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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Tema:
Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa de reciclaje,
reutilización y recarga de cartuchos de tinta y tóneres en la ciudad de Quito
Trabajo de Titulación
Previo a la obtención del título de Ingeniero en Administración de
Empresas
Autor:
Checa Tipantiza Vinicio Efraín
Tutor:
Econ. Carmita del Rocío Echeverría Ruiz, MSC.
Quito 2019
REFERENCIAS DEL AUTOR: Vinicio Efraín Checa Tipantiza,
vecheca@uce.edu.ec, ve.checa@outlook.com
REFERENCIAS DEL TUTOR: Econ. Carmita del Rocío Echeverría Ruiz, MSC.,
cdecheverriar@uce.edu.ec
REFERENCIAS INVESTIGATIVAS: Proyecto de factibilidad para la creación de
una empresa de reciclaje de cartuchos de tinta y toners en la ciudad de Guayaquil.
Checa Tipantiza, Vinicio Efraín (2019). Proyecto de factibilidad para
la creación de una empresa de reciclaje, reutilización y recarga de
cartuchos de tinta y tóneres en la ciudad de Quito. Trabajo de titulación
para la obtención del título de Ingeniera en Administración de
Empresas. Carrera de Administración de Empresas.Quito.UCE.205p
ii
DERECHOS DE AUTOR
Yo Vinicio Efraín Checa Tipantiza con 172057712-9 en calidad de autor y titular de los
derechos morales y patrimoniales del trabajo de titulación: PROYECTO DE
FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE RECICLAJE,
REUTILIZACIÓN Y RECARGA DE CARTUCHOS DE TINTA Y TÓNERES EN LA
CIUDAD DE QUITO, modalidad PRESENCIAL, de conformidad con el Art. 114 del
CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE LOS CONOCIMIENTOS,
CREATIVIDAD E INNOVACIÓN, concedo a favor de la Universidad Central del
Ecuador una licencia gratuita, intransferible y no exclusiva para el uso no comercial de
la obra, con fines estrictamente académicos. Conservo a mi favor todos los derechos de
autor sobre la obra, establecidos en la norma citada.
Así mismo, autorizo a la Universidad Central del Ecuador para que realice la
digitalización y publicación de este trabajo de titulación en el repositorio virtual, de
conformidad a lo dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación Superior.
El autor declara que la obra objeto de la presente autorización es original en su forma de
expresión y no infringe el derecho de autor de terceros, asumiendo la responsabilidad
por cualquier reclamación que pudiera presentarse por esta causa y liberando a
Universidad de toda responsabilidad.
Firma: _____________________
Nombres y Apellidos: Vinicio Efraín Checa Tipantiza
CC. 1720577129
Dirección Electrónica: ve.checa@outlook.com
iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Econ. Carmen Echeverría, MSC., en calidad de tutora del trabajo de titulación:
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE
RECICLAJE, REUTILIZACIÓN Y RECARGA DE CARTUCHOS DE TINTA Y
TÓNERES EN LA CIUDAD DE QUITO, elaborado por el estudiante Vinicio Efraín
Checa Tipantiza de la Carrera de Administración de Empresas, Facultad de Ciencias
Administrativas de la Universidad Central del Ecuador, APRUEBO, en consideración
que el trabajo de titulación reúne los requisitos y méritos necesarios en el campo
metodológico y epistemológico para ser sometido al jurado examinador que se designe
en virtud de continuar con el proceso de titulación determinado por la Universidad
Central del Ecuador.
En la ciudad de Quito, a los 22 días del mes de febrero de 2019
Econ. Carmen Echeverría, MSC.
CC:…………………
iv
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL NIVEL DE SIMILITUD DEL TRABAJO DE
TITULACIÓN
Yo, Econ. Carmen Echeverría, MSC., en calidad de tutora del trabajo de titulación
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE
RECICLAJE, REUTILIZACIÓN Y RECARGA DE CARTUCHOS DE TINTA Y
TÓNERES EN LA CIUDAD DE QUITO, elaborado por el estudiante Vinicio Efraín
Checa Tipantiza de la Carrera de Administración de Empresas, Facultad de Ciencias
Administrativas de la Universidad Central del Ecuador, APRUEBO, el nivel de
similitud en correspondencias con los parámetros establecidos considerando el resultado
del programa especializado para tal efecto, el análisis y revisión personal.
Se anexa la hoja resumen del programa especializado en imagen PDF.
En la ciudad de Quito, a los 22 días del mes de febrero de 2019
Firma del Tutor
_______________________________
Econ. Carmen Echeverría, MSC.
CC:…………………
v
vi
vii
DEDICATORIA
A mi familia quienes fueron un pilar en
mi formación profesional, por sus
consejos, su confianza y su apoyo a lo
largo tanto de mi carrera como de mi
vida; y, a mis amigos que me
acompañaron durante esta etapa de mi
vida brindándome su apoyo
desinteresado y su compañía.
Vinicio E. Checa
viii
AGRADECIMIENTO
Agradezco a los docentes, que, con sus
conocimientos y su guía, inspiraron la
idea de éste trabajo de titulación.
A mi tutora, por el tiempo que dedicó
para guiarme con la culminación del
proyecto.
A la Universidad por brindarme el
espacio para desarrollarme como
persona y como profesional.
A todas las personas que, de alguna u
otra forma, contribuyeron con mi
formación y con la creación de este
proyecto.
Vinicio E. Checa
ix
Contenido
RESUMEN ................................................................................................................. XXV
ABSTRACT ............................................................................................................. XXVI
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
CAPÍTULO I .................................................................................................................... 2
1. GENERALIDADES ..................................................................................................... 2
1.1 Antecedentes ............................................................................................................... 2
1.1.1 Historia del Reciclaje ........................................................................................... 2
1.1.2 Importancia del Reciclaje .................................................................................... 3
1.2 Análisis del Entorno ................................................................................................... 3
1.2.1 Macro entorno ...................................................................................................... 4
1.2.1.1 Factor Demográfico....................................................................................... 4
1.2.1.2 Factor Económico. ........................................................................................ 4
1.2.1.3 Factor Político – Legal. ................................................................................. 6
1.2.1.4 Factor Social .................................................................................................. 7
1.2.1.5 Factor Tecnológico ........................................................................................ 8
1.2.2 Micro entorno ...................................................................................................... 8
1.2.2.1 Clientes .......................................................................................................... 9
1.2.2.2 Proveedores ................................................................................................... 9
1.2.2.3 Competencia ................................................................................................ 10
1.2.2.4 Grupo de Interés .......................................................................................... 10
1.3 Planteamiento del Problema ..................................................................................... 10
1.4 Objetivo General del Proyecto ................................................................................. 12
1.5 Objetivos Específicos del Proyecto .......................................................................... 12
1.6 Justificación del Proyecto ......................................................................................... 13
1.7 Marco Teórico .......................................................................................................... 14
CAPÍTULO II ................................................................................................................. 19
2. ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................ 19
2.1 Base Conceptual ....................................................................................................... 19
2.2 Objetivos ................................................................................................................... 19
2.2.1 Objetivo General ................................................................................................ 19
x
2.2.2 Objetivos Específicos ........................................................................................ 19
2.3 Identificación o Caracterización del Producto.......................................................... 19
2.4 Estructura Económica del Mercado .......................................................................... 20
2.5 Análisis de la Demanda ............................................................................................ 21
2.5.1 Definición de la Demanda ................................................................................. 21
2.5.2 Segmentación del Mercado ................................................................................ 22
2.5.3 Población Objetivo ............................................................................................ 23
2.5.4 Diseño de Instrumentos de Investigación .......................................................... 25
2.5.5 Calculo del Tamaño de la Muestra .................................................................... 25
2.5.6 Formulación y Aplicación de la Encuesta ......................................................... 27
2.5.7 Procesamiento y Análisis de Resultados ........................................................... 27
2.5.8 Cuantificación de la Demanda Actual ............................................................... 41
2.5.9 Proyección de la Demanda ................................................................................ 44
2.6. Análisis de la Oferta ................................................................................................ 44
2.6.1 Definición de la Oferta ...................................................................................... 44
2.6.2 Análisis de la Competencia ................................................................................ 45
2.6.3 Formulación y Aplicación de la Encuesta para la Competencia........................ 45
2.6.4 Resultados de la Encuesta .................................................................................. 45
2.6.5 Capacidad Instalada de la Competencia ............................................................ 47
2.6.6 Proyección de la Oferta ...................................................................................... 47
2.6.7 Demanda Insatisfecha ........................................................................................ 48
2.7 Participación de la Empresa en el Mercado.............................................................. 48
2.8 Marketing ................................................................................................................. 49
2.8.1 Proceso de Marketing ........................................................................................ 49
2.8.2 Presentación ....................................................................................................... 50
2.8.3 Personas ............................................................................................................. 50
2.9 Marketing Mix .......................................................................................................... 51
2.9.1 Producto ............................................................................................................. 51
2.9.2 Precio ................................................................................................................. 55
2.9.3 Plaza ................................................................................................................... 55
2.9.4 Publicidad .......................................................................................................... 56
CAPÍTULO III ............................................................................................................... 62
xi
3. ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................. 62
3.1 Base Conceptual ....................................................................................................... 62
3.2 Objetivos ................................................................................................................... 62
3.2.1 Objetivo General ................................................................................................ 62
3.2.2 Objetivos Específicos ........................................................................................ 62
3.3 Tamaño del Proyecto ................................................................................................ 63
3.3.1 Unidad de Medida .............................................................................................. 63
3.3.2 Factores Condicionantes del Tamaño del Proyecto ........................................... 63
3.4 Optimización del Tamaño ........................................................................................ 65
3.4.1 Capacidad Instalada ........................................................................................... 65
3.4.2 Capacidad Utilizada ........................................................................................... 66
3.4.3 Programa de Producción .................................................................................... 66
3.5 Localización del Proyecto ........................................................................................ 66
3.5.1 Factores Condicionantes de la Localización del Proyecto ................................. 67
3.5.2 Tendencias de Localización del Proyecto .......................................................... 67
3.5.3 Macro localización ............................................................................................. 68
3.5.4 Micro localización ............................................................................................. 68
3.5.5 Selección de Localización Específica del Proyecto ........................................... 69
3.6 Ingeniería del Proyecto ............................................................................................. 69
3.6.1 Concepto ............................................................................................................ 70
3.6.2 Objetivos ............................................................................................................ 70
3.6.3 Descripción de los Procesos de Producción....................................................... 70
3.6.4 Diagrama de Flujo ............................................................................................. 76
3.6.5 Selección de la Tecnología ................................................................................ 79
3.6.6 Requerimientos de Materias Primas, Materiales e Insumos .............................. 87
3.6.6.1 Balance de Materias Primas y Materiales .................................................. 90
3.6.7 Requerimientos de Personal ............................................................................... 93
3.6.8 Distribución Espacial ......................................................................................... 95
3.7 Cronograma de Actividades del Proyecto ............................................................... 97
CAPÍTULO IV ............................................................................................................... 99
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL .............................................................................. 99
4.1 Base Conceptual ....................................................................................................... 99
xii
4.2 Objetivos ................................................................................................................... 99
4.2.1 Objetivo General ................................................................................................ 99
4.2.2 Objetivos Específicos ........................................................................................ 99
4.3 Marco Legal .............................................................................................................. 99
4.3.1 Constitución Jurídica de la Empresa ................................................................ 100
4.4 Estructura Orgánica Administrativa ....................................................................... 100
4.4.1 Organigramas ................................................................................................... 100
4.4.1.1 Organigrama Estructural .......................................................................... 101
4.4.1.2 Organigrama Funcional ........................................................................... 101
4.4.1.3 Organigrama Posicional ........................................................................... 102
4.5 Manual de Funciones .............................................................................................. 103
4.6 Elementos del Direccionamiento Estratégico ......................................................... 108
4.6.1 Misión .............................................................................................................. 109
4.6.2 Visión ............................................................................................................... 109
4.6.3 Valores Corporativos ....................................................................................... 109
4.6.4 Objetivos .......................................................................................................... 110
4.6.5 Políticas ............................................................................................................ 111
4.6.6 Estrategias ........................................................................................................ 111
4.7 Plan Operativo Anual (POA) .................................................................................. 112
4.8 Mapa Estratégico .................................................................................................... 114
CAPÍTULO V .............................................................................................................. 115
5. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ........................................................... 115
5.1 Base Conceptual ..................................................................................................... 115
5.2 Objetivos ................................................................................................................. 115
5.2.1 Objetivo General .............................................................................................. 115
5.2.2 Objetivos Específicos ...................................................................................... 115
5.3 Plan de inversiones del Proyecto ............................................................................ 116
5.3.1 Inversión Fija ................................................................................................... 117
5.3.2 Estudio Ambiental ........................................................................................... 121
5.3.3 Inversión Diferida ............................................................................................ 122
5.3.4 Capital de Trabajo ............................................................................................ 123
5.4 Presupuesto de Costos y Gastos ............................................................................. 126
xiii
5.4.1 Costos de Producción ....................................................................................... 126
5.4.1.1 Costos Directos ......................................................................................... 126
5.4.1.2 Gastos de Fabricación .............................................................................. 129
5.4.2 Gastos Operacionales ....................................................................................... 143
5.4.2.1 Gastos Administrativos ............................................................................. 143
5.4.2.2 Gastos de Ventas ....................................................................................... 154
5.5 Gastos Financieros .................................................................................................. 164
5.5.1 Características del Crédito ............................................................................... 165
5.5.2 Fórmula para Obtener la Cuota Fija................................................................. 165
5.5.3 Tabla de Amortización ..................................................................................... 165
5.6 Presupuesto de Ingresos del Proyecto .................................................................... 167
5.6.1 Determinación del Costo Unitario ................................................................... 167
5.6.2. Precio de Venta ............................................................................................... 168
5.6.3 Ingresos Anuales .............................................................................................. 168
5.7 Estados Financieros Proforma ................................................................................ 169
5.7.1 Balance de Situación Inicial del Inversionista ................................................. 169
5.7.2 Estado de Resultados Proforma del Inversionista ............................................ 170
5.7.3 Estado de Flujo de Efectivo del Inversionista.................................................. 172
5.7.7 Balance de Situación Inicial del Proyecto ....................................................... 174
5.7.8 Estado de Resultado Proforma del Proyecto .................................................. 175
5.7.9 Estado de Flujos del Efectivo del Proyecto ..................................................... 177
5.8 Punto de Equilibrio ................................................................................................. 178
5.9 Financiamiento del Proyecto .................................................................................. 181
5.9.1 Recursos Propios .............................................................................................. 182
5.9.2 Crédito ............................................................................................................. 182
CAPÍTULO VI ............................................................................................................. 183
6. ESTUDIO AMBIENTAL......................................................................................... 183
6.1 Base Conceptual ..................................................................................................... 183
6.2 Objetivos ................................................................................................................. 183
6.2.1 Objetivo General .............................................................................................. 183
6.2.2 Objetivos Específicos ...................................................................................... 183
6.3 Estudio de Línea de Base Ambiental ...................................................................... 183
xiv
6.4 Base Legal .............................................................................................................. 184
6.5 Costo Ambiental ..................................................................................................... 185
6.6 Beneficios Ambientales .......................................................................................... 187
CAPÍTULO VII ............................................................................................................ 188
7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO ......................................................................... 188
7.1 Base Conceptual ..................................................................................................... 188
7.2 Objetivos ................................................................................................................. 188
7.2.1 Objetivo General .............................................................................................. 188
7.2.2 Objetivos Específicos ...................................................................................... 188
7.3 Tasa de Descuento .................................................................................................. 188
7.3.1 Componentes ................................................................................................... 189
7.4 Indicadores de Rentabilidad ................................................................................... 190
7.4.1 Valor Actual Neto ............................................................................................ 193
7.4.2 Tasa Interna de Retorno ................................................................................... 193
7.4.3 Periodo de Recuperación ................................................................................. 194
7.4.4 Relación Beneficio – Costo ............................................................................. 196
7.5 Análisis de Sensibilidad.......................................................................................... 199
7.6 Análisis de Riesgo .................................................................................................. 200
CAPÍTULO VIII .......................................................................................................... 205
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ....................................................... 205
8.1 Conclusiones ........................................................................................................... 205
8.2 Recomendaciones ................................................................................................... 206
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 207
ANEXOS ...................................................................................................................... 213
xv
Lista de Tablas
Tabla 1: Tipos de Compañías .......................................................................................... 7
Tabla 2: Tamaño de las Empresas según INEC ............................................................ 22
Tabla 3: Número de Empresas a Nivel Nacional, Pichincha y Quito ........................... 24
Tabla 4: Cuadro resumen de la encuesta de mercado.................................................... 37
Tabla 5: Demanda Potencial .......................................................................................... 42
Tabla 6: Demanda Real ................................................................................................. 43
Tabla 7: Consumo Per cápita ......................................................................................... 43
Tabla 8: Demanda proyectada ....................................................................................... 44
Tabla 9: Empresas dedicadas a la venta de cartuchos remanufacturados ..................... 45
Tabla 10: Resultados de la encuesta a empresas competidoras ..................................... 45
Tabla 11: Capacidad instalada de la competencia ......................................................... 47
Tabla 12: Proyección de la oferta .................................................................................. 47
Tabla 13: Demanda insatisfecha .................................................................................... 48
Tabla 14: Porcentaje de participación de la empresa en el mercado ............................. 48
Tabla 15: Documentos de Presentación del Producto ................................................... 50
Tabla 16: Costo Publicidad Online ............................................................................... 60
Tabla 17: Pauta Publicitaria El Comercio ..................................................................... 61
Tabla 18: Costo de la Publicidad a contratar ................................................................. 61
Tabla 19: Capacidad Instalada ...................................................................................... 65
Tabla 20: Programa de Producción Anual para Cartuchos de Tóner ............................ 66
Tabla 21: Maquinaria del área de producción ............................................................... 79
Tabla 22: Herramientas del área de producción ............................................................ 80
Tabla 23: Equipos de seguridad del área de producción ............................................... 80
Tabla 24: Muebles y enseres del área de producción .................................................... 81
Tabla 25: Equipo de computación del área de producción ........................................... 81
Tabla 26: Suministros de oficina del área de producción.............................................. 81
Tabla 27: Suministros de oficina para el área de producción ........................................ 82
Tabla 28: Equipo de computación del área administrativa ........................................... 83
Tabla 29: Muebles y enseres del área administrativa .................................................... 83
Tabla 30: Suministros de oficina del área administrativa ............................................. 83
Tabla 31: Equipos de oficina para el área administrativa ............................................. 84
Tabla 32: Equipo de computación del área de ventas ................................................... 84
Tabla 33: Muebles y enseres del área de ventas ............................................................ 85
Tabla 34: Suministros de oficina del área de ventas ..................................................... 85
Tabla 35: Equipos de oficina para el área de ventas ..................................................... 86
Tabla 36: Vehículo del área de ventas ........................................................................... 86
Tabla 37: Útiles de asea para todas las áreas ................................................................. 86
Tabla 38: Programa de producción ............................................................................... 90
Tabla 39: Cálculo de materias primas que utiliza un cartucho ...................................... 90
Tabla 40: Cálc. de mats. primas necesarias para la elab. de un cartucho ...................... 91
Tabla 41: Cálculo de materiales indirectos para un cartucho ........................................ 91
Tabla 42: Balance de materias primas pronosticado ..................................................... 92
xvi
Tabla 43: Balance de materiales indirectos pronosticados ............................................ 92
Tabla 44: Lista de personal para el área de producción ................................................ 93
Tabla 45: Proyección de personal para el área de producción ...................................... 93
Tabla 46: Lista de personal para el área administrativa ................................................ 94
Tabla 47: Proyección de personal para el área administrativa ...................................... 94
Tabla 48: Lista de personal para el área de ventas ........................................................ 94
Tabla 49: Proyección de personal para el área de ventas .............................................. 95
Tabla 50: Cronograma de actividades del primer año del proyecto .............................. 97
Tabla 51: Manual de funciones del gerente general .................................................... 104
Tabla 52: Manual de funciones del o la secretaria/o ................................................... 104
Tabla 53: Manual de funciones del contador/a ........................................................... 105
Tabla 54: Manual de funciones del vendedor/a ........................................................... 106
Tabla 55: Manual de funciones del chofer .................................................................. 106
Tabla 56: Manual de funciones del obrero .................................................................. 107
Tabla 57: Manual de funciones del bodeguero ........................................................... 108
Tabla 58: Plan Operativo Anual .................................................................................. 112
Tabla 59: Inversión inicial del proyecto ...................................................................... 116
Tabla 60: Inversión de Equipos y Maquinaria para el área de producción ................. 117
Tabla 61: Inversión de herramientas para el área de producción ................................ 117
Tabla 62: Inversión de muebles y enseres para el área de producción ........................ 118
Tabla 63: Inversión de equipos de computación para el área de producción .............. 118
Tabla 64: Inversión de equipos de oficina para el área de producción ....................... 119
Tabla 65: Inversión de equipos de computación para el área administrativa .............. 119
Tabla 66: Inversión de muebles y enseres para el área administrativa ....................... 119
Tabla 67: Inversión de equipos de oficina para el área administrativa ....................... 120
Tabla 68: Inversión de equipos de computación para el área de ventas ...................... 120
Tabla 69: Inversión de muebles y enseres para el área de ventas ............................... 120
Tabla 70: Inversión de equipos de oficina para el área de ventas ............................... 121
Tabla 71: Inversión del vehículo para el área de ventas .............................................. 121
Tabla 72: Gasto de estudio ambiental ......................................................................... 122
Tabla 73: Inversión de activos intangibles para el proyecto ....................................... 122
Tabla 74: Amortización de los activos intangibles...................................................... 122
Tabla 75: Capital de Trabajo ....................................................................................... 124
Tabla 76: Costo de mano de obra directa .................................................................... 127
Tabla 77: Costo del salario de los obreros .................................................................. 127
Tabla 78: Costo del salario del bodeguero .................................................................. 127
Tabla 79: Costo en unidades de las materias primas ................................................... 128
Tabla 80: Costo unitario proyectado de las materias primas ....................................... 128
Tabla 81: Costo en dólares de las materias primas ..................................................... 129
Tabla 82: Total costos directos .................................................................................... 129
Tabla 83: Costo en unidades de materiales indirectos................................................. 130
Tabla 84: Costo unitario proyectado de los materiales indirectos ............................... 130
Tabla 85: Costo en dólares de materiales indirectos ................................................... 131
Tabla 86: Cost. en unids. de los suministros de ofic. para el área de prod. ................. 132
xvii
Tabla 87: Cost. Unit. Proyect. de los suministros de ofic. para el área de prod. ......... 132
Tabla 88: Costo total de los suministros de oficina para el área de producción ......... 133
Tabla 89: Consumo anual de energía eléctrica por maquina ....................................... 134
Tabla 90: Consumo total de energía eléctrica del área de producción ........................ 134
Tabla 91: Cálculo del consumo de agua potable para el área de producción .............. 135
Tabla 92: Proyección de trabajadores para el área de producción .............................. 135
Tabla 93: Consumo total de agua potable del área de producción .............................. 136
Tabla 94: Porcentaje de consumo del plan telef. e internet del área de prod. ............. 136
Tabla 95: Consumo total del plan telefónico e internet del área de producción ......... 136
Tabla 96: Consumo total de servicios básicos para el área de producción ................. 136
Tabla 97: Depreciación de activos fijos del área de producción ................................. 137
Tabla 98: Manteniendo y reparación de activos fijos del área de producción ............ 138
Tabla 99: Seguro de los activos fijos del área de producción ..................................... 139
Tabla 100: Costo en unidades de los uniformes para el área de producción ............... 140
Tabla 101: Costo unitario de los uniformes ................................................................ 140
Tabla 102: Costo total de los uniformes del área de producción ................................ 140
Tabla 103: Costo en unidades de los útiles de aseo .................................................... 141
Tabla 104: Costo unitario proyectado de los útiles de aseo ........................................ 141
Tabla 105: Costo total de útiles de aseo ...................................................................... 142
Tabla 106: Distribución del costo de total de útiles de aseo del área de prod. ............ 143
Tabla 107: Total gastos de fabricación ........................................................................ 143
Tabla 108: Costo total de la remuneración del gerente ............................................... 144
Tabla 109: Costo total de la remuneración del contador ............................................. 144
Tabla 110: Costo total de la remuneración de la secretaria ......................................... 144
Tabla 111: Costo total de remuneraciones del área administrativa ............................. 145
Tabla 112: Costo en unidades de suministros de oficina para el área administ. ......... 145
Tabla 113: Costo unitario proyectado de los suministros de oficina .......................... 146
Tabla 114: Costo en dólares de los suministros de oficina del área administrativa .... 146
Tabla 115: Costo anual de la energía eléctrica por maquina ....................................... 147
Tabla 116: Costo total de energía eléctrica del área administrativa ............................ 147
Tabla 117: Consumo anual de agua potable del área administrativa .......................... 148
Tabla 118: Proyección de trabajadores del área administrativa .................................. 148
Tabla 119: Costo total del consumo de agua potable del área administrativa ............ 148
Tabla 120: Porcentaje de consumo del plan telefónico e internet del área administ. .. 149
Tabla 121: Consumo total del plan telefónico e internet del área administrativa ....... 149
Tabla 122: Consumo total de servicios básicos para el área administrativa ............... 149
Tabla 123: Gastos de patente de la empresa ................................................................ 149
Tabla 124: Depreciación de activos fijos del área administrativa ............................... 150
Tabla 125: Mantenimiento y reparación de activos fijos del área administ. ............... 151
Tabla 126: Seguros de los activos fijos del área administrativa .................................. 152
Tabla 127: Distribución del costo total de los útiles de aseo del área administ. ......... 153
Tabla 128: Gastos de constitución de la empresa ........................................................ 153
Tabla 129: Total gastos de administración .................................................................. 153
Tabla 130: Costo total de la remuneración de los vendedores .................................... 154
xviii
Tabla 131: Costo total de la remuneración del chofer ................................................. 154
Tabla 132: Costo total de remuneraciones del área de ventas ..................................... 155
Tabla 133: Costo en unidades de los suministros de ofic. para el área de vts. ............ 155
Tabla 134: Costo unitario proyectado de los suministros de oficina .......................... 155
Tabla 135: Costo en dólares de los suministros de oficina para el área de vts............ 156
Tabla 136: Costo anual de la energía eléctrica por máquina del área de ventas ......... 157
Tabla 137: Costo total de la energía eléctrica del área de ventas ................................ 157
Tabla 138: Consumo anual de agua potable del área de ventas .................................. 158
Tabla 139: Proyección de trabajadores del área de ventas .......................................... 158
Tabla 140: Costo total del consumo de agua potable del área de ventas .................... 158
Tabla 141: Porcentaje de consumo del plan telefónico e internet del área de vts. ...... 159
Tabla 142: Consumo total del plan telefónico e internet del área de ventas ............... 159
Tabla 143: Consumo total de servicios básicos para el área de ventas ....................... 159
Tabla 144: Costo total del arriendo del local de ventas............................................... 159
Tabla 145: Depreciación de activos fijos del área de ventas ....................................... 160
Tabla 146: Mantenimiento y reparación de los activos fijos del área de ventas ......... 161
Tabla 147: Seguros de los activos fijos del área de ventas ......................................... 162
Tabla 148: Costo de la publicidad para el producto .................................................... 163
Tabla 149: Costo total de la publicidad ....................................................................... 163
Tabla 150: Gasto anual del vehículo ........................................................................... 163
Tabla 151: Costo total de la utilización del vehículo repartidor ................................. 163
Tabla 152: Distribución del costo total de los útiles de aseo del área de ventas ......... 164
Tabla 153: Gasto total de ventas ................................................................................. 164
Tabla 154: Tabla de amortización del crédito ............................................................. 165
Tabla 155: Total costos de producción ........................................................................ 167
Tabla 156: Total gastos operacionales ........................................................................ 167
Tabla 157: Costo unitario del producto ....................................................................... 168
Tabla 158: Precio de venta al público ......................................................................... 168
Tabla 159: Ingresos totales proyectados...................................................................... 168
Tabla 160: Balance de situación inicial del inversionista ........................................... 169
Tabla 161: Estado de resultados proforma del inversionista ....................................... 171
Tabla 162: Estado de Flujo del Efectivo del Inversionista .......................................... 173
Tabla 163: Balance de situación inicial del proyecto .................................................. 174
Tabla 164: Estado de resultados proforma del proyecto ............................................. 175
Tabla 165: Estado de flujo del efectivo del proyecto .................................................. 177
Tabla 166: Clasificación de costos y gastos del primer año ........................................ 178
Tabla 167: Datos para el cálculo del punto de equilibrio ............................................ 179
Tabla 168: Ingresos totales y costos totales del primer año del proyecto ................... 180
Tabla 169: Inversión total del proyecto ....................................................................... 181
Tabla 170: Inversión propia del proyecto .................................................................... 182
Tabla 171: Crédito necesario para el proyecto ............................................................ 182
Tabla 172: Costos de prevención ambiental ................................................................ 185
Tabla 173: Costo de la detección ambiental ................................................................ 186
Tabla 174: Tasa de interés activa ................................................................................ 189
xix
Tabla 175: Inflación promedio de 2009 a 2018 .......................................................... 189
Tabla 176: Beta del Negocio ....................................................................................... 189
Tabla 177: Tasa de Descuento ..................................................................................... 190
Tabla 178: Periodo de recuperación del inversionista en dólares ............................... 194
Tabla 179: Periodo de recuperación del proyecto en dólares ...................................... 195
Tabla 180: Análisis de sensibilidad en unidades producidas ...................................... 199
Tabla 181: Análisis de sensibilidad en el precio de venta ........................................... 200
Tabla 182: Identificación de los riesgos ...................................................................... 200
Tabla 183: Análisis del riesgo ..................................................................................... 201
Tabla 184: Cuantificación del riesgo ........................................................................... 203
Tabla 185: Tratamiento del riesgo ............................................................................... 203
Tabla 186: Características de la maquinaria del área de producción .......................... 219
Tabla 187: Características de las herramientas del área de producción ...................... 222
Tabla 188: Características de los equipos de seguridad del área de producción ......... 226
Tabla 189: Características de los muebles y enseres de las áreas ............................... 227
Tabla 190: Características del equipo de computación de las áreas ............................ 229
Tabla 191: Características de los suministros de oficina de las áreas ......................... 229
Tabla 192: Características del vehículo de reparto...................................................... 233
Tabla 193: Características de los útiles de aseo .......................................................... 234
Tabla 194: Características de las materias primas y materiales .................................. 238
Tabla 195: Características de los materiales indirectos ............................................... 241
xx
Lista de Gráficos
Gráfico 1: Estructura general del proyectos .................................................................. 16
Gráfico 2: Información entregada en el INEC .............................................................. 23
Gráfico 3: Empleo de la Función Pronóstico ................................................................ 24
Gráfico 4: Resultado del Cálculo .................................................................................. 24
Gráfico 5: Tienda Online ............................................................................................... 49
Gráfico 6: Caja para Cartuchos de Tinta ....................................................................... 52
Gráfico 7: Caja para Cartuchos de Tóner ...................................................................... 52
Gráfico 8: Bolsas para Cartuchos de Tinta .................................................................... 53
Gráfico 9: Bolsas para Cartuchos de Tóner ................................................................... 53
Gráfico 10: Logotipo ..................................................................................................... 54
Gráfico 11: Página de Facebook.................................................................................... 58
Gráfico 12: Página de Twitter ....................................................................................... 59
Gráfico 13: Página de Instagram ................................................................................... 59
Gráfico 14: Mapa de la Ciudad de Quito....................................................................... 68
Gráfico 15: Micro localización del proyecto ................................................................. 69
Gráfico 16: Acopio de los cartuchos usados recolectados ............................................ 71
Gráfico 17: Inspección de cartuchos usados ................................................................. 71
Gráfico 18: Desmontaje del cartucho ............................................................................ 72
Gráfico 19: Inspección de las partes del cartucho ......................................................... 72
Gráfico 20: Limpieza de las partes con el soplete ......................................................... 72
Gráfico 21: Sacudiendo el tóner restante del cartucho .................................................. 73
Gráfico 22: Partes del cartucho de tóner ....................................................................... 73
Gráfico 23: Recarga del polvo de tóner ......................................................................... 74
Gráfico 24: Impresión de páginas de prueba ................................................................. 74
Gráfico 25: Sellos y cubierta…………………………………………………………..74
Gráfico 26: Bolsa de plástico inflado ............................................................................ 75
Gráfico 27: Empacado del cartucho .............................................................................. 75
Gráfico 28: Bodega de almacenamiento de los cartuchos ............................................. 76
Gráfico 29: Simbología ANSI para diagramas de flujo ................................................ 77
Gráfico 30: Flujograma del proceso de producción ...................................................... 78
Gráfico 31: Distribución espacial de la planta de producción ....................................... 96
Gráfico 32: Organigrama estructural ........................................................................... 101
Gráfico 33: Organigrama funcional............................................................................. 102
Gráfico 34: Organigrama posicional ........................................................................... 103
Gráfico 35: Matriz Estratégica .................................................................................... 114
Gráfico 36: Inflación promedio anual a junio de 2018................................................ 126
Gráfico 37: Punto de Equilibrio .................................................................................. 181
Gráfico 38: Estación de trabajo ................................................................................... 219
Gráfico 39: Compresor de aire .................................................................................... 219
Gráfico 40: Aspiradora de tóner .................................................................................. 219
Gráfico 41: Impresora HP modificada ........................................................................ 220
Gráfico 42: Impresora HP LaserJet Pro Serie 400 Color ............................................ 220
xxi
Gráfico 43: Impresora HP LaserJet Pro Serie CP ....................................................... 220
Gráfico 44: Impresora láser Samsung Serie SL .......................................................... 220
Gráfico 45: Impresora láser Samsung Serie SCX ....................................................... 221
Gráfico 46: Impresora láser Color Samsung Serie SL ................................................ 221
Gráfico 47: Impresora Láser Canon i-SENSYS LBP6310.......................................... 221
Gráfico 48: Impresora Láser Canon i-SENSYS LBP151............................................ 221
Gráfico 49: Impresora Láser Lexmark Serie MX........................................................ 222
Gráfico 50: Impresora Láser Color Lexmark X7 ........................................................ 222
Gráfico 51: Destornillador Inalámbrico Black And Decker 3.5v................................ 222
Gráfico 52: Alicate pequeño de puntas finas ............................................................... 223
Gráfico 53: Alicate de corte pequeño .......................................................................... 223
Gráfico 54: Alicate tipo torque .................................................................................... 223
Gráfico 55: Destornillador plano pequeño .................................................................. 223
Gráfico 56: Destornillador plano grande ..................................................................... 223
Gráfico 57: Atornillador Phillip punta #1 ................................................................... 224
Gráfico 58: Destornillador Phillips pequeño ............................................................... 224
Gráfico 59: Punzón ...................................................................................................... 224
Gráfico 60: Martillo pequeño ...................................................................................... 224
Gráfico 61: Conjunto de destornilladores tipo Torx ................................................... 225
Gráfico 62: Estilete de lámina larga ............................................................................ 225
Gráfico 63: Multímetro ............................................................................................... 225
Gráfico 64: Pincel de cerdas suaves ............................................................................ 225
Gráfico 65: Caja de herramientas ................................................................................ 226
Gráfico 66: Guante de látex ......................................................................................... 226
Gráfico 67: Delantal industrial ................................................................................... 226
Gráfico 68: Mascarilla de partículas............................................................................ 226
Gráfico 69: Cofia blanca plisada ................................................................................. 227
Gráfico 70: Escritorio en forma de L .......................................................................... 227
Gráfico 71: Silla de escritorio ..................................................................................... 227
Gráfico 72: Archivador................................................................................................ 227
Gráfico 73: Estanterías ................................................................................................ 228
Gráfico 74: Basurero ................................................................................................... 228
Gráfico 75: Mesa de trabajo ........................................................................................ 228
Gráfico 76: Silla para oficina ...................................................................................... 228
Gráfico 77: Computadora de escritorio ....................................................................... 229
Gráfico 78: Impresora Epson L 388 ............................................................................ 229
Gráfico 79: Lápiz ......................................................................................................... 229
Gráfico 80: Bolígrafos ................................................................................................. 230
Gráfico 81: Resma de papel bond ............................................................................... 230
Gráfico 82: Borrador blanco ........................................................................................ 230
Gráfico 83: Grapadora ................................................................................................. 230
Gráfico 84: Grapas ...................................................................................................... 230
Gráfico 85: Perforadora ............................................................................................... 231
Gráfico 86: Carpeta ..................................................................................................... 231
xxii
Gráfico 87: Caja de clips ............................................................................................. 231
Gráfico 88: Botellas de tinta Epson ............................................................................. 231
Gráfico 89: Calculadora .............................................................................................. 231
Gráfico 90: Sacagrapa ................................................................................................. 232
Gráfico 91: Cinta scotch .............................................................................................. 232
Gráfico 92: Dispensador de cinta adhesiva ................................................................. 232
Gráfico 93: Resaltador ................................................................................................. 232
Gráfico 94: Corrector .................................................................................................. 232
Gráfico 95: Sello del área ............................................................................................ 233
Gráfico 96: Sacapuntas ................................................................................................ 233
Gráfico 97: Teléfono de escritorio .............................................................................. 233
Gráfico 98: Minivan para Carga .................................................................................. 233
Gráfico 99: Recogedor reforzado ................................................................................ 234
Gráfico 100: Dispensador de papel ............................................................................. 234
Gráfico 101: Balde de trapear...................................................................................... 234
Gráfico 102: Cloro ....................................................................................................... 234
Gráfico 103: Gel antibacterial ..................................................................................... 235
Gráfico 104: Jabón liquido .......................................................................................... 235
Gráfico 105: Alcohol antiséptico ................................................................................ 235
Gráfico 106: Escoba .................................................................................................... 235
Gráfico 107: Funda de basura industrial ..................................................................... 235
Gráfico 108: Trapeador ............................................................................................... 236
Gráfico 109: Desinfectante .......................................................................................... 236
Gráfico 110: Rollo de papel higiénico......................................................................... 236
Gráfico 111: Guantes ................................................................................................... 236
Gráfico 112: Esponja Plana Scotch-Brite .................................................................... 236
Gráfico 113: Vileda ..................................................................................................... 237
Gráfico 114: Polvos de tóner ....................................................................................... 238
Gráfico 115: Cilindro OPC .......................................................................................... 238
Gráfico 116: Rodillo PCR ........................................................................................... 238
Gráfico 117: Rodillo magnético .................................................................................. 239
Gráfico 118: Cuchilla dosificadora ............................................................................. 239
Gráfico 119: Cuchilla limpiadora ................................................................................ 239
Gráfico 120: Lacre ....................................................................................................... 239
Gráfico 121: Cuchilla de recuperación ........................................................................ 239
Gráfico 122: Bujes de rodillo magnético..................................................................... 240
Gráfico 123: Tornillos de rosca soberbio 3/32” .......................................................... 240
Gráfico 124: Resortes de carcasa ................................................................................ 240
Gráfico 125: Resortes de contacto de rodillo magnético ............................................. 240
Gráfico 126: Cubierta protectora para cilindro ........................................................... 240
Gráfico 127: Chip de tóner .......................................................................................... 240
Gráfico 128: Bolsas para embalaje de tóner ................................................................ 241
Gráfico 129: Cajas para cartuchos tóner ..................................................................... 241
Gráfico 130: Cajas para embalaje................................................................................ 241
xxiii
Gráfico 131: Papel toalla ............................................................................................. 241
Gráfico 132: Papel para impresora de testeo ............................................................... 242
Gráfico 133: Esponja blanda ....................................................................................... 242
Gráfico 134: Alcohol isopropílico 99,9% ................................................................... 242
Gráfico 135: Paño libre de pelusas .............................................................................. 242
Gráfico 136: Agua de-ionizada ................................................................................... 242
Gráfico 137: Cera liquida ............................................................................................ 243
Gráfico 138: Grasa conductiva .................................................................................... 243
Gráfico 139: Grasa lubricante especial para tóner ...................................................... 243
Gráfico 140: Polvos lubricantes especiales ................................................................. 243
xxiv
Lista de Anexos
Anexo A: Encuesta de mercado ................................................................................... 214
Anexo B: Encuesta a empresas competidoras .............................................................. 218
Anexo C: Características de la tecnología seleccionada para el proyecto ................... 219
Anexo D: Características de las materias primas ......................................................... 238
xxv
Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa de reciclaje, reutilización
y recarga de cartuchos de tinta y tóneres en la ciudad de Quito
Autor: Vinicio Efraín Checa Tipantiza
Tutor: Econ. Carmita del Rocío Echeverría Ruiz, MSC.
Resumen
El presente trabajo de investigación muestra la factibilidad para instalar una empresa
dedicada al reciclaje, reutilización y recarga de cartuchos de tinta y tóner para
impresoras, en la ciudad de Quito; para lo cual se realizaron los estudios que requiere un
proyecto de inversión. El estudio de mercado se efectúa mediante encuestas a posibles
clientes y también a competidores, determinándose que si existe interés en adquirir el
producto, aportan información sobre marcas preferidas de consumibles y los precios que
estarían dispuestos a pagar. Los competidores, revelan que el reciclaje de cartuchos de
tinta ya no es viable debido a los cambios de tecnología de los últimos años, razón por
la cual, se decide estudiar solamente la línea de producción y recarga de cartuchos de
tóner para las impresoras. Las proyecciones de demanda se utilizan además para
proyectar la producción y dimensionar los requerimientos de equipamiento, insumos y
personal para atender el mercado en los próximos cinco años, considerados como el
horizonte de operación de la empresa. La viabilidad financiera se determina mediante
los indicadores: VAN, TIR, B/C y PRI, que reportan valores financieramente factibles
demostrando la rentabilidad del proyecto y la recuperación de la inversión requerida, en
un mediano plazo.
PALABRAS CLAVES: FACTIBILIDAD / RECICLAJE / TÓNER / MERCADO /
RENTABILIDAD
xxvi
Feasibility project for the creation of a recycling company, reuse and refill ink and
toners cartridges in Quito city
Author: Vinicio Efraín Checa Tipantiza
Tutor: Econ. Carmita del Rocío Echeverría Ruiz, MSC.
Abstract
This research project shows the feasibility to set a company which will be focused on
the recycling, reuse and refill ink and toner cartridges for printers, in Quito city; because
of this fact, studies were carried out for an investment project. The market study is
conducted through surveys to potential customers and also to competitors, determining
that there is interest in acquiring the product; they provide information on preferred
brands of consumption and prices that they would be willing to pay. The competitors
reveal that the recycling of ink cartridges is no longer viable due to the changes in the
technology of recent years, for this reason, the line of production and refill of toner
cartridges for printers is the one that is going to be studied. Demand projections are
a1so used to project the production and dimension the equipment, supplies, and
personnel requirements to serve the market in the next five years, which are considered
as the operating horizon of the company. Financial viability is determined through the
indicators: NPV, IRR, B/C, and PP, which report financially feasible values
demonstrating the profitability of the project and the recovery of the required
investment, in the medium term.
KEYWORDS: FEASIBILITY / RECYCLING / TONER / MARKET /
PROFITABILITY
1
INTRODUCCIÓN
A finales del siglo pasado el uso de impresoras láser o de tinta en las empresas se
hiso parte de su cotidianidad, siendo éste uno de los primeros equipos en ser adquiridos
al momento de montar un negocio. Al mismo tiempo, el uso de cartuchos que estos
equipos requieren para funcionar aumento considerablemente, lo que se tradujo en un
crecimiento del plástico que termina en los vertederos además de los otros elementos
que conforman al consumible.
El reciclaje de éste tipo de artículos se ha vuelto una prioridad para las empresas que
los fabrican, así como también para gobiernos e instituciones preocupadas por el
ambiente. La importancia de éste tipo de proyectos, lo que busca es reducir la cantidad
de contaminantes que llegan al medio ambiente, ya que estos pueden tardar varios siglos
en degradarse contrastando el tiempo que se les da de uso, que en muchos de los casos
no llega a pasar de unos cuantos meses.
