al estándar de familia limeña (4 integrantes).
46
Considero que dar otras opciones al mercado es otorgar mayores opciones y gustos
al cliente para su consumo y ser competentes en el mercado.
¿El envasado que utilizaremos para nuestros productos será aluminio plastificado,
considera que es el adecuado?
En mi opinión sería un envase innovador que no existe en el mercado, y sería un
punto de diferenciación para el lanzamiento de su producto sobre todo al segmento que se
están dirigiendo.
Hoy en día los consumidores exigen calidad y una buena presentación del producto,
muchas veces no depende su compra del precio, sino de la calidad del producto
4.1.4. Focus Group
El objetivo del Focus Group es conocer las preferencias, gustos y opiniones de
nuestro marco muestral, especialmente de los consumidores alfa para conocer los motivos
en sus elecciones de compra, conocer si estarían dispuestos a comprar y consumir el
producto, quienes comprarían con mayor frecuencia o quienes no, qué otros usos podrían
darle, cuánto estarían dispuesto a pagar y que aporten todo tipo de ideas con la finalidad
que nos ayuden a mejorar la idea de negocio, el producto, diseño de marca, logo, slogan,
empaques y servicio.
Participantes: 8 personas entre hombres y mujeres de edades entre 30 a 50 años
económicamente activos y decisores de compra de alimentos y bebidas de su hogar.
1. Percy Ruiz
2. Janeth Marcos
3. Jessica Mauriz
4. Luis Lezama
5. Laura Arauco
6. Dennise Chávez
7. Elizza Mattos
8. Jennifer Rojo
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Dinámica de grupo
Se les da la bienvenida, se le agradece por su asistencia y se explica en qué
consiste la dinámica y el objetivo del focus group. A continuación se proceden a presentar
cada uno dando sus nombres, edad, en qué distrito viven y a que se dedican.
Preguntas de calentamiento
1. ¿Con quiénes viven actualmente?
2. ¿Quién hace las compras de alimentos y bebidas en su hogar?
3. ¿Qué suelen tomar en el desayuno?
4. ¿Suelen consumir jugos de fruta?
5. ¿Cuáles son las frutas que generalmente consumen en jugos?
6. ¿Con qué frecuencia consumen los jugos?
7. ¿Dónde suelen consumir los jugos?
9. ¿Si lo preparan en su casa cuanto es el tiempo promedio que les tomaría hacerlo?
Preguntas de fondo
10. ¿Saben que existe a la venta pulpas de fruta envasadas que pueden utilizar para
preparar sus jugos?
11. ¿Alguna vez han visto estos productos en venta? ¿En dónde lo ha visto?
12. ¿Alguna vez han consumido estos productos?
13. ¿Les gustaría que existiera un producto de fácil preparación que le ahorre tiempo,
esfuerzo y les facilite su consumo de jugo de frutas?
Se menciona la marca del producto y se explica las características, variedades y
presentaciones, se presenta físicamente el producto, diseño de la marca,
empaques, se escuchan las opiniones y se continua con las preguntas.
14. ¿Qué les parece el nombre de la marca La Pulposa? ¿Les gusta?
15. ¿Qué les parece el diseño y logo de la marca? ¿Les gustan los colores?
16. ¿Qué les parece las presentaciones del producto?
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17. ¿Qué opinión tienen del empaque del producto? ¿Por qué?
Se procede a la degustación del producto y se escuchan las opiniones.
18. ¿Qué opinan del producto? ¿Les gustó?
19. ¿Qué opinión tienen del sabor del producto?
20. ¿Comprarían alguna de las presentaciones? ¿Por qué?
21. ¿Cuál de las presentaciones preferirían comprar? ¿Por qué?
22. ¿Cuál de los frutas preferirían comprar?
23. ¿Qué opinión tienen de la presentación de pack de 500 gr (5ud. x100gr.)? ¿Lo
comprarían?
24. ¿Qué opinión tienen de la bolsa de 500gr (5ud. x100gr.)? ¿Lo comprarían?
25. ¿Qué opinión tienen de la presentación de pack de 500 gr (5ud. x100gr.) de mix de
frutas? ¿Lo comprarían?
26. ¿Cuál de las dos combinaciones de la presentación de mix de frutas comprarían?
¿Fresa y piña o mango y maracuyá?
27. ¿Les gustaría otras combinaciones de mix de frutas? ¿Cuáles serían? ¿Les gustaría
utilizar el producto para otros fines que no sean jugos? ¿Qué otros usos le darían?
28. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud x 100 gr) de pulpa
de fruta?
29. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud. x 100 gr) de pulpa
de lúcuma?
30. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud. x 100 gr) de pulpa
de maracuyá?
31. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud. x 100 gr) de pulpa
de piña?
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Preguntas de despedida:
32. ¿Tienen alguna otra sugerencia o comentario que puedan dar sobre el producto?
33. ¿Les gustaría añadir algo más para mejorar la marca y el producto?
El focus group llega a su fin y se agradece nuevamente a todos, se despiden.
Resultados:
- 3 participantes indicaron que siempre toman desayuno en el trabajo, de los cuales
dos de ellos casi siempre toman jugos y milkshakes. Uno de los participantes indicó
que casi no toma desayuno, uno toma coca cola, las razones que dieron todos ellos
fue la falta de tiempo que tienen en las mañanas para tomar desayuno. De los que si
toman desayuno en su casa, dos toman avena y uno toma leche.
- Todos los participantes son decisores de compra de alimentos y bebidas en su hogar,
3 de ellos viven solos.
- Todos los participantes consumen jugos de fruta, uno de ellos consume solo jugos
de fruta procesada debido a que es alérgico a la fructosa.
- 6 participantes toman jugos los fines de semana, dos de ellos además lo toman de
dos a tres veces en la semana (L-V) y todos lo consumen por las mañanas y en el
almuerzo solo en época de verano.
- De las frutas del portafolio la mayoría consume en jugos la fresa, maracuyá con
mango, piña y mango (solo en el almuerzo). Otras frutas para jugos mencionadas
fueron la papaya (5), naranja (4), manzana (3), chirimoya (2), camu camu (2),
carambola (2), aguaymanto (1), sandía (1), melón (1), plátano (1).
- 3 participantes vieron el producto en supermercado y uno compró un mix de mango
y maracuyá, le pareció muy rica la combinación y lo volvió a comprar varias veces,
un participante lo vio que utilizaron en la juguería.
- Indicaron que la principal razón para no comprar el producto es por la creencia de
que al estar congelado o procesado hace que pierda las vitaminas pero si la
compraría para refrescarse, 6 de ellos dijeron que definitivamente si lo comprarían si
saben que el productos es Premium.
- Todos estimaron que preparar un jugo casero les tomaría 20 minutos y si fuera hecho
a base de pulpa 1 minuto, porque lo que consideraron un gran beneficio el ahorro de
50
tiempo y esfuerzo que brinda el producto.
- Otros usos que le darían a la pulpa seria en repostería al hacer helados y tortas
siendo la fresa y lúcuma las frutas preferidas, para coctelería eligieron la fresa,
maracuyá y piña, también la usarían para hacer cremoladas y milkshakes. el 50%
indicó que prefiere sin azúcar y el otro 50% con azúcar, cuando se le hizo degustar
el jugo de lúcuma sin azúcar todos indicaron que el sabor estaba dulce, las dos
mixturas de frutas tuvieron muy buena acogida, siendo la preferida la fresa con piña,
otras mixturas que sugirieron fueron mango con lúcuma y fresa con maracuyá
- A todos les gustó el nombre de la marca La Pulposa, les pareció un buen nombre
que llama a la generosidad y variedad de las frutas, la combinación de los colores les
gusto pero prefieren que sea algo con más contraste como el verde y el naranja ya
que cae mejor con las frutas, el diseño les pareció un poco recargado por el color
especialmente el de fresa, sugirieron que el logo y el nombre sea más grande y
llamativa y que la imagen de las frutas sean en menor cantidad o más pequeñas,
mayor identificación de marca.
- A 3 les gustó el empaque, aunque les dio la impresión que era caro, les gustaría que
fuera en un lado transparente y en otro de aluminio pero que el de la competencia
les pareció que era más barato y artesanal, sugirieron que en lugar de caja en las
presentaciones de pack podrían ser una bolsa tipo Ziploc con cierre para mejor
conservación.
- La mayoría dijeron que si compraron el pack de 500 gr. (5ud. x 100gr.) por su
practicidad, la mitad dijo que si compraría el pack de las mixturas.
- Cuando se les consultó por el precio que pagarían casi todos indicaron precios por
encima de la competencia, por ejemplo, en el pack de fresa 500gr. dijeron S/. 10.00
a S/12.00, bolsa de pulpa de piña 250gr. S/. 4.00 a S/.5.00 y Lúcuma de 250 gr. S/.
5.00 a S/. 6.00.
51
Conclusiones:
1. El producto tuvo buena acogida entre los participantes e indicaron si lo comprarían
si hubiera mayor difusión sobre los beneficios, es necesario buenas estrategias de
marketing impulsación y degustación del producto para darlo a conocer ya que
sigue siendo un producto que pocos conocen.
2. Mejorar el diseño de la marca, resaltando más el nombre y el logo y dar mayor
contraste a los colores.
3. Modificar el empaque de tal forma que se pueda apreciar la fruta sin que se vea un
empaque barato y diferenciarnos de la competencia ofreciéndolo en otra forma que
no sea en caja de cartón.
4. Dar conocer los beneficios del producto y la composición, se puede añadir una
breve reseña de las propiedades de cada fruta, características de la elaboración y
los diversos usos.
5. El precio es competitivo y se podría incluso incrementar ligeramente ya que la
percepción del producto si es Premium, generando mayor ganancia.
6. El nivel de azúcar propio de la fruta les pareció el correcto y no se debe modificar
esto.
7. Las dos mixturas de fruta tuvieron gran aceptación, se puede considerar hacer nuevos
packs.
4.1.5. Encuesta
La metodología de la encuesta ha sido método descriptivo exploratorio en donde
recogimos la información sin manipulación ya que investigación no tiene control directo de
los resultados obtenidos, en el cual vamos a utilizar procedimientos de observación. La
información será sacada de la población representativa de nuestra muestra, se utilizó el
proceso de muestreo, ellas serán de forma virtual y presencial, donde se aplica nuestro
criterio absoluto de los porcentajes de esta, cada pregunta responderá un objetivo
específico.
52
Pregunta 1: Indique cuál es su Género
Genero Cant %
Femenino 150 39,27%
Masculino 232 60,73%
Total General 382 100,00%
Según los resultados, nuestros encuestados del género masculino son el 60,73% y
el femenino 39,27%.
Preguna 1: ¿Cuál es su rango de Edad?
a) Entre 25 a 35 años
b) Entre 36 a 50 años
c) entre 51 a 60 años
d) Otro
39.27%
60.73%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
Femenino Masculino
53
Pregunta 2: ¿En qué distrito vive?
a) Miraflores
b) San Isidro
c) San Borja
d) Surco
e) La Molina
f) Otro
Según los resultados, la resistencia de los encuestados se tiene mayor cantidad en
el distrito de San Isidro, San Borja y la Molina. En cuarto lugar tenemos a Miraflores y por
último otros distritos.
Pregunta 3: ¿A cuánto asciende su ingreso mensual familiar?
a) De S/. 5,126 a S/. 10,621
b) De S/. 10,622 a más
c) Otro
70.16%
24.61%
3.40% 1.83%
Entre 25 a 35 años
Entre 36 a 50 años
Entre 51 a 60 años
Otro
7.07%
15.71%
14.14%
11.52%
48.17%
3.40%
Miraflores
San Borja
Surco
La Molina
San Isidro
Otro
54
Según los resultados, el salario de los encuestados (282), los cuales son las
siguientes: los que tienen un sueldo promedio de S/. 10,622 a más son 65,71% de
personas, los que tienen el sueldo promedio entre S/. 5,126 a S/. 10,621 son 29,06% de
personas y el resto corresponde a 5,24% de personas.
Pregunta 4: ¿Es usted el decisor de compra de alimentos y bebidas de su hogar?
a) Si
b) No
Según los resultados obtenidos la mayor cantidad encuestada indica que compra sus
alimentos y bebidas de hogar.
Pregunta 5: ¿Consume usted Jugo de Fruta Naturales?
a) Siempre
b) Casi Siempre
c) Algunas veces
d) Casi nunca
e) Nunca
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
De S/. 10,622 amás
De S/. 5,126 aS/. 10,621
Otro
Series1 65.71% 29.06% 5.24%
Per
son
as
Ingreso mensual
69.37%
30.63%Si
No
55
La Pulposa
A continuación le presentamos a La Pulposa, un producto hecho a base de pulpa
de fruta 100% natural el cual no contiene preservantes, saborizantes, colorantes ni azúcar
y que a su vez es beneficioso para la salud por la cantidad de aportes nutricionales que
contiene como vitaminas, minerales y proteínas, es un producto de fácil preparación que le
ahorra tiempo y esfuerzo al preparar, se eligen las mejores frutas y el producto final es
Premium. Además mencionaré las presentaciones: pack de 500 gr (5 Ud. x 100gr. c/u),
Pack de 500 gr. (2ud. x 250gr. c/u) y bolsa de 250gr. Las frutas elegidas son: Fresa,
Lúcuma, Mango, Maracuyá, Piña. Se venderá también una presentación especial de
mixtura de frutas, esta presentación combinará dos frutas en un mismo empaque: Fresa
con Piña y Maracuyá con Mango que será ofrecida solo en la presentación en pack de 500
gr (2ud. x 250gr. c/u).
Pregunta 6: ¿Compraría usted el producto de pulpas de fruta 100% natural?
a) Definitivamente si
b) Si
c) Tal vez
d) No
e) Definitivamente no
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
Siempre CasiSiempre
Algunasveces
Casi nunca Nunca
Series1 23.82% 29.84% 44.76% 1.57% 0.00%
Per
son
as
Frecuencia
56
De acuerdo con las respuestas brindadas por los encuestados, se tiene gran
aceptación (61,52%) el consumo de nuestro producto.
Pregunta 7: ¿Cuál de estas presentaciones comprarías?
a) 250 gr (Rinde 2.5 vasos)
b) 500gr (5 bolsas de 100 gr para 5 vasos, ideal para consumir 1 x día)
c) 500 gr (2 bolsas de 250 gr para 5 vasos)
d) Otros
16%
61%
20%
2% 1%
Definitivamente si
Si
Tal vez
No
Definitivamente no
39.79%
19.63%
37.96%
2.62%250 gr (Rinde 2.5 vasos)
500gr (5 bolsas de 100 gr para5 vasos, ideal para consumir 1x día)
500 gr (2 bolsas de 250 grpara 5 vasos)
57
Pregunta 8: De la presentación elegida, ¿Que frutas y cuanto de cada una compraría
para el consumo de un mes?
Pregunta 9: De la fruta fresa en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de 100gr.
c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 13
b) S/. 12
c) S/. 11
d) S/. 10
e) No lo compraría
500 gr
(5/100 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
1 31% 31% 37% 30% 31% 0% 0%
2 31% 15% 22% 22% 20% 0% 0%
3 17% 7% 15% 11% 11% 0% 0%
4 6% 5% 3% 10% 6% 0% 0%
5 6% 3% 4% 5% 4% 0% 0%
6 0% 1% 0% 1% 0% 0% 0%
7 2% 3% 2% 3% 1% 0% 0%
500 gr (2
/250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
1 35% 33% 32% 28% 31% 28% 35%
2 29% 14% 22% 25% 21% 20% 18%
3 15% 8% 13% 14% 9% 8% 11%
4 7% 6% 4% 8% 10% 4% 5%
5 3% 3% 5% 2% 3% 2% 1%
6 1% 2% 1% 1% 0% 3% 1%
7 1% 0% 1% 2% 1% 0% 0%
250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
1 22% 22% 27% 27% 23% 0% 0%
2 32% 19% 29% 27% 26% 0% 0%
3 21% 6% 12% 13% 12% 0% 0%
4 6% 6% 6% 4% 7% 0% 0%
5 6% 4% 5% 3% 4% 0% 0%
6 1% 2% 0% 2% 0% 0% 0%
7 1% 1% 1% 4% 1% 0% 0%
58
Pregunta 10: De la fruta fresa en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr. c/u
que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 8
b) S/. 7
c) S/. 6
d) S/. 5
e) No lo compraría
Pregunta 11: De la fruta fresa en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,
¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 5
b) S/. 4
c) S/. 3
d) No lo compraría
6.28%
18.32% 16.75%
57.85%
0.79%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
S/. 13,00 S/. 12,00 S/. 11,00 S/. 10,00 No locompraría
Personas
25.39%
16.75%
27.23% 28.80%
1.83%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 S/. 5,00 No locompraría
Personas
59
De la fruta Lúcuma
Pregunta 12: De la fruta lúcuma en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de
100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el
producto?
a) S/. 22
b) S/. 21
c) S/. 20
d) S/. 19
e) No lo compraría
3.40%
44.76%39.53%
12.30%
0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%
S/. 5,00 S/. 4,00 S/. 3,00 No locompraría
Personas
40.31% 39.53%
8.90%4.45% 2.62% 0.79% 2.62% 0.79%0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
1 producto 2productos
3productos
4productos
5productos
6productos
Más de 6productos
No loconsumiría
60
Pregunta 13: De la fruta lúcuma en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr. c/u
que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 13
b) S/. 12
c) S/. 11
d) S/. 10
e) No lo compraría
4.45% 1.83%
47.38% 44.76%
1.57%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
S/. 22,00 S/. 21,00 S/. 20,00 S/. 19,00 No locompraría
Personas
42.93%
32.46%
9.69%5.24% 2.62% 4.19% 2.09% 0.79%0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
50.00%
1 producto 2 productos3 productos4 productos5 productos6 productos Más de 6productos
No loconsumiría
61
Pregunta 14: De la fruta lúcuma en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,
¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 6
b) S/. 5
c) S/. 4
d) No lo compraría
2.62%
19.37%
29.84%
47.38%
0.79%0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%
S/. 13,00 S/. 12,00 S/. 11,00 S/. 10,00 No locompraría
Personas
41.10%
29.84%
16.75%
5.24%3.40%
1.83% 1.05% 0.79%0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
1 producto 2 productos3 productos4 productos5 productos6 productos Más de 6productos
No loconsumiría
13.09%
46.60%
37.70%
2.62%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
S/. 6,00 S/. 5,00 S/. 4,00 No locompraría
Personas
62
De la fruta Piña
Pregunta 15: De la fruta piña en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de 100gr.
c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 13
b) S/. 12
c) S/. 11
d) S/. 10
e) No lo compraría
Pregunta 16: De la fruta piña en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr. c/u
que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 8
b) S/.7
c) S/. 6
d) S/. 5
e) No lo compraría
42.15%
31.41%
15.71%
2.62% 3.40% 2.09% 0.79% 1.83%0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%
1 producto 2productos
3productos
4productos
5productos
6productos
Más de 6productos
No loconsumiría
1.83%12.30%
25.39%
58.90%
1.57%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
S/. 13,00 S/. 12,00 S/. 11,00 S/. 10,00 No locompraría
Personas
63
Pregunta 17: De la fruta piña en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,
¿hasta cuándo estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 5
b) S/. 4
c) S/. 3
d) No lo compraría
Pregunta 18: De la fruta maracuyá en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de
100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el
producto?
a) S/. 15
b) S/. 14
c) S/. 13
d) S/. 12
e) No lo compraría
9.69%
20.16%
30.63%
38.48%
1.05%0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%
S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 S/. 5,00 No locompraría
Personas
20.16%
36.91%41.36%
1.57%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
S/. 5,00 S/. 4,00 S/. 3,00 No locompraría
Personas
64
Pregunta 19: De la fruta maracuyá en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr.
c/u que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 9
b) S/. 8
c) S/. 7
d) S/. 6
e) No lo compraría
Pregunta 20: De la fruta maracuyá en la presentación de 250 gr que rinde para 3
vasos, ¿hasta cuándo estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 5
b) S/. 4
c) S/. 3
d) No lo compraría
13.09%16.75% 18.32%
50.00%
1.83%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
S/. 15,00 S/. 14,00 S/. 13,00 S/. 12,00 No locompraría
Personas
3.40%
19.37%26.18%
49.21%
1.83%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
S/. 9,00 S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 No locompraría
Personas
65
De la fruta Mango
Pregunta 21: De la fruta mango en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de 100gr.
c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 11
b) S/. 10
c) S/. 9
d) S/. 8
e) No lo compraría
Pregunta 22: De la fruta mango en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr. c/u
que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 8
b) S/. 7
c) S/. 6
d) S/. 5
e) No lo compraría
20.94%
32.46%
44.76%
1.83%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
S/. 5,00 S/. 4,00 S/. 3,00 No locompraría
Personas
7.07%
22.77%
29.84%
37.70%
2.62%
0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%
S/. 11,00 S/. 10,00 S/. 9,00 S/. 8,00 No locompraría
Personas
66
Pregunta 23: De la fruta mango en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,
¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 5
b) S/. 4
c) S/. 3
d) No lo compraría
De la fruta Mango y
Maracuyá
Pregunta 24: De la presentación de 500 gr de 2 bolsas, una de 250 gr de Mango y otra
de 250 gr de Maracuyá ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 8
b) S/. 7
c) S/. 6
d) S/. 5
e) No lo compraría
9.69%
24.35%29.06%
35.08%
1.83%
0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%
S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 S/. 5,00 No locompraría
Personas
29.84%
37.70%30.63%
1.83%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
S/. 5,00 S/. 4,00 S/. 3,00 No locompraría
Personas
67
De la fruta Fresa y
Piña
Pregunta 25: De la presentación de 500 gr de 2 bolsas, una de 250 gr de Fresa y otra
de 250 gr de Piña ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 8
b) S/. 7
c) S/. 6
d) S/. 5
e) No lo compraría
Pregunta 26: ¿En qué época del año consumiría con mayor frecuencia la pulpa de
fruta?
a) Primavera
b) Verano
c) Otoño
d) Invierno
e) Todas las anteriores
10.47%19.37%
30.63%38.48%
1.05%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 S/. 5,00 No locompraría
Personas
10.47%
19.37%
30.63%
38.48%
1.05%0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%
S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 S/. 5,00 No locompraría
Personas
68
Pregunta 27: ¿Dónde le gustaría comprar este producto?
a) Supermercados
b) Mercados
c) Tiendas por conveniencia
d) Otros
Pregunta 28: ¿Le parece que el producto satisface su necesidad y estaría dispuesto
a comprarlo al precio propuesto?
a) Definitivamente si
b) Si
c) Tal vez
d) No
e) Definitivamente no
24.61%
26.18%24.61%
21.99%
2.62%
Primavera
Verano
Otoño
Invierno
Todas las anteriores
84.80%
0.56%
11.79%
2.81%
Supemercados
Mercados
Tiendas por conveniencia
Otros
69
4.2. Demanda y Oferta.
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Se considera al mercado potencial como la cantidad de personas que podrían estar
dispuestas a adquirir nuestros productos. Se ha calculado teniendo en cuenta nuestro
marco muestral: Hombre y mujeres de Lima Metropolitana de NSE A y B que son decisores
de la compra de bebidas y alimentos en el hogar.
Se ha calculado hallando la cantidad de hogares que existen en nuestro marco
muestral, considerando que en cada hogar existe un decisor de compra de bebidas y
alimentos.
Tabla 3. Cantidad de hogares en Lima Metropolitana
Población Lima Hogares
10,190,922 2,732,700
Fuente: APEIM
Para hallar los decisores de compra por hogar, se ha multiplicado la cantidad de
hogares de Lima Metropolitana por el porcentaje de hogares de NSE A y B según el estudio
de APEIM. Considerando que la cantidad de decisores de compra de alimentos y bebidas
es igual a la cantidad de hogares del NSE A y B.
Tabla 4. Decisores de compra de Lima Metropolitana de NSE A y B
Total de Hogares de Lima Metropolitana 2,732,700
Hogares de NSE AB Lima Metropolitana 29.40%
Total Hogares de NSE AB Lima Metropolitana 803,414
Fuente: APEIM
25%
51%
19%
3% 2%
Definitivamente si Si Tal vez No Definitivamente no
70
Tabla 5. Estimación proyectada de los decisores de compra del NSE Ay B de Lima Metropolitana en el horizonte de evolución.
Mercado potencial* Crecimiento de la Población (1.1%)*
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Decisores de compra
NSE AB
803,414
812,251
821,186
830,219
839,352
Fuente: APEIM y INEI
4.2.2. Estimación del mercado disponible
Para cuantificar nuestro mercado disponible debemos de determinar de manera
estadística a la cantidad de personas de nuestro mercado potencial que utilizarían nuestro
producto y están interesados en adquirirlo.
Para hallar nuestro mercado disponible se desarrollaron preguntas filtros dirigidas
a la muestra que representa el mercado potencial.
Para hallar el mercado Disponible, se realizó esta pregunta en la encuesta:
Tabla 6. Pregunta Filtro para hallar el mercado disponible.
Pregunta 7: ¿Compraría usted el producto de pulpas de fruta 100% natural?
Personas % Peso Ponderado
Definitivamente si 50 13.00% 100% 13%
Si 236 61.40% 75% 46%
Tal vez 78 20.18% 50% 10%
No 18 4.55% 0% 0%
Definitivamente No 3 0.88% 0% 0%
Total general 385 100.00% 69%
Fuente: Elaboración propia
Según la encuesta, el factor de mercado disponible sería el 69% del mercado
potencial. Multiplicando el factor de mercado disponible por el mercado potencial
obtenemos 555,462 personas que serían los decisores de compra de alimentos y bebidas
del hogar dispuestos a consumir el producto.
El siguiente cuadro es la evolución del mercado disponible, considerando el
crecimiento de la población en el horizonte de evaluación.
71
Tabla 7. Cantidad de decisores de compra de alimentos y bebidas del hogar del mercado
disponible en el horizonte de evolución
Mercado Disponible* Crecimiento de la Población
Decisores de compra 2019 2020 2021 2022 2023
Evolución de mercado
disponible
555,462 561,572 567,749 573,995 580,309
Fuente: Elaboración propia e INEI
4.2.3. Estimación del mercado efectivo
Se considera como mercado efectivo, a todos aquellos que están dispuestos a
adquirir nuestro producto al precio que hemos determinado. Después de filtrar el mercado
disponible, se desarrolló la siguiente pregunta para hallar el mercado efectivo:
Tabla 8. Determinación del mercado Efectivo de decisores de compra
Pregunta 29: ¿Le parece que el producto satisface su necesidad y estaría
dispuesto a comprarlo en los precios indicados?
Personas % Peso Ponderado
Definitivamente Si 91 25.0% 100% 25%
Si 186 51.0% 75% 38%
Tal vez 69 19.0% 50% 10%
No 11 3% 0% 0%
Definitivamente No 7 2% 0% 0%
Total general 364 100.% 68%
Fuente: Elaboración propia
El 68% de los encuestados indicaron que comprarían el producto al precio
propuesto, lo que nos indica la cantidad de mercado efectivo, multiplicando el factor, por la
cantidad de personas que corresponden a nuestro mercado disponible.
Tabla 9. Evolución del mercado efectivo en el horizonte de evolución.
Mercado Efectivo* Crecimiento de la Población
Decisores de compra 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Efectivo 377,714 381,869 386,070 390,316 394,610
Fuente: Elaboración propia e INEI
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Dentro del rango de personas que nos comprarían, es decir mercado efectivo, se
determina por otros criterios la cantidad de personas que puedo alcanzar en el horizonte
de evaluación. Los criterios son: capacidad productiva del negocio, nivel de penetración y
72
el nivel de participación de mercado esperado.
Tabla 10. Determinación de punto de venta y nivel de penetración
Pregunta 28: ¿Dónde compraría el producto?
Personas %
Supermercados 302 87.31%
Mercados 2 0.58%
Tiendas por conveniencia 42 12.14%
Otros 10 2.89%
346 103%
Fuente: Elaboración propia
Se ha multiplicado el porcentaje de preferencia de compra en supermercados por el
mercado efectivo.
Tabla 3
Preferencia de compra en supermercados dentro del horizonte de evaluación.
Mercado Objetivo 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Objetivo 329,767 333,395 337,062 340,770 344,518
Fuente: Elaboración propia
El tercer criterio sería por el nivel de participación de mercado y competitividad,
considerando que en los supermercados de Plaza Vea y Vivanda tienen el 36% del
mercado y que solo existen dos marcas de la competencia, El Frutero y D´Marco
respectivamente y que el nivel de competitividad es mediano porque el mercado aún no ha
alcanzado un nivel de maduración importante. Se ha determinado que el nivel de
participación en estos dos supermercados será el primer año de 5% e ira creciendo hasta
tener el 6% del mercado en el último año. La participación de mercado se ha multiplicado
por el mercado efectivo con preferencia de compra en supermercados para hallar el
mercado objetivo. Luego se ha multiplicado por el crecimiento de la población para
finalmente hallar el mercado objetivo total en el horizonte de evaluación.
Tabla 11. Evolución de mercado objetivo en el horizonte de evaluación.
Evolución Mercado Objetivo 2019 2020 2021 2022 2023
Decisores de compra que prefieren supermercados 329,767 333,395 337,062 340,770 344,518
73
Participación de mercado Plaza Vea y Vivanda 36% 36% 36% 36% 36%
Participación de mercado de Pulposa 5% 5% 5% 5% 6%
Total de Mercado Objetivo 5,342 5,761 6,188 6,625 7,070
Fuente: Elaboración propia
4.2.5. Frecuencia de Compra
En la encuesta se desarrollaron preguntas por presentación y fruta para conocer la
representación porcentual del mercado objetivo sobre la frecuencia de compra mensual de
los productos.
Tabla 12. Representación porcentual de la frecuencia de compra de los productos por presentación y tipo de fruta.
Pregunta 9: De presentación elegida, ¿Qué fruta y cuanto de cada una compraría en un mes?
500 gr
(5/100 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
Piña
1 6% 6% 7% 6% 6% 0% 0%
2 6% 3% 4% 4% 4% 0% 0%
3 3% 1% 3% 2% 2% 0% 0%
4 1% 1% 1% 2% 1% 0% 0%
5 1% 1% 1% 1% 1% 0% 0%
6 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
7 0% 1% 0% 1% 0% 0% 0%
500 gr
(2 /250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
Piña
1 13% 13% 12% 11% 12% 11% 13%
2 11% 5% 8% 9% 8% 8% 7%
3 6% 3% 5% 5% 3% 3% 4%
4 3% 2% 2% 3% 4% 2% 2%
5 1% 1% 2% 1% 1% 1% 0%
6 0% 1% 0% 0% 0% 1% 0%
7 0% 0% 0% 1% 0% 0% 0%
250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá
Fresa y
Piña
1 9% 9% 11% 11% 9% 0% 0%
2 13% 8% 12% 11% 10% 0% 0%
3 8% 2% 5% 5% 5% 0% 0%
4 2% 2% 2% 2% 3% 0% 0%
5 2% 2% 2% 1% 2% 0% 0%
74
6 0% 1% 0% 1% 0% 0% 0%
7 0% 0% 0% 2% 0% 0% 0%
Fuente: Elaboración Propia
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda
Se ha hallado la demanda mensual, multiplicando la frecuencia de consumo por
empaque y por fruta en el mes por los porcentajes de respuestas de la muestra y por la
cantidad del mercado objetivo Luego se ha multiplicado por los 12 meses, y se ha
proyectado según el crecimiento del mercado objetivo en el horizonte de evolución:
Tabla 13. Proyección 2019 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos.
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 14. Proyección 2020 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos.
500 gr (5/100 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
Total en
unidades Total en Gramos
1 325 325 388 315 325 - - 1,678 839,094
2 650 315 462 462 420 - - 2,308 1,153,754
3 535 220 472 346 346 - - 1,919 959,713
4 252 210 126 420 252 - - 1,259 629,320
5 315 157 210 262 210 - - 1,154 576,877
6 - 63 - 63 - - - 126 62,932
7 147 220 147 220 73 - - 808 403,814
Total Mensual 2,224 1,510 1,804 2,087 1,626 - - 9,251 4,625,503
Total Anual 26,683 18,124 21,649 25,047 19,509 - - 111,012 55,506,040
500 gr (2 /250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña Total Total en Gramos
1 710 669 649 568 629 568 710 4,502 2,250,869
2 1,176 568 892 1,014 852 811 730 6,043 3,021,436
3 913 487 791 852 548 487 669 4,745 2,372,537
4 568 487 324 649 811 324 406 3,569 1,784,472
5 304 304 507 203 304 203 101 1,926 963,209
6 122 243 122 122 - 365 122 1,095 547,509
7 142 - 142 284 142 - - 710 354,867
Total Mensual 3,934 2,758 3,427 3,691 3,285 2,758 2,738 22,590 11,294,899
Total Anual 47,207 33,094 41,124 44,287 39,421 33,094 32,851 271,078 135,538,785
250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Piña Fresa y Piña Mango y
Maracuyá Total Total en Gramos
1 468 468 574 574 489 - - 2,572 643,025
2 1,360 808 1,233 1,148 1,105 - - 5,654 1,413,593
3 1,339 383 765 829 765 - - 4,081 1,020,338
4 510 510 510 340 595 - - 2,466 616,454
5 638 425 531 319 425 - - 2,338 584,569
6 128 255 - 255 - - - 638 159,428
7 149 149 149 595 149 - - 1,190 297,599
Total Mensual 4,592 2,997 3,762 4,060 3,529 - - 18,940 4,735,005
Total Anual 55,098 35,967 45,150 48,721 42,344 - - 227,280 56,820,060
Total de demanda Mensual 10,749 7,265 8,994 9,838 8,439 2,758 2,738 50,781 20,655,407
Total Anual 128,989 87,185 107,923 118,055 101,274 33,094 32,851 609,370 247,864,885
Total gramos 50,719,850 34,600,863 42,673,782 46,847,433 40,050,775 16,546,925 16,425,257 247,864,885 109,727,427,559
75
Fuente: Elaboración propia
Tabla 15. Proyección 2021 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos.