Los propietarios de impresoras reemplazan sus cartuchos en promedio cada tres
meses, estos consumibles en su mayoría terminan siendo desechados a la basura o en
alguno de los casos los entregan a lugares que se encargan de recolectarlos para su
reciclaje. Muchos de los que son desechados se encuentran en perfecto estado,
requiriendo en la mayoría de los casos solo ser recargados.
El proyecto utilizará estos cartuchos desechados para ser reutilizados, recargados y
comercializados, a precios mucho más bajos que uno nuevo, pero conservando la
calidad y el rendimiento de los mismos, sin que se vean afectados los equipos que los
utilicen. El proceso de reciclaje de estos consumibles no requiere de maquinarias
costosas o complicadas de utilizar, por lo resulta ventajoso al establecer este tipo de
negocios, además que, los insumos que son necesarios para la recarga tampoco son
costos ni difíciles de adquirir. La mayor dificultad al momento de establecer este tipo de
negocios son los permisos ambientales, ya que estos artículos desprenden sustancias que
pueden representar un peligro para el ambiente y para el ser humano, y deben ser
desechados correctamente.
2
CAPÍTULO I
1. Generalidades
1.1 Antecedentes
En la década de los 70, se creó las impresoras de inyección de tinta, en 1988 llego a
los hogares e imprimían 2 páginas por minuto. Las empresas en el año 1984 Apple y
Hewlett-Packard (HP) introdujeron las primeras impresoras láser, los equipos utilizaban
consumibles que no eran correctamente desechados, lo que ocasionaba las emisiones de
carbono al medio ambiente.
A partir del año 90, HP, Lexmark y otras empresas, iniciaron programas de reciclaje
de sus consumibles, recuperaron alrededor de 1.000 millones de cartuchos para su
reutilización. Canon adopto la política de cero residuos a los vertederos, sus cartuchos
se utilizan como componentes para la elaboración de los nuevos, base para otras
industrias o como sustitutos de combustibles.
En 1991 fue lanzado programa HP Planet Partners, el cual consiste en recolectar los
consumibles a nivel nacional para luego ser enviados a Estados Unidos, donde sus
partes son separadas y reutilizadas en la elaboración de nuevos cartuchos. En 2012
Ecuador entra a funcionar este programa.
1.1.1 Historia del Reciclaje
Desde la época misma de Platón el reciclaje ya existía, los estudios arqueológicos
rebelan que mucha de la basura generada era reciclada con el fin de hacer otros
utensilios cuando las materias primas escaseaban. 500 años A.C. los atenienses
establecieron los primeros vertederos del mundo; las leyes exigían que la basura debía
estar a más de kilómetro y medio de las ciudades.
3
Desde el 1031 D.C. los japoneses almacenaban el papel para reciclarlo, por tanto, los
papiros japoneses antiguos que han sido hallados están hechos de papel reciclado.
Desde 1690 la industria manufacturera de Estados Unidos introdujo el reciclaje,
llegando a producir fibra de papel a base de trapos, telas de algodón y lino reciclados.
A partir de la Revolución Industrial del siglo XIX, la población se mantenía ocupada
recuperando prendas, metales y otros materiales para darles nuevos usos, al punto que
hay historiadores que bautizaron esta época como la “edad de oro del reciclaje”.
Actualmente, las diferentes campañas de concientización defienden el uso consiente
de los recursos naturales mediante su consumo responsable y la importancia del
reciclaje mediante la separación de los desechos; tal es el impacto que el reciclaje está
incorporado a nuestros hábitos de vida saludable. (Rodriguez, 2015)
1.1.2 Importancia del Reciclaje
El reciclaje está directamente relacionado con la sustentabilidad, los cuales se basa
en que el ser humano debe aprovechar los recursos que el planeta y la naturaleza le
brinda sin generar daños significativos al medioambiente.
El reciclaje de cartuchos constituye un ahorro importante en comparación con los
costos de un original, con una diferencia de entre el 50% y el 70% del precio. Utilizando
materias primas de calidad y la tecnología adecuada permite disponer de una calidad
igual en los documentos impresos independientemente de si el cartucho es nuevo o
reciclado. Según InfoTrends se estima que el 85% de los cartuchos se tiran después de
un solo uso los cuales poseen elementos no biodegradables. (Matute, 2016)
1.2 Análisis del Entorno
Según (Mejía Constaín, 2016, pág. 17), “El entorno es algo que puede influir en las
acciones que llevemos a cabo. Por eso habrá que tenerlo en cuenta si queremos asegurar
que esas acciones tengan una alta probabilidad de alcanzar el éxito. Resulta fundamental
analizar el entorno en el que nos vamos a mover”.
4
En este estudio, se analiza su entorno debido a que este puede influir en las acciones
que se lleven a cabo dentro del mismo; resulta fundamental ya que de este análisis
depende que el proyecto obtenga la ventaja competitiva en el mercado, además que le
sirve para alertar con agilidad las estrategias y los planes que se tomaran en caso de que
este cambie.
1.2.1 Macro entorno
El macro entorno se refiere a las grandes fuerzas sociales que afectan al micro
entorno, éstas configuran las oportunidades y presentan las amenazas para la empresa.
Las fuerzas principales son: demográfica, económica, política-legal, social y
tecnológica. (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 70)
Se puede concluir, que el macro entorno consiste en analizar las fuerzas que afectan a
la empresa para determinar oportunidades y amenazas.
1.2.1.1 Factor Demográfico
Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 70), “El factor demográfico es el estudio de
las poblaciones en su tamaño, ubicación, densidad, raza, genero, edad, ocupación y
otros. Este es de interés principal para el proyecto porque involucra a personas, y las
personas forman los mercados”.
El proyecto se desarrollará en la ciudad de Quito, capital de Ecuador, que cuenta con
una extensión territorial de 352 km² y una población 2,7 millones de habitantes en todo
el Distrito Metropolitano.
1.2.1.2 Factor Económico.
Según (Armstrong & Kotler, 2013), “El factor económico puede ofrecer tanto
oportunidades como amenazas; estos factores afectan el poder de compra del
consumidor y sus patrones de gasto”.
Las tasas de interés y la inflación son aspectos fundamentales para la ejecución del
proyecto.
5
Inflación
La inflación es el aumento sostenido y generalizado de los precios, el dinero tiende a
perder valor y por tanto se pierde el valor adquisitivo. La inflación beneficia a los
deudores y perjudica a los acreedores, al igual que a las exportaciones y al poder
adquisitivo de los hogares. El valor del dinero es inversamente proporcional al nivel de
los precios. El IPC permite conocer las variaciones de precios, es decir, en cuanto se ha
encarecido o abaratado los en el transcurso del tiempo la ponderación de un conjunto de
artículos de consumo familiar. (García, 2011, pág. 11)
Durante el 2017, año en el que se empezó a elaborar este proyecto, la inflación anual de
-0.03%, mientras que la inflación mensual es de -0.15%. El INEC en su informe
mensual presentaba los datos de inflación del mes de septiembre de las principales
ciudades del país dando como resultado para Quito una inflación de -0.12%, para
Guayaquil de -0.28% y para Cuenca de -0.05%.
Para noviembre de 2018, la inflación anual es de 0,35%, mientras que la inflación
mensual es de -0,25%. Para la ciudad de Quito el informe presentado por el INEC dice
que la inflación anual es de -0,23%, mientras que la mensual es de -0,10%.
Tasas de Interés
Las tasas de interés son el precio del dinero en el mercado financiero, es decir, es el
costo del capital o la tasa de retorno de los ahorros. (Palacio, 2013)
Tasa de Interés Activa
Según (Nunes, Enciclopédia Temática knoow.net, 2015), “La Tasa Activa se refiere
a la tasa que cobran los bancos por el dinero que prestan a sus clientes”.
Para el presente proyecto será créditos bancarios, con los cuales se pretende
capitalizar inicialmente al mismo. El nivel de endeudamiento del proyecto dependerá
mucho de la tasa activa con la que se trabaje.
Tasa de Interés Pasiva
Según (Nunes, 2015), “Es el interés que los bancos pagan por los préstamos que
reciben del mercado, que pueden ser depósitos a la vista, a plazo, bonos, créditos de
6
otras entidades u otros productos similares. Generalmente, están en las cuentas del
pasivo de los bancos”.
Esta tasa ayudará a determinar si el dinero que se invierta en el proyecto es más
rentable tenerlo en el banco o invertido en la empresa.
1.2.1.3 Factor Político – Legal.
Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 80), “El factor político-legal consiste en las
leyes, agencias gubernamentales, y los grupos de presión que influyen o limitan a varias
organizaciones e individuos de una sociedad”.
Las leyes y reglamentos a las cuales se ve sujeto el proyecto son:
Ley de compañías
Ley de gestión ambiental
Ley de previsión y control de la contaminación ambiental
Texto unificado de legislación secundaria del ministerio del ambiente
Dentro de los organismos de control principales a los cuales el proyecto se verá
sujeto son:
Superintendencia de Compañías
Servicio de Rentas Internas
Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
Ministerio del Ambiente
Ley de Compañías
La presente ley tiene por objetivo la promoción, regulación y formalización de las
empresas que se creen en el país; además, establece sanciones para aquellos que
llegaren a faltar a esta ley. (Compañías, 1999)
La empresa que se creará para el presente proyecto será la definida por la ley como
Compañía Anónima. A continuación, se presentan los requisitos establecidos por la ley
para crear una compañía de este tipo en el territorio:
7
Tabla 1:
Tipos de Compañías
Tipo de
Compañía
N° de
Socios Razón Social
Aporte
Inicial y %
Inicial
Administración
Anónima 2 o mas
Razón social más
“Compañía Anónima –
C.A. o S.A.
$ 800
25% Inicial
Gerente, Junta
General de
Accionistas. Fuente: http://bit.ly/2zTh5TB
Ley de Gestión Ambiental
Según el art.1 La presente establece los principios y directrices política ambiental;
determina las obligaciones, responsabilidades, niveles de participación de los sectores
público y privado en la gestión ambiental y señala los límites permisibles, controles y
sanciones en esta materia. El art.2 dicta que la gestión ambiental se sujeta a los
principios de solidaridad, corresponsabilidad, coordinación, reciclaje y reutilización de
desechos, utilización de tecnologías alternativas ambientalmente sustentables y respeto
a las culturas y prácticas tradicionales. (Ambiental, 2004)
Ley de Previsión y Control de la Contaminación Ambiental
La ley establece las normas generales aplicables a la prevención y control de la
contaminación ambiental, además de establecer los criterios de calidad de los recursos
naturales como son el agua, suelo y aire a nivel nacional. (ambiental, 2004)
Texto Unificado de Legislación Secundaria del Ministerio del Ambiente Libro
VI
El texto establece los procedimientos y regula las actividades y responsabilidades
públicas y privadas en materia de calidad ambiental. Según el art. 1, se entiende por
calidad ambiental al conjunto de características del ambiente y la naturaleza que incluye
el aire, agua, suelo y la biodiversidad, en relación con la ausencia o presencia de agentes
nocivos que puedan afectar al mantenimiento y regeneración de los ciclos vitales,
estructura, funciones y procesos evolutivos de la naturaleza. (TULSMA, 2015)
1.2.1.4 Factor Social
Según (Valdes, 2006, pág. 27), “Se refiere a las expectativas, deseo, grados de
inteligencia y la educación de las personas que conforman una sociedad”.
8
Dentro del factor social el proyecto trata de enfocarse en materia de empleo y
desempleo de la Cuidad de Quito, debido a que el proyecto en ejecución ayudaría a
disminuir las cifras de desempleo que se vienen reportando en el último año. Para
septiembre de 2017 el INEC reportó en Quito una Población Económicamente Activa
de 876.289 personas, de las cuales 68.732 se encuentran desempleadas lo que representa
el 7.84% de la población; en cuanto a las personas que se mantienen en el subempleo se
reportaron 65.883 pobladores lo que representa el 7.5% de la población.
El proyecto ofrecerá empleo no solo en las áreas de primordial importancia para su
ejecución, sino que también, dará empleo a aquellas personas que quieran hacer de
gestores para la recolección, clasificación y transporte de los cartuchos que serán
reciclados y reutilizados en la empresa.
1.2.1.5 Factor Tecnológico
Es talvez la fuerza más significativa que da forma a nuestro destino. Las nuevas
tecnologías crean oportunidades y mercados, y cada nueva tecnología reemplaza a la
anterior. La tecnología cambia con rapidez, así las empresas que no mantengan el paso,
muy pronto notaran que sus productos se encuentran obsoletos y si esto sucede perderán
nuevas oportunidades y nuevos mercados. A medida que la tecnología y los productos
se vuelven más complejos las personas necesitan saber que estos son seguros; los
encargados deben estar conscientes de las regulaciones cuando apliquen nuevas
tecnologías y elaboren nuevos productos. (Armstrong & Kotler, 2013, págs. 79-80)
Para el proyecto se requiere de maquinaria existente en el país, e importarla; estas
máquinas pueden ser conseguidas en países como EE.UU., España, Argentina y
Francia, y debido a los acuerdos comerciales que Ecuador mantiene con estos países.
1.2.2 Micro entorno
Según (Armstrong & Kotler, 2013, págs. 66-67), “Está conformado por los actores
más cercanos a la empresa que afectan, tanto positiva como negativamente, su
capacidad para crear valor para los clientes y mejorar la relación con ellos, estos son:
empresa, proveedores, intermediarios, mercado de clientes, competidores y públicos”.
9
Para la realización del proyecto se tomaron en cuenta los siguientes aspectos del
micro entorno:
Clientes
Proveedores
Competencia
Grupos de interés
1.2.2.1 Clientes
Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 59), “El cliente
es el componente fundamental del mercado. Se le denomina “mercado meta”, ya que
será el consumidor del producto o servicio que se ofrecerá con el proyecto,
constituyéndose en su razón de ser”.
Para este proyecto se considera como principales clientes:
Empresas privadas
Público en general de la ciudad de Quito
1.2.2.2 Proveedores
Los proveedores constituyen un eslabón importante de la empresa, ya que proveen
los recursos que necesita para producir los productos y servicios. La escasez o retraso en
los suministros pueden afectar las ventas en el corto plazo y dañar la satisfacción del
cliente en el largo plazo. El aumento de los costos de los suministros puede obligar a
aumentar los precios, lo cual puede dañar el volumen de ventas. Cada empresa da más
relevancia a una u otra característica del proveedor, estas pueden ser la calidad de los
productos o servicios, los precios, la disponibilidad y los tiempos de entrega.
(Armstrong & Kotler, 2013, pág. 61)
Los proveedores para el proyecto serán:
Empresas dedicadas al reciclaje de cartuchos
Empresas dedicadas a importación de partes para cartuchos de impresión,
Empresas comercializadoras de insumos para cartuchos.
10
1.2.2.3 Competencia
La competencia son aquellas organizaciones que se dirigen al mismo mercado
objetivo que la empresa, obligándola a optar estrategias que garanticen el
posicionamiento de la oferta, lo que da una mayor probabilidad de éxito en la
satisfacción de las necesidades del mercado. Es importante detectar los factores que
determinan la participación del mercado que tienen las empresas que concurren al
mismo, debido a que la estrategia competitiva que debe optar una empresa depende de
su posición en el mercado. (Rubio & Díaz, 2010, págs. 46-47)
Para la competencia del proyecto se considera a empresas como:
Empresas dedicadas a la venta de cartuchos genéricos
Empresas dedicadas a la recarga de cartuchos de manera artesanal
Empresas dedicadas a la venta de cartuchos remanufacturados
1.2.2.4 Grupo de Interés
Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 69), “Los grupos de interés son aquellos que
sin tener un vínculo comercial con la organización, tengan un interés potencial o real o
un impacto potencial sobre la capacidad de la empresa para alcanzar sus objetivos. Estos
grupos pueden ser de carácter financiero, gubernamental, de acción ciudadana, locales,
público en general e internos”.
Para los grupos de interés que tendrá un vínculo con el proyecto se consideró a:
El gobierno, al establecer y hacer cumplir las leyes y reglamentos
Los residentes locales que se verán por la puesta en marcha del proyecto
El público en general
1.3 Planteamiento del Problema
El reciclaje es una de las maneras más fáciles de combatir el calentamiento global;
anualmente Ecuador produce 4 millones de toneladas de basura de las cuales 90.000
toneladas corresponden a residuos electrónicos pero solo el 2% de estos recibe
tratamiento especial según El Monitor global de la basura electrónica 2017 de la ONU1.
Con los avances tecnológicos que se producen continuamente, los equipos informáticos
1 Datos obtenidos de Diario El Comercio (GuaiFai, 2018)
11
se han vuelto cada vez más desechables y esto se traduce a los suministros y
consumibles que estos equipos requieren para funcionar.
Las miles de empresas, negocios y hogares de Quito que cuentan con un medio de
impresión, el cual requiere de suministros que en promedio son reemplazados cada 3
meses, muestran que existe la necesidad de la creación de una empresa que se dedique
al reciclaje de los consumibles que estos equipos utilizan, los cuales con el correcto
tratamiento que se les dé pueden ser reutilizados nuevamente.
El Cartucho es la parte más importante que tiene la impresora, ya sea de tinta o de
polvo de tóner. A estos se los puede clasificar por su marca, color, o por el fabricante,
dentro de los cuales tenemos los originales, los compatibles y los reciclados. Las partes
que componen un cartucho de tinta son: la carcasa, el depósito de tinta, la tinta y el
cabezal de impresión; y a su vez la tinta que estos utilizan están compuesta por 14
elementos diferentes de los cuales en su mayoría contienen en su mayoría como
principal ingrediente es el agua, la cual representa el 40% al 80% dependiendo del
cartucho, mientras que el segundo componente principal es el colorante, el cual puede
ocupar un 2% al 20% de la fórmula. Esta fórmula contiene elementos como: Dietileno
Glicol, Alcohol Izo propílico, Agua Deionizada, Mowilith DM 760, Etanol, Propileno
Glicol, Polivinilpirrolidone, Fongrabac IG, Pigmento, Di etileno Glicol, Trietanolamina,
N-metil–2-pirrolidone, Isopropanol. Todo depende del tipo de cartucho de tinta que se
esté utilizando. (Color Premium, 2017)
Las partes que componen un cartucho de tóner son: Recipiente de tóner, Sello, El
doctor blade o cuchilla dosificadora, Rodillo magnético (mag roller), Recipiente del
tóner desechable, Cuchilla limpiadora, Rodillo de carga primaria, Unidad de cilindro, y
el Polvo de tóner. En cuanto al polvo que estos cartuchos utilizan el 60% corresponde a
polímeros, mientras que el 40% está compuesto por Óxido de Hierro, ya que este
componente al ser atraído por el rodillo magnetizado atrae el polvo para luego poder ser
transferido a la hoja; la formulación completa del polvo es: Copolímero de acrilato de
estireno, Óxido de hierro, Quelato de cromo y ácido salicílico, Colorante. (es.Rellenado,
2013)
Todos estos compuestos químicos que forman parte de los cartuchos al ser mal
empleados e incorrectamente desechados pueden tener implicaciones a la salud de
12
aquellos que entran en contacto con ellas, tales como: afecciones a la piel, problemas en
el sistema respiratorio, daños al hígado y los riñones, perturbaciones en el sistema
nervioso e incluso posibles daños en el ADN o lo que es lo mismo desarrollo de cáncer.
Los daños al medio ambiente también pueden ser variados, en el caso del tóner al
contener metales pesados y plásticos estos pueden propagarse 10 veces más rápido en el
aire que el polvo común, lo que causa la contaminación de suelos y las aguas que se
encuentren en las cercanías y al ser estos materiales inorgánicos pueden tardar hasta 20
años en degradarse del ambiente. (Arcentales & Arcentales, 2010)
Al reciclar estos cartuchos de tinta y tóner que se encuentran en perfecto estado para
ser recargados utilizando maquinaria especialmente diseñada para esta tarea, evitando
así la manipulación descuidada que puede darse si se lo hace de forma manual, se
introduce al mercado productos de tipo ecológico mucho menos costosos, que cada vez
son más solicitados por los consumidores que buscan maneras de reducir sus costos y
reducir su impacto con el planeta.
El aspecto al cual se podría considerar como el más importante del proyecto es el que
tendrá el reciclaje, pues éste ayudará a reducir emisiones de carbono y otros metales, al
retirar de los vertederos de basura miles cartuchos que terminan ahí solo utilizados una
única vez.
1.4 Objetivo General del Proyecto
Determinar la factibilidad que tiene la creación de una empresa dedicada al reciclaje,
reutilización y recarga de cartuchos tóner para su comercialización en Quito.
1.5 Objetivos Específicos del Proyecto
Hacer un análisis del entorno que ayude a la comprensión del tema propuesto
Realizar un estudio de mercado para el proyecto
Elaborar el estudio técnico del proyecto
Realizar el estudio administrativo organizacional para el correcto
funcionamiento
Elaborar el estudio económico financiero
Realizar el estudio ambiental del proyecto
13
1.6 Justificación del Proyecto
Justificación Económica
Como se indica en el planteamiento del problema, es necesario realizar estudios que
demuestren la factibilidad de la creación de una empresa dedicada al reciclaje, la
reutilización y recarga de cartuchos de tinta y tóner que son desechados diariamente en
la ciudad de Quito. Al ser un producto reciclado el precio de venta al público se puede
llegar a minimizar hasta en un 60%, tomando en cuenta que un cartucho original puede
costar $85 y uno reciclado puede llegar a valer $30 en el mercado, lo cual se vuelve
atractivo para el consumidor.
La viabilidad del proyecto se evidenciará al realizar los estudios pertinentes para
cada una de los requerimientos necesarios, además de realizar las proyecciones
financieras que lo demuestren.
Las pocas empresas registradas que se dedican a este negocio hacen notar que es un
mercado poco explotado y con poca competencia formal, lo cual una oportunidad de
mercado; la potencial empresa entraría a competir en su mayoría con empresas
dedicadas a la venta de cartuchos originales importados los cuales resultan muchas
veces muy costos para el consumidor; identificándose así una posible competitividad
positiva.
Justificación Técnica
Considerando que la mayoría de los cartuchos que son desechados solo fueron
utilizados una sola vez y los que son sometidos a un proceso de recarga se lo hace de
manera artesanal, arriesgado así la integridad del cartucho y la salud del encargado; el
proyecto constituye un aporte técnico al establecer nuevos procesos para el reciclaje y
reutilización de estos consumibles al utilizar maquinaria especializada que garantiza la
calidad final y evita que el técnico entre en contacto directo con sustancias nocivas para
la salud.
La utilización de estos equipos ayuda a alargar la vida útil de estos consumibles y
garantiza que el producto final rinda incluso más que los originales debido a que estas
máquinas logran cargar los cartuchos a su máxima capacidad sin perder calidad y
14
rendimiento al momento de imprimir. La comercialización de estos productos ayudará
al consumidor a olvidar el estigma sobre los cartuchos reciclados, ya que se cree que
estos consumibles no pueden rendir lo mismo que un original y pueden incluso llegar a
averiar los equipos en los que son utilizados; lo que está muy alejado de la verdad.
Justificación Ambiental
Miles de estos suministros son enviados diariamente a la basura común sin tomar en
cuenta que estos contribuyen directamente al calentamiento global y a las emisiones de
carbono a la atmosfera.
Aparte de los beneficios económicos que el proyecto pretende obtener, éste también
busca contribuir a la protección al medio ambiente y la reducción del impacto que los
materiales pueden tener en la ecología a largo plazo. Un cartucho está formado por un
plástico que contiene: polietireno, polipropileno, poliestireno, etc., esto forma parte de
su carcasa, además, contiene aluminio y acero en sus componentes más básicos; todos
estos elementos terminan en los vertederos de basura donde tardan en descomponerse
aproximadamente unos 500 años.
Algunos componentes del polvo de tóner son el óxido de hierro y el copolimero
estireno acrilato, los cuales al ser desechados pueden filtrarse fácilmente en el suelo y
llegar a contaminar vertientes de agua, ríos y lagos. Es por esto que se ve la necesidad
de la creación de un proyecto dedicado al reciclaje de este tipo de consumibles para
lograr su aprovechamiento máximo y reducir la huella de carbono en el ambiente.
El trabajo dará pautas a futuras investigaciones de proyectos similares ya que
entregará datos actuales sobre la factibilidad que pueda tener la creación empresas
similares; además de ser un atractivo para futuros inversionistas.
1.7 Marco Teórico
La elaboración de este proyecto requiere el estudio de teorías que sirvan de guía para
su correcta elaboración.
15
Teoría sobre proyectos según Gabriel Baca Urbina
Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente a un problema
establecido y todas ellas destinadas a satisfacer las necesidades del ser
humano; la evaluación del proyecto busca dar a conocer la rentabilidad
económica y social del mismo. Para tomar una decisión sobre un
proyecto es necesario someterlo al análisis multidisciplinario de
diferentes especialistas. Una decisión de este tipo no puede ser tomada
por una sola persona con un enfoque limitado, o ser analizada sólo desde
un punto de vista. Aunque no se puede hablar de una metodología estricta
que guíe la toma de decisiones sobre un proyecto, debido a la gran
diversidad de proyectos y a sus diferentes aplicaciones, sí es posible
afirmar categóricamente que una decisión siempre debe estar fundada en
el análisis de un sinnúmero de antecedentes con la aplicación de una
metodología lógica que abarque la consideración de todos los factores
que participan y afectan al proyecto. (Urbina, 2013, pág. 2)
Proceso de formulación y elaboración de un proyecto según Enara Solabarria
Un proyecto es el documento que delimita lo que queremos hacer y
detalla todo lo de nuestra idea. El primer paso es tener una buena idea, es
decir; clara, innovadora, realista, transformadora y para centrar nuestra
idea debemos responder a preguntas como: ¿Qué queremos hacer?, ¿Por
qué?, ¿Para qué?, ¿Dirigido a quién?, ¿Cómo? Un proyecto ha de estar
redactado con claridad, precisión, coherencia y concisión. Al finalizar la
redacción es conveniente revisarlo a fin de corregir errores y de
garantizar la coherencia del texto, en un texto que ha de estar bien
estructurado y ordenado. Los apartados que debe contener un proyecto
son: título, descripción, justificación, objetivos, localización y ámbito
territorial, metodología, calendario de trabajo y actividades,
administración del proyecto, recursos necesarios, presupuesto,
evaluación. (Solabarria, 2008, págs. 5-8)
16
Gráfico 1: Estructura general del proyectos
Fuente: Urbina, 2013, p. 4
Teoría sobre el Análisis de Mercado según Baca Urbina
Esta es la primera parte del proyecto. Consta de la determinación y
cuantificación de la oferta y la demanda, el análisis de los precios y el
estudio de la comercialización. Este estudio sirve para determinar la
posibilidad real de penetración del producto en el mercado. Para la
obtención de información es recomendable la utilización de fuentes
primarias, ya que proporcionan datos directos, actualizados y mucho más
confiables que cualquier otra fuente. Este estudio resulta también
importante para preparar la política de precios, encontrar la mejor forma
de comercialización el producto y contestar la pregunta: ¿existe mercado
para el producto que se pretende elaborar? (Urbina, 2013, págs. 5-6)
Teoría sobre el análisis técnico operativo según Baca Urbina
Este análisis se puede dividir en cuatro partes: la determinación del
tamaño, la localización óptima de la planta, la ingeniería del proyecto y
la organización administrativa y legal. La determinación del tamaño es
difícil y no existe un método preciso y directo para calcularlo; además, se
debe planear una serie de alternativas cuando no se conoce y domina la
tecnología a emplear. Para la determinación de la localización se debe
17
tomar en cuenta factores cuantitativos como los costos de transporte y
factores cualitativos como las ayudas fiscales, el clima y la actitud de la
comunidad. La ingeniería del proyecto dependerá de la disponibilidad de
capital, el análisis y selección de los equipos, así como la distribución
general. La organización administrativa y legal implica que se deberá
hacer una selección adecuada y precisa del personal, elaborar un manual
de procedimientos y un desglose de funciones. (Urbina, 2013, pág. 6)
Teoría sobre el análisis económico-financiero según Baca Urbina
El objetivo del análisis económico-financiero es el de colocar y
sistematizar la información de carácter monetario para elaborar los
cuadros analíticos que sirven de base para la evaluación económica.
Comienza con la determinación de costos y gastos, además de la
determinación de la inversión inicial; continua con el cálculo de las
depreciaciones y amortizaciones, para poder continuar con el capital de
trabajo. Los aspectos importantes que siguen son la determinación de la
tasa de rendimiento mínimo aceptable y el cálculo del flujo neto de
efectivo, los cuales son calculados con y sin financiamiento; estos datos
provienen de estados de resultados proyectos para un tiempo
determinado. A todo esto es necesario incluir el cálculo del punto de
equilibrio, ya que es un punto en el que la empresa determina cuando los
costos igualan a los ingresos totales. (Urbina, 2013, págs. 6-7)
Teoría de la evaluación económica según Baca Urbina
La evaluación económica sirva de determinar los métodos de
evaluación que toman en cuenta el valor del dinero en el tiempo, estos
son la tasa interna de retorno y el valor presente neto, estos son
importantes ya que permiten decidir la implantación del proyecto. Estos
métodos deben ser claros y consistentes para el inversionista. (Urbina,
2013, pág. 7)
18
Teoría del análisis de riesgo según Baca Urbina
El análisis de riesgo no solo permite cuantificar el riesgo sino que
permite prever la quiebra de la inversión al anticipar la situación para
evitarla. La ventaja de éste es que se puede aplicar a economías
inestables, a diferencia de otros métodos con enfoques más restringidos.
(Urbina, 2013, pág. 7)
19
CAPÍTULO II
2. Estudio de Mercado
2.1 Base Conceptual
Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006), “El mercado es el
punto de encuentro de los ofertantes y los demandantes, para llegar a acuerdos de
calidad, precio y cantidad. El mismo sirve para realizar una estimación de la cantidad de
bienes y servicios que el demandante adquirirá a un precio determinado”.
2.2 Objetivos
2.2.1 Objetivo General
Demostrar que existe demanda suficiente para el establecimiento de una empresa
dedicada al reciclaje, reutilización y recarga de cartucho de tinta y tóner en la ciudad de
Quito, que justifique la realización del proyecto.
2.2.2 Objetivos Específicos
1. Determinar las características del producto.
2. Identificar la demanda insatisfecha que posee el mercado de cartuchos de
tinta y tóner reciclado.
3. Definir el marketing mix del proyecto.
2.3 Identificación o Caracterización del Producto
El producto final del proyecto serán cartuchos de tinta y tóner reciclados, que una
vez sometidos a rigurosos procesos de calidad, serán vueltos a introducir en el mercado,
con un precio menor de hasta el 60% en comparación con uno de fábrica, y con el
mismo rendimiento y calidad.
20
Para iniciar con las características del producto es necesario explicar cuál es la
diferencia entre los tipos de cartuchos que se puede encontrar en el mercado:
Cartuchos Originales: Son aquellos creados por las marcas de las mismas impresoras.
Las marcas invierten tiempo y dinero en su investigación y desarrollo, y deben
rentabilizarlo, pero el precio al que llegan puede incluso a superar el precio de la
impresora.
Cartuchos Genéricos o Compatibles: Son aquellos que todas sus piezas son nuevas y
son fabricados por empresas que imitan a los originales y en las cuales su principal
diferencia está en el precio.
Cartuchos Reciclados o Remanufacturados: Son aquellos que partiendo de cartuchos
originales y gastados se les ha realizado un proceso de recuperación para poder volver a
utilizarlos. Su principal ventaja es el precio y la contribución al medioambiente que
tienen.
Los cartuchos reciclados producto resultante del proyecto son consumibles con una
capacidad superior del 20% al 50% más que la del original; las piezas desgastadas serán
reemplazadas para los casos en que sea necesario; cada uno de los cartuchos deberá ser
testeado antes de empacarlo para garantizar su calidad y rendimiento; cada cartucho es
empacado y sellado en fundas protectoras antiestáticas y fundas de aire inflado para su
protección y transporte; las cajas de cartón en las que son empacados los productos
cuenta con la información necesaria como son: el tipo de cartucho, el color, su
compatibilidad para con las impresoras que se quiere usar, etc.
2.4 Estructura Económica del Mercado
Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 55), “El primer
aspecto a tomar en cuenta durante el estudio de mercado es la identificación de su
morfología. Para ello es necesario utilizar las categorías desarrolladas por la teoría
económica que permite dividir los mercados en categorías teóricas: competitivos,
monopolios, oligopolios, de competencia monopolística.”
Para efectos del proyecto se ha establecido los siguientes como prioritarios:
21
Mercado Competitivos: Son aquellos mercados que se caracterizan por tener
numerosos participantes, no existen barreras para acceder a él y poca diferencia entre
productos. Estas características básicas tienen una implicación significativa en los
estudios que se deben realizar en el proyecto.
Mercado de Competencia Monopolística: Este reconoce supuestos básicos tales
como: a) productos diferenciados que son sustitutos cercanos, b) la entrada y salida de
este es relativamente libre, y c) existe un amplio conjunto de productores y
compradores. El proyecto puede acceder al mercado de competencia monopolístico
mediante el desarrollo de actividades de diferenciación. (Padilla, Formulación y
Evaluación de Proyectos, 2006, págs. 55-56)
Estos dos tipos de mercado representan a aquellos en los que el proyecto se
desenvolverá durante su ciclo de vida; siendo necesario analizar todas las caracteristicas
de estos mercados para lograr establecer su posición en el mercado.
2.5 Análisis de la Demanda
El propósito que se persigue es determinar y medir cuáles son las fuerzas que afectan
los requerimientos del mercado respecto del producto, así como la posibilidad de
participación del mismo en la satisfacción de la demanda. La demanda está compuesta
por factores como la necesidad real, el precio, el nivel socio económico, los ingresos de
la población, entre otros, por lo que el estudio tomará información de fuentes primarias
y secundarias, indicadores econométricos, etc. (Urbina, 2013, pág. 28)
2.5.1 Definición de la Demanda
Según (Urbina, 2013, pág. 28), “Es la cantidad de bienes y servicios que el mercado
requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio
determinado”.
El interés de las empresas en reducir al máximo los gastos en los que incurre, hace
que busque maneras de economizar en todo lo que se pueda sin afectar el desempeño de
la misma. Uno de los gastos en los que normalmente se tiene especial cuidado es el de
las impresiones, ya sea controlando el número de impresiones que hace un empleado
22
como en el costo de los cartuchos que utiliza en sus equipos; sumado a esto la
preocupación generalizada que se tiene por reducir el impacto ambiental de los desechos
de oficina, hace que se cree la necesidad de utilizar suministros que sean baratos y
ecológicos.
2.5.2 Segmentación del Mercado
Se define como un grupo que comparte un deseo distinguible del resto, los cuales
deben cumplir algunas condiciones: 1) Las bases de la segmentación deben ser medibles
y los datos deben ser asequibles a cualquier medio. 2) El segmento debe ser accesible de
manera física para las instituciones comercializadoras. 3) Cada segmento debe tener
consumidores potenciales suficientes como para que el estudio presente rentabilidad
económica. (Urbina, 2013, pág. 51)
Criterios para la segmentación del mercado:
Variable Geográfica: Las diferencias en el comportamiento y los gustos del
consumidor suelen relacionarse con la región, país, ciudad o pueblo donde habitan y
debido a que el producto que se elaborará en este proyecto está dirigido más para
empresas, se ha escogido la ciudad de Quito, Provincia de Pichincha, siendo esta la
ciudad donde se ubican la mayor parte de empresas del país.
Tamaño de la Empresa: Según el INEC en su página (Inec, 2012), el tamaño de la
empresa se define de acuerdo al volumen de ventas totales anuales, y el número de
personas ocupadas. Los tamaños de empresa que se consideran son: Grande, mediana,
pequeña y microempresa.
Tabla 2:
Tamaño de las Empresas según INEC
Tamaño Ventas Anuales Personas Ocupadas
Microempresa
Pequeña
Mediana A
Mediana B
Grande
≤ a $100.000
$100.001 a $1’000.000
$1’000.001 a $2’000.000
$2’000.001 a $5’000.000
$5’000.001 en adelante
1 a 9
10 a 49
50 a 99
100 a 199
200 en adelante
Fuente: INEC
23
Al ser un producto relativamente nuevo en el mercado y que tiene un costo bajo de
adquisición para las empresas, se lo puede destinar para todo el mercado en general;
pero, para efectos de inicio de actividades del proyecto se ha seleccionado como
tamaños iniciales de empresas a la Medianas y Grandes. Esto debido a que son las
empresas que más consumo de estos artículos realizan.
2.5.3 Población Objetivo
Según (Explorable.com, 2009), “Es todo tipo grupo de personas u objetivos que le
interesa a la investigación para la generalización de las conclusiones, generalmente tiene
diversas características. Se la conoce también como población teórica”.
Para el presente proyecto se estableció como población objetivo a todas las empresas
grandes y medianas existentes dentro de la ciudad de Quito, en la Provincia de
Pichincha. La población para el 2017 se pronosticó con datos entregados por el INEC de
2012 a 2016, mediante la fórmula:
�̅� = 𝑎 + 𝑏𝑥
La información fue procesada en una tabla de Excel, utilizando la función
Pronosticar, como se muestra a continuación:
1. Ingreso de datos en la tabla
Gráfico 2: Información entregada en el INEC
Fuente: Autor
24
2. Empleo de la función
Gráfico 3: Empleo de la Función Pronóstico
Fuente: Autor
3. Resultados
Gráfico 4: Resultado del Cálculo
Fuente: Autor
Dando como resultado 4212 empresas con un porcentaje de crecimiento del 5,94%.
Tabla 3:
Número de Empresas a Nivel Nacional, Pichincha y Quito
Año Total De Empresas
A Nivel Nacional
Total De Empresa
En Pichincha
Total De Empresas
Grandes Y Medianas En
Quito
2012 749912 161231 3547
2013 826804 197606 3952
2014 860394 205634 4318
2015 858835 202342 4188
2016 843745 200811 3976
2017 893847 212736 4212 Fuente: INEC
25
2.5.4 Diseño de Instrumentos de Investigación
De entre los instrumentos de investigación que existen se seleccionó a la Encuesta
como la mejor opción para la recolección de datos de la población objetivo, ya este
medio es rápido, nos da la versatilidad para recoger la información y es más fiable para
el proyecto.
2.5.5 Calculo del Tamaño de la Muestra
Según (Armstrong & Kotler, 2013, págs. 110-112), “La muestra es un segmento de la
población seleccionado para la investigación que representa a toda la población. El
diseño de la muestra debe responder tres preguntas: ¿Quién va a ser estudiado?
¿Cuántas personas es necesario incluir? ¿Cómo se debe elegir a las personas de la
muestra?”
Para la obtención de la muestra se utilizó la siguiente fórmula:
𝑛 =𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 ∗ 𝑁
𝑁 ∗ 𝑒2 + 𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
Simbología
Z = nivel de confianza
n = tamaño de la muestra
N = Población-Universo
p = porcentaje de casos favorables
q = porcentaje de casos desfavorables
e = error bajo un determinado nivel de confianza
Cálculo de la muestra:
Z = 1.96 (95% nivel de confianza)
N = 4212
p = 0.8 (tomado de la encuesta piloto)
q = 0.2 (tomado de la encuesta piloto)
e = 0.05 (5% error de estimación)
26
𝑛 =1,962 ∗ 0,8 ∗ 0,2 ∗ 4212
4212 ∗ 0,052 + 1,962 ∗ 0,8 ∗ 0,2
𝑛 = 232,30 ≈ 232
Se determinó que el número óptimo de encuestas a realizarse es de 232.
Encuesta Piloto
Según (Sandoval, 2013), “La Encuesta Piloto es una actividad que se realiza como
parte de la encuesta. Una vez diseñada se debe elegir entre el 2% y el 10% de los casos,
esto depende del tipo de estudio o de los perfiles personales a entrevistar”.
La encuesta piloto se realizó a 10 empresas de la ciudad de Quito que cumplen con el
perfil al que el proyecto está dirigido.
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ENCUESTA DE MERCADO
La presente encuesta tiene como finalidad evaluar la aceptación del consumidor frente al
establecimiento de una empresa dedicada al reciclaje y comercialización de cartuchos de
tinta y tóner en la ciudad de Quito.
¿Estaría interesado en utilizar cartuchos reciclados que han sido tratados con maquinaria
especializada que garantiza su rendimiento y ayuda a evitar que estos terminen en
vertederos de basura, aun cuando todavía son relativamente nuevos?
Si ( ) No ( )
Resultados:
Opciones Respuestas Porcentaje
SI 8 80%
NO 2 20%
TOTAL 10 100% 80%
20%
SI
NO
27
Análisis: De las 10 empresas encuestas 8 respondieron que, SI utilizarían los
cartuchos reciclados, mientras que, 2 empresas dijeron que no les interesan estos
consumibles; una de las razones que dieron las empresas que no están interesadas es que
ya tienen establecido un convenio de compra con la distribuidora de estos productos.
De acuerdo a los resultados de la encuesta piloto se considera viable la aplicación de
la encuesta de mercado.
2.5.6 Formulación y Aplicación de la Encuesta
La encuesta de mercado se la realizo vía e-mail a las diferentes empresas existentes
dentro de la ciudad de Quito, para ver el formato de la misma diríjase al anexo 1.
2.5.7 Procesamiento y Análisis de Resultados
La encuesta fue realizada a 233 empresas entre pequeñas, medianas y grandes; la
cual fue realizada por correo electrónico. A continuación, se presentarán los resultados:
Tipo de Empresa
Tipos de Empresas Empresas
Grande 65
Mediana 102
Microempresa 1
Pequeña 65
Total general 233
Análisis: Del total de las encuestas realizadas el 44% de ellas pertenecen a empresas
medianas, mientras que el 28% son empresas grandes y pequeñas; además se realizó la
encuesta en una microempresa la cual representa el 0,4% del total de encuestas
realizadas.
27,90%
43,78%
0,43%
27,90%
Grande
Mediana
Microempresa
Pequeña
28
Pregunta 1. ¿Qué tipo de cartuchos usa para sus equipos de impresión?
Análisis: Los datos obtenidos por las encuestas dan como resultado que los
cartuchos más utilizados por las empresas son los de tóner, representando estos el 58%
de las respuestas seleccionadas. Los encuestados resaltaron como segunda elección la
utilización de ambos tipos de cartuchos en sus empresas, representando esta el 33% de
respuestas, y como última elección se encuentra la utilización cartuchos de tinta,
representando el 9% del total encuestado.
Pregunta 2. ¿Qué tipo de cartuchos prefiere utilizar?
Tipos de Cartuchos Respuestas
Genéricos 71
Original 162
Total general 233
Análisis: Según las respuestas, las empresas prefieren utilizar más los cartuchos
originales que los genéricos, dando como resultado que los originales representan el
70% de las respuestas y los genéricos el 30%.
Tipos de
Cartuchos Cantidad
Ambos 76
Tinta 22
Tóner 135
No Imprime 0
Total general 233
33%
9%
58%
0%
Ambos
Tinta
Tóner
No imprime
30%
70%
Genéricos
Original
29
Pregunta 3. ¿Con que frecuencia reemplaza sus cartuchos?
Periodo Cantidad
Semanal 0
Mensual 8
Semestral 23
Trimestral 202
Total general 233
Análisis: La frecuencia con la que más reemplazan las empresas sus cartuchos de
impresora es trimestralmente, dando como resultado el 87% de las respuestas, mientras
que la segunda más elegida es semestralmente, representando el 10%, y como última
respuesta elegida se encuentra el reemplazo de consumibles mensualmente, resultando
esta el 3% del total de encuestas realizadas.
Pregunta 4. ¿Cuántos cartuchos compra frecuentemente?