Fuente: Elaboración propia
500 gr (5/100 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña Total Total en Gramos
1 351 351 419 339 351 - - 1,810 904,879
2 701 339 498 498 452 - - 2,488 1,244,208
3 577 238 509 373 373 - - 2,070 1,034,955
4 271 226 136 452 271 - - 1,357 678,659
5 339 170 226 283 226 - - 1,244 622,104
6 - 68 - 68 - - - 136 67,866
7 158 238 158 238 79 - - 871 435,473
Total Mensual 2,398 1,629 1,945 2,251 1,753 - - 9,976 4,988,143
Total Anual 28,775 19,545 23,346 27,011 21,038 - - 119,715 59,857,713
500 gr (2 /250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña Total Total en Gramos
1 765 722 700 612 678 612 765 4,855 2,427,337
2 1,268 612 962 1,093 918 875 787 6,517 3,258,317
3 984 525 853 918 590 525 722 5,117 2,558,544
4 612 525 350 700 875 350 437 3,849 1,924,375
5 328 328 547 219 328 219 109 2,077 1,038,725
6 131 262 131 131 - 394 131 1,181 590,433
7 153 - 153 306 153 - - 765 382,688
Total Mensual 4,242 2,974 3,696 3,980 3,543 2,974 2,952 24,361 12,180,419
Total Anual 50,908 35,688 44,348 47,759 42,511 35,688 35,426 292,330 146,165,026
250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Piña Fresa y Piña Mango y
Maracuyá Total en Gramos
1 504 504 619 619 527 - - 2,774 693,439
2 1,467 871 1,330 1,238 1,192 - - 6,098 1,524,419
3 1,444 413 825 894 825 - - 4,401 1,100,332
4 550 550 550 367 642 - - 2,659 664,784
5 688 458 573 344 458 - - 2,522 630,399
6 138 275 - 275 - - - 688 171,927
7 160 160 160 642 160 - - 1,284 320,930
Total Mensual 4,951 3,232 4,057 4,378 3,805 - - 20,425 5,106,229
Total Anual 59,418 38,787 48,690 52,541 45,664 - - 245,099 61,274,753
Total de demanda Mensual 11,592 7,835 9,699 10,609 9,101 2,974 2,952 54,762 22,274,791
Total de demanda al año 139,102 94,020 116,384 127,311 109,213 35,688 35,426 657,144 267,297,492
Total gramos 54,696,286 37,313,570 46,019,406 50,520,272 43,190,756 17,844,204 17,712,997 267,297,492 118,330,057,879
500 gr (5/100 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña Total Total en Gramos
1 377 377 450 365 377 - - 1,944 972,009
2 753 365 535 535 486 - - 2,673 1,336,513
3 620 255 547 401 401 - - 2,223 1,111,736
4 292 243 146 486 292 - - 1,458 729,007
5 365 182 243 304 243 - - 1,337 668,256
6 - 73 - 73 - - - 146 72,901
7 170 255 170 255 85 - - 936 467,779
Total Mensual 2,576 1,750 2,090 2,418 1,883 - - 10,716 5,358,201
Total Anual 30,910 20,995 25,078 29,014 22,599 - - 128,597 64,298,408
500 gr (2 /250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña Total Total en Gramos
1 822 775 752 658 728 658 822 5,215 2,607,415
2 1,362 658 1,034 1,175 987 940 846 7,000 3,500,043
3 1,057 564 916 987 634 564 775 5,497 2,748,356
4 658 564 376 752 940 376 470 4,134 2,067,140
5 352 352 587 235 352 235 117 2,232 1,115,786
6 141 282 141 141 - 423 141 1,268 634,236
7 164 - 164 329 164 - - 822 411,079
Total Mensual 4,557 3,195 3,970 4,275 3,805 3,195 3,171 26,168 13,084,054
Total Anual 54,685 38,336 47,638 51,303 45,665 38,336 38,054 314,017 157,008,644
250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Piña Fresa y Piña Mango y
Maracuyá Total Total en Gramos
1 541.73 541.73 664.85 664.85 566.36 - - 2,980 744,883
2 1,575.95 935.72 1,428.21 1,329.71 1,280.46 - - 6,550 1,637,511
3 1,551.33 443.24 886.47 960.35 886.47 - - 4,728 1,181,963
4 590.98 590.98 590.98 393.99 689.48 - - 2,856 714,103
5 738.73 492.48 615.61 369.36 492.48 - - 2,709 677,166
6 147.75 295.49 - 295.49 - - - 739 184,682
7 172.37 172.37 172.37 689.48 172.37 - - 1,379 344,739
Total Mensual 5,319 3,472 4,358 4,703 4,088 - - 21,940 5,485,048
Total Anual 63,826 41,664 52,302 56,439 49,051 - - 263,282 65,820,574
Total de demanda Mensual 12,452 8,416 10,418 11,396 9,776 3,195 3,171 58,825 23,927,302
Total de demanda al año 149,421 100,996 125,018 136,756 117,316 38,336 38,054 705,896 287,127,625
Total gramos 58,754,067 40,081,771 49,433,471 54,268,245 46,394,970 19,168,021 19,027,080 287,127,625 127,108,669,048
76
Tabla 16. Proyección 2022 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos.
Fuente: Elaboración propia
Tabla 17. Proyección 2023 de la demanda por fruta y empaque en unidades y gramos.
Fuente: Elaboración propia
Tabla 18. Resumen de demanda en unidades por empaque en el horizonte de evaluación.
Demanda en unidades
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
500 gr (5/100 gr) 111,012 119,715 128,597 137,659 146,905
500 gr (2 /250 gr) 271,078 292,330 314,017 336,146 358,724
500 gr (5/100 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña Total Total en Gramos
1 403.20 403 481 390 403 - - 2,081 1,040,507
2 806.39 390 572 572 520 - - 2,861 1,430,697
3 663.32 273 585 429 429 - - 2,380 1,190,080
4 312.15 260 156 520 312 - - 1,561 780,380
5 390.19 195 260 325 260 - - 1,431 715,349
6 - 78 - 78 - - - 156 78,038
7 182.09 273 182 273 91 - - 1,001 500,744
Total Mensual 2,757 1,873 2,237 2,588 2,016 - - 11,472 5,735,796
Total Anual 33,088 22,475 26,845 31,059 24,192 - - 137,659 68,829,554
500 gr (2 /250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña Total Total en Gramos
1 880 830 805 704 780 704 880 5,582 2,791,161
2 1,458 704 1,106 1,257 1,056 1,006 905 7,493 3,746,693
3 1,132 603 981 1,056 679 603 830 5,884 2,942,034
4 704 603 402 805 1,006 402 503 4,426 2,212,812
5 377 377 629 251 377 251 126 2,389 1,194,416
6 151 302 151 151 - 453 151 1,358 678,931
7 176 - 176 352 176 - - 880 440,048
Total Mensual 4,878 3,420 4,250 4,576 4,074 3,420 3,395 28,012 14,006,095
Total Anual 58,539 41,038 50,995 54,918 48,883 41,038 40,736 336,146 168,073,135
250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Piña Fresa y Piña Mango y
Maracuyá Total Total en Gramos
1 579.91 579.91 711.71 711.71 606.27 - - 3,190 797,375
2 1,687.01 1,001.66 1,528.85 1,423.41 1,370.69 - - 7,012 1,752,908
3 1,660.65 474.47 948.94 1,028.02 948.94 - - 5,061 1,265,257
4 632.63 632.63 632.63 421.75 738.07 - - 3,058 764,426
5 790.79 527.19 658.99 395.39 527.19 - - 2,900 724,887
6 158.16 316.31 - 316.31 - - - 791 197,696
7 184.52 184.52 184.52 738.07 184.52 - - 1,476 369,033
Total Mensual 5,694 3,717 4,666 5,035 4,376 - - 23,486 5,871,582
Total Anual 68,324 44,600 55,988 60,416 52,508 - - 281,836 70,458,989
Total de demanda Mensual 13,329 9,009 11,152 12,199 10,465 3,420 3,395 62,970 25,613,473
Total de demanda al año 159,951 108,113 133,828 146,393 125,583 41,038 40,736 755,641 307,361,678
Total gramos 62,894,501 42,906,357 52,917,077 58,092,560 49,664,451 20,518,803 20,367,929 307,361,678 136,066,091,726
500 gr (5/100 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña Total Total en Gramos
1 430 430 514 416 430 - - 2,221 1,110,395
2 861 416 611 611 555 - - 3,054 1,526,793
3 708 291 625 458 458 - - 2,540 1,270,014
4 333 278 167 555 333 - - 1,666 832,796
5 416 208 278 347 278 - - 1,527 763,396
6 - 83 - 83 - - - 167 83,280
7 194 291 194 291 97 - - 1,069 534,377
Total Mensual 2,943 1,999 2,387 2,762 2,151 - - 12,242 6,121,050
Total Anual 35,311 23,985 28,648 33,145 25,817 - - 146,905 73,452,606
500 gr (2 /250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña Total Total en Gramos
1 939 886 859 751 832 751 939 5,957 2,978,634
2 1,556 751 1,181 1,342 1,127 1,073 966 7,997 3,998,346
3 1,208 644 1,047 1,127 725 644 886 6,279 3,139,641
4 751 644 429 859 1,073 429 537 4,723 2,361,439
5 403 403 671 268 403 268 134 2,549 1,274,641
6 161 322 161 161 - 483 161 1,449 724,533
7 188 - 188 376 188 - - 939 469,604
Total Mensual 5,206 3,649 4,535 4,884 4,347 3,649 3,623 29,894 14,946,837
Total Anual 62,471 43,794 54,420 58,607 52,166 43,794 43,472 358,724 179,362,047
250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Piña Fresa y Piña Mango y
Maracuyá Total Total en Gramos
1 618.86 618.86 759.51 759.51 646.99 - - 3,404 850,932
2 1,800.32 1,068.94 1,631.54 1,519.02 1,462.76 - - 7,483 1,870,645
3 1,772.19 506.34 1,012.68 1,097.07 1,012.68 - - 5,401 1,350,240
4 675.12 675.12 675.12 450.08 787.64 - - 3,263 815,770
5 843.90 562.60 703.25 421.95 562.60 - - 3,094 773,575
6 168.78 337.56 - 337.56 - - - 844 210,975
7 196.91 196.91 196.91 787.64 196.91 - - 1,575 393,820
Total Mensual 6,076 3,966 4,979 5,373 4,670 - - 25,064 6,265,957
Total Anual 72,913 47,596 59,748 64,474 56,035 - - 300,766 75,191,484
Total de demanda Mensual 14,225 9,615 11,901 13,019 11,168 3,649 3,623 67,200 27,333,845
Total de demanda al año 170,694 115,374 142,817 156,226 134,018 43,794 43,472 806,395 328,006,137
Total gramos 67,118,915 45,788,234 56,471,341 61,994,444 53,000,247 21,896,982 21,735,975 328,006,137 145,205,197,553
77
250 gr 227,280 245,099 263,282 281,836 300,766
Unidades p. Producto 609,370 657,144 705,896 755,641 806,395
Fuente: Elaboración propia
Tabla 19. Resumen de demanda en gramos, vasos y hogares por empaque en el horizonte de evaluación.
Fuente: Elaboración propia
4.2.7. Estacionalidad
Se elaboró la siguiente pregunta en la encuesta para hallar la estacionalidad. Luego
se ha dividido el porcentaje de personas que contestaron entre los meses que
corresponden cada temporada.
Tabla 20. Pregunta filtro para conocer la estacionalidad
43. ¿En qué época del año consumiría
con mayor frecuencia la pulpa de fruta?
Respuestas Personas %
Primavera 87 25%
Verano 94 26%
Otoño 87 25%
Invierno 78 22%
Todas las anteriores 9 3%
Total 356 100%
Fuente: Elaboración propia.
Como vemos en el gráfico, hay mayor frecuencia en la temporada de verano para
el consumo de juegos naturales. En función a las respuestas se repartió el porcentaje en
los meses que correspondía.
Enero = % de verano/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.991%
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Gramos 247,864,885 267,297,492 287,127,625 307,361,678 328,006,137
Vasos /100gr 2,478,649 2,672,975 2,871,276 3,073,617 3,280,061
Vasos por familia 464 464 464 464 464
Al día 1 1 1 1 1
Vasos al día por persona 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
Ventas en gramos
78
Febrero = % de verano/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.991%
Marzo = % de verano/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.991%
Abril = % de Otoño/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%
Mayo = % de Otoño/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%
Junio = % de Otoño/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%
Julio = % de Invierno/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 7.529%
Agosto = % de Invierno/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 7.529%
Setiembre = % de Invierno/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 7.529%
Octubre = % de Primavera/3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%
Noviembre = % de Primavera /3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%
Diciembre = % de Primavera /3 + 3% (todas las anteriores)/12 = 8.406%
Tabla 21. Resumen del % de estacionalidad
Mes Estacionalidad
Enero 8.991%
Febrero 8.991%
Marzo 8.991%
Abril 8.406%
Mayo 8.406%
Julio 8.406%
Julio 7.529%
Agosto 7.529%
Septiembre 7.529%
Octubre 8.406%
Noviembre 8.406%
Diciembre 8.406%
Fuente: Elaboración propia
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado
El siguiente cuadro muestra el programa de ventas por mes y por año. Se ha
79
multiplicado la demanda en unidades por los montos en soles de los productos y la cantidad
en gramos de cada producto. Para el programa de ventas se está considerando la curva
de aprendizaje del primer año y la estacionalidad en los siguientes años.
80
Tabla 22. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2019
Fuente: Elaboración propia
MES y AÑO Curva de
aprendizaje Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
Piña
Total
General
ene-19 5.39% 1,439 978 1,168 1,351 1,052 - - 5,989
feb-19 5.39% 1,439 978 1,168 1,351 1,052 - - 5,989
mar-19 5.39% 1,439 978 1,168 1,351 1,052 - - 5,989
abr-19 6.73% 1,794 1,219 1,456 1,684 1,312 - - 7,466
may-19 6.73% 1,794 1,219 1,456 1,684 1,312 - - 7,466
jun-19 6.73% 1,794 1,219 1,456 1,684 1,312 - - 7,466
jul-19 7.53% 2,009 1,365 1,630 1,886 1,469 - - 8,358
ago-19 7.53% 2,009 1,365 1,630 1,886 1,469 - - 8,358
sep-19 7.53% 2,009 1,365 1,630 1,886 1,469 - - 8,358
oct-19 8.41% 2,243 1,524 1,820 2,106 1,640 - - 9,332
nov-19 8.41% 2,243 1,524 1,820 2,106 1,640 - - 9,332
dic-19 8.41% 2,243 1,524 1,820 2,106 1,640 - - 9,332
Total 84% 22,458 15,255 18,221 21,081 16,420 - - 93,435
500 gr.
(2/250gr)
Curva de
aprendizaje Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
Piña
Total
General
ene-19 5.39% 2,547 1,785 2,219 2,389 2,127 1,785 1,772 14,624
feb-19 5.39% 2,547 1,785 2,219 2,389 2,127 1,785 1,772 14,624
mar-19 5.39% 2,547 1,785 2,219 2,389 2,127 1,785 1,772 14,624
abr-19 6.73% 3,175 2,226 2,766 2,978 2,651 2,226 2,209 18,230
may-19 6.73% 3,175 2,226 2,766 2,978 2,651 2,226 2,209 18,230
jun-19 6.73% 3,175 2,226 2,766 2,978 2,651 2,226 2,209 18,230
jul-19 7.53% 3,554 2,492 3,096 3,335 2,968 2,492 2,473 20,410
ago-19 7.53% 3,554 2,492 3,096 3,335 2,968 2,492 2,473 20,410
sep-19 7.53% 3,554 2,492 3,096 3,335 2,968 2,492 2,473 20,410
oct-19 8.41% 3,968 2,782 3,457 3,723 3,314 2,782 2,762 22,788
nov-19 8.41% 3,968 2,782 3,457 3,723 3,314 2,782 2,762 22,788
dic-19 8.41% 3,968 2,782 3,457 3,723 3,314 2,782 2,762 22,788
Total 84.2% 39,733 27,854 34,613 37,275 33,179 27,854 27,649 228,157
250 grCurva de
aprendizaje Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
Piña Total General
ene-19 5.39% 2,972 1,940 2,436 2,628 2,284 - - 12,261
feb-19 5.39% 2,972 1,940 2,436 2,628 2,284 - - 12,261
mar-19 5.39% 2,972 1,940 2,436 2,628 2,284 - - 12,261
abr-19 6.73% 3,705 2,419 3,036 3,277 2,848 - - 15,285
may-19 6.73% 3,705 2,419 3,036 3,277 2,848 - - 15,285
jun-19 6.73% 3,705 2,419 3,036 3,277 2,848 - - 15,285
jul-19 7.53% 4,148 2,708 3,399 3,668 3,188 - - 17,112
ago-19 7.53% 4,148 2,708 3,399 3,668 3,188 - - 17,112
sep-19 7.53% 4,148 2,708 3,399 3,668 3,188 - - 17,112
oct-19 8.41% 4,632 3,024 3,795 4,096 3,560 - - 19,106
nov-19 8.41% 4,632 3,024 3,795 4,096 3,560 - - 19,106
dic-19 8.41% 4,632 3,024 3,795 4,096 3,560 - - 19,106
Total 84.2% 46,374 30,272 38,001 41,007 35,640 - - 191,294
Total 108,566 73,381 90,835 99,363 85,239 27,854 27,649 512,886
81
Tabla 23. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2020
Fuente: Elaboración propia
500 gr.
(5/100gr)
Estacionalida
d Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
Piña Total General
ene-20 8.991% 2,587 1,757 2,099 2,429 1,892 - - 10,764
feb-20 8.991% 2,587 1,757 2,099 2,429 1,892 - - 10,764
mar-20 8.991% 2,587 1,757 2,099 2,429 1,892 - - 10,764
abr-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064
may-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064
jun-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064
jul-20 7.529% 2,167 1,472 1,758 2,034 1,584 - - 9,014
ago-20 7.529% 2,167 1,472 1,758 2,034 1,584 - - 9,014
sep-20 7.529% 2,167 1,472 1,758 2,034 1,584 - - 9,014
oct-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064
nov-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064
dic-20 8.406% 2,419 1,643 1,963 2,271 1,769 - - 10,064
Total 100% 28,775 19,545 23,346 27,011 21,038 - - 119,715
Ventas
500 gr.
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-20 8.991% 4,577 3,209 3,987 4,294 3,822 3,209 3,185 26,284
feb-20 8.991% 4,577 3,209 3,987 4,294 3,822 3,209 3,185 26,284
mar-20 8.991% 4,577 3,209 3,987 4,294 3,822 3,209 3,185 26,284
abr-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575
may-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575
jun-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575
jul-20 7.529% 3,833 2,687 3,339 3,596 3,201 2,687 2,667 22,010
ago-20 7.529% 3,833 2,687 3,339 3,596 3,201 2,687 2,667 22,010
sep-20 7.529% 3,833 2,687 3,339 3,596 3,201 2,687 2,667 22,010
oct-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575
nov-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575
dic-20 8.406% 4,280 3,000 3,728 4,015 3,574 3,000 2,978 24,575
Total 100% 50,908 35,688 44,348 47,759 42,511 35,688 35,426 292,330
Ventas
250 gr
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-20 8.991% 5,342 3,487 4,378 4,724 4,106 - - 22,037
feb-20 8.991% 5,342 3,487 4,378 4,724 4,106 - - 22,037
mar-20 8.991% 5,342 3,487 4,378 4,724 4,106 - - 22,037
abr-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604
may-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604
jun-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604
jul-20 7.529% 4,474 2,920 3,666 3,956 3,438 - - 18,454
ago-20 7.529% 4,474 2,920 3,666 3,956 3,438 - - 18,454
sep-20 7.529% 4,474 2,920 3,666 3,956 3,438 - - 18,454
oct-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604
nov-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604
dic-20 8.406% 4,995 3,261 4,093 4,417 3,839 - - 20,604
Total 100% 59,418 38,787 48,690 52,541 45,664 - - 245,099
Total 139,102 94,020 116,384 127,311 109,213 35,688 35,426 657,144
82
Tabla 24. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2021
Fuente: Elaboración propia
Ventas
500 gr.
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-21 8.991% 2,779 1,888 2,255 2,609 2,032 - - 11,562
feb-21 8.991% 2,779 1,888 2,255 2,609 2,032 - - 11,562
mar-21 8.991% 2,779 1,888 2,255 2,609 2,032 - - 11,562
abr-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810
may-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810
jun-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810
jul-21 7.529% 2,327 1,581 1,888 2,185 1,702 - - 9,682
ago-21 7.529% 2,327 1,581 1,888 2,185 1,702 - - 9,682
sep-21 7.529% 2,327 1,581 1,888 2,185 1,702 - - 9,682
oct-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810
nov-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810
dic-21 8.406% 2,598 1,765 2,108 2,439 1,900 - - 10,810
Total 100% 30,910 20,995 25,078 29,014 22,599 - - 128,597
Ventas
500 gr.
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-21 8.991% 4,917 3,447 4,283 4,613 4,106 3,447 3,422 28,234
feb-21 8.991% 4,917 3,447 4,283 4,613 4,106 3,447 3,422 28,234
mar-21 8.991% 4,917 3,447 4,283 4,613 4,106 3,447 3,422 28,234
abr-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398
may-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398
jun-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398
jul-21 7.529% 4,117 2,886 3,587 3,863 3,438 2,886 2,865 23,643
ago-21 7.529% 4,117 2,886 3,587 3,863 3,438 2,886 2,865 23,643
sep-21 7.529% 4,117 2,886 3,587 3,863 3,438 2,886 2,865 23,643
oct-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398
nov-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398
dic-21 8.406% 4,597 3,223 4,005 4,313 3,839 3,223 3,199 26,398
Total 100% 54,685 38,336 47,638 51,303 45,665 38,336 38,054 314,017
Ventas
250 gr
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-21 8.991% 5,739 3,746 4,703 5,075 4,410 - - 23,672
feb-21 8.991% 5,739 3,746 4,703 5,075 4,410 - - 23,672
mar-21 8.991% 5,739 3,746 4,703 5,075 4,410 - - 23,672
abr-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133
may-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133
jun-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133
jul-21 7.529% 4,806 3,137 3,938 4,249 3,693 - - 19,823
ago-21 7.529% 4,806 3,137 3,938 4,249 3,693 - - 19,823
sep-21 7.529% 4,806 3,137 3,938 4,249 3,693 - - 19,823
oct-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133
nov-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133
dic-21 8.406% 5,365 3,502 4,397 4,744 4,123 - - 22,133
Total 100% 63,826 41,664 52,302 56,439 49,051 - - 263,282
Total 149,421 100,996 125,018 136,756 117,316 38,336 38,054 705,896
83
Tabla 25. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2022
Fuente: Elaboración propia
Ventas
500 gr.
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-22 8.991% 2,975 2,021 2,414 2,793 2,175 - - 12,377
feb-22 8.991% 2,975 2,021 2,414 2,793 2,175 - - 12,377
mar-22 8.991% 2,975 2,021 2,414 2,793 2,175 - - 12,377
abr-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572
may-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572
jun-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572
jul-22 7.529% 2,491 1,692 2,021 2,339 1,821 - - 10,365
ago-22 7.529% 2,491 1,692 2,021 2,339 1,821 - - 10,365
sep-22 7.529% 2,491 1,692 2,021 2,339 1,821 - - 10,365
oct-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572
nov-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572
dic-22 8.406% 2,782 1,889 2,257 2,611 2,034 - - 11,572
Total 100% 33,088 22,475 26,845 31,059 24,192 - - 137,659
Ventas
500 gr.
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-22 8.991% 5,263 3,690 4,585 4,938 4,395 3,690 3,663 30,224
feb-22 8.991% 5,263 3,690 4,585 4,938 4,395 3,690 3,663 30,224
mar-22 8.991% 5,263 3,690 4,585 4,938 4,395 3,690 3,663 30,224
abr-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258
may-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258
jun-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258
jul-22 7.529% 4,408 3,090 3,840 4,135 3,681 3,090 3,067 25,309
ago-22 7.529% 4,408 3,090 3,840 4,135 3,681 3,090 3,067 25,309
sep-22 7.529% 4,408 3,090 3,840 4,135 3,681 3,090 3,067 25,309
oct-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258
nov-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258
dic-22 8.406% 4,921 3,450 4,287 4,617 4,109 3,450 3,424 28,258
Total 100% 58,539 41,038 50,995 54,918 48,883 41,038 40,736 336,146
Ventas
250 gr
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-22 8.991% 6,143 4,010 5,034 5,432 4,721 - - 25,341
feb-22 8.991% 6,143 4,010 5,034 5,432 4,721 - - 25,341
mar-22 8.991% 6,143 4,010 5,034 5,432 4,721 - - 25,341
abr-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692
may-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692
jun-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692
jul-22 7.529% 5,144 3,358 4,215 4,549 3,953 - - 21,220
ago-22 7.529% 5,144 3,358 4,215 4,549 3,953 - - 21,220
sep-22 7.529% 5,144 3,358 4,215 4,549 3,953 - - 21,220
oct-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692
nov-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692
dic-22 8.406% 5,744 3,749 4,707 5,079 4,414 - - 23,692
Total 100% 68,324 44,600 55,988 60,416 52,508 - - 281,836
Total 159,951 108,113 133,828 146,393 125,583 41,038 40,736 755,641
84
Tabla 26. Programa de ventas en unidades por producto y presentación 2023
Fuente: Elaboración propia
Programa de ventas en soles
Ventas
500 gr.
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-23 8.991% 3,175 2,157 2,576 2,980 2,321 - - 13,209
feb-23 8.991% 3,175 2,157 2,576 2,980 2,321 - - 13,209
mar-23 8.991% 3,175 2,157 2,576 2,980 2,321 - - 13,209
abr-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349
may-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349
jun-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349
jul-23 7.529% 2,659 1,806 2,157 2,496 1,944 - - 11,061
ago-23 7.529% 2,659 1,806 2,157 2,496 1,944 - - 11,061
sep-23 7.529% 2,659 1,806 2,157 2,496 1,944 - - 11,061
oct-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349
nov-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349
dic-23 8.406% 2,968 2,016 2,408 2,786 2,170 - - 12,349
Total 100% 35,311 23,985 28,648 33,145 25,817 - - 146,905
Ventas
500 gr.
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-23 8.991% 5,617 3,938 4,893 5,269 4,690 3,938 3,909 32,254
feb-23 8.991% 5,617 3,938 4,893 5,269 4,690 3,938 3,909 32,254
mar-23 8.991% 5,617 3,938 4,893 5,269 4,690 3,938 3,909 32,254
abr-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156
may-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156
jun-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156
jul-23 7.529% 4,704 3,297 4,097 4,413 3,928 3,297 3,273 27,009
ago-23 7.529% 4,704 3,297 4,097 4,413 3,928 3,297 3,273 27,009
sep-23 7.529% 4,704 3,297 4,097 4,413 3,928 3,297 3,273 27,009
oct-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156
nov-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156
dic-23 8.406% 5,252 3,682 4,575 4,927 4,385 3,682 3,654 30,156
Total 100% 62,471 43,794 54,420 58,607 52,166 43,794 43,472 358,724
Ventas
250 gr
Estacionalida
dFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
PiñaTotal General
ene-23 8.991% 6,556 4,279 5,372 5,797 5,038 - - 27,043
feb-23 8.991% 6,556 4,279 5,372 5,797 5,038 - - 27,043
mar-23 8.991% 6,556 4,279 5,372 5,797 5,038 - - 27,043
abr-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284
may-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284
jun-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284
jul-23 7.529% 5,490 3,584 4,499 4,854 4,219 - - 22,645
ago-23 7.529% 5,490 3,584 4,499 4,854 4,219 - - 22,645
sep-23 7.529% 5,490 3,584 4,499 4,854 4,219 - - 22,645
oct-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284
nov-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284
dic-23 8.406% 6,129 4,001 5,023 5,420 4,711 - - 25,284
Total 100% 72,913 47,596 59,748 64,474 56,035 - - 300,766
Total 170,694 115,374 142,817 156,226 134,018 43,794 43,472 806,395
85
Tabla 27. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2019
Fuente: Elaboración propia
500 gr.
(5/100gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
Total
General
Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35
ene-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744
feb-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744
mar-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744
abr-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765
may-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765
jun-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765
jul-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030
ago-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030
sep-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030
oct-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956
nov-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956
dic-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956
Total 149,881 203,612 122,682 180,083 104,225 - - 760,484
500 gr.
(2/250gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
Total
General
Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18
ene-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666
feb-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666
mar-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666
abr-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613
may-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613
jun-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613
jul-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252
ago-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252
sep-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252
oct-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766
nov-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766
dic-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766
Total 148,493 211,997 131,411 178,005 118,095 105,255 115,635 1,008,891
250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
Total
General
Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78
ene-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845
feb-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845
mar-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845
abr-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712
may-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712
jun-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712
jul-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862
ago-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862
sep-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862
oct-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390
nov-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390
dic-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390
Total 87,207 113,136 72,138 98,521 63,426 - - 434,428
Total 385,582 528,745 326,231 456,609 285,746 105,255 115,635 2,203,802
86
Tabla 28. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2020
Fuente: Elaboración propia
500 gr.
(5/100gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
Total
General
Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35 - -
ene-20 17,267 23,456 14,133 20,746 12,007 - - 87,609
feb-20 17,267 23,456 14,133 20,746 12,007 - - 87,609
mar-20 17,267 23,456 14,133 20,746 12,007 - - 87,609
abr-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911
may-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911
jun-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911
jul-20 14,459 19,642 11,835 17,373 10,055 - - 73,364
ago-20 14,459 19,642 11,835 17,373 10,055 - - 73,364
sep-20 14,459 19,642 11,835 17,373 10,055 - - 73,364
oct-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911
nov-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911
dic-20 16,143 21,931 13,214 19,397 11,226 - - 81,911
Total 192,037 260,881 157,189 230,735 133,541 - - 974,383
Ventas 500
gr. (2/250gr)Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18
ene-20 17,107 24,422 15,139 20,506 13,605 12,126 13,321 116,226
feb-20 17,107 24,422 15,139 20,506 13,605 12,126 13,321 116,226
mar-20 17,107 24,422 15,139 20,506 13,605 12,126 13,321 116,226
abr-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666
may-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666
jun-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666
jul-20 14,325 20,451 12,677 17,172 11,393 10,154 11,155 97,327
ago-20 14,325 20,451 12,677 17,172 11,393 10,154 11,155 97,327
sep-20 14,325 20,451 12,677 17,172 11,393 10,154 11,155 97,327
oct-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666
nov-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666
dic-20 15,994 22,834 14,154 19,173 12,720 11,337 12,455 108,666
Total 190,260 271,625 168,372 228,072 151,311 134,860 148,159 1,292,658
Ventas 250
grFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78 - -
ene-20 10,046 13,033 8,310 11,350 7,307 - - 50,047
feb-20 10,046 13,033 8,310 11,350 7,307 - - 50,047
mar-20 10,046 13,033 8,310 11,350 7,307 - - 50,047
abr-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792
may-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792
jun-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792
jul-20 8,413 10,914 6,959 9,504 6,119 - - 41,909
ago-20 8,413 10,914 6,959 9,504 6,119 - - 41,909
sep-20 8,413 10,914 6,959 9,504 6,119 - - 41,909
oct-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792
nov-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792
dic-20 9,393 12,186 7,770 10,612 6,832 - - 46,792
Total 111,736 144,957 92,428 126,232 81,266 - - 556,619
Total 494,033 677,463 417,989 585,038 366,118 134,860 148,159 2,823,660
87
Tabla 29. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2021
Fuente: Elaboración propia
Ventas 500
gr. (5/100gr)Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35 - -
ene-21 18,547 25,197 15,182 22,285 12,898 - - 94,108
feb-21 18,547 25,197 15,182 22,285 12,898 - - 94,108
mar-21 18,547 25,197 15,182 22,285 12,898 - - 94,108
abr-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988
may-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988
jun-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988
jul-21 15,532 21,100 12,713 18,661 10,801 - - 78,806
ago-21 15,532 21,100 12,713 18,661 10,801 - - 78,806
sep-21 15,532 21,100 12,713 18,661 10,801 - - 78,806
oct-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988
nov-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988
dic-21 17,341 23,558 14,194 20,836 12,059 - - 87,988
Total 206,284 280,235 168,850 247,852 143,448 - - 1,046,670
Ventas 500
gr. (2/250gr)Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18
ene-21 18,376 26,234 16,262 22,028 14,614 13,025 14,310 124,848
feb-21 18,376 26,234 16,262 22,028 14,614 13,025 14,310 124,848
mar-21 18,376 26,234 16,262 22,028 14,614 13,025 14,310 124,848
abr-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728
may-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728
jun-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728
jul-21 15,388 21,969 13,618 18,446 12,238 10,907 11,983 104,548
ago-21 15,388 21,969 13,618 18,446 12,238 10,907 11,983 104,548
sep-21 15,388 21,969 13,618 18,446 12,238 10,907 11,983 104,548
oct-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728
nov-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728
dic-21 17,181 24,528 15,204 20,595 13,664 12,178 13,379 116,728
Total 204,374 291,776 180,864 244,992 162,536 144,865 159,150 1,388,558
Ventas 250
grFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78 - -
ene-21 10,792 14,000 8,927 12,192 7,849 - - 53,760
feb-21 10,792 14,000 8,927 12,192 7,849 - - 53,760
mar-21 10,792 14,000 8,927 12,192 7,849 - - 53,760
abr-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263
may-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263
jun-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263
jul-21 9,037 11,724 7,475 10,209 6,573 - - 45,018
ago-21 9,037 11,724 7,475 10,209 6,573 - - 45,018
sep-21 9,037 11,724 7,475 10,209 6,573 - - 45,018
oct-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263
nov-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263
dic-21 10,090 13,090 8,346 11,399 7,338 - - 50,263
Total 120,025 155,711 99,285 135,596 87,295 - - 597,913
Total 530,684 727,723 448,999 628,441 393,279 144,865 159,150 3,033,140
88
Tabla 30. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2022
Fuente: Elaboración propia
Ventas 500
gr. (5/100gr)Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35 - -
ene-22 19,855 26,972 16,252 23,855 13,807 - - 100,740
feb-22 19,855 26,972 16,252 23,855 13,807 - - 100,740
mar-22 19,855 26,972 16,252 23,855 13,807 - - 100,740
abr-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188
may-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188
jun-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188
jul-22 16,626 22,586 13,609 19,976 11,562 - - 84,360
ago-22 16,626 22,586 13,609 19,976 11,562 - - 84,360
sep-22 16,626 22,586 13,609 19,976 11,562 - - 84,360
oct-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188
nov-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188
dic-22 18,563 25,218 15,195 22,304 12,909 - - 94,188
Total 220,821 299,984 180,749 265,319 153,556 - - 1,120,429
Ventas 500
gr. (2/250gr)Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18
ene-22 19,671 28,083 17,408 23,580 15,644 13,943 15,318 133,647
feb-22 19,671 28,083 17,408 23,580 15,644 13,943 15,318 133,647
mar-22 19,671 28,083 17,408 23,580 15,644 13,943 15,318 133,647
abr-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954
may-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954
jun-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954
jul-22 16,472 23,517 14,577 19,746 13,100 11,676 12,827 111,915
ago-22 16,472 23,517 14,577 19,746 13,100 11,676 12,827 111,915
sep-22 16,472 23,517 14,577 19,746 13,100 11,676 12,827 111,915
oct-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954
nov-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954
dic-22 18,391 26,256 16,276 22,046 14,626 13,036 14,322 124,954
Total 218,777 312,338 193,609 262,257 173,990 155,073 170,366 1,486,410
Ventas 250
grFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78 - -
ene-22 11,552 14,987 9,556 13,051 8,402 - - 57,548
feb-22 11,552 14,987 9,556 13,051 8,402 - - 57,548
mar-22 11,552 14,987 9,556 13,051 8,402 - - 57,548
abr-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805
may-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805
jun-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805
jul-22 9,674 12,550 8,002 10,929 7,036 - - 48,191
ago-22 9,674 12,550 8,002 10,929 7,036 - - 48,191
sep-22 9,674 12,550 8,002 10,929 7,036 - - 48,191
oct-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805
nov-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805
dic-22 10,801 14,012 8,934 12,202 7,856 - - 53,805
Total 128,484 166,684 106,282 145,152 93,447 - - 640,048
Total 568,082 779,006 480,640 672,727 420,994 155,073 170,366 3,246,887
89
Tabla 31. Programa de ventas en Soles por producto y presentación 2023
Fuente: Elaboración propia
Tabla 32. Resumen de venta de unidades proyectado en el horizonte de evaluación
Venta en unidades
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 Total
Ventas 500 gr. (5/100gr) 93,435 119,715 128,597 137,659 146,905 626,312
Ventas 500 gr. (2/250gr) 228,157 292,330 314,017 336,146 358,724 1,529,375
Ventas 250 gr 191,294 245,099 263,282 281,836 300,766 1,282,277
Total 512,886 657,144 705,896 755,641 806,395 3,437,964
Fuente: Elaboración propia
Tabla 33. Resumen de venta en soles proyectado en el horizonte de evaluación
Ventas 500
gr. (5/100gr)Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35 - -
ene-23 21,188 28,784 17,343 25,458 14,734 - - 107,507
feb-23 21,188 28,784 17,343 25,458 14,734 - - 107,507
mar-23 21,188 28,784 17,343 25,458 14,734 - - 107,507
abr-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514
may-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514
jun-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514
jul-23 17,743 24,104 14,523 21,318 12,338 - - 90,026
ago-23 17,743 24,104 14,523 21,318 12,338 - - 90,026
sep-23 17,743 24,104 14,523 21,318 12,338 - - 90,026
oct-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514
nov-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514
dic-23 19,810 26,912 16,215 23,802 13,776 - - 100,514
Total 235,653 320,132 192,890 283,139 163,870 - - 1,195,685
Ventas 500
gr. (2/250gr)Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18
ene-23 20,992 29,969 18,577 25,164 16,695 14,880 16,347 142,623
feb-23 20,992 29,969 18,577 25,164 16,695 14,880 16,347 142,623
mar-23 20,992 29,969 18,577 25,164 16,695 14,880 16,347 142,623
abr-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347
may-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347
jun-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347
jul-23 17,579 25,096 15,556 21,072 13,980 12,460 13,689 119,432
ago-23 17,579 25,096 15,556 21,072 13,980 12,460 13,689 119,432
sep-23 17,579 25,096 15,556 21,072 13,980 12,460 13,689 119,432
oct-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347
nov-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347
dic-23 19,627 28,020 17,369 23,527 15,609 13,912 15,284 133,347
Total 233,471 333,317 206,613 279,871 185,677 165,489 181,809 1,586,247
Ventas 250
grFresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
MaracuyáFresa y Piña Total General
Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78 - -
ene-23 12,328 15,994 10,198 13,928 8,966 - - 61,414
feb-23 12,328 15,994 10,198 13,928 8,966 - - 61,414
mar-23 12,328 15,994 10,198 13,928 8,966 - - 61,414
abr-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419
may-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419
jun-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419
jul-23 10,324 13,393 8,540 11,663 7,508 - - 51,428
ago-23 10,324 13,393 8,540 11,663 7,508 - - 51,428
sep-23 10,324 13,393 8,540 11,663 7,508 - - 51,428
oct-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419
nov-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419
dic-23 11,526 14,953 9,535 13,022 8,383 - - 57,419
Total 137,113 177,880 113,420 154,901 99,723 - - 683,038
Total 606,238 831,329 512,923 717,912 449,270 165,489 181,809 3,464,970
90
Venta en Soles S/ de Pulposa
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 Total
Ventas 500 gr.