Análisis: Según datos de la encuesta, las empresas compran con más frecuencia de 5
a 6 cartuchos, representando esta el 50% del total de las respuestas, seguida por la
compra de 3 a 4 cartuchos que representan el 31% de respuestas. Otra de las respuestas
seleccionadas por las empresas es la compra de 7 a más cartuchos, representando el
17% y por último se encuentra la compra de 1 a 2 cartuchos por vez equivalente al 2%
del total encuestado.
Cantidad de
Compra Respuestas
de 1 a 2 4
de 3 a 4 72
de 5 a 6 118
de 7 en adelante 39
Total general 233
0% 3%
10%
87%
Semanal
Mensual
Semestral
Trimestral
2%
31%
50%
17%
de 1 a 2
de 3 a 4
de 5 a 6
de 7 en adelante
30
Pregunta 5. ¿Qué marca de cartuchos utiliza en sus equipos?
Marcas Tinta Tóner
HP 0 70
Samsung 2 86
Epson 32 8
Canon 24 12
Lexmark 39 31
Ricoh 0 36
Otros 0 54
Análisis: En cuanto a los cartuchos de tinta la marca más utilizada es Lexmark,
representando esta 40% de las respuestas, seguida por Epson con el 33%, Canon con el
25% y Samsung con el 2% de las respuestas totales. Mientras que para los cartuchos de
tóner la marca preferida por las empresas es Samsung resultando esta el 29% de las
respuestas, seguida por HP con el 24%, Otras marcas de tóner con el 18%, Ricoh con el
12%, Lexmark con el 10%, Canon con el 4% y Epson con el 3%.
Pregunta 6. ¿Qué es lo que prefiere al momento de reemplazar sus cartuchos?
Preferencias Respuestas
Comprar Nuevo 211
Recargarlo 22
Total general 233
Análisis: De acuerdo a los datos recabados por la encuesta las empresas prefieren
comprar cartuchos nuevos, representando el 91% de las respuestas obtenidas, mientras
que recargarlo apenas representa el 9% del total.
0% 2
%
33
%
25
%
40
%
0%
0%
24
%
29
%
3% 4%
10
%
12
%
18
%
H P S A M S U N G E P S O N C A N O N L E X M A R K R I C O H O T R O S
Tinta Tóner
91%
9%
Comprar Nuevo
Recargarlo
31
Pregunta 7. ¿Qué características considera usted al momento de comprar sus
cartuchos?
Características Respuestas
Precio 230
Marca 195
Calidad 229
Rendimiento 223
Compatibilidad 187
Análisis: Dentro de las características preferidas por las empresas al momento de
escoger un cartucho tenemos que el precio es la principal característica representando el
22% de las respuestas, seguida por la calidad y el rendimiento con el 21%, y por último
la marca y la compatibilidad con el 18%.
Pregunta 8. Si prefiere cartuchos nuevos. ¿Cuánto gasta normalmente en cada
uno de sus cartuchos?
Marcas Tinta Tóner
$10 a $20 2 0
$21 a $40 16 0
$41 a $60 38 1
$61 a $80 29 17
$81 a $100 3 31
$101 a $150 0 69
$151 a $200 0 83
$201 a $250 0 56
$251 a $300 0 22
$301 a más 0 2
22%
18%
21%
21%
18% Precio
Marca
Calidad
Rendimiento
Compatibilidad
32
Análisis: La encuesta revelo que dentro de lo que gastan las empresas en cartuchos
de tinta los mayores valores elegidos están entre $41 a $60, siendo esta el 43% de las
respuestas dadas, seguida por los valores de $61 a $80 con el 33%, de $21 a $40 con el
18%, de $81 a $100 con el 3% y de $10 a $20 con el 2%. En cuanto a lo que gastan las
empresas en cartuchos de tóner, los valores principalmente elegidos están entre $151 a
$200 que representan el 41% de las respuestas, seguidas por valores de $101 a $150 con
el 34%, de $201 a $250 con el 28%, de $81 a $100 con el 15%, de $251 a $300 con el
11%, de $61 a $80 con el 9%, de 301 a más con el 1% y de $41 a $60 con el 0,5% del
total de respuestas recibidas.
Pregunta 9. Si prefiere recargar sus cartuchos. ¿Cuánto gasta normalmente?
Marcas Tinta Tóner
$1 a $5 0 0
$5 a $10 5 0
$11 a $20 8 1
$21 a $35 3 10
$36 a $50 0 4
$51 a $65 1 6
$66 a $80 0 11
$81 a $100 0 2
$100 a más 0 0
2,3
%
18
,2%
43
,2%
33
,0%
3,4
%
0,0
%
0,0
%
0,0
%
0,0
%
0,0
%
0,0
%
0,0
%
0,5
%
8,5
% 15
,4%
34
,3% 4
1,3
%
27
,9%
10
,9%
1,0
%
$ 1 0 A $ 2 0
$ 2 1 A $ 4 0
$ 4 1 A $ 6 0
$ 6 1 A $ 8 0
$ 8 1 A $ 1 0 0
$ 1 0 1 A $ 1 5 0
$ 1 5 1 A $ 2 0 0
$ 2 0 1 A $ 2 5 0
$ 2 5 1 A $ 3 0 0
$ 3 0 1 A M Á S
Tinta Tóner
33
Análisis: Dentro de esta pregunta se pudo constatar que solo algunas empresas
utilizan el servicio de recarga de cartuchos, ya sea este para tinta o tóner. En cuanto a
los cartuchos de tinta se puede apreciar que el valor que más pagan está entre $11 a $20,
representando este el 47% de las respuestas, seguido por los valores que se encuentran
entre $5 a $10 con el 29%, de $21 a $35 con el 18% y de $51 a $65 con el 6% del total
de datos obtenidos. Los cartuchos de tóner por otro lado presentaron como mayor gasto
para las empresas en recargas los valores que se encuentran entre $66 a$80 con el 52%,
de $21 a $35 con el 48%, de $51 a $65 con el 29%, de $36 a $50 con el 19%, de $81 a
$100 con el 10% y de $11 a $20 con el 5% de respuestas obtenidas de los encuestados.
Pregunta 10. Si prefiere recargar sus cartuchos. ¿Cómo calificaría el producto
final que le es entregado?
Calificación Respuestas
Bueno 88
Excelente 6
Malo 29
Muy Bueno 33
Regular 77
Total general 233
0,0
%
29
,4%
47
,1%
17
,6%
0,0
% 5,9
%
0,0
%
0,0
%
0,0
%
0,0
%
0,0
% 4,8
%
47
,6%
19
,0% 2
8,6
%
52
,4%
9,5
%
0,0
%
$ 1 A $ 5 $ 5 A $ 1 0 $ 1 1 A $ 2 0 $ 2 1 A $ 3 5 $ 3 6 A $ 5 0 $ 5 1 A $ 6 5 $ 6 6 A $ 8 0 $ 8 1 A $ 1 0 0
$ 1 0 0 A M Á S
Tinta Tóner
38%
3%12%
14%
33%
Bueno
Excelente
Malo
Muy Bueno
Regular
34
Análisis: En cuanto a la calificación que le dan los encuestados al servicio de recarga
que se les ha ofrecido las respuestas quedaron de la siguiente manera: Bueno con el
38%, Regular con el 33%, Muy Bueno con el 14%, Malo con el 12% y Excelente con el
3% de las respuestas obtenidas de los encuestados.
Pregunta 11. ¿Sabía usted que recargar cartuchos de manera manual disminuye
considerablemente la vida útil de sus consumibles y no garantiza que el producto
final iguale a uno nuevo?
calificación Valoración
no 2
sí 231
Total general 233
Análisis: El 99% de los encuestados entienden el daño al que pueden estar expuestos
los cartuchos al ser recargado de manera manual; mientras que, el 1% no lo sabía.
Pregunta 12. ¿Sabía que existe maquinaria especializada para recarga de
cartuchos que garantiza que el consumible no sufra daños durante el proceso y que
la calidad de impresión sea la misma que la de un producto nuevo?
calificación Valoración
no 3
sí 230
Total general 233
1%
99%
no sí
1%
99%
no sí
35
Análisis: El 99% de los encuestados tiene conocimiento de la existencia de
maquinarias que pueden recargar los cartuchos sin perder calidad en la impresión de los
mismos; mientras que el 1% no las conocía.
Pregunta 13. ¿Estaría interesado en utilizar cartuchos reciclados que han sido
tratados con maquinaria especializada que garantiza su rendimiento y ayuda a
evitar que estos terminen en vertederos de basura, aun cuando todavía son
relativamente nuevos?
calificación Valoración
no 19
sí 214
Total general 233
Análisis: El 92% de los encuestados estarían interesados en comprar los cartuchos
reciclados que el proyecto puede ofrecer; mientras que al 8% no le interesa el producto.
Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estos cartuchos?
Marcas Tinta Tóner
$10 a $20 28 0
$21 a $40 59 8
$41 a $60 5 39
$61 a $80 1 103
$81 a $100 0 55
$101 a $120 0 11
Análisis: En cuanto a la pregunta sobre cuanto estarían dispuestos a pagar por los
cartuchos que ofrecerá la empresa, las respuestas quedaron de la siguiente manera: para
8%
92%
no sí
30
,1%
63
,4%
5,4
%
1,1
%
0,0
%
0,0
%
0,0
%
3,7
%
18
,1%
47
,7%
25
,5%
5,1
%
$ 1 0 A $ 2 0 $ 2 1 A $ 4 0 $ 4 1 A $ 6 0 $ 6 1 A $ 8 0 $ 8 1 A $ 1 0 0 $ 1 0 1 A $ 1 2 0
Tinta Tóner
36
los cartuchos de tinta el valor escogido está entre $21 a $40 que representa el 63% de
respuestas, seguida por los valores que están entre $10 a $20 con el 30%, de $41 a $60
con el 5% y de $61 a $80 con el 1% de contestaciones obtenidas. Para los cartuchos de
tóner el mejor valor que se debería considerar según los encuestados está entre $61 a
$80 con el 48% de aceptación, seguida por valores entre $81 a $100 con el 26%, $41 a
$60 con el 18%, $101 a $120 con el 5% y $21 a $40 con el 4% del total de respuestas
obtenidas.
Pregunta 15. ¿Qué servicio adicional le gustaría que la compañía ofrezca para
su mayor comodidad?
Estas fueron las sugerencias dadas por los encuestados para poder aumentar el valor
agregado del servicio. Esta pregunta se estableció como opcional.
Sugerencias
Capacitación en mantenimiento y reparación.
Capacitación en temas de mantenimiento
Dar servicio de recolección de cartuchos viejos y usados a los clientes
Deben realizar campañas de concientización sobre el reciclaje y reutilización de
cartuchos para impresoras.
Deberían aceptar los cartuchos usados como parte de pago para cartuchos
nuevos
Deberían vender a minoristas para lograr captar un mayor mercado
Es necesario que creen una página web para hacer ventas, eso les ayudara a
llegar más fácilmente a sus posibles clientes
Facilidad de adquirir el producto
Facilidades de compra
Facilidades de envío del producto
Facilidades de pago para los clientes
Facilidades para adquisición del producto
Formas de pago para los clientes
La entrega a domicilio facilitaría la compra de los insumos
Mantenimiento a equipos
Mantenimiento de equipos de cómputo e impresión
37
Mantenimiento de equipos de impresión
Mantenimiento y reparación de equipos de impresión
Ofrecer a los clientes mantenimiento de sus equipos
Ofrecer mantenimiento a los equipos de los clientes por un costo adicional
Ofrecer repuestos de impresoras y dar mantenimiento a los equipos
Outsourcing de equipos
Outsourcing del mantenimiento y recambios de partes y tintas.
Programas enfocados a la recolección de cartuchos
Promover un programa de recuperación de cartuchos entre todos los clientes
Recepción de suministros usados
Recolección de insumos utilizados
Recolectar los cartuchos utilizados
Reparación de equipos
Seguimiento a los equipos de los clientes para verificar el correcto
funcionamiento de los mismos
Servicio de envío
Servicio de mantenimiento de equipos.
Servicio de recolección de cartuchos
Servicio preventivo de mantenimiento para impresoras
Venta de repuestos informáticos
Venta de repuestos para impresoras
Ventas online y entrega a domicilio.
Cuadro Resumen
Tabla 4:
Cuadro resumen de la encuesta de mercado
Pregunta Resultados
Tamaño de la empresa
Microempresa
Pequeña
Mediana
Grande
1
65
102
65
0,43%
27,90%
43,78%
27,90%
38
¿Qué tipo de cartuchos usa
para sus equipos de
impresión?
Tóner
Tinta
Ambos
No imprime
135
22
76
0
58%
9%
33%
0%
¿Qué tipo de cartuchos
prefiere utilizar?
Genéricos
Original
71
162
30%
70%
¿Con que frecuencia
reemplaza sus cartuchos?
Semanal
Mensual
Trimestral
Semestral
0
8
202
23
0%
3%
87%
10%
¿Cuántos cartuchos compra
frecuentemente?
De 1 a 2
De 3 a 4
De 5 a 6
De 7 en adelante
4
72
118
39
2%
31%
50%
17%
¿Qué marca de cartuchos
utiliza en sus equipos?
Tinta Tóner
Hp
Samsung
Epson
Canon
Lexmark
Ricoh
Otros
0
2
32
24
39
0
0
0%
2%
33%
25%
40%
0%
0%
Hp
Samsung
Epson
Canon
Lexmark
Ricoh
Otros
70
86
8
12
31
36
54
24%
29%
3%
4%
10%
12%
18%
¿Qué es lo que prefiere al
momento de reemplazar sus
cartuchos?
Comprar nuevo
Recargarlo
211
22
91%
9%
¿Qué características
considera usted al momento
de comprar sus cartuchos?
Precio
Marca
Calidad
Rendimiento
Compatibilidad
230
195
229
223
187
22%
18%
21%
21%
18%
Si prefiere cartuchos nuevos.
¿Cuánto gasta normalmente
en cada uno de sus
cartuchos?
Tinta Tóner
$10 a $20
$21 a $40
$41 a $60
$61 a $80
2
16
38
29
2,3%
18,2%
43,2%
33%
$10 a $20
$21 a $40
$41 a $60
$61 a $80
0
0
1
17
0%
0%
0,5%
8,5%
39
$81 a $100
$101 a $150
$151 a $200
$201 a $250
$251 a $300
$301 a más
3
0
0
0
0
0
3,4%
0%
0%
0%
0%
0%
$81 a $100
$101 a $150
$151 a $200
$201 a $250
$251 a $300
$301 a más
31
69
83
56
22
2
15,4%
34,3%
41,3%
27,9%
10,9%
1%
Si prefiere recargar sus
cartuchos. ¿Cuánto gasta
normalmente?
Tinta Tóner
$1 a $5
$5 a $10
$11 a $20
$21 a $35
$36 a $50
$51 a $65
$66 a $80
$81 a $100
$100 a más
0
5
8
3
0
1
0
0
0
0%
29,4%
47,1%
17,6%
0%
5,9%
0%
0%
0%
$1 a $5
$5 a $10
$11 a $20
$21 a $35
$36 a $50
$51 a $65
$66 a $80
$81 a $100
$100 a más
0
0
1
10
4
6
11
2
0
0%
0%
4,8%
47,6%
19%
28,6%
52,4%
9,5%
0%
Si prefiere recargar sus
cartuchos. ¿Cómo calificaría
el producto final que le es
entregado?
Malo
Regular
Bueno
Muy Bueno
Excelente
29
77
88
33
6
12%
33%
38%
14%
3%
¿Sabía usted que recargar
cartuchos de manera manual
disminuye
considerablemente la vida
útil de sus consumibles y no
garantiza que el producto
final iguale a uno nuevo?
Si
No
231
2
99%
1%
¿Sabía que existe
maquinaria especializada
para recarga de cartuchos
que garantiza que el
consumible no sufra daños
durante el proceso y que la
calidad de impresión sea la
misma que la de un producto
nuevo?
Si
No
230
3
99%
1%
40
¿Estaría interesado en
utilizar cartuchos reciclados
que han sido tratados con
maquinaria especializada
que garantiza su rendimiento
y ayuda a evitar que estos
terminen en vertederos de
basura, aun cuando todavía
son relativamente nuevo?
Si
No
214
19
92%
8%
¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por estos cartuchos?
Tinta Tóner
$10 a $20
$21 a $40
$41 a $60
$61 a $80
$81 a $100
$101 a $120
28
59
5
1
0
0
30,1%
63,4%
5,4%
1,1%
0%
0%
$10 a $20
$21 a $40
$41 a $60
$61 a $80
$81 a $100
$101 a $120
0
8
39
103
55
11
0%
3,7%
18,1%
47,7%
25,5%
5,1%
Fuente: Autor
Conclusiones del Estudio de Demanda:
1. Las empresas encuestadas prefieren utilizar más los equipos que utilizan
cartuchos de tóner que las impresoras que funcionan con inyección de tinta.
2. Las empresas prefieren que los cartuchos sean originales antes que genéricos y
los reemplazan con más frecuencia de forma trimestral.
3. Normalmente compran entre 5 a 6 cartuchos por vez, y como marcas preferidas
para estos tenemos que para tinta es Lexmark y para tóner que es Samsung.
4. Realizando comparaciones entre las preguntas de El Tamaño de la Empresa y la
pregunta 1, los Tipos de Cartuchos se pudieron obtener las siguientes
observaciones:
Solo utilizan cartuchos de tóner las empresas medianas, grandes y
pequeñas representando así el 49%, 31% y 20% respectivamente del total
de respuestas recibidas en la pregunta 1.
Solo utilizan cartuchos de tinta las empresas pequeñas, medianas y
microempresas representando así el 86%, 9% y 5% respectivamente del
total de respuestas recibidas en la pregunta 1.
Utilizan ambos tipos de cartuchos las empresas grandes, medianas y
pequeñas, representando así el 51%, 45% y 4% respectivamente del total
de respuestas recibidas en la pregunta 1.
41
5. Realizando la comparación entre la pregunta de El Tamaño de la Empresa y la
pregunta 6, lo que prefiere al momento de reemplazar los cartuchos, se
obtuvieron los siguientes resultados:
De las empresas que prefieren comprar cartuchos nuevos el 47% son
medianas, el 31% son grandes y el 22% son pequeñas.
De las empresas que prefieren recargarlos el 86% son pequeñas, el 9%
son medianas y el 5% lo representa la microempresa, tomando en cuenta
que solo se encuesto a una de ellas.
6. Realizando una comparación entre la pregunta del Tamaño de la Empresa y la
pregunta 10, cómo calificaría el servicio de recarga de cartuchos:
De las empresas grandes el 41% considera que es Bueno, el 35% piensa
que es Regular, el 20% cree que es Malo y el 5% lo califica como Muy
Bueno.
De las empresas medianas el 37% considera el servicio como Bueno y
Regular por igual, el 15% piensa que es Malo y el 12% cree que es Muy
Bueno.
De las empresas pequeñas el 37% considera el servicio como Bueno, el
29% piensa que es Muy Bueno, el 25% cree que es Regular, el 8%
considera que es Excelente y el 2% lo califica como Malo.
La microempresa participante califico al servicio como Excelente.
7. Lo que más toman en cuenta las empresas al momento de adquirir sus cartuchos
es el precio de éstos.
8. Casi todas las empresas encuestadas estarían interesadas en adquirir los
cartuchos reciclados que la empresa ofrecerá.
2.5.8 Cuantificación de la Demanda Actual
Demanda Potencial: Según (Castro & Castro, 2009, pág. 55), “La demanda
Potencial es la cuantificación de lo requerido por la población, sin importar si ésta
puede o no adquirirlo, es decir, los requerimientos de productos para satisfacer las
necesidades de la población.”
Para determinar la demanda potencial se utilizará la siguiente fórmula:
𝐷𝑝 = 𝐷𝑎(1 + 𝑖)𝑛
42
Simbología:
Dp = Demanda Potencial
Da = Demanda Actual
i = Porcentaje de crecimiento anual
n = Años
Calculo de la demanda potencial:
𝐷2018 = 4212(1 + 5,94%)1
𝐷2018 = 4462
Tabla 5:
Demanda Potencial
Años Demanda
Potencial
2018 4462
2019 4727
2020 5008
2021 5306
2022 5621 Fuente: Autor
Demanda Real: Según (Castro & Castro, 2009, pág. 56), “Es la cantidad que la
población puede adquirir del producto, determinado por sus ingresos, ya que es lo que
proporciona su poder de compra”.
Para la determinación de la demanda se utilizó la siguiente fórmula:
𝐷𝑟 = 𝐷𝑝 ∗ % 𝑑𝑒 𝐴𝑐𝑒𝑝𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒𝑙 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜
Simbología:
Dr = Demanda Real
Dp = Demanda Potencial
43
Tabla 6:
Demanda Real
Años Demanda
Potencial
% De
Aceptación
Demanda
Real
2017 4212 92% 3875
2018 4462 92% 4105
2019 4727 92% 4349
2020 5008 92% 4607
2021 5306 92% 4881
2022 5621 92% 5171
Fuente: Autor
Antes de establecer la demanda proyectada es necesario definir el consumo promedio
anual, este cálculo se lo hará utilizando los resultados obtenidos de las preguntas 3 y 4
de la encuesta de mercado. Para obtener el consumo periódico se multiplican las
respuestas dadas por las alternativas de compra.
Tabla 7:
Consumo Per cápita
Empresas
¿Cuántos cartuchos compra
frecuentemente? Consumo
Periódico
de
Cartuchos
Año Consumo
Anual
1 a 2 3 a 4 5 a 6 7 en
adelante
2% 31% 50% 17%
¿Con que
frecuencia
reemplaza
sus
cartuchos?
Semanal 0% 0 0 0
Mensual 3% 8 2 5 1 30 12 360
Trimestral 87% 202 2 61 111 28 1110 4 4440
Semestral 10% 23 6 6 11 137 2 274
Total 233 1277 5074
Fuente: Autor
𝑪𝒐𝒏𝒔𝒖𝒎𝒐 𝑷𝒓𝒐𝒎𝒆𝒅𝒊𝒐 𝑨𝒏𝒖𝒂𝒍 =𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝐴𝑛𝑢𝑎𝑙
𝐸𝑚𝑝𝑟𝑒𝑠𝑎𝑠 𝐸𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑑𝑎𝑠
𝑪𝑷𝑨 =5074
233
𝑪𝑷𝑨 = 21,78 ≈ 22
El consumo promedio anual de cartuchos por empresa es de 22 consumibles.
44
2.5.9 Proyección de la Demanda
La Proyección de la demanda se la obtiene multiplicando la demanda real con el
consumo promedio anual.
Tabla 8:
Demanda proyectada
Años Demanda
Real CPA
Demanda
Proyectada
2017 3875 22 85250
2018 4105 22 90310
2019 4349 22 95678
2020 4607 22 101354
2021 4881 22 107382
2022 5171 22 113762
Fuente: Autor
2.6. Análisis de la Oferta
Dentro de la ciudad de Quito no existe una empresa que se dedique a la venta de
cartuchos reciclados de manera formal, la única manera de comprarlos es por medio de
tiendas online a minoristas; debido a esto y para motivos de cálculo del proyecto se
toma como referencia a las empresas dedicadas a la venta de cartuchos genéricos, que
cumplen con las mismas características del producto ofrecido por el proyecto.
2.6.1 Definición de la Oferta
Según (Urbina, 2013, págs. 54-55), “La oferta es la cantidad de bienes y servicios
que los ofertantes están dispuestos a entregar por un determinado precio. La
investigación de campo deberá tomar en cuenta los precios de mercado, los apoyos
gubernamentales y el entorno económico en que se desarrolla el proyecto”.
La oferta es un punto esencial para el proyecto, debido a que con estos datos se
define si existe o no demanda insatisfecha y si hay posibilidad para entrar en el
mercado. Se la utiliza para definir el precio del producto y la cantidad que será
producido del mismo.
45
2.6.2 Análisis de la Competencia
En la ciudad de Quito existen pocas empresas que se dedican a la comercialización
de cartuchos remanufacturados de las cuales se tomaron como referencia a las
siguientes:
Tabla 9:
Empresas dedicadas a la venta de cartuchos remanufacturados
Empresa Gerente Dirección
Soprint Soluciones de
Impresión Láser Alexandra Rodríguez
Avenida General Eloy
Alfaro Entre Alemania e
Inglaterra N29
Easy Tóner Víctor Caizatoa Jerónimo Carrión 1253 y
Versalles
Grupo Pesa Sandra Vásconez Salas Av. Colon E10-44 Y
Tamayo
Fuente: Autor
2.6.3 Formulación y Aplicación de la Encuesta para la Competencia
La encuesta se realizó de manera personal en cada una de las empresas
seleccionadas, para ver el formato de la misma diríjase al anexo 2
2.6.4 Resultados de la Encuesta
A continuación, se presentan las respuestas dadas por las empresas encuestadas:
Tabla 10:
Resultados de la encuesta a empresas competidoras
¿Cuánto tiempo lleva con el negocio?
6 años
10 años
4 años
¿Cuántos cartuchos vende en promedio
por mes?
650
500
360
¿Cuál es el precio promedio al que
compra los cartuchos?
$5
$2
$3
46
¿Todos los cartuchos que compra se
utilizan para la remanufactura?
Si
Si
Si
¿Cuántas veces puede remanufacturar
un cartucho?
3 veces
3 veces
4 veces
¿Qué hace con los cartuchos que no se
pueden remanufacturar?
No los compra
No los compra
Los desarma para vender al reciclador
¿Qué tipo de cartuchos prefiere
remanufacturar para el mercado?
Solo tóner
Tóner y muy poco de tinta
Tóner
¿Cuánto tiempo le toma
remanufacturar un cartucho?
20 min.
15 a 30 min.
35 min.
¿Cuáles son los procesos que sigue para
la eliminación de los restos de tóner que
salen de los cartuchos usados?
Todos los desechos son recolectados
para enviar al botadero.
Lo que se refiere a la carcasa del
cartucho se envía al reciclador y el
polvo se recoge para enviar al botadero
Se recicla las partes que se puedan y el
resto es enviado en bolsas al botadero.
Fuente: Autor
Conclusiones del Estudio de la Competencia:
El precio promedio al que se podría comprar los cartuchos vacíos esta entre 2
a 5 dólares.
Las empresas prefieren remanufacturar los cartuchos de tóner debido a que el
consumo de cartuchos de tinta bajó totalmente desde la aparición de las
impresoras de tinta continua que utilizan un sistema que no requiere de
cartuchos para su funcionamiento.
47
Una vez que las carcasas de los cartuchos ya no pueden ser reutilizadas, sus
componentes pueden separarse para ser reciclados o vendidos por partes para
reciclaje.
2.6.5 Capacidad Instalada de la Competencia
La capacidad instalada de la competencia se la obtiene de la encuesta hecha a las
empresas competidoras, los resultados pertenecen a la pregunta 2.
Tabla 11:
Capacidad instalada de la competencia
Empresa Capacidad
Instalada Mensual
Capacidad
Instalada Anual
Soprint Soluciones de Impresión Láser 650 7.800
Easy Tóner 500 6.000
Grupo Pesa 360 4.320
Total 18.120
Fuente: Autor
2.6.6 Proyección de la Oferta
Para la proyección de la oferta se utiliza como tasa de crecimiento el dato presentado
en el artículo de Diario El Comercio del día 26 de diciembre2 sobre el crecimiento del
comercio en el Ecuador que para 2017 cerró con el 7% de aumento. La proyección se la
hace a 5 años.
Tabla 12:
Proyección de la oferta
Años Proyección de la Oferta
2017 18.120
2018 19.388
2019 20.746
2020 22.198
2021 23.752
2022 25.414
Fuente: Autor
2 (El comercio ecuatoriano creció 7% en el 2017 a pesar de "políticas recaudatorias", 2017)
48
2.6.7 Demanda Insatisfecha
La demanda insatisfecha es la diferencia que existe entre la demanda proyectada y la
oferta que se proyectó anteriormente.
Tabla 13:
Demanda insatisfecha
Años Demanda
Proyectada
Proyección De La
Oferta
Demanda
Insatisfecha
2017 85.250 18.120 67.130
2018 90.310 19.388 70.922
2019 95.678 20.746 74.932
2020 101.354 22.198 79.156
2021 107.382 23.752 83.630
2022 113.762 25.414 88.348
Fuente: Autor
2.7 Participación de la Empresa en el Mercado
Según (Castro G. , 2014), “La participación de la empresa en el mercado se refiere al
porcentaje de ventas que tiene la empresa con relación a la competencia; esta se mide
para visualizar la importancia de un producto dentro del mercado objetivo. La
participación permite planear las estrategias a futuro”.
La participación de este proyecto se la hace comparando la demanda insatisfecha con
la capacidad utilizada del estudio de técnico.
Tabla 14:
Porcentaje de participación de la empresa en el mercado
Años Demanda
Insatisfecha
Capacidad
Utilizada
Proyectada
Porcentaje De
Participación En El
Mercado
2018 70.922 4.560 6%
2019 74.932 5.016 7%
2020 79.156 5.472 7%
2021 83.630 5.928 7%
2022 88.348 6.384 7%
Fuente: Autor
49
2.8 Marketing
Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 5), “El Marketing se ocupa de los clientes
antes que de cualquier otra función del negocio, es la gestión de las relaciones
redituables con clientes; éste tiene la meta de atraer nuevos clientes, mientras conserva
los actuales, satisfaciendo sus necesidades y creando valor para ellos logrando así
generar fuertes relaciones”.
Para ayudar a la definición del marketing del proyecto se definirán tres puntos
importantes para ello que son: los procesos, la presentación y las personas.
2.8.1 Proceso de Marketing
Para mejorar el nivel de servicio se debe implementar procesos que ayuden al cliente
a mejorar su experiencia antes, durante y después de la compra. Automatizar todos los
sistemas y programas acelera los procesos y disminuye las tasas de error en las rutas
críticas. (Denney-Stone, 2017)
Para ayudar al consumidor a adquirir el producto e informarse sobre el mismo y
sobre la empresa, se creó una tienda online, en la cual encontrará de manera detallada
las características de cada cartucho, así como también la información de contacto de la
empresa, las ofertas y promociones, medios de pago, disponibilidad del producto y
tiempos de entrega.
Gráfico 5: Tienda Online
Fuente: Autor
50
2.8.2 Presentación
La presentación del producto es clave para la empresa que quiere vender y hacer
negocios. Lo más importante es despertar el interés del cliente. La presentación debe ser
simple, precisa y concisa; la audiencia solo puede retener un máximo de 3 mensajes por
presentación, así que se debe aprovecharlos para ganar la confianza del consumidor. El
uso de números y estadísticas promueven la reflexión. (Sangri, 2014)
Para realizar la presentación del producto se creó varios documentos con los cuales
se pretende llegar a los posibles clientes, desde una carta formal de presentación para
clientes corporativos hasta los volantes que serán repartidos entre los consumidores
minoristas.
Tabla 15:
Documentos de Presentación del Producto
Fuente: https://bit.ly/2IJcUNG
2.8.3 Personas
La marca confía en el producto para representarlo; este es la representación física de
la misma. La experiencia personal del cliente determina si volverá a usar o no el
servicio y lo más importante si lo recomienda a otros, para esto, conocer al cliente es la
clave de un marketing exitoso. Los clientes satisfechos se convierten en clientes
habituales. (Denney-Stone, 2017)
Mantener la confianza del cliente en el producto es una de las prioridades del
proyecto, para lo cual se creó la pregunta n° 15 en la Encuesta de Mercado, donde los
51
entrevistados anotaron sus sugerencias para el producto y cuáles serían los servicios que
mejorarían su experiencia con el mismo.
2.9 Marketing Mix
El Marketing Mix es el conjunto de elementos que la empresa usa para influenciar la
decisión del cliente. Estos elementos son conocidos como las cuatro P: producto,
precio, plaza, publicidad.
2.9.1 Producto
Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 196), “Un producto es cualquier cosa que
puede ser ofrecida a un mercado para su adquisición, uso o consumo y que puede
satisfacer un deseo o una necesidad. Los productos también incluyen los servicios,
eventos, personas, lugares o una mezcla de todos”.
El producto que el proyecto ofrece son cartuchos de tóner y tinta genéricos
elaborados con carcasas de cartuchos reciclados, los cuales son recargados mediante
maquinaria que es especialmente diseñada para hacerlo sin dañar la integridad de estos
consumibles con tintas y polvos de tóner originales. Los cartuchos ya recargados son
empacados con cintas de protección y seguros que protegen las partes sensibles, en
bolsas de aire infladas que evitan que el cartucho se golpee durante su traslado a los
diferentes puntos de venta o hacia el domicilio del cliente, para luego ser guardados en
cajas de cartón que cuentan con la información necesaria para el consumidor.
Empaque: Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 204), “Consiste en el diseño y la
producción del recipiente o envoltura para el producto. La principal función es proteger
y mantener el producto, además de ser una herramienta para el marketing realizando
tareas como atraer a los compradores, comunicar el posicionamiento de la marcar y
cerrar la venta”.
Para el empaque del producto se comenzará diseñando la caja de cartón con la cual el
consumidor podrá reconocer el producto. Las cajas son de 2 tipos, el primer diseño es
para los cartuchos de tinta y el segundo es para los cartuchos de tóner.
52
Gráfico 6: Caja para Cartuchos de Tinta
Fuente: http://bit.ly/2HMxtcw
Gráfico 7: Caja para Cartuchos de Tóner
Fuente: http://bit.ly/2ETrSiH
El empaque también incluye la protección interna de los cartuchos, sobre todo la que
se utilizará en los de tóner, para ellos se utilizarán fundas especiales que servirán para
sellar y proteger los consumibles.
Las fundas para los cartuchos de tinta son bolsas antiestáticas que protegen a los
componentes electrónicos de descargas electroestáticas por la manipulación de estos
consumibles. Las medidas de las bolsas son de 10 x 15 cm.
53
Gráfico 8: Bolsas para Cartuchos de Tinta
Fuente: http://bit.ly/2EUySLZ
Para los cartuchos de tóner se utilizarán bolsas de plástico inflado que sirven como
un colchón que protege al producto de golpes.
Gráfico 9: Bolsas para Cartuchos de Tóner
Fuente: http://bit.ly/2ovZDzC
Marca: Según (Larripa, 2013), “Es la variable más importante que tiene la empresa
ya que está adquiere mayor protagonismo día a día, y se la puede definir como un
nombre, termino, señal, símbolo o una combinación de estos que sirve para identificar
al producto o servicio y diferenciarlo de la competencia”.
Para poder identificar al producto se establecerá como marca:
ReciPrint
54
El nombre proviene de la unión de dos palabras: “reciclar” y “print” o imprimir en
español. Lo que se busca con el nombre es que al momento que el cliente vea la marca,
relacione al producto como un elemento que ayuda al medio ambiente, al ser reciclado.
Logotipo: Según (Tirado, 2013, pág. 103), “Es la parte de la que no puede
pronunciarse pero que el consumidor reconoce, por sus colores, diseño o símbolo”.
El logotipo describe el origen del producto, así como también ayuda a atraer a los
posibles consumidores con colores vivos y con un diseño pulido, tomando como
principal color el verde que es utilizado para representar el reciclaje.
Gráfico 10: Logotipo
Fuente: Autor
Slogan: Según (Samsing, 2016), “Es una frase, un lema o un grupo de palabras que
se combinan para identificar un producto o servicio, también se puede decir que es la
representación auditiva de los mismos. El objetivo es dejar grabado un mensaje clave en
la mente del consumidor, para que, aunque no recuerden un anuncio, recuerden el
slogan”.
El slogan para el producto consistirá de una frase corta que logra quedarse grabado
en la mente de consumidor, haciéndole notar el propósito del producto.
“Imprimiendo la naturaleza de tus ideas”
55
2.9.2 Precio
El Precio es la cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio, este el
principal factor que afecta la elección del comprador, este determina la participación del
mercado y la rentabilidad que la empresa pueda tener. Los factores que la empresa debe
tomar en cuenta son internos y externos, incluyendo las estrategias y los precios de la
competencia, además de la naturaleza del mercado y la demanda.
Fijación de precios de valor para el cliente: esta utiliza la percepción de
precio que tiene el comprador para la fijación del precio. La empresa evalúa
las necesidades del consumidor y sus percepciones de valor, luego establecen
el precio basado en las percepciones.
Fijación de precios basados en costos: esto implica la fijación de precios
basado en los costos de producción, distribución y ventas más una tasa
razonable de utilidad, estos costos son importantes para la estrategia de
fijación. Los costos se pueden clasificar en fijos, variables y totales.
Fijación de precios basados en la competencia: esto implica la fijación
basándose en las estrategias de los consumidores, sus costos, precios y ofertas
de mercado. (Armstrong & Kotler, 2013, págs. 257-264)
El método que se utilizará para la fijación del precio del producto será el que se basa
en los costos de producción, debido a que la materia prima con la que se trabajará son
cartuchos desechados que son reciclados para su reutilización, dichos consumibles
pueden ser adquiridos a precios muy bajos, lo que implicaría que el valor del producto
final estará por debajo de los precios que se encuentran en el mercado. Al garantizar un
producto de calidad sumado a su bajo costo se espera lograr ganar una participación en
el mercado. El margen de ganancia se establecerá más adelante después de realizar los
respectivos estudios, además de tomar en cuenta los resultados de la pregunta 14 de la
encuesta de mercado.
2.9.3 Plaza
Plaza es la herramienta del marketing que relaciona la producción con el consumidor,
es decir, como poner a disposición del consumidor la cantidad demanda del producto,
en el lugar donde lo desee y cuando lo necesite.
56
El canal de distribución representa las etapas que componen el recorrido que hace el
producto desde el fabricante hasta el consumidor final. El canal está compuesto por las
personas u organizaciones que ayudan a la circulación del producto hasta que llegue a
las manos del consumidor o usuario, a estos se los denomina como intermediarios.
Los canales de distribución que hay entre el productor y el consumidor se pueden
dividir en cuatro niveles distintos, desde el ultra corto hasta el muy corto:
Canal 1 (ultracorto): el producto se dirige desde el fabricante hacia el consumidor
sin intermediarios.
Canal 2 (corto): este nivel incluye a un intermediario que ofrece el producto al
consumidor.
Canal 3 (largo): en este nivel intervienen dos intermediarios, el mayorista y el
minorista; el primero abastece al segundo y éste entrega el producto al consumidor final.
Canal 4 (muy largo): en este intervienen todos los demás canales de intermediarios
como son: los comisionistas, centrales de compra, agentes de ventas, etc. (Tirado, 2013,
págs. 131, 133-134)
Para el proyecto las opciones de canal más apropiadas para comenzar la
comercialización del producto serán el canal 1 y 2; más adelante con el mercado
establecido sería una buena opción el canal 4 para realizar la comercialización. Para
poder poner en marcha el canal 1 será necesaria la utilización de las TIC’s como mejor
opción para llegar al consumidor final, y para el segundo canal se utilizará los
intermediarios serán los locales que se dedican a la venta de este tipo de consumibles,
con los cuales se negociara un precio que satisfaga a ambas partes.
2.9.4 Publicidad
La publicidad es una forma de comunicación pagada en forma impersonal, lo que
busca es ayudar a informar la propuesta de la marca a los clientes meta. Uno de los
beneficios es la capacidad de comunicarse con un gran número de personas a la vez.
57
Esta puede dirigirse a clientes finales, comerciales o a los empleados. (Lamb, Hair, &
McDaniel, 2011, págs. 526, 532)
Publicidad Online
Una de las primeras formas de publicitar el producto será por medio de la utilización
de la web, debido a que este medio puede llegar a miles de personas y resulta menos
costoso que las maneras tradicionales. Para poder comenzar resulta necesario la
creación de cuentas en las principales redes sociales como medio de difusión para llegar
al consumidor.
El objetivo de estas cuentas es el de mantener informado al consumidor sobre la
empresa, sobre nuevos productos que se estén desarrollando y promociones que la
empresa esté realizando, así como también, el de recibir retroalimentación de los
clientes sobre el producto.
Las redes sociales utilizadas serán: Facebook, Twitter, Instagram.
Facebook:
Objetivo: Llegar a la mayor cantidad de potenciales clientes, tanto empresas
como personas interesa en el producto, con el menor costo posible.
Estrategia:
Segmentar el mercado al cual llegaran los anuncios contratados en esta
plataforma.
La publicidad será contratada para aparecer únicamente en la ciudad de
Quito y sus Valles
La publicidad solo aparecerá a los usuarios que tengan interés como:
informática, tecnología, medio ambiente y compra de insumos para
oficina.
58
Gráfico 11: Página de Facebook
Fuente: Autor
Twitter:
Objetivo: Informar a nuestro clientes sobre nuevos productos, eventos en los
que la empresa vaya a participar o a ser organizadora, dar a conocer promociones por
temporada; y, recibir retroalimentación de parte de nuestro consumidores sobre el
producto y la empresa.
Estrategias:
Posicionar la página entre las tendencias de medio ambiente y tecnología.
Seguir a la mayor cantidad de empresas dedicadas a la venta de insumos
para oficina e informáticos
Hacer publicaciones continuas sobre temas medio ambientales,
emprendimientos dirigidos al reciclaje.
Toda publicación llevara los hashtag: #reciclaje #quito #medioambiente
59
Gráfico 12: Página de Twitter
Fuente: Autor
Instagram:
Objetivo: Enseñar a los clientes los productos que la empresa elabora,
promocionar eventos, informar sobre promociones nuevas.
Estrategias:
Publicar imágenes sobre cada uno de nuestros productos con sus
características
Publicar banner de cada promoción que se esté realizando
Hacer llegar las publicaciones al mayor número de clientes utilizando
hashtags: #tecnología #medioambiente #reciclaje #quito
#emprendimiento
Gráfico 13: Página de Instagram
Fuente: Autor
60
Para la contratación de la publicidad en la web se seguirá los siguientes parámetros:
La publicidad se enfocara en personas de 18 años en adelante
Se utilizara como palabras clave: cartucho +tóner +quito -original
Se limitaran los anuncios a la ciudad de Quito y sus valles
Tabla 16:
Costo Publicidad Online
Web Tipo de Campaña Segmentación de
Mercado Tiempo Precio
Facebook e
Instagram CPC (costo por clic)
Computación y
Tecnología Mensual $ 150
Twitter Informativa Computación y
Tecnología Anual $0
Google y
YouTube CPC (costo por clic)
Computación y
Tecnología Mensual $ 150
Fuente: Autor
Publicidad Escrita
La publicidad escrita se utilizará como un espacio para publicitar la compañía y el
producto, dentro de la ciudad y entre personas que no son afines a la utilización de
medios electrónicos para la búsqueda de sus insumos. Este medio ayudará a abarcar a
una mayor cantidad de posibles clientes para la empresa.
El Comercio
Objetivo: Atraer al mayor número de compradores
Estrategias:
La publicidad será contratada en el periódico de mayor circulación de la
ciudad
La publicación se hará el día que tiene mayor distribución el periódico,
es decir, el día domingo
Especificaciones de la pauta publicitaria:
61
Tabla 17:
Pauta Publicitaria El Comercio
Página Tamaño Circulación Tipo Precio Diseño
Primera Sección
Página intermedia 29,6 x 8,22 cm Domingo Color $ 1.290
Fuente: Autor
Resumen de la Publicidad a Contratar
Tabla 18:
Costo de la Publicidad a contratar
Campaña Tipo Costo
Facebook e Instagram Web $ 150,00
Twitter Web $ 0,00
Google y Youtube Web $ 150,00
El Comercio Impresa $1.290,00
Total $1.590,00
Fuente: Autor
62
CAPÍTULO III
3. Estudio Técnico
Debido a los datos obtenidos en el estudio de mercado, mediante la encuesta a
empresas competidoras, el estudio técnico y el resto de capítulos seguirán solamente la
línea de producción de los cartuchos tóner.
3.1 Base Conceptual
El estudio técnico es el que determina toda la estructura de la empresa tanto
administrativa como física; en cuanto a lo administrativa se refiere a la administración
de inventarios, los sistemas de producción y de financiamiento, etc. Este estudio
pretende resolver preguntas referentes a dónde, cuánto, cuándo, cómo y con qué
producir lo que se desea. (Urbina, 2013, pág. 97)
3.2 Objetivos
3.2.1 Objetivo General
Demostrar que existe una factibilidad técnica para el proyecto por medio del cálculo
de los parámetros técnicos que sustenten la óptima utilización de los recursos materiales
y humanos.