(5/100gr) 760,484 974,383 1,046,670 1,120,429 1,195,685 5,097,650
Ventas 500 gr.
(2/250gr) 1,008,891 1,292,658 1,388,558 1,486,410 1,586,247 6,762,764
Ventas 250 gr 434,428 556,619 597,913 640,048 683,038 2,912,046
Total 2,203,802 2,823,660 3,033,140 3,246,887 3,464,970 14,772,460
Fuente: Elaboración propia
4.3. Mezcla de Marketing
4.3.1. Producto
El producto que se ofrecerá al mercado es un concentrado de Pulpa de Fruta
elaborada con frutas naturales, cosechadas en el Perú, en presentaciones diversas.
Frutas sin mixtura
- 1 Pack caja de 500 gr (Bolsas de 100 gr c/u)
- 1 Bolsa de 500 gr
- 1 Bolsa de 250 gr
- Sabor: Mango, fresa, piña, maracuyá y lúcuma
Frutas con mixtura
- 1 Pack caja de 500 gr (Bolsas de 250 gr c/u)
- Sabores: Fresa y piña / Maracuyá y Mango
Marca
La Pulposa (Nombre acogedor que hace referencia a pulpa de una fruta)
Diseño y contenido de la etiqueta
Pulpa La Pulposa ha desarrollado una etiqueta vistosa con colores llamativos
basados en las frutas que ofrecemos y con imágenes de frutas.
Las etiquetas tendrán los datos requeridos de las normas de Indecopi y Digesa.
- Nombre del producto: La Pulposa
- Dirección
- Distrito
- Teléfono
91
- Registro sanitario
- RUC
- Código de barras
- Contenido en todas las presentaciones (500 gr, 250 gr y 100 gr)
- Ingredientes
- Vencimiento
- Conservador en -18 C
- Bolsa no retornable
A continuación mostramos las etiquetas de todos los sabores.
Packs de 250 gr
Figura 20. Empaque de producto
Fuente: Elaboración propia
92
Figura 21. Empaque de producto
Fuente: Elaboración propia
Figura 22. Empaque de producto
93
Fuente: Elaboración propia
Figura 23. Empaque de producto
Fuente: Elaboración propia
Figura 24. Empaque de producto
Fuente: Elaboración propia
94
Figura 25. Empaque de producto
Fuente: Elaboración propia
Figura 26. Empaque de producto
Fuente: Elaboración propia
95
Figura 27. Reverso de las bolsas
Fuente: Elaboración propia
Figura 28. Pack de 100gr
Fuente: Elaboración propia
Figura 29. Reverso de las bolsas de Pack de 100gr
Fuente: Elaboración propia
96
Logo
En el logo se observa una fruta con una pulpa muy colorida
Los colores los escogimos del verde que representa a las hojas de una fruta, el
fucsia porque es un color que asocia la elegancia y el glamour, y el color amarillo que
representa la felicidad y la alegría.
Figura 30. Logo del producto
Fuente: Elaboración propia
Presentaciones
- La Pulposa viene en diferentes presentaciones.
- Pulpa de fresa
- Pulpa de maracuyá
- Pulpa de piña
- Pulpa de mango
- Pulpa de lúcuma
- Pulpa mixtura de fresa y piña
- Pulpa mixtura de Maracuyá y mango
Tipos de envase
El envase se ha desarrollado y se ha elegido considerando que sea fácil de
trasladar y de fácil agarre y sin ocupar mucho espacio en las refrigeradoras, con un
diseño innovador y práctico para el consumidor.
En material de aluminio plastificado para que le de un enfoque más conservador
97
en las presentaciones de 250, 500 gr y 100 gr.
Todos las presentaciones tendrán abre fácil.
Figura 31. Envase
Fuente: Elaboración propia
Se ha elegido el envase tetra pack para las presentaciones de pack caja que
contendrán 100 gr de pulpa de fruta (500 gr en total). Este envase tiene un costo muy
bajo y es muy práctico para la comercialización de los productos.
Figura 32. Treta pack
Fuente: Elaboración propia
98
Embalaje
El embalaje de las cajas y las bolsas son en cajas de tecnopor para que pueda
mantener congelado los productos, se separan en cajas que almacenan 50 packs de
500 gr y cajas que almacenan bolsas de 500 y 250 gr respectivamente.
Figura 33. Embalaje del producto
Fuente: Tecno envases
4.3.2. Precio
La Pulposa está orientado a las personas de NSE A y B, entre los 25 y 60 años,
de Lima Metropolitana. Los mismos que tienen el poder adquisitivo y podrían pagar en
base al precio del mercado, escogimos este precio en base a la competencia directa
que encontramos en los 2 supermercados más representativos del sector.
A continuación se presentan los principales competidores de la línea de pulpa de
fruta.
99
Figura 34. Competidores de la línea de la pulpa de fruta
D'Marco D'Marco D'Marco Frutero
Bolsa 250 gr Caja 500 gr Bolsa 500 gr Caja 500 gr
5 sachets 5 sachets
FRESA 3.21 11.35 6.41 6.09
PIÑA 3.25 11.5 6.50 11.09
MANGO 3.05 10.80 6.10 5.99
LUCUMA 6.47 22.90 12.93 11.09
MARACUYA 4.09 14.50 8.19 7.79
Fuente: Elaboración propia
Figura 35. Competidores de la línea de la pulpa de fruta
FRUTA La Pulposa
Bolsa 250 gr Caja 500 gr Bolsa 500 gr
FRESA 3.17 11.25 6.3
PIÑA 3.2 11.35 6.4
MANGO 3 10.7 6
LUCUMA 6.3 22.5 12.83
MARACUYA 4.05 14.4 8.05
FRESA Y PIÑA -- -- 6.37
MANGO Y MARACUYÁ -- -- 7.05
Fuente: Elaboración propia
Estrategia de precios orientada a la competencia
La estrategia de precio está orientado hacia la competencia, es decir mantendremos
nuestros precios siempre por debajo de la competencia.
4.3.3. Plaza
Se define donde distribuimos el producto que mostramos al mercado. Se considera
el debido manejo de los canales logísticos y de venta de tal forma que el producto llegue
en excelentes condiciones a nuestro cliente final.
Nuestro producto Pulposa será un producto Premium dirigido a un segmento A y B,
100
de personas de rango de Edad de 25 a 60 años, comercializado en Lima y aplica el tipo
de Canal de Distribución Indirecto- Corto, llamado también Detallista, es decir solo un
único Intermediario que es el Punto de Venta (Supermercados) entre Pulposa y el cliente
final.
Figura 36. Canal de distribución
Fuente: Elaboración propia
En este canal de distribución tendremos como intermediarios a Supermercados
Peruanos S.A. que cuentan con estas dos marcas de tiendas:
SUPERMERCADOS VIVANDA
SUPERMERCADOS PLAZA VEA
Para el transporte utilizaremos dos Furgón Termoking que es el adecuado para
la distribución de los productos La Pulposa a una temperatura de -18° de tal forma que
los supermercados reciban los productos correctamente y con la calidad adecuada.
4.3.4. Promoción
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento
La campaña de lanzamiento tiene como objetivo dar a conocer la marca al
mercado objetivo, así como la propuesta de valor y posicionamiento del producto. Será
desarrollada en 3 meses antes de la operación.
Publicidad:
Campaña de Lanzamiento:
Desarrollaremos una campaña de publicidad bajo el concepto de: Hazlo fácil.
Los valores que tocaremos son la facilidad y el ahorro de tiempo hacer jugos con nuestro
101
producto sin perder la nutrición de los mismos.
Outdoor: Vayas y paletas publicitarias en Miraflores y San Isidro.
Figura.3: Panel Publicitario
Fuente: Google
Publicidad Digital:
Desarrollo de web con información de la empresa y los productos. El contenido
de la web sería el siguiente:
- Quienes somos
- Producto
- Procesos de calidad
- Recetas, infografías y videos de los jugos que podrían preparar con nuestros
productos y otros productos que podrían realizar.
Videos promocionales
Desarrollo videos de 15 segundos para Facebook que muestren lo fácil y rápido
de la preparación de los productos.
Desarrollo de videos de 6 segundos para utilizar los formatos Bumpers de
youtube (los que no puedes darle skip) para mostrar como en 6 segundos se puedes
preparar un jugo.
102
Punto de venta
POP:
Se implementará un estante refrigerado y especial en el layout. Este módulo
contará con una pantalla en la cabecera para mostrar los pasos rápidos de preparación.
Activaciones:
Desarrollaremos activaciones de impulso en los supermercados con un módulo
donde las anfitrionas prepararán el producto insitu e invitarán a los visitantes de los
supermercados a probar nuestros productos. El módulo contará con una cabecera y una
pantalla donde mostraremos los pasos de preparación.
Figura 37. Panel publicitario
Fuente: Google
4.3.4.2. Promoción para todos los años
Página web: Actualizar constantemente la web con contenido de valor para el
público objetivo. Tales como: Recetas, infografías y videos de los jugos que podrían
preparar con nuestros productos
Canal en Youtube: Contaremos con un canal en esta red social donde
publicaremos videos de cómo preparar jugos caseros e ideas creativas para jugos
nutritivos par distintas ocasiones, como el desayuno, después de hacer deporte, etc.
103
Videos promocionales: Mantener los videos de 6 segundos para utilizar los formatos
Bumpers de youtube (los que no puedes darle skip) para mostrar como en 6 segundos
se puedes preparar un jugo.
Desarrollar videos de 15 segundos para Facebook que muestren lo fácil y rápido
de la preparación de los productos.
Redes sociales: Activación de cuenta en Facebook para desarrollar una
comunidad que no pueda salir de su casa antes de tomarse un jugo para desayunar.
Posteos semanales y pequeños concursos. Se activará una cuenta en Instagram para
colgar fotos y videos de los productos, jugos y vidas saludables.
Google Display: Banners informativos en Google display sobre la marca
segmentados por zona geográfica.
Material POP: Jala vistas en la zona de ventas
Activaciones y sampling: Mantendremos el impulso de los productos en los
puntos de venta con los módulos de preparación e impulsadoras.
Tabla 34. Presupuesto de Campaña de Lanzamiento
Detalle Monto Oct-18 Nov-18 Dic-18
Campaña Redes Sociales S/15,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00
Paneles via Pública S/30,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00
Videos promocionales S/8,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Produccion de video S/1,500.00 S/1,500.00
Activaciones y sampling S/42,000.00 S/14,000.00 S/14,000.00 S/14,000.00
Total S/96,500.00 S/30,500.00 S/33,000.00 S/33,000.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 35. Cronograma de Publicidad
Detalle Monto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Publicidad Digital S/20,000.00 x x x x x x
Activaciones en el punto de
venta S/75,000.00 x x x x
Total S/95,000.00
Fuente: Elaboración propia
104
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria
a. Actividades
La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada (Nutrialimentos
del Perú SAC) según el artículo 50° de La Ley General de Sociedades. Este tipo de
empresa es una forma societaria en el cual el número mínimo de socios es 2 y máximo
20, cuyo capital social está representado por acciones nominativas y se los forman los
aportes de los socios, quienes no responden por las deudas que pudiera incurrir la
empresa. La ley también establece los órganos de la empresa: junta general de
accionistas, directorio y uno o más gerentes.
Para que la sociedad de constituya y empiece a funcionar, es fundamental
formalizar la entrega del capital propio que se integrará por las aportaciones de los
accionistas de la empresa en constitución.
Nutrialimentos del Perú SAC estará constituida por 5 socios quienes aportarán
una cantidad determinada de dinero y suscribirán íntegramente en acciones al momento
de otorgar la escritura pública.
El Capital Social será con el aporte de los 5 socios, 20% cada uno.
No se realizará el nombramiento de un directorio, pues el tipo de sociedad
elegido no lo demanda como obligatorio.
Pasos para la formalización:
- Búsqueda y registro de nombre de la empresa (Nutrialimentos SAC) en la SUNARP.
- Elaboración de la Minuta de Constitución.
- Trámite de la Escritura Pública ante Notario Público e inscripción en el Registro de
Personas Jurídicas de la SUNARP.
- Registro Único del Contribuyente (RUC) y clave SOL en la SUNAT y elección del
Régimen general del Impuesto a la Renta.
- Legalización de Libros Societarios.
105
b. Valorización:
Tabla 36. Tabla de Valorización
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin Igv Total Valor Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Constitución de la empresa S/. 811.00 S/. 811.00 S/. 97.02 S/. 908.02
Reserva de nombre en SUNARP 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
Elaboración de Minuta 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00
Elevar minuta a RRPP 1 S/. 121.00 S/. 121.00 S/. 121.00
Obtención del Número de RUC 1 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00
Legalización de libros contables 1 S/. 89.00 S/. 89.00 S/. 16.02 S/. 105.02
Fuente: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes
a. Actividades
Para poder iniciar nuestras actividades y lanzar nuestros productos al mercado
es necesario que registremos la marca y patentar el diseño y estos trámites se deben
realizar en INDECOPI.
El trámite para registrar la marca LA PULPOSA se realizará en la dirección de
Signos Distintivos - Indecopi, de tal forma que así protegemos las posibles copias que
pudieran ocurrir.
Pasos para registrar una marca en INDECOPI:
- Realizar una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para saber si ya está
registrada alguna marca que, en palabras o imágenes, sea igual o similar a la que
uno quiere solicitar.
- Completar y presentar 3 ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos
para la Autoridad y uno para el administrado).
- Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):
Para personas jurídicas: escribir el número del Registro Único de Contribuyente.
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo
referencias, de ser el caso).
- Indicar es el signo que se desea registrar (denominativo, mixto, tridimensional,
figurativo u otros).
- Expresar los productos y que se desean distinguir.
106
- Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al
13.9% de la UIT por una clase solicitada, esto es S/.576.85 Nuevos Soles. Este
importe deberá pagarse en la Sucursal del Banco de la Nación.
b. Valorización:
Tabla 37. Tabla de Valorización
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin Igv Total Valor Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Marcas S/. 575.75 S/. 575.75 S/. - S/. 695.75
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 26.27 S/. 26.27 S/. 26.27
Solicitud de registro 1 S/. 549.48 S/. 549.48 S/. 549.48
Anuncio diario el Peruano 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
Fuente: Elaboración propia
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades
La Licencia Municipal de Funcionamiento es una autorización que otorga una
municipalidad distrital para el desarrollo de actividades económicas (comerciales,
industriales o de prestación de servicios profesionales) en su jurisdicción.
Para nuestra empresa será ubicada en el distrito de La Licencia Municipal de
Funcionamiento:
Sólo permitirá la realización de actividades económicas, legalmente permitidas,
conforme a la planificación urbana y bajo condiciones de seguridad.
Garantiza el trabajo de la actividad económica aprobada por la municipalidad.
Para que se entregue la licencia de funcionamiento, la municipalidad debe
evaluar aspectos tales como:
Zonificación y compatibilidad de uso.
Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación constituya
facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional será materia de fiscalización
posterior.
Para la Licencia de Funcionamiento se piden ciertos requisitos como:
- Solicitud de una Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada
que Incluya: RUC de la persona jurídica y DNI del representante legal.
107
- Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas.
- Declaración Jurada de Observancia que tenga Condiciones de Seguridad o incluya
Técnica de Seguridad en Defensa Civil.
Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:
- Copia simple de título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
- Declarar los números de estacionamientos, de acuerdo con la normativa.
- Vigente, en la Declaración Jurada.
- Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas
actividades que, conforme a ley, la requieran de manera previa al otorgamiento de
la Licencia de Funcionamiento.
- Una copia de la aprobación brindada por el Instituto Nacional de Cultura, que dicta
la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
- Recibo de pago por derecho de trámite.
Trámites Documentarios DIGESA:
Según el Art. 104 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de
Alimentos y Bebidas aprobado por 007 -98 - SA, el Registro Sanitario se otorga por
producto o grupo, que tienen la misma composición cualitativa de ingredientes básicos
que identifica al grupo y que comparten los mismos aditivos alimentarios. Sólo ingresa
al expediente un producto o el grupo de productos.
Se debe presentar un expediente donde se indique todos los datos del producto,
nombre comercial del producto, marca del producto, vida útil del producto, condiciones
de conservación del producto, identificación del lote para realizar rastreabilidad y
decodificación y relación de ingredientes y aditivos.
Realizar exámenes microbiológicos.
Realizar el rotulado de los productos.
108
Figura 38. Treta Modelo de etiqueta
Fuente: Google
b. Valorización:
Tabla 38. Tabla de Valorización
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin Igv Total Valor Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Licencias y autorizaciones S/. 809.30 S/. 864.80 S/. 10.80 S/. 875.60
Licencia de funcionamiento 1 S/. 135 S/. 135.00 S/. 135.00
Inspección técnica 1 S/. 135 S/. 135.00 S/. 135.00
Registro Sanitario de Alimentos de consumo 1 S/. 390 S/. 390.00 S/. 390.00
Certificado de libre comercialización de
Alimentos de consumo humano fabricados o
elaborados en el país
1 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80
Carnets de Sanidad 4 S/. 18.50 S/. 74.00 S/. 74.00
Planos 1 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 11 S/. 70.80
Fuente: Elaboración propia
5.1.4. Legislación Laboral
a. Actividades
La Licencia Municipal de Funcionamiento es una autorización que otorga una
municipalidad distrital a aquel conjunto de leyes y normas que tienen por objetivo
regularizar las actividades laborales, ya sea en lo que respecta a los derechos del
trabajador, como también a sus obligaciones y lo mismo para el empleador.
Para nuestra empresa nos adecuamos al Régimen Pequeña Empresa.
109
Para ello, tomaremos como referencia el marco normativo del Decreto Supremo
Nº 007-2008- TR y su Reglamento Decreto Supremo Nº 008-2008-TR y en la Ley
de Competividad Laboral DS: N°003-97 TR.
Figura 39. Régimen Laboral – Pequeña Empresa
Fuente: SUNAT, 2017
Es importante que los trabajadores se encuentren bajo las condiciones de un
contrato de trabajo, ya que es un acuerdo el cual beneficia a ambas partes.
Los contratos de trabajo serán por un plazo de 1 año (renovable).
En nuestra empresa aplicaremos a 2 tipos de contrato que son:
- Contrato bajo la Modalidad de Planilla, y corresponden a los empleados de las áreas
de producción, administrativo, operarios con los siguientes beneficios:
Planilla: el Ministerio de Trabajo exige la entrega del libro de planillas, anexando copia
de DNI del colaborador y ficha Ruc de la empresa.
Gratificaciones: Se pagará en julio y diciembre.
Vacaciones: Los trabajadores tienen derecho a 15 días de vacaciones después de 1
110
año laborando.
CTS: Se paga en Mayo y Noviembre.
Es salud- Seguro Social: Cubre las Prestaciones de Salud, accidentes de trabajo
y enfermedades, corresponde al 9% del salario pagado al trabajador.
Seguro Social- Fondo de Pensiones: Corresponde al 13% aproximado del salario
mensual y es pagado por el trabajador.
Seguro contra Riesgo de accidentes de trabajo (SCTR): Se asegurará al
Personal mediante el Seguro SCTR donde se asegura a los trabajadores de la empresa
que se encuentran expuestos a actividades de riesgo determinada por La ley.
Contrato de Locaciones:
Utilizaremos para los Servicios Limpieza, Contabilidad, Seguridad.
5.1.5. Legislación Tributaria
a. Actividades
De acuerdo con la legislación vigente, la empresa se acogerá al Régimen
General del Impuesto a la Renta, el cual involucra 2 impuestos que se deben declarar a
la SUNAT:
- Impuesto a la Renta Los ingresos de la empresa pertenecen a la tercera categoría,
donde la tasa del impuesto es del 29.5% a la utilidad generada al cierre de cada año
y que debe presentarse en la Declaración Jurada Anual. Sin embargo, es mandatorio
efectuar pagos mensuales que son considerados pagos a cuenta del impuesto anual.
El método de pago será el del “Porcentaje del 2%”, que se aplica sobre los ingresos
netos obtenidos durante cada mes.
La declaración y el pago del Impuesto a la Renta deben ser realizados en los 3
primeros meses del año que sigue, utilizando el Programa de Declaración Telemática
que aprueba la SUNAT mediante Resolución de Superintendencia.
Los pagos a cuenta mensuales pueden realizarse utilizando el Programa de
Declaración Telemática (PDT) que, igualmente aprueba la SUNAT mediante Resolución
de Superintendencia.
Las ventas anuales mínimas deben ser para este régimen general de
S/.540,000.
111
- Impuesto General a las Ventas La tasa del IGV es de 18%, cuya declaración y pago
se realiza mensualmente.
El IGV es un impuesto que grava toda la producción y distribución, debe ser
pagado por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de compra de
los productos que adquiere.
Tasa:
Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A la tasa se
le suma el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM).
De tal modo a cada operación gravada se le aplica un total de 18%: IGV + IPM.
La estructura está bajo el método de base financiera de impuesto contra que
quiere decir el valor agregado se halla restando del impuesto que se aplica al valor de
las ventas, con el impuesto que gravo las adquisiciones de productos relacionados con
el giro del negocio.
Comprobantes de Pago y otros Documentos que pueden emitir:
- Facturas
- Boletas de venta
- Tickets
- Liquidación de compra
- Notas de crédito
- Notas de débito
- Guías de remisión remitente
- Guías de remisión transportista
5.1.6. Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones/Producción.
112
Figura 40. Tabla de Valorización
Fuente: Elaboración propia
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Funcional
La empresa tendrá un organigrama funcional, que incluye cargos jerárquicos
(parte superior) subordinados (debajo) y los servicios tercerizados (actividades no core
de la empresa) este tipo de organigrama es de gran ayuda para la empresa pequeña ya
que permite presentar a la organización en forma general donde se visualizan todas las
áreas y se basa en la experiencia, habilidades, conocimientos y especialidades del
personal, su estructura organizacional de diseño funcional permite a todas las áreas
interrelacionarse entre sí y compartir ciertos recursos y funciones.
Descripción Cant.Costo
unitario
Total Valor
VentaIGV 18 %
Total Precio
de Venta%Dis Total %Dis Total %Dis Total
Constitución de la empresa S/. 811.00 S/. 811.00 S/. 97.02 S/. 908.02 50% S/. 454.01 25% S/. 227.01 25% S/. 227.01
Reserva de nombre en SUNARP 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. - S/. 23.00 50% S/. 11.50 25% S/. 5.75 25% S/. 5.75
Elaboracion de Minuta 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00 50% S/. 265.50 25% S/. 132.75 25% S/. 132.75
Elevar minuta a RRPP 1 S/. 121.00 S/. 121.00 S/. 121.00 50% S/. 60.50 25% S/. 30.25 25% S/. 30.25
Obtención del Número de RUC 1 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 128.00 50% S/. 64.00 25% S/. 32.00 25% S/. 32.00
Legalización de libros contables 1 S/. 89.00 S/. 89.00 S/. 16.02 S/. 105.02 50% S/. 52.51 25% S/. 26.26 25% S/. 26.26
Marcas S/. 575.75 S/. 575.75 S/. - S/. 695.75 20% S/. 139.15 20% S/. 139.15 60% S/. 417.45
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 26.27 S/. 26.27 S/. 26.27 20% S/. 5.25 20% S/. 5.25 60% S/. 15.76
Solicitud de registro 1 S/. 549.48 S/. 549.48 S/. 549.48 20% S/. 109.90 20% S/. 109.90 60% S/. 329.69
Anuncio diario el Peruano 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 20% S/. 24.00 20% S/. 24.00 60% S/. 72.00
Licencias y autorizaciones S/. 809.30 S/. 864.80 S/. 10.80 S/. 875.60 20% S/. 162.38 60% S/. 525.36 20% S/. 175.12
Licencia de funcionamiento 1 S/. 135 S/. 135.00 S/. 135.00 20% S/. 27.00 60% S/. 81.00 20% S/. 27.00
Inspección técnica 1 S/. 135 S/. 135.00 S/. 135.00 20% S/. 27.00 60% S/. 81.00 20% S/. 27.00
Registro Sanitario de Alimentos de consumo 1 S/. 390 S/. 390.00 S/. 390.00 20% S/. 78.00 60% S/. 234.00 20% S/. 78.00
Certificado de libre comercialización de
Alimentos de consumo humano fabricados o
elaborados en el país
1 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 20% S/. 14.16 60% S/. 42.48 20% S/. 14.16
Carnets de Sanidad 4 S/. 18.50 S/. 74.00 S/. 74.00 20% S/. 14.80 60% S/. 44.40 20% S/. 14.80
Planos 1 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 11 S/. 70.80 2% S/. 1.42 60% S/. 42.48 20% S/. 14.16
TOTAL S/. 2,196 S/. 2,252 S/. 108 S/. 2,479 S/. 756 S/. 892 S/. 820
Administración Producción Ventas
113
Figura 41. Organigrama Funcional de Nutrialimentos del Perú SAC
Fuente: Elaboración propia
El organigrama muestra la distribución de los cargos en planilla y de los servicios
tercerizados (contabilidad, vigilancia, limpieza y sistemas), el horario para los
trabajadores en panilla será de 8 horas diarias o 48 horas semanales como máximo.
La empresa tendrá un Régimen Especial de la Pequeña Empresa y los beneficios
laborales, derechos y deberes de los empleados y el empleador se ajustan a este
régimen (Ley 28015), se observa en el organigrama que las áreas de trabajo están
divididas en cuatro pilares: Gerencia, Administración, Producción y Ventas.
operarios (5)
Servicio
de
Vigilancia
Servicio
de
Limpieza
Servicio de
Contabilidad
Auxiliar de
Despacho
Jefe de
Producción
Asistente de
Producción y
logística
Chofer
Despachador
(2)
Servicio de
sistema
Gerente
General
Directorio
Jefe de Ventas Jefe de
Administración
Vendedores
(2)
Asistente de
administración
Asistente de
Gerencia
Operarios
(10)
114
5.2.2. Servicios Tercerizados
Los servicios que serán tercerizados por no corresponder al core del negocio son los
siguientes:
- Contabilidad
- Vigilancia
- Limpieza
- Sistemas
- Impulsación
Este personal trabajará a través de una empresa externa o con contrato de locación
de servicios.
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo
El objetivo de describir los puestos con sus respectivas funciones es que la
empresa pueda desarrollar una política de control administrativo y de esa manera
cumplir con los objetivos, metas y fines para el cual fue creada, se detallan perfil del
empleado, grado de instrucción, experiencia, competencias, funciones,
responsabilidades, personal a cargo, horarios, tipo de contrato, salario y tipo de sueldo.
Cabe mencionar que la descripción de puestos de trabajo solo aplica para el
personal del organigrama que forma parte de la planilla de la empresa, para los servicios
tercerizados se tomará en cuenta la Descripción de Actividades Contratadas.
115
Tabla 39. Descripción de puesto de Gerente General
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Universitaria
Experiencia: 2 años en el sector industrial
Liderazgo
Trabajo bajo presión
Trabajo en equipo
Manejo de conflictos
Comunicación asertiva
Resolución de problemas
Relaciones Interpersonales
Gestión de talento
Planeamieto Estratégico
Manejo de presupuestos
Planifica, Organiza, dirige y controla las actividades principales de la empresa
Lidera y asigna las funciones a todas las jefaturas e implanta metas organizacionales y por áreas
Vela por el buen funcionamiento de las jefaturas y el bienestar de los empleados
Realiza las proyecciones de ingresos y gastos de todos los años que dura del proyecto
Negocia y cierra los contratos importantes en los que representa a la empresa
Maneja y controla el presupuesto, compras, gastos y sueldos
Participa en la contratación del personal nuevo y establece los sistemas de remuneración
Gestiona y administra los recursos de la empresa
Personal a cargo: Asistente administrativo y todas las jefaturas
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 6,000
Ubicación Física: Oficina
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 9:00 am a 6pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual
Condiciones del Puesto
GERENTE GENERAL
Habilidades
Acciones y Resultados
esperados
Título
Administración de empresas, Ingeneria
Industrial, Economia o afines
Licenciado con maestría /
especialidad
Directorio
Planificar, Organizar, Dirigir y Controlar
Profesión
Competencias
116
Tabla 40. Descripción de puesto de Asistente de Gerencia
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Universitaria
Experiencia: 2 años en el área
Comunicación asertiva
Trabajo bajo presión
Trabajo en equipo
Resolución de problemas
Relaciones Interpersonales
Escucha activa
Organizado, puntual y responsable
Alto grado de compromiso
Manejo avanzado de Office y herramientas tecnólogicas
Manejo de base de datos y centrales de información
Organiza las actividades y eventos internos y externos de la empresa
Maneja la agenda de la Gerencia General
Apoya en los horarios del personal y de los servicios tercerizados
Gestióna los recursos materiales de la oficina administrativa
Vela por el buen funcionamiento de la oficina administrativa
Atiende citas y visitas a la oficina administrativa
Apoyo administrativo a las demás áreas
Comunica las actividades de indole organizacional a los empleados
Personal a cargo: -
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 1,200
Ubicación Física: Oficina
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 9:00 am a 6pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual
ASISTENTE DE GERENCIA
Gerente General
Atender las actividades Gerente General, apoyo administrativo a las áreas y gestión de la oficina
Competencias
Título Profesión
Acciones y Resultados
esperados
Habilidades
Bachiller Administración de empresas
Condiciones del Puesto
117
Tabla 41. Descripción de puesto de Jefe de Administración
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Universitaria
Experiencia: 2 años en el área
Liderazgo
Trabajo en equipo
Resolución de problemas
Manejo de personal
Organizado, puntual y responsable
Alto grado de compromiso
Planeamieto Estratégico
Manejo de presupuestos
Provee la información documentaria al contador
Realiza las proyecciones de los ingresos y gastos de la empresa
Maneja el presupuesto de todas las áreas
Contrata al personal nuevo, define los puestos y gestiona los sueldos
Reemplaza al Gerente General, firma contratos y toma decisiones cuando no se encuentra
Supervisa todas las funciones del área administrativa
Gestiona y asigna los recursos a todas las áreas
Busca nuevas oportunidades de negocio e inversión
Personal a cargo: Asistente de caja y tesoreria
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 3,000
Ubicación Física: Oficina
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 9:00 am a 6:00pm Sabados 9am - 1:00pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual
JEFE DE ADMINISTRACIÓN
Gerente General
Planificar, Gestionar y controlar el área adiminsitrativa
Competencias
Título Profesión
Condiciones del Puesto
Licenciado Administración de empresas
Habilidades
Trabajo bajo presión
Manejo de conflictos
Acciones y Resultados
esperados
118
Tabla 42. Descripción de puesto de Asistente de administración
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Universitaria
Experiencia: 2 años en el área
Trabajo en equipo
Resolución de problemas
Comunicación asertiva
Responsable y honrado
Alto grado de compromiso
Conocimiento de trámites documentarios
Ressponsable de caja
Realiza los pagos a proveedores
Cooordina con su superior los ingresos, gastos y el presupuesto
Se encarga de realizar los pagos de todo el personal
Realiza las transacciones bancarias y hace seguimiento a las cuentas
Coordina con el contador los temas respectivos al área
Hace seguimiento a todos los ingresos y egresos de la empresa
Personal a cargo: -
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 1,000
Ubicación Física: Oficina
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 9:00 am a 6:00pm Sabados 9am - 1:00pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual
ASISTENTE DE ADMINISTRACIÓN
Jefe Administratvo
Atiende los requerimientos economicos toda la empresa
Competencias
Título Profesión
Condiciones del Puesto
Buen manejo de números
Bachiller Administración de empresas, contabilidad
Habilidades
Trabajo bajo presión
Manejo de conflictos
Acciones y Resultados
esperados
119
Tabla 43. Descripción de puesto de Jefe de Producción
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Universitaria
Experiencia: 2 años en el área
Liderazgo
Trabajo bajo presión
Trabajo en equipo
Resolución de problemas
Manejo de personal
Manejo de conflictos
Organizado, puntual y responsable
Alto grado de compromiso
Planeamieto Estratégico
Manejo de presupuestos
Planifica y controla el proceso de producción eficaz y eficientemente
Realiza proyecciones de compra y pedidos de insumos, materiales, herramientas y otros de su área
Maneja el presupuesto operativo
Inspecciona que el producto cumpla con las especificaciones requeridas
Negocia con los proveedores los mejores precios, materia prima y el abastecimiento
Supervisa las funciones del personal a su cargo
Organiza las capacitaciones de indole técnico, de seguridad, gestión de calidad entre otros
Gestiona el inventario
Personal a cargo: Asitente de producción y operarios
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 3,200
Ubicación Física: Planta
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00pm Sabados 8am - 1:00pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual
JEFE DE PRODUCCIÓN
Gerente General
Planificar, Gestionar y controlar los procesos de producción y operaciones
Competencias
Título Profesión
Licenciado Ingeniera Industrial, Ingenieria de Industrias Alimentarias
Condiciones del Puesto
Habilidades
Acciones y Resultados
esperados
120
Tabla 44. Descripción de puesto de Asistente de Producción y Logística
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Técnico
Experiencia: 2 años en el área
Trabajo en equipo
Enfocado al cumplimiento de metas
Buen manejo comunicativo
Organizado, puntual y responsable
Alto grado de compromiso
Relaciones Interpersonales
Realiza los pedidos del área de producción y hace seguimiento al proceso
Supervisar el buen funcionamiento de la planta, maquinarias, equipos y utensilios
Toma inventarios al producto en almacen de productos terminados, en proceso y materia prima
Supervisa al personal de la planta y vela por el bienestar de ellos
Coordina las actividades de capacitación técnica al personal
Asiste en las actividades al jefe de producción
Solicita pedidos a los proveedores y negocia precios
Cumple la cuota de producción de manera eficaz
Personal a cargo: -
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 1,200
Ubicación Física: Planta
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 8:00 am a 6:00pm Sabados 9am - 1:00pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual
ASISTENTE DE PRODUCCIÓN Y LOGISTICA
Jefe de Producción
Asistir al Jefe de producción
Competencias
Título Profesión
Acciones y Resultados
esperados
Condiciones del Puesto
Conocimiento avanzado de office y herramientas tecnologicas
n.a.