3.2.2 Objetivos Específicos
1. Establecer un tamaño óptimo para el proyecto
2. Determinar la capacidad instalada y utilizada del proyecto
3. Establecer la micro localización y la macro localización
4. Determinar los procesos de producción y comercialización del producto
5. Diseñar el plano de la distribución espacial del proyecto
6. Seleccionar la Jerarquía para la empresa
7. Elaborar un cronograma de actividades para el proyecto
63
3.3 Tamaño del Proyecto
El tamaño del proyecto muestra su relación con el número de unidades que se van a
producir, éste es fundamental para determinar el monto de la inversión y el nivel de
operaciones que sirven para cuantificar costos e ingresos proyectados. El tamaño
corresponde a la capacidad instalada y se expresa en unidades producidas por año.
(Chain, 2011, págs. 134-135)
3.3.1 Unidad de Medida
Según (Morales J. C., 2014), “La unidad de medida sirve para comparar y medir el
tamaño de una magnitud física. El objetivo es que sean válidas e invariables y puedan
ser entendidas por todos en cualquier aplicación, para evitar las confusiones de
comunicación”.
Para la unidad de medida cada producto producido se considerará como una unidad
para los fines del cálculo de los materiales.
3.3.2 Factores Condicionantes del Tamaño del Proyecto
La determinación de las unidades de producción está limitada por el tamaño del
proyecto, la demanda, la disponibilidad de materias primas, la tecnología y el
financiamiento.
Los factores más relevantes son:
Tamaño del proyecto y la demanda: La demanda debe ser superior al
tamaño propuesto; si la demanda y el tamaño son iguales es preferible no
instalar debido a que el riesgo es alto.
Tamaño del proyecto y los suministros e insumos: tener un abastecimiento
suficiente de materias primas es de vital importancia; si no existe el
suficiente abastecimiento se debe buscarlo en el extranjero, cambiar la
tecnología o abandonar el proyecto.
Tamaño del proyecto, la tecnología y los equipos: la relación influencia la
relación entre el tamaño, la inversión y el costo de producción.
64
Tamaño del proyecto y su financiamiento: Si los recursos financieros no
son suficientes para atender las necesidades de la planta, es claro que el
proyecto no puede proceder.
Tamaño del proyecto y la organización: una vez establecido el tamaño
más óptimo del proyecto es necesario asegurarse que se cuenta con el
personal suficiente y más capacitado para cada puesto. (Urbina, 2013, pág.
108)
Dentro de los factores que afectarán el tamaño de este proyecto, los principales en los
cuales se concentrará este proyecto son: la demanda, los suministros e insumos, el
financiamiento y la tecnología necesaria para poner en funcionamiento el proyecto.
Al ser la demanda uno de los factores principales que determinan el tamaño del
proyecto, los datos necesarios para el cálculo de éste se los obtendrá de la encuesta de
mercado que se realizó anteriormente. La encuesta reveló que de un total de 252
encuestados el 92% estarían interesados en adquirir el producto; además, las empresas
medianas y grandes, a las cuales está enfocado el proyecto, en su mayoría prefieren
comprar cartuchos nuevos de tóner, esto se puede deber a que no existe una alternativa
diferente a los cartuchos originales dentro de la ciudad y que las empresas mencionadas
consideran que el servicio de recarga es bueno o regular.
El tamaño dependerá también de la cantidad de los insumos que se puedan obtener,
que en este caso se refiere a los cartuchos reciclados que son la base del producto, para
esto se considera como proveedores a las empresas dedicadas a la recolección de los
mismo, así como las empresas que requieran el servicio de retiro de consumibles usados
que la empresa puede ofrecer; para el resto de insumos se los puede obtener dentro del
país con facilidad.
El proyecto depende en gran medida del financiamiento, ya sea propio o del que se
pueda obtener por medio de instituciones financieras. Existen varias instituciones
financieras que ofrecen créditos destinados a ser el capital inicial de cualquier proyecto
o emprendimiento. Otra forma de financiamiento será la posible adición de socios
capitalistas que puedan hacer aportes que ayuden a dar comienzo las operaciones.
65
Como último factor a considerar para el proyecto es el de la tecnología que se
requiera para poner en funcionamiento el mismo; para la obtención de esta tecnología se
deberá hacer una inversión de capital para importar ciertas maquinas necesarias para la
producción en masa del producto. El resto de equipos y maquinarias necesarios se los
puede obtener dentro de la misma localidad del proyecto.
3.4 Optimización del Tamaño
Según (Urbina, 2013, pág. 100), “Se considera un tamaño óptimo cuando se opera
con los menores costos o con la mayor rentabilidad económica, para esto es necesario
conocer los tiempos o movimientos del proceso de producción, o en su defecto diseñar y
calcular estos datos”.
3.4.1 Capacidad Instalada
Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 108), “La
capacidad instalada se entiende como la capacidad máxima de producción o prestación
de servicios que los trabajadores con la maquinaria, equipos y la infraestructura
disponible pueden generar permanentemente”.
La planta de producción contará con 2 trabajadores que producen cada uno en
promedio un cartucho cada 25 minutos, los cuales trabajaran 8 horas diarias, 5 días a la
semana, de lunes a viernes, las 50 semanas laborables del año, excluyendo los días
feriados obligatorios. Para determinar la capacidad instalada, se toma en cuenta la
capacidad que poseen las maquinas en el área de producción.
𝐶𝐼 = 1𝑐𝑎𝑟𝑡 ∗ 25𝑚 ∗ 8ℎ
𝐶𝐼 = 19𝑐𝑎𝑟𝑡/𝑑(2𝑡𝑟𝑎𝑏)
𝐶𝐼 = 38𝑐𝑎𝑟𝑡/𝑑
Tabla 19:
Capacidad Instalada
Producto Cartuchos
Por Día
Cartuchos
Por Semana
Cartuchos
Mensuales
Cartuchos
Anuales
Tóner 38 190 760 9.120
Fuente: Autor
66
Anualmente la planta tiene la capacidad instalada de producir 9.120 cartuchos de
tóner.
3.4.2 Capacidad Utilizada
Según (Miranda, Gestión de Proyectos , 2010, pág. 119), “La capacidad utilizada es
la parte de la capacidad instalada que se está utilizando”.
El proyecto comenzará a trabajar con el 50% de su capacidad instalada para el primer
año de funcionamiento.
3.4.3 Programa de Producción
El programa de producción sirve para determinar la capacidad de fabricación de los
cartuchos para cada año. Para el primer año se determinó que la capacidad a utilizar
sería del 50% de la capacidad instalada, posteriormente se hará un incremento del 5%
anual durante los próximos 5 años. Esto debido a que la empresa debe competir con
otras compañías que fabrican el mismo producto o que lo importan desde China al
mismo costo.
Tabla 20:
Programa de Producción Anual para Cartuchos de Tóner
Año % Capacidad
Utilizada
Cartuchos De
Tóner
1 50% 4560
2 55% 5016
3 60% 5472
4 65% 5928
5 70% 6384 Fuente: Autor
3.5 Localización del Proyecto
La localización del proyecto que se elija puede ser determinante en su éxito, por
cuanto de ello dependerá la aceptación o el rechazo de los clientes. La ubicación más
adecuada será la que posibilite maximizar el objetivo del proyecto, como cubrir la
mayor cantidad de población o lograr una alta rentabilidad. La selección se define en
67
dos ámbitos: la macro localización que es donde se elige la región o zona, y la micro
localización que determina el lugar específico donde se instalara el proyecto. (Chain,
2011, pág. 136)
3.5.1 Factores Condicionantes de la Localización del Proyecto
Las alternativas de instalación deben compararse en función de las fuerzas
ocasionales típicas del proyecto. Para la clasificación global de deben tomar en cuenta
factores como: medios y costo de transporte, costo y disponibilidad de la mano de obra,
proximidad de los mercados, costos y disponibilidad de la tierra, factores ambientales,
disponibilidad de los servicios básicos, la estructura impositiva y legal. (Padilla,
Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 113)
Los factores a los cuales se ve sujeto el proyecto son: los medios y el costos del
transporte, debido a que la ubicación de la planta hace necesaria la toma en cuenta de
este factor; la cercanía del mercado, este factor es importante ya que la ubicación del
proyecto depende de cuan fácilmente se puede acceder a él; los factores ambientales,
este es importante para el proyecto ya que la ubicación de la planta de producción
requiere de ciertos requerimientos ambientales para poder empezar operaciones.
3.5.2 Tendencias de Localización del Proyecto
Se puede afirmar que ciertos proyectos tienen una tendencia lógica hacia su
localización. Se puede enunciar varias categorías:
Tendencia Hacia el Origen: se refiere a los proyectos de transformación en los que
el costo social de transporte de insumos es más alto que el producto terminado.
Tendencia Hacia el Destino: se dirige especialmente al consumidor como son los
restaurantes, centros comerciales, entre otros.
Ubicación Intermedia: son proyectos que requieren ubicarse entre el consumidor y
los insumos, son un ejemplo las centrales de acopio.
Ubicación Predefinida: su localización es única o está atada a una solución
tecnológica por ejemplo las hidroeléctricas.
Independiente: esta no está involucrada con otras categorías.
68
La localización del proyecto tendrá una tendencia hacia el destino, ya que se requiere
un lugar estratégico para captar la mayor parte de consumidores para el producto.
3.5.3 Macro localización
La macro localización se refiere a la ubicación de la macro zona dentro de la cual se
establecerá el proyecto. Aquí se toma en cuenta los aspectos sociales y naturales de la
planeación. Además, se comparan las propuestas para elegir las regiones y terrenos más
apropiados. Se debe considerar la rentabilidad y factibilidad de la propuesta más
favorable. La macro localización debe indicarse con un mapa del país o la región,
dependiendo del área que influya al proyecto. (Padilla, Formulación y Evaluación de
Proyectos, 2006, pág. 119)
El proyecto se ubicará dentro de Ecuador:
Región: Sierra
Provincia: Pichincha
Cantón: Quito
Gráfico 14: Mapa de la Ciudad de Quito
Fuente: https://bit.ly/2lxm5XY
3.5.4 Micro localización
La micro localización indica cual es la mejor alternativa para la instalación del
proyecto dentro de la zona elegida. Esta localización integra elementos como la suma de
los costos de fletes y la entrega del producto al mercado, la disponibilidad y los costos
de los insumos, los estímulos fiscales, el clima, las condiciones generales para la vida,
69
facilidades administrativas, factores externos, entre otros. (Padilla, Formulación y
Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 121)
La micro localización seleccionada para el proyecto es:
Ciudad: Quito
Valle: Tumbaco
Sector: El Arenal
Gráfico 15: Micro localización del proyecto
Fuente: https://bit.ly/2IlmQwp
3.5.5 Selección de Localización Específica del Proyecto
Para la localización específica de la planta se propone como mejor opción la
utilización del terreno propio de la empresa el cual mide 634 m2, este se ubica a
aproximadamente 40 minutos de las principales zonas comerciales de la ciudad, dentro
de una zona industrial y cuenta con todos los servicios básicos, las vías de acceso al
sector son de primer orden, y existe transporte público que transita por el sector lo que
facilita el acceso a la zona.
3.6 Ingeniería del Proyecto
La ingeniería del proyecto se encarga de resolver todo lo que concierne a la
instalación y el funcionamiento de la planta.
70
3.6.1 Concepto
Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 122), “La
ingeniería es un conjunto de conocimientos científicos y técnicos que ayudan a
determinar el proceso productivo para la utilización racional de los recursos destinados
a la fabricación del producto”.
Con la ingeniería del proyecto se establecerán los insumos y materiales necesarios
para la producción de los cartuchos reciclados, además de determinar la tecnología
necesaria y establecer los procesos de producción del producto.
3.6.2 Objetivos
Establecer el proceso de producción para los cartuchos.
Determinar la tecnología requerida para la producción.
Definir los requerimientos necesarios de materiales e insumos para la
elaboración del producto.
Preparar un diagrama de la distribución de la planta que ayude al
aprovechamiento máximo de los espacios.
3.6.3 Descripción de los Procesos de Producción
En el caso del proceso de producción de los cartuchos de tóner, este consiste en la
recolección o compra de los cartuchos usados, para luego pasar a desmontar el cartucho
y reemplazar las partes desgastadas, luego tiene que ser rellenado con el tóner específico
y el gramaje indicado en cada modelo; una vez realizado este proceso el cartucho es
sometido a un test donde se prueba la calidad de impresión y correcto funcionamiento
del mismo.
Recepción o Recolección de Cartuchos Usados
La recepción de cartuchos usados se lo hace en la planta de producción, los cuales al
ser recibidos son inmediatamente inspeccionados para determinar su estado; además de
la recepción la empresa ofrece también el servicio de recolección de cartuchos a
aquellas empresas que lo requieran. Los cartuchos se recolectan del domicilio
especificado por el cliente cuando este tiene un mínimo de 5 cartuchos para ser
recogidos.
71
Gráfico 16: Acopio de los cartuchos usados recolectados
Fuente: https://bit.ly/2KaHQL9
Con la inspección se clasifican los cartuchos que están en buen estado de los que
pueden tener algún desperfecto; se buscan daños como abolladuras, rayones,
perforaciones o roturas.
Fuente: https://bit.ly/2Mbqv1Q
Desmontaje y Limpieza de las Partes
Una vez seleccionados los cartuchos, pasan al taller para ser desmontados y así poder
inspeccionar sus partes a fin de encontrar desperfectos o desgaste en las piezas.
Gráfico 17: Inspección de cartuchos usados
72
Gráfico 18: Desmontaje del cartucho
Fuente: https://bit.ly/2tbaty7
Gráfico 19: Inspección de las partes del cartucho
Fuente: https://bit.ly/2Mcq47M
Para la limpieza de las piezas del cartucho se utiliza la terminal del trabajo que
provee protección y eficacia al momento de realizar el trabajo; la estación de trabajo
cuenta con un soplete conectado a un compresor de aire, el cual tiene potencia suficiente
para alcanzar hasta la más pequeña hendidura del cartucho y remover todos los restos de
tóner adheridos al mismo, además, cuenta con una aspiradora que absorbe todo el polvo
de tóner hacia la parte de abajo de la estación y lo deposita en una bolsa de basura.
Gráfico 20: Limpieza de las partes con el soplete
Fuente: https://bit.ly/2K6P3IU
73
Gráfico 21: Sacudiendo el tóner restante del cartucho
Fuente: https://bit.ly/2K6P3IU
Reemplazo de Partes Obsoletas
Una vez terminado el proceso de limpieza del cartucho se continúa con el reemplazo
de las piezas que presentaron desperfectos o desgaste.
Gráfico 22: Partes del cartucho de tóner
Fuente: https://bit.ly/2lyF9Fr
Las piezas que normalmente deben ser reemplazadas son: la navaja dosificadora, la
navaja limpiadora, el PCR (Rodillo de Carga Primaria), el cilindro, el rodillo magnético
y el chip regulador del cartucho. Este último debe ser reemplazado obligatoriamente
debido a que cada chip está diseñado para dejar de funcionar en el momento que el
cartucho se queda sin carga, lo que inutiliza al consumible.
74
Recarga del Polvo de Tóner
Una vez terminado el proceso de limpieza y reemplazo de partes, el cartucho es
resemblado nuevamente; antes de terminar de ensamblarlo es necesario recargar la
cavidad de depósito del tóner, para esto se utiliza el polvo de la misma marca del
cartucho a fin de conseguir la mejor calidad de impresión. Dentro de las
especificaciones de cada cartucho se puede encontrar los gramos de polvo de tóner
necesarios para hacer funcionar el consumible, aunque haciendo una medición más
precisa se puede aumentar la cantidad de polvo para lograr un mayor rendimiento del
mismo.
Gráfico 23: Recarga del polvo de tóner
Fuente: https://bit.ly/2K5YP1Z
Inspección Final
Finalizado el proceso de recarga, el cartucho es terminado de ensamblar para luego
pasar a ser limpiado por última vez. Con el cartucho ya ensamblado y recargado es
necesario hacerle un test de impresión para verificar su correcto funcionamiento, lo cual
se realiza en equipos adaptados para aceptar varios tipos de cartuchos; la prueba
consiste en imprimir un par de hojas para comprobar que la impresión es clara, sin
manchas y sin errores.
Gráfico 24: Impresión de páginas de prueba
Fuente: https://bit.ly/2yCtZZt
75
Empacado de los Cartuchos
Con el cartucho de tóner terminado e inspeccionado lo que sigue es el empacado del
mismo, para lo cual se comienza poniendo los sellos de seguridad y la cubierta del
cilindro. Luego el consumible es enfundado en bolsas de plástico inflado certificadas
para protegerlo de la estática, los golpes y abolladuras antes de ser terminado de
empacar en cajas de cartón para su comercialización.
Gráfico 25: Sellos y cubierta Gráfico 26: Bolsa de plástico inflado
Fuente: https://bit.ly/2tpHV3N Fuente: https://bit.ly/2MUOLXl
Gráfico 27: Empacado del cartucho
Fuente: https://bit.ly/2IkJiFP
Almacenamiento de Producto Terminado
Una vez terminados de empacar los cartuchos pasan a la bodega a ser almacenados
en cajas de 12 unidades, en repisas que mantienen las cajas separadas del suelo lo que
evita que puedan absorber cualquier tipo de humedad que pueda dañar los empaques.
76
Gráfico 28: Bodega de almacenamiento de los cartuchos
Fuente: https://bit.ly/2N0p9rV
3.6.4 Diagrama de Flujo
Los diagramas de flujo o flujogramas representan gráficamente la sucesión en se
realizan las operaciones de un procedimiento. En ellos se muestran las áreas o unidades
administrativas y los puestos que intervienen en cada operación descrita. Para su fácil
comprensión, los diagramas deben presentar en forma sencilla y accesible una
descripción clara de las operaciones (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 259)
Para el entendimiento del diagrama de flujo es necesaria la utilización de símbolos
que tengan un significado preciso y que utilicen reglas claras.
77
Gráfico 29: Simbología ANSI para diagramas de flujo
Fuente: (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 300)
78
Gráfico 30: Flujograma del proceso de producción
Fuente: Autor
79
3.6.5 Selección de la Tecnología
El proceso de selección de la tecnología para el proyecto consta de dos variables, la
selección de tecnología más eficiente desde el punto de vista físico o técnico y desde el
punto económico. En consecuencia, el tipo de tecnología depende del costo de los
factores e insumos, el precio del bien final, el rendimiento técnico de cada alternativa y
su adaptación a las condiciones locales. La selección de la tecnología más apropiada es
el resultado de la conjunción de estudio de factibilidad técnico, de un diagnostico
sociocultural y de un estudio de selección económico. (Padilla, Formulación y
Evaluación de Proyectos, 2006, págs. 126-128)
Para la selección de la tecnología y debido a que la materia prima del proyecto son
cartuchos reciclados que provienen de muchas marcas fabricantes, se comenzara
eligiendo está basándose en la pregunta 5 de la encuesta de mercado y en la
investigación que se hizo en centros de reciclaje donde se pudo observar cuales son las
marcas y modelos que más se recolectan.
Área de Producción
Equipos y Maquinaria
Tabla 21:
Maquinaria del área de producción
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Estación de trabajo para tóner Unidad 2 2 2 2 2
Compresor de aire Unidad 1 1 1 1 1
Aspiradora de tóner Unidad 2 2 2 2 2
Impresoras de testeo láser HP Unidad 3 3 3 3 3
Impresoras láser HP Color Unidad 2 2 2 2 2
Impresora láser Samsung Unidad 3 3 3 3 3
Impresora láser Samsung Color Unidad 1 1 1 1 1
Impresora láser Canon Unidad 2 2 2 2 2
Impresora láser Lexmark Unidad 1 1 1 1 1
Fuente: Autor
Herramientas
80
Tabla 22:
Herramientas del área de producción
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Desatornillador inalámbrico Unidad 2 2 2 2 2
Alicate pequeño de puntas finas Unidad 2 2 2 2 2
Alicate de corte pequeño Unidad 2 2 2 2 2
Alicate tipo torque Unidad 2 2 2 2 2
Destornillador plano pequeño Unidad 2 2 2 2 2
Destornillador plano grande Unidad 2 2 2 2 2
Destornillador Philips normal #1 Unidad 2 2 2 2 2
Destornillador Phillips pequeño Unidad 2 2 2 2 2
Punzón Unidad 2 2 3 3 3
Martillo pequeño Unidad 3 3 3 3 3
Conjunto de destornilladores
tipo Torx Unidad 2 2 2 2 2
Estilete de lámina larga Unidad 2 2 3 3 3
Multímetro Unidad 2 2 2 2 2
Pincel de cerdas suaves Unidad 3 3 3 3 3
Caja de herramientas Unidad 2 2 2 2 2
Fuente: Autor
Equipos de Seguridad
Tabla 23:
Equipos de seguridad del área de producción
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Guante de látex Unidad 2 2 2 2 2
Delantal industrial Unidad 2 2 2 2 2
Mascarilla de partículas Unidad 2 2 2 2 2
Cofia blanca plisada Unidad 2 2 2 2 2
Fuente: Autor
81
Muebles y Enseres
Tabla 24:
Muebles y enseres del área de producción
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Escritorio Unidad 1 1 1 1 1
Sillas Giratorias Unidad 1 1 1 1 1
Archivero Unidad 1 1 1 1 1
Basurero Unidad 2 2 2 2 2
Mesa de trabajo Unidad 1 1 1 1 1
Silla Unidad 3 3 3 3 3
Fuente: Autor
Equipo de Computación
Tabla 25:
Equipo de computación del área de producción
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Computadora Unidad 1 1 1 1 1
Impresora Unidad 1 1 1 1 1
Fuente: Autor
Suministro de Oficina
Tabla 26:
Suministros de oficina del área de producción
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices Unidad 10 10 10 10 10
Bolígrafos Unidad 10 10 10 10 10
Resmas de papel bond 75gr Unidad 5 5 5 5 5
82
Borrador blanco Unidad 5 5 5 5 5
Grapas estilo office Unidad 3 3 3 3 3
Carpeta cara/transparente Unidad 6 6 6 6 6
Clips caja 50gr Unidad 3 3 3 4 4
Botella de tinta Epson
T664120 Unidad 4 4 4 4 4
Cinta Scotch Unidad 5 5 5 5 5
Resaltador Unidad 3 3 3 3 3
Corrector Unidad 3 3 3 3 3
Sacapuntas Metal Unidad 2 2 2 2 2
Fuente: Autor
Equipos de Oficina
Tabla 27:
Suministros de oficina para el área de producción
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grapadora Unidad 1 1 1 1 1
Perforadora metal Unidad 1 1 1 1 1
Calculadora Unidad 1 1 1 1 1
Saca-grapa Unidad 1 1 1 1 1
Dispensador de Cinta
Scotch Unidad 1 1 1 1 1
Sello del Área Unidad 1 1 1 1 1
Sello de la empresa Unidad 1 1 1 1 1
Fuente: Autor
83
Área Administrativa
Equipos de Computación
Tabla 28:
Equipo de computación del área administrativa
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Computadora Unidad 3 3 3 3 3
Impresora Unidad 1 1 1 1 1
Fuente: Autor
Muebles y Enseres
Tabla 29:
Muebles y enseres del área administrativa
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Escritorio Unidad 3 3 3 3 3
Sillas Giratorias Unidad 3 3 3 3 3
Archivero Unidad 1 1 1 1 1
Basurero Unidad 2 2 2 2 2
Mesa de trabajo Unidad 1 1 1 1 1
Silla Unidad 5 5 5 5 5
Fuente: Autor
Suministros de Oficina
Tabla 30:
Suministros de oficina del área administrativa
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices Unidad 10 10 10 10 10
Bolígrafos Unidad 10 10 10 10 10
Resmas de papel bond 75gr Unidad 7 7 9 9 9
Borrador blanco Unidad 5 5 7 7 7
Grapas estilo office Unidad 5 5 6 6 6
84
Carpeta cara/transparente Unidad 10 10 10 10 10
Clips caja 50gr Unidad 5 5 5 5 5
Botellas de tinta Epson
T664120 Unidad 5 5 6 6 6
Cinta Scotch Unidad 3 3 3 3 3
Resaltador Unidad 5 5 5 6 6
Corrector Unidad 3 3 3 3 3
Sacapuntas Metal Unidad 3 3 3 3 3
Fuente: Autor
Equipos de Oficina
Tabla 31:
Equipos de oficina para el área administrativa
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grapadora Unidad 2 2 2 2 2
Perforadora metal Unidad 3 3 3 3 3
Calculadora Unidad 3 3 3 3 3
Saca-grapa Unidad 3 3 3 3 3
Dispensador de Cinta Scotch Unidad 3 3 3 3 3
Sello del Área Unidad 1 1 1 1 1
Sello de la empresa Unidad 1 1 1 1 1
Fuente: Autor
Área de Ventas
Equipos de Computación
Tabla 32:
Equipo de computación del área de ventas
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Computadora Unidad 2 2 2 2 2
Impresora Unidad 1 1 1 1 1
Fuente: Autor
85
Muebles y Enseres
Tabla 33:
Muebles y enseres del área de ventas
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Escritorio Unidad 2 2 2 2 2
Sillas Giratorias Unidad 2 2 2 2 2
Archivero Unidad 1 1 1 1 1
Estanterías Unidad 3 3 3 3 3
Basurero Unidad 2 2 2 2 2
Silla Unidad 4 4 4 4 4
Fuente: Autor
Suministros de Oficina
Tabla 34:
Suministros de oficina del área de ventas
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices Unidad 10 10 10 10 10
Bolígrafos Unidad 10 10 10 10 10
Resmas de papel bond 75gr Unidad 7 7 9 9 9
Borrador blanco Unidad 5 5 5 5 5
Grapas estilo office Unidad 5 5 6 6 6
Carpeta cara/transparente Unidad 10 10 10 10 10
Clips caja 50gr Unidad 6 6 6 6 6
Botellas de tinta Epson
T664120 Unidad 6 6 6 7 7
Cinta Scotch Unidad 6 6 6 6 6
Dispensador de Cinta
Scotch Unidad 5 5 5 5 5
Resaltador Unidad 3 3 3 3 3
Corrector Unidad 2 2 2 2 2
Sacapuntas Metal Unidad 10 10 10 10 10
Fuente: Autor
86
Equipos de Oficina
Tabla 35:
Equipos de oficina para el área de ventas
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Grapadora Unidad 2 2 2 2 2
Perforadora metal Unidad 2 2 2 2 2
Calculadora Unidad 2 2 2 2 2
Saca-grapa Unidad 2 2 2 2 2
Dispensador de Cinta Scotch Unidad 2 2 2 2 2
Sello de Cancelado Unidad 1 1 1 1 1
Sello de la empresa Unidad 1 1 1 1 1
Fuente: Autor
Vehículo
Tabla 36:
Vehículo del área de ventas
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Furgón Unidad 1 1 1 1 1
Fuente: Autor
Útiles de aseo – Área Administrativa, Ventas, y Producción
Tabla 37:
Útiles de asea para todas las áreas
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Virutex recogedor reforzado Unidad 4 4 4 4 5
Dispensador de papel higiénico Unidad 4 4 4 4 4
Balde Unidad 4 4 4 4 4
Cloro 3785 Litros 4 4 4 4 4
Gel antibacterial Litros 6 6 6 6 6
Jabón liquido Litros 8 8 8 8 8
87
Escoba plásticas Unidad 4 4 4 4 4
Funda de basura industrial
30*36 paquete por 12 Unidad 20 20 20 20 20
Trapeador pequeño. Unidad 6 6 6 6 6
Desinfectante Cloro 3.8 litros Unidad 5 5 5 5 5
Papel higiénico 250 m. Unidad 14 14 14 14 14
Scotch brite fibra verde
limpiador Unidad 12 12 12 12 12
Master guante azul c-20· 81/2 Unidad 12 12 12 12 12
Vileda limpiador Triple paño Unidad 3 3 3 3 3
Fuente: Autor
Las características de todos los equipos, maquinarias y suministros que la empresa
requiere para su funcionamiento se las puede encontrar en el Anexo 3.
3.6.6 Requerimientos de Materias Primas, Materiales e Insumos
Para la fabricación de los cartuchos se requiere la utilización de los siguientes
materiales e insumos:
Materias Primas y Materiales:
Polvo de Tóner: Es tinta seca cargada eléctricamente, esto le permite viajar desde el
interior del cartucho hacia el papel.
Cilindro Fotoconductor Orgánico (OPC): El cilindro recibe la imagen
electroestática del láser donde el polvo del tóner es atraído electrónicamente para luego
ser transferido al papel.
Rodillo de Carga Primaria (PCR): Es un rodillo de goma que se encarga de
colocar una carga primaria en el cilindro para que el láser pueda escribir sobre él y borra
la carga residual.
Rodillo Magnético: Es un cilindro imantado cubierto de teflón que transfiere el
polvo desde el depósito.
88
Cuchilla Dosificadora: Esta se encarga de regular la cantidad de tóner que pasa al
rodillo magnético.
Cuchilla Limpiadora: Se encarga de limpiar el tóner que no paso al papel y lo retira
al recipiente.
Lacres: Este se utiliza para preservar y proteger la unidad de polvo.
Cuchilla de Recuperación: Se encarga de recuperar el tóner que no es transferido al
papel.
Bujes de Rodillo Magnético: Es necesario para asegurar el rodillo magnético a la
carcasa.
Tornillos de Rosca Soberbio 3/32”: Utilizados para asegurar las tapas laterales y
engranajes del cartucho.
Resortes de Carcasa: Aseguran la tapa que cubre el cilindro fotoconductor.
Resortes de Contacto de Rodillo Magnético: Utilizados para ajustar el rodillo
magnético con la tapa lateral.
Cubierta Protectora para Cilindro: Evita que se peguen impurezas en el cilindro
durante el empacado.
Chip de Tóner: Necesario para que la impresora reconozca el cartucho como nuevo.
Materiales Indirectos:
Bolsas para Embalaje de Tóner: Esta protege al cartucho de daños y golpes
durante su transporte.
Cajas para Cartuchos de Tóner: Esta protege al cartucho y da a conocer al cliente
sus características.
89
Cajas para Embalaje: Estas se utilizan para transportar los cartuchos hacia los
diferentes puntos de venta o hacia los clientes.
Papel Toalla: Se utiliza para limpiar el área de trabajo.
Papel para Impresora de Testeo: Hojas de papel bond reciclado utilizadas para
hacer las pruebas de impresión.
Esponja Blanda: Utilizada para la limpieza de partes del cartucho.
Alcohol Isopropílico PA (Pureza 99,95%): Utilizado para limpiar partes del
cartucho y retirar restos de tóner.
Paño Libre de Pelusas: Se lo utiliza para limpiar el área de trabajo y los cartuchos.
Agua De-ionizada: Especialmente utilizada para la remanufactura de cartuchos en la
limpieza de sus partes.
Cera Líquida: Se utiliza para pulir los cartuchos remanufacturados.
Grasa Conductiva Especial: Utilizada para las uniones móviles y los contactos
eléctricos del cartucho.
Grasa Lubricante Especial para Tóner: Utilizada para la transferencia térmica y
lubricación del cilindro.
Polvos Lubricantes Especiales: Utilizadas para lubricar el cilindro y las cuchillas,
evita el desgaste prematuro.
Las características de las materias primas y materiales necesarias para la elaboración
de los cartuchos se las puede encontrar en el anexo 4.
90
3.6.6.1 Balance de Materias Primas y Materiales
De acuerdo con el Programa de Producción se obtiene la siguiente tabla para realizar
el Balance de Materias Primas y Materiales.
Tabla 38:
Programa de producción
Cartuchos Capacidad
Instalada Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
% 50% 55% 60% 65% 70%
Tóner 9.120 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Fuente: Autor
Materias Primas que requiere un cartucho de tóner:
Tabla 39:
Cálculo de materias primas que utiliza un cartucho
Materias Primas Unidad de medida Cantidad
Cartucho vacío Unidad 1
Polvo de tóner Gramos 120
Cilindro OPC Unidad 1
Cilindro PCR Unidad 1
Rodillo Magnético Unidad 1
Cuchilla dosificadora Unidad 1
Cuchilla de limpieza Unidad 1
Lacres Unidad 1
Cuchilla de recuperación Unidad 1
Bujes de rodillo magnético Unidad 2
Tornillos de rosca soberbio 3/32” Unidad 4
Resortes de carcasa Unidad 2
Resortes de contacto de rodillo magnético Unidad 2
Cubierta protectora para cilindro Unidad 1
Chip de tóner Unidad 1
Fuente: Autor
91
Materias Primas que se utilizaran para la elaboración de los cartuchos:
Tabla 40:
Cálculo de materias primas necesarias para la elaboración de un cartucho
Materias Primas Unidad de medida Cantidad
Cartucho vacío Unidad 1
Polvo de tóner Gramos 120
Lacres Unidad 1
Bujes de rodillo magnético Unidad 2
Cubierta protectora para cilindro Unidad 1
Chip de tóner Unidad 1
Fuente: Autor
Materiales requeridos para la elaboración de un cartucho:
Tabla 41:
Cálculo de materiales indirectos para un cartucho
Materiales indirectos Unidad de medida Cantidad
Bolsas para embalaje de tóner Unidad 1
Cajas para cartuchos de tóner Unidad 1
Cajas para embalaje Unidad 1
Papel toalla Hojas 1
Papel para impresora de testeo Hojas 1
Esponja blanda Unidad 1
Alcohol isopropílico 99,9% ml 30
Paño libre de pelusas Unidad 1
Agua de-ionizada ml 30
Cera líquida ml 2
Grasa conductiva especial gr 0,5
Grasa Lubricante gr 1
Polvos lubricantes gr 2
Fuente: Autor
92
Balance de Materias Primas
Tabla 42:
Balance de materias primas pronosticado
Materias Primas
Capacidad Utilizada
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
50% 55% 60% 65% 70%
Capacidad
Instalada
Unidad
de
Medida
Un
Cartucho
Reciclado
4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Cartucho
vacío Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Polvo de
tóner Gramos 120 547.200 601.920 656.640 711.360 766.080
Lacres Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Bujes de
rodillo
magnético
Unidad 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768
Cubierta
protectora
para cilindro
Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Chip de
tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Fuente: Autor
Balance de Materiales Indirectos
Tabla 43:
Balance de materiales indirectos pronosticados
Materiales Indirectos
Capacidad Utilizada
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
50% 55% 60% 65% 70%
Capacidad
Instalada
Unidad
de
Medida
Un
Cartucho
Reciclado
4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Bolsas para
embalaje de tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Cajas para
cartuchos de tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Cajas para
embalaje Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Papel toalla Hojas 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Papel para
impresora de testeo Hojas 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Esponja blanda Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
93
Alcohol
isopropílico 99,9% ml 30 136.800 150.480 164.160 177.840 191.520
Paño libre de
pelusas Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Agua de-ionizada ml 30 136.800 150.480 164.160 177.840 191.520
Cera líquida ml 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768
Grasa conductiva
especial gr 0,5 2.280 2.508 2.736 2.964 3.192
Grasa Lubricante gr 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Polvos lubricantes gr 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768
Fuente: Autor
3.6.7 Requerimientos de Personal
Requerimiento de Personal para el Área de Producción
Para el área de producción se necesitarán 2 personas, las cuales deben tener el
conocimiento necesario de las actividades que realizaran para la fabricación de cada uno
de los cartuchos.
Tabla 44:
Lista de personal para el área de producción
Área Denominación
Área de producción 2 Obreros
1 Bodeguero
Total 3 personas
Fuente: Autor
Tabla 45:
Proyección de personal para el área de producción
Trabajadores Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Obreros 2 2 2 2 2
Bodeguero 1 1 1 1 1
Total 3 3 3 3 3 Fuente: Autor
94
Requerimiento de Personal para el Área Administrativa
Para el área de administrativa se necesitarán 3 personas las cuales deben tener el
conocimiento y experiencia necesaria tanto en administración como en la parte
financiera.
Tabla 46:
Lista de personal para el área administrativa
Área Denominación
Área administrativa
1 Gerente
1 Contador
1 Secretaria
Total 3 Personas
Fuente: Autor
Tabla 47:
Proyección de personal para el área administrativa
Trabajadores Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente 1 1 1 1 1
Contador 1 1 1 1 1
Secretaria 1 1 1 1 1
Total 3 3 3 3 3 Fuente: Autor
Requerimiento de Personal para el Área de Ventas
Para el área de ventas se necesitarán 3 personas la cuales deben tener el
conocimiento y experiencia necesaria en ventas para que realice sin ningún
inconveniente sus actividades respectivas las cuales tendrán un contacto directo con el
cliente.
Tabla 48:
Lista de personal para el área de ventas
Área Denominación
Área de ventas 2 Vendedor
1 Chofer
Total 3 Personas
Fuente: Autor
95
Tabla 49:
Proyección de personal para el área de ventas
Trabajadores Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Vendedor 2 2 2 2 2
Chofer 1 1 1 1 1
Total 3 3 3 3 3 Fuente: Autor
3.6.8 Distribución Espacial
La Distribución Espacial es la que proporciona que la operación sea más económica
y ayuda a dar condiciones de trabajo aceptables. Existen varios factores que se deben
tomar en cuenta para la distribución, por ejemplo: la integración total de los elementos
que afectan la distribución, que la distancia de recorrido de los materiales se la mínima,
tomar en cuenta el espacio cúbico en caso de espacios reducidos, la seguridad y el
bienestar del trabajador y que la distribución se fácilmente reajustable y flexible a los
cambios que exija el medio. (Urbina, 2013, págs. 116-117)
Para la distribución de la planta de producción de la empresa se diseñó el siguiente
diagrama en el cual se toma cuenta todo el proceso de producción, desde que las
materias primas llegan hasta que el producto terminado sale para su venta; además, se
toman en cuenta las necesidades que podrían tener los empleados al momento de
realizar sus actividades.
96
Gráfico 31: Distribución espacial de la planta de producción
Fuente: Autor
97
3.7 Cronograma de Actividades del Proyecto
Tabla 50:
Cronograma de actividades del primer año del proyecto
N° Objetivos Actividades Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Responsable
1 Constituir la empresa
legalmente
Presentar documentos
en la Supercias
Solicitar permisos de
funcionamiento
Realizar estudios
ambientales
Abogado, Accionistas
2
Empezar las adecuaciones
para comenzar
operaciones en la planta y
el local de ventas
Adecuar el terreno
Adecuar la estructura
para funcionar como
planta de producción
Adecuar el local de
ventas
Accionistas
3
Realizar la compra de los
activos fijos de la
empresa
Pedir proformas de
todos los equipos y
maquinarias para el
área de producción
Pedir proformas de
equipos, muebles y
enseres para la
empresa
Realizar la compras de
todos los activos para
la empresa
Accionistas
98
4
Realizar la contratación
del personal necesario
para la empresa
Establecer el perfil del
puesto requerido
Realizar la entrevista
de los candidatos para
cada puesto
Contratar a los
candidatos mejor
preparados para el
puesto
Accionistas, Abogado
5 Instalar las maquinarias y
equipos de la empresa
Instalar las
maquinarias y equipos
del área de producción
Instalar equipos en las
áreas de
administración y
ventas
Gerente
6 Publicitar la empresa
Solicitar proformas
para la contratación de
publicidad en varios
medios
Contratar publicidad
en los medios
seleccionados
Gerente
Fuente: Autor
99
CAPÍTULO IV
4. Estudio Organizacional
4.1 Base Conceptual
El Estudio Organizacional es aquel que se refiere a las actividades propias de la
administración, como son: la organización, los procedimientos administrativos y los
aspectos legales que el proyecto requiera. Conocer la estructura organizacional es
necesario para definir los requerimientos de personal calificado y estimar los costos de
mano de obra indirectos. (Pereira, 2016)
4.2 Objetivos
4.2.1 Objetivo General
Definir la estructura organizacional que ayude a la empresa al cumplimiento de las
metas, con el establecimiento de los procedimientos administrativos, jurídicos y legales.
4.2.2 Objetivos Específicos
Establecer la constitución jurídica y legal del proyecto
Determinar la estructura orgánica del proyecto
Establecer el manual de funciones para los cargos necesarios para el proyecto
Definir un plan operativo para la empresa
Elaborar el mapa estratégico para el proyecto
4.3 Marco Legal
Según (Francisco, 2009), “El Marco Legal proporciona una base sobre la cual las
instituciones determinan y constituyen el alcance de la participación política, en este
regularmente se encuentran provisiones regulatorias y leyes interrelacionadas”.
100
4.3.1 Constitución Jurídica de la Empresa
La empresa dedicada al reciclaje de cartuchos de tóner “Reciprint” será constituida
como compañía anónima cuyo capital estará dividido por acciones. La compañía seguirá
los siguientes lineamientos:
Nombre: La denominación de la compañía estará acompañada por la indicación de
“sociedad anónima” con las correspondientes siglas. El nombre final de la empresa será
“Reciprint S.A.”
Fundación de la Compañía: Se seguirán los lineamientos estipulados por la ley de
compañías para la constitución de una empresa; la compañía será constituida mediante
escritura pública y su inscripción se hará en el Registro Mercantil, esto se realizará
posteriormente al depósito del capital social en la cuenta bancaria de la empresa.
Capital y Acciones: El capital de la empresa estará establecido en la escritura
pública, y cualquier aumento que se requiera del mismo se lo hará previa autorización
de la Junta General de Accionista; este aumento deberá registrárselo en el registro
mercantil.
Derechos y Obligaciones de los Promotores, Fundadores y Accionistas: Los
fundadores y promotores son responsable solidaria e ilimitadamente, frente a terceros,
por las obligaciones que contrajeron para con la empresa.
4.4 Estructura Orgánica Administrativa
Según (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 124), “La Estructura Orgánica
Administrativa es una división sistemática y ordena de las unidades de trabajo con base
en el objetivo de su creación traducido en estrategias”.
4.4.1 Organigramas
Según (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 124), “El organigrama es la
representación gráfica de la estructura organizativa de la empresa o de cualquiera de sus
áreas, que muestra la composición de las unidades administrativas, su relación, niveles
jerárquicos, niveles gubernamentales, monitoreo y asesoramiento.”.
101
4.4.1.1 Organigrama Estructural
Según (emprendepyme.net, 2016), “El Organigrama Estructural es la representación
gráfica de la organización, en la que se diagraman los distintos cargos de la compañía
establecido como un diagrama jerárquico y funcional”.
Gráfico 32: Organigrama estructural
Fuente: Autor
4.4.1.2 Organigrama Funcional
Según (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 126), “El Organigrama Funcional es el
que incluye todas las funciones principales que tienen las unidades y sus interrelaciones;
es de gran utilidad para capacitar al personal y presentar a la organización de manera
general”.
102
Gráfico 33: Organigrama funcional
Fuente: Autor
4.4.1.3 Organigrama Posicional
Según (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 127), “El Organigrama Posicional indica
el número de plazas existentes o necesitadas de estos en cada unidad”.
103
Gráfico 34: Organigrama posicional
Fuente: Autor
4.5 Manual de Funciones
Según (Jobandtalent, 2013), “El Manual de Funciones detalla la descripción y el
diseño de los diferentes puestos de trabajo, estableciendo las normas de funcionamiento
entre ellos. En él se detallan los requisitos del cargo, responsabilidades y funciones”.
A continuación, se presenta los diferentes manuales de funciones de cada cargo:
104
Tabla 51:
Manual de funciones del gerente general
Identificación del Puesto
Nombre del Puesto: Gerente General
Dependencia: Área Administrativa
N° de Puestos: 1
Requisitos Mínimos
Requisitos de Formación: Título en Administración de Empresas o afines
Requisitos de Experiencia: 2 años de experiencia profesional
Propósito Principal
Es el representante legal de la empresa, se encarga de cumplir las metas a través de la
planificación, dirección, control y evaluación de la compañía.