Habilidades
Trabajo bajo presión
Manejo de conflictos
121
Tabla 45. Descripción de puesto de Operario
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Secundaria
Experiencia: 6 meses
Proactivo
Trabajo en equipo
Respetuoso de las normas
Orientado a las tareas
Organizado, puntual y responsable
Alto grado de compromiso
Realiza las solicitudes de la materia prima, insumos y envases
Realiza el proceso productivo
Informa sobre alguna anormalidad del proceso productivo o del producto
Informa sobre alguna anormalidad en los equipos, herramientas,maquinarias y utensilios
Realiza el almacenamiento y distribución del producto
Responsable del orden y la limpieza de su área
Realiza las solicitudes del material de limpieza, utensilios, herramientas y otros
Reporta a su jefe sobre la producción, inventario, del producto terminado, en proceso y materia prima
Personal a cargo: -
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 900
Ubicación Física: Planta
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00pm Sabados 8am - 1:00pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual
OPERARIO
Asistente de producción y Logística
Realiza el proceso productivo respetando las normas y lineamientos
Competencias
Título Profesión
Condiciones del Puesto
n.a. n.a.
Habilidades
Trabajo bajo presión
Deseos de superación
Acciones y Resultados
esperados
122
Tabla 46. Descripción de puesto de Chofer Despachador
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Secundaria
Experiencia: 2 años en el área
Trabajo en equipo
Manejo de rutas
Conocimiento de normas de tránsito, seguridad vial y mecánica
Organizado, puntual y responsable
Tener un óptimo record de conductor sin faltas de tránsito
Proactivo
Conducir el vehículo asignado
Transportar la mercadería de manera eficiente
Colaborar con la carga y entrega del producto al cliente asi como con la entrega y recepción de la documentación
Apoyar en el despacho de la mercadería al auxiliar de despacho y/o asistente de logística
Planificar las entregas según facturación, asegurando una óptima cobertura
Velar por el buen estado y limpieza de las unidades de reparto de la empresa
Buscar la eficiencia en la distribución tomando rutas que reduzcan los costos
Personal a cargo: -
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 1,500
Ubicación Física: Campo
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00pm Sabados 8am - 1:00pm
Tipo de sueldo: Fijo mensual
CHOFER DESPACHADOR
Asistente de Producción y Logística
Distribuir el producto en perfectas condiciones
Competencias
Título Profesión
Acciones y Resultados
esperados
Condiciones del Puesto
n.a. n.a.
Habilidades
Licencia de conducir A1
Trabajo bajo presión
Trato amable y respetuoso
123
Tabla 47. Descripción de puesto de Auxiliar de Despacho
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Secundaria
Experiencia: 2 años en el área
Trabajo en equipo
Conocimiento de normas de tránsito, seguridad vial y mecánica
Organizado, puntual y responsable
Proactivo
Apoyar al chofer en el reparto de la mercaderia
Transportar la mercadería de manera eficiente
Colaborar con la carga y entrega del producto al cliente asi como con la entrega y recepción de la documentación
Apoyar en el despacho de la mercadería al asistente de logística y/o chofer
Conducir el vehículo cuando el chofer no pueda hacerlo
Encargado de realizar tareas operativas en el almacén y despachos
Informar al asistente de logística sobre cualquier evento en área de almacen, distribución o despacho
Velar por el traslado y conservación en buenas condiciones de la mercadería existente
Personal a cargo: -
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 900
Ubicación Física: Planta y campo
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00pm Sabados 8am - 1:00pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual
AUXILIAR DE DESPACHO
Asistente de Producción y Logística
Asistir en el despacho y distribución de la mercadería
Competencias
Título Profesión
Acciones y Resultados
esperados
Condiciones del Puesto
Trato amable y respetuoso
n.a. n.a.
Habilidades
Licencia de conducir A1
Trabajo bajo presión
Vocación de servicio
124
Tabla 48. Descripción de puesto de Jefe de Ventas
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Universitaria
Experiencia: 2 años en el área
Liderazgo
Trabajo en equipo
Resolución de problemas
Manejo de personal
Organizado, puntual y responsable
Alto grado de compromiso
Planeamieto Estratégico
Manejo de presupuestos
Responsable del cumplimiento de las metas de venta
Realiza las proyecciones de venta y de pedidos
Maneja el presupuesto de ventas y atiende los requerimientos de su área
Planifica y realiza las actividades de marketing y atención al cliente
Negocia los mejores precios y condiciones con los clientes B2B y cierra ventas
Supervisa las funciones del personal a su cargo
Organiza las capacitaciones de indole comercial para su personal
Busca nuevas oportunidades de negocio, compara el mercado y la competencia
Personal a cargo: Vendedores
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 3,000 + bono
Ubicación Física: Oficina y campo
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 9:00 am a 6:00pm Sabados 9am - 1:00pm
Tipo de sueldo: Fijo + bono Mensual
JEFE DE VENTAS
Gerente General
Planificar, Gestionar y controlar el área comercial y de ventas
Competencias
Título Profesión
Licenciado Administración de empresas, Marketing
Habilidades
Acciones y Resultados
esperados
Condiciones del Puesto
Trabajo bajo presión
Manejo de conflictos
125
Tabla 49. Descripción de puesto de Ejecutivo de Ventas
Fuente: Elaboración propia
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Dentro de las actividades de servicios tercerizados se encuentran las que no son
el core de la empresa (actividad principal), estas áreas corresponden a contabilidad,
vigilancia, limpieza, sistemas y a campañas de impulsación.
Tabla 50. Servicios tercerizados
Puesto Área Cantidad Servicio S/. Total de Servicio
Frecuencia
Contabilidad Administración 1 500 500 Mensual
Vigilancia Todas las áreas
2 1,500 3,000 Mensual
Limpieza Todas las áreas
1 1000 1000 Mensual
Sistemas Todas las áreas
1 400 400 Mensual
Impulsación Ventas 15 40 600 Diario/ por campaña
Fuente: Elaboración propia
Posición:
Reporta:
Objetivo:
Grado de instrucción
Educación: Técnico
Experiencia: 2 años en el área
Trabajo en equipo
Enfocado al cumplimiento de metas
Buen manejo comunicativo
Organizado, puntual y responsable
Proactivo
Relaciones Interpersonales
Realiza los pedidos de ventas y hace seguimiento al proceso
Busca la mejor posición y exhibición del producto en tienda
Toma inventarios del producto en tiendas
Realiza los reportes de venta semanal y mensual
Coordina las actividades de marketing y merchandising del producto e impulsación
Coordina con su jefe las actividades de promoción y capacitación
Visita a los clientes, busca nuevos clientes y nichos de mercado
Cumple la cuota de venta diaria, semanal y mensual
Personal a cargo: -
Tipo de Contrato: A plazo fijo renovable
Remuneración: S/. 900 fijo + Comisión
Ubicación Física: Oficina
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a Viernes 9:00 am a 6:00pm Sabados 9am - 1:00pm
Tipo de sueldo: Fijo + variable Mensual
EJECUTIVO DE VENTAS
Jefe de Ventas
Lograr la venta del producto e incrementar los ingresos
Competencias
Título Profesión
Acciones y Resultados
esperados
Condiciones del Puesto
n.a. n.a.
Habilidades
Persuación
Trabajo bajo presión
Manejo de conflictos
126
Contabilidad: Se encargará de tener la información actualizada en los libros contables
de la empresa y reportar a la gerencia general de cualquier incidente, llevará las cuentas
de la empresa y de la planilla, no cumple un horario laboral y trabajará fuera de las
instalaciones de la empresa.
Vigilancia: Su función será vigilar las instalaciones de la empresa, especialmente de la
planta y brindar seguridad a las instalaciones las 24 horas del día, deberá informar
cualquier eventualidad que implique un daño a la empresa, trabaja dentro de las
instalaciones de la empresa y pertenece a una empresa externa.
Limpieza: Estará a cargo de mantener todas las áreas de la empresa limpia, tanto de
la planta como de las oficina, trabaja en horario de 8 horas dentro de las instalaciones
de la empresa y pertenece a una empresa externa.
Sistemas: Será el encargado de hacer el mantenimiento a las computadoras de todas
las áreas, no cumple un horario, trabajará fuera de las instalaciones de la empresa,
acudirá una vez a la semana para el mantenimiento y prestará asistencia remota
(virtual).
Impulsación: Su función será dar a conocer el producto y degustarlo en los
supermercados Plaza Vea y Vivanda, los fines de semana, trabajará 8 horas los
sábados y domingos.
5.2.5 Aspectos Laborales
a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
Las modalidades de contratación de la empresa son las siguientes:
Tabla 51. Tipo de Contratación de trabajadores
Cargo Tipo de contrato
Gerente General A plazo fijo determinado
Asistente de Gerencia A plazo fijo determinado
Jefe de Administración A plazo fijo determinado
Asistente de caja tesorería A plazo fijo determinado
Jefe de Producción A plazo fijo determinado
Asistente de producción y logística A plazo fijo determinado
Operario A plazo fijo determinado
Chofer despachador Por obra determinada
Auxiliar de despacho Por incremento de actividad
Jefe de Ventas A plazo fijo determinado
Ejecutivo de Ventas A plazo fijo determinado
Servicio de Contabilidad Locación de servicios
Servicio de vigilancia Locación de servicios
Servicio de limpieza Locación de servicios
Servicio de sistema Locación de servicios
Servicio de impulsación Locación de servicios
Fuente: Elaboración propia
127
b. Régimen Laboral de puestos de trabajo
El régimen laboral de la empresa para la contratación de su personal en planilla
será bajo el Régimen Laboral Especial de la Pequeña Empresa (MYPE)
Tabla 52. Régimen Laboral de la Pequeña Empresa
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y SCTR
Derecho a captar 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios que son 15 días de remuneración por un año de trabajo con un tope de 90 días de sueldo.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Fuente: Sunat
Este régimen se dio con la intención de promover la creación y formalización de
la micro y pequeña empresa y aplica a todos los trabajadores sujetos al régimen laboral
de la actividad privada que presten servicios en este tipo de empresas (Ley 28015). La
remuneración mínima actualmente es de S/. 850 soles y el pago de Essalud
corresponde al 9% del salario.
128
c. Planilla para todos los años del proyecto
Tabla 53. Planilla anual de Trabajadores año 2019
Fuente: Elaboración propia
Tabla 54. Resumen de planilla 2019 por área.
Fuente: Elaboración propia
Tabla 55. Resumen den planilla por años en el horizonte de evaluación
Personal de gerencia
Cant 2019 2020 2021 2022 2023
Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Gerente General S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Asistente Gerencia S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Total Sueldo Bruto S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
Gratif icación(1/12) S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Total Sueldo S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00
CTS(1/24) S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00 S/. 325.00
Essalud (9%) S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00
Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 54.00
SCTR 1% del sueldo S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00
Gasto total Administrativo S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00 S/. 8,899.00
Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Sueldo Bruto S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
Gratif icación S/. 600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,600.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,950.00 S/. 1,950.00
Essalud S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00
Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 54.00 S/. 324.00 S/. 324.00
SCTR 1% del sueldo S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00
Pago Total planilla administrativa S/. 7,926.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 9,870.00 S/. 7,920.00 S/. 11,844.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 9,870.00 S/. 11,844.00
Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Jefe de ventas S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Ejecutivo de ventas S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Total Sueldo Bruto S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00
Gratif icación(1/12) S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Total Sueldo S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00
CTS(1/24) S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 216.67
Essalud (9%) S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00
Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00
SCTR 1% del sueldo S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00
Gasto planilla fija de ventas S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67 S/. 5,932.67
Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Sueldo Bruto S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00
Gratif icación S/. 400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,400.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
Essalud S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00
Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 36.00 S/. 216.00 S/. 216.00
SCTR 1% del sueldo S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00
Comisión de ventas 3 % de las ventas S/. 2,825.09 S/. 2,825.09 S/. 2,825.09 S/. 3,521.80 S/. 3,521.80 S/. 3,521.80 S/. 3,942.88 S/. 3,942.88 S/. 3,942.88 S/. 4,402.25 S/. 4,402.25 S/. 4,402.25
Pago total de ventas S/. 5,284.00 S/. 8,105.09 S/. 8,105.09 S/. 8,105.09 S/. 8,801.80 S/. 10,101.80 S/. 8,801.80 S/. 11,838.88 S/. 9,222.88 S/. 9,222.88 S/. 9,682.25 S/. 10,982.25 S/. 12,298.25
Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Jefe de Producción y Operaciones S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00
Chofer S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Asistente de producción S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Total Sueldo Bruto S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00
Gratif icación(1/12) S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67 S/. 616.67
Total Sueldo S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67 S/. 8,016.67
CTS(1/24) S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03 S/. 334.03
Essalud (9%) S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00
Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50 S/. 55.50
Sctr(1%) S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00
Costo MOI S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19 S/. 9,146.19
Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Sueldo Bruto S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00
Gratif icación S/. 616.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,700.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,700.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,004.17 S/. 2,004.17
Essalud S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00
Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 55.50 S/. 333.00 S/. 333.00
Sctr(1%) S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00 S/. 74.00
Pago planilla MOI S/. 8,146.17 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 10,144.17 S/. 8,140.00 S/. 12,173.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 10,144.17 S/. 12,173.00
Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Operarios S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
Gratif icación(1/12) S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00
Total Sueldo S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00
CTS(1/24) S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25
Essalud (9%) S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00
Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50
Sctr(1%) S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00
Costo MOD S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75
Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Sueldo Bruto S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
Gratif icación S/. 750.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50
Essalud S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00
Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 67.50 S/. 405.00 S/. 405.00
Sctr(1%) S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00
Pago planilla MOD S/. 9,907.50 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 9,900.00 S/. 14,805.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 14,805.00
Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Jefe de administración S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Asistente de administracion S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Gratif icación(1/12) S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33 S/. 333.33
Total Sueldo S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33
CTS(1/24) S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56 S/. 180.56
Essalud (9%) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
Sctr(1%) S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
Costo ADM S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89 S/. 4,943.89
Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Sueldo Bruto S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Gratif icación S/. 333.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33
Essalud S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
Bono ley(9% de las gratif icaciones) S/. 30.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Sctr(1%) S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
Pago planilla ADM S/. 4,403.33 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 5,483.33 S/. 4,400.00 S/. 6,580.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 5,483.33 S/. 6,580.00
Cuadro resumen dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Pago Total planilla administrativa S/. 7,926.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 9,870.00 S/. 7,920.00 S/. 11,844.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 7,920.00 S/. 9,870.00 S/. 11,844.00
Pago total de ventas S/. 5,284.00 S/. 8,105.09 S/. 8,105.09 S/. 8,105.09 S/. 8,801.80 S/. 10,101.80 S/. 8,801.80 S/. 11,838.88 S/. 9,222.88 S/. 9,222.88 S/. 9,682.25 S/. 10,982.25 S/. 12,298.25
Pago planilla MOI S/. 8,146.17 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 10,144.17 S/. 8,140.00 S/. 12,173.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 8,140.00 S/. 10,144.17 S/. 12,173.00
Pago planilla MOD S/. 9,907.50 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 9,900.00 S/. 14,805.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 14,805.00
Pago planilla ADM S/. 4,403.33 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 5,483.33 S/. 4,400.00 S/. 6,580.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 5,483.33 S/. 6,580.00
Total pago de planillas S/. 35,667.00 S/. 38,465.09 S/. 38,465.09 S/. 38,465.09 S/. 39,161.80 S/. 47,936.80 S/. 39,161.80 S/. 57,240.88 S/. 39,582.88 S/. 39,582.88 S/. 40,042.25 S/. 48,817.25 S/. 57,700.25
129
Gerente General 1 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00
Asistente Gerencia
1 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 86,400.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00
Gratificación S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
Pago de CTS S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00
Essalud S/. 7,776.00 S/. 7,776.00 S/. 7,776.00 S/. 7,776.00 S/. 7,776.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00
SCTR 1% del sueldo S/. 864.00 S/. 864.00 S/. 864.00 S/. 864.00 S/. 864.00
Pago Total planilla Gerencia S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00
Personal de Administración
Cant 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de Administración
1 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Asistente de tesoreria y caja
1 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Gratificación S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Pago de CTS S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67
Essalud S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
Sctr(1%) S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Pago planilla Administración S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67
Personal de Ventas
Cant 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de ventas 1 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Ejecutivo de ventas
2 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00
Total Sueldo Bruto S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 S/. 57,600.00
Gratificación S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00
Pago de CTS S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00
Essalud S/. 5,184.00 S/. 5,184.00 S/. 5,184.00 S/. 5,184.00 S/. 5,184.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00
SCTR 1% del sueldo S/. 576.00 S/. 576.00 S/. 576.00 S/. 576.00 S/. 576.00
Comisión de ventas 3 % de las ventas
S/. 39,011.12 S/. 51,911.82 S/. 57,914.13 S/. 64,386.88 S/. 71,362.13
Pago total de ventas S/. 110,203.12 S/. 123,103.82 S/. 129,106.13 S/. 135,578.88 S/. 142,554.13
Personal Mano de obra indirecta
Cant 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de Producción y Operaciones
1 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00
Chofer 2 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Asistente de producción
1 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 88,800.00 S/. 88,800.00 S/. 88,800.00 S/. 88,800.00 S/. 88,800.00
Gratificación S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00 S/. 7,400.00
Pago de CTS S/. 4,008.33 S/. 4,008.33 S/. 4,008.33 S/. 4,008.33 S/. 4,008.33
Essalud S/. 7,992.00 S/. 7,992.00 S/. 7,992.00 S/. 7,992.00 S/. 7,992.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00
Sctr (1%) S/. 888.00 S/. 888.00 S/. 888.00 S/. 888.00 S/. 888.00
Pago planilla MOI S/. 109,754.33 S/. 109,754.33 S/. 109,754.33 S/. 109,754.33 S/. 109,754.33
Personal Mano de Obra Directa
Cant 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios 10 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00
130
Total Sueldo Bruto S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00
Gratificación S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
Pago de CTS S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00
Essalud S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00
Sctr(1%) S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00
Pago planilla MOD S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00
Total 21 S/. 524,622.05 S/. 537,019.20 S/. 541,208.80 S/. 545,483.75 S/. 549,845.40
Fuente: Elaboración propia
Tabla 56. Planilla resumen por área y por año dentro del horizonte de evaluación
Cuadro resumen 2019 2021 2022 2023 2024
Pago Total planilla Gerencia S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00 S/. 106,788.00
Pago planilla Administración S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67
Pago total de ventas S/. 110,203.12 S/. 123,103.82 S/. 129,106.13 S/. 135,578.88 S/. 142,554.13
Pago planilla MOI S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00
Pago planilla MOD S/. 80,091.00 S/. 80,091.00 S/. 80,091.00 S/. 80,091.00 S/. 80,091.00
Total pago de planillas S/. 524,622.05 S/. 537,019.20 S/. 541,208.80 S/. 545,483.75 S/. 549,845.40
Fuente: Elaboración propia
Tabla 57. Planilla resumen total por año y representación porcentual de la venta
Descripción 2019 2019 2020 2021 2022
Valor de ventas S/. 2,203,802.35 S/. 2,823,659.94 S/. 3,033,140.22 S/. 3,246,887.39 S/. 3,464,970.00
Total pago de planillas S/. 524,622.05 S/. 537,019.20 S/. 541,208.80 S/. 545,483.75 S/. 549,845.40
% de las ventas 23.81% 19.02% 17.84% 16.80% 15.87%
Fuente: Elaboración propia
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Tabla 58. Gastos por servicios tercerizados Año 2019
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO
Servicio de Contabilidad
Administración 1 S/ 500 S/ 500 S/ 6,000
Servicio de Vigilancia
Administración, Producción, Ventas 2 S/ 1,500 S/ 3,000 S/ 36,000
Servicio de Limpieza
Administración, Producción, Ventas 1 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 12,000
Servicio de Sistema
Administración, Producción, Ventas 1 S/ 400 S/ 400 S/ 4,800
131
Servicio de Impulsación
Ventas 15 S/ 40 S/ 600 S/ 3,600
Total 5 S/ 3,440 S/ 5,500 S/ 62,400
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 59, Gastos por servicios tercerizados Año 2020
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO
Servicio de Contabilidad Administración 1 S/ 500 S/ 500 S/ 6,000
Servicio de Vigilancia
Administración,
Producción, Ventas 2 S/ 1,500 S/ 3,000 S/ 36,000
Servicio de Limpieza
Administración,
Producción, Ventas 1 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 12,000
Servicio de Sistema
Administración,
Producción, Ventas 1 S/ 400 S/ 400 S/ 4,800
Servicio de Impulsación Ventas 15 S/ 40 S/ 600 S/ 1,800
Total 5 S/ 3,440 S/ 5,500 S/ 60,600
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 60. Gastos por servicios tercerizados Año 2021
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO
Servicio de Contabilidad Administración 1 S/ 500 S/ 500 S/ 6,000
Servicio de Vigilancia
Administración,
Producción, Ventas 2 S/ 1,500 S/ 3,000 S/ 36,000
Servicio de Limpieza
Administración,
Producción, Ventas 1 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 12,000
Servicio de Sistema
Administración,
Producción, Ventas 1 S/ 400 S/ 400 S/ 4,800
Servicio de Impulsación Ventas 15 S/ 40 S/ 600 S/ 1,800
Total 5 S/ 3,440 S/ 5,500 S/ 60,600
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 61. Gastos por servicios tercerizados Año 2022
Fuente: Elaboración Propia
132
Tabla 62. Gastos por servicios tercerizados Año 2023
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO
Servicio de Contabilidad Administración 1 S/ 500 S/ 500 S/ 6,000
Servicio de Vigilancia
Administración,
Producción, Ventas
2 S/ 1,500 S/ 3,000 S/ 36,000
Servicio de Limpieza
Administración,
Producción, Ventas
1 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 12,000
Servicio de Sistema
Administración,
Producción, Ventas
1 S/ 400 S/ 400 S/ 4,800
Servicio de Impulsación Ventas - - - -
Total 5 S/ 3,400 S/ 4,900 S/ 58,800
Fuente: Elaboración Propia
Contabilidad: No tiene horario y emite recibo por honorarios, el centro de costos es el
área administrativa.
Vigilancia: Trabaja para una empresa externa, los gastos se distribuyen en 70%
producción, 15% administrativo y 15% ventas.
Limpieza: Trabaja para una empresa externa, los gastos se distribuyen en 70%
producción, 15% administrativo y 15% ventas.
Sistemas: Trabaja una vez a la semana, no tiene horario fijo y emite recibo por
honorarios, los gastos se distribuyen en 40% administración, 30% producción y 30%
ventas.
Impulsación: Se realizará impulsación y degustación durante los 6 primeros meses de
lanzamiento del producto en el primer año en todos los puntos de venta de los
supermercados Plaza Vea y Vivanda de los 5 distritos seleccionados (Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y La Molina), en el segundo, tercero y cuarto años la campaña
será por tres meses cada año y en el quinto año no se considerará, el centro de costos
es el área de ventas.
e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo
La jornada laboral será de 8 horas diarias o 48 horas semanales como máximo ya que
se debe evitar pagar por sobretiempo. El tiempo de refrigerio será de una hora como
máximo y no forma parte de la jornada de trabajo ni del horario.
Los trabajadores de planta y limpieza empiezan sus funciones a las 8am, los
133
trabajadores administrativos y de ventas a las 9am y el servicio de vigilancia estará las
24 horas en dos turnos. Se tendrá un reloj marcador para controlar el ingreso. En los
siguientes cuadros se muestran los horarios divididos en las tres áreas principales de la
empresa: Producción, Administración y ventas. Se debe recalcar que los servicios
tercerizados de vigilancia, limpieza y sistemas atienden las tres áreas y los costos y
gastos serán distribuidos equitativamente.
Tabla 63. Horarios de los trabajadores de Producción, Administración y Ventas
Personal Clasificación Horario de trabajo
Jefe de producción Mano de obra indirecta L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm
Asistente de Producción y Logística
Mano de obra indirecta L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm
Operarios Mano de obra directa L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm
Chofer despachador Mano de obra indirecta L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm
Auxiliar de despacho Mano de obra indirecta L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm
Servicio de Vigilancia 70% Mano de obra indirecta L - D 8am a 8pm / 8pm a 8am
Servicio de Limpieza 70% Mano de obra indirecta L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm
Servicio de sistema 30% Costo Indirecto n. a.
Personal Clasificación Horario de trabajo
Gerente General Gastos administrativos L - V 9am - 6pm
Asistente de Gerencia Gastos administrativos L - V 9am - 6pm
Jefe de Administración Gastos administrativos L - V 9am - 6pm S. 9am - 1pm
Asistente de Caja y Tesorería Gastos administrativos L - V 9am - 6pm S. 9am - 1pm
Servicio de Contabilidad Gastos administrativos n.a.
Servicio de Vigilancia 15% Gastos administrativos L - D 8am a 8pm / 8pm a 8am
Servicio de Limpieza 15% Gastos administrativos L - V 8am a 5pm S. 8am a 1pm
Servicio de sistema 40% Gastos administrativos n. a.
Personal Clasificación Horario de trabajo
Jefe de Ventas Gastos de ventas L - V 9am - 6pm S. 9am - 1pm
Ejecutivo de Ventas Gastos de ventas L - V 9am - 6pm S. 9am - 1pm
Servicio de Vigilancia 15% Gastos administrativos L - D 8am a 8pm / 8pm a 8am
Servicio de Limpieza 15% Gastos administrativos L - V 8am a 5pm S. 8am a- 1pm
Servicio de sistema 30% Gastos de ventas n. a.
Servicio de Impulsación Gastos de ventas S y D 10am - 6pm
Fuente: Elaboración Propia
134
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios.
Para determinar la capacidad instalada de la producción, se está tomando en cuenta el
proceso que tiene más demora
La planta trabajará un turno de 8 horas diarias, los 24 días al mes.
Nuestra capacidad instalada cubre en su totalidad la proyección de la demanda en el
horizonte del proyecto que es 5 años.
Se está tomando como referencia los tiempos del proceso de producción de la fruta
fresa.
b. Cálculos de capacidad máxima de la pulpa
Tabla 4
Cálculo de la capacidad de la pulpa
Despulpadora 900 / hora
Capacidad por hora 900 kg/hora
Capacidad diaria 8 horas día 7,200 kg/días
Capacidad mensual 172,800 kg/mensuales
Capacidad anual 2’073,600 kg/anuales
Fuente: Elaboración propia
135
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios
La capacidad utilizada es la capacidad de la planta que producirá de acuerdo a la
necesidad que la demanda necesita, esto lo determina el tamaño del proyecto de
acuerdo a la proyección de ventas. Se adjunta la tabla de la capacidad de la planta que
producirá según el proyecto de ventas:
Tabla 64. Capacidad de la planta que producirá según el proyecto de ventas
Fuente: Elaboración propia
136
b. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Tabla 65. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Fuente: Elaboración propia
No existe cuello de botella en la producción ya que existe un gran porcentaje de capacidad ociosa para nuestro principal maquinaria que
es la despulpadora, podemos producir mucho más siempre y cuando la demanda suba.
137
6.1.3. Capacidad máxima
a. Criterios
La capacidad máxima se está determinando de acuerdo al proceso que tiene mayor
tiempo en la demora.
b. Cálculos
Tabla 5
Cálculo de la capacidad máxima
Términos supra normales
Máquina para pulpa que demore mas
capacidad por día 900 kg/día
Asumiendo que se realizan 3 turnos al día 21,600 kg/días
Capacidad mensual 518,400 kg/mensuales
Capacidad anual 6’220,800 kg/anuales
Fuente: Elaboración propia
138
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción para la fruta fresa
Se está tomando como referencia la fruta fresa para el proceso en mención. Cabe
señalar que las frutas tienen diferentes tiempos de producción.
Por ejemplo las frutas como la piña y el mango tienen un tiempo mayor de producción
que las de lúcuma y maracuyá, ya que los procesos de troceado, pelado cambian en
función a la fruta.
Figura.4: Diagrama de flujo de procesos
Fuente: Elaboración propia
139
Procesos de recepción de los insumos y pesado
La recepción de los insumos se hará en la planta solo a las horas de la mañana, se
almacenan en bandejas verdes donde luego se tendrá el pesado. Se recibirán 1000 kilos
de fruta y se pesarán en la balanza electrónica. Tiempo: 7min
Procesos de selección y clasificación
Se hace una primera selección de la fruta, si bien es cierto, compramos fruta de calidad,
siempre es recomendable hacer una inspección previa y colocando los frutas de mejor
calidad y color en las bandejas para clasificar. Aquí se ejecutará el apilamiento de la
fruta y merma. Tiempo: 11min
Si la fruta está en perfectas condiciones, pasa a la sección de lavado y desafección.
Procesos de lavado y desinfección
Esta es el proceso más crítico ya que se tienen que seguir normas al pie de la letra por
cada lavadero, se echa desinfectantes según normas establecidos y se procede a lavar
la fruta. Tiempo: 10min
Después de lavado se pasa a su forma de cortado, pelado o troceado. En este proceso
se pueden ver las mermas que existen por cada fruta. Tiempo del cortado: 13min.
La merma por cada fruta es:
Fresa: 10% del total del producto
Piña: 60% del total del producto
Lúcuma: 15% del total del producto
Maracuyá: 66% del total del producto
Mango: 40% del total del producto.
Procesos de acondicionado y despulpado
Después de tener la fruta en perfecto estado, limpia y segmentada, pasa al proceso de
despulpado que nos proporciona totalmente fresca y en perfecto estado la pulpa de
140
fruta. Tiempo acondicionado: 10min y Tiempo de despulpado: 27min
Dependiendo de la fruta, viene el proceso de refina y aquí se cambiaran las mallas que
hacen que se queden las pepas en la máquina y solo salga la pulpa. Tiempo: 26min.
Proceso de Homogenizado
Aquí toda se colocará la producción despulpada y refinada para ingresar los ingredientes
(preservantes permitidos) y realizar la homogenización del producto. Tiempo 10min.
Procesos de empaque y envasado
Dependiendo de la demanda, se saca la fruta de la cámara de conservación y se
empaca, con el peso y el empaque según el pack que se requiera, sella en sus cajas o
bolsas de al vacío. Tiempo: 15min
Después pasa al área de envasado, donde se le coloca el lote que corresponde, los
registros correspondientes, fechas de vencimiento y fechas de producción.
Proceso Enfriado
Después de estar empacado y envasado, pasa en menos de 3 minuto al túnel de
enfriado en menos 25 grados bajo cero para que la fruta quede totalmente congelado
con sus propiedades naturales sin estar expuesto al ambiente, después pasa a una
cámara de conservación donde se mantiene la fruta en la misma temperatura. Tiempo
de Enfriado: 5min
6.2.1.1 Diagrama de flujo de compras
141
Proceso de compras
El proceso tiene como intermediarios al área de recepción, al chofer y al jefe de ventas
encargado de ir al proveedor y cotizar y valorar la mejor fruta
6.2.2. Programa de producción
Para determinar el plan de producción se ha inicio en el mes de enero ya que se ha
propuesta iniciar con la mejor temporada de las frutas que más vendemos.
142
Tabla 66. Programa de Producción
Fuente: Elaboración propia
143
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
Para determinar la necesidad de materia prima e insumos se ha determinado la
cantidad de fruta e insumos que necesita cada pack de 250, 500 y 100 gr.
Tabla 67. Programa de Producción de Jun 19 a Feb 20
Fuente: Elaboración propia
144
Tabla 68. Programa de Producción de Mar Feb 20 al 2023
Fuente: Elaboración propia
Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20
2,019
2,020
2,021
2,022
2,023
6,355,692
5,417,050
5,976,477
5,417,050
5,356,410
4,848,228
5,356,410
5,468,295
5,925,232
5,468,295
50,989,827
67,775,259
75,611,774
84,062,501
93,169,272
4,656,790
4,045,513
4,373,968
4,045,513
3,919,647
3,621,279
3,919,647
4,075,600
4,343,880
4,075,600
37,666,527
50,082,619
55,873,421
62,118,098
68,847,558
7,755,695
6,797,710
7,280,758
6,797,710
6,524,105
6,085,305
6,524,105
6,841,959
7,236,510
6,841,959
62,976,531
83,743,655
93,426,515
103,868,302
115,120,701
8,744,985
7,684,914
8,208,159
7,684,914
7,354,990
6,879,675
7,354,990
7,732,845
8,160,228
7,732,845
71,091,444
94,537,221
105,468,087
113,891,050
129,958,397
6,503,763
5,650,042
6,108,768
5,650,042
5,474,255
5,057,549
5,474,255
5,692,062
6,066,748
5,692,062
52,605,804
69,946,360
78,033,907
86,755,344
96,153,840
34,016,925
29,595,228
31,948,130
29,595,228
28,629,406
26,492,036
28,629,406
29,810,761
31,732,597
29,810,761
275,330,133
366,085,113
408,413,704
450,695,295
503,249,769
9,894
9,251
9,251
9,251
8,286
8,286
8,286
9,251
9,251
9,251
82,698
110,046
122,770
136,491
151,278
24,161
22,590
22,590
22,590
20,232
20,232
20,232
22,590
22,590
22,590
201,939
268,718
299,789
333,295
369,402
20,257
18,940
18,940
18,940
16,964
16,964
16,964
18,940
18,940
18,940
169,312
225,302
251,353
279,445
309,718
34,017
29,595
31,948
29,595
28,629
26,492
28,629
29,811
31,733
29,811
275,330
366,085
408,414
450,695
503,250
34,017
29,595
31,948
29,595
28,629
26,492
28,629
29,811
31,733
29,811
275,330
366,085
408,414
450,695
503,250
145
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
El programa de compras de los insumos como la piña se hará de forma mensual ya que se puede conseguir todo el año, para frutas que
la estacionalidad sea solo unos meses, se abastecerá con 35 toneladas mínimo y 50 máximos. Dependiendo como nuestra cámara de
conservación esté disponible. Este procedimiento se hace ya que las frutas como el mango, la fresa, la maracuyá y la lúcuma tienen
temporadas diferentes de cosecha.