Funciones y Responsabilidades
Tomar decisiones a mediano y largo plazo
Presentar informes periódicos a la junta general sobre los balances de la empresa
Firmar documentos oficiales de la empresa como representante legal de la
misma
Supervisar el cumplimiento de las metas de cada una de las áreas
Realizar negociaciones con proveedores
Cumplir y hacer cumplir las normas y políticas de la empresa
Fuente: Autor
Tabla 52:
Manual de funciones del o la secretaria/o
Identificación del Puesto
Nombre del Puesto: Secretaria/o
Dependencia: Área Administrativa
N° de Puestos: 1
Requisitos Mínimos
Requisitos de Formación: Estudios en administración de empresas o carreras afines
Requisitos de Experiencia: 1 año de experiencia profesional
105
Propósito Principal
Brindar asistencia a los puestos administrativos, así como, servir de enlace entre clientes
y proveedores con el área administrativa.
Funciones y Responsabilidades
Redactar informes, memorándums, notas y cualquier documento que se requiera
Recibir y archivar todos los documentos que lleguen y sean generados en el área
Programar y dar seguimiento a las citas con clientes, proveedores y demás
Servir de enlace entre los diferentes departamentos y la gerencia
Apoyar en otras actividades relacionadas con el puesto que sean requeridas por
el jefe inmediato
Fuente: Autor
Tabla 53:
Manual de funciones del contador/a
Identificación del Puesto
Nombre del Puesto: Contador/o
Dependencia: Área Administrativa
N° de Puestos: 1
Requisitos Mínimos
Requisitos de Formación: Estudios superiores en contabilidad
Requisitos de Experiencia: 2 años de experiencia profesional
Propósito Principal
Llevar la contabilidad de la empresa y presentar los balances generales periódicamente a
la Gerencia y a la Junta General.
Funciones y Responsabilidades
Llevar la contabilidad de la empresa
Hacer la declaración de impuestos
Llevar la nómina de la compañía
Preparar los balances, general y de resultados
Llevar la cartera de proveedores
Fuente: Autor
106
Tabla 54:
Manual de funciones del vendedor/a
Identificación del Puesto
Nombre del Puesto: Vendedor/a
Dependencia: Área de Ventas
N° de Puestos: 2
Requisitos Mínimos
Requisitos de Formación: Estudios en marketing, administración, contabilidad
Requisitos de Experiencia: 1 año de experiencia profesional
Propósito Principal
Realizar toda gestión de ventas y ser el representante de la empresa frente a los clientes,
brindado información sobre los productos de la misma.
Funciones y Responsabilidades
Conocer el producto, todas sus características y funciones
Elaborar estrategias de ventas que sirvan para atraer a posibles clientes
Asesorar a los clientes sobre los productos que la empresa ofrece
Llevar la cartera de clientes
Realizar el marketing del producto
Fuente: Autor
Tabla 55:
Manual de funciones del chofer
Identificación del Puesto
Nombre del Puesto: Chofer
Dependencia: Área de Ventas
N° de Puestos: 1
Requisitos Mínimos
Requisitos de Formación: Licencia profesional Tipo C
Requisitos de Experiencia: 1 año de experiencia profesional
107
Propósito Principal
Transportar los productos desde la empresa hacia los puntos de venta en perfectas
condiciones
Funciones y Responsabilidades
Transportar el producto hacia los puntos de venta
Servir de mensajero en caso de que se requiera
Mantener el vehículo en perfectas condiciones
Llevar registros de todo lo transportado
Presentar registros de gastos
Fuente: Autor
Tabla 56:
Manual de funciones del obrero
Identificación del Puesto
Nombre del Puesto: Obrero
Dependencia: Área de Producción
N° de Puestos: 2
Requisitos Mínimos
Requisitos de Formación: Estudios de segundo nivel o superior
Requisitos de Experiencia: Experiencia en trabajos que tengan relación con el
puesto
Propósito Principal
Transformar las materias primas en productos terminados siguiendo parámetros de
eficiencia y calidad.
Funciones y Responsabilidades
Inspeccionar los materiales que se utilizaran en el producto
Transformar las materias primas en productos terminados
Realizar pruebas de calidad en los productos
Mantener en buen estado las maquinas
Mantener limpia el área de trabajo
Presentar informes sobre la producción
Fuente: Autor
108
Tabla 57:
Manual de funciones del bodeguero
Identificación del Puesto
Nombre del Puesto: Bodeguero
Dependencia: Área de Producción
N° de Puestos: 1
Requisitos Mínimos
Requisitos de Formación: Estudios de segundo nivel o superior
Requisitos de Experiencia: 1 año de experiencia en empleos relacionados
Propósito Principal
Controlar el ingreso de materias primas y materiales y el egreso de los productos hacia
los clientes.
Funciones y Responsabilidades
Llevar el inventario de las materias primas, materiales y suministros que
ingresan a la bodega
Hacer el ingreso de materias primas, materiales y suministros al sistema de la
empresa
Entregar las materias primas, materiales y suministros que el área de producción
requiera
Mantener un registro de los productos entregados por el área de producción a la
bodega
Entregar los productos al área de ventas para su comercialización
Fuente: Autor
4.6 Elementos del Direccionamiento Estratégico
El Direccionamiento Estratégico es la formulación de los propósitos de la
organización o el proyecto, donde se consignan los objetivos a un largo plazo, estos
apuntan a la perpetuidad, sostenibilidad y crecimiento y sirven de marco referencial en
el plan estratégico. Los componentes que hace parte del direccionamiento estratégico
son: la misión, visión, políticas, valores, estrategias y objetivos. (Businemetrics, 2018)
109
4.6.1 Misión
Según (Espinosa, 2012), “La Misión define cual es la principal actividad de la
empresa en el mercado. Para definir la misión se deben contestar las siguientes
preguntas: ¿Qué hacemos?, ¿Cuál es nuestro negocio?, ¿A qué nos dedicamos?, ¿Qué
nos diferencia de la competencia?, ¿Cuál es nuestro mercado objetivo?”
Misión de la Empresa
Reciprint es una empresa dedicada al reciclaje de cartuchos tóner para su
posterior comercialización, la cual busca entregar un producto de calidad a
bajo costo, brindando soporte técnico, innovación y atención; además de,
apoyar a la preservación del medio ambiente fomentando la cultura del
reciclaje.
4.6.2 Visión
Según (Espinosa, 2012), “La Visión representa las metas que la empresa desea
conseguir para el futuro, las cuales deben ser alcanzables y realistas. Para lograr
definirla debemos contestar estas preguntas: ¿Qué quiero lograr?, ¿A dónde queremos
llegar?, ¿Para quién lo haremos?”
Visión de la Empresa
Ser la empresa líder en remanufactura y venta de cartuchos tóner,
apoyando a la economía de las empresas poniendo a su disposición nuestros
conocimientos, mientras ayudamos al ambiente a reducir los desechos
sólidos.
4.6.3 Valores Corporativos
Según (Espinosa, 2012), “Los Valores son los principios éticos sobre los cuales se
asienta la cultura de la empresa, y sirven para establecer las pautas de comportamiento
de la misma. Hay preguntas que ayudaran a definirlos, tales como: ¿Cómo somos?, ¿En
que creemos?”
110
Valores de la Empresa
Confianza: Mantener una relación de calidad entre la empresa y sus
empleados, así como también con los clientes, logrará que la interacción entre
todos sea más dinámica, fluida y eficaz.
Responsabilidad: La empresa se toma con la mayor seriedad posible
todos los compromisos adquiridos por ella, e incluso con los que respectan al
medio ambiente.
Puntualidad: Respetar el tiempo de nuestros clientes es una prioridad
para la empresa, así como, también respetamos el tiempo de cada uno de los
miembros que forman parte de la compañía.
Transparencia: Tener las cuentas claras con nuestros clientes, socios y
demás es importante para la compañía, esto ayudara a promover la
participación de todos los implicados.
Integridad: La empresa se presenta ante el mercado como una entidad
autentica y regulada por la moral, cumpliendo las promesas hechas a socios
y clientes.
4.6.4 Objetivos
Según (Jauregui, 2014), “Los Objetivos se pueden definir como las metas que la
organización quiere alcanzar mediante la actividad económica que realiza, estos deben
ser múltiples y estar bien definidos, ya que de estos depende el futuro”.
Objetivos de la Empresa
Convertirse en la marca líder en el mercado de consumibles de impresión
Imponerse como producto de consumo de impresión rentable y respetuoso del
medio ambiente
Incrementar el margen de ingresos anuales de forma responsable y diligente
Fidelizar a los clientes con productos de calidad, económicos y ecológicos
111
4.6.5 Políticas
Según (Bernal, 2012), “Las Políticas de la empresa son los principios generales que
la compañía se compromete a cumplir. En ella se detalla las reglas y directrices básicas
del comportamiento de los empleados de la empresa”.
Políticas de la Empresa
Todo producto de la empresa deberá cumplir las normas de calidad
establecidas
Todo empleado de la compañía debe brindar un trato ético y respetuoso a los
clientes
No puede existir el favoritismo entre los empleados
Todo capital intelectual generado en horas de trabajo es de propiedad de la
compañía
Todo empleado nuevo deberá recibir capacitación antes de tomar el cargo
para el que fue contratado
El buen desempeño de los empleados deberá ser reconocido
Los clientes podrán hacer compras a crédito con un plazo máximo de 45 días
dependiendo del tamaña del pedido
Mantener al mínimo todo desecho producido por la compañía, con la
reutilización y el reciclaje de los mismo
4.6.6 Estrategias
Según (Yuste, 2015), “Las Estrategias son el medio mediante el cual la empresa
define sus objetivos, con el objetivo de conseguir la ventaja del mercado”.
Estrategias de la Empresa
Para penetrar en el mercado se profundizará en el marketing concentrándose
en la publicidad, promociones u ofertas especiales
Diversificar las marcas y modelos del producto para atraer a clientes nuevos
Formar alianzas con empresas para proveerles sus consumibles
Participar en eventos relacionados con el ambiente para atraer clientes
Explorar nuevos mercados para expandir nuestro nicho de mercado
112
4.7 Plan Operativo Anual (POA)
Según (FUNDAPI, 2018), “El Plan Operativo Anual es documento en el que se enumeran los objetivos por conseguir durante el año.
Este es un instrumento para la gestión que facilita la ejecución del plan, seguimiento al cumplimiento de las actividades, una administración
eficaz de los recursos y una adecuada ejecución del presupuesto”.
Tabla 58:
Plan Operativo Anual
N° Objetivos Actividades Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Responsable Presupuesto
1
Realizar la compra
de materias primas,
materiales y
suministros
Realizar el contrato
de compra de
cartuchos usados a
las recicladoras
Comprar los
suministros
necesarios para los
cartuchos
Realizar la compra
de suministros para
cada área de la
empresa
Gerente $ 3.000,00
2 Capacitar al personal
de las áreas
Realizar la
capacitación al
personal de
producción
Capacitar a los
vendedores sobre el
producto
Gerente $ 1.500,00
113
3
Comenzar
operaciones en la
planta
Establecer los
inventarios de
materias y
materiales del área
de producción
Comenzar la
producción de los
cartuchos
Distribuir el
producto terminado
entre el local de
ventas y clientes
Gerente, Obreros $ 7.000,00
4
Realizar la
publicidad y las
ventas del producto
Establecer metas de
ventas para el área
Establecer el stock
del producto
Crear una base de
clientes
Promocionar el
producto en las
diferentes
plataformas
Realizar un balance
de ventas
Gerente,
Vendedores $ 6.000,00
5 Preparar informes
Realizar el informe
de ventas anual
Realizar el informe
de resultados para
los accionistas
Definir estrategias
de ventas para el
próximo año
Gerente $ 500,00
Fuente: Autor
114
4.8 Mapa Estratégico
Según (Riera, 2011), “El Mapa Estratégico resume el cómo la empresa en un tiempo lograra cumplir su visión, tomando en cuenta la
misión, los objetivos, las estrategias de la empresa para cada año”.
Gráfico 35: Matriz Estratégica
Fuente: Autor
115
CAPÍTULO V
5. Estudio Económico y Financiero
5.1 Base Conceptual
El Estudio Económico y Financiero consiste en expresar en términos monetarios
todos los requerimientos establecidos en el estudio técnico; este sirve para determinar el
monto de los recursos económicos necesarios para el proyecto, cuáles serán los costos
totales de operación, así como otra serie de indicadores que sirven como base para la
parte definitiva del proyecto. (Urbina, 2013, pág. 171)
Para el estudio económico se realiza un análisis de inversión para saber si dicha
inversión que se va a hacer será rentable o no, si los resultados demuestran que la
inversión no se debe hacer se debe tomar otra alternativa o evaluar la alternativa que
más le convenga financieramente a la empresa de acuerdo a sus políticas.
5.2 Objetivos
5.2.1 Objetivo General
Determinar en valores monetarios los recursos que forman parte del estudio técnico a
fin de identificar los presupuestos de inversión, costos y gastos de la empresa.
5.2.2 Objetivos Específicos
Realizar el Plan de Inversión
Determinar cuál es el financiamiento del proyecto
Establecer el presupuesto de costos, gastos operacionales y producción.
Identificar los Gastos Financieros
Realizar los Estados Financieros, Balance de Situación y Flujo de Caja.
116
5.3 Plan de inversiones del Proyecto
Según (Urbina, 2013, pág. 175), “El Plan de Inversión del Proyecto comprende la
adquisición de los activos fijos y diferidos necesarios para iniciar operaciones,
exceptuando el capital de trabajo”.
Tabla 59:
Inversión inicial del proyecto
I. Inversión Fija
$ 31.038,79
Área de Producción
$ 11.889,95
Equipo y Maquinaria $ 10.553,29
Muebles y Enseres $ 443,60
Herramientas $ 163,95
Equipo de Oficina $ 49,11
Equipo de Computación $ 680,00
Área Administrativa
$ 2.516,02
Equipo de Computación $ 1.550,00
Muebles y Enseres $ 883,60
Equipo de Oficina $ 82,42
Área de Ventas $ 16.632,82
Equipo de Computación $ 1.115,00
Muebles y Enseres $ 949,60
Equipo de Oficina $ 68,22
Vehículo $ 14.500,00
II. Estudio Ambiental
$ 1.200,00
Estudio de Impacto Ambiental $ 1.200,00
III. Inversión Diferida
$ 3.038,00
Programa Informático $ 190,00
Páginas Web $ 348,00
Adecuaciones del local $ 2.500,00
IV. Capital de Trabajo
$ 22.903,86
Inversión Inicial del Proyecto
$ 58.180,65
Fuente: Autor
117
5.3.1 Inversión Fija
Según (Miranda, Gestión de Proyectos, 2001, pág. 177), “La Inversión Fija es la que
se realiza en bienes tangibles, esta se la utiliza para garantizar la operación del proyecto;
no son objeto de comercialización y se las utiliza durante su vida útil”.
A continuación, se presenta la lista de bienes tangibles en los que el proyecto debe
invertir para comenzar su operación:
Área de Producción
Equipos y Maquinaria
Tabla 60:
Inversión de Equipos y Maquinaria para el área de producción
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario Valor Total
Estación de trabajo para tóner Unidad 2 $ 3.392,99 $ 6.785,97
Compresor de aire Unidad 1 $ 558,35 $ 558,35
Aspiradora de tóner Unidad 2 $ 216,00 $ 432,00
Impresoras de testeo láser HP Unidad 3 $ 199,00 $ 597,00
Impresoras láser HP Color Unidad 2 $ 170,00 $ 340,00
Impresora láser Samsung Unidad 3 $ 139,00 $ 417,00
Impresora láser Samsung
Color Unidad 1 $ 205,00 $ 205,00
Impresora láser Canon Unidad 2 $ 243,05 $ 486,10
Impresora láser Lexmark Unidad 1 $ 731,87 $ 731,87
Total $ 10.553,29
Fuente: Autor
Herramientas
Tabla 61:
Inversión de herramientas para el área de producción
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad Valor
Unitario Valor Total
Desatornillador inalámbrico Unidad 2 $ 25,24 $ 50,48
Alicate pequeño de puntas finas Unidad 2 $ 2,77 $ 5,54
Alicate de corte pequeño Unidad 2 $ 3,99 $ 7,98
Alicate tipo torque Unidad 2 $ 2,86 $ 5,72
118
Destornillador plano pequeño Unidad 2 $ 1,19 $ 2,38
Destornillador plano grande Unidad 2 $ 2,27 $ 4,54
Destornillador Philips normal #1 Unidad 2 $ 2,65 $ 5,30
Destornillador Phillips pequeño Unidad 2 $ 1,22 $ 2,44
Punzón Unidad 2 $ 1,68 $ 3,36
Martillo pequeño Unidad 3 $ 6,99 $ 20,97
Conjunto de destornilladores
tipo Torx Unidad 2 $ 5,64 $ 11,28
Estilete de lámina larga Unidad 2 $ 2,68 $ 5,36
Multímetro Unidad 2 $ 9,99 $ 19,98
Pincel de cerdas suaves Unidad 3 $ 1,44 $ 4,32
Caja de herramientas Unidad 2 $ 7,15 $ 14,30
Total $ 163,95
Fuente: Autor
Muebles y Enseres
Tabla 62:
Inversión de muebles y enseres para el área de producción
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad Valor
Unitario Valor Total
Escritorio Unidad 1 $ 110,00 $ 110,00
Sillas Giratorias Unidad 1 $ 90,00 $ 90,00
Archivero Unidad 1 $ 80,00 $ 80,00
Basurero Unidad 2 $ 9,30 $ 18,60
Mesa de trabajo Unidad 1 $ 70,00 $ 70,00
Silla Unidad 3 $ 25,00 $ 75,00
Total $ 443,60
Fuente: Autor
Equipos de Computación
Tabla 63:
Inversión de equipos de computación para el área de producción
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario Valor Total
Computadora Unidad 1 $ 435,00 $ 435,00
Impresora Unidad 1 $ 245,00 $ 245,00
Total $ 680,00
Fuente: Autor
119
Equipos de Oficina
Tabla 64:
Inversión de equipos de oficina para el área de producción
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario Valor Total
Grapadora Unidad 1 $ 4,91 $ 4,91
Perforadora metal Unidad 1 $ 4,97 $ 4,97
Calculadora Unidad 1 $ 4,60 $ 4,60
Saca-grapa Unidad 1 $ 0,58 $ 0,58
Dispensador de
Cinta Scotch Unidad 1 $ 4,05 $ 4,05
Sello del Área Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00
Sello de la empresa Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00
Total $ 49,11
Fuente: Autor
Área Administrativa
Equipos de Computación
Tabla 65:
Inversión de equipos de computación para el área administrativa
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario
Valor
Total
Computadora Unidad 3 $ 435,00 $ 1.305,00
Impresora Unidad 1 $ 245,00 $ 245,00
Total $ 1.550,00
Fuente: Autor
Muebles y Enseres
Tabla 66:
Inversión de muebles y enseres para el área administrativa
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario Valor Total
Escritorio Unidad 3 $ 110,00 $ 330,00
Sillas Giratorias Unidad 3 $ 90,00 $ 270,00
Archivero Unidad 1 $ 80,00 $ 80,00
120
Basurero Unidad 2 $ 9,30 $ 18,60
Mesa de trabajo Unidad 1 $ 60,00 $ 60,00
Silla Unidad 5 $ 25,00 $ 125,00
Total $ 883,60
Fuente: Autor
Equipos de Oficina
Tabla 67:
Inversión de equipos de oficina para el área administrativa
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario
Valor
Total
Grapadora Unidad 2 $ 4,91 $ 9,82
Perforadora metal Unidad 3 $ 4,97 $ 14,91
Calculadora Unidad 3 $ 4,60 $ 13,80
Saca-grapa Unidad 3 $ 0,58 $ 1,74
Dispensador de
Cinta Scotch Unidad 3 $ 4,05 $ 12,15
Sello del Área Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00
Sello de la empresa Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00
Total $ 82,42
Fuente: Autor
Área de Ventas
Equipos de Computación
Tabla 68:
Inversión de equipos de computación para el área de ventas
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario Valor Total
Computadora Unidad 2 $ 435,00 $ 870,00
Impresora Unidad 1 $ 245,00 $ 245,00
Total $ 1.115,00
Fuente: Autor
Muebles y Enseres
Tabla 69:
Inversión de muebles y enseres para el área de ventas
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario Valor Total
Escritorio Unidad 2 $ 110,00 $ 220,00
Sillas Giratorias Unidad 2 $ 90,00 $ 180,00
Archivero Unidad 1 $ 80,00 $ 80,00
121
Estanterías Unidad 3 $ 117,00 $ 351,00
Basurero Unidad 2 $ 9,30 $ 18,60
Silla Unidad 4 $ 25,00 $ 100,00
Total $ 949,60
Fuente: Autor
Equipos de Oficina
Tabla 70:
Inversión de equipos de oficina para el área de ventas
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario Valor Total
Grapadora Unidad 2 $ 4,91 $ 9,82
Perforadora metal Unidad 2 $ 4,97 $ 9,94
Calculadora Unidad 2 $ 4,60 $ 9,20
Saca-grapa Unidad 2 $ 0,58 $ 1,16
Dispensador de
Cinta Scotch Unidad 2 $ 4,05 $ 8,10
Sello de Cancelado Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00
Sello de la empresa Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00
Total $ 68,22
Fuente: Autor
Vehículos
Tabla 71:
Inversión del vehículo para el área de ventas
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario Valor Total
Furgón Unidad 1 $ 14.500,00 $ 14.500,00
Total $ 14.500,00
Fuente: Autor
5.3.2 Estudio Ambiental
Todo lo que respecta al Estudio Ambiental, ya sean los informes como los detalles de
los costos en los que se debe incurrir, se los detallará en el capítulo 6 del proyecto.
122
Tabla 72:
Gasto de estudio ambiental
Detalle Costo
Estudio de Impacto Ambiental $ 1.200,00
Fuente: Autor
5.3.3 Inversión Diferida
Según (Gaviria, 2015), “La Inversión Diferida es aquella que se realiza sobre la
compra de servicios o derechos que son necesarios para el funcionamiento del proyecto,
como lo son los estudios económicos, técnicos y jurídicos, los gastos de organización y
montaje, el pago de patentes y marcas, y los gastos de capacitación”.
A continuación, se presenta la lista de los bienes intangibles en los cuales el proyecto
debe incurrir para poder ponerse en marcha:
Tabla 73:
Inversión de activos intangibles para el proyecto
Detalle Valor
Total
Programa Informático Contable $ 190,00
Páginas Web $ 348,00
Adecuaciones del local $ 2.500,00
Total $ 3.038,00
Fuente: Autor
Amortización
Tabla 74:
Amortización de los activos intangibles
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Programa Informático $ 38,00 $ 38,00 $ 38,00 $ 38,00 $ 38,00
Páginas Web $ 69,60 $ 69,60 $ 69,60 $ 69,60 $ 69,60
Adecuaciones del local $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00
Total $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60
Fuente: Autor
123
5.3.4 Capital de Trabajo
El Capital de Trabajo está representado por el capital necesario para que empiece a
funcionar la empresa; esto significa, financiar la primera producción, para lo cual hay
que comprar la materia prima, pagar la mano de obra directa, otorgar crédito en las
primeras ventas y contar con el efectivo suficiente para solventar los gastos diarios.
Aritméticamente se la define como la diferencia entre el activo circulante y el pasivo
circulante. (Urbina, 2013, pág. 177)
Para el cálculo del capital de trabajo del proyecto se utilizara el método de déficit
acumulado máximo, ya que este es el más exacto de los métodos disponibles y es el más
recomendado para proyectos de factibilidad.
Método de Déficit Acumulado Máximo
Según (Chain, 2011, pág. 187), “El Método de Déficit Acumulado Máximo sirve
para determinar el máximo déficit que se produce mientras ocurren los egresos y los
ingresos; este considera la posibilidad de que durante el periodo de desfase ocurra una
estacionalidad en la producción, las ventas o las compras como que haya ingresos que
permitan financiar los egresos proyectados”.
Para el cálculo del capital de trabajo por este método es necesario establecer
primeramente los parámetros con los cuales se trabajará para realizar los cálculos:
1. El costo unitario del producto el primer año es de $44.
2. Se estima que el mayor número de ventas se las realizara en los meses de
mayo a julio, debido a que las empresas deben presentar informes financieros
a finales de diciembre y abril, por lo que gastan la mayor cantidad de sus
consumibles en esos meses.
3. Se prevé que el 60% de las ventas serán realizadas de contado y el 40%
restante se las hará a crédito. La política para los créditos será la de dar 30
días plazo a los clientes.
4. Se mantendrá como inventario de seguridad el 60% de las ventas
proyectadas.
5. El costo de materiales directos de cada cartucho es de $11,32 y el costo de
mano de obra unitario es de $4,48.
124
Tabla 75:
Capital de Trabajo
DETALLE MESES
INGRESOS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
Precio
$ - $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00
Ventas Unidades (Q)
0 250 380 380 507 507 506 380
Ventas Totales ($)
$ - $ 11.000.00 $ 16.720.00 $ 16.720.00 $ 22.308.00 $ 22.308.00 $ 22.264.00 $ 16.720.00
Formas de Cobro Política
60% de Contado 60% $ - $ 6.600.00 $ 10.032.00 $ 10.032.00 $ 13.384.80 $ 13.384.80 $ 13.358.40 $ 10.032.00
40% Crédito a 30 días 40% $ - $ - $ 4.400.00 $ 6.688.00 $ 6.688.00 $ 8.923.20 $ 8.923.20 $ 8.905.60
Ingreso Mensual
$ - $ 6.600.00 $ 14.432.00 $ 16.720.00 $ 20.072.80 $ 22.308.00 $ 22.281.60 $ 18.937.60
COSTOS Política Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
Ventas (Q)
0 250 380 380 507 507 506 380
Inventario final 60% 150 228 228 304 304 304 228 228
Inventario Inicial
0 150 228 228 304 304 304 228
Prog. de Producción
150 328 380 456 507 506 430 380
EGRESOS Cto. Unit. Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
Materias Primas Directas $ 11.32 $ 1.697.40 $ 3.711.65 $ 4.300.08 $ 5.162.36 $ 5.737.21 $ 5.730.42 $ 4.870.41 $ 4.300.08
Mano de Obra Directa $ 4.48 $ 671.49 $ 1.468.32 $ 1.701.11 $ 2.042.22 $ 2.269.63 $ 2.266.95 $ 1.926.73 $ 1.701.11
Costos de Fabricación
$ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12
Costo de Producción
$ 4.626.01 $ 7.437.10 $ 8.258.31 $ 9.461.71 $ 10.263.97 $ 10.254.49 $ 9.054.26 $ 8.258.31
Gasto de Ventas
$ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97
Gastos de Administración
$ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21
Egreso mensual
$ 12.344.20 $ 15.155.28 $ 15.976.49 $ 17.179.89 $ 17.982.15 $ 17.972.68 $ 16.772.44 $ 15.976.49
CAPITAL DE TRABAJO
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
Ingreso mensual
$ - $ 6.600.00 $ 14.432.00 $ 16.720.00 $ 20.072.80 $ 22.308.00 $ 22.281.60 $ 18.937.60
Egreso mensual
$ 12.344.20 $ 15.155.28 $ 15.976.49 $ 17.179.89 $ 17.982.15 $ 17.972.68 $ 16.772.44 $ 15.976.49
Saldo mensual
$ (12.344.20) $ (8.555.28) $ (1.544.49) $ (459.89) $ 2.090.65 $ 4.335.32 $ 5.509.16 $ 2.961.11
Saldo acumulado
$ (12.344.20) $ (20.899.48) $ (22.443.97) $ (22.903.86) $ (20.813.22) $ (16.477.90) $ (10.968.74) $ (8.007.63)
Capital de Trabajo
$ 22.903.86
125
DETALLE MESES
INGRESOS Sep Oct Nov Dic
Precio $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00
Ventas Unidades (Q) 380 380 445 445
Ventas Totales ($) $ 16.720.00 $ 16.720.00 $ 19.580.00 $ 19.580.00
Formas de Cobro Política
60% de Contado 60% $ 10.032.00 $ 10.032.00 $ 11.748.00 $ 11.748.00
40% Crédito a 30 días 40% $ 6.688.00 $ 6.688.00 $ 6.688.00 $ 7.832.00
Ingreso Mensual
$ 16.720.00 $ 16.720.00 $ 18.436.00 $ 19.580.00
COSTOS Política Sep Oct Nov Dic
Ventas (Q)
380 380 445 445
Inventario final 60% 228 267 267 0
Inventario Inicial
228 228 267 267
Prog. de Producción
380 419 445 178
EGRESOS Cto. Unit. Sep Oct Nov Dic
Materias Primas Directas $ 11.32 $ 4.300.08 $ 4.741.40 $ 5.035.62 $ 2.014.25
Mano de Obra Directa $ 4.48 $ 1.701.11 $ 1.875.69 $ 1.992.09 $ 796.83
Costos de Fabricación $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12
Costo de Producción $ 8.258.31 $ 8.874.22 $ 9.284.83 $ 5.068.21
Gasto de Ventas $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97
Gastos de Administración $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21
Egreso mensual $ 15.976.49 $ 16.592.41 $ 17.003.01 $ 12.786.39
CAPITAL DE TRABAJO Sep Oct Nov Dic
Ingreso mensual $ 16.720.00 $ 16.720.00 $ 18.436.00 $ 19.580.00
Egreso mensual $ 15.976.49 $ 16.592.41 $ 17.003.01 $ 12.786.39
Saldo mensual $ 743.51 $ 127.59 $ 1.432.99 $ 6.793.61
Saldo acumulado $ (7.264.13) $ (7.136.53) $ (5.703.55) $ 1.090.06
Fuente: Autor
El Capital de Trabajo para el proyecto será de $22.903,86
126
5.4 Presupuesto de Costos y Gastos
Para establecer el presupuesto de costos y gastos, la empresa presentara los datos
proyectados de los departamentos de producción, administración y ventas; estas cifras
se refieren a los costos directos e indirectos en los que el proyecto incurrirá para la
fabricación del producto, así como también los gastos necesarios para el poner en
funcionamiento la empresa.
El presupuesto de costos, gastos e ingresos se lo establecerá a precios corrientes y
para su proyección se utilizará la inflación promedio presentada por el INEC en su
informe de “Resultados del Índice de Precios al Consumidor” de junio de 2018.
Gráfico 36: Inflación promedio anual a junio de 2018
Fuente: https://bit.ly/2NenamT
5.4.1 Costos de Producción
Los Costos de Producción son un reflejo de las determinaciones hechas en el estudio
técnico, un error en el coste de producción es atribuible al estudio técnico. El método de
costeo que se usa para evaluar el proyecto se llama costeo absorbente, lo que significa
que no es necesario desglosar el importe específico de las cuentas, sino que solo se
presenta una sola cifra que absorbe todos los conceptos. Para manufacturar un producto
se utiliza tres elementos que son: las materias primas, la mano de obra y los costos de
fabricación. (Urbina, 2013, pág. 172)
5.4.1.1 Costos Directos
Según (Chain, 2011, pág. 212), “Los Costos Directos son los que se asocian
directamente al producto, servicio o departamento y no requieren un proceso de
asignación porque se identifican claramente con el objeto del costo”.
Para su presentación a los costos directos se los dividirá en costos de mano de obra
directa y materias primas directas.
127
Costo de Mano de Obra Directa
Tabla 76:
Costo de mano de obra directa
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Obreros $ 12.494,28 $ 13.650,18 $ 14.051,49 $ 14.464,61 $ 14.889,87
Bodeguero $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35
Total $ 20.413,28 $ 22.301,80 $ 22.957,47 $ 23.632,42 $ 24.327,21
Fuente: Autor
Costos de Mano de Obra Directa por Trabajadores
Tabla 77:
Costo del salario de los obreros
Obreros Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo Nominal $ 394,44 $ 406,04 $ 417,97 $ 430,26 $ 442,91
Décimo Tercero $ 32,87 $ 33,84 $ 34,83 $ 35,86 $ 36,91
Décimo Cuarto $ 32,87 $ 33,84 $ 34,83 $ 35,86 $ 36,91
11,15% Aporte Patronal $ 43,98 $ 45,27 $ 46,60 $ 47,97 $ 49,38
8,33% Fondos de Reserva $ - $ 32,86 $ 33,82 $ 34,82 $ 35,84
Vacaciones $ 16,44 $ 16,92 $ 17,42 $ 17,93 $ 18,45
Subtotal $ 520,60 $ 568,76 $ 585,48 $ 602,69 $ 620,41
Meses del Año 12 12 12 12 12
Total $ 6.247,14 $ 6.825,09 $ 7.025,75 $ 7.232,30 $ 7.444,93
Nº de Trabajadores 2 2 2 2 2
Total $ 12.494,28 $ 13.650,18 $ 14.051,49 $ 14.464,61 $ 14.889,87
Fuente: Autor
Tabla 78:
Costo del salario del bodeguero
Bodeguero Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo Nominal $ 500,00 $ 514,70 $ 529,83 $ 545,41 $ 561,44
Décimo Tercero $ 41,67 $ 42,89 $ 44,15 $ 45,45 $ 46,79
Décimo Cuarto $ 41,67 $ 42,89 $ 44,15 $ 45,45 $ 46,79
11,15% Aporte Patronal $ 55,75 $ 57,39 $ 59,08 $ 60,81 $ 62,60
8,33% Fondos de Reserva $ - $ 41,65 $ 42,87 $ 44,14 $ 45,43
Vacaciones $ 20,83 $ 21,45 $ 22,08 $ 22,73 $ 23,39
Subtotal $ 659,92 $ 720,97 $ 742,16 $ 763,98 $ 786,45
Meses del Año 12 12 12 12 12
Total $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35
Nº de Trabajadores 1 1 1 1 1
Total $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35
Fuente: Autor
128
Costo de Materias Primas Directas
Para establecer un costo total más preciso de las materias primas se enlistarán solo
los materiales que se requieren principalmente para la elaboración continua de los
cartuchos.
Costo en Unidades
Tabla 79:
Costo en unidades de las materias primas
Materia Prima Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
50% 55% 60% 65% 70%
Capacidad
Instalada
Detalle
Unidad
de
Medida
1
Cartucho 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Cartucho vacío Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Polvo de tóner Gramos 120 547.200 601.920 656.640 711.360 766.080
Lacres Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Bujes de rodillo
magnético Unidad 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768
Cubierta
protectora para
cilindro
Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Chip de tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Fuente: Autor
Costo Unitario Proyectado
Tabla 80:
Costo unitario proyectado de las materias primas
Detalle Costo Unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cartucho vacío $ 3,00 $ 3,09 $ 3,18 $ 3,27 $ 3,37
Polvo de tóner $ 0,0125 $ 0,01 $ 0,01 $ 0,01 $ 0,01
Lacres $ 0,34 $ 0,35 $ 0,36 $ 0,37 $ 0,38
Bujes de rodillo
magnético $ 0,06 $ 0,06 $ 0,07 $ 0,07 $ 0,07
Cubierta protectora
para cilindro $ 1,35 $ 1,39 $ 1,43 $ 1,47 $ 1,52
Chip de tóner $ 5,00 $ 5,15 $ 5,30 $ 5,45 $ 5,61
Fuente: Autor
129
Costo en Dólares
Tabla 81:
Costo en dólares de las materias primas
Materia Prima Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
50% 55% 60% 65% 70%
Capacidad
Instalada
Unidad
de
Medida
1
Cartucho 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Cartucho
vacío Unidad 1 $ 13.680,00 $ 15.490,41 $ 17.395,45 $ 19.399,12 $ 21.505,56
Polvo de
tóner Gramos 120 $ 6.840,00 $ 7.745,21 $ 8.697,73 $ 9.699,56 $ 10.752,78
Lacres Unidad 1 $ 1.550,40 $ 1.755,58 $ 1.971,48 $ 2.198,57 $ 2.437,30
Bujes de
rodillo
magnético
Unidad 2 $ 574,56 $ 650,60 $ 730,61 $ 814,76 $ 903,23
Cubierta
protectora
para
cilindro
Unidad 1 $ 6.156,00 $ 6.970,69 $ 7.827,95 $ 8.729,60 $ 9.677,50
Chip de
tóner Unidad 1 $ 22.800,00 $ 25.817,35 $ 28.992,42 $ 32.331,86 $ 35.842,60
Total $ 51.600,96 $ 58.429,83 $ 65.615,64 $ 73.173,47 $ 81.118,98
Fuente: Autor
Total Costos Directos
Tabla 82:
Total costos directos
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima
Directa $ 51.600,96 $ 58.429,83 $ 65.615,64 $ 73.173,47 $ 81.118,98
Mano de Obra
Directa $ 20.413,28 $ 22.301,80 $ 22.957,47 $ 23.632,42 $ 24.327,21
Total $ 72.014,24 $ 80.731,63 $ 88.573,11 $ 96.805,88 $ 105.446,19
Fuente: Autor
5.4.1.2 Gastos de Fabricación
Según (Ruiz, 2014), “Los Gastos de Fabricación son el conjunto de costos indirectos
relacionados con la fabricación del producto; conocidos como costos indirectos a los
que no se puede imputar por unidad producida, estos representan el 90% de los costos
que forman parte del precio del producto”.
130
Costo de Materiales Indirectos
Costo en Unidades
Tabla 83:
Costo en unidades de materiales indirectos
Fuente: Autor
Costo Unitario Proyectado
Tabla 84:
Costo unitario proyectado de los materiales indirectos
Detalle Costo Unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Bolsas para embalaje
de tóner $ 0,90 $ 0,93 $ 0,95 $ 0,98 $ 1,01
Cajas para cartuchos
de tóner $ 1,26 $ 1,30 $ 1,34 $ 1,37 $ 1,41
Cajas para embalaje $ 0,45 $ 0,46 $ 0,48 $ 0,49 $ 0,51
Papel toalla $ 0,01 $ 0,0107 $ 0,0110 $ 0,0113 $ 0,0117
Papel para impresora
de testeo $ 0,01 $ 0,0056 $ 0,0057 $ 0,0059 $ 0,0061
Esponja blanda $ 0,34 $ 0,35 $ 0,36 $ 0,37 $ 0,38
Alcohol isopropílico $ 0,0031 $ 0,0032 $ 0,0033 $ 0,0034 $ 0,0035
Materiales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
50% 55% 60% 65% 70%
Capacidad
Instalada
Detalle
Unidad
de
Medida
1
Cartucho 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Bolsas para embalaje
de tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Cajas para cartuchos
de tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Cajas para embalaje Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Papel toalla Hojas 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Papel para impresora
de testeo Hojas 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Esponja blanda Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Alcohol isopropílico
99,9% ml 30 136.800 150.480 164.160 177.840 191.520
Paño libre de pelusas Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Agua de-ionizada ml 30 136.800 150.480 164.160 177.840 191.520
Cera líquida ml 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768
Grasa conductiva
especial gr 0,5 2.280 2.508 2.736 2.964 3.192
Grasa Lubricante gr 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Polvos lubricantes gr 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768
131
99,9%
Paño libre de pelusas $ 1,03 $ 1,06 $ 1,09 $ 1,12 $ 1,16
Agua de-ionizada $ 0,0015 $ 0,0015441 $ 0,0015895 $ 0,0016362 $ 0,0016843
Cera líquida $ 0,0000094 $ 0,0000096 $ 0,0000099 $ 0,0000102 $ 0,0000105
Grasa conductiva
especial $ 0,78 $ 0,80 $ 0,83 $ 0,85 $ 0,88
Grasa Lubricante $ 0,16 $ 0,16 $ 0,17 $ 0,17 $ 0,18
Polvos lubricantes $ 0,21 $ 0,22 $ 0,22 $ 0,23 $ 0,24
Fuente: Autor
Costo en Dólares
Tabla 85:
Costo en dólares de materiales indirectos
Materiales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
50% 55% 60% 65% 70%
Capacidad
Instalada
Unidad
de
Medida
1
Cartucho 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Bolsas para
embalaje de tóner Unidad 1 $ 4.104,00 $ 4.647,12 $ 5.218,64 $ 5.819,73 $ 6.451,67
Cajas para
cartuchos de tóner Unidad 1 $ 5.745,60 $ 6.505,97 $ 7.306,09 $ 8.147,63 $ 9.032,34
Cajas para
embalaje Unidad 1 $ 2.052,00 $ 2.323,56 $ 2.609,32 $ 2.909,87 $ 3.225,83
Papel toalla Hojas 1 $ 47,42 $ 53,70 $ 60,30 $ 67,25 $ 74,55
Papel para
impresora de testeo Hojas 1 $ 24,62 $ 27,88 $ 31,31 $ 34,92 $ 38,71
Esponja blanda Unidad 1 $ 1.550,40 $ 1.755,58 $ 1.971,48 $ 2.198,57 $ 2.437,30
Alcohol
isopropílico 99,9% ml 30 $ 424,08 $ 480,20 $ 539,26 $ 601,37 $ 666,67
Paño libre de
pelusas Unidad 1 $ 4.696,80 $ 5.318,37 $ 5.972,44 $ 6.660,36 $ 7.383,58
Agua de-ionizada ml 30 $ 205,20 $ 232,36 $ 260,93 $ 290,99 $ 322,58
Cera líquida ml 2 $ 0,09 $ 0,10 $ 0,11 $ 0,12 $ 0,13
Grasa conductiva
especial gr 0,5 $ 1.778,40 $ 2.013,75 $ 2.261,41 $ 2.521,89 $ 2.795,72
Grasa Lubricante gr 1 $ 729,60 $ 826,16 $ 927,76 $ 1.034,62 $ 1.146,96
Polvos lubricantes gr 2 $ 1.915,20 $ 2.168,66 $ 2.435,36 $ 2.715,88 $ 3.010,78
Total $23.273,41 $26.353,42 $29.594,41 $33.003,19 $36.586,83
Fuente: Autor
132
Suministros de Oficina
Costo en unidades
Tabla 86:
Costo en unidades de los suministros de oficina para el área de producción
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices Unidad 10 10 10 10 10
Bolígrafos Unidad 10 10 10 10 10
Resmas de papel bond 75gr Unidad 5 5 5 5 5
Borrador blanco Unidad 5 5 5 5 5
Grapas estilo office Unidad 3 3 3 3 3
Carpeta cara/transparente Unidad 6 6 6 6 6
Clips caja 50gr Unidad 3 3 3 4 4
Botella de tinta Epson T664120 Unidad 4 4 4 4 4
Cinta Scotch Unidad 5 5 5 5 5
Resaltador Unidad 3 3 3 3 3
Corrector Unidad 3 3 3 3 3
Sacapuntas Metal Unidad 2 2 2 2 2
Fuente: Autor
Costo Unitario Proyectado
Tabla 87:
Costo unitario proyectado de los suministros de oficina para el área de producción
Descripción Costo Unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices $ 0,32 $ 0,33 $ 0,34 $ 0,35 $ 0,36
Bolígrafos $ 0,29 $ 0,30 $ 0,31 $ 0,32 $ 0,33
Resmas de papel bond 75gr $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59
Borrador blanco $ 0,16 $ 0,16 $ 0,17 $ 0,17 $ 0,18
Grapas estilo office $ 0,92 $ 0,95 $ 0,97 $ 1,00 $ 1,03
Carpeta cara/transparente $ 0,45 $ 0,46 $ 0,48 $ 0,49 $ 0,51
Clips caja 50gr $ 0,27 $ 0,28 $ 0,29 $ 0,29 $ 0,30
Botella de tinta Epson
T664120 $ 50,00 $ 51,47 $ 52,98 $ 54,54 $ 56,14
Cinta Scotch $ 0,42 $ 0,43 $ 0,45 $ 0,46 $ 0,47
Resaltador $ 0,71 $ 0,73 $ 0,75 $ 0,77 $ 0,80
Corrector $ 0,80 $ 0,82 $ 0,85 $ 0,87 $ 0,90
Sacapuntas Metal $ 0,20 $ 0,21 $ 0,21 $ 0,22 $ 0,22
133
Fuente: Autor
Costo en Dólares
Tabla 88:
Costo total de los suministros de oficina para el área de producción
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices Unidad $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59
Bolígrafos Unidad $ 2,90 $ 2,99 $ 3,07 $ 3,16 $ 3,26
Resmas de papel
bond 75gr Unidad $ 16,00 $ 16,47 $ 16,95 $ 17,45 $ 17,97
Borrador blanco Unidad $ 0,80 $ 0,82 $ 0,85 $ 0,87 $ 0,90
Grapas estilo office Unidad $ 2,76 $ 2,84 $ 2,92 $ 3,01 $ 3,10
Carpeta
cara/transparente Unidad $ 2,70 $ 2,78 $ 2,86 $ 2,95 $ 3,03
Clips caja 50gr Unidad $ 0,81 $ 0,83 $ 0,86 $ 1,18 $ 1,21
Botella de tinta
Epson T664120 Unidad $ 200,00 $ 205,88 $ 211,93 $ 218,16 $ 224,58
Cinta Scotch Unidad $ 2,10 $ 2,16 $ 2,23 $ 2,29 $ 2,36
Resaltador Unidad $ 2,13 $ 2,19 $ 2,26 $ 2,32 $ 2,39
Corrector Unidad $ 2,40 $ 2,47 $ 2,54 $ 2,62 $ 2,69
Sacapuntas Metal Unidad $ 0,40 $ 0,41 $ 0,42 $ 0,44 $ 0,45
Total $ 236,20 $ 243,14 $ 250,29 $ 257,95 $ 265,53
Fuente: Autor
Servicios Básicos
Energía Eléctrica
Para el cálculo del consumo total de energía eléctrica de las maquinas se utiliza la
formula presentada por la empresa Centro Sur de Cuenca:
𝑪𝒐𝒏𝒔𝒖𝒎𝒐 𝑴𝒆𝒏𝒔𝒖𝒂𝒍 =𝑃𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 (𝑊) ∗ 𝐻𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑢𝑠𝑜 𝑎𝑙 𝑑𝑖𝑎 ∗ 𝐷𝑖𝑎𝑠 𝑢𝑠𝑜 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑠
1000
Fuente: https://bit.ly/2Bl5lha
134
Tabla 89:
Consumo anual de energía eléctrica por maquina
Maquinas Vatios
(w)
Horas
de uso
al día
Días
de uso
al mes
Consumo
KW al
mes
USD/KWh Valor
mensual
Valor
anual
Estación de trabajo
para tóner 220 8 5 8,8 $ 0,078 $ 0,69 $ 8,24
Compresor de aire 2240 6 5 67,2 $ 0,078 $ 5,24 $ 62,90
Aspiradora de tóner 675 6 5 20,25 $ 0,078 $ 1,58 $ 18,95
Impresoras de
testeo láser HP 370 4 5 7,4 $ 0,078 $ 0,58 $ 6,93
Impresora Láser
Samsung 310 4 5 6,2 $ 0,078 $ 0,48 $ 5,80
Impresora Láser
Canon 540 4 5 10,8 $ 0,078 $ 0,84 $ 10,11
Impresora Láser
Lexmark 520 4 5 10,4 $ 0,078 $ 0,81 $ 9,73
Equipos de Computación
Computadora 250 8 5 10 $ 0,078 $ 0,78 $ 9,36
Impresora 310 8 5 12,4 $ 0,078 $ 0,97 $ 11,61
Total Consumo $ 11,97 $ 143,63
Fuente: Autor
Tabla 90:
Consumo total de energía eléctrica del área de producción
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Estación de trabajo para
tóner Unidad $ 16,47 $ 16,96 $ 17,46 $ 17,97 $ 18,50
Compresor de aire Unidad $ 62,90 $ 64,75 $ 66,65 $ 68,61 $ 70,63
Aspiradora de tóner Unidad $ 37,91 $ 39,02 $ 40,17 $ 41,35 $ 42,57
Impresoras de testeo láser
HP Unidad $ 34,63 $ 35,65 $ 36,70 $ 37,78 $ 38,89
Impresora láser Samsung Unidad $ 23,21 $ 23,90 $ 24,60 $ 25,32 $ 26,07
Impresora láser Canon Unidad $ 20,22 $ 20,81 $ 21,42 $ 22,05 $ 22,70
Impresora láser Lexmark Unidad $ 9,73 $ 10,02 $ 10,32 $ 10,62 $ 10,93
Equipos de Computación
Computadora Unidad $ 9,36 $ 9,64 $ 9,92 $ 10,21 $ 10,51
Impresora Unidad $ 11,61 $ 11,95 $ 12,30 $ 12,66 $ 13,03
Total Consumo $ 226,04 $ 232,69 $ 239,53 $ 246,57 $ 253,82
Fuente: Autor
135
Agua Potable
Tabla 91:
Cálculo del consumo de agua potable para el área de producción
Área N° de
trabajadores
Consumo
promedio
litros de
agua por
trabajador3
Consumo
total Costo m³
Costo por
litro
Total
consumo por
día
Total
consumo
semanal
Total
consumo
mensual
Total
consumo
anual
Producción 3 80 240 $ 0,72 $ 0,00072 $ 0,17 $ 0,86 $ 3,46 $ 41,47
Fuente: Autor
Proyección de trabajadores
Tabla 92:
Proyección de trabajadores para el área de producción
Área N° de trabajadores
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción 3 3 3 3 3
Fuente: Autor
3 (Aguirre, s.f.)