Disponibilidad según temporadas de cosecha
Fresa: Diciembre
Lúcuma: Diciembre a marzo
Mango: Octubre a febrero
Maracuyá: Temporada 1 (Febrero, marzo) | Temporada 2 (julio, agosto, setiembre)
Piña: Todo el año
Se elegirán desde el mes de diciembre 2018 la fresa ya que no existe en otra estación mas cercana poder adquirirlo para el stock al salir al
mercado, por eso decidimos comprarlo un mes antes, en diciembre del 2019 compramos todas las frutas para procesarla y poder tener stock
durante todo el año ya que las estaciones son diferentes.
146
Tabla 6
Programa de Compras de materias primas e insumos
Fuente: Elaboración propia
147
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa
Control de calidad:
Habrá una persona experta en verificar la fruta que se almacena, otra persona que
controle el desinfectado de la fruta en el área de lavado ya que debe contener lo
normado.
Operarios:
Recepción y pesado de materia prima, también en el área de selección y clasificación,
para después pasar al área donde escogemos como trabajar la fruta, si trozado, cortado
y/o pelado.
Es necesario que haya solo 2 personas en la recepción, y que haga selección previa de
la fruta, ya que puede llegar malogrado, los otros días tendrá a su cargo otras labores.
Por último, una persona estará encargada de los montacargas, ellos moverán los
productos de las cámaras conservadoras a los camiones.
Producción:
Estas personas están encargados del servicio de lavado y clasificación, ya que se rigen
a las normas de desafección y acondicionamiento del producto para pasar al área de
despulpado.
También están encargadas de la despulpadora y del correcto funcionamiento de esta,
verificando las mallas para que la pulpa salga correctamente refinado. En total serán 5
personas en este proceso.
Empacado y envasado:
Se necesitarán 1 persona viendo la máquina de empacado y 1 persona en el envasado
ya que tiene que tener los estándares de calidad para poder manipular las frutas,
siguiendo el régimen de control de calidad establecido.
148
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias
A continuación, describimos los requerimientos de maquinarias que se necesita para
la producción.
Tabla 7
Maquinarias necesarias para la planta
DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA
Nombre:
Marca y
Modelo:
Energía (W):
Voltaje:
Material:
Dimensiones:
Unidad:
Lavadora de Frutas
YA / LGW-5
5.1 kw
220 V/380 V
Acero inoxidable SUS304
5 x 1,2 x 1,3
1 U.
Lugar Origen:
Capacidad:
Tipo:
Peso:
Aplicación:
Certificación:
Precio:
Henan, China
1500kg/hora
Arandela
500 kg
Frutas y hortalizas.
CE ISO9001
S/. 7,000.00
INTRODUCCIÓN: La máquina tiene la
función de lavado, burbujeo, llovizna de
agua para lavar las frutas, puede agregar la
cantidad correcta de químicos para la
desinfección y separación de los residuos
en su superficie. La maquinaria es de acero
inoxidable SUS304 material (excepto
cojinetes, motor y otras piezas), alineado
con los requisitos de higiene para alimentos.
Nombre:
Marca y Modelo:
Energía (W):
Voltaje:
Material:
Unidad:
Tanque de Homogenizado
BJM de modelo sm10000
4 Kw
220V/380V,50Hz
Acero inoxidable 304/316
1 U.
Lugar Origen:
Capacidad:
Tipo Calefacción:
Aplicación:
Certificación:
Precio:
Shanghai, China
3500L
Eléctrica o a vapor.
Líquido viscoso o con sólido
CE, ISO9001
S/. 20,000.00
149
INTRODUCCIÓN: Es un tanque de
tratamiento previo de la mezcla para hacer
jugo o infusiones de fruta fresca, incluyendo
inspector de la misma, lavado, extractor,
filtro, tanque de mezcla, máquina del
homogeneizador, des aireador del vacío,
tiene esterilizador para altas temperaturas y
un cuenta con un tanque de
almacenamiento.
Nombre:
Marca:
Fuente:
Motor:
Material:
Unidad:
Despulpadora
COMEK
400 V tri 50 Hz
4 HP (220 V) trifasica
Acero inoxidable 304
Tamices:
Capacidad:
Peso:
Aplicación:
Precio:
Para todo tipo de fruta
900 Kg / Hora
100 Kg.
Despulpadora, Refinado,
Trozado y Licuado.
S/. 14,300.00
INTRODUCCIÓN: La despulpadora de
frutas es un equipo industrial robusto que es
completamente de acero inoxidable. Este
nos agilizará el proceso de picado, licuado,
y colado. Esto disminuirá maniobras de
operación, para aumentar la producción y
disminuir el tiempo en el proceso
despulpado.
Nombre:
Marca y Modelo:
Voltaje:
Unidad:
Red:
Máquina de sellado
HAYSSEN / DoyZip 380
220 V / 380 V
1 U.
IP, Monitoreo, tele
asistencia y diagnóstico
con cámara web
Material:
Producción:
Sistema:
Precio:
Acero inox y aluminio
100 bolsas / Min según
formato de envase.
Quad 4-Corner. Sistema
ZIP transversal para
todos los formatos
S/. 27,000.00
150
INTRODUCCIÓN: DoyZip 380 es una
innovadora ensacadora vertical de llenado,
formado y sellado. Puede producir la gama
completa de formatos de bolsa (almohada,
fuelle, fondo de bloque, sello cuádruple de
esquina, sello de tres lados y Doy),
Nombre:
Modelo:
Material:
Dimensiones:
Aislante:
Producción:
Túnel de congelamiento
SD-G-500/H
Acero inox 304
5,5 x 3,5 x 4 m
1 U.
3.2 Toneladas diarias
Temp de trabajo:
Peso:
Aplicación:
Certificación:
Precio:
Mantenimiento:
-25 ℃ ~-30 ℃
400 kg
Frutas y hortalizas.
CE ISO9001
S/. 120,000.00
Trimestral a S/500.00
Túnel de congelamiento IQF con
certificación ISO 9001: 2008 CE con una
capacidad minina de producción de 3200 kg
/ Día. De velocidad de enfriamiento es 0 ~
50 ° C / Min. Tiempo de congelación más
rápido es de 5 minutos. Sin daños de la
estructura de la célula, sin deshidratación y
pérdida de humedad, sin pérdida de
humedad. Mejora la productividad, mejora la
textura, el color, el sabor del producto
congelado.
Nombre:
Potencia:
Material:
Dimensiones:
Aislante:
Cámara de Conservación
20 HP
Acero inox 304
6 x 3,5 x 4 m
Poliuterano
Capacidad:
# de evaporadores:
Peso:
Aplicación:
Precio:
Mantenimiento:
200 Toneladas
4
500 kg
Frutas.
S/. 100,000
Trimestral a S/500.00
151
Cámaras de conservación modulares para
enfriamiento de productos frescos o
congelados como frutas y otros, presenta
alto porcentaje de Humedad para mantener
los productos frescos como son las frutas y
otros productos.
Nombre:
Marka:
Material:
Unidades:
Balanza electrónica
Henkel
Acero inox 304
2
Capacidad:
Aplicación:
Precio:
500 kg
Frutas.
S/. 820
Balanza electrónica de acero inoxidable con
capacidad de hasta 500 Kg de peso.
Nombre:
Marca:
Año:
Camión de Carga con
thermoking
Foton Motor Cumins
Turbo 10
2015
Unidades:
Capacidad:
Velocidad:
Precio:
2
10 Toneladas
160 Km/h
S/. 97,458
Camión Foton con motor cummins con
turbo intercooler - carga util 10 ton bien
conservado con litera - su furgon tiene las
medidas internas
Fuente: Elaboración propia
152
6.3.2. Equipos
A continuación, describimos los requerimientos de los equipos que se necesitan
Tabla 8
Equipos necesarios para la planta.
EQUIPO DESCRIPCION DEL EQUIPO CANT. U. MEDIDA
Carro de acero
inoxidable
Carro de acero inoxidable. Proporciona
máxima higiene y mínimo mantenimiento
además de gran durabilidad. Tiene Longitud x
Fondo x Altura (mm) 890 x 590 x 950
Marca: Megachef
Costo: S/. 1,100 incluido IGV
1 Unidad
Carretilla Hidráulica
tipo balanza
Con carga máxima de 3000Kg de dimensiones
0.68 X 1.22 mt.
2 Unidad
153
Marca: Umicron
Costo: S/. 1,500 incluido IGV
Lavadero de trabajo
Lavadero de trabajo de dos pozas de acero
inoxidable de longitudes: 1.60x64x90 de dos
divisiones.
Marca: Megachef
Costo: S/. 1,500 incluido IGV
1 Unidad
Mesa de Trabajo Mesa de Trabajo de acero inoxidable de 1 Unidad
154
longitudes: 1.50x60x90 de dos divisiones.
Marca: Megachef
Costo: S/. 6,000 incluido IGV
Fuente: Elaboración propia
155
6.3.3. Herramientas y Utensilios
Se requiere lo mencionado:
Tabla 9
Necesidad de herramienta y utensilios.
EQUIPO DESCRIPCION DEL EQUIPO CANT. U. MEDIDA
Cuchillos
Cuchillos de acero de medidas 3, 4, 5, 6 y 7 “
Marca: Squeeze
Costo: S/. 170 incluido IGV
2 Set
Set de paletas
De acero inoxidable AISI 304 18/10 para el
llenado de dosificadores manuales
1 Unidad
156
Marca: Inoxibar
Costo: S/. 250 incluido IGV
Set de cucharas
De acero inoxidable de medidas de 0.6, 1.25,
2.5, 5.0, 10.0 y 20.0 ml.
Marca: Homdox
Costo: S/. 130 incluido IGV
1 Set
Pallet de Plástico
Capacidad de carga 3000 kg
2 Unid
157
De medidas 1200 x 1000 x 150 mm
Marca: INKA
Costo: S/. 130 incluido IGV
Bandeja Plástico de
frutas
Capacidad de carga 3000 kg
De medidas 1200 x 1000 x 150 mm
Marca: DAPLAST
Costo: S/. 80 incluido IGV
4 Unid
Fuente: Elaboración propia
158
6.3.4. Mobiliario
Tabla 10
Necesidades de mobiliario de oficina
Mobiliario de Oficina Cant
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total Reposición
Escritorios personales de
melamine con cajonera 7 S/. 154 S/. 130 S/. 912.95 S/. 164 S/. 1,077 5 AÑOS
Sillas de oficina 11 S/. 93 S/. 79 S/. 870.34 S/. 157 S/. 1,027 5 AÑOS
Sillas de espera 1 S/. 287 S/. 243 S/. 243.45 S/. 44 S/. 287 5 AÑOS
Mesa de recepción 1 S/. 300 S/. 254 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 5 AÑOS
S/. 2,280.98 S/. 410.58 S/. 2,691.55
Fuente: Elaboración propia
Tabla 11
Necesidades de mobiliario de producción
Detalle Proveedor Cant
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Tinta para
Impresora (set) Suplacorp 2 S/. 80 S/. 68 S/. 135.59 S/. 24 S/. 160 TRIMESTRAL
Papel Bond
(MILLAR) Suplacorp 1 S/. 16 S/. 14 S/. 13.56 S/. 2 S/. 16 MENSUAL
Lapiceros
(docena) Suplacorp 1 S/. 5 S/. 4 S/. 4.24 S/. 1 S/. 5 MENSUAL
S/. 153.39 S/. 27.61 S/. 181.00
Fuente: Elaboración propia
159
6.3.5. Útiles de oficina
En los siguientes cuadros se describen los requerimientos que se necesitan para los
útiles de oficina:
Tabla 12
Útiles de Limpieza
útiles de
limpieza Proveedor Cant
Precio de
venta
unitario en
S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
FRECUENCIA
DE COMPRA
Trapos Sodimac 1 S/. 7.00 S/. 6 S/. 6 S/. 1.07 S/. 7 Anual
Trapeador Sodimac 2 S/. 60.00 S/. 51 S/. 102 S/. 18.31 S/. 120 Anual
Escoba Sodimac 2 S/. 35.00 S/. 30 S/. 59 S/. 10.68 S/. 70 Anual
Recogedor Sodimac 2 S/. 30.00 S/. 25 S/. 51 S/. 9.15 S/. 60 Anual
Bolsas paquete
de 100 Sodimac 3 S/. 25.00 S/. 21 S/. 64 S/. 11.44 S/. 75 Mensual
Paños de
limpieza Sodimac 3 S/. 25.00 S/. 21 S/. 64 S/. 11.44 S/. 75 Mensual
Artículos de
aseo Sodimac 1 S/. 30.00 S/. 25 S/. 25 S/. 4.58 S/. 30 Mensual
TOTAL S/. 370 S/. 67 S/. 437
Fuente: Elaboración propia
160
Tabla 69. Utensilios, Enseres y utiles, herramientas
Utensilios, Enseres y utiles, herramientas
2,851.69 513.31 3,365.00
Cuchillos de acero
3 144.07 432.2 77.8 510
Set de Paletas 2 211.86 423.73 76.27 500
Set de Cucharas de acero
2 110.17 220.34 39.66 260
Palet de Plástico
4 110.17 440.68 79.32 520
Bandeja de Plástico
4 67.8 271.19 48.81 320
Fotocheck 11 5.9 65.25 11.75 77
Uniformes 9 50.8 457.63 82.37 540
Herramientas 2,311.02 415.98 2,727.00
Trapos 1 5.93 5.93 1.07 7
Trapeador 2 50.85 101.69 18.31 120
Escoba 2 29.66 59.32 10.68 70
Recogedor 2 25.42 50.85 9.15 60
Bolsas paquete de 100
3 21.19 63.56 11.44 75
Paños de limpieza
3 21.19 63.56 11.44 75
Artículos de aseo
1 25.42 25.42 4.58 30
Fuente: Elaboración propia
161
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Mantenimiento Maquinarias Cant Costo
mantenimiento Frecuencia Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-19 Jun-19
Jul-
19 Aug-19
Sep-
19 Oct-19 Nov-19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023
Lavadora de fruta 1 S/. 407 Semestral S/. 407 S/. 406.78 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814
Tanque de homogenizacion 1 S/. 178 Semestral S/. 178 S/. 177.97 S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356
Despulpadora de fruta 1 S/. 559 Semestral S/. 559 S/. 559.32 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119
Envasadora al vacío 1 S/. 847 Semestral S/. 847 S/. 847.46 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695
Túnel de congelamiento 1 S/. 1,695 Semestral S/. 1,695 S/. 1,694.92 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390
Cámara de conservación 1 S/. 763 Semestral S/. 763 S/. 762.71 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525
Camión de carga con Frigorífico
Thermoking 2 S/. 1,949 Semestral S/. 3,898 S/. 3,898.31 S/. 7,797 S/. 7,797 S/. 7,797 S/. 7,797 S/. 7,797
Extintor 25 kg 2 S/. 175 Anual S/. 350 S/. 350.00 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700
Extintor 12kg 1 S/. 7 Anual S/. 7.00 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7
Extintor 6 kg 2 S/. 40 Anual S/. 80.00 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80
Extintor 2 kg 3 S/. 25 Anual S/. 75.00 S/. 75 S/. 75 S/. 75 S/. 75 S/. 75
Costo
mantenimiento
Maquinarias
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
0.00 S/. 0.00
S/.
8,697.46
S/.
0.00 S/. 0.00
S/.
0.00
S/.
0.00 S/. 0.00 S/. 8,859.46 S/. 17,556.92
S/.
17,556.92
S/.
17,556.92
S/.
17,556.92
S/.
17,556.92
Igv S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
0.00 S/. 0.00
S/.
1,565.54
S/.
0.00 S/. 0.00
S/.
0.00
S/.
0.00 S/. 0.00 S/. 1,594.70 S/. 3,160.24
S/.
3,160.24
S/.
3,160.24
S/.
3,160.24
S/.
3,160.24
Monto S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
0.00 S/. 0.00
S/.
10,263.00
S/.
0.00 S/. 0.00
S/.
0.00
S/.
0.00 S/. 0.00 S/. 10,454.16 S/. 20,717.16
S/.
20,717.16
S/.
20,717.16
S/.
20,717.16
S/.
20,717.16
Mantenimiento Equipos de oficina Cant Costo
mantenimiento Frecuencia Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-19 Jun-19
Jul-
19 Aug-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023
Computadoras 7 S/. 35 Anual S/. 245 S/. 245 S/. 245 S/. 245 S/. 245 S/. 245
Impresoras 2 S/. 30 Semestral S/. 60 S/. 60 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
Telefonos anexos 4 S/. 32 Anual S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Costo
mantenimiento
equipos de oficina
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
0.00 S/. 0.00 S/. 60.00
S/.
0.00 S/. 0.00
S/.
0.00
S/.
0.00 S/. 0.00 S/. 305.00 S/. 365.00
S/.
365.00
S/.
365.00
S/.
365.00
S/.
365.00
Igv S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
0.00 S/. 0.00 S/. 10.80
S/.
0.00 S/. 0.00
S/.
0.00
S/.
0.00 S/. 0.00 S/. 54.90 S/. 65.70 S/. 65.70 S/. 65.70 S/. 65.70 S/. 65.70
Monto S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
0.00 S/. 0.00 S/. 70.80
S/.
0.00 S/. 0.00
S/.
0.00
S/.
0.00 S/. 0.00 S/. 359.90 S/. 430.70
S/.
430.70
S/.
430.70
S/.
430.70
S/.
430.70
162
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Reposición de
herramientas Cant
Precio de
venta
unitario en
S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total
FRECUENCI
A DE
COMPRA
Dec-18 Jan-
19
Feb-
19
Mar-
19
Apr-
19
May-
19
Jun-
19
Jul-
19
Aug-
19
Sep-
19
Oct-
19
Nov-
19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023
Cuchillos de acero 3 170 S/.
144.07
S/.
432.20 ANUAL
S/.
432.20
S/.
432.20
S/.
432.20
S/.
432.20
S/.
432.20
S/.
432.20
S/.
432.20
Set de Paletas 2 250 S/.
211.86
S/.
423.73 ANUAL
S/.
423.73
S/.
423.73
S/.
423.73
S/.
423.73
S/.
423.73
S/.
423.73
S/.
423.73
Set de Cucharas de
acero 2 130
S/.
110.17
S/.
220.34 ANUAL
S/.
220.34
S/.
220.34
S/.
220.34
S/.
220.34
S/.
220.34
S/.
220.34
S/.
220.34
Palet de Plástico 4 130 S/.
110.17
S/.
440.68 ANUAL
S/.
440.68
S/.
440.68
S/.
440.68
S/.
440.68
S/.
440.68
S/.
440.68
S/.
440.68
Bandeja de Plástico 4 80 S/.
67.80
S/.
271.19 ANUAL
S/.
271.19
S/.
271.19
S/.
271.19
S/.
271.19
S/.
271.19
S/.
271.19
S/.
271.19
Total valor
de venta
S/.
1,788.14
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
1,788.14
S/.
1,788.14
S/.
1,788.14
S/.
1,788.14
S/.
1,788.14
S/.
1,788.14
Igv S/.
321.86
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
321.86
S/.
321.86
S/.
321.86
S/.
321.86
S/.
321.86
S/.
321.86
Monto S/.
2,110.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
2,110.00
S/.
2,110.00
S/.
2,110.00
S/.
2,110.00
S/.
2,110.00
S/.
2,110.00
Reposición de otros
útiles Cant
Precio de
venta
unitario en
S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total
FRECUENCI
A DE
COMPRA
Dec-18 Jan-
19
Feb-
19
Mar-
19
Apr-
19
May-
19
Jun-
19
Jul-
19
Aug-
19
Sep-
19
Oct-
19
Nov-
19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023
Fotocheck 11 7 S/. 6 S/.
65.25 Anual
S/.
65.25
S/.
65
S/.
65
S/.
65
S/.
65
S/.
65
Uniformes 9 60 S/. 51 S/.
457.63 Anual
S/.
457.63
S/.
458
S/.
457.63
S/.
457.63
S/.
457.63
S/.
457.63
Total valor
de venta
S/.
523
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
523
S/.
523
S/.
523
S/.
523
S/.
523
Igv S/.
94.12
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
94.12
S/.
94.12
S/.
94.12
S/.
94.12
S/.
94.12
Monto S/.
617.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
617
S/.
617
S/.
617
S/.
617
S/.
617
163
6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario por incremento de ventas.
Reposición de útiles de oficinaDec-18 Jan-19 feb-19 mar-19 Apr-19 may-19 jun-19 jul-19 Aug-19 sep-19 oct-19 nov-19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023
Tinta para Impresora (set) S/. 136 S/. 136 S/. - S/. - S/. 136 S/. - S/. - S/. 136 S/. - S/. S/. 136 S/. 542 S/. 542 S/. 542 S/. 542 S/. 542
Papel Bond (MILLAR) S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163
Lapiceros (docena) S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51
Total valor venta
reposición útiles
de oficina
S/. 153 S/. 18 S/. 18 S/. 153 S/. 18 S/. 18 S/. 153 S/. 18 S/. 18 S/. 153 S/. 18 S/. 18 S/. 153 S/. 756 S/. 756 S/. 756 S/. 756 S/. 756
Igv S/. 27.61 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 27.61 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 27.61 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 27.61 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 27.61 S/. 136.07 S/. 136.07 S/. 136.07 S/. 136.07 S/. 136.07
Monto S/. 181.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 181.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 181.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 181.00 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 181.00 S/. 892.00 S/. 892.00 S/. 892.00 S/. 892.00 S/. 892.00
Reposición de útiles de oficinaDec-18 Jan-19 feb-19 mar-19 Apr-19 may-19 jun-19 jul-19 Aug-19 sep-19 oct-19 nov-19 Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023
Trapos S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24
Trapeador S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407
Escoba S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59
Recogedor S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51
Bolsas pquete de 100 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763
Paños de limpieza S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763
Articulos de aseo S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
Total valor venta
reposición útiles
de oficina
S/. 370 S/. 153 S/. 153 S/. 260 S/. 153 S/. 153 S/. 260 S/. 153 S/. 153 S/. 260 S/. 153 S/. 153 S/. 370 S/. 2,371 S/. 2,371 S/. 2,371 S/. 2,371 S/. 2,371
Igv S/. 66.66 S/. 27.46 S/. 27.46 S/. 46.83 S/. 27.46 S/. 27.46 S/. 46.83 S/. 27.46 S/. 27.46 S/. 46.83 S/. 27.46 S/. 27.46 S/. 66.66 S/. 426.81 S/. 426.81 S/. 426.81 S/. 426.81 S/. 426.81
Monto S/. 437.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 307.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 307.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 307.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 437.00 S/. 2,798.00 S/. 2,798.00 S/. 2,798.00 S/. 2,798.00 S/. 2,798.00
Reposición
Mobiliario y
equipos de
producción
Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022
Balanza electronica S/. 712 S/. 712 S/. -
Total valor de
venta reposición
mobiliario y
equipos de
producción
S/. 712 S/. - S/. - S/. - S/. 712 S/. -
Igv S/. 128 S/. - S/. - S/. - S/. 128 S/. -
Monto total S/. 840 S/. - S/. - S/. - S/. 840 S/. -
164
6.4. Localización
Nuestro mercado objetivo se encuentra Lima metropolitana por lo que es necesario
buscar un lugar apropiado para nuestra planta cerca a nuestros proveedores. También
hemos escogido los lugares más cercanos a los mercados que nos pueden abastecer fruta
ubicados en a Victoria, surquillo y el gran mercado mayorista de Lima.
Figura 42. Zonas de Lima Metropolitana
Fuente: Elaboración propia
6.4.1. Macro Localización
El local donde estará la planta será en La Victoria ya que está más cercano al
proveedor.
6.4.1.1. Análisis de los factores de macro-localización
Criterios que han sido tomados en cuenta para la mejor localización de la planta
de operaciones.
Cercanía al proveedor de materia prima
La cercanía del proveedor de fruta es fundamental ya que nos ahorrara el costo
de transporte de la materia, como también mejorar el control de recepción.
Costo de transporte de materia prima
Al tener una mejor cercanía a nuestros proveedores, podemos ahorrar mucho en
gasolina, horas/hombre y tiempo de logística y administración
165
Cercanía de los clientes
Al ser un distrito céntrico, el costo de llevar los productos a los diferentes distritos
de la zona 7 es muy bajo, por lo que mejora en los tiempos de llegada y salida, teniendo
diversas rutas alternas.
Disponibilidad de mano de obra
Es una zona céntrica, con bastantes líneas de ómnibus, acceso a todas las zonas
de Lima desde diferentes puntos de llegada y salida del distrito.
Costo del local
Es importante saber que nuestro proveedor principal estará ubicado
exactamente en el mercado de frutas Nro. 2, ubicado en Pablo Patrón s/n.
Tabla 70. Precio del alquiler del local
Precio por m²
Distritos Precio en $
La Victoria 12
Surquillo 10
Santa Anita 9
Fuente: Urbania.pe
166
Matriz por distritos
Tabla 71. Matriz de factores de localización por distritos
La Victoria Surquillo
Santa
Anita
La
Victoria Surquillo
Santa
Anita
Factores por distrito Ponderación Puntos Puntos Puntos
Resultado
final
Resultado
final
Resultado
final
Cercanía al proveedor de materia prima 0.5 5 5 4 2.5 2.5 2
Costo de transporte de materia prima 0.05 2 2 2 0.1 0.1 0.1
Cercanía de los clientes 0.2 4 4 1 0.8 0.8 0.2
Disponibilidad de mano de obra 0.05 8 6 8 0.4 0.3 0.4
Costo del local 0.2 7 5 6 0.14 0.1 0.12
Total 1 3.94 3.8 2.82
Fuente: Elaboración propia
167
6.4.2. Micro localización
Una vez determinado el distrito donde estará la planta, procederemos a
determinar el análisis de los diferentes locales en la zona.
Figura 43. Distritos donde estará la planta
Fuente: Elaboración propia
La imagen muestra las posibles ubicaciones del futuro local, para verificar es
necesario mencionar y distinguir donde estará ubicados geográficamente en el distrito
de La Victoria.
L1. Av. Parinacochas La Victoria, Lima 545 m2
L2. Av. Iquitos S/n La Victoria, Lima 600 m2
L3. Prolongación Lucanas La Victoria, Lima, Lima 485 m2
A continuación se pondera los pesos asignados a cada uno de los 3 locales para
asignar la mejor ubicación.
168
Matriz por ubicación
Tabla 72. Matriz de factores de localización por ubicación
L1 - Av.
Parinacochas
L2 - Av.
Iquitos
L3 – Prolog.
Lucanas
L1 - Av.
Parinacochas
L2 - Av.
Iquitos
L3 - Prolog.
Lucanas
Factores por
distrito Ponderación Puntos Puntos Puntos
Resultado
final
Resultado
final
Resultado
final
Precio por m2 0.6 5 6 7 3 3.2 4.2
Seguridad 1.5 5 2 3 7.5 3 4.5
Accesibilidad 1.5 4 4 3 6 6 4.5
Core de
proveedores 1 3 6 5 3 6 5
Total 1 19.5 18.2 18.2
Fuente: Elaboración propia
169
De acuerdo al análisis mostrado, se determina que el mejor local es local Nro. 1
ubicado en Av. Parinacochas La Victoria, Lima 545 m2 tiene un costo de alquiler de US$ $
2000 dólares mensuales.
Queda cerca a nuestro proveedor principal, la seguridad y la accesibilidad es
muy importante por lo que es elegido el local ideal.
Figura 44. Mapa de ubicación geográfica del local seleccionado
Fuente: Elaboración propia
Figura 45. Imagen del local
Fuente: Elaboración propia
170
Figura 46. Imagen del local
Fuente: Elaboración propia
Figura 47. Imagen del local
Fuente: Elaboración propia
171
Figura 48. Imagen del local
Fuente: Elaboración propia
Figura 49. Imagen del local
Fuente: Elaboración propia
172
Figura 50. Imagen del local
Fuente: Elaboración propia
Figura 51. Imagen del local
Fuente: Elaboración propia
173
Figura 52. Imagen del local
Fuente: Elaboración propia
Figura 53. Imagen del Frontis del local
Fuente: A donde vivir
174
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 73. Gastos de adecuación por área
Descripción Cant. costo
unitario
Valor
Adquisición
Acondicionamiento del local principal
Cámara de seguridad a color HD
administración 1 S/.101.69 S/.101.69 S/.18.31 S/.120.00
Sensor de humo admnistración 1 S/.102.69 S/.102.69 S/.18.49 S/.121.18
Señalizador acrílico adminstración 1 S/.103.69 S/.103.69 S/.18.67 S/.122.36
Drywall separadores 10 S/.104.69 S/.1,046.95 S/.188.45 S/.1,235.40
Extintor producción 4 S/.105.69 S/.422.78 S/.76.10 S/.498.88
Cámara de seguridad a color HD produccion 6 S/.106.69 S/.640.17 S/.115.23 S/.755.40
Sensor de humo producción 1 S/.107.69 S/.107.69 S/.19.39 S/.127.08
Señalizador acrílico area de producción 1 S/.108.69 S/.108.69 S/.19.57 S/.128.26
Sección empaquetadora 1 S/.109.69 S/.109.69 S/.19.75 S/.129.44
Piso antideslizante 1 S/.110.69 S/.110.69 S/.19.93 S/.130.62
Isntalación trifásica y pozo a tierra 1 S/.111.69 S/.111.69 S/.20.11 S/.131.80
Fuente: Elaboración propia
6.4.4. Gastos de servicios
6.4.4.1. Agua
A continuación se muestra el plan tarifaria de Sedapal del consumo mensual de
agua, nosotros estaremos en el plan comercial en el rango de 0 a 1000 m3. Los gastos
equivalen a S/. 1300.00 soles aproximadamente de agua mensual inc. IGV.
175
Figura 54. Tarifario de agua
Fuente: Sedapal
6.4.4.2. Electricidad
A continuación se muestra las tarifas de consumo de conexión trifásica para nuestra
área industrial. Los gastos de luz se aproximan a los 3 mil soles mensuales, fuera de
las conexiones trifásicas y pozo a tierra que piden en las licencias. Se indica que el local
cuenta con conexión 440 trifásico y utiliza un aproximado de 5 Amperios.
Figura 55. Tarifario de Luz
Fuente: Luz del Sur
Los gastos ascenderán a una media de S/. 1700.00 soles mensuales Inc. IGV.
6.4.4.3. Telefonía.
Se contratará los servicios de Movistar en su plan dúo 20 Mb por S/. 109.90 mensual
Inc. IGV. Para las llamadas y el internet en las distintas áreas.
176
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 56-. Plano del Local
Fuente: Elaboración propia
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
La instalación elegida es de 545 m2 el cual se ha segmentado de acuerdo a las
diferentes áreas de producción, conservación, recepción, y el área administrativa con
sus diferentes áreas de administración, ventas, tesorería.
177
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental
Las leyes que contemplan nuestra idea de negocio son:
Ley del sistema nacional de gestión ambiental SNGA (Ley 28245)
Ley del sistema nacional de evaluación de impacto ambiental (Ley 27446)
La Pulposa estará comprometida en brindar una preservar el medio ambiente
contribuyendo al adecuado uso de los residuos de las frutas, estos serán desechados
de la mejor forma.
Adicionalmente seremos consientes que en el proceso de producción de pulpa de frutas
habrá mucho desecho de agua y desechos de desinfectado, porque el agua será tratada
después de usarlo como aguas residuales.
6.5.2. Con los trabajadores
La Pulposa respetara los horarios laborales en la empresa, el descanso semanal y
los beneficios sociales, también la seguridad de los trabajadores en las áreas de
producción, conservación y selección, como también la capacitación del personal de
personas con más experiencia laboral.
En la zona de producción estarán con uniforme de trabajo, guantes, utensilios de
acero inoxidable, mandiles, gorros y una máquina que desinfecta los trajes diariamente.
- Mantendremos siempre un buen clima laboral
- Capacitación de maquinarias
- Salud e higiene en el trabajo.
- Capacitación en el uso de productos congelados.
178
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo
Para este proyecto se ha determinado la siguiente inversión en activos fijos,
considerando que el monto debe ser mayor a la cuarta parte de una UIT. En este caso
según la Sunat el valor de una UIT es igual a S/4,150, entonces la cuarta parte seria
S/1,037.50.
Tabla 74. Inversión en activo fijo depreciable
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones 491,774.58 88,519.42 580,294.00
Lavadora de fruta 1
7,000
7,000
1,260
8,260
Tanque de homogenización 1
20,000
20,000
3,600
23,600
Despulpadora de fruta 1
14,300
14,300
2,574
16,874
Envasadora al vacío 1
27,000
27,000
4,860
31,860
Túnel de congelamiento 1
120,000
120,000
21,600
141,600
Cámara de conservación 1
100,000
100,000
18,000
118,000
Camión de carga con Frigorífico Thermoking 2
97,458
194,915
35,085
230,000
Carro de acero 1
932
932
168
1,100
Carretilla hidráulica 2
636
1,271
229
1,500
Lavadero 1
1,271
1,271
229
1,500
Mesa de trabajo 1
5,085
5,085
915
6,000
Administración 6,200
1,116
7,316
Computadoras 4
1,008
4,034
726
4,760
Impresoras 1
593
593
107
700
Escritorios personales de melamine con cajonera 4
130
522
94
616
Sillas de oficina 7
79
554
100
654
Sillas de espera 1
243
243
44
287
Mesa de recepción 1
254
254
46
300
Ventas 4,326
779
5,105
Computadoras 3
1,008
3,025
545
3,570
Impresoras 1
593
593
107
700
Escritorios personales de melamine con cajonera 3
130
391
70
462
Sillas de oficina 4
79
316
57
373
TOTAL ACTIVO FIJO 502,301 90,414 592,716
Fuente: Elaboración propia
7.1.2. Inversión Activo Intangible
En el siguiente cuadro se muestra la inversión en el activo dijo intangible como la
constitución de la empresa, el registro de la marca, licencia de funcionamiento, etc.
179
180
Tabla 75. Inversión en activo intangible
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin Igv Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio de Venta
Constitución de la empresa 811.00 97.02 908.02
Reserva de nombre en SUNARP 1 23.00 23.00 - 23.00
Elaboracion de Minuta 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Elevar minuta a RRPP 1 121.00 121.00 - 121.00
Obtención del Número de RUC 1 128.00 128.00 - 128.00
Legalización de libros contables 1 89.00 89.00 16.02 105.02
Marcas 695.75 - 695.75
Búsqueda fonética y figurativa 1 26.27 26.27 - 26.27
Solicitud de registro 1 549.48 549.48 - 549.48
Anuncio diario el Peruano 1 120.00 120.00 - 120.00
Licencias y autorizaciones 4,229.80 10.80 4,240.60
Licencia de funcionamiento 1 3,500.00 3,500.00 - 3,500.00
Inspección técnica 1 135.00 135.00 - 135.00
Registro Sanitario de Alimentos de consumo
1 390.00 390.00 - 390.00
Certificado de libre comercialización de Alimentos de consumo humano fabricados o elaborados en el país
1 70.80 70.80 - 70.80
Carnets de Sanidad 4 18.50 74.00 - 74.00
Planos 1 60.00 60.00 10.80 70.80
TOTAL 5,736.55 107.82 5,844.37
Fuente: Elaboración propia
7.1.3. Gastos Pre Operativos
En el siguiente cuadro se ha determinado todos los gastos que se incurren antes
de comenzar operaciones, tales como: Contratación de personal, acondicionamiento del
local, alquiler, servicios públicos y los materiales para la producción inicial.