136
Tabla 93:
Consumo total de agua potable del área de producción
Área Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción $ 41,47 $ 42,69 $ 43,95 $ 45,24 $ 46,57
Fuente: Autor
Telefonía e Internet
Tabla 94:
Porcentaje de consumo del plan telefónico e internet del área de producción
Área
Costo Plan
telefónico e
internet Cnt
% de
participación
Total consumo
mensual
Total
consumo
anual
Producción $ 32,36 20% $ 6,47 $ 77,66
Fuente: Autor
Tabla 95:
Consumo total del plan telefónico e internet del área de producción
Área Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción $ 77,66 $ 79,95 $ 82,30 $ 84,72 $ 87,21
Fuente: Autor
Consumo Total de Servicios Básicos del Área de Producción
Tabla 96:
Consumo total de servicios básicos para el área de producción
Servicios Básicos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía eléctrica $ 226,04 $ 232,69 $ 239,53 $ 246,57 $ 253,82
Agua $ 41,47 $ 42,69 $ 43,95 $ 45,24 $ 46,57
Teléfono e Internet $ 77,66 $ 79,95 $ 82,30 $ 84,72 $ 87,21
Total $ 345,18 $ 355,33 $ 365,77 $ 376,53 $ 387,60
Fuente: Autor
137
Depreciaciones
Tabla 97:
Depreciación de activos fijos del área de producción
Detalle Valor
Original
Nuevas
Adquisiciones Vida
Útil
Valor de Depreciación
Valor
Residual Año 3 Año 5 Año 1 Año 2
Valor
Reposición Año 3
Valor
Reposición Año 4
Valor
Reposición Año 5
Área de Producción
Equipo y Maquinaria $ 10.553,29 10 $ 1.055,33 $ 1.055,33 $ 1.055,33 $ 1.055,33 $ 1.055,33 $ 5.276,65
Muebles y Enseres $ 443,60 10 $ 44,36 $ 44,36 $ 44,36 $ 44,36 $ 44,36 $ 221,80
Herramientas
$ 163,95
2
$ 81,98 $ 81,98 $ 173,73 $ 86,87 $ 86,87 $ 173,73 $ 86,87 $ 86,87
$ 4,62 $ 2,31 $ 2,31 $ 4,90 $ 2,45 $ 2,45
$ 4,90 $ 2,45 $ 2,45
Equipo de Computación $ 680,00 3 $ 226,67 $ 226,67 $ 226,67 $ 741,76 $ 247,25 $ 247,25 $ 247,25
Equipos de Oficina $ 49,11 10 $ 4,91 $ 4,91 $ 4,91 $ 4,91 $ 4,91 $ 24,56
Total $ 1.413,24 $ 1.413,24 $ 1.420,44 $ 1.441,03 $ 1.443,61 $ 5.862,01
Fuente: Autor
138
Mantenimiento y Reparación
Tabla 98:
Manteniendo y reparación de activos fijos del área de producción
Detalle Valor
Original
Nuevas
Adquisiciones Vida Útil Depreciación Año 1 Valor
Residual
Año 2 Valor
Residual
Valor
Reposición Depreciación
Año 3
Año 3 Año 5 2% 2,50% 3%
Área de Producción
Equipo y Maquinaria $ 10.553,29 10 $ 1.055,33 $ 9.497,96 $ 8.442,63
Muebles y Enseres $ 443,60 10 $ 44,36 $ 399,24 $ 354,88
Herramientas
$ 163,95
2
$ 81,98 $ 81,98 $ 0,00 $ 173,73 $ 86,87
$ 4,62
$ 4,90
Equipo de Computación $ 680,00 3 $ 226,67 $ 453,33 $ 226,67
Equipos de Oficina $ 49,11 10 $ 4,91 $ 44,20 $ 39,29
Total $ 11.889,95
$ 237,80 $ 10.476,71 $ 261,92 $ 9.063,47 $ 271,90
Valor
Residual
Valor De
Reposición Depreciación
Año 4 Valor
Residual Depreciación
Año 5 Valor
Residual 3,50% 4%
Área de Producción
$ 7.387,30 $ 6.331,97 $ 5.276,65
$ 310,52 $ 266,16 $ 221,80
$ 86,87 $ 0,00
$ 4,62 $ 2,31 $ 2,31 $ 2,31 $ 0,00
$ 4,90
$ 0,00 $ 247,25 $ 82,42 $ 164,83 $ 82,42 $ 82,42
$ 34,38 $ 29,47 $ 24,56
$ 7.823,69 $ 273,83 $ 6.794,74 $ 271,79
Fuente: Autor
139
Seguros
Tabla 99:
Seguro de los activos fijos del área de producción
Detalle Valor
Original
Nuevas
Adquisiciones Vida
Útil Depreciación
Año 1 Valor
Residual
Año 2 Valor
Residual
Valor
Reposición Depreciación
Año 3
Año 3 Año 5 4% 4% 4%
Área de Producción
Equipo y Maquinaria $ 10.553,29 10 $ 1.055,33 $ 9.497,96 $ 8.442,63
Muebles y Enseres $ 443,60 10 $ 44,36 $ 399,24 $ 354,88
Herramientas
$ 163,95
2
$ 81,98 $ 81,98 $ 0,00 $ 173,73 $ 86,87
$ 4,62
$ 4,90
Equipo de Computación $ 680,00 3 $ 226,67 $ 453,33 $ 226,67
Equipos de Oficina $ 49,11 10 $ 4,91 $ 44,20 $ 39,29
Total $ 11.889,95 $ 475,60 $ 10.476,71 $ 419,07 $ 9.063,47 $ 362,54
Valor
Residual
Valor De
Reposición Depreciación
Año 4 Valor
Residual Depreciación
Año 5
4% 4%
Área de Producción
$ 7.387,30 $ 6.331,97
$ 310,52 $ 266,16
$ 86,87 $ 0,00
$ 4,62 $ 2,31 $ 2,31 $ 2,31
$ 0,00 $ 247,25 $ 82,42 $ 164,83 $ 82,42
$ 34,38 $ 29,47
$ 7.823,69 $ 312,95 $ 6.794,74 $ 271,79
Fuente: Autor
140
Uniformes
Costo en Unidades
Tabla 100:
Costo en unidades de los uniformes para el área de producción
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Guante de látex Unidad 2 2 2 2 2
Delantal industrial Unidad 2 2 2 2 2
Mascarilla de partículas Unidad 2 2 2 2 2
Cofia blanca plisada Unidad 2 2 2 2 2
Fuente: Autor
Costo Unitario Proyectado
Tabla 101:
Costo unitario de los uniformes
Descripción Costo Unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Guante de látex $ 2,26 $ 2,33 $ 2,39 $ 2,47 $ 2,54
Delantal
industrial $ 7,68 $ 7,91 $ 8,14 $ 8,38 $ 8,62
Mascarilla de
partículas $ 4,22 $ 4,34 $ 4,47 $ 4,60 $ 4,74
Cofia blanca
plisada $ 0,085 $ 0,087 $ 0,090 $ 0,093 $ 0,095
Fuente: Autor
Costo en Dólares
Tabla 102:
Costo total de los uniformes del área de producción
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Guante de látex Unidad $ 4,52 $ 4,65 $ 4,79 $ 4,93 $ 5,08
Delantal industrial Unidad $ 15,36 $ 15,81 $ 16,28 $ 16,75 $ 17,25
Mascarilla de
partículas Unidad $ 8,44 $ 8,69 $ 8,94 $ 9,21 $ 9,48
Cofia blanca plisada Unidad $ 0,17 $ 0,17 $ 0,18 $ 0,19 $ 0,19
Total
$ 28,49 $ 29,33 $ 30,19 $ 31,08 $ 31,99
Fuente: Autor
141
Útiles de Aseo
Tabla 103:
Costo en unidades de los útiles de aseo
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Virutex recogedor reforzado Unidad 4 4 4 4 5
Dispensador de papel higiénico Unidad 4 4 4 4 4
Balde Unidad 4 4 4 4 4
Cloro 3785 Litros 4 4 4 4 4
Gel antibacterial Litros 6 6 6 6 6
Jabón liquido Litros 8 8 8 8 8
Escoba plásticas Unidad 4 4 4 4 4
Funda de basura industrial 30*36
paquete por 12 Unidad 20 20 20 20 20
Trapeador pequeño. Unidad 6 6 6 6 6
Desinfectante Cloro 3.8 litros Unidad 5 5 5 5 5
Papel higiénico 250 m. Unidad 14 14 14 14 14
Scotch brite fibra verde limpiador Unidad 12 12 12 12 12
Master guante azul c-20· 81/2 Unidad 12 12 12 12 12
Vileda limpiador Triple paño Unidad 3 3 3 3 3
Fuente: Autor
Costo Unitario Proyectado
Tabla 104:
Costo unitario proyectado de los útiles de aseo
Descripción Costo Unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Virutex recogedor reforzado $ 12,78 $ 13,16 $ 13,54 $ 13,94 $ 14,35
Dispensador de papel higiénico $ 96,24 $ 99,07 $ 101,98 $ 104,98 $ 108,07
Balde $ 18,76 $ 19,31 $ 19,88 $ 20,46 $ 21,07
Cloro 3785 $ 11,88 $ 12,23 $ 12,59 $ 12,96 $ 13,34
Gel antibacterial $ 25,08 $ 25,82 $ 26,58 $ 27,36 $ 28,16
Jabón liquido $ 20,88 $ 21,49 $ 22,13 $ 22,78 $ 23,45
Escoba plásticas $ 12,16 $ 12,52 $ 12,89 $ 13,26 $ 13,65
Funda de basura industrial 30*36
paquete por 12 $ 12,24 $ 12,60 $ 12,97 $ 13,35 $ 13,74
Trapeador pequeño. $ 14,94 $ 15,38 $ 15,83 $ 16,30 $ 16,78
Desinfectante Cloro 3.8 litros $ 18,54 $ 19,09 $ 19,65 $ 20,22 $ 20,82
142
Fuente: Autor
Costo en Dólares
Tabla 105:
Costo total de útiles de aseo
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Virutex
recogedor
reforzado
Unidad $ 51,12 $ 52,62 $ 54,17 $ 55,76 $ 71,75
Dispensador de
papel higiénico Unidad $ 384,96 $ 396,28 $ 407,93 $ 419,92 $ 432,27
Balde Unidad $ 75,04 $ 77,25 $ 79,52 $ 81,86 $ 84,26
Cloro 3785 Litros $ 47,52 $ 48,92 $ 50,36 $ 51,84 $ 53,36
Gel antibacterial Litros $ 150,48 $ 154,90 $ 159,46 $ 164,15 $ 168,97
Jabón liquido Litros $ 167,04 $ 171,95 $ 177,01 $ 182,21 $ 187,57
Escoba plásticas Unidad $ 48,64 $ 50,07 $ 51,54 $ 53,06 $ 54,62
Funda de basura
industrial 30*36
paquete por 12
Unidad $ 244,80 $ 252,00 $ 259,41 $ 267,03 $ 274,88
Trapeador
pequeño. Unidad $ 89,64 $ 92,28 $ 94,99 $ 97,78 $ 100,66
Desinfectante
Cloro 3.8 litros Unidad $ 92,70 $ 95,43 $ 98,23 $ 101,12 $ 104,09
Papel higiénico
250 m. Unidad $ 486,08 $ 500,37 $ 515,08 $ 530,23 $ 545,81
Scotch brite
fibra verde
limpiador
Unidad $ 86,40 $ 88,94 $ 91,56 $ 94,25 $ 97,02
Master guante
azul c-20· 81/2 Unidad $ 191,52 $ 197,15 $ 202,95 $ 208,91 $ 215,06
Vileda
limpiador Triple
paño
Unidad $ 35,19 $ 36,22 $ 37,29 $ 38,39 $ 39,51
Total
$ 2.151,13 $ 2.214,37 $ 2.279,48 $ 2.346,49 $ 2.429,83
Fuente: Autor
Papel higiénico 250 m. $ 34,72 $ 35,74 $ 36,79 $ 37,87 $ 38,99
Scotch brite fibra verde limpiador $ 7,20 $ 7,41 $ 7,63 $ 7,85 $ 8,08
Master guante azul c-20· 81/2 $ 15,96 $ 16,43 $ 16,91 $ 17,41 $ 17,92
Vileda limpiador Triple paño $ 11,73 $ 12,07 $ 12,43 $ 12,80 $ 13,17
143
Distribución del Costo Total de Útiles de Aseo
Tabla 106:
Distribución del costo de total de útiles de aseo del área de producción
Área %
Participación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción 50% $ 1.075,57 $ 1.107,19 $ 1.139,74 $ 1.173,25 $ 1.214,91
Fuente: Autor
Total Gastos de Fabricación
Tabla 107:
Total gastos de fabricación
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materiales Indirectos $ 23.273,41 $ 26.353,42 $ 29.594,41 $ 33.003,19 $ 36.586,83
Suministros de Oficina $ 236,20 $ 243,14 $ 250,29 $ 257,95 $ 265,53
Servicios Básicos
Energía eléctrica $ 226,04 $ 232,69 $ 239,53 $ 246,57 $ 253,82
Agua $ 41,47 $ 42,69 $ 43,95 $ 45,24 $ 46,57
Teléfono e Internet $ 77,66 $ 79,95 $ 82,30 $ 84,72 $ 87,21
Depreciaciones $ 1.413,24 $ 1.413,24 $ 1.420,44 $ 1.441,03 $ 1.443,61
Gastos de reparación y
mantenimiento $ 237,80 $ 261,92 $ 271,90 $ 273,83 $ 271,79
Gastos seguros $ 475,60 $ 419,07 $ 362,54 $ 312,95 $ 271,79
Gastos Uniforme $ 28,49 $ 29,33 $ 30,19 $ 31,08 $ 31,99
Gastos aseo y limpieza $ 1.075,57 $ 1.107,19 $ 1.139,74 $ 1.173,25 $ 1.214,91
Total $ 27.085,49 $ 30.182,63 $ 33.435,29 $ 36.869,79 $ 40.474,06
Fuente: Autor
5.4.2 Gastos Operacionales
Según (Financiamiento, 2017), “Los Gastos Operacionales son desembolsos de
dinero que la organización hace por concepto de desarrollo de actividades de
administración y la venta de productos o servicios de la misma”.
5.4.2.1 Gastos Administrativos
Según (Urbina, 2013, pág. 174), “Los Gastos de Administración provienen de la
función de administración de la empresa; no solo de los sueldos del gerente y los
contadores, auxiliares y secretarias, sino también de los gastos generales de la oficina”.
144
Costo de Remuneraciones
Tabla 108:
Costo total de la remuneración del gerente
Gerente Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo Nominal $ 1.300,00 $ 1.338,22 $ 1.377,56 $ 1.418,06 $ 1.459,76
Décimo Tercero $ 108,33 $ 111,52 $ 114,80 $ 118,17 $ 121,65
Décimo Cuarto $ 108,33 $ 111,52 $ 114,80 $ 118,17 $ 121,65
11,15% Aporte Patronal $ 144,95 $ 149,21 $ 153,60 $ 158,11 $ 162,76
8,33% Fondos de Reserva $ - $ 108,29 $ 111,47 $ 114,75 $ 118,12
Vacaciones $ 54,17 $ 55,76 $ 57,40 $ 59,09 $ 60,82
Subtotal $ 1.715,78 $ 1.874,52 $ 1.929,63 $ 1.986,36 $ 2.044,76
Meses del Año 12 12 12 12 12
Total $ 20.589,40 $ 22.494,21 $ 23.155,54 $ 23.836,31 $ 24.537,10
Nº de Trabajadores 1 1 1 1 1
Total $ 20.589,40 $ 22.494,21 $ 23.155,54 $ 23.836,31 $ 24.537,10
Fuente: Autor
Tabla 109:
Costo total de la remuneración del contador
Contador Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo Nominal $ 800,00 $ 823,52 $ 847,73 $ 872,65 $ 898,31
Décimo Tercero $ 66,67 $ 68,63 $ 70,64 $ 72,72 $ 74,86
Décimo Cuarto $ 66,67 $ 68,63 $ 70,64 $ 72,72 $ 74,86
11,15% Aporte Patronal $ 89,20 $ 91,82 $ 94,52 $ 97,30 $ 100,16
8,33% Fondos de Reserva $ - $ 66,64 $ 68,60 $ 70,62 $ 72,69
Vacaciones $ 33,33 $ 34,31 $ 35,32 $ 36,36 $ 37,43
Subtotal $ 1.055,87 $ 1.153,55 $ 1.187,46 $ 1.222,37 $ 1.258,31
Meses del Año 12 12 12 12 12
Total $ 12.670,40 $ 13.842,59 $ 14.249,56 $14.668,50 $ 15.099,75
Nº de Trabajadores 1 1 1 1 1
Total $ 12.670,40 $ 13.842,59 $ 14.249,56 14.668,50 $ 15.099,75
Fuente: Autor
Tabla 110:
Costo total de la remuneración de la secretaria
Secretaria Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo Nominal $ 500,00 $ 514,70 $ 529,83 $ 545,41 $ 561,44
Décimo Tercero $ 41,67 $ 42,89 $ 44,15 $ 45,45 $ 46,79
Décimo Cuarto $ 41,67 $ 42,89 $ 44,15 $ 45,45 $ 46,79
11,15% Aporte Patronal $ 55,75 $ 57,39 $ 59,08 $ 60,81 $ 62,60
8,33% Fondos de Reserva $ - $ 41,65 $ 42,87 $ 44,14 $ 45,43
145
Vacaciones $ 20,83 $ 21,45 $ 22,08 $ 22,73 $ 23,39
Subtotal $ 659,92 $ 720,97 $ 742,16 $ 763,98 $ 786,45
Meses del Año 12 12 12 12 12
Total $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35
Nº de Trabajadores 1 1 1 1 1
Total $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35
Fuente: Autor
Costo Total de Remuneración del Área Administrativa
Tabla 111:
Costo total de remuneraciones del área administrativa
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente $ 20.589,40 $ 22.494,21 $ 23.155,54 $ 23.836,31 $ 24.537,10
Contador $ 12.670,40 $ 13.842,59 $ 14.249,56 $ 14.668,50 $ 15.099,75
Secretaria $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35
Total $ 41.178,80 $ 44.988,42 $ 46.311,08 $ 47.672,62 $ 49.074,20
Fuente: Autor
Suministros de Oficina
Costo en Unidades
Tabla 112:
Costo en unidades de suministros de oficina para el área administrativa
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices Unidad 10 10 10 10 10
Bolígrafos Unidad 10 10 10 10 10
Resmas de papel bond 75gr Unidad 7 7 9 9 9
Borrador blanco Unidad 5 5 7 7 7
Grapas estilo office Unidad 5 5 6 6 6
Carpeta cara/transparente Unidad 10 10 10 10 10
Clips caja 50gr Unidad 5 5 5 5 5
Botellas de tinta Epson
T664120 Unidad 5 5 6 6 6
Cinta Scotch Unidad 3 3 3 3 3
Resaltador Unidad 5 5 5 6 6
Corrector Unidad 3 3 3 3 3
Sacapuntas Metal Unidad 3 3 3 3 3
Fuente: Autor
146
Costo Unitario Proyectado
Tabla 113:
Costo unitario proyectado de los suministros de oficina
Descripción Costo Unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices $ 0,32 $ 0,33 $ 0,34 $ 0,35 $ 0,36
Bolígrafos $ 0,29 $ 0,30 $ 0,31 $ 0,32 $ 0,33
Resmas de papel bond 75gr $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59
Borrador blanco $ 0,16 $ 0,16 $ 0,17 $ 0,17 $ 0,18
Grapas estilo office $ 0,92 $ 0,95 $ 0,97 $ 1,00 $ 1,03
Carpeta cara/transparente $ 0,45 $ 0,46 $ 0,48 $ 0,49 $ 0,51
Clips caja 50gr $ 0,27 $ 0,28 $ 0,29 $ 0,29 $ 0,30
Botellas de tinta Epson
T664120 $ 50,00 $ 51,47 $ 52,98 $ 54,54 $ 56,14
Cinta Scotch $ 0,42 $ 0,43 $ 0,45 $ 0,46 $ 0,47
Resaltador $ 0,71 $ 0,73 $ 0,75 $ 0,77 $ 0,80
Corrector $ 0,80 $ 0,82 $ 0,85 $ 0,87 $ 0,90
Sacapuntas Metal $ 0,20 $ 0,21 $ 0,21 $ 0,22 $ 0,22
Fuente: Autor
Costo en Dólares
Tabla 114:
Costo en dólares de los suministros de oficina del área administrativa
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices Unidad $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59
Bolígrafos Unidad $ 2,90 $ 2,99 $ 3,07 $ 3,16 $ 3,26
Resmas de papel
bond 75gr Unidad $ 22,40 $ 23,06 $ 30,52 $ 31,42 $ 32,34
Borrador blanco Unidad $ 0,80 $ 0,82 $ 1,19 $ 1,22 $ 1,26
Grapas estilo office Unidad $ 4,60 $ 4,74 $ 5,85 $ 6,02 $ 6,20
Carpeta
cara/transparente Unidad $ 4,50 $ 4,63 $ 4,77 $ 4,91 $ 5,05
Clips caja 50gr Unidad $ 1,35 $ 1,39 $ 1,43 $ 1,47 $ 1,52
Botella de tinta
Epson T664120 Unidad $ 250,00 $ 257,35 $ 317,90 $ 327,25 $ 336,87
Cinta Scotch Unidad $ 1,26 $ 1,30 $ 1,34 $ 1,37 $ 1,41
Resaltador Unidad $ 3,55 $ 3,65 $ 3,76 $ 4,65 $ 4,78
Corrector Unidad $ 2,40 $ 2,47 $ 2,54 $ 2,62 $ 2,69
Sacapuntas Metal Unidad $ 0,60 $ 0,62 $ 0,64 $ 0,65 $ 0,67
Total $ 297,56 $ 306,31 $ 376,39 $ 388,23 $ 399,65
Fuente: Autor
147
Servicios Básicos
Energía Eléctrica
Tabla 115:
Costo anual de la energía eléctrica por maquina
Maquinas Vatios
Horas
de uso
al día
Días
de uso
al mes
Consumo
KW al
mes
USD/KWh Valor
mensual Valor anual
Computadora 250 8 5 10 $ 0,078 $ 0,78 $ 9,36
Impresora 310 8 5 12,4 $ 0,078 $ 0,97 $ 11,61
Total Consumo $ 1,75 $ 20,97
Fuente: Autor
Tabla 116:
Costo total de energía eléctrica del área administrativa
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Computadora Unidad $ 28,08 $ 28,91 $ 29,76 $ 30,63 $ 31,53
Impresora Unidad $ 11,61 $ 11,95 $ 12,30 $ 12,66 $ 13,03
Total Consumo $ 39,69 $ 40,85 $ 42,05 $ 43,29 $ 44,56
Fuente: Autor
148
Agua Potable
Tabla 117:
Consumo anual de agua potable del área administrativa
Área N° de
trabajadores
Consumo
promedio litros de
agua por
trabajador
Consumo
total Costo m³
Costo por
litro
Total
consumo
por día
Total
consumo
semanal
Total
consumo
mensual
Total
consumo
anual
Administración 3 40 120 $ 0,72 $ 0,00072 $ 0,09 $ 0,43 $ 1,73 $ 20,74
Fuente: Autor
Proyección de Trabajadores
Tabla 118:
Proyección de trabajadores del área administrativa
Área N° de trabajadores
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administración 3 3 3 3 3
Fuente: Autor
Tabla 119:
Costo total del consumo de agua potable del área administrativa
Área Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administración $ 20,74 $ 21,35 $ 21,97 $ 22,62 $ 23,28
Fuente: Autor
149
Telefonía e Internet
Tabla 120:
Porcentaje de consumo del plan telefónico e internet del área administrativa
Área
Costo Plan
telefónico e
internet Cnt
% de
participación
Total
consumo
mensual
Total
consumo
anual
Administración $ 32,36 30% $ 9,71 $ 116,50
Fuente: Autor
Tabla 121:
Consumo total del plan telefónico e internet del área administrativa
Área Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administración $ 116,50 $ 119,92 $ 123,45 $ 127,08 $ 130,81
Fuente: Autor
Consumo Total de Servicios Básicos del Área Administrativa
Tabla 122:
Consumo total de servicios básicos para el área administrativa
Servicios Básicos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Luz $ 39,69 $ 40,85 $ 42,05 $ 43,29 $ 44,56
Agua $ 20,74 $ 21,35 $ 21,97 $ 22,62 $ 23,28
Teléfono e Internet $ 116,50 $ 119,92 $ 123,45 $ 127,08 $ 130,81
Total $ 176,92 $ 182,12 $ 187,47 $ 192,99 $ 198,66
Fuente: Autor
Gastos de Patente
Tabla 123:
Gastos de patente de la empresa
Actividad Económica Tipo de
tasa Valor
Valor de pago
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Remanufactura de
equipos informáticos Patente $ 11,00 $ 11,00 $ 16,50 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00
Fuente: Autor
150
Depreciación
Tabla 124:
Depreciación de activos fijos del área administrativa
Detalle Valor
Original
Vida
Útil
Valor de Depreciación Valor
Residual Año 1 Año 2 Año 3 Valor
Reposición Año 4 Año 5
Área Administrativa
Equipo de Computación $ 1.550,00 3 $ 516,67 $ 516,67 $ 516,67 $ 1.690,77 $ 563,59 $ 563,59 $ 563,59
Muebles y Enseres $ 883,60 10 $ 88,36 $ 88,36 $ 88,36 $ 88,36 $ 88,36 $ 441,80
Equipos de Oficina $ 82,42 10 $ 8,24 $ 8,24 $ 8,24 $ 8,24 $ 8,24 $ 41,21
Total $ 613,27 $ 613,27 $ 613,27 $ 660,19 $ 660,19 $ 1.046,60
Fuente: Autor
151
Mantenimiento y Reparación
Tabla 125:
Mantenimiento y reparación de activos fijos del área administrativa
Detalle Valor Original Vida Útil Depreciación Año 1
Valor Residual Año 2
Valor Residual Año 3
2% 2,50% 3%
Área Administrativa
Equipo de Computación $ 1.550,00 3 $ 516,67 $ 1.033,33 $ 516,67
Muebles y Enseres $ 883,60 10 $ 88,36 $ 795,24 $ 706,88
Equipos de Oficina $ 82,42 10 $ 8,24 $ 74,18 $ 65,94
Total $ 2.516,02 $ 50,32 $ 1.902,75 $ 47,57 $ 1.289,48 $ 38,68
Valor
Residual
Valor de
Reposición Depreciación
Año 4 Valor Residual Depreciación
Año 5 Valor
Residual 3,50% 4%
Área Administrativa
$ 0,00 $ 563,59 $ 187,86 $ 375,73 $ 187,86 $ 187,86
$ 618,52 $ 530,16 $ 441,80
$ 57,69 $ 49,45 $ 41,21
$ 676,21 $ 23,67 $ 955,34 $ 38,21
Fuente: Autor
152
Seguros
Tabla 126:
Seguros de los activos fijos del área administrativa
Detalle Valor Original Vida Útil Depreciación Año 1
Valor Residual Año 2
Valor Residual Año 3
4% 4% 4%
Área Administrativa
Equipo de Computación $ 1.550,00 3 $ 516,67 $ 1.033,33 $ 516,67
Muebles y Enseres $ 883,60 10 $ 88,36 $ 795,24 $ 706,88
Equipos de Oficina $ 82,42 10 $ 8,24 $ 74,18 $ 65,94
Total $ 2.516,02 $ 100,64 $ 1.902,75 $ 76,11 $ 1.289,48 $ 51,58
Valor
Residual
Valor de
Reposición Depreciación
Año 4 Valor
Residual Depreciación
Año 5
4% 4%
Área Administrativa
$ 0,00 $ 563,59 $ 187,86 $ 375,73 $ 187,86
$ 618,52 $ 530,16
$ 57,69 $ 49,45
$ 676,21 $ 27,05 $ 955,34 $ 38,21
Fuente: Autor
153
Distribución del Costo Total de Útiles de Aseo
Tabla 127:
Distribución del costo total de los útiles de aseo del área administrativa
Departamento %
Participación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administrativo 25% $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46
Fuente: Autor
Gastos de Constitución
Los Gastos de Constitución incluyen el pago del abogado y los trámites
correspondientes para realizar la constitución de la empresa.
Tabla 128:
Gastos de constitución de la empresa
Detalle Valor
Gastos de Constitución $ 800,00
Fuente: Autor
Total Gastos de Administración
Tabla 129:
Total gastos de administración
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Remuneraciones $ 41.178,80 $ 44.988,42 $ 46.311,08 $ 47.672,62 $ 49.074,20
Suministros de Oficina $ 297,56 $ 306,31 $ 376,39 $ 388,23 $ 399,65
Depreciaciones $ 613,27 $ 613,27 $ 613,27 $ 660,19 $ 660,19
Gastos de Reparación y
mantenimiento $ 50,32 $ 47,57 $ 38,68 $ 23,67 $ 38,21
Gastos seguros $ 100,64 $ 76,11 $ 51,58 $ 27,05 $ 38,21
Amortización de Activos
diferidos $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60
Servicios Básicos
Luz $ 39,69 $ 40,85 $ 42,05 $ 43,29 $ 44,56
Agua $ 20,74 $ 21,35 $ 21,97 $ 22,62 $ 23,28
Teléfono e Internet $ 116,50 $ 119,92 $ 123,45 $ 127,08 $ 130,81
Gasto Patente $ 11,00 $ 16,50 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00
Gastos de Aseo y limpieza $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46
Gastos de Constitución $ 800,00 $ - $ - $ - $ -
Total $ 44.378,53 $ 47.391,49 $ 48.777,94 $ 50.180,97 $ 51.646,18
Fuente: Autor
154
5.4.2.2 Gastos de Ventas
Los Gastos de Ventas abarcan la investigación y el desarrollo de nuevos mercados o
de productos nuevos adaptados a los gustos y necesidades del cliente, la estratificación
de los mercados, el porcentaje de participación de la competencia en el mercado, la
adecuación de la publicidad y la tendencia de ventas, etc. (Urbina, 2013, pág. 174)
Costo de Remuneración
Tabla 130:
Costo total de la remuneración de los vendedores
Vendedor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo Nominal $ 700,00 $ 720,58 $ 741,77 $ 763,57 $ 786,02
1% Comisión $ 163,12 $ 179,62 $ 193,48 $ 208,19 $ 229,03
Décimo Tercero $ 71,93 $ 75,02 $ 77,94 $ 80,98 $ 84,59
Décimo Cuarto $ 58,33 $ 60,05 $ 61,81 $ 63,63 $ 65,50
11,15% Aporte Patronal $ 96,24 $ 100,37 $ 104,28 $ 108,35 $ 113,18
8,33% Fondos de Reserva $ - $ 71,90 $ 74,99 $ 77,91 $ 80,95
Vacaciones $ 35,96 $ 37,51 $ 38,97 $ 40,49 $ 42,29
Subtotal $ 1.125,58 $ 1.245,04 $ 1.293,23 $ 1.343,12 $ 1.401,56
Meses del Año 12 12 12 12 12
Total $ 13.506,97 $ 14.940,52 $ 15.518,79 $ 16.117,41 $ 16.818,78
Nº de Trabajadores 2 2 2 2 2
Total $ 27.013,95 $ 29.881,05 $ 31.037,59 $ 32.234,83 $ 33.637,55
Fuente: Autor
Tabla 131:
Costo total de la remuneración del chofer
Chofer Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo Nominal $ 650,00 $ 669,11 $ 688,78 $ 709,03 $ 729,88
Décimo Tercero $ 54,17 $ 55,76 $ 57,40 $ 59,09 $ 60,82
Décimo Cuarto $ 54,17 $ 55,76 $ 57,40 $ 59,09 $ 60,82
11,15% Aporte Patronal $ 72,48 $ 74,61 $ 76,80 $ 79,06 $ 81,38
8,33% Fondos de Reserva $ - $ 54,15 $ 55,74 $ 57,38 $ 59,06
Vacaciones $ 27,08 $ 27,88 $ 28,70 $ 29,54 $ 30,41
Subtotal $ 857,89 $ 937,26 $ 964,81 $ 993,18 $ 1.022,38
Meses del Año 12 12 12 12 12
Total $ 10.294,70 $ 11.247,10 $ 11.577,77 $ 11.918,16 $ 12.268,55
Nº de Trabajadores 1 1 1 1 1
Total $ 10.294,70 $ 11.247,10 $ 11.577,77 $ 11.918,16 $ 12.268,55
Fuente: Autor
155
Costo Total de Remuneración del Área de Ventas
Tabla 132:
Costo total de remuneraciones del área de ventas
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Vendedor $ 27.013,95 $ 29.881,05 $ 31.037,59 $ 32.234,83 $ 33.637,55
Chofer $ 10.294,70 $ 11.247,10 $ 11.577,77 $ 11.918,16 $ 12.268,55
Total $ 37.308,65 $ 41.128,15 $ 42.615,36 $ 44.152,98 $ 45.906,10
Fuente: Autor
Suministros de Oficina
Costo en Unidades
Tabla 133:
Costo en unidades de los suministros de oficina para el área de ventas
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices Unidad 10 10 10 10 10
Bolígrafos Unidad 10 10 10 10 10
Resmas de papel bond 75gr Unidad 7 7 9 9 9
Borrador blanco Unidad 5 5 5 5 5
Grapas estilo office Unidad 5 5 6 6 6
Carpeta cara/transparente Unidad 10 10 10 10 10
Clips caja 50gr Unidad 6 6 6 6 6
Botellas de tinta Epson T664120 Unidad 6 6 6 7 7
Cinta Scotch Unidad 6 6 6 6 6
Resaltador Unidad 5 5 5 5 5
Corrector Unidad 3 3 3 3 3
Sacapuntas Metal Unidad 2 2 2 2 2
Fuente: Autor
Costo Unitario Proyectado
Tabla 134:
Costo unitario proyectado de los suministros de oficina
Descripción Costo Unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices $ 0,32 $ 0,33 $ 0,34 $ 0,35 $ 0,36
Bolígrafos $ 0,29 $ 0,30 $ 0,31 $ 0,32 $ 0,33
Resmas de papel
bond 75gr $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59
Borrador blanco $ 0,16 $ 0,16 $ 0,17 $ 0,17 $ 0,18
156
Grapas estilo office $ 0,92 $ 0,95 $ 0,97 $ 1,00 $ 1,03
Carpeta
cara/transparente $ 0,45 $ 0,46 $ 0,48 $ 0,49 $ 0,51
Clips caja 50gr $ 0,27 $ 0,28 $ 0,29 $ 0,29 $ 0,30
Botellas de tinta
Epson T664120 $ 50,00 $ 51,47 $ 52,98 $ 54,54 $ 56,14
Cinta Scotch $ 0,42 $ 0,43 $ 0,45 $ 0,46 $ 0,47
Resaltador $ 0,71 $ 0,73 $ 0,75 $ 0,77 $ 0,80
Corrector $ 0,80 $ 0,82 $ 0,85 $ 0,87 $ 0,90
Sacapuntas Metal $ 0,20 $ 0,21 $ 0,21 $ 0,22 $ 0,22
Fuente: Autor
Costo en Dólares
Tabla 135:
Costo en dólares de los suministros de oficina para el área de ventas
Descripción Unidad de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lápices Unidad $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59
Bolígrafos Unidad $ 2,90 $ 2,99 $ 3,07 $ 3,16 $ 3,26
Resmas de papel bond
75gr Unidad $ 22,40 $ 23,06 $ 30,52 $ 31,42 $ 32,34
Borrador blanco Unidad $ 0,80 $ 0,82 $ 0,85 $ 0,87 $ 0,90
Grapas estilo office Unidad $ 4,60 $ 4,74 $ 5,85 $ 6,02 $ 6,20
Carpeta cara/transparente Unidad $ 4,50 $ 4,63 $ 4,77 $ 4,91 $ 5,05
Clips caja 50gr Unidad $ 1,62 $ 1,67 $ 1,72 $ 1,77 $ 1,82
Botella de tinta Epson
T664120 Unidad $ 300,00 $ 308,82 $ 317,90 $ 381,79 $ 393,01
Cinta Scotch Unidad $ 2,52 $ 2,59 $ 2,67 $ 2,75 $ 2,83
Resaltador Unidad $ 3,55 $ 3,65 $ 3,76 $ 3,87 $ 3,99
Corrector Unidad $ 2,40 $ 2,47 $ 2,54 $ 2,62 $ 2,69
Sacapuntas Metal Unidad $ 0,40 $ 0,41 $ 0,42 $ 0,44 $ 0,45
Total $ 348,89 $ 359,15 $ 377,46 $ 443,10 $ 456,13
Fuente: Autor
157
Servicio Básicos
Energía Eléctrica
Tabla 136:
Costo anual de la energía eléctrica por máquina del área de ventas
Maquinas Vatios
Horas
de uso
al día
Días de
uso al
mes
Consumo
KW al
mes
USD/KWh Valor
mensual
Valor
anual
Computadora 250 8 5 10 $ 0,078 $ 0,78 $ 9,36
Impresora 310 8 5 12,4 $ 0,078 $ 0,97 $ 11,61
Total Consumo $ 1,75 $ 20,97
Fuente: Autor
Tabla 137:
Costo total de la energía eléctrica del área de ventas
Descripción
Unidad
de
medida
Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Computadora Unidad $ 18,72 $ 19,27 $ 19,84 $ 20,42 $ 21,02
Impresora Unidad $ 11,61 $ 11,95 $ 12,30 $ 12,66 $ 13,03
Total Consumo $ 30,33 $ 31,22 $ 32,14 $ 33,08 $ 34,05
Fuente: Autor
158
Agua Potable
Tabla 138:
Consumo anual de agua potable del área de ventas
Área N° de
trabajadores
Consumo
promedio litros de
agua por
trabajador
Consumo
total Costo m³
Costo por
litro
Total
consumo por
día
Total
consumo
semanal
Total
consumo
mensual
Total
consumo
anual
Ventas 2 40 80 $ 0,72 $ 0,00072 $ 0,06 $ 0,29 $ 1,15 $ 13,82
Fuente: Autor
Proyección de Trabajadores
Tabla 139:
Proyección de trabajadores del área de ventas
Área N° de trabajadores
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 2 2 2 2 2
Fuente: Autor
Tabla 140:
Costo total del consumo de agua potable del área de ventas
Área Cantidad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas $ 13,82 $ 14,23 $ 14,65 $ 15,08 $ 15,52
Fuente: Autor
159
Telefonía e Internet
Tabla 141:
Porcentaje de consumo del plan telefónico e internet del área de ventas
Área
Costo Plan
telefónico e
internet Cnt
% de
participación
Total
consumo
mensual
Total
consumo
anual
Ventas $ 32,36 50% $ 16,18 $ 194,16
Fuente: Autor
Tabla 142:
Consumo total del plan telefónico e internet del área de ventas
Área Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas $ 194,16 $ 199,87 $ 205,74 $ 211,79 $ 218,02
Fuente: Autor
Consumo Total de Servicios Básicos del Área de Ventas
Tabla 143:
Consumo total de servicios básicos para el área de ventas
Servicios Básicos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Luz $ 30,33 $ 31,22 $ 32,14 $ 33,08 $ 34,05
Agua $ 13,82 $ 14,23 $ 14,65 $ 15,08 $ 15,52
Teléfono e Internet $ 194,16 $ 199,87 $ 205,74 $ 211,79 $ 218,02
Total $ 238,31 $ 245,32 $ 252,53 $ 259,95 $ 267,60
Fuente: Autor
Gastos de Arriendo
El local de ventas del producto estará ubicado en las calles América y Naciones
Unidades, cerca de los centros comerciales y la zona financiera de la ciudad.
Costo: $ 530,00
Tabla 144:
Costo total del arriendo del local de ventas
Detalle Valor Proyectado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Área de Ventas $ 530,00 $ 545,58 $ 561,62 $ 578,13 $ 595,13
Fuente: Autor
160
Depreciación
Tabla 145:
Depreciación de activos fijos del área de ventas
Detalle Valor
Original
Vida
Útil
Valor de Depreciación Valor
Residual Año 1 Año 2 Año 3 Valor
Reposición Año 4 Año 5
Área de Ventas
Equipo de Computación $ 1.115,00 3 $ 371,67 $ 371,67 $ 371,67 $ 1.216,26 $ 405,42 $ 405,42 $ 405,42
Muebles y Enseres $ 949,60 10 $ 94,96 $ 94,96 $ 94,96 $ 94,96 $ 94,96 $ 474,80
Equipos de Oficina $ 68,22 10 $ 6,82 $ 6,82 $ 6,82 $ 6,82 $ 6,82 $ 34,11
Vehículo $ 14.500,00 5 $ 2.900,00 $ 2.900,00 $ 2.900,00 $ 2.900,00 $ 2.900,00 $ 0,00
Total $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.407,20 $ 3.407,20 $ 914,33
Fuente: Autor
161
Mantenimiento y Reparación
Tabla 146:
Mantenimiento y reparación de los activos fijos del área de ventas
Detalle Valor Original Vida Útil Depreciación Año 1
Valor Residual Año 2
Valor Residual Año 3
2% 2,50% 3%
Área de Ventas
Equipo de Computación $ 1.115,00 3 $ 371,67 $ 743,33 $ 371,67
Muebles y Enseres $ 949,60 10 $ 94,96 $ 854,64 $ 759,68
Equipos de Oficina $ 68,22 10 $ 6,82 $ 61,40 $ 54,58
Vehículo $ 14.500,00 5 $ 2.900,00 $ 11.600,00 $ 8.700,00
Total $ 16.632,82 $ 332,66 $ 13.259,37 $ 331,48 $ 9.885,92 $ 296,58
Valor
Residual
Valor de
Reposición Depreciación
Año 4 Valor
Residual Depreciación
Año 5
3,50% 4%
Área de Ventas
$ 0,00 $ 405,42 $ 135,14 $ 270,28 $ 135,14
$ 664,72 $ 569,76
$ 47,75 $ 40,93
$ 5.800,00 $ 2.900,00
$ 6.512,47 $ 227,94 $ 3.780,97 $ 151,24
Fuente: Autor
162
Seguros
Tabla 147:
Seguros de los activos fijos del área de ventas
Detalle Valor
Original Vida Útil Depreciación
Año 1 Valor Residual
Año 2 Valor Residual
Año 3
4% 4% 4%
Área de Ventas
Equipo de Computación $ 1.115,00 3 $ 371,67 $ 743,33 $ 371,67
Muebles y Enseres $ 949,60 10 $ 94,96 $ 854,64 $ 759,68
Equipos de Oficina $ 68,22 10 $ 6,82 $ 61,40 $ 54,58
Vehículo $ 14.500,00 5 $ 2.900,00 $ 11.600,00 $ 8.700,00
Total $ 16.632,82 $ 665,31 $ 13.259,37 $ 530,37 $ 9.885,92 $ 395,44
Valor
Residual
Valor de
Reposición Depreciación
Año 4 Valor
Residual Depreciación
Año 5
4% 4%
Área de Ventas
$ 0,00 $ 405,42 $ 135,14 $ 270,28 $ 135,14
$ 664,72 $ 569,76
$ 47,75 $ 40,93
$ 5.800,00 $ 2.900,00
$ 6.512,47 $ 260,50 $ 3.780,97 $ 151,24
Fuente: Autor
163
Gastos de Promoción y Publicidad
Tabla 148:
Costo de la publicidad para el producto
Detalle Costo
Pauta publicitaria El Comercio $ 1.290,00
Redes Sociales $ 1.800,00
Afiches $ 220,00
Total $ 3.310,00
Fuente: Autor
Tabla 149:
Costo total de la publicidad
Detalle Valor Proyectado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Área de Ventas $ 3.310,00 $ 3.407,31 $ 3.507,49 $ 3.610,61 $ 3.716,76
Fuente: Autor
Gastos de Transporte
Tabla 150:
Gasto anual del vehículo
Detalle Valor
Gasolina $ 1.000,00
Matriculación Vehicular $ 475,00
Revisión Vehicular $ 30,00
Multas $ 100,00
Total $ 1.590,00
Fuente: Autor
Tabla 151:
Costo total de la utilización del vehículo repartidor
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gasolina $ 1.000,00 $ 1.034,00 $ 1.069,16 $ 1.105,51 $ 1.143,09
Matriculación Vehicular $ 400,00 $ 413,60 $ 427,66 $ 442,20 $ 457,24
Revisión Vehicular $ 90,00 $ 93,06 $ 96,22 $ 99,50 $ 102,88
Multas $ 100,00 $ 103,40 $ 106,92 $ 110,55 $ 114,31
Total $ 1.590,00 $ 1.644,06 $ 1.699,96 $ 1.757,76 $ 1.817,52
Fuente: Autor
164
Distribución del Costo Total de Útiles de Aseo
Tabla 152:
Distribución del costo total de los útiles de aseo del área de ventas
Departamento %
Participación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 25% $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46
Fuente: Autor
Total Gastos de Ventas
Tabla 153:
Gasto total de ventas
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Remuneraciones $ 37.308,65 $ 41.128,15 $ 42.615,36 $ 44.152,98 $ 45.906,10
Suministros de Oficina $ 348,89 $ 359,15 $ 377,46 $ 443,10 $ 456,13
Servicios Básicos
Luz $ 30,33 $ 31,22 $ 32,14 $ 33,08 $ 34,05
Agua $ 13,82 $ 14,23 $ 14,65 $ 15,08 $ 15,52
Teléfono e Internet $ 194,16 $ 199,87 $ 205,74 $ 211,79 $ 218,02
Depreciaciones $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.407,20 $ 3.407,20
Gastos de Reparación y
mantenimiento $ 332,66 $ 331,48 $ 296,58 $ 227,94 $ 151,24
Gastos seguros $ 665,31 $ 530,37 $ 395,44 $ 260,50 $ 151,24
Gastos de Arriendo $ 530,00 $ 545,58 $ 561,62 $ 578,13 $ 595,13
Gasto Promoción y
Publicidad $ 3.310,00 $ 3.407,31 $ 3.507,49 $ 3.610,61 $ 3.716,76
Gastos de Transporte $ 1.590,00 $ 1.644,06 $ 1.699,96 $ 1.757,76 $ 1.817,52
Gastos de Aseo y limpieza $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46
Total $ 48.239,68 $ 52.118,47 $ 53.649,75 $ 55.284,80 $ 57.076,38
Fuente: Autor
5.5 Gastos Financieros
Según (Urbina, 2013, pág. 174), “Los Gastos Financieros se refieren a los intereses
que se deben pagar con relación a los capitales obtenidos en préstamo”.
165
5.5.1 Características del Crédito
Institución Financiera: Banco del Pichincha
Monto: $ 53.000,00
Plazo: 5 años
Tasa de Interés Anual: 11,83%
Tasa de Interés Mensual: 0,00986
Forma de Pago: Mensual
5.5.2 Fórmula para Obtener la Cuota Fija
𝑪𝒖𝒐𝒕𝒂 𝑭𝒊𝒋𝒂 =𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙
[1−(1+𝑖)−𝑛
𝑖]
CF = $ 53.000,00
[ 1-(1+0,00986)^-60
]
0,00986
CF = $ 1.174,41
5.5.3 Tabla de Amortización
Tabla 154:
Tabla de amortización del crédito
Periodo Interés Amortización Cuota Fija Saldo Capital
0 $ 53.000,00
1 $ 522,49 $ 651,92 $ 1.174,41 $ 52.348,08
2 $ 516,06 $ 658,34 $ 1.174,41 $ 51.689,74
3 $ 509,57 $ 664,83 $ 1.174,41 $ 51.024,91
4 $ 503,02 $ 671,39 $ 1.174,41 $ 50.353,52
5 $ 496,40 $ 678,01 $ 1.174,41 $ 49.675,51
6 $ 489,72 $ 684,69 $ 1.174,41 $ 48.990,82
7 $ 482,97 $ 691,44 $ 1.174,41 $ 48.299,39
8 $ 476,15 $ 698,26 $ 1.174,41 $ 47.601,13
9 $ 469,27 $ 705,14 $ 1.174,41 $ 46.895,99
10 $ 462,32 $ 712,09 $ 1.174,41 $ 46.183,90
11 $ 455,30 $ 719,11 $ 1.174,41 $ 45.464,79
12 $ 448,21 $ 726,20 $ 1.174,41 $ 44.738,59
13 $ 441,05 $ 733,36 $ 1.174,41 $ 44.005,23
14 $ 433,82 $ 740,59 $ 1.174,41 $ 43.264,64
15 $ 426,52 $ 747,89 $ 1.174,41 $ 42.516,75
16 $ 419,14 $ 755,26 $ 1.174,41 $ 41.761,48
17 $ 411,70 $ 762,71 $ 1.174,41 $ 40.998,77
18 $ 404,18 $ 770,23 $ 1.174,41 $ 40.228,54
19 $ 396,59 $ 777,82 $ 1.174,41 $ 39.450,72
166
20 $ 388,92 $ 785,49 $ 1.174,41 $ 38.665,23
21 $ 381,17 $ 793,23 $ 1.174,41 $ 37.872,00
22 $ 373,35 $ 801,05 $ 1.174,41 $ 37.070,95
23 $ 365,46 $ 808,95 $ 1.174,41 $ 36.262,00
24 $ 357,48 $ 816,92 $ 1.174,41 $ 35.445,07
25 $ 349,43 $ 824,98 $ 1.174,41 $ 34.620,09
26 $ 341,30 $ 833,11 $ 1.174,41 $ 33.786,98
27 $ 333,08 $ 841,32 $ 1.174,41 $ 32.945,66
28 $ 324,79 $ 849,62 $ 1.174,41 $ 32.096,04
29 $ 316,41 $ 857,99 $ 1.174,41 $ 31.238,05
30 $ 307,96 $ 866,45 $ 1.174,41 $ 30.371,59
31 $ 299,41 $ 874,99 $ 1.174,41 $ 29.496,60
32 $ 290,79 $ 883,62 $ 1.174,41 $ 28.612,98
33 $ 282,08 $ 892,33 $ 1.174,41 $ 27.720,65
34 $ 273,28 $ 901,13 $ 1.174,41 $ 26.819,52
35 $ 264,40 $ 910,01 $ 1.174,41 $ 25.909,51
36 $ 255,42 $ 918,98 $ 1.174,41 $ 24.990,52
37 $ 246,36 $ 928,04 $ 1.174,41 $ 24.062,48
38 $ 237,22 $ 937,19 $ 1.174,41 $ 23.125,29
39 $ 227,98 $ 946,43 $ 1.174,41 $ 22.178,86
40 $ 218,65 $ 955,76 $ 1.174,41 $ 21.223,10
41 $ 209,22 $ 965,18 $ 1.174,41 $ 20.257,91
42 $ 199,71 $ 974,70 $ 1.174,41 $ 19.283,22
43 $ 190,10 $ 984,31 $ 1.174,41 $ 18.298,91
44 $ 180,40 $ 994,01 $ 1.174,41 $ 17.304,90
45 $ 170,60 $ 1.003,81 $ 1.174,41 $ 16.301,09
46 $ 160,70 $ 1.013,71 $ 1.174,41 $ 15.287,38
47 $ 150,71 $ 1.023,70 $ 1.174,41 $ 14.263,68
48 $ 140,62 $ 1.033,79 $ 1.174,41 $ 13.229,89
49 $ 130,42 $ 1.043,98 $ 1.174,41 $ 12.185,91
50 $ 120,13 $ 1.054,28 $ 1.174,41 $ 11.131,63
51 $ 109,74 $ 1.064,67 $ 1.174,41 $ 10.066,96
52 $ 99,24 $ 1.075,16 $ 1.174,41 $ 8.991,80
53 $ 88,64 $ 1.085,76 $ 1.174,41 $ 7.906,03
54 $ 77,94 $ 1.096,47 $ 1.174,41 $ 6.809,57
55 $ 67,13 $ 1.107,28 $ 1.174,41 $ 5.702,29
56 $ 56,22 $ 1.118,19 $ 1.174,41 $ 4.584,10
57 $ 45,19 $ 1.129,22 $ 1.174,41 $ 3.454,88
58 $ 34,06 $ 1.140,35 $ 1.174,41 $ 2.314,53
59 $ 22,82 $ 1.151,59 $ 1.174,41 $ 1.162,94
60 $ 11,46 $ 1.162,94 $ 1.174,41 $ (0,00)
Fuente: Autor
167
5.6 Presupuesto de Ingresos del Proyecto
Según (Cotrina, 2005), “El Presupuesto de Ingresos permite al proyecto proyectar los
ingresos que se van a generar en un periodo tiempo. Para poderlo proyectar se necesita
conocer las unidades que se van a vender, el precio del producto y las políticas de
ventas”.
5.6.1 Determinación del Costo Unitario
Costos de Producción
Tabla 155:
Total costos de producción
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima $ 51.600,96 $ 58.429,83 $ 65.615,64 $ 73.173,47 $ 81.118,98
Mano de Obra
Directa $ 20.413,28 $ 22.301,80 $ 22.957,47 $ 23.632,42 $ 24.327,21
Gastos de
Fabricación $ 27.085,49 $ 30.182,63 $ 33.435,29 $ 36.869,79 $ 40.474,06
Total $ 99.099,73 $ 110.914,26 $ 122.008,40 $ 133.675,68 $ 145.920,25
Fuente: Autor
Gastos Operacionales
Tabla 156:
Total gastos operacionales
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de
Administración $ 44.378,53 $ 47.391,49 $ 48.777,94 $ 50.180,97 $ 51.646,18
Gastos de Ventas $ 48.239,68 $ 52.118,47 $ 53.649,75 $ 55.284,80 $ 57.076,38
Total $ 92.618,21 $ 99.509,96 $ 102.427,70 $ 105.465,77 $ 108.722,56
Fuente: Autor
168
Costo Unitario
Tabla 157:
Costo unitario del producto
Detalle Valor
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de Producción $ 99.099,73 $ 110.914,26 $ 122.008,40 $ 133.675,68 $ 145.920,25
Gastos Operacionales $ 92.618,21 $ 99.509,96 $ 102.427,70 $ 105.465,77 $ 108.722,56
Total $ 191.717,94 $ 210.424,22 $ 224.436,09 $ 239.141,45 $ 254.642,80
Producción Anual 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Costo Unitario $ 42,04 $ 41,95 $ 41,02 $ 40,34 $ 39,89
Fuente: Autor
5.6.2. Precio de Venta
Para la determinación del precio de venta se le suma al costo unitario el margen de
utilidad. El margen de utilidad se lo determinó tomando en cuenta el precio de venta de
la competencia y la tasa activa de interés bancario.
Tabla 158:
Precio de venta al público
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Unitario $ 42,04 $ 41,95 $ 41,02 $ 40,34 $ 39,89
Margen de Utilidad 4,7% 4,9% 7,3% 9,1% 10,3%
Precio de Venta $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00
Fuente: Autor
5.6.3 Ingresos Anuales
Tabla 159:
Ingresos totales proyectados
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio de Venta $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00
Producción Anual 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
Ingresos Anuales $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00
Fuente: Autor
169
5.7 Estados Financieros Proforma
Según (Univia, 2014), “Los Estados Financieros Proforma son estados proyectados
que contienen uno o varios supuestos con el fin de demostrar cual sería la situación
financiera si estas operaciones llegaran a pasar. Estos se pronostican generalmente con
un año de anticipación”.
Para la presentación se elaboraron dos tipos de estados financieros, el del
inversionista y el del proyecto a fin de tener un análisis más profundo de ellos.
5.7.1 Balance de Situación Inicial del Inversionista
Según (Díaz, 2006, pág. 330), “El Balance de Situación es el que presenta la
situación financiera de la empresa. Este ofrece información a los usuarios que estén
interesados en conocer la verdadera situación financiera de la empresa, como los
analistas de crédito, proveedores o inversionistas, además se la utiliza para la toma de
decisiones”.
Tabla 160:
Balance de situación inicial del inversionista
Activo
Activo Corriente $ 22.903,86
Caja - Bancos $ 22.903,86
Activo No Corriente $ 35.276,79
Activo Fijo $ 31.038,79
Área de Producción $ 11.889,95
Equipo y Maquinaria $ 10.553,29
Muebles y Enseres $ 443,60
Herramientas $ 163,95
Equipo de Oficina $ 49,11
Equipo de Computación $ 680,00
Área Administrativa $ 2.516,02
Equipo de Computación $ 1.550,00
Muebles y Enseres $ 883,60
Equipo de Oficina $ 82,42
Área de Ventas $ 16.632,82
Equipo de Computación $ 1.115,00
Muebles y Enseres $ 949,60
Equipo de Oficina $ 68,22
Vehículo $ 14.500,00
170
Activo Diferido $ 4.238,00
Programa Informático $ 190,00
Páginas Web $ 348,00
Estudio Ambiental $ 1.200,00
Adecuaciones del local $ 2.500,00
Total Activo $ 58.180,65
Pasivo
Pasivo Corriente $ 8.261,41
Prestamos Corto Plazo $ 8.261,41
Pasivo No Corriente $ 44.738,59
Prestamos Largo Plazo $ 44.738,59
Total Pasivo $ 53.000,00
Patrimonio $ 5.180,65
Capital $ 5.180,65
Total P. + PAT. $ 58.180,65
Fuente: Autor
5.7.2 Estado de Resultados Proforma del Inversionista
Según (Díaz, 2006, pág. 331), “El Estado de Resultados resume todas las
transacciones correspondientes a los ingresos y a los costos, y a los gastos en los que
incurre la empresa en un periodo. La diferencia entre los ingresos y los egresos puede
resultar en utilidad o pérdida”.
171
Tabla 161:
Estado de resultados proforma del inversionista
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por Ventas $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00
(-) Costos de producción $ 99.099,73 $ 110.914,26 $ 122.008,40 $ 133.675,68 $ 145.920,25
Materia prima $ 51.600,96 $ 58.429,83 $ 65.615,64 $ 73.173,47 $ 81.118,98
Mano de obra $ 20.413,28 $ 22.301,80 $ 22.957,47 $ 23.632,42 $ 24.327,21
Costos de fabricación $ 27.085,49 $ 30.182,63 $ 33.435,29 $ 36.869,79 $ 40.474,06
(=) Utilidad Bruta $ 101.540,27 $ 109.789,74 $ 118.759,60 $ 127.156,32 $ 134.975,75
(-) Gastos Operacionales $ 92.618,21 $ 99.509,96 $ 102.427,70 $ 105.465,77 $ 108.722,56
Gastos de Administración $ 44.378,53 $ 47.391,49 $ 48.777,94 $ 50.180,97 $ 51.646,18
Remuneraciones $ 41.178,80 $ 44.988,42 $ 46.311,08 $ 47.672,62 $ 49.074,20
Suministros de Oficina $ 297,56 $ 306,31 $ 376,39 $ 388,23 $ 399,65
Depreciaciones $ 613,27 $ 613,27 $ 613,27 $ 660,19 $ 660,19
Gastos de Reparación y mantenimiento $ 50,32 $ 47,57 $ 38,68 $ 23,67 $ 38,21
Gastos seguros $ 100,64 $ 76,11 $ 51,58 $ 27,05 $ 38,21
Amortización de Activos diferidos $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60
Servicios Básicos
Luz $ 39,69 $ 40,85 $ 42,05 $ 43,29 $ 44,56
Agua $ 20,74 $ 21,35 $ 21,97 $ 22,62 $ 23,28
Teléfono e Internet $ 116,50 $ 119,92 $ 123,45 $ 127,08 $ 130,81
Gasto Patente $ 11,00 $ 16,50 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00
Gastos de Aseo y limpieza $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46
Gastos de Constitución $ 800,00 $ - $ - $ - $ -
Gastos de Ventas $ 48.239,68 $ 52.118,47 $ 53.649,75 $ 55.284,80 $ 57.076,38
Remuneraciones $ 37.308,65 $ 41.128,15 $ 42.615,36 $ 44.152,98 $ 45.906,10
Suministros de Oficina $ 348,89 $ 359,15 $ 377,46 $ 443,10 $ 456,13
172
Servicios Básicos
Luz $ 30,33 $ 31,22 $ 32,14 $ 33,08 $ 34,05
Agua $ 13,82 $ 14,23 $ 14,65 $ 15,08 $ 15,52
Teléfono e Internet $ 194,16 $ 199,87 $ 205,74 $ 211,79 $ 218,02
Depreciaciones $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.407,20 $ 3.407,20
Gastos de Reparación y mantenimiento $ 332,66 $ 331,48 $ 296,58 $ 227,94 $ 151,24
Gastos de Arriendo $ 530,00 $ 545,58 $ 561,62 $ 578,13 $ 595,13
Gastos seguros $ 665,31 $ 530,37 $ 395,44 $ 260,50 $ 151,24
Gasto Promoción y Publicidad $ 3.310,00 $ 3.407,31 $ 3.507,49 $ 3.610,61 $ 3.716,76
Gastos de Transporte $ 1.590,00 $ 1.644,06 $ 1.699,96 $ 1.757,76 $ 1.817,52
Gastos de Aseo y limpieza $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46
(=) Utilidad Operacional $ 8.922,06 $ 10.279,78 $ 16.331,91 $ 21.690,55 $ 26.253,20
(-) Gastos Financieros $ 5.831,48 $ 4.799,38 $ 3.638,34 $ 2.332,26 $ 863,00
(=) Utilidad antes de Part. $ 3.090,59 $ 5.480,40 $ 12.693,56 $ 19.358,29 $ 25.390,19
15% Participación Trabajadores $ 463,59 $ 822,06 $ 1.904,03 $ 2.903,74 $ 3.808,53
(=) Utilidad antes de Impuestos $ 2.627,00 $ 4.658,34 $ 10.789,53 $ 16.454,55 $ 21.581,66
25% Impuesto a la renta $ 656,75 $ 1.164,59 $ 2.697,38 $ 4.113,64 $ 5.395,42
(=) Utilidad del ejercicio $ 1.970,25 $ 3.493,76 $ 8.092,15 $ 12.340,91 $ 16.186,25
Fuente: Autor
5.7.3 Estado de Flujo de Efectivo del Inversionista
Según (Díaz, 2006, pág. 336), “El Estado de Flujo del Efectivo da información sobre el efectivo recaudado y los desembolsos de dinero.
Los usuarios pueden examinar la capacidad de la empresa para generar flujos favorables de dinero”.
173
Tabla 162:
Estado de Flujo del Efectivo del Inversionista
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A) Flujo de Beneficios
Precio de Venta $ - $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00
(*) Producción Anual 0 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
(=) Ingresos por Ventas $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00
Valor Residual $ - $ - $ - $ - $ - $ 7.822,94
Recuper. del Cap. De Trab. $ - $ - $ - $ - $ - $ 15.263,87
(=) Total Flujo de Beneficios $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 303.982,81
B) Flujo de Costos
Inversión Fija $ 31.038,79 $ - $ - $ 178,35 $ 3.648,79 $ 183,52
Estudio Ambiental $ 1.200,00 $ - $ - $ - $ - $ -
Inversión Diferida $ 3.038,00 $ - $ - $ - $ - $ -
Capital de Trabajo $ 22.903,86 $ - $ - $ - $ - $ -
Costos de Producción* $ - $ 97.686,49 $ 109.501,02 $ 120.587,95 $ 132.234,65 $ 144.476,63
Gastos Operacionales* $ - $ 88.023,89 $ 94.915,64 $ 97.833,38 $ 100.790,78 $ 104.047,56
Gastos Financieros $ - $ 5.831,48 $ 4.799,38 $ 3.638,34 $ 2.332,26 $ 863,00
(=) Total Flujo de Costos $ 58.180,65 $ 191.541,86 $ 209.216,04 $ 222.238,03 $ 239.006,47 $ 249.570,72
(A-B) Flujo Económico $ (58.180,65) $ 9.098,14 $ 11.487,96 $ 18.529,97 $ 21.825,53 $ 54.412,09
(+) Crédito $ 53.000,00 $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Amortización del crédito $ - $ 8.261,41 $ 9.293,51 $ 10.454,55 $ 11.760,63 $ 13.229,89
(-) 15% Participación Trab. $ - $ 463,59 $ 822,06 $ 1.904,03 $ 2.903,74 $ 3.808,53
(-) 25% Impuesto a la Renta $ - $ 656,75 $ 1.164,59 $ 2.697,38 $ 4.113,64 $ 5.395,42
(=) Flujo de Efectivo $ (5.180,65) $ (283,61) $ 207,80 $ 3.474,01 $ 3.047,51 $ 31.978,25
Flujo de Efectivo Actualizado $ (5.180,65) $ (241,92) $ 151,20 $ 2.156,14 $ 1.613,40 $ 14.441,06 * Se excluyen depreciaciones y amortizaciones
Fuente: Autor
174
5.7.7 Balance de Situación Inicial del Proyecto
Tabla 163:
Balance de situación inicial del proyecto
Activo
Activo Corriente $ 22.903,86
Caja - Bancos $ 22.903,86
Activo No Corriente $ 35.276,79
Activo Fijo $ 31.038,79
Área de Producción $ 11.889,95
Equipo y Maquinaria $ 10.553,29
Muebles y Enseres $ 443,60
Herramientas $ 163,95
Equipo de Oficina $ 49,11
Equipo de Computación $ 680,00
Área Administrativa $ 2.516,02
Equipo de Computación $ 1.550,00
Muebles y Enseres $ 883,60
Equipo de Oficina $ 82,42
Área de Ventas $ 16.632,82
Equipo de Computación $ 1.115,00
Muebles y Enseres $ 949,60
Equipo de Oficina $ 68,22
Vehículo $ 14.500,00
Activo Diferido $ 4.238,00
Programa Informático $ 190,00
Páginas Web $ 348,00
Estudio Ambiental $ 1.200,00
Adecuaciones del local $ 2.500,00
Total Activo $ 58.180,65
Pasivo
Pasivo Corriente $ -
Prestamos Corto Plazo $ -
Pasivo No Corriente $ -
Prestamos Largo Plazo $ -
Total Pasivo $ -
Patrimonio $ 58.180,65
Capital $ 58.180,65
Total P. + PAT. $ 58.180,65
Fuente: Autor
175
5.7.8 Estado de Resultado Proforma del Proyecto
Tabla 164:
Estado de resultados proforma del proyecto
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por Ventas $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00
(-) Costos de producción $ 99.099,73 $ 110.914,26 $ 122.008,40 $ 133.675,68 $ 145.920,25
Materia prima $ 51.600,96 $ 58.429,83 $ 65.615,64 $ 73.173,47 $ 81.118,98
Mano de obra $ 20.413,28 $ 22.301,80 $ 22.957,47 $ 23.632,42 $ 24.327,21
Costos de fabricación $ 27.085,49 $ 30.182,63 $ 33.435,29 $ 36.869,79 $ 40.474,06
(=) Utilidad Bruta $ 101.540,27 $ 109.789,74 $ 118.759,60 $ 127.156,32 $ 134.975,75
(-) Gastos Operacionales $ 92.618,21 $ 99.509,96 $ 102.427,70 $ 105.465,77 $ 108.722,56
Gastos de Administración $ 44.378,53 $ 47.391,49 $ 48.777,94 $ 50.180,97 $ 51.646,18
Remuneraciones $ 41.178,80 $ 44.988,42 $ 46.311,08 $ 47.672,62 $ 49.074,20
Suministros de Oficina $ 297,56 $ 306,31 $ 376,39 $ 388,23 $ 399,65
Depreciaciones $ 613,27 $ 613,27 $ 613,27 $ 660,19 $ 660,19
Gastos de Reparación y mantenimiento $ 50,32 $ 47,57 $ 38,68 $ 23,67 $ 38,21
Gastos seguros $ 100,64 $ 76,11 $ 51,58 $ 27,05 $ 38,21
Amortización de Activos diferidos $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60
Servicios Básicos
Luz $ 39,69 $ 40,85 $ 42,05 $ 43,29 $ 44,56
Agua $ 20,74 $ 21,35 $ 21,97 $ 22,62 $ 23,28
Teléfono e Internet $ 116,50 $ 119,92 $ 123,45 $ 127,08 $ 130,81
Gasto Patente $ 11,00 $ 16,50 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00
Gastos de Aseo y limpieza $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46
Gastos de Constitución $ 800,00 $ - $ - $ - $ -
Gastos de Ventas $ 48.239,68 $ 52.118,47 $ 53.649,75 $ 55.284,80 $ 57.076,38
176
Remuneraciones $ 37.308,65 $ 41.128,15 $ 42.615,36 $ 44.152,98 $ 45.906,10
Suministros de Oficina $ 348,89 $ 359,15 $ 377,46 $ 443,10 $ 456,13
Servicios Básicos
Luz $ 30,33 $ 31,22 $ 32,14 $ 33,08 $ 34,05
Agua $ 13,82 $ 14,23 $ 14,65 $ 15,08 $ 15,52
Teléfono e Internet $ 194,16 $ 199,87 $ 205,74 $ 211,79 $ 218,02
Depreciaciones $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.407,20 $ 3.407,20
Gastos de Reparación y mantenimiento $ 332,66 $ 331,48 $ 296,58 $ 227,94 $ 151,24
Gastos de Arriendo $ 530,00 $ 545,58 $ 561,62 $ 578,13 $ 595,13
Gastos seguros $ 665,31 $ 530,37 $ 395,44 $ 260,50 $ 151,24
Gasto Promoción y Publicidad $ 3.310,00 $ 3.407,31 $ 3.507,49 $ 3.610,61 $ 3.716,76
Gastos de Transporte $ 1.590,00 $ 1.644,06 $ 1.699,96 $ 1.757,76 $ 1.817,52
Gastos de Aseo y limpieza $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46
(=) Utilidad Operacional $ 8.922,06 $ 10.279,78 $ 16.331,91 $ 21.690,55 $ 26.253,20
(-) Gastos Financieros $ - $ - $ - $ - $ -
(=) Utilidad antes de Part. $ 8.922,06 $ 10.279,78 $ 16.331,91 $ 21.690,55 $ 26.253,20
15% Participación Trabajadores $ 1.338,31 $ 1.541,97 $ 2.449,79 $ 3.253,58 $ 3.937,98
(=) Utilidad antes de Impuestos $ 7.583,75 $ 8.737,82 $ 13.882,12 $ 18.436,97 $ 22.315,22
25% Impuesto a la renta $ 1.895,94 $ 2.184,45 $ 3.470,53 $ 4.609,24 $ 5.578,80
(=) Utilidad del ejercicio $ 5.687,82 $ 6.553,36 $ 10.411,59 $ 13.827,73 $ 16.736,41
Fuente: Autor
177
5.7.9 Estado de Flujos del Efectivo del Proyecto
Tabla 165:
Estado de flujo del efectivo del proyecto
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A) Flujo de Beneficios
Precio de Venta $ - $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00
(*) Producción Anual 0 4560 5016 5472 5928 6384
(=) Ingresos por Ventas $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00
Valor Residual $ - $ - $ - $ - $ - $ 7.822,94
Recuper. del Cap. De Trab. $ - $ - $ - $ - $ - $ 15.263,87
(=) Total Flujo de Beneficios $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 303.982,81
B) Flujo de Costos
Inversión Fija $ 31.038,79 $ - $ - $ 178,35 $ 3.648,79 $ 183,52
Estudio Ambiental $ 1.200,00 $ - $ - $ - $ - $ -
Inversión Diferida $ 3.038,00 $ - $ - $ - $ - $ -
Capital de Trabajo $ 22.903,86 $ - $ - $ - $ - $ -
Costos de Producción* $ - $ 97.686,49 $ 109.501,02 $ 120.587,95 $ 132.234,65 $ 144.476,63
Gastos Operacionales* $ - $ 88.023,89 $ 94.915,64 $ 97.833,38 $ 100.790,78 $ 104.047,56
Gastos Financieros $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(=) Total Flujo de Costos $ 58.180,65 $ 185.710,38 $ 204.416,66 $ 218.599,69 $ 236.674,22 $ 248.707,72
(A-B) Flujo Económico $ (58.180,65) $ 14.929,62 $ 16.287,34 $ 22.168,31 $ 24.157,78 $ 55.275,09
(+) Crédito $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Amortización del crédito $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(-) 15% Participación Trab. $ - $ 1.338,31 $ 1.541,97 $ 2.449,79 $ 3.253,58 $ 3.937,98
(-) 25% Impuesto a la Renta $ - $ 1.895,94 $ 2.184,45 $ 3.470,53 $ 4.609,24 $ 5.578,80
(=) Flujo de Efectivo $ (58.180,65) $ 11.695,37 $ 12.560,92 $ 16.248,00 $ 16.294,96 $ 45.758,31
Flujo de Efectivo Actualizado $ (58.180,65) $ 9.976,15 $ 9.139,43 $ 10.084,32 $ 8.626,78 $ 20.664,00 * Se excluyen depreciaciones y amortizaciones
Fuente: Autor
178
5.8 Punto de Equilibrio
Según (Urbina, 2013, pág. 179), “El Punto de Equilibrio es el nivel de producción en
que los ingresos totales son iguales a los costos totales. Para obtener los ingresos totales
se multiplican el precio de venta por la cantidad de productos producidos; para obtener
los costos totales se debe multiplicar los costos variables por los costos fijos del
proyecto”.
Antes de realizar el cálculo del punto de equilibrio se realizó la clasificación de los
costos y gastos para ayudar al cálculo.
Tabla 166:
Clasificación de costos y gastos del primer año
Detalle Año 1
Costos Fijos Costos Variables
Costos Directos de Fabricación
Materia Prima Directa $ 51.600,96
Mano de Obra Directa $ 20.413,28
Costos Indirectos de Fabricación
Materiales Indirectos $ 23.273,41
Suministros de Oficina $ 236,20
Energía Eléctrica $ 226,04
Agua Potable $ 41,47
Teléfono e Internet $ 77,66
Depreciaciones $ 1.413,24
Gastos de Reparación y Mantenimiento $ 237,80
Gastos Seguros $ 475,60
Gastos Uniforme $ 28,49
Gastos Aseo y Limpieza $ 1.075,57
Gastos de Administración
Remuneraciones $ 41.178,80
Suministros de Oficina $ 297,56
Depreciaciones $ 613,27
Gastos de Reparación y Mantenimiento $ 50,32
Gastos Seguros $ 100,64
Amortización de Activos Diferidos $ 607,60
Energía Eléctrica $ 39,69
Agua Potable $ 20,74
Teléfono e Internet $ 116,50
Gasto Patente $ 11,00
Gastos de Aseo y Limpieza $ 542,42
Gastos de Constitución $ 800,00
179
Gastos de Ventas
Remuneraciones $ 37.308,65
Suministros de Oficina $ 348,89
Energía Eléctrica $ 30,33
Agua Potable $ 13,82
Teléfono e Internet $ 194,16
Depreciaciones $ 3.373,45
Gastos de Reparación y Mantenimiento $ 332,66
Gastos Seguros $ 665,31
Gastos de Arriendo $ 530,00
Gasto Promoción y Publicidad $ 3.310,00
Gastos de Transporte $ 1.590,00
Gastos de Aseo y Limpieza $ 542,42
Gastos Financieros
Interés del Préstamo $ 5.831,48
Total $ 122.675,04 $ 74.874,37
Costo Total $ 197.549,41
Fuente: Autor
Calculo del Punto de Equilibrio
Tabla 167:
Datos para el cálculo del punto de equilibrio
Detalle Valor
Costos Fijos $ 122.675,04
Costos Variables $ 74.874,37
Ventas Año 1 $ 200.640,00
Unidades Producidas 4.560
Precio de Venta $ 44,00
Fuente: Autor
Fórmula para el cálculo del punto de equilibrio en efectivo:
𝑷𝑬($) =𝐶𝐹
1 −𝐶𝑉𝑇
𝑉𝑇
P.E. ($) = $ 122.675,04
1 - $ 74.874,37
$ 200.640,00
P.E. ($) = $ 195.709,44
180
Fórmula para el cálculo del costo variable unitario:
𝑪𝑽𝒖 =𝐶𝑉𝑇
𝑈𝑛𝑖𝑑𝑠 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑠
CVu = $ 74.874,37
4.560
CVu = $ 16,42
Fórmula para el cálculo del punto de equilibrio en cantidad:
𝑷𝑬(𝒒) =𝐶𝐹
𝑃𝑣 − 𝐶𝑉𝑢
P.E.(Q) = $ 122.675,04
$ 44,00 - $ 16,42
P.E.(Q) = 4448
Gráfico del Punto de Equilibrio:
Tabla 168:
Ingresos totales y costos totales del primer año del proyecto
Gráfico Del Punto De Equilibrio
Cant. Precio de
Venta
Ingresos
Totales Costo Fijo
Costos
Variables
Unitarios
Costos
Variables
Totales
Costos
Totales
0,00
0 $ 44,00 $ - $ 122.675,04 $ 16,42 $ - 122.675,04
500 $ 44,00 $ 22.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 8.209,91 130.884,95
1000 $ 44,00 $ 44.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 16.419,82 139.094,86
1500 $ 44,00 $ 66.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 24.629,73 147.304,77
2000 $ 44,00 $ 88.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 32.839,64 155.514,68
2500 $ 44,00 $ 110.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 41.049,55 163.724,59
3000 $ 44,00 $ 132.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 49.259,46 171.934,50
3500 $ 44,00 $ 154.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 57.469,37 180.144,41
4000 $ 44,00 $ 176.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 65.679,27 188.354,32
4448 $ 44,00 $ 195.709,44 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 73.034,40 195.709,44
4500 $ 44,00 $ 198.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 73.889,18 196.564,23
5000 $ 44,00 $ 220.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 82.099,09 204.774,13
Fuente: Autor
181
5.9 Financiamiento del Proyecto
Según (Urbina, 2013, pág. 186), “El financiamiento consiste en pedir capital en
préstamo para cubrir cualquier necesidad económica del proyecto”.
Tabla 169:
Inversión total del proyecto
Detalle Fondos
Propios Crédito Total
I. Inversión Fija $ 38,79 $ 31.000,00 $ 31.038,79
II. Estudio Ambiental $ 1.200,00 $ 1.200,00
III. Inversión Diferida $ 3.038,00 $ 3.038,00
IV. Capital de Trabajo $ 903,86 $ 22.000,00 $ 22.903,86
Inversión Total $ 5.180,65 $ 53.000,00 $ 58.180,65
% 8,90% 91,10% 100,00%
Fuente: Autor
$-
$25.000,00
$50.000,00
$75.000,00
$100.000,00
$125.000,00
$150.000,00
$175.000,00
$200.000,00
$225.000,00
$250.000,00
0
50
0
10
00
15
00
20
00
25
00
30
00
35
00
40
00
45
00
50
00
55
00
Costo Fijo Ingresos Totales Costos Totales Punto de Equilibrio
Gráfico 37: Punto de Equilibrio
Fuente: Autor
182
5.9.1 Recursos Propios
Tabla 170:
Inversión propia del proyecto
Detalle Fondos
Propios
I. Inversión Fija $ 38,79
II. Estudio Ambiental $ 1.200,00
III. Inversión Diferida $ 3.038,00
IV. Capital de Trabajo $ 903,86
Inversión Total $ 5.180,65
% 8,90%
Fuente: Autor
5.9.2 Crédito
Tabla 171:
Crédito necesario para el proyecto
Detalle Crédito
I. Inversión Fija $ 31.000,00
II. Estudio Ambiental $ -
III. Inversión Diferida $ -
IV. Capital de Trabajo $ 22.000,00
Inversión Total $ 53.000,00
% 91,10%
Fuente: Autor
183
CAPÍTULO VI
6. Estudio Ambiental
6.1 Base Conceptual
El Estudio Ambiental es un proceso formal utilizado para predecir las posibles
consecuencias de una propuesta y, para que los responsables puedan considerarlas lo
más pronto posible, buscando garantizar la sustentabilidad ambiental. Tienen por
objetivo identificar, cuantificar y valorar los impactos del proyecto sobre el entorno.
(Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 279)
6.2 Objetivos
6.2.1 Objetivo General
Definir el estudio ambiental que ayude a la toma de decisiones
6.2.2 Objetivos Específicos
Establecer el Estudio de Línea de Base Ambiental
Determinar los costos ambientales que afecten al proyecto
6.3 Estudio de Línea de Base Ambiental
Según (Gestión en Recursos Naturales, 2018), “La Línea de Base Ambiental describe
el área que tiene influencia en el proyecto, para luego evaluar los impactos que pudieran
generarse sobre el medio ambiente. La Línea de Base Ambiental considera los
siguientes contenidos: Medio Físico, Medio Biótico, Medio Humano, Medio
Construido”.
184
El Estudio de Línea de Base Ambiental servirá como documento para la obtención de
los Permisos Ambientales necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Este
estudio se lo realiza dentro del sistema automático del Ministerio del Ambiente – SUIA,
previo a registrarse en la misma plataforma.
6.4 Base Legal
Para el Texto Unificado de Legislación Secundaria del Ministerio del Ambiente
Libro VI, el reciclaje se puede conceptualizar como un proceso que previa la separación
y clasificación de desechos sólidos, desechos peligrosos y especiales, se utilizan,
transforman y devuelven al material su potencial de reincorporación como energía o
materia prima para la producción de nuevos productos. El texto regula todas las fases de
la gestión integral de desechos peligrosos, así como los mecanismos de prevención y
control de la contaminación en el territorio. (TULSMA, 2015)
Según la Ley de Gestión Ambiental, para el inicio de toda actividad que suponga un
riesgo ambiental se deberá contar con la aprobación otorgada por el Ministerio. Los
sistemas de manejo ambiental incluirán estudios de línea base, evaluación del impacto
ambiental, evaluación de riesgos, planes de manejo de riesgo, sistemas de monitoreo,
planes de manejo y mitigación, auditorías ambientales y planes de abandono.