181
Tabla 76. Gastos Preoperativos
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe Total
Activos fijos no depreciables 3,096.61 557.39 3,654.00
Activo fijo no depreciable área de producción 2,757.63 496.37 3,254.00
Extintor 25 kg 2 510.17 1,020.34 183.66 1,204.00
Extintor 12kg 1 111.02 111.02 19.98 131.00
Extintor 6 kg 2 75.42 150.85 27.15 178.00
Extintor 2 kg 3 39.83 119.49 21.51 141.00
Balanza electronica 2 677.97 1,355.93 244.07 1,600.00
Activo fijo no depreciable área administrativa 5,018.64 903.36 5,922.00
Telefonos anexos 4 84.75 338.98 61.02 400.00
Utensilios, Enseres y utiles, herramientas 5,018.64
903.36
5,922.00
Cuchillos de acero 3 144.07 432.20
77.80
510.00
Set de Paletas 2 211.86 423.73
76.27
500.00
Set de Cucharas de acero 2 110.17 220.34
39.66
260.00
Palet de Plástico 4 110.17 440.68
79.32
520.00
Bandeja de Plástico 4 67.80 271.19
48.81
320.00
Fotocheck 11 5.9 65.25
11.75
77.00
Uniformes 9 50.8 457.63
82.37
540.00
Herramientas 2,311.02
415.98
2,727.00
Trapos 1 5.93 5.93
1.07
7.00
Trapeador 2 50.85 101.69
18.31
120.00
Escoba 2 29.66 59.32
10.68
70.00
Recogedor 2 25.42 50.85
9.15
60.00
Bolsas pquete de 100 3 21.19 63.56
11.44
75.00
Paños de limpieza 3 21.19 63.56
11.44
75.00
Articulos de aseo 1 25.42 25.42
4.58
30.00
Utiles de limpieza 370.34
66.66
437.00
Tinta para Impresora (set) 2 67.8 135.59
24.41
160.00
Papel Bond (MILLAR) 1 13.6 13.56
2.44
16.00
Lapiceros (docena) 1 4.2 4.24
0.76
5.00
Papeleria (Guias de remisión, documentos internos, etc)
1 150.00 150.00
27.00
177.00
Utiles de oficina 303.39
54.61
358.00
Cajas de Tecnopor para el traslado de mercancia 30 68 2,033.90
366.1
2,400.00
Utiles de distribución 2,033.90
366.10
2,400.00
Acondicionamiento de Local 59,898.31
10,781.69
70,680.00
Cámara de seguridad a color HD administración 1 102
101.69
18.3
120.00
Sensor de humo admnistración 1 17
16.95
3.1
20.00
Señalizador acrílico adminstración 1 51
50.85
9.2
60.00
Drywall separadores 15 424
6,355.93
1,144.1
7,500.00
Extintor producción 4 85
338.98
61.0
400.00
Cámara de seguridad a color HD produccion 6 452
2,711.86
488.1
3,200.00
Sensor de humo producción 1 17 16.95 3.1 20.00
182
Señalizador acrílico area de producción 1 51 50.85 9.2 60.00
Sección empaquetadora 1 2119 2,118.64 381.4 2,500.00
Piso antideslizante 1 16271 16,271.19 2,928.8 19,200.00
Isntalación trifásica y pozo a tierra 1 29661 29,661.02 5,339.0 35,000.00
Puertas de vidrio 3 734.46 2,203.39 396.61 2,600.00
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 90,596.36
16,307.34
106,903.71
Campaña Redes Sociales 1 12,711.86 12,711.86 2,288.14 15,000.00
Paneles via Pública 1 25,423.73 25,423.73 4,576.27 30,000.00
Videos promocionales 1 6,779.66 6,779.66 1,220.34 8,000.00
Producción de video 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Activaciones 1 35,593.22 35,593.22 6,406.78 42,000.00
Sampling para campaña de lanzamiento 1 8,816.70 8,816.70 1,587.01 10,403.71
Remuneraciones diciembre 35,667.00 0.00 35,667.00
Pago Total planilla administrativa 1 12,329.33 12,329.33 0.00 12,329.33
Pago total planilla de ventas 1 5,284.00 5,284.00 0.00 5,284.00
Pago planilla MOD 1 9,907.50 9,907.50 0.00 9,907.50
Pago planilla MOI 1 8,146.17 8,146.17 0.00 8,146.17
Servicios diciembre 1,874.58 175.42 2,050.00
energía eléctrica(luz) trifasica 1 2,711.86 2,711.86 488.14 3,200.00
agua comercial 1 1,118.64 1,118.64 201.36 1,320.00
Telefono+ internet 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Contabilidad 1 500.00 500.00 0.00 500.00
Servicio de Sistemas 1 400.00 400.00 0.00 400.00
Alquiler Adelantado diciembre) 1 13,559.32 13,559.32 2,440.68 16,000.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 212,820.99 31,725.72 244,546.71
Garantía de Alquiler 2 13,559.32 27,118.64 4,881.36 32,000.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 239,939.63 36,607.07 276,546.71
Fuente: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
El siguiente cuadro muestra la inversión en Inventarios iniciales y sampling. Hay
que considerar que la compra de fresa para todo el año se compra en el mes anterior de
operación, en el mes de diciembre del 2018 por que es la temporada de estas frutas.
También estos productos al ser agrícolas no graban IGV.
183
Tabla 77. Cuadro muestra la inversión en Inventarios iniciales y sampling
Inventario y
Sampling dic 2018 Valor Venta IGV Monto
Fresa S/. 97,169.43 S/. 0.00 S/. 97,169.43
Lúcuma S/. 51,304.91 S/. 9,234.88 S/. 60,539.79
Total inventarios S/. 148,474.34 S/. 9,234.88 S/. 157,709.22
Fuente: Elaboración Propia
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja)
Para hallar la inversión de capital de trabajo se utilizó el método de déficit
acumulado. El siguiente cuadro nos muestra el capital de trabajo necesario. El monto de
capital de trabajo necesario asciende a S/ 403,939
184
Tabla 78. Capital de trabajo necesario utilizando el método de déficit acumulado.
Fuente: Elaboración Propia
Concepto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20
Saldo Inicial de Caja 0 (169,774) (180,141) (37,632) (16,392) 59,651 68,548 89,589 103,820 81,944 11,507 (40,099) (43,307) 48,383 17,900 43,679
Valor venta 141,255 141,255 141,255 176,090 176,090 176,090 197,144 197,144 197,144 220,112 220,112 220,112 253,882 253,882 253,882 237,369
I.G.V. de Ventas 25,426 25,426 25,426 31,696 31,696 31,696 35,486 35,486 35,486 39,620 39,620 39,620 45,699 45,699 45,699 42,726
VENTA CON I.G.V. 166,680 166,680 166,680 207,786 207,786 207,786 232,630 232,630 232,630 259,732 259,732 259,732 299,580 299,580 299,580 280,096
Cobranza credito 90 días 166,680 166,680 166,680 207,786 207,786 207,786 232,630 232,630 232,630 259,732 259,732 259,732 299,580 299,580
Total Egresos en Efectivo 169,774 180,141 204,313 183,072 107,029 139,238 118,197 103,966 150,685 221,123 272,729 303,039 211,350 241,832 255,902 237,688
Materiales
Insumos y materiales (Incl. IGV) 84,453 89,369 95,437 90,140 8,133 7,947 9,112 8,890 9,112 98,052 142,710 122,412 98,442 111,758 108,859 111,252
Personal
Mano de Obra Directa 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
Personal Administrativo 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200
Personal de Ventas 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Mano de obra indirecta 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400
Comision de vendedores 1% de las ventas 1,413 1,413 1,413 1,761 1,761 1,761 1,971 1,971 1,971 2,201 2,201 2,201 2,539 2,539 2,539 2,374
Gratificación 0 0 0 0 0 0 16,200 0 0 0 0 16,200 0 0 0 0
Pago de CTS 0 0 0 0 8,775 0 0 0 0 0 8,775 0 0 0 0 0
Essalud 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1,458 0 0 0 0 1,458 0 0 0 0
Sctr(1%) 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324
Servicios
Agua 1,320 1,320 1,320 1,646 1,646 1,646 1,842 1,842 1,842 2,057 2,057 2,057 2,372 2,372 2,372 2,218
Telefono+ internet 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Luz 3,200 3,200.00 3,200.00 3,989.16 3,989.16 3,989.16 4,466.12 4,466.12 4,466.12 4,986.45 4,986.45 4,986.45 5,751.47 5,751.47 5,751.47 5,377.39
GLp 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500.00 500.00 500.00 500.00
Alquiler del local 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00
Recarga de extintores 500 - - - -
Herramientas,utensilios y utiles de limpieza 180 180 307 180 180 307 180 180 307 180 180 2,547 180.00 180.00 307.00 180.00
Mantenimiento maquinaria y equipos de producción0 0 0 0 0 16,328 0 0 0 0 0 16,519 - - - -
Mantenimiento equipos de oficina 0 0 0 0 0 71 0 0 0 0 0 360 - - - -
Utiles de oficina 198 198 358 198 198 358 198 198 358 198 198 358 198.00 198.00 358.00 198.00
Cajas de Tecnopor para el traslado de mercancia 2,400 0 0 2,400 0 0 2,400 0 0 2,400 0 0 2,400 0
Contabilidad 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500.00 500.00 500.00 500.00
Servicio de Sistemas 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400.00 400.00 400.00 400.00
Servicios de Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Servicio de Impulsacion 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600.00 600.00 600.00 600.00
Servicios de Vigilancia 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 2,825S/. 6,158S/. 21,575S/. 6,855S/. 3,522S/. 25,605S/. 3,943S/. 7,276S/. 22,693S/. 7,736S/. 4,402S/. 26,486S/. 2,825S/. 6,158S/. 21,575S/. 6,855S/.
Activ. de Responsabilidad Social
RESPONSABILIDAD SOCIAL 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% 0 2,119 2,119 2,119 2,641 2,641 2,641 2,957 2,957 2,957 3,302 3,302 3,302 3,808 3,808 3,808
Pagos de IGV al Estado 28,393 26,570 27,733 25,068 19,556 32,882 31,747 29,241
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895
Ingresos menos Egresos del mes (169,774) (180,141) (37,632) (16,392) 59,651 68,548 89,589 103,820 81,944 11,507 (40,099) (43,307) 48,383 17,900 43,679 61,892
Saldo Acumulado (169,774) (349,915) (387,548) (403,939) (344,288) (275,740) (186,151) (82,332) (388) 11,120 (28,979) (72,286) (23,904) (6,003) 37,676 99,568
Máximo Déficit Mensual Acumul. (403,939)
Inversión en Capital de Trabajo (403,939)
185
186
7.1.6. Liquidación del IGV
En el siguiente cuadro se detalla la liquidación del IGV en el año 2019, el primer año del proyecto
Tabla 79. Liquidación de IGV del 2019
Fuente: Elaboración Propia
Liquidacion de Igv ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20
Igv de ventas S/. 25,426 S/. 25,426 S/. 25,426 S/. 31,696 S/. 31,696 S/. 31,696 S/. 35,486 S/. 35,486 S/. 35,486 S/. 39,620 S/. 39,620 S/. 39,620 S/. 45,699 S/. 45,699 S/. 45,699 S/. 42,726
Igv egresos S/. 10,787 S/. 11,723 S/. 14,843 S/. 11,349 S/. 5,403 S/. 11,680 S/. 5,646 S/. 6,150 S/. 8,916 S/. 11,887 S/. 14,552 S/. 20,064 S/. 12,817 S/. 13,952 S/. 16,458 S/. 12,822
Igv de materia prima S/. 6,291 S/. 6,718 S/. 7,077 S/. 6,068 S/. 631 S/. 627 S/. 707 S/. 702 S/. 707 S/. 6,258 S/. 9,431 S/. 8,172 S/. 7,771 S/. 8,398 S/. 8,142 S/. 7,242
Agua S/. 201 S/. 201 S/. 201 S/. 251 S/. 251 S/. 251 S/. 281 S/. 281 S/. 281 S/. 314 S/. 314 S/. 314 S/. 362 S/. 362 S/. 362 S/. 338
Telefono+ internet S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46
Luz S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 609 S/. 609 S/. 609 S/. 681 S/. 681 S/. 681 S/. 761 S/. 761 S/. 761 S/. 877 S/. 877 S/. 877 S/. 820
GLp S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76
Alquiler del local S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 76 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Herramientas,utensilios y utiles de limpieza S/. 27 S/. 27 S/. 47 S/. 27 S/. 27 S/. 47 S/. 27 S/. 27 S/. 47 S/. 27 S/. 27 S/. 389 S/. 27 S/. 27 S/. 47 S/. 27
Mantenimiento maquinaria y equipos de producciónS/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,491 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,520 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento equipos de oficina S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 11 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 55 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Utiles de oficina S/. 30 S/. 30 S/. 55 S/. 30 S/. 30 S/. 55 S/. 30 S/. 30 S/. 55 S/. 30 S/. 30 S/. 55 S/. 30 S/. 30 S/. 55 S/. 30
Cajas de Tecnopor para el traslado de mercanciaS/. 0 S/. 0 S/. 366 S/. 0 S/. 0 S/. 366 S/. 0 S/. 0 S/. 366 S/. 0 S/. 0 S/. 366 S/. 0 S/. 0 S/. 366 S/. 0
Igv servicios tecrerizados S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702 S/. 702
Promoción y Publicidad S/. 431 S/. 939 S/. 3,291 S/. 1,046 S/. 537 S/. 3,906 S/. 601 S/. 1,110 S/. 3,462 S/. 1,180 S/. 672 S/. 4,040 S/. 431 S/. 939 S/. 3,291 S/. 1,046
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53
Igv inversiones
Igv neto S/. 14,639 S/. 13,703 S/. 10,583 S/. 20,347 S/. 26,293 S/. 20,017 S/. 29,840 S/. 29,336 S/. 26,570 S/. 27,733 S/. 25,068 S/. 19,556 S/. 32,882 S/. 31,747 S/. 29,241 S/. 29,904
Credito fiscal (136,364) (121,725) (108,022) (97,439) (77,092) (50,799) (30,783) (943)
Neto a pagar (121,725) (108,022) (97,439) (77,092) (50,799) (30,783) (943) S/. 28,393 S/. 26,570 S/. 27,733 S/. 25,068 S/. 19,556 S/. 32,882 S/. 31,747 S/. 29,241 S/. 29,904
187
7.1.7. Estructura de inversiones
En el siguiente cuadro se ha detallado el monto que se requiere para cada una de
las inversiones, tales como: Activo Fijo, Activo Intangible y Capital de Trabajo, Gastos Pre
operativos, indicando el peso correspondiente en porcentaje del total de la inversión
necesaria. La inversión total necesaria para el inicio del proyecto asciende a: S/1,436,755
Tabla 80. Resumen de estructura de inversión
Rubro Valor IGV Monto %
Activo Fijo S/. 502,301 S/. 90,414 S/. 592,716 41%
Activos Intangibles S/. 5,737 S/. 108 S/. 5,844 0.4%
Gastos Pre Operativos S/. 239,940 S/. 36,607 S/. 276,547 19%
Inventarios S/. 148,474 S/. 9,235 S/. 157,709 11%
Capital de Trabajo S/. 403,939 S/. 0 S/. 403,939 28%
TOTAL S/. 1,300,391 S/. 136,364 S/. 1,436,755 100%
Fuente: Elaboración propia
La mayor inversión está en los activos fijos necesario para el proyecto,
representando el 39% total de la inversión, seguido por el capital de trabajo que representa
el 26% del total de la inversión.
7.2. Estructura del financiamiento
7.2.1. Estructura de Financiamiento
Del total de la inversión requerida, el 50% será cubierta por los aportes de los
accionistas y para el otro 50% necesario para el proyecto se recurrirá a préstamos
financiero.
Tabla 81. Total de inversión
Monto
Activo Fijo S/. 592,716
Activos Intangibles S/. 5,844
Gastos Pre Operativos S/. 276,547
Inventarios S/. 157,709
Capital de Trabajo S/. 403,939
Total Inversión S/. 1,436,755
Fuente: Elaboración propia
188
Tabla 82. Estructura porcentual de financiamiento
Tipo Monto %
Deuda 592,716 41%
Capital Propio 844,039 59%
TOTAL 1,436,755 100%
Fuente: Elaboración propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
Para el financiamiento del activo fijo se ha solicitado financiamiento al banco MI
BANCO a 5 años a una tasa de 30%. A continuación, se muestra el cronograma de pagos.
Tabla 83. Cronograma de pagos de préstamo para activos fijos de MI BANCO
Préstamo para el activo fijo 592,716
TCEA( Mi banco) 29.87%
TCEM 2.20192%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 16,657
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1
592,716 13,051 4,844
17,895
3,850 587,872
2
587,872 12,944 4,950
17,895
3,819 582,921
3
582,921 12,835 5,059
17,895
3,786 577,862
4
577,862 12,724 5,171
17,895
3,754 572,691
5
572,691 12,610 5,285
17,895
3,720 567,406
6
567,406 12,494 5,401
17,895
3,686 562,005
7
562,005 12,375 5,520
17,895
3,651 556,485
8
556,485 12,253 5,642
17,895
3,615 550,844
9
550,844 12,129 5,766
17,895
3,578 545,078
10
545,078 12,002 5,893
17,895
3,541 539,185
11
539,185 11,872 6,023
17,895
3,502 533,163
12
533,163 11,740 6,155
17,895
3,463 527,007
13
527,007 11,604 6,291
17,895
3,423 520,717
14
520,717 11,466 6,429
17,895
3,382 514,288
15
514,288 11,324 6,571
17,895
3,341 507,717
16
507,717 11,180 6,715
17,895
3,298 501,002
17
501,002 11,032 6,863
17,895
3,254 494,138
18
494,138 10,881 7,014
17,895
3,210 487,124
19
487,124 10,726 7,169
17,895
3,164 479,955
20
479,955 10,568 7,327
17,895
3,118 472,628
21
472,628 10,407 7,488
17,895
3,070 465,140
22
465,140 10,242 7,653
17,895
3,021 457,487
23
457,487 10,074 7,821
17,895
2,972 449,666
24
449,666 9,901 7,994
17,895
2,921 441,672
25
441,672 9,725 8,170
17,895
2,869 433,503
26
433,503 9,545 8,350
17,895
2,816 425,153
27
425,153 9,362 8,533
17,895
2,762 416,620
189
28
416,620 9,174 8,721
17,895
2,706 407,898
29
407,898 8,982 8,913
17,895
2,650 398,985
30
398,985 8,785 9,110
17,895
2,592 389,876
31
389,876 8,585 9,310
17,895
2,533 380,565
32
380,565 8,380 9,515
17,895
2,472 371,050
33
371,050 8,170 9,725
17,895
2,410 361,326
34
361,326 7,956 9,939
17,895
2,347 351,387
35
351,387 7,737 10,158
17,895
2,282 341,229
36
341,229 7,514 10,381
17,895
2,217 330,848
37
330,848 7,285 10,610
17,895
2,149 320,238
38
320,238 7,051 10,844
17,895
2,080 309,394
39
309,394 6,813 11,082
17,895
2,010 298,312
40
298,312 6,569 11,326
17,895
1,938 286,986
41
286,986 6,319 11,576
17,895
1,864 275,410
42
275,410 6,064 11,831
17,895
1,789 263,579
43
263,579 5,804 12,091
17,895
1,712 251,488
44
251,488 5,538 12,357
17,895
1,634 239,131
45
239,131 5,265 12,629
17,895
1,553 226,501
46
226,501 4,987 12,908
17,895
1,471 213,594
47
213,594 4,703 13,192
17,895
1,387 200,402
48
200,402 4,413 13,482
17,895
1,302 186,920
49
186,920 4,116 13,779
17,895
1,214 173,141
50
173,141 3,812 14,083
17,895
1,125 159,058
51
159,058 3,502 14,393
17,895
1,033 144,665
52
144,665 3,185 14,710
17,895
940 129,956
53
129,956 2,862 15,033
17,895
844 114,922
54
114,922 2,531 15,364
17,895
747 99,558
55
99,558 2,192 15,703
17,895
647 83,855
56
83,855 1,846 16,049
17,895
545 67,807
57
67,807 1,493 16,402
17,895
440 51,405
58
51,405 1,132 16,763
17,895
334 34,642
59
34,642 763 17,132
17,895
225 17,510
60
17,510 386 17,509
17,895
114 0
Totales 480,981 592,715 1,073,696 133,683
Fuente: MI BANCO
Tabla 84. Resumen de pago de préstamo con MI BANCO
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 592,716
Amortización (65,708) (85,335) (110,825) (143,928) (186,919)
Interés (149,031) (129,404) (103,915) (70,811) (27,820)
Escudo fiscal 29.5% 43,964.20 38,174.23 30,654.80 20,889.31 8,206.89
Fuente: Elaboración propia
190
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1. Ingresos por Ventas
En el siguiente cuadro se detallan las ventas del primer año y un resumen del
horizonte de evaluación.
Tabla 85. Cuadro de ingreso por ventas en soles sin IGV del año 2019
Fuente: Elaboración propia
500 gr.
(5/100gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
Piña Total General
Mes y año 6.67 13.35 6.73 8.54 6.35 - - -
ene-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744
feb-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744
mar-19 9,607 13,051 7,863 11,543 6,680 - - 48,744
abr-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765
may-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765
jun-19 11,976 16,269 9,803 14,389 8,328 - - 60,765
jul-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030
ago-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030
sep-19 13,408 18,214 10,975 16,110 9,324 - - 68,030
oct-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956
nov-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956
dic-19 14,970 20,336 12,253 17,986 10,410 - - 75,956
Total 149,881 203,612 122,682 180,083 104,225 - - 760,484
500 gr.
(2/250gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
Piña Total General
Mes y año 3.74 7.61 3.80 4.78 3.56 3.78 4.18 -
ene-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666
feb-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666
mar-19 9,518 13,588 8,423 11,409 7,569 6,746 7,412 64,666
abr-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613
may-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613
jun-19 11,865 16,939 10,500 14,223 9,436 8,410 9,240 80,613
jul-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252
ago-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252
sep-19 13,284 18,964 11,756 15,924 10,564 9,416 10,344 90,252
oct-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766
nov-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766
dic-19 14,831 21,174 13,125 17,779 11,795 10,513 11,549 100,766
Total 148,493 211,997 131,411 178,005 118,095 105,255 115,635 1,008,891
250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá
Fresa y
Piña Total General
Mes y año 1.88 3.74 1.90 2.40 1.78 - - 0
ene-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845
feb-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845
mar-19 5,590 7,252 4,624 6,315 4,065 - - 27,845
abr-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712
may-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712
jun-19 6,968 9,040 5,764 7,872 5,068 - - 34,712
jul-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862
ago-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862
sep-19 7,801 10,121 6,453 8,813 5,674 - - 38,862
oct-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390
nov-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390
dic-19 8,710 11,300 7,205 9,840 6,335 - - 43,390
Total 87,207 113,136 72,138 98,521 63,426 - - 434,428
Total 385,582 528,745 326,231 456,609 285,746 105,255 115,635 2,203,802
Ingresos año 2019
191
Tabla 86. Cuadro de ingresos por venta sin igv, igv de ventas, e ingreso con igv del Horizonte de evaluación
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ventas 500 gr. (5/100gr) 760,484 974,383 1,046,670 1,120,429 1,195,685
Ventas 500 gr. (2/250gr) 1,008,891 1,292,658 1,388,558 1,486,410 1,586,247
Ventas 250 gr 434,428 556,619 597,913 640,048 683,038
Total valor venta sin igv 2,203,802 2,823,660 3,033,140 3,246,887 3,464,970
Igv ventas 396,684.42 508,258.79 545,965.24 584,439.73 623,694.60
Ingresos 2,600,487 3,331,919 3,579,105 3,831,327 4,088,665
Fuente: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo
Para hallar el capital de trabajo necesario en los siguientes años se ha sacado un
ratio dividiendo el Capital de trabajo del año 0 entre las ventas del primer año, dando un
total de 15.53%. Luego se ha multiplicado con las ventas del siguiente año y obtenemos el
Capital de trabajo necesario para cada año. Ahora como ya tenemos una inversión de
Capital de trabajo para hallar la inversión necesaria en capital de trabajo del siguiente año
solo se ha restado el capital de trabajo que hoy tengo con el que necesito y el resultado es
el Capital de trabajo que se necesita invertir en ese año. El siguiente cuadro muestra el
Capital de trabajo necesario por año y la necesidad de invertir en cada año.
Tabla 87. Cuadro de Resumen de recuperación de Capital de Trabajo
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 2,600,487 3,331,919 3,579,105 3,831,327 4,088,665
Capital de trabajo necesario 403,939 517,554 555,950 595,128 635,101
Inversión capital de trabajo (403,939) (113,615) (38,396) (39,178) (39,973)
Recuperación de capital de trabajo 635,101
Fuente: Elaboración propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Es el ingreso neto que proviene al liquidar los activos fijos depreciables. Después
de depreciar los activos fijos, que en este caso fue en 3 años se le asigna un valor que se
puede vender en el mercado, en este caso hemos colocado el 40% del costo inicial de los
activos, por ser activos robustos y de gran calidad. Luego se le resta el valor en libros que
seria 0, porque se depreciaron completamente y el impuesto a la renta que sería el 29.5%
de la utilidad generada por la venta.
192
Tabla 88. Cuadro de valor de desecho neto de activo fijo
Fuente: Elaboración propia
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total PrecioVida Util
(años)
Deprec.
(3años)
V.Libros
(5º año)V.Merc. (%)
V.
Mercado
(Soles)
Utilidad/Pér
dida)Ir 29.5%
Valor de
Desecho
491,774.58 88,519.42 580,294.00 491,774.58 0.00 196,709.83 196,709.83 58,029.40 138,680.43
Lavadora de fruta 1 7000 S/. 7,000.00 S/. 1,260.00 S/. 8,260.00 3 7,000.00 0 40% 2,800.00 2,800 826.00 1,974.00
Tanque de homogenizacion 1 20000 S/. 20,000.00 S/. 3,600.00 S/. 23,600.00 3 20,000.00 0 40% 8,000.00 8,000 2,360.00 5,640.00
Despulpadora de fruta 1 14300 S/. 14,300.00 S/. 2,574.00 S/. 16,874.00 3 14,300.00 0 40% 5,720.00 5,720 1,687.40 4,032.60
Envasadora al vacío 1 27000 S/. 27,000.00 S/. 4,860.00 S/. 31,860.00 3 27,000.00 0 40% 10,800.00 10,800 3,186.00 7,614.00
Túnel de congelamiento 1 120000 S/. 120,000.00 S/. 21,600.00 S/. 141,600.00 3 120,000.00 0 40% 48,000.00 48,000 14,160.00 33,840.00
Cámara de conservación 1 100000 S/. 100,000.00 S/. 18,000.00 S/. 118,000.00 3 100,000.00 0 40% 40,000.00 40,000 11,800.00 28,200.00
Camión de carga con Frigoríf ico Thermoking 2 97458 S/. 194,915.25 S/. 35,084.75 S/. 230,000.00 3 194,915.25 0 40% 77,966.10 77,966 23,000.00 54,966.10
Carro de acero 1 932 S/. 932.20 S/. 167.80 S/. 1,100.00 3 932.20 0 40% 372.88 373 110.00 262.88
Carretilla hidráulica 2 636 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 3 1,271.19 0 40% 508.47 508 150.00 358.47
Lavadero 1 1271 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 3 1,271.19 0 40% 508.47 508 150.00 358.47
Mesa de trabajo 1 5085 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00 3 5,084.75 0 40% 2,033.90 2,034 600.00 1,433.90
6,200.35 1,116.06 7,316.41 6,200.35 0.00 1,860.10 1,860.10 548.73 1,311.37
Computadoras 4 1008 S/. 4,033.90 S/. 726.10 S/. 4,760.00 3 4,033.90 0.00 30% 1,210.17 1,210.17 357 853.17
Impresoras 1 593 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00 3 593.22 0.00 30% 177.97 177.97 52.5 125.47
Escritorios personales de melamine con cajonera 4 130 S/. 521.68 S/. 93.90 S/. 615.59 3 521.68 0.00 30% 156.51 156.51 46.17 110.34
Sillas de oficina 7 79 S/. 553.85 S/. 99.69 S/. 653.55 3 553.85 0.00 30% 166.16 166.16 49.02 117.14
Sillas de espera 1 243 S/. 243.45 S/. 43.82 S/. 287.27 3 243.45 0.00 30% 73.04 73.04 21.55 51.49
Mesa de recepción 1 254 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 3 254.24 0.00 30% 76.27 76.27 22.5 53.77
4,326.39 778.75 5,105.15 4,326.39 0.00 1,297.92 1,297.92 382.89 915.03
Computadoras 3 1008 S/. 3,025.42 S/. 544.58 S/. 3,570.00 3 3,025.42 0.00 30% 907.63 907.63 267.75 639.88
Impresoras 1 593 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00 3 593.22 0.00 30% 177.97 177.97 52.5 125.47
Escritorios personales de melamine con cajonera 3 130 S/. 391.26 S/. 70.43 S/. 461.69 3 391.26 0.00 30% 117.38 117.38 34.63 82.75
Sillas de oficina 4 79 S/. 316.49 S/. 56.97 S/. 373.46 3 316.49 0.00 30% 94.95 94.95 28.01 66.94
502,301.32 90,414.24 592,715.55 502,301.32 0.00 199,867.85 199,867.85 58,961.02 140,906.84
35,976.21
176,883.05Valor de Desecho con IGV
Operaciones
Administración
Ventas
TOTAL ACTIVO FIJO
IGV(Valor mercado)
193
7.4. Costos y Gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de Materia Prima e Insumos
En el siguiente cuadro se valoriza las materias primas necesarias para el proyecto dentro del horizonte de evaluación
Tabla 89. Cuadro de desembolso por materia prima 2019
Concepto Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Fresa S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 57,688.51 S/. 61,563.69 S/. 54,771.35
Lúcuma S/. 16,538.30 S/. 20,243.53 S/. 22,989.85 S/. 25,342.10 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Piña S/. 3,755.42 S/. 3,535.80 S/. 3,755.42 S/. 4,461.93 S/. 4,627.39 S/. 4,461.93 S/. 5,187.14 S/. 4,988.95 S/. 5,187.14 S/. 5,599.59 S/. 5,762.07 S/. 5,599.59
Maracuyá S/. 11,377.10 S/. 10,434.68 S/. 11,543.48 S/. 26,621.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 22,991.39 S/. 16,643.08
Mango S/. 17,830.73 S/. 17,830.73 S/. 17,830.73 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Otros Insumos Sin IGV S/. 34,951.55 S/. 37,323.99 S/. 39,317.08 S/. 33,713.62 S/. 3,505.26 S/. 3,485.41 S/. 3,925.15 S/. 3,901.37 S/. 3,925.15 S/. 34,764.14 S/. 52,392.94 S/. 45,398.43
Total sin IGV 84,453.10 89,368.72 95,436.55 90,139.59 8,132.65 7,947.34 9,112.29 8,890.32 9,112.29 98,052.24 142,710.10 122,412.45
IGV 6,291.28 6,718.32 7,077.07 6,068.45 630.95 627.37 706.53 702.25 706.53 6,257.54 9,430.73 8,171.72
Total con IGV 90,744.38 96,087.04 102,513.62 96,208.04 8,763.60 8,574.71 9,818.82 9,592.57 9,818.82 104,309.78 152,140.83 130,584.17
Fuente: Elaboración propia
Tabla 90. Cuadro de desembolso por materia prima por año dentro del horizonte de evaluación
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Fresa 174,024 186,815 200,144 213,743 54,023
Lúcuma 85,114 108,967 117,050 125,299 133,715
Piña 56,922 72,882 78,289 83,806 89,435
Maracuyá 99,612 94,430 100,503 106,157 82,652
Mango 53,492 68,483 73,564 78,748 84,037
Otros Insumos Sin IGV 296,604 339,495 364,233 389,410 301,542
IGV 53,389 61,109 65,562 70,094 54,278
TOTAL 819,156 932,180 999,344 1,067,256 799,681
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
194
En el siguiente cuadro se valoriza la Mano de Obra Directa para el proyecto dentro del horizonte de evaluación
Tabla 91. Cuadro Presupuesto de Mano de Obra Directa en soles
Fuente: Elaboración propia
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/.
2018
Remuneració
n
Mensual S/.
2019
Remuneración
Mensual S/.
2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/.
2022
Producción Operarios 10 10 10 10 10 900 900 900 900 900
Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00
Gratificación(1/12) S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
Total Sueldo S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 9,750.00 S/. 117,000.00 S/. 117,000.00 S/. 117,000.00 S/. 117,000.00 S/. 117,000.00
CTS(1/24) S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 406.25 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00
Essalud (9%) S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 67.50 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00
Sctr(1%) S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00
Costo MOD S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 11,123.75 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00
Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00 S/. 108,000.00
Gratificación S/. 750.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,437.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,437.50 S/. 0.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00
Essalud S/. 0.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00 S/. 9,720.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 67.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 405.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 405.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00 S/. 810.00
Sctr(1%) S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00
Pago planilla MOD S/. 9,907.50 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 9,900.00 S/. 14,805.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00 S/. 12,337.50 S/. 14,805.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00 S/. 133,485.00
195
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
El siguiente cuadro se muestra todos los costos indirectos de fabricación en soles,
tales como: Mano de Obra indirecta, reposición de utensilios y herramientas, útiles de
limpieza correspondiente a producción además de los servicios básicos correspondiente al
área de producción.
Tabla 92. Cuadro de presupuesto de Costos Indirectos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Indirecta
Jefe de Producción y Operaciones
Chofer
Asistente de producción
Básicos 88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00
Gratificación 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00
Sub Total 96,200.00 96,200.00 96,200.00 96,200.00 96,200.00
Pago de CTS 4,008.33 4,008.33 4,008.33 4,008.33 4,008.33
Essalud 7,992.00 7,992.00 7,992.00 7,992.00 7,992.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 666 666 666 666 666
Sctr(1%) 888 888 888 888 888
Total Gasto 109,754.33 109,754.33 109,754.33 109,754.33 109,754.33
Material de Limpieza, equipos, herramientas 4,682.20 4,682.20 4,682.20 4,682.20 4,682.20
Cuchillos de acero 432.2 432.2 432.2 432.2 432.2
Set de Paletas 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73
Set de Cucharas de acero 220.34 220.34 220.34 220.34 220.34
Palet de Plástico 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68
Bandeja de Plástico 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19
Fotocheck 65.25 65.25 65.25 65.25 65.25
Uniformes 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63
Total herramientas 2,311.02 2,311.02 2,311.02 2,311.02 2,311.02
Trapos 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73
Trapeador 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Escoba 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32
Recogedor 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Bolsas paquete de 100 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71
Paños de limpieza 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71
Artículos de aseo 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Útiles de limpieza 2,371 2,371 2,371 2,371 2,371
IGV Material de limpieza, equipos, herramientas 842.80 842.80 842.80 842.80 842.80
Servicios 125,390.46 137,156.86 141,133.31 145,190.75 149,330.48
Energía Eléctrica 70% 29,616.65 37,946.84 40,762.02 43,634.55 46,565.33
Agua 70% 12216.9 15653.1 16814.3 17999.3 19208.2
Teléfono e Internet 70% 2135.6 2135.6 2135.6 2135.6 2135.6
recarga de extintores 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Mantenimiento maquinarias 27837 27837 27837 27837 27837
Gasolina 5085 5085 5085 5085 5085
Servicios de Limpieza 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Servicios de Vigilancia 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
I.G.V. Serv. 22,570.28 24,688.24 25,403.99 26,134.33 26,879.49
Alquiler de local 70% 113,898.31 113,898.31 113,898.31 113,898.31 113,898.31
IGV alquiler 20,501.69 20,501.69 20,501.69 20,501.69 20,501.69
Total Gasto sin IGV 353,725.30 365,491.70 369,468.15 373,525.59 377,665.32
Total Gasto con IGV 397,640.08 411,524.43 416,216.63 421,004.41 425,889.30
Igv de CIF 43,914.77 46,032.73 46,748.49 47,478.83 48,223.98
Fuente: Elaboración propia
196
7.4.1.4. Gastos de Administración
En el siguiente cuadro se muestra todos los operacionales del área administrativa.