La evaluación de impacto ambiental incluye la estimación de los efectos causados a
la población humana, biodiversidad, suelo, aire, agua, paisaje y estructura, y la función
de los ecosistemas presentes en el área previsiblemente afectados; y las condiciones de
tranquilidad pública, tales como: ruido, vibraciones, olores, emisiones, luz, cambios
térmicos y cualquier otro perjuicio ambiental resultante de su ejecución. (Ambiental,
2004)
Según el Acuerdo Ministerial N° 142 del 21 de diciembre de 2012, en el cual se
presenta el Listado Nacional de Sustancias Químicas Peligrosas, Desechos Peligrosos y
Especiales, detalla a los cartuchos de impresión de tinta o tóner usados como desechos
peligrosos por fuente no especifica, por lo cual, para poder obtener los permisos de
funcionamiento es necesario obtener el Permiso Ambiental y el Registro Generador de
Desechos Peligrosos y/o Especiales. (Listado Nacional de Sustancias Quimicas
Peligrosas, Desechos Peligrosos y Especiales, 2012)
185
Para este tipo de proyectos funciona como entidad reguladora el Ministerio de
Ambiente. El costo para la obtención de ambos requisitos es de $180 por cada uno,
además, si el ministerio lo requiere se deberá realizar un auditoria a la empresa, la cual
tendrá un costo del 10% del costo del estudio ambiental.
6.5 Costo Ambiental
Según (Hansen & Mowen, 2007, pág. 699), “Los costos ambientales son aquellos
que surgen porque existe o puede haber una falta de calidad ambiental. Estos están
relacionados con la creación, detección, remediación y prevención de la degradación
ambiental. Estos costos se pueden clasificar en: costos preventivos, costos de detección,
costos de errores internos y costos de errores externos”.
Costo de prevención ambiental
Según (Hansen & Mowen, 2007, pág. 699), “Estos costos se refieren a las
actividades llevadas a cabo para prevenir la producción de contaminantes que pudieran
dañar el medio ambiente”.
Como costo de prevención ambiental para el proyecto se tomarán en cuenta las
siguientes estrategias:
Tabla 172:
Costos de prevención ambiental
Actividad Descripción
Obtención de la certificación ISO 14001
Esta certificación sirve como guía para las
empresas a fin de proteger el medio
ambiente y responder a condiciones
ambientales cambiantes. Esta nos ayuda a
conseguir un sistema de gestión ambiental
eficiente.
Realizar una auditoría de riesgos
ambientales
Sirve como una evaluación que consiste en
verificar, analizar y evaluar las medidas
adoptadas por la empresa para minimizar
los riesgos de contaminación ambiental
Fuente: Autor
186
Costo de la detección ambiental
Según (Hansen & Mowen, 2007, pág. 699), “Son los costos de aquellas actividades
que se han ejecutado para determinar si los productos, procesos y otras actividades
cumplen con los estándares ambientales; estos estándares se los puede definir como:
leyes ambientales, normas voluntarias desarrolladas por las ISO y las políticas
ambientales propias de la empresa”.
Tabla 173:
Costo de la detección ambiental
Actividad Descripción
Elaboración de las pruebas de
contaminación
Estas pruebas se realizan a fin de evaluar el impacto
que tienen en el ambiente las actividades
desarrolladas por el proyecto.
Inspección de los productos y los
procesos
Las inspecciones determinan la concentración de
contaminantes que el producto pudiere contener o si
dentro de los procesos de fabricación se estuviere
generando algún contaminante. Dentro del proceso
de producción de los cartuchos, la actividad que
podría producir más contaminantes es durante la
descarga y recarga de tóner de los mismos.
Fuente: Autor
Costos de fallas ambientales externas
Según (Hansen & Mowen, 2007, pág. 700), “Estos costos son aquellos en los que
incurre cuando se descargan los contaminantes y residuos al ambiente”. Estos se los
divide en:
Costo de las fallas externas realizados: Son los que realiza y paga la empresa,
como son la limpieza de lagos, limpieza de derrames o restaurar un terreno.
Costo de las fallas externas no realizadas (sociales): estos costos son absorbidos
por otras empresas y no por la que los causa.
187
Al realizarse el proyecto en una zona industrial, la cual cuenta con la infraestructura
necesaria para la correcta eliminación de desechos que las empresas aledañas generen,
la empresa no deberá incurrir en estos costos.
6.6 Beneficios Ambientales
El uso masivo que se le da a aparatos electrónicos como impresoras, fotocopiadoras,
equipos multifunción, está generando un residuo constantemente, el cual es el cartucho
de tóner, mismo que tiene un alto grado de impacto medioambiental.
El mismo está conformado por partes plásticas como son la carcasa, bujes y
engranajes, además, partes metálicas hechas de aluminio, hierro, cobre, las cuales son
100% reutilizables, y que en muchos de los casos no son aprovechadas puesto que el
cartucho es desechado.
Como principales beneficios para el medio ambiente podemos tener en cuenta que:
El reciclado de cartuchos permite reducir hasta 40.000 toneladas de plástico
de los vertederos; este plástico tarda 450 años en degradarse expuesto al
medio ambiente.
La reutilización de estos consumibles ayuda a disminuir la utilización del
petróleo necesario para su fabricación; cada cartucho requiere de al menos 4
litros de petróleo para ser elaborado, lo que representa para el medio
ambiente 1,14 kgs. de plástico.
188
CAPÍTULO VII
7. Evaluación del Proyecto
7.1 Base Conceptual
La Evaluación de Proyectos se fundamenta en la necesidad de establecer técnicas con
las cuales determinar lo que está sucediendo, como ha ocurrido y ver lo que ocurrirá en
el futuro si no se interviene, para esto se puede usar dos puntos de vista: el criterio
privado y el criterio social; de la perspectiva dependerá la decisión que se tome sobre el
proyecto. La evaluación permite establecer la conveniencia del proyecto desde el punto
de vista financiero, económico, social y ambiental”. (Padilla, Formulación y Evaluación
de Proyectos, 2006, pág. 228)
7.2 Objetivos
7.2.1 Objetivo General
Determinar la rentabilidad económica del proyecto mediante indicadores financieros
y económicos.
7.2.2 Objetivos Específicos
Determinar la Tasa de Descuento que se usará en el proyecto
Establecer el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno
Determinar el Periodo de Recuperación del proyecto
Conocer la Relación de Costo Beneficio de la inversión
Analizar los riesgos del proyecto
7.3 Tasa de Descuento
Según (Buján, 2018), “La Tasa de Descuento sirve para descontar los flujos de
efectivo futuros mediante el valor presente neto. No es fácil determinarla, pudiendo
utilizarse distintos datos en función del objetivo”.
189
𝑻𝒂𝒔𝒂 𝒅𝒆 𝑫𝒆𝒔𝒄𝒖𝒆𝒏𝒕𝒐 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟é𝑠 + 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 + 𝐵𝑒𝑡𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑁𝑒𝑔𝑜𝑐𝑖𝑜
7.3.1 Componentes
Tasa de Interés Activa Referencial
La tasa de interés que se utilizará es la que cobra el banco por el crédito que se
contratará para el proyecto.
Tabla 174:
Tasa de interés activa
Tasa de Interés 11,83%
Fuente: Banco Pichincha
Inflación
Tabla 175:
Inflación promedio de 2009 a 2018
Inflación 2,94%
Fuente: INEC
Beta del Negocio
Según (Mancilla, 2014), “La Beta del Negocio es una medida del riesgo referente a
un valor, es decir, se refiere a la volatilidad que tiene una acción, está es directamente
proporcional a la variación del mercado”.
Para el cálculo de la beta del negocio que se usará en la tasa de descuento, se obtuvo
un promedio de las betas de la competencia.
Tabla 176:
Beta del Negocio
Empresa Competidora Beta de
Negocio
Soprint 3,33%
Easy Tóner 1,21%
Grupo Pesa 2,85%
Total 7,39%
Promedio 2,46%
Fuente: Autor
190
Tabla 177:
Tasa de Descuento
DETALLE Porcentaje
Tasa de Interés Activa Referencial 11,83%
Inflación 2,94%
Beta de la Competencia 2,46%
Tasa de Descuento 17,23%
Fuente: Autor
7.4 Indicadores de Rentabilidad
Según (MytripleA Valores S.L., 2013), “Los Indicadores de Rentabilidad son índices
que la empresa utiliza para medir la capacidad que tiene de obtener beneficios a través
de fondos propios disponibles principalmente”.
Para poder realizar los cálculos de los indicadores se tomaran los datos de los flujos
de efectivo.
191
Flujo de Efectivo del Inversionista
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A) Flujo de Beneficios
Precio de Venta $ - $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00
(*) Producción Anual 0 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384
(=) Ingresos por Ventas $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00
Valor Residual $ - $ - $ - $ - $ - $ 7.822,94
Recuper. del Cap. De Trab. $ - $ - $ - $ - $ - $ 15.263,87
(=) Total Flujo de Beneficios $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 303.982,81
B) Flujo de Costos
Inversión Fija $ 31.038,79 $ - $ - $ 178,35 $ 3.648,79 $ 183,52
Estudio Ambiental $ 1.200,00 $ - $ - $ - $ - $ -
Inversión Diferida $ 3.038,00 $ - $ - $ - $ - $ -
Capital de Trabajo $ 22.903,86 $ - $ - $ - $ - $ -
Costos de Producción* $ - $ 97.686,49 $ 109.501,02 $ 120.587,95 $ 132.234,65 $ 144.476,63
Gastos Operacionales* $ - $ 88.023,89 $ 94.915,64 $ 97.833,38 $ 100.790,78 $ 104.047,56
Gastos Financieros $ - $ 5.831,48 $ 4.799,38 $ 3.638,34 $ 2.332,26 $ 863,00
(=) Total Flujo de Costos $ 58.180,65 $ 191.541,86 $ 209.216,04 $ 222.238,03 $ 239.006,47 $ 249.570,72
(A-B) Flujo Económico $ (58.180,65) $ 9.098,14 $ 11.487,96 $ 18.529,97 $ 21.825,53 $ 54.412,09
(+) Crédito $ 53.000,00 $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Amortización del crédito $ - $ 8.261,41 $ 9.293,51 $ 10.454,55 $ 11.760,63 $ 13.229,89
(-) 15% Participación Trab. $ - $ 463,59 $ 822,06 $ 1.904,03 $ 2.903,74 $ 3.808,53
(-) 25% Impuesto a la Renta $ - $ 656,75 $ 1.164,59 $ 2.697,38 $ 4.113,64 $ 5.395,42
(=) Flujo de Efectivo $ (5.180,65) $ (283,61) $ 207,80 $ 3.474,01 $ 3.047,51 $ 31.978,25
Flujo de Efectivo Actualizado $ (5.180,65) $ (241,92) $ 151,20 $ 2.156,14 $ 1.613,40 $ 14.441,06 * Se excluyen depreciaciones y amortizaciones
192
Flujo de Efectivo del Proyecto
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A) Flujo de Beneficios
Precio de Venta $ - $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00
(*) Producción Anual 0 4560 5016 5472 5928 6384
(=) Ingresos por Ventas $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00
Valor Residual $ - $ - $ - $ - $ - $ 7.822,94
Recuper. del Cap. De Trab. $ - $ - $ - $ - $ - $ 15.263,87
(=) Total Flujo de Beneficios $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 303.982,81
B) Flujo de Costos
Inversión Fija $ 31.038,79 $ - $ - $ 178,35 $ 3.648,79 $ 183,52
Estudio Ambiental $ 1.200,00 $ - $ - $ - $ - $ -
Inversión Diferida $ 3.038,00 $ - $ - $ - $ - $ -
Capital de Trabajo $ 22.903,86 $ - $ - $ - $ - $ -
Costos de Producción* $ - $ 97.686,49 $ 109.501,02 $ 120.587,95 $ 132.234,65 $ 144.476,63
Gastos Operacionales* $ - $ 88.023,89 $ 94.915,64 $ 97.833,38 $ 100.790,78 $ 104.047,56
Gastos Financieros $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(=) Total Flujo de Costos $ 58.180,65 $ 185.710,38 $ 204.416,66 $ 218.599,69 $ 236.674,22 $ 248.707,72
(A-B) Flujo Económico $ (58.180,65) $ 14.929,62 $ 16.287,34 $ 22.168,31 $ 24.157,78 $ 55.275,09
(+) Crédito $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Amortización del crédito $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(-) 15% Participación Trab. $ - $ 1.338,31 $ 1.541,97 $ 2.449,79 $ 3.253,58 $ 3.937,98
(-) 25% Impuesto a la Renta $ - $ 1.895,94 $ 2.184,45 $ 3.470,53 $ 4.609,24 $ 5.578,80
(=) Flujo de Efectivo $ (58.180,65) $ 11.695,37 $ 12.560,92 $ 16.248,00 $ 16.294,96 $ 45.758,31
Flujo de Efectivo Actualizado $ (58.180,65) $ 9.976,15 $ 9.139,43 $ 10.084,32 $ 8.626,78 $ 20.664,00 * Se excluyen depreciaciones y amortizaciones
193
7.4.1 Valor Actual Neto
Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 236), “El Valor
Actual Neto es un procedimiento que ayuda a determinar el valor presente de un número
de flujos de caja hechos por una inversión”.
Se debe tomar en cuenta lo siguiente para que el proyecto sea aceptado o a su vez
rechazado:
Si el VAN es > 0 el proyecto es aceptable.
Si el VAN es = 0 quiere decir que el proyecto rindió lo que la inversión exige.
Si el VAN es < 0 el proyecto no es rentable.
𝑽𝑨𝑵 = −𝐼0 +∑ 𝐹𝐸
(1 + 𝑖)𝑛
VAN del Inversionista
VAN = $ (5.180,65) + -283,61
+ 207,80
+ 3.474,01
+ 3.047,51
+ 31.978,25
(1+0,1723)1 (1+0,1723)2 (1+0,1723)3 (1+0,1723)4 (1+0,1723)5
VAN = $ (5.180,65) + $ -241,92 + $ 151,20 + $ 2.156,14 + $ 1.613,40 + $ 14.441,06
VAN = $ 12.939,23
VAN del Proyecto
VAN = $ (58.180,65) + 11.695,37
+ 12.560,92
+ 16.248,00
+ 16.294,96
+ 45.758,31
(1+0,1723)1 (1+0,1723)2 (1+0,1723)3 (1+0,1723)4 (1+0,1723)5
VAN = $ (58.180,65) + $ 9.976,15 + $ 9.139,43 + $ 10.084,32 + $ 8.626,78 + $ 20.664,00
VAN = $ 310,03
7.4.2 Tasa Interna de Retorno
Según (Urbina, 2013, pág. 209), “La Tasa Interna de Retorno es la tasa de interés por
la cual el VAN es igual a cero”.
194
Se interpreta a la TIR de la siguiente manera:
Si la TIR es > a la tasa de descuento el proyecto es aceptable,
Si la TIR es < a la tasa de descuento el proyecto es rechazado.
La TIR se la obtuvo por medio del método de interpolación
TIR del Inversionista
TIR = 53,40% ≈ 0,53401
VAN = $ (5.180,65) + $ -184,88 + $ 88,31 + $ 962,37 + $ 550,34 + $ 3.764,52
VAN = $ 0,00
TIR del Proyecto
TIR = 17,42% ≈ 0,1741920
VAN = $ (58.180,65) + $ 9.960,36 + $ 9.110,52 + $ 10.036,51 + $ 8.572,29 + $ 20.500,97
VAN = $ 0,00
7.4.3 Periodo de Recuperación
Según (Urbina, 2013, pág. 212), “El Periodo de Recuperación consiste en determinar
el número de periodos requeridos para recuperar la inversión inicial por medio de flujos
de efectivo futuros que generara el proyecto”.
Periodo de Recuperación del Inversionista
Tabla 178:
Periodo de recuperación del inversionista en dólares
Años Flujo de Efectivo
Actualizado Saldo Acumulado
0 $ (5.180,65) $ (5.180,65)
1 $ (241,92) $ (5.422,57)
2 $ 151,20 $ (5.271,37)
3 $ 2.156,14 $ (3.115,23)
4 $ 1.613,40 $ (1.501,83)
5 $ 14.441,06 $ 12.939,23
Fuente: Autor
195
Cálculo del periodo de recuperación en el tiempo
𝑷𝑹 = Año ultimo saldo acumulado negativo +𝑈𝑙𝑡𝑖𝑚𝑜 𝑓𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑎𝑐𝑢𝑚𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜 𝑛𝑒𝑔𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜
𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑛𝑜 𝑎𝑐𝑢𝑚𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑎ñ𝑜 𝑠𝑖𝑔𝑢𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑃𝑅 = 4 +1.501,83
14.441,06
𝑷𝑹 = 𝟒, 𝟏𝟎𝟑𝟗𝟗𝟕𝟑𝟔𝟑 𝒂ñ𝒐𝒔
𝑃𝑅 = 0,103997363𝑥12
𝑷𝑹 = 𝟏, 𝟐𝟒𝟕𝟗𝟔𝟖𝟑𝟓𝟔 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔
𝑃𝑅 = 0,247968356𝑥30
𝑷𝑹 = 𝟕, 𝟒𝟑𝟗𝟎𝟓𝟎𝟔 𝒅í𝒂𝒔
El periodo de recuperación del inversionista es de: 4 años, 1 mes y 7 días.
Periodo de Recuperación del Proyecto
Tabla 179:
Periodo de recuperación del proyecto en dólares
Años Flujo de Efectivo
Actualizado
Saldo
Acumulado
0 $ (58.180,65) $ (58.180,65)
1 $ 9.976,15 $ (48.204,50)
2 $ 9.139,43 $ (39.065,07)
3 $ 10.084,32 $ (28.980,75)
4 $ 8.626,78 $ (20.353,97)
5 $ 20.664,00 $ 310,03
Fuente: Autor
Cálculo del periodo de recuperación en el tiempo
𝑃𝑅 = 4 +20.353,97
20.664,00
𝑷𝑹 = 𝟒, 𝟗𝟖𝟒𝟗𝟗𝟔𝟒𝟓𝟓 𝒂ñ𝒐𝒔
𝑃𝑅 = 0,984996455𝑥12
𝑷𝑹 = 𝟏𝟏, 𝟖𝟏𝟗𝟗𝟓𝟕𝟒𝟔 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔
𝑃𝑅 = 0,81995746𝑥30
𝑷𝑹 = 𝟐𝟒, 𝟓𝟗𝟖𝟕𝟐𝟒𝟎𝟕 𝒅í𝒂𝒔
El periodo de recuperación del proyecto es de: 5 años, 11 meses y 25 días
196
7.4.4 Relación Beneficio – Costo
Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 240), “La Relación Beneficio Costo consiste en dividir el total de
costos del proyecto sobre los beneficios económicos que se pueden obtener”. Su interpretación se la puede hacer así:
RBC >1, El proyecto es aceptable
RBC <1, El Proyecto no es aceptable
RBC = 1, El proyecto es indiferente.
Cálculo de la Relación Beneficio Costo del Inversionista
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Beneficios $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 303.982,81
VAN Beneficios = $ - + 200.640,00
+ 220.704,00
+ 240.768,00
+ 260.832,00
+ 303.982,81
(1+0,1723)^1 (1+0,1723)^2 (1+0,1723)^3 (1+0,1723)^4 (1+0,1723)^5
VAN Beneficios = $ - + $ 171.145,86 + $ 160.586,11 + $ 149.432,62 + $ 138.088,15 + $ 137.275,63
VAN Beneficios = $ 756.528,38
197
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Costos $ 58.180,65 $ 191.541,86 $ 209.216,04 $ 222.238,03 $ 239.006,47 $ 249.570,72
VAN Costos = $ 58.180,65 + 191.541,86
+ 209.216,04
+ 222.238,03
+ 239.006,47
+ 249.570,72
(1+0,1723)^1 (1+0,1723)^2 (1+0,1723)^3 (1+0,1723)^4 (1+0,1723)^5
VAN Costos = $ 58.180,65 + $ 163.385,15 + $ 152.227,37 + $ 137.932,00 + $ 126.533,41 + $ 112.703,67
VAN Costos = $ 750.962,25
𝑹𝒆𝒍𝒂𝒄𝒊𝒐𝒏 𝑩𝒆𝒏𝒆𝒇𝒊𝒄𝒊𝒐/𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 =𝑉𝐴𝑁 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠
𝑉𝐴𝑁 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠
Relación B/C = $ 756.528,38
$ 750.962,25
Relación B/C = 1,01
El resultado de la relación de beneficio-costo del inversionista, es que los beneficios son mayores que los costos en 1,01 veces, es decir
que, por cada dólar invertido se gana $0,01 centavo.
198
Cálculo de la Relación Beneficio Costo del Proyecto
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Beneficios $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 303.982,81
VAN Beneficios = $ - + 200.640,00
+ 220.704,00
+ 240.768,00
+ 260.832,00
+ 303.982,81
(1+0,1723)^1 (1+0,1723)^2 (1+0,1723)^3 (1+0,1723)^4 (1+0,1723)^5
VAN Beneficios = $ - + $ 171.145,86 + $ 160.586,11 + $ 149.432,62 + $ 138.088,15 + $ 137.275,63
VAN Beneficios = $ 756.528,38
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Costos $ 58.180,65 $ 185.710,38 $ 204.416,66 $ 218.599,69 $ 236.674,22 $ 248.707,72
VAN Costos = $ 58.180,65 + 185.710,38
+ 204.416,66
+ 218.599,69
+ 236.674,22
+ 248.707,72
(1+0,1723)^1 (1+0,1723)^2 (1+0,1723)^3 (1+0,1723)^4 (1+0,1723)^5
VAN Costos = $ 58.180,65 + $ 158.410,90 + $ 148.735,30 + $ 135.673,86 + $ 125.298,68 + $ 112.313,95
VAN Costos = $ 738.613,34
199
Relación B/C = $ 756.528,38
$ 738.613,34
Relación B/C = 1,02
El resultado de la relación de beneficio-costo del proyecto, es que los beneficios son
mayores que los costos en 1,02 veces, es decir que, por cada dólar invertido se ganan
$0,02 centavos.
7.5 Análisis de Sensibilidad
Según (Urbina, 2013, pág. 219), “El Análisis de Sensibilidad es un procedimiento
por medio del cual se puede determinar cuánto se afecta la TIR ante cambios en ciertas
variables del proyecto”.
Tabla 180:
Análisis de sensibilidad en unidades producidas
Detalle Tasa de
Descuento VAN TIR Observación
Unidades Originales 17,23% $ 12.939,23 53,40%
Incremento del 10% 17,23% $ 41.796,77 165,95%
Un incremento en las
unidades producidas resulta
en un incremento del VAN y
la TIR; la TIR es muy alta por
lo que se vuelve un dato
irreal.
Decremento del 10% 17,23% $ (16.037,16) -16,18%
Un decremento en las
unidades producidas resulta
en un decremento del VAN y
la TIR; el proyecto deja de ser
rentable y la TIR es menor a 1
por lo que es rechazado.
Fuente: Autor
200
Tabla 181:
Análisis de sensibilidad en el precio de venta
Detalle Tasa de
Descuento VAN TIR Observación
Precio de Venta
Original 17,23% $ 12.939,23 53,40%
Incremento del 2% 17,23% $ 23.207,08 96,77%
Un incremento en el precio de
venta aumenta el VAN y la TIR;
la TIR es alta y debe considerarse
al momento de poner en marcha
el proyecto.
Decremento del 2% 17,23% $ 2.671,38 23,60%
Un decremento en el precio de
venta reduce significativamente
el VAN y la TIR; el proyecto es
viable.
Fuente: Autor
7.6 Análisis de Riesgo
Según (Wikipedia, 2016), “El Análisis de Riesgo es el estudio de las posibles causas
de amenazas y eventos no deseados y de los daños y consecuencias que pueden tener.
Los resultados permiten aplicar métodos para el tratamiento de los riesgos, preparar
planes para el tratamiento y ejecutarlos”.
Paso 1: Identificación del Riesgo
Tabla 182:
Identificación de los riesgos
N° Factor de
Riesgo Riego Descripción
1 Legal Cambios en el texto TULSMA Modificación en los requisitos para la
obtención de permisos
2 Financiero Falta de liquidez No contar con los fondos necesarios para
el proyecto
3 Producto Materias primas costosas Las materias primas resultan más costosas
de lo previsto en las proyecciones
4 Proceso Tiempos muertos en la línea de
producción
Existen tiempos improductivos durante la
producción
5 Tecnológico Cambios en la tecnología de
impresión
El cambio en las tecnologías de impresión
pueden reducir las ventas
201
6
Competencia
Nuevas empresas dedicadas a
la elaboración del mismo
producto
Aumento de empresas competidoras
7 Productos similares chinos
Productos similares importados desde
China al mismo precio que el producto
elaborado
Fuente: Autor
Paso 2: Análisis del Riesgo
Tabla 183:
Análisis del riesgo
N° Factor de
Riesgo Riego Causas Consecuencias
1 Legal Cambios en el texto
TULSMA
Aumento de los requisitos
necesarios para la
obtención de los permisos
ambientales para proyectos
de este tipo
Dificultad y demora
para la obtención de los
permisos de
funcionamiento
2 Financiero Falta de liquidez Demora en el desembolso
del crédito
Falta de capital
necesario para la
adquisición de equipos
y materiales
3 Producto Materias primas
costosas
Aumento en el costo de las
materias primas
Disminución del
margen de utilidad
4 Proceso
Tiempos muertos en
la línea de
producción
La producción de los
cartuchos tarda menos de
lo previsto en los cálculos
Los costos por hora de
producción inactivas
resultan una perdida
para la empresa
5 Tecnológico
Cambios en la
tecnología de
impresión
Aparición de nuevas
tecnologías de impresión
que no requieren de
cartuchos de tóner
Las nuevas tecnologías
pueden volver obsoleta
la utilización de
cartuchos de tóner para
hacer impresiones
6
Competencia
Nuevas empresas
dedicadas a la
elaboración del
mismo producto
La aparición de empresas
que se dedica a la
elaboración de productos
similares
Disminución de la
participación de
mercado
7 Productos similares
chinos
La facilidad que tienen las
empresas importadoras
para traer al país productos
similares desde China a
bajos costos
Mayor dificultad para
comercializar los
cartuchos producidos
por la empresa
Fuente: Autor
202
Paso 3: Evaluación del Riesgo
Matriz-Nivel de Severidad del Riesgo
Pro
bab
ilid
ad
5 5 10 15 20 25
4
4 8 12 16 20
3
3 6 9 12 15
2
2 4 6 8 10
1
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
Impacto
Probabilidad
Impacto
5 Frecuentemente
5 Catastrófico
4 Moderado
4 Mayor
3 Ocasional
3 Moderado
2 Remoto
2 Menor
1 Improbable
1 Insignificante
Nivel de Riesgo
Nivel Color Significado
I
Mantener las medidas de control existentes, pero se deberían
considerar soluciones o mejoras y se deben hacer comprobaciones
periódicas para asegurar que el riesgo aun es tolerable.
II
Iniciar medidas para eliminar o reducir el riesgo. Evaluar si la acción
se puede ejecutar de manera inmediata.
III
Situación Crítica. Suspender actividades hasta que el riesgo este bajo
control. Intervención urgente.
Fuente: https://bit.ly/2DbWA8t
203
Tabla 184:
Cuantificación del riesgo
N° Factor de
Riesgo Riego Probabilidad Impacto Evaluación
1 Legal Cambios en el texto TULSMA 2 2 4
2 Financiero Falta de liquidez 3 4 12
3 Producto Materias primas costosas 3 4 12
4 Proceso Tiempos muertos en la línea de
producción 2 4 8
5 Tecnológico Cambios en la tecnología de impresión 2 3 6
6 Competencia
Nuevas empresas dedicadas a la
elaboración del mismo producto 3 3 9
7 Productos similares chinos 4 3 12
Fuente: Autor
Paso 4: Tratamiento del Riesgo
Para el tratamiento del riesgo se utilizarán cuatro estrategias a fin de abordar los
riesgos analizados: Aceptar, Mitigar, Transferir o Evitar.
Tabla 185:
Tratamiento del riesgo
N° Factor de
Riesgo Riego Tratamiento
1 Legal Cambios en el texto TULSMA
El riesgo se acepta, debido a que, aunque el
riesgo puede afectar en cierta medida a la
puesta en marcha del proyecto este puede ser
superado con facilidad
2 Financiero Falta de liquidez
El riesgo será mitigado. Se deberá pactar con
el banco un convenio de desembolso el cual
se hará en varios pagos, además, se deberá
buscar acordar con los proveedores líneas de
crédito que den a la empresa suficiente
tiempo para cumplir con la obligación
3 Producto Materias primas costosas
El riesgo será mitigado. Sera necesario
ampliar la cartera de proveedores, ya sean
nacionales o extranjeros, a fin de lograr
mejores precios para las materias primas
4 Proceso Tiempos muertos en la línea
de producción
El riesgo será mitigado. El tiempo de
inactividad se utilizara para capacitar al
personal en el reciclaje de cartuchos para
distintas marcas y modelos
5 Tecnológico Cambios en la tecnología de
impresión
El riesgo será mitigado. Se deberá
diversificar la línea de productos
relacionados a equipos de impresión
204
6
Competencia
Nuevas empresas dedicadas a
la elaboración del mismo
producto
El riesgo será mitigado. Se deberá aumentar
la publicidad de la empresa, ofrecer
promociones y descuentos a los clientes,
buscar aumentar la cartera de clientes en
nuevas ciudades del país
7 Productos similares chinos
El riesgo será mitigado, para lo cual se
deberá obtener certificaciones como la ISO
9001 y la ISO 14001, además, la
certificación INEN que ayuden al producto a
demostrar la calidad de este
Fuente: Autor
205
CAPÍTULO VIII
8. Conclusiones y Recomendaciones
8.1 Conclusiones
El rápido crecimiento del número de empresas privadas dentro de la ciudad
de Quito, y las pocas empresas que se dedican al reciclaje de cartuchos para
su posterior comercialización demuestran que existe factibilidad para la
creación de una empresa dedicada a éste tipo de negocio.
El 92% de los encuestados estarían interesados en adquirir los cartuchos
producidos por la empresa, lo que ayuda a la decisión de continuar con el
proyecto.
La mayoría de las empresas encuestadas compran de 5 a 6 cartuchos cada 3
meses, prefiriendo marcas como HP y Samsung, además antes de comprarlos
toman en cuenta mayormente el precio, la calidad y el rendimiento de los
mismos.
Después de hacer las encuestas a las empresas competidoras, se llegó a la
conclusión de que el proyecto solo continuará con la producción de cartuchos
de tóner, esto debido al cambio de tecnologías que ha habido en cuanto a la
impresión con tinta que está volviendo obsoletos los cartuchos que utilizan
esto.
Los requerimientos de maquinarias, equipos e insumos necesarios para poner
en funcionamiento el proyecto son fáciles de adquirir y de precios muy
asequibles.
Al ser un proyecto relativamente pequeño no requiere de mucho personal
tanto administrativo como operativo para poder ponerlo en marcha.
La inversión que el proyecto requerirá para comenzar operaciones es de
$58.180,65 dólares, el cual será financiado un 91% por crédito bancario y un
9% por fondos propios de los inversionistas.
206
El análisis financiero demostró que el proyecto es rentable desde el punto de
vista del inversionista y del proyecto. Desde el punto de vista del
inversionista, el proyecto da un beneficio de $0,01 centavos por cada dólar
invertido, en tanto que, el VAN de la inversión es de $12.939,23 dólares y la
TIR es del 53%, dicha inversión se estima que será recuperada en un periodo
de 4 años y 1 meses; mientras que, desde el punto de vista del proyecto, el
beneficio es de $0,02 centavos por cada dólar invertido, el VAN es de $310,03
y la TIR es del 17%, esta inversión se estima será recuperada en un periodo de 5
años y 12 meses. Todo esto demuestra que el proyecto es viable.
Al poner en ejecución el proyecto, éste ayuda a evitar que lleguen al medio
ambiente hasta 1,14 kgs. de plástico por cartucho, sin tomar en cuenta los
demás elementos que lo componen.
8.2 Recomendaciones
Priorizar la obtención de los certificados ISO e INEN, ya que estos ayudaran
a la comercialización del producto, aumentando la confianza del cliente en el
mismo.
Los vendedores deberán capacitarse no solo en las propiedades del producto
sino también en los equipos en los que estos son compatibles, a fin de brindar
una asesoría completa a los clientes.
Estudiar las posibilidades de la empresa para importar directamente las piezas
y los insumos que requieren los cartuchos para abaratar costos de producción
y obtener una mayor ganancia.
Estudiar a largo plazo el aumento de sucursales dentro y fuera de la ciudad
para llegar a más clientes potenciales.
Trabajar con programas dirigidos a la conservación y protección del medio
ambiente, a fin de afianzar la marca, como una representante del respeto y
ayuda al mismo.
Los cartuchos que ya no pueden ser reciclados, podrían ser desarmados y
vendidos por partes a los recicladores.
207
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213
ANEXOS
214
Anexo a
Encuesta de Mercado
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ENCUESTA DE MERCADO
La presente encuesta tiene como finalidad evaluar la aceptación frente al público en
general del establecimiento de una empresa dedicada al reciclaje y comercialización de
cartuchos de tinta y tóner en la ciudad de Quito.
UBICACIÓN DE LA EMPRESA
TIPO DE EMPRESA
Grande
Mediana
Pequeña
Microempresa
OCUPACIÓN
1. ¿Qué tipo de cartuchos usa para sus equipos de impresión?
Tinta ( ) Tóner ( ) Ambos ( ) No imprime ( )
2. ¿Qué tipo de cartuchos prefiere utilizar?
Original
( )
Genéricos
( )
3. ¿Con que frecuencia reemplaza sus cartuchos?
Semanal
( )
Mensual
( )
Trimestral
( )
Semestral
( )
215
4. ¿Cuántos cartuchos compra frecuentemente?
de 1 a 2 ( )
de 5 a 6 ( )
de 3 a 4 ( ) de 7 en adelante ( )
5. ¿Qué marca de cartuchos utiliza en sus equipos?
Tinta
Tóner
Tinta
Tóner
HP ( )
( ) Lexmark ( )
( )
Samsung ( )
( ) Ricoh ( )
( )
Epson ( )
( ) Otros ( )
( )
Canon ( )
( )
6. ¿Qué es lo que prefiere al momento de reemplazar sus cartuchos?
Comprar Nuevo ( )
Recargarlo ( )
7. ¿Qué características considera usted al momento de comprar sus cartuchos?
Precio ( )
Rendimiento ( )
Marca ( )
Compatibilidad ( )
Calidad ( )
8. Si prefiere cartuchos nuevos. ¿Cuánto gasta normalmente en cada uno de sus cartuchos?
Tinta
Tóner
Tinta
Tóner
$10 a $20 ( )
( ) $101 a $150 ( )
( )
$21 a 40 ( )
( ) $151 a $200 ( )
( )
$41 a $60 ( )
( ) $201 a $250 ( )
( )
$61 a $80 ( )
( ) $251 a $300 ( )
( )
$81 a $100 ( )
( ) $301 a + ( )
( )
216
9. Si prefiere recargar sus cartuchos. ¿Cuánto gasta normalmente?
Tinta
Tóner
Tinta
Tóner
$1 a $5 ( )
( ) $51 a $65 ( )
( )
$5 a $10 ( )
( ) $66 a $80 ( )
( )
$11 a $20 ( )
( ) $81 a $100 ( )
( )
$21 a $35 ( )
( ) $100 a + ( )
( )
$36 a $50 ( )
( )
10. Si prefiere recargar sus cartuchos. ¿Cómo calificaría el producto final que le es
entregado?
Excelente
( )
Regular ( )
Muy Bueno ( )
Malo ( )
Bueno
( )
11. ¿Sabía usted que recargar cartuchos de manera manual disminuye considerablemente la
vida útil de sus consumibles y no garantiza que el producto final iguale a uno nuevo?
Si ( ) No ( )
12. ¿Sabía que existe maquinaria especializada para recarga de cartuchos que garantiza que
el consumible no sufra daños durante el proceso y que la calidad de impresión sea la misma
que la de un producto nuevo?
Si ( ) No ( )
13. ¿Estaría interesado en utilizar cartuchos reciclados que han sido tratados con
maquinaria especializada que garantiza su rendimiento y ayuda a evitar que estos terminen
en vertederos de basura, aun cuando todavía son relativamente nuevos?
Si ( ) No ( )
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estos cartuchos?
Tinta
Tóner
Tinta
Tóner
$10 a $20 ( )
( ) $61 a $80 ( )
( )
$21 a $40 ( )
( ) $81 a $100 ( )
( )
$41 a $60 ( )
( ) $101 a $120 ( )
( )
217
15. ¿Qué servicio adicional le gustaría que la empresa ofrezca para su mayor comodidad?
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
Elaborado: Autor
Enlace: http://bit.ly/2Hcq5WA
218
Anexo b
Encuesta a Empresas Competidoras
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ENCUESTA PARA EMPRESAS REMANUFACTURADORAS
La presente encuesta tiene como finalidad conocer la aceptación del mercado a los
productos remanufacturados como es el caso de los cartuchos para impresoras en la ciudad
de Quito.
1. ¿Cuánto tiempo lleva con el negocio?
______________________________________________________________________
2. ¿Cuantos cartuchos vende en promedio por mes?
______________________________________________________________________
3. ¿Cuál es el precio promedio al que compra los cartuchos?
______________________________________________________________________
4. ¿Todos los cartuchos que compra se utilizan para la remanufactura?
______________________________________________________________________
5. ¿Cuantas veces puede remanufacturar un cartucho?
______________________________________________________________________
6. ¿Qué hace con los cartuchos que no se pueden remanufacturar?
______________________________________________________________________
7. ¿Qué tipo de cartuchos prefiere remanufacturar para el mercado?
______________________________________________________________________
8. ¿Cuánto tiempo le toma remanufacturar un cartucho?
______________________________________________________________________
9. ¿Cuáles son los procesos que sigue para la eliminación de los restos de tóner
que salen de los cartuchos usados?
______________________________________________________________________
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
219
Anexo c
Características de la Tecnología Seleccionada para el Proyecto
Tabla 186:
Características de la maquinaria del área de producción
Maquina Características
Gráfico 38: Estación de trabajo
Fuente: https://bit.ly/2N0jvGB
Estación de trabajo para tóner
Soplador / Motor 120volt, 60hz,
9amps
ventilador / motor de 220 voltios, 50
Hz dibujo 4.5 amperios.
Lámpara interna
Bote de plástico para acumulación de
tóner de desecho
Filtros colectores
Pistola de aire
Filtro de aire para evitar la humedad
Frente de 80 cm, fondo de 98cms,
altura de 1.67 mts
Peso neto 73kg, 160 lbs
Gráfico 39: Compresor de aire
Fuente: https://bit.ly/2tR4aiO
Compresor de Aire
Compresor de 3HP
Alimentación de 110V
Tanque horizontal de 70 litros
Bomba compresora de doble pistón
Accionado por banda
Presión máxima de 175 PSI
RPM 1050
Gráfico 40: Aspiradora de tóner
Fuente: https://bit.ly/2tSbomv
Aspiradora de Tóner
Filtro
Boquilla
Plumero
Herramienta para hendidura
Voltaje de entrada: 110V AC
Dimensiones: 9.25 Altura x 7.75
Ancho x 17.8 Longitud
Peso: 9.14 lb
Cable de alimentación desmontable
Manguera elástica
220
Gráfico 41: Impresora HP modificada
Fuente: https://bit.ly/2IIZukc
Impresora Modificada HP
Modificada para probar cartuchos HP
35A, 36A, 78A, 85A y Canon 128
Dimensiones: 8.8 x 13.7 x 7.6
pulgadas
Peso: 11.6 libras
Velocidad de Impresión: Hasta 18ppm
Conectividad: USB 2.0 Hi-Speed /
Ethernet / Wireless 802.11bg
Bandeja de entrada de 150 hojas
Requisitos de alimentación: 110
voltios
Consumo: 370 vatios (impresión)
Gráfico 42: Impresora HP LaserJet Pro Serie 400
Color
Fuente: https://bit.ly/2tYTQ8w
Impresora HP Color LaserJet Pro Serie
400
Tipo de salida: Color
Velocidad de impresión negro: 21
ppm
Velocidad de impresión color: 21 ppm
Requerimientos de energía: 110 a 127
VAC (+/- 10%), 60 Hz (+/- 3 Hz)
Consumo de energía: 425 vatios
(activo)
Dimensiones: 12.70"x15.90"x17.90"
Peso: 50.10 lbs.
Gráfico 43: Impresora HP LaserJet Pro Serie CP
Fuente: https://bit.ly/2tZ4j3D
Impresora HP Color LaserJet Pro Serie
CP
Tipo de salida: Color
Velocidad de impresión color: 4 PPM
Velocidad de impresión negro: 17
PPM
Voltaje: 110V AC
Potencia: 295 vatios
Peso: 12.1 Kg
Gráfico 44: Impresora láser Samsung Serie SL
Fuente: https://bit.ly/2u5nZmo
Impresora láser Serie SL Samsung
Velocidad: hasta 20 ppm
Dimensión: Altura 178, Anchura 331,
Profundidad 215
Peso: 3.97 Kg
Voltaje: 110V AC
El consumo de energía: 310 vatios
(Impresión)
Capacidad de entrada: 150 hojas
221
Gráfico 45: Impresora láser Samsung Serie SCX
Fuente: https://bit.ly/2Ns7XvY
Impresora láser Samsung Serie SCX
Imprime: hasta 16 ppm
Dimensiones: ancho 38.8 cm, altura
23.4 cm, profundidad 29.9 cm
Peso: 7.4 kg
Voltaje: 110V AC
Consumo en funcionamiento: 270
vatios
Capacidad de soporte estándar: 150
hojas
Gráfico 46: Impresora láser Color Samsung Serie
SL
Fuente: https://bit.ly/2KKhwV0
Impresora láser Color Samsung Serie
SL
Velocidad mono: Hasta 18 ppm
Velocidad color: Hasta 18 ppm
Capacidad de entrada: Bandeja
estándar de 250 h
Dimensiones (Ancho x Profundidad x
Alto): 420 x 426 x 264 mm
Peso: 16,62 kg (36,6 libras)
Consumo de energía: 380 W
(impresión)
Gráfico 47: Impresora Láser Canon i-SENSYS
LBP6310
Fuente: https://bit.ly/2KTC5ly
Impresora Láser Canon Serie i-
SENSYS LBP6310
Velocidad de impresión: 33 ppm en
blanco y negro
Requisitos de alimentación 110-127 V
Consumo de energía en
funcionamiento: aprox. 540 W
Dimensiones (An. x Pr. x Al.) 400 mm
x 376 mm x 263 mm
Peso Aprox. 11,2 kg
Gráfico 48: Impresora Láser Canon i-SENSYS
LBP151
Fuente: https://bit.ly/2zcXn95
Impresora Láser Canon i-SENSYS
LBP151
Velocidad de impresión a una cara:
hasta 27 ppm
Requisitos eléctricos 110-127 V
Consumo eléctrico En
funcionamiento: aprox. 260 W
Dimensiones (An x Pr x Al) 390 mm x
365 mm x 245 mm
Peso Aprox. 8,6 kg
222
Fuente: Autor
Tabla 187:
Características de las herramientas del área de producción
Gráfico 49: Impresora Láser Lexmark Serie MX
Fuente: https://bit.ly/2MWbuBE
Impresora Láser Lexmark Serie MX
Máxima velocidad de impresión
35ppm
Consumo de energía 520 W
Dimensiones Altura 18,4", Anchura
15,7", Profundidad 18,6"
Peso (Aproximado) 44 lb
Capacidad de entradas estándar 300
hojas
Gráfico 50: Impresora Láser Color Lexmark X7
Fuente: https://bit.ly/2J0FrxK
Impresora Láser Color Lexmark X7
Velocidad de Impresión Negro: 33
ppm
Velocidad de Impresión Color: 33
ppm
Consumo Promedio de Energía 560
Watts
Capacidad de Salida de Papel 250
hojas
Tamaño (alto x ancho x profundo en
mm) 909 x 546 x 622 mm
Peso 48.3 kg
Herramientas Características
Gráfico 51: Destornillador Inalámbrico Black And
Decker 3.5v
Fuente: https://bit.ly/2u1GVmP
Destornillador Inalámbrico Black and
Decker 3.5v
Recargable
Potencia 3.6 V
Bloqueo de eje para uso manual y
mejor control
Accesorios: Punta de Atornillar de
25,4 mm