Tales como: Planilla del área administrativa, servicios, alquiler de local, útiles de oficina,
Actividades de responsabilidad social.
Tabla 93. Cuadro de presupuesto de Gastos Administrativos
Concepto %
2019 2020 2021 2022 2023 Serv
Gerente General
Asistente Gerencia
Jefe de administración
Asistente de administración
Básicos 134,400.00 134,400.00 134,400.00 134,400.00 134,400.00
Gratificación 11,200.00 11,200.00 11,200.00 11,200.00 11,200.00
Sub Total 145,600.00 145,600.00 145,600.00 145,600.00 145,600.00
Pago de CTS 6,066.67 6,066.67 6,066.67 6,066.67 6,066.67
Essalud 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 1,008.00 1,008.00 1,008.00 1,008.00 1,008.00
SCTR 1% del sueldo 1,344.00 1,344.00 1,344.00 1,344.00 1,344.00
Total Gasto 166,114.67 166,114.67 166,114.67 166,114.67 166,114.67
Servicios 23,727.60 27,089.43 28,225.56 29,384.83 30,567.61
Energía Eléctrica 20% 20% 8,461.90 10,841.95 11,646.29 12,467.01 13,304.38
Agua 20% 20% 3,490.53 4,472.31 4,804.10 5,142.64 5,488.06
Teléfono e Internet 20% 20% 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Mantenimiento Equipos de oficina 365.00 365.00 365.00 365.00 365.00
Contabilidad 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Servicio de Sistemas 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
IGV Servicios 2,326.97 2,932.10 3,136.60 3,345.27 3,558.17
Alquiler del local 20% 32,542.37 32,542.37 32,542.37 32,542.37 32,542.37
Igv local 5,857.63 5,857.63 5,857.63 5,857.63 5,857.63
Útiles de Oficina 2,555.93 2,555.93 2,555.93 2,555.93 2,555.93
Tinta para Impresora (set) 542.37 542.37 542.37 542.37 542.37
Papel Bond (MILLAR) 162.71 162.71 162.71 162.71 162.71
Lapiceros (docena) 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Papelería (Guías de remisión, documentos internos, etc) 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
IGV Utiles de Oficina 460.07 460.07 460.07 460.07 460.07
Actividades Respons. Social 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32
Actividades sociales y eventos de beneficencia 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32
I.G.V. Activ. Respons. Social 640.68 640.68 640.68 640.68 640.68
Total Gasto sin IGV 228,499.90 231,861.72 232,997.85 234,157.12 235,339.90
Total Gasto con IGV 237,785.24 241,752.19 243,092.82 244,460.76 245,856.44
IGV Gastos administrativos 9,285.34 9,890.47 10,094.97 10,303.64 10,516.54
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.5. Gastos de Ventas
Los gastos de venta son todos aquello que incurre para generar el movimiento de
los inventarios, desde el pago de planillas del área de ventas, los servicios del área y la
publicidad.
197
Tabla 94. Cuadro de presupuesto de Gastos de Venta
Concepto %
2019 2020 2021 2022 2023 Serv
Jefe de ventas
Ejecutivo de ventas
Básicos 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00
Gratificación 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Sub Total 62,400.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00
Pago de CTS 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600
Essalud 5,184 5,184 5,184 5,184 5,184
Bono ley(9% de las gratificaciones) 432 432 432 432 432
SCTR 1% del sueldo 576 576 576 576 576
Total Gasto 71,192.00 71,192.00 71,192.00 71,192.00 71,192.00
Comision vendedores 3% 66,114.07 84,709.80 90,994.21 97,406.62 103,949.10
Serv. 22,552.49 24,233.40 24,801.46 25,381.10 25,972.49
Energía Eléctrica 10% 10% 4,230.95 5,420.98 5,823.15 6,233.51 6,652.19
Agua 10% 10% 1,745.27 2,236.15 2,402.05 2,571.32 2,744.03
Teléfono e Internet 10% 10% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Servicio de Impulsacion 6,101.69 6,101.69 6,101.69 6,101.69 6,101.69
Útiles para distribución del producto 10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49
IGV Serv. 4,059.45 4,362.01 4,464.26 4,568.60 4,675.05
Alquiler del local 10% 16,271.19 16,271.19 16,271.19 16,271.19 16,271.19
Igv alquiler 2,928.81 2,928.81 2,928.81 2,928.81 2,928.81
Publicidad y Marketing 146,733.72 160,183.91 165,000.63 169,909.37 171,753.44
Publicidad Digital 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Activaciones en el punto de venta 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
Distribución al CD 44,076.05 56,473.20 60,662.80 64,937.75 69,299.40
Sampling 7,657.68 8,710.71 9,337.82 9,971.62 7,454.04
IGV Publicidad y Marketing 7,657.68 8,710.71 9,337.82 9,971.62 7,454.04
Total Gasto sin IGV 322,863.47 356,590.30 368,259.48 380,160.28 389,138.21
Igv gastos de ventas 32,021.95 34,556.00 35,412.38 36,286.21 37,177.75
Pago area de ventas sin sampling 347,227.74 382,435.59 394,334.04 406,474.86 418,861.93
Fuente: Elaboración propia
198
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
La depreciación mostrada en el siguiente cuadro es la acelerada (a 3 años) por el
régimen en el que nos encontramos.
Tabla 95. Cuadro de Depreciación
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de Intangibles
En el siguiente cuadro se visualiza la amortización de los intangibles. Se van a
amortizar los intangibles a valor de venta y el gasto pre operativo amortizable sin considerar
el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler. La norma permite amortizar los gastos
pre- operativos tanto en el primer año como en 10 años. Para efectos tributarios se ha
optado por amortizar todos los gastos pres operativos en el primer año de operación
Concepto Cantidad Valor de compra unitario Valor de compra totalDepreciación según sunat 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones S/. 491,774.58 S/. 163,924.86 S/. 163,924.86 S/. 163,924.86 S/. 0.00 S/. 0.00
Lavadora de fruta 1 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 33% S/. 2,333.33 S/. 2,333.33 S/. 2,333.33
Tanque de homogenizacion 1 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 33% S/. 6,666.67 S/. 6,666.67 S/. 6,666.67
Despulpadora de fruta 1 S/. 14,300.00 S/. 14,300.00 33% S/. 4,766.67 S/. 4,766.67 S/. 4,766.67
Envasadora al vacío 1 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 33% S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
Túnel de congelamiento 1 S/. 120,000.00 S/. 120,000.00 33% S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00
Cámara de conservación 1 S/. 100,000.00 S/. 100,000.00 33% S/. 33,333.33 S/. 33,333.33 S/. 33,333.33
Camión de carga con Frigoríf ico Thermoking 2 S/. 97,457.63 S/. 194,915.25 33% S/. 64,971.75 S/. 64,971.75 S/. 64,971.75
Carro de acero 1 S/. 932.20 S/. 932.20 33% S/. 310.73 S/. 310.73 S/. 310.73
Carretilla hidráulica 2 S/. 635.59 S/. 1,271.19 33% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73
Lavadero 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 33% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73
Mesa de trabajo 1 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 33% S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92
Administración S/. 6,200.35 S/. 2,066.78 S/. 2,066.78 S/. 2,066.78 S/. 0.00 S/. 0.00
Computadoras 4 S/. 1,008.47 S/. 4,033.90 33% S/. 1,344.63 S/. 1,344.63 S/. 1,344.63
Impresoras 1 S/. 593.22 S/. 593.22 33% S/. 197.74 S/. 197.74 S/. 197.74
Escritorios personales de melamine con cajonera 4 S/. 130.42 S/. 521.68 33% S/. 173.89 S/. 173.89 S/. 173.89
Sillas de oficina 7 S/. 79.12 S/. 553.85 33% S/. 184.62 S/. 184.62 S/. 184.62
Sillas de espera 1 S/. 243.45 S/. 243.45 33% S/. 81.15 S/. 81.15 S/. 81.15
Mesa de recepción 1 S/. 254.24 S/. 254.24 33% S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75
Ventas S/. 4,326.39 S/. 1,442.13 S/. 1,442.13 S/. 1,442.13 S/. 0.00 S/. 0.00
Computadoras 3 S/. 1,008.47 S/. 3,025.42 33% S/. 1,008.47 S/. 1,008.47 S/. 1,008.47
Impresoras 1 S/. 593.22 S/. 593.22 33% S/. 197.74 S/. 197.74 S/. 197.74
Escritorios personales de melamine con cajonera 3 S/. 130.42 S/. 391.26 33% S/. 130.42 S/. 130.42 S/. 130.42
Sillas de oficina 4 S/. 79.12 S/. 316.49 33% S/. 105.50 S/. 105.50 S/. 105.50
S/. 502,301.32 Total Depreciación 167,433.77 167,433.77 167,433.77 0.00 0.00
199
Tabla 96. Cuadro de Amortización de Intangibles
Descripción Cant. Costo
unitario S/.sin Igv
Total Valor Venta
IGV 18 %
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa 811.00
97.02
908.02
Reserva de nombre en SUNARP 1
23.00
23.00 -
23.00
Elaboración de Minuta 1
450.00
450.00
81.00
531.00
Elevar minuta a RRPP 1
121.00
121.00 -
121.00
Obtención del Número de RUC 1
128.00
128.00 -
128.00
Legalización de libros contables 1
89.00
89.00
16.02
105.02
Marcas 695.75
- 695.75
Búsqueda fonética y figurativa 1
26.27
26.27 -
26.27
Solicitud de registro 1
549.48
549.48 -
549.48
Anuncio diario el Peruano 1
120.00
120.00 -
120.00
Licencias y autorizaciones 4,229.80
10.80
4,240.60
Licencia de funcionamiento 1
3,500.00
3,500.00 -
3,500.00
Inspección técnica 1
135.00
135.00 -
135.00
Registro Sanitario de Alimentos de consumo
1
390.00
390.00 -
390.00
Certificado de libre comercialización de Alimentos de consumo humano fabricados o elaborados en el país
1
70.80
70.80 -
70.80
Carnets de Sanidad 4
18.50
74.00 -
74.00
Planos 1
60.00
60.00
10.80
70.80
5,736.55
107.82
5,844.37
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Intangibles
5,736.55
Amortización Administrativa 100%
5,736.55
0.00
0.00
0.00
0.00
Fuente: Elaboración propia
200
7.4.2.3. Amortización de Gastos Pre operativos
En el siguiente cuadro se muestran todos los gastos pre operativos amortizables.
Tabla 97. Cuadro de Amortización de gastos preoperativos amortizables
Gastos pre.operativos amortizables Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres y utiles, herramientas 5,018.64 903.36 5,922.00
Acondicionamiento de Local 59,898.31 10,781.69 70,680.00
Marketing de Lanzamiento 90,596.36 16,307.34 106,903.71
Remuneraciones diciembre 35,667.00 0.00 35,667.00
Servicios diciembre 4,984.75 735.25 5,720.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 13,559.32 2,440.68 16,000.00
Total gasto pre-operativo amortizables 209,724.38 31,168.33 240,892.71
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Gasto pre-operativos 209,724.38
Amortización operaciones 70% 146,807.06
Amortización administrativa 20% 41,944.88
Amortización ventas 10% 20,972.44
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.4. Gastos por Activos Fijos No depreciables
En el siguiente cuadro se muestran los Activos fijos que no se deprecian por la corta
vida útil que tienen y por qué el costo es menor a ¼ de una UIT.
Tabla 98. Cuadro de Amortización de gastos preoperativos amortizables
Fuente: Elaboración propia
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V.
Importe
Total
Activos fijos no depreciables 3,096.61 557.39 3,654.00
Activo fijo no depreciable área de producción 2,757.63 496.37 3,254.00
Extintor 25 kg 2 510.17 1,020.34 183.66 1,204.00
Extintor 12kg 1 111.02 111.02 19.98 131.00
Extintor 6 kg 2 75.42 150.85 27.15 178.00
Extintor 2 kg 3 39.83 119.49 21.51 141.00
Balanza electronica 2 677.97 1,355.93 244.07 1,600.00
Activo fijo no depreciable área administrativa 338.98 61.02 400.00
Telefonos anexos 4 84.75 338.98 61.02 400.00
2019 2020 2021 2022 2023
Gasto por activo fijo no depreciable 3,097
Producción 2,758
Administración 339
201
202
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
En el siguiente cuadro se expresa el costo unitario promedio de nuestros productos.
Tabla 99. Cuadro de costo promedio de producción unitario y costo total unitario
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 512,886 657,144 705,896 755,641 806,395
Materia Prima 765,767.65 871,071.03 933,782.26 997,162.04 745,403.66
Mano de Obra Directa 133,485.00 133,485.00 133,485.00 133,485.00 133,485.00
Costos Indirectos 353,725.30 365,491.70 369,468.15 373,525.59 377,665.32
Total Costo de Producción 1,252,977.95 1,370,047.73 1,436,735.40 1,504,172.63 1,256,553.98
Costo Unitario de Producción 2.44 2.08 2.04 1.99 1.56
Gastos Administrativos 228,499.90 231,861.72 232,997.85 234,157.12 235,339.90
Gastos de Venta 322,863.47 356,590.30 368,259.48 380,160.28 389,138.21
Depreciación Activo Fijo 167,433.77 167,433.77 167,433.77 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 5,736.55 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 209,724.4 0.0 0.0 0.0 0.0
Activo fijo no depreciable 3,096.61 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total 2,190,332.62 2,125,933.52 2,205,426.51 2,118,490.02 1,881,032.10
Costo Unitario Total 4.27 3.24 3.12 2.80 2.33
Fuente: Elaboración propia
Tabla 100. Cuadro de costo Variable
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 2,203,802 2,823,660 3,033,140 3,246,887 3,464,970
Venta en Unidades 512,886 657,144 705,896 755,641 806,395
Valor de Venta Promedio 4.30 4.30 4.30 4.30 4.30
Materia Prima 765,768 871,071 933,782 997,162 745,404
Luz 42,309 54,210 58,231 62,335 66,522
Agua 17,453 22,362 24,020 25,713 27,440
Comision de ventas 3% 66,114 84,710 90,994 97,407 103,949
Distribución al CD 44,076.05 56,473.20 60,662.80 64,937.75 69,299.40
Sampling 7,657.68 8,710.71 9,337.82 9,971.62 7,454.04
Costos Variables 943,378 1,097,536 1,177,029 1,257,526 1,020,068
Costo Variable Unitario Promedio 1.84 1.67 1.67 1.66 1.26
Fuente: Elaboración propia
203
Tabla 101. Cuadro de costo Fijo
Costos Fijos 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Directa 133,485 133,485 133,485 133,485 133,485
Costos Indirectos Fijo 311,892 311,892 311,892 311,892 311,892
Gastos Administrativos Fijo 216,547 216,547 216,547 216,547 216,547
Gastos de Venta Fijo 199,039 199,039 199,039 199,039 199,039
Depreciación Activo Fijo 167,434 167,434 167,434 0 0
Amortización de Intangibles 5,737 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 209,724 0 0 0 0
Gasto por activo fijo no depreciable 3,097 0 0 0 0
Costos Fijos 1,246,955 1,028,397 1,028,397 860,964 860,964
Fuente: Elaboración propia
204
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Las premisas para la elaboración de los Estados Financieros son:
- El Impuesto a la Renta actualmente es de 19.5%
- Los Montos se encuentras expresados en soles (S/)
- El horizonte de evaluación es de 5 años del 2019 al 2023.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)
En base a los resultados de los ejercicios, a continuación, se presenta el Estado de
Ganancias y Pérdidas proyectado. Cabe mencionar que los resultados están en positivo
todos los años.
Tabla 102. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado en el horizonte de evolución
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 2,203,802 2,823,660 3,033,140 3,246,887 3,464,970
(-) Costo de Ventas 1,252,978 1,370,048 1,436,735 1,504,173 1,256,554
(-) Materia Prima 765,768 871,071 933,782 997,162 745,404
(-) Mano de Obra 133,485 133,485 133,485 133,485 133,485
(-) Costos Indirectos 353,725 365,492 369,468 373,526 377,665
Utilidad Bruta 950,824 1,453,612 1,596,405 1,742,715 2,208,416
(-) Gastos Operativos 937,355 755,886 768,691 614,317 624,478
(-)Gastos Administrativos 228,500 231,862 232,998 234,157 235,340
(-)Gastos de Venta 322,863 356,590 368,259 380,160 389,138
(-)Depreciación Activo Fijo 167,434 167,434 167,434 0 0
(-)Amortización de Intangibles 5,737 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 209,724 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 3,097 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 13,470 697,726 827,714 1,128,397 1,583,938
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 199,867.85
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00
Resultado antes de I. Renta 13,470 697,726 827,714 1,128,397 1,783,806
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 207,176 244,176 332,877 526,223
Resultado Neto 13,470 490,550 583,538 795,520 1,257,583
Fuente: Elaboración propia
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
En el siguiente cuadro se presenta el Estado de Ganancias y pérdidas con gastos
financieros y escudo fiscal. A diferencia del Estado de ganancias y pérdidas sin gastos
financieros, en el siguiente cuadro podemos observar que el primer año tenemos un
resultado negativo, pero los siguientes años están en positivo. A continuación, algunas
205
premisas:
El Horizonte de Evaluación es de 5 años. Todos los montos se encuentran en soles. El impuesto a la renta nacional es 29.5%.. La estructura financiera es de 61% capital propio y 39% deuda. Se realizó el préstamo para cubrir los activos fijos. Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.
Tabla 103. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 2,203,802 2,823,660 3,033,140 3,246,887 3,464,970
(-) Costo de Ventas 1,252,978 1,370,048 1,436,735 1,504,173 1,256,554
(-) Materia Prima 765,768 871,071 933,782 997,162 745,404
(-) Mano de Obra 133,485 133,485 133,485 133,485 133,485
(-) Costos Indirectos 353,725 365,492 369,468 373,526 377,665
Utilidad Bruta 950,824 1,453,612 1,596,405 1,742,715 2,208,416
(-) Gastos Operativos 937,355 755,886 768,691 614,317 624,478
(-) Administrativos 228,500 231,862 232,998 234,157 235,340
(-) De Ventas 322,863 356,590 368,259 380,160 389,138
(-) Depreciación 167,434 167,434 167,434 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 5,737 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles 209,724 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 3,097 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 13,470 697,726 827,714 1,128,397 1,583,938
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 149,031 129,404 103,915 70,811 27,820
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 199,868
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0
Resultado antes de I. Renta (135,561) 568,322 723,799 1,057,586 1,755,986
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 154,099 213,521 311,988 518,016
Resultado Neto (135,561) 414,223 510,278 745,598 1,237,970
Escudo Fiscal 0 53,077 30,655 20,889 8,207
Fuente: Elaboración propia
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo
Para determinar el flujo de caja operativo se ha restado a los ingresos por ventas
(Pago a 90 días del Supermercado) todos los gastos y el impuesto a la renta del estado de
ganancias y pérdidas y la liquidación de impuestos.
206
Tabla 104. Flujo de Caja Operativo
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas con iGV 2,600,487 3,331,919 3,579,105 3,831,327 4,088,665
(-) Costos operativos 2,057,004 2,665,224 2,818,796 3,025,835 3,059,472
(-) Materia Prima 819,156 932,180 999,344 1,067,256 799,681
(-) Mano de Obra Directa 133,485 133,485 133,485 133,485 133,485
(-) Costos Indirectos 397,640 411,524 416,217 421,004 425,889
(-) Gastos Administrativos 237,785 241,752 243,093 244,461 245,856
(-) Gastos de Venta 347,228 382,436 394,334 406,475 418,862
(-) Impuesto a la Renta 0 207,176 244,176 332,877 526,223
(-) Pago de IGV 121,710 356,670 388,147 420,277 509,475
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 543,483 666,695 760,310 805,492 1,029,193
Fuente: Elaboración propia
Tabla 105. Liquidación de IGV en el horizonte de evaluación
Liquidación de igv anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
igv ventas 396684 508259 545965 584440 623695
igv venta de activo fijo 35,976.21
Igv materia prima (53,389) (61,109) (65,562) (70,094) (54,278)
igv cif (43,915) (46,033) (46,748) (47,479) (48,224)
igv gastos adm (9,285) (9,890) (10,095) (10,304) (10,517)
igv gasto de ventas (32,022) (34,556) (35,412) (36,286) (37,178)
igv inversiones (136,364)
Igv neto (136,364) 258,074 356,670 388,147 420,277 509,475
credito fiscal (136,364) (136,364)
neto a pagar 121,710 356,670 388,147 420,277 509,475
Fuente: Elaboración propia
8.5. Flujo de Capital proyectado
En el siguiente cuadro se puede observar el desembolso realizado por cada periodo
y la recuperación de la inversión.
Tabla 106. Flujo de caja proyectado
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Activo Fijo (592,716)
Activos Intangibles (5,844)
Gastos Pre Operativos (276,547)
Inventarios (157,709)
Capital de Trabajo (403,939) (113,615) (38,396) (39,178) (39,973) 635,101
Recuperacion de garantía 32,000
Valor salvamento activo fijo + Igv 235,844
FLUJO DE CAPITAL (1,436,755) (113,615) (38,396) (39,178) (39,973) 902,945
Fuente: Elaboración propia
207
8.6. Flujo de Caja Económico proyectado
En el siguiente cuadro podemos observar el flujo de caja Económico proyectado en
el horizonte de evaluación.
Tabla 107. Flujo de caja económico proyectado.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 543,483 666,695 760,310 805,492 1,029,193
FLUJO DE CAPITAL (1,436,755) (113,615) (38,396) (39,178) (39,973) 902,945
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (1,436,755) 429,868 628,299 721,132 765,519 1,932,138
Fuente: Elaboración propia
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
En el siguiente cuadro podemos observar el flujo de la deuda por el apalancamiento
con el financiamiento con la entidad financiera Mi Banco por 5 años y sus respectivos
costos.
Tabla 108. Flujo de caja del servicio de la deuda.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 592,716
Cuotas de reembolso del préstamo (214,739) (214,739) (214,739) (214,739) (214,739)
Escudo Fiscal 0 53,077 30,655 20,889 8,207
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 592,716 (214,739) (161,662) (184,084) (193,850) (206,532)
Fuente: Elaboración propia
8.8. Flujo de Caja Financiero
A continuación, se muestra el Flujo de caja financiero.
Tabla 109. Flujo de caja del servicio de la deuda.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (1,436,755) 429,868 628,299 721,132 765,519 1,932,138
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 592,716 (214,739) (161,662) (184,084) (193,850) (206,532)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (844,039) 215,129 466,637 537,047 571,669 1,725,606
Fuente: Elaboración propia
208
Capítulo IX: Evaluación económica - financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
Para calcular el costo de oportunidad, realizamos el análisis del costo beneficio que
tendrá el aporte de los accionistas. El costo de capital está expresando en dólares, es por
ello que se realiza la devaluación anual del sol respecto del dólar, en ese sentido nuestro
costo de oportunidad expresado en soles será 21.41%
Tabla 110. Cálculo del costo de Oportunidad
Concepto Base Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) – Damodaran (1928-2017) 11.53%
Tasa Libre de Riesgo hoy Tasa USA (T-Bonds) - al 20/11/2018 2.23%
Tasa Libre de Riesgo histórica Tasa USA (T-Bonds) – Damodaran (1928-2017) 5.15%
Riesgo País promedio feb2017-feb 2018 BCR 1.42%
Beta Apalancado BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} 0.55
Costo Capital Propio KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP 9.57%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 4.79%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 4.79%
Costo Capital Propio Ajustado en dólares KE1 = KP+RTN+RN 19.14%
Devaluación Anual Devaluación anual del sol con respecto al dólar 1.84%
KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 21.34%
Fuente: Elaboración propia
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Para hallar el costo promedio ponderado de capital, se considera el costo de las
dos fuentes de financiamiento (deuda y patrimonio).
Tabla 111. Cálculo del WACC
Concepto Dato
Capital propio del proyecto 59.00%
Financiamiento del proyecto 41.00%
Tasa de impuesto a la renta 29.50%
KP en soles 21.34%
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo 29.87%
Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) 21.06%
WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} 21.22%
Fuente: Elaboración propia
209
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF
El objetivo de estos indicadores es evaluar la capacidad del proyecto para demostrar si
es viable. Como muestra el siguiente cuadro el VANE y el VANF son positivos, eso
quiere decir que el proyecto es viable.
Tabla 116
Cálculo de VANE y VANF
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO (1,436,755) 429,868 628,299 721,132 765,519 1,932,138
WACC 21.22%
VANE 842,715
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO FINANCIERO (844,039) 215,129 466,637 537,047 571,669 1,725,606
COK 21.34%
VANF 870,452
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
A continuación, se muestra el cálculo del TIR que nos indica la tasa de rentabilidad del
proyecto. La TIRE y la TIRF calculadas son mayores al WACC, entonces podemos
afirmar que este proyecto es conveniente para invertir ya que la tasa de retorno es mayor
al costo promedio del capital.
Tabla 117
Cálculo de TIRE, TIRF y TIRME
210
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO (1,436,755) 429,868 628,299 721,132 765,519 1,932,138
TIRE 40.40%
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO FINANCIERO (844,039) 215,129 466,637 537,047 571,669 1,725,606
TIRF 50.35%
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado
En los siguientes cuadros podemos apreciar que la recuperación de la inversión con el
flujo económico se hace efectiva a los 3 años y 9 meses y con el flujo financiero a 2
años y ½ meses.
Tabla 117
Periodo de recuperación descontado
Flujo Económico Descontado (1,436,755) 354,604 427,546 404,800 354,479 738,042
Acumulado (1,436,755) (1,082,151) (654,605) (249,805) 104,673 842,715
Período de Recupero Económico 3.70 años
Equivalente a 3 años y 8 meses
Flujo Financiero Descontado
(844,039)
177,292
316,927
300,595
263,697
655,981
Acumulado
(844,039)
(666,748)
(349,821)
(49,226)
214,471
870,452
Período de Recupero Financiero 3.1867 años
Equivalente a: 3 años y 2.2 meses
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C).
El siguiente cuadro nos indica que por cada Sol invertido con capital propio se recupera
S/ 1.59 y con deuda se recupera S/2.03
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO (1,436,755) 429,868 628,299 721,132 765,519 1,932,138
TIRME 32.99%
211
Tabla 118
Análisis costo-beneficio
Relación B/C Económico: 1.59
Relación B/C Financiero: 2.03
Fuente: Elaboración propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
Para hallar el punto de equilibrio es necesario conocer los costos fijos, el costo variable
unitario promedio y el valor de venta promedio.
Tabla 119
Resumen de costo variables y fijos y valor venta promedio
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Valor de Venta Promedio
4.30
4.30
4.30
4.30
4.30
Costos Variables 943,378 1,097,536 1,177,029 1,257,526 1,020,068
Costos Fijos 1,246,955 1,028,397 1,028,397 860,964 860,964
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
En los siguientes cuadros podemos verlas unidades que tenemos que vender y el
porcentaje de cada una para conseguir el punto de equilibrio en unidades y en soles.
Tabla 120
Estimación de punto de equilibrio en unidades por presentación
Punto de Equilibrio (en unidades)
507,405 391,516 391,109 327,030 283,969
18% 500 gr (5/100 gr) 92,437 71,325 71,250 59,577 51,732
20% Fresa 18,218 14,057 14,042 11,742 10,196
27% Lúcuma 24,749 19,096 19,077 15,951 13,851
16% Piña 14,912 11,506 11,494 9,611 8,346
24% Maracuyá 21,889 16,890 16,872 14,108 12,250
14% Mango 12,669 9,775 9,765 8,165 7,090
44% 500 gr (2 /250 gr) 225,719 174,166 173,985 145,479 126,323
15% Fresa 33,222 25,635 25,608 21,412 18,593
21% Lúcuma 47,430 36,597 36,559 30,569 26,544
13% Piña 29,401 22,686 22,662 18,949 16,454
212
18% Maracuyá 39,825 30,729 30,697 25,668 22,288
12% Mango 26,421 20,387 20,366 17,029 14,787
10% Mango y Maracuyá 23,549 18,170 18,151 15,177 13,179
11% Fresa y Piña 25,871 19,962 19,941 16,674 14,479
37% 250 gr 189,250 146,026 145,874 121,974 105,914
20% Fresa 37,990 29,313 29,283 24,485 21,261
26% Lúcuma 49,285 38,029 37,989 31,765 27,583
17% Piña 31,425 24,248 24,223 20,254 17,587
23% Maracuyá 42,919 33,116 33,082 27,662 24,019
15% Mango 27,630 21,320 21,298 17,808 15,463
Fuente: Elaboración propia
Tabla 121
Estimación de punto de equilibrio en soles por presentación
Punto de Equilibrio (En Soles)
1,991,997 1,568,462 1,567,444 1,308,072 1,104,602
18.22% 500 gr (5/100 gr) S/. 397,188 S/. 306,472 S/. 306,153 S/. 255,993 S/. 222,286
44.48% 500 gr (2 /250 gr) S/. 969,882 S/. 748,366 S/. 747,588 S/. 625,102 S/. 542,795
37.30% 250 gr S/. 813,181 S/. 627,454 S/. 626,802 S/. 524,106 S/. 455,097
Fuente: Elaboración propia
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
Es necesario utilizar tres variables importantes del proyecto como el precio, la
demanda y el costo de los insumos para establecer la sensibilidad del VAN.
9.3.1. Variables de entrada
Las variables que utilizaremos para medir la sensibilidad del proyecto son las
siguientes:
- Demanda
- Precio
- Costos
9.3.2. Variables de salida
En el siguiente cuadro se encuentran las variables de salida
Tabla 112. Variables de salida
VANE 842,715
213
VANF 870,452
TIRE 40.40%
TIRF 50.35%
WACC 21.22%
COK 21.34%
Fuente: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional
En el siguiente cuadro podemos visualizar la sensibilidad con el factor demanda. En
resumen, podemos concluir que la demanda proyectada podría disminuir hasta en
21.895%% y el Proyecto seguiría siendo viable. Los Precios proyectados podrían disminuir
hasta en 13.77% y el Proyecto seguiría siendo viable y los costos totales máximo pueden
subir hasta 25.4% y el proyecto seguiría siendo viable.
Tabla 113. Análisis de sensibilidad – Factor Demanda
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada
609,370
657,144
705,896
755,641
806,395
500 gr (5/100 gr) 111,012 119,715 128,597 137,659 146,905
500 gr (2 /250 gr) 271,078 292,330 314,017 336,146 358,724
250 gr 227,280 245,099 263,282 281,836 300,766
VANE
842,715
TIRE 40.40%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -21.895%
Demanda de Bienes Proyectada
475,951
513,266
551,344
590,197
638,561
500 gr (5/100 gr)
86,706
93,504
100,441
107,519
116,330
500 gr (2 /250 gr)
211,726
228,326
245,265
262,549
284,063
250 gr
177,518
191,436
205,638
220,129
238,168
NUEVO VANE
0
NUEVO TIR 21.22%
Fuente: Elaboración propia
214
Tabla 114. Análisis de sensibilidad – Factor Precio
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precios sin igv
500 gr. (5/100gr)
Fresa 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67
Lúcuma 13.35 13.35 13.35 13.35 13.35
Piña 6.73 6.73 6.73 6.73 6.73
Maracuyá 8.54 8.54 8.54 8.54 8.54
Mango 6.35 6.35 6.35 6.35 6.35
500 gr. (2/250gr)
Fresa 3.74 3.74 3.74 3.74 3.74
Lúcuma 7.61 7.61 7.61 7.61 7.61
Piña 3.8 3.8 3.8 3.8 3.8
Maracuyá 4.78 4.78 4.78 4.78 4.78
Mango 3.56 3.56 3.56 3.56 3.56
Mango y Maracuyá 3.78 3.78 3.78 3.78 3.78
Fresa y Piña 4.18 4.18 4.18 4.18 4.18
250 gr
Fresa 1.9 1.9 1.9 1.9 1.9
Lúcuma 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7
Piña 1.9 1.9 1.9 1.9 1.9
Maracuyá 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4
Mango 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8
VANE 842,715
TIRE 40.40%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -13.77%
Precios sin igv
500 gr. (5/100gr)
Fresa 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75
Lúcuma 11.51 11.51 11.51 11.51 11.51
Piña 5.81 5.81 5.81 5.81 5.81
Maracuyá 7.37 7.37 7.37 7.37 7.37
Mango 5.47 5.47 5.47 5.47 5.47
500 gr. (2/250gr)
Fresa 3.22 3.22 3.22 3.22 3.22
Lúcuma 6.56 6.56 6.56 6.56 6.56
Piña 3.27 3.27 3.27 3.27 3.27
Maracuyá 4.12 4.12 4.12 4.12 4.12
Mango 3.07 3.07 3.07 3.07 3.07
Mango y Maracuyá 3.26 3.26 3.26 3.26 3.26
Fresa y Piña 3.61 3.61 3.61 3.61 3.61
250 gr
Fresa 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6
Lúcuma 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2
Piña 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6
Maracuyá 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1
Mango 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 21.13%
Fuente: Elaboración propia
215
Tabla 115. Análisis de sensibilidad – Factor Costo
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima 765,768 871,071 933,782 997,162 745,404
MOD 133,485 133,485 133,485 133,485 133,485
CIF 353,725 365,492 369,468 373,526 377,665
Gasto administrativo 228,500 231,862 232,998 234,157 235,340
Gasto de ventas 322,863 356,590 368,259 380,160 389,138
VANE 842,715
TIRE 40.40%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 25.40%
Materia prima
960,273 1,092,323 1,170,963 1,250,441
934,736
MOD
167,390 167,390 167,390 167,390
167,390
CIF
443,572 458,327 463,313 468,401
473,592
Gasto administrativo
286,539 290,755 292,179 293,633
295,116
Gasto de ventas
404,871 447,164 461,797 476,721
487,979
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 21.23%
Fuente: Elaboración propia
9.3.4. Análisis multidimensional
Según el análisis multidimensional, podemos concluir que a pesar de los distintos
escenarios posibles el proyecto sigue siendo viable para la empresa como para el
accionista.
Tabla 116. Análisis Multidimensional
Pesimista Base optimista
Demanda -10% 0% 10%
Precio -10% 0% 5%
Costos totales 10% 0% 0%
VANE -413,474 842,715 1,564,518
VANF -381,930 870,452 1,590,706
TIRE 12.08% 40.40% 56.47%
TIRF 9.74% 50.35% 74.90%
Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%
VANE esperado 682,399
VANF esperado 710,814
216
Fuente: Elaboración propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto
Las variables más críticas del proyecto es la reducción del precio. Solo se podría
reducir -14% del valor actual para que el proyecto siga siendo viable. Hay que plantear
estrategias que podamos mantener los precios que tenemos, como compran inventarios
en los momentos de temporada para que los costos no suban, negociar los precios de otros
insumos por economía a escala, tener políticas de compra a 60 días, etc.
9.3.6. Perfil de riesgo
Después de analizar las distintas variables de riesgo, podemos concluir que este
proyecto presenta un riesgo de mercado medio, ya que tenemos bajo poder de negociación
con los canales modernos de supermercados, pero aun así nuestros costos son bajos y
según la investigación de mercado hay una buena demanda del producto hay un gran
potencial para desarrollar.
Por otro lado, tenemos un producto innovador, acorde con las tendencias de
consumo y comportamientos del consumidor ya que este hecho a base de frutas
naturales y te permite ahorra tiempo en la preparación.
217
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones
10.1. Conclusiones
Actualmente la población se preocupa más por su alimentación y salud sobre todo
en los sectores A/B, en el cual invierten más en ello gracias a su poder adquisitivo, también
hay una tendencia a consumir alimentos más nutritivos, orgánicos y que contengan el
mínimo de aditivos, preservantes, colorantes, etc. por ello existe una alta demanda en los
productos naturales y que ofrezcan valor agregado. Los clientes están dispuestos a pagar
un plus por un producto que le ofrezca ese valor agregado que ellos buscan ya que valoran
en gran medida los insumos, el proceso productivo y la utilización que le puedan dar al
producto y aquello se ha evidenciado en la investigación de mercado que realizamos, tanto
en el focus group como en la encuesta en el cual nuestro producto pulpa de fruta La
Pulposa tuvo gran aceptación y demanda.
En el ámbito macroeconómico, el Perú continúa siendo uno de los países que más
crece en la región gracias a su estabilidad económica y política, inflación baja y estable y
PBI en crecimiento, la costa sigue siendo la mayor región con una población 55.9% en la
cual se encuentra la capital Lima donde está la mayor concentración, esto da motivos a
que exista un clima de inversión y que nuevas empresas tengan la oportunidad de
aprovechar la demanda insatisfecha de la población.
El lugar seleccionado para la planta y para la empresa será el distrito de La Victoria,
ya que según el análisis comparativo que se realizó es la que obtuvo el mejor puntaje (se
comparó con Surquillo y Ate por ser zonas industriales y cercanas a nuestro público
objetivo), se consideraron variables como: cercanía al proveedor, cercanía a los clientes,
disponibilidad de la mano de obra y costo del local.
Teniendo como referencia el punto de equilibrio donde los costos son iguales a los
ingresos, es decir no se gana ni se pierde, la empresa obtiene el punto de equilibrio
siguiente:
Punto de Equilibrio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 507,405 391,516 391,109 327,030 283,969
Soles S/. 2,180,251 S/. 1,682,292 S/. 1,680,543 S/. 1,405,201 S/. 1,220,177
Como conclusión podemos decir que nuestras ventas superan ampliamente el
punto de equilibrio a lo largo del horizonte del proyecto y se ve apreciar en la tabla la
disminución en el punto de equilibrio tanto en unidades monetarias como unidades físicas
218
conforme pasan los años por lo tanto es un buen indicador.
Creemos que nuestro negocio tendrá éxito porque los indicadores de rentabilidad
salieron en positivo, el VANE salió positivo con 842,715 y el TIRE con 40.40%, el VANF
870,452 y el TIRF con 35.26% , siendo el TIRE mayor al WACC (21.22%) y el TIRF mayor
que el COK (21.34%) que es lo que nos permite determinar que el negocio es rentable,
también se realizó el análisis de sensibilidad obteniéndose una sensibilidad de la demanda
de -21.9%, sensibilidad del costo -13.77% y sensibilidad del precio 25.4% además el
análisis multidimensional en escenarios pesimista, base y optimista que a pesar de estos
escenarios posibles el proyecto sigue siendo viable tanto para la empresa como para los
accionistas ya que nos arroja un VANE esperado de S/682,399 y un VANF esperado de
S/710,814.
219
10.2. Recomendaciones
Teniendo en cuenta el alto costo de inversión de la máquina, se recomienda
venderlas al liquidarlas a 50% o 40% del monto de compra.
Por la buena aceptación del producto, se recomienda ampliar los puntos de venta,
buscando vender a otros supermercados.
Revisar que otros canales de distribución pueden funcionar para este producto.
Debido a que la materia prima se compra por temporadas, se debe abastecer una
vez al año para mantener el costo y no varíe durante el año
Fortalecer las relaciones con los proveedores para obtener créditos, al menos a los
proveedores de empaque, y otros insumos que no sean la fruta.
Si es posible llegar al campo para conseguir las mejores frutas.
Innovar siempre con los mix para encontrar los preferidos
Testear nuevas frutas como plátano, melón, papaya, frutas exóticas.
Desarrollar otros productos en base la pulpa de fruta, como mermeladas.
Conseguir la variedad de fruta preferida por los consumidores peruanos y hacer
alianzas con el productor para asegurar la compra.
220
BIBLIOGRAFÍA
Aswath Damodaran
Aswath Damodaran
Cantidad hogares en el país
Cuanto ganan los nse: http://archivo.elcomercio.pe/economia/personal/como-se-define-que-persona-pertenezca-determinado-nivel-socioeconomico-noticia-1322839
Fuente: http://www.sunat.gob.pe/indicestasas/uit.html Uits
http://aempresarial.com/web/revitem/1_15254_11584.pdf
http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf
http://www.damodaran.com
http://www.equilibrium.com.pe/sectorialretailmar17.pdf
http://www.inei.gob.pe/
http://www.multpl.com/10-year-treasury-rate
http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html
https://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-bajo-dos-basicos-114-puntos-porcentuales-2200310
https://www.mef.gob.pe/es/
Macro entorno
Macro entorno
Mercado Objetivo
Riesgo país de Perú bajó dos básicos a 1.14 puntos porcentuales
Tasa del Tesoro a 10 años
Tratamiento de la depreciación para efectos tributarios
Ver UIT
221
ANEXO 1: Entrevista al Gerente Comercial Marcos Chinchaya
La entrevista se realizó al Señor Marcos Chinchaya – Gerente Comercial (Frutero)
Entrevista
- Nombre: Marcos Chinchaya
Ocupación: Gerente Comercial
- Nombre: Ricardo Reyes
Ocupación: Gerente de Producción
Objetivos:
- Conocer el proceso operativo de las frutas.
- Conocer la estacionalidad de las frutas.
- Definir las presentaciones de los productos.
- Determinar los precios del producto.
- Conocer los atributos de los productos de la competencia.
- Servicios que podamos terciarizar.
- Condiciones en los supermercados.
¿Qué opina sobre el proceso productivo de pulpas de frutas naturales en el país?
El negocio de la pulpa de frutas considero que es muy rentable con un margen de
utilidad alto, debido a que la materia prima que son las frutas son sembradas en nuestro
propio país y son de muy buena calidad.
Para el proceso de la pulpa de fruta, el punto más importante es obtener la fruta de
calidad directamente de los sembradores que tienen sus propias chacras, de tal forma
que se obtenga una pulpa con los estándares adecuados y que nos diferencien de la
competencia.
Para la producción como lo mencione es enfocarse en una buena fruta y su
abastecimiento del producto, de tal forma que permita clasificar la materia prima, para
seleccionar la fruta correcta y pueda pasar al proceso de despulpadora (máquina) que
consiste en separar la cáscara de la fruta y conseguir solo la pulpa; luego a la
dosificación (máquina) que es colocar en las bolsas las cantidades que deseamos lanzar
al mercado. El último paso es la tunelizada que es congelar la fruta a una temperatura
222
de -30° para luego ser transportadas y almacenadas en las cámaras a una temperatura
de -15°.
Para el abastecimiento de todo el año en pulpas debido a que las frutas son
estacionales se recomienda almacenar el producto terminado en las cámaras de tal
forma que se pueda tener un stock adecuado y atender a los clientes durante todo el
año. La pulpa congelada tiene un periodo de duración de 2 años.
¿Qué nos puede decir de la merma o desechos durante el proceso de elaboración del
producto?
En el proceso de elaboración del producto terminado no existe merma, debido a que
ya al realizar el proceso de despulpar queda 100% la pulpa lista para envasar.
Los únicos desechos son las cáscaras, pepas que son y la fruta que no cumpla con
los estándares de calidad.
¿Para el proceso productivo para la elaboración de los productos es necesario contar
con toda la maquinaria?
Para el proceso de despulpar y la dosificación y embalar el producto se puede hacer
de manera manual con un personal adecuado y en las condiciones de higiene
correctamente para que puedan realizar dichos procesos. Para el proceso de tunelizado
se tiene que terciarizar ya que es congelar la pulpa a -30°, para eso existen empresas
que realizan ese servicio como Esmeralda que es una empresa que presta dicho servicio
y es un almacén con cámaras adecuadas a conservar el producto.
Cabe señalar que definitivamente los tiempos de producción y elaboración del
producto se alargarían en comparación si fuese con maquinaria.
Recomiendo que para iniciar el negocio es correcto, a posteriori se tendría que
evaluar el adquirir maquinaria para minorizar los tiempos de producción.
PREGUNTAS RELACIONADAS AL PRODUCTO
¿Qué opina sobre nuestro producto de Pulpa de Frutas que deseamos ingresar al
mercado?
Considero que existe un mercado potencial de consumidores de dichos productos
debido a que se les facilita tiempo, comodidad para poder prepararse un jugo de pura
fruta y con buena calidad.
223
En la actualidad los líderes de comercialización de estos productos son D Marco y el
Frutero, existen otras empresas pequeñas, pero no son competencia por la calidad del
producto.
¿Qué opina sobre ingresar al mercado un Mix de Pulpa de Fruta: ¿Fresa con Piña y
Maracuyá con Mango?
En mi opinión es interesante dicha mezcla del producto, es innovador y no tendría
competidores en esa presentación y darían nuevas variedades en sabores para los
consumidores finales. Es una buena estrategia para el lanzamiento de su marca y
producto.
¿Cree usted que debería agregarse algún insumo químico?
El producto debe ser lo más natural posible, considero que debe ser 100% de pura
pulpa de fruta con una cantidad mínima de preservante para conservar el producto y
sean competitivos en el mercado.
¿Según su experiencia que puntos de diferenciación se puede otorgar al producto para
poder tener aceptación en el mercado?
El producto debe ser bueno y 100% natural para lo cual deben de tener proveedores
de fruta que les faciliten las frutas en buenas condiciones de alta calidad, no deben
incluir en la elaboración ningún saborizante ni colorantes, la pulpa debe ser tal cual el
color original de la misma fruta.
Se conoce que en el mercado D Marco utiliza en algunos de sus productos colorantes
debido a que ellos consideran que el color debe ser homogéneo, este punto es muy
importante para la diferenciación.
Otro punto de diferenciación podría ser en que su empaque tiene que ser novedoso
atractivo a la vista del consumidor con colores e imágenes adecuado y llamativo.
Asimismo, en la actualidad hay un mercado que aún no está satisfecho que es el
sector provincias, considero que existe un buen potencial en comercializar los productos
de pulpa de fruta natural en ese sector.
¿En las presentaciones que ofreceremos al mercado tenemos de 250 gr, 500 gr. (2/ 250
gr.) y 500 gr (5/100 gr.) considera que serían las correctas?
Actualmente la que más se vende en el mercado es la de 500 gr, debido que está
orientada al estándar de familia limeña (4 integrantes).
224
Considero que dar otras opciones al mercado es otorgar mayores opciones y gustos
al cliente para su consumo y ser competentes en el mercado.
¿El envasado que utilizaremos para nuestros productos será aluminio plastificado,
considera que es el adecuado?
En mi opinión sería un envase innovador que no existe en el mercado, y sería un
punto de diferenciación para el lanzamiento de su producto sobre todo al segmento que
se están dirigiendo.
Hoy en día los consumidores exigen calidad y una buena presentación del producto,
muchas veces no depende su compra del precio, sino de la calidad del producto
225
ANEXO 2: La Encuesta
La metodología de la encuesta ha sido método descriptivo exploratorio en donde
recogimos la información sin manipulación ya que investigación no tiene control directo
de los resultados obtenidos, en el cual vamos a utilizar procedimientos de observación.
La información será sacada de la población representativa de nuestra muestra, se utilizó
el proceso de muestreo, ellas serán de forma virtual y presencial, donde se aplica
nuestro criterio absoluto de los porcentajes de esta, cada pregunta responderá un
objetivo específico.
Preguna 2: Indique cuál es su Género
Genero Cant %
Femenino 150 39,27%
Masculino 232 60,73%
Total General 382 100,00%
Según los resultados, nuestros encuestados del género masculino son el 60,73% y el
femenino 39,27%.
39.27%
60.73%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
Femenino Masculino
226
Preguna 3: ¿Cuál es su rango de Edad?
a) Entre 25 a 35 años
b) Entre 36 a 50 años
c) entre 51 a 60 años
d) Otro
Preguna 4: ¿En qué distrito vive?
a) Miraflores
b) San Isidro
c) San Borja
d) Surco
e) La Molina
f) Otro
70.16%
24.61%
3.40% 1.83%
Entre 25 a 35 años
Entre 36 a 50 años
Entre 51 a 60 años
Otro
7.07%
15.71%
14.14%
11.52%
48.17%
3.40%
Miraflores
San Borja
Surco
La Molina
San Isidro
Otro
227
Según los resultados, la resistencia de los encuestados se tiene mayor cantidad en el
distrito de San Isidro, San Borja y la Molina. En cuarto lugar tenemos a Miraflores y por
último otros distritos.
Preguna 5: ¿A cuánto asciende su ingreso mensual familiar?
a) De S/. 5,126 a S/. 10,621
b) De S/. 10,622 a más
c) Otro
Según los resultados, el salario de los encuestados (282), los cuales son las siguientes:
los que tienen un sueldo promedio de S/. 10,622 a más son 65,71% de personas, los
que tienen el sueldo promedio entre S/. 5,126 a S/. 10,621 son 29,06% de personas y
el resto corresponde a 5,24% de personas.
Preguna 6: ¿Es usted el decisor de compra de alimentos y bebidas de su hogar?
a) Si
b) No
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
De S/. 10,622 amás
De S/. 5,126 aS/. 10,621
Otro
Series1 65.71% 29.06% 5.24%
Per
son
as
Ingreso mensual
228
Según los resultados obtenidos la mayor cantidad encuestada indica que compra sus
alimentos y bebidas de hogar.
Preguna 7: ¿Consume usted Jugo de Fruta Naturales?
a) Siempre
b) Casi Siempre
c) Algunas veces
d) Casi nunca
e) Nunca
69.37%
30.63%Si
No
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
Siempre CasiSiempre
Algunasveces
Casi nunca Nunca
Series1 23.82% 29.84% 44.76% 1.57% 0.00%
Per
son
as
Frecuencia
229
La Pulposa
A continuación le presentamos a La Pulposa, un producto hecho a base de pulpa de
fruta 100% natural el cual no contiene preservantes, saborizantes, colorantes ni azúcar
y que a su vez es beneficioso para la salud por la cantidad de aportes nutricionales que
contiene como vitaminas, minerales y proteínas, es un producto de fácil preparación que
le ahorra tiempo y esfuerzo al preparar, se eligen las mejores frutas y el producto final
es Premium. Además mencionaré las presentaciones: pack de 500 gr (5 Ud. x 100gr.
c/u), Pack de 500 gr. (2ud. x 250gr. c/u) y bolsa de 250gr. Las frutas elegidas son: Fresa,
Lúcuma, Mango, Maracuyá, Piña. Se venderá también una presentación especial de
mixtura de frutas, esta presentación combinará dos frutas en un mismo empaque: Fresa
con Piña y Maracuyá con Mango que será ofrecida solo en la presentación en pack de
500 gr (2ud. x 250gr. c/u).
Preguna 8: ¿Compraría usted el producto de pulpas de fruta 100% natural?
a) Definitivamente si
b) Si
c) Tal vez
d) No
e) Definitivamente no
De acuerdo con las respuestas brindadas por los encuestados, se tiene gran aceptación
(61,52%) el consumo de nuestro producto.
16%
61%
20%
2% 1%
Definitivamente si
Si
Tal vez
No
Definitivamente no
230
Preguna 9: ¿Cuál de estas presentaciones comprarías?
e) 250 gr (Rinde 2.5 vasos)
f) 500gr (5 bolsas de 100 gr para 5 vasos, ideal para consumir 1 x día)
g) 500 gr (2 bolsas de 250 gr para 5 vasos)
h) Otros
Preguna 10: De la presentación elegida, ¿Que frutas y cuanto de cada una
compraría para el consumo de un mes?
39.79%
19.63%
37.96%
2.62%250 gr (Rinde 2.5 vasos)
500gr (5 bolsas de 100 gr para5 vasos, ideal para consumir 1x día)
500 gr (2 bolsas de 250 grpara 5 vasos)
500 gr
(5/100 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
1 31% 31% 37% 30% 31% 0% 0%
2 31% 15% 22% 22% 20% 0% 0%
3 17% 7% 15% 11% 11% 0% 0%
4 6% 5% 3% 10% 6% 0% 0%
5 6% 3% 4% 5% 4% 0% 0%
6 0% 1% 0% 1% 0% 0% 0%
7 2% 3% 2% 3% 1% 0% 0%
500 gr (2
/250 gr) Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango
Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
1 35% 33% 32% 28% 31% 28% 35%
2 29% 14% 22% 25% 21% 20% 18%
3 15% 8% 13% 14% 9% 8% 11%
4 7% 6% 4% 8% 10% 4% 5%
5 3% 3% 5% 2% 3% 2% 1%
6 1% 2% 1% 1% 0% 3% 1%
7 1% 0% 1% 2% 1% 0% 0%
250 gr Fresa Lúcuma Piña Maracuyá Mango Mango y
Maracuyá Fresa y Piña
1 22% 22% 27% 27% 23% 0% 0%
2 32% 19% 29% 27% 26% 0% 0%
3 21% 6% 12% 13% 12% 0% 0%
4 6% 6% 6% 4% 7% 0% 0%
5 6% 4% 5% 3% 4% 0% 0%
6 1% 2% 0% 2% 0% 0% 0%
7 1% 1% 1% 4% 1% 0% 0%
231
Preguna 11: De la fruta fresa en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de
100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por
el producto?
a) S/. 13
b) S/. 12
c) S/. 11
d) S/. 10
e) No lo compraría
Preguna 12: De la fruta fresa en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr.
c/u que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 8
b) S/. 7
c) S/. 6
d) S/. 5
e) No lo compraría
6.28%
18.32% 16.75%
57.85%
0.79%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
S/. 13,00 S/. 12,00 S/. 11,00 S/. 10,00 No locompraría
Personas
232
Preguna 13: De la fruta fresa en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,
¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 5
b) S/. 4
c) S/. 3
d) No lo compraría
25.39%
16.75%
27.23% 28.80%
1.83%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 S/. 5,00 No locompraría
Personas
3.40%
44.76%39.53%
12.30%
0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%
S/. 5,00 S/. 4,00 S/. 3,00 No locompraría
Personas
233
De la fruta Lúcuma
Preguna 14: De la fruta lúcuma en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de
100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por
el producto?
a) S/. 22
b) S/. 21
c) S/. 20
d) S/. 19
e) No lo compraría
40.31% 39.53%
8.90%4.45% 2.62% 0.79% 2.62% 0.79%0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
1 producto 2productos
3productos
4productos
5productos
6productos
Más de 6productos
No loconsumiría
234
Preguna 15: De la fruta lúcuma en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr.
c/u que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 13
b) S/. 12
c) S/. 11
d) S/. 10
e) No lo compraría
4.45% 1.83%
47.38% 44.76%
1.57%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
S/. 22,00 S/. 21,00 S/. 20,00 S/. 19,00 No locompraría
Personas
42.93%
32.46%
9.69%5.24% 2.62% 4.19% 2.09% 0.79%0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
50.00%
1 producto 2 productos3 productos4 productos5 productos6 productos Más de 6productos
No loconsumiría
235
Preguna 16: De la fruta lúcuma en la presentación de 250 gr que rinde para 3
vasos, ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 6
b) S/. 5
c) S/. 4
d) No lo compraría
2.62%
19.37%
29.84%
47.38%
0.79%0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%
S/. 13,00 S/. 12,00 S/. 11,00 S/. 10,00 No locompraría
Personas
41.10%
29.84%
16.75%
5.24%3.40%
1.83% 1.05% 0.79%0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
1 producto 2 productos3 productos4 productos5 productos6 productos Más de 6productos
No loconsumiría
13.09%
46.60%
37.70%
2.62%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
S/. 6,00 S/. 5,00 S/. 4,00 No locompraría
Personas
236
De la fruta Piña
Preguna 17: De la fruta piña en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de
100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por
el producto?
a) S/. 13
b) S/. 12
c) S/. 11
d) S/. 10
e) No lo compraría
42.15%
31.41%
15.71%
2.62% 3.40% 2.09% 0.79% 1.83%0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%
1 producto 2productos
3productos
4productos
5productos
6productos
Más de 6productos
No loconsumiría
1.83%12.30%
25.39%
58.90%
1.57%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
S/. 13,00 S/. 12,00 S/. 11,00 S/. 10,00 No locompraría
Personas
237
Preguna 18: De la fruta piña en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr. c/u
que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 8
b) S/.7
c) S/. 6
d) S/. 5
e) No lo compraría
Preguna 19: De la fruta piña en la presentación de 250 gr que rinde para 3 vasos,
¿hasta cuándo estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 5
b) S/. 4
c) S/. 3
d) No lo compraría
9.69%
20.16%
30.63%
38.48%
1.05%0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%
S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 S/. 5,00 No locompraría
Personas
20.16%
36.91%41.36%
1.57%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
S/. 5,00 S/. 4,00 S/. 3,00 No locompraría
Personas
238
Preguna 20: De la fruta maracuyá en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas
de 100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar
por el producto?
a) S/. 15
b) S/. 14
c) S/. 13
d) S/. 12
e) No lo compraría
Preguna 21: De la fruta maracuyá en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de
250gr. c/u que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el
producto?
a) S/. 9
b) S/. 8
c) S/. 7
d) S/. 6
e) No lo compraría
13.09%16.75% 18.32%
50.00%
1.83%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
S/. 15,00 S/. 14,00 S/. 13,00 S/. 12,00 No locompraría
Personas
239
Preguna 22: De la fruta maracuyá en la presentación de 250 gr que rinde para 3
vasos, ¿hasta cuándo estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 5
b) S/. 4
c) S/. 3
d) No lo compraría
De la fruta Mango
Preguna 23: De la fruta mango en la presentación Pack de 500 gr. (5 bolsas de
100gr. c/u) que rinde para 5 vasos ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por
el producto?
a) S/. 11
b) S/. 10
c) S/. 9
3.40%
19.37%26.18%
49.21%
1.83%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
S/. 9,00 S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 No locompraría
Personas
20.94%
32.46%
44.76%
1.83%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
S/. 5,00 S/. 4,00 S/. 3,00 No locompraría
Personas
240
d) S/. 8
e) No lo compraría
Preguna 24: De la fruta mango en la presentación de 500 gr. (2 bolsas de 250gr.
c/u que rinde para 5 vasos). ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 8
b) S/. 7
c) S/. 6
d) S/. 5
e) No lo compraría
Preguna 25: De la fruta mango en la presentación de 250 gr que rinde para 3
vasos, ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 5
b) S/. 4
c) S/. 3
7.07%
22.77%
29.84%
37.70%
2.62%
0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%
S/. 11,00 S/. 10,00 S/. 9,00 S/. 8,00 No locompraría
Personas
9.69%
24.35%29.06%
35.08%
1.83%
0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%
S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 S/. 5,00 No locompraría
Personas
241
d) No lo compraría
De la fruta Mango y
Maracuyá
Preguna 26: De la presentación de 500 gr de 2 bolsas, una de 250 gr de Mango y
otra de 250 gr de Maracuyá ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el
producto?
a) S/. 8
b) S/. 7
c) S/. 6
d) S/. 5
e) No lo compraría
29.84%
37.70%30.63%
1.83%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
S/. 5,00 S/. 4,00 S/. 3,00 No locompraría
Personas
10.47%19.37%
30.63%38.48%
1.05%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 S/. 5,00 No locompraría
Personas
242
De la fruta Fresa y
Piña
Preguna 27: De la presentación de 500 gr de 2 bolsas, una de 250 gr de Fresa y
otra de 250 gr de Piña ¿hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
a) S/. 8
b) S/. 7
c) S/. 6
d) S/. 5
e) No lo compraría
Preguna 28: ¿En qué época del año consumiría con mayor frecuencia la pulpa de
fruta?
a) Primavera
b) Verano
c) Otoño
d) Invierno
e) Todas las anteriores
10.47%
19.37%
30.63%
38.48%
1.05%0.00%5.00%
10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%
S/. 8,00 S/. 7,00 S/. 6,00 S/. 5,00 No locompraría
Personas
243
Preguna 29: ¿Dónde le gustaría comprar este producto?
e) Supermercados
f) Mercados
g) Tiendas por conveniencia
h) Otros
Preguna 30: ¿Le parece que el producto satisface su necesidad y estaría
dispuesto a comprarlo al precio propuesto?
a) Definitivamente si
b) Si
c) Tal vez
24.61%
26.18%24.61%
21.99%
2.62%
Primavera
Verano
Otoño
Invierno
Todas las anteriores
84.80%
0.56%
11.79%
2.81%
Supemercados
Mercados
Tiendas por conveniencia
Otros
244
d) No
e) Definitivamente no
25%
51%
19%
3% 2%
Definitivamente si Si Tal vez No Definitivamente no
245
ANEXO 3: Guía Estructurada del Focus Group
El objetivo del Focus Group es conocer las preferencias, gustos y opiniones de
nuestro marco muestral, especialmente de los consumidores alfa para conocer los
motivos en sus elecciones de compra, conocer si estarían dispuestos a comprar y
consumir el producto, quienes comprarían con mayor frecuencia o quienes no, qué otros
usos podrían darle, cuánto estarían dispuesto a pagar y que aporten todo tipo de ideas
con la finalidad que nos ayuden a mejorar la idea de negocio, el producto, diseño de
marca, logo, slogan, empaques y servicio.
Participantes: 8 personas entre hombres y mujeres de edades entre 30 a 50 años
económicamente activos y decisores de compra de alimentos y bebidas de su hogar.
1. Percy Ruiz
2. Janeth Marcos
3. Jessica Mauriz
4. Luis Lezama
5. Laura Arauco
6. Dennise Chávez
7. Elizza Mattos
8. Jennifer Rojo
Dinámica de grupo
Se les da la bienvenida, se le agradece por su asistencia y se explica en qué consiste
la dinámica y el objetivo del focus group. A continuación se proceden a presentar cada
uno dando sus nombres, edad, en qué distrito viven y a que se dedican.
246
Preguntas de calentamiento
1. ¿Con quiénes viven actualmente?
2. ¿Quién hace las compras de alimentos y bebidas en su hogar?
3. ¿Qué suelen tomar en el desayuno?
4. ¿Suelen consumir jugos de fruta?
5. ¿Cuáles son las frutas que generalmente consumen en jugos?
6. ¿Con qué frecuencia consumen los jugos?
7. ¿Dónde suelen consumir los jugos?
9. ¿Si lo preparan en su casa cuanto es el tiempo promedio que les tomaría hacerlo?
Preguntas de fondo
10. ¿Saben que existe a la venta pulpas de fruta envasadas que pueden utilizar para
preparar sus jugos?
11. ¿Alguna vez han visto estos productos en venta? ¿En dónde lo ha visto?
12. ¿Alguna vez han consumido estos productos?
13. ¿Les gustaría que existiera un producto de fácil preparación que le ahorre tiempo,
esfuerzo y les facilite su consumo de jugo de frutas?
Se menciona la marca del producto y se explica las características, variedades y
presentaciones, se presenta físicamente el producto, diseño de la marca,
empaques, se escuchan las opiniones y se continua con las preguntas.
14. ¿Qué les parece el nombre de la marca La Pulposa? ¿Les gusta?
15. ¿Qué les parece el diseño y logo de la marca? ¿Les gustan los colores?
16. ¿Qué les parece las presentaciones del producto?
17. ¿Qué opinión tienen del empaque del producto? ¿Por qué?
Se procede a la degustación del producto y se escuchan las opiniones.
18. ¿Qué opinan del producto? ¿Les gustó?
247
19. ¿Qué opinión tienen del sabor del producto?
20. ¿Comprarían alguna de las presentaciones? ¿Por qué?
21. ¿Cuál de las presentaciones preferirían comprar? ¿Por qué?
22. ¿Cuál de los frutas preferirían comprar?
23. ¿Qué opinión tienen de la presentación de pack de 500 gr (5ud. x100gr.)? ¿Lo
comprarían?
24. ¿Qué opinión tienen de la bolsa de 500gr (5ud. x100gr.)? ¿Lo comprarían?
25. ¿Qué opinión tienen de la presentación de pack de 500 gr (5ud. x100gr.) de mix de
frutas? ¿Lo comprarían?
26. ¿Cuál de las dos combinaciones de la presentación de mix de frutas comprarían?
¿Fresa y piña o mango y maracuyá?
27. ¿Les gustaría otras combinaciones de mix de frutas? ¿Cuáles serían? ¿Les gustaría
utilizar el producto para otros fines que no sean jugos? ¿Qué otros usos le darían?
28. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud x 100 gr) de pulpa
de fruta?
29. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud. x 100 gr) de pulpa
de lúcuma?
30. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud. x 100 gr) de pulpa
de maracuyá?
31. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el pack de 500 gr. (5ud. x 100 gr) de pulpa
de piña?
Preguntas de despedida:
32. ¿Tienen alguna otra sugerencia o comentario que puedan dar sobre el producto?
33. ¿Les gustaría añadir algo más para mejorar la marca y el producto?
El focus group llega a su fin y se agradece nuevamente a todos, se despiden.
248
Resultados:
- 3 participantes indicaron que siempre toman desayuno en el trabajo, de los cuales
dos de ellos casi siempre toman jugos y milkshakes. Uno de los participantes indicó
que casi no toma desayuno, uno toma coca cola, las razones que dieron todos ellos
fue la falta de tiempo que tienen en las mañanas para tomar desayuno. De los que si
toman desayuno en su casa, dos toman avena y uno toma leche.
- Todos los participantes son decisores de compra de alimentos y bebidas en su hogar,
3 de ellos viven solos.
- Todos los participantes consumen jugos de fruta, uno de ellos consume solo jugos
de fruta procesada debido a que es alérgico a la fructosa.
- 6 participantes toman jugos los fines de semana, dos de ellos además lo toman de
dos a tres veces en la semana (L-V) y todos lo consumen por las mañanas y en el
almuerzo solo en época de verano.
- De las frutas del portafolio la mayoría consume en jugos la fresa, maracuyá con
mango, piña y mango (solo en el almuerzo). Otras frutas para jugos mencionadas
fueron la papaya (5), naranja (4), manzana (3), chirimoya (2), camu camu (2),
carambola (2), aguaymanto (1), sandía (1), melón (1), plátano (1).
- 3 participantes vieron el producto en supermercado y uno compró un mix de mango
y maracuyá, le pareció muy rica la combinación y lo volvió a comprar varias veces,
un participante lo vio que utilizaron en la juguería.
- Indicaron que la principal razón para no comprar el producto es por la creencia de
que al estar congelado o procesado hace que pierda las vitaminas pero si la
compraría para refrescarse, 6 de ellos dijeron que definitivamente si lo comprarían si
saben que el productos es Premium.
- Otros usos que le darían a la pulpa seria en repostería al hacer helados y tortas
siendo la fresa y lúcuma las frutas preferidas, para coctelería eligieron la fresa,
maracuyá y piña, también la usarían para hacer cremoladas y milkshakes. el 50%
indicó que prefiere sin azúcar y el otro 50% con azúcar, cuando se le hizo degustar
el jugo de lúcuma sin azúcar todos indicaron que el sabor estaba dulce, las dos
mixturas de frutas tuvieron muy buena acogida, siendo la preferida la fresa con piña,
otras mixturas que sugirieron fueron mango con lúcuma y fresa con maracuyá
- A todos les gustó el nombre de la marca La Pulposa, les pareció un buen nombre
que llama a la generosidad y variedad de las frutas, la combinación de los colores les
gusto pero prefieren que sea algo con más contraste como el verde y el naranja ya
que cae mejor con las frutas, el diseño les pareció un poco recargado por el color
especialmente el de fresa, sugirieron que el logo y el nombre sea más grande y
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llamativa y que la imagen de las frutas sean en menor cantidad o más pequeñas,
mayor identificación de marca.
- A 3 les gustó el empaque, aunque les dio la impresión que era caro, les gustaría que
fuera en un lado transparente y en otro de aluminio pero que el de la competencia
les pareció que era más barato y artesanal, sugirieron que en lugar de caja en las
presentaciones de pack podrían ser una bolsa tipo Ziploc con cierre para mejor
conservación.
- La mayoría dijeron que si compraron el pack de 500 gr. (5ud. x 100gr.) por su
practicidad, la mitad dijo que si compraría el pack de las mixturas.
- Cuando se les consultó por el precio que pagarían casi todos indicaron precios por
encima de la competencia, por ejemplo, en el pack de fresa 500gr. dijeron S/. 10.00
a S/12.00, bolsa de pulpa de piña 250gr. S/. 4.00 a S/.5.00 y Lúcuma de 250 gr. S/.
5.00 a S/. 6.00.
Conclusiones:
1. El producto tuvo buena acogida entre los participantes e indicaron si lo comprarían
si hubiera mayor difusión sobre los beneficios, es necesario buenas estrategias de
marketing impulsación y degustación del producto para darlo a conocer ya que
sigue siendo un producto que pocos conocen.
2. Mejorar el diseño de la marca, resaltando más el nombre y el logo y dar mayor
contraste a los colores.
3. Modificar el empaque de tal forma que se pueda apreciar la fruta sin que se vea un
empaque barato y diferenciarnos de la competencia ofreciéndolo en otra forma que
no sea en caja de cartón.
4. Dar conocer los beneficios del producto y la composición, se puede añadir una
breve reseña de las propiedades de cada fruta, características de la elaboración y
los diversos usos.
5. El precio es competitivo y se podría incluso incrementar ligeramente ya que la
percepción del producto si es Premium, generando mayor ganancia.
6. El nivel de azúcar propio de la fruta les pareció el correcto y no se debe modificar
esto.
7. Las dos mixturas de fruta tuvieron gran aceptación, se puede considerar hacer nuevos
packs.
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Enlace de video de Focus Group:
https://www.youtube.com/watch?v=7-1LAtTUdfs&t=46s
ANEXO 4: Cotizaciones de los equipos y de la ficha técnica
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ANEXO 5: Correo con las características del local seleccionado
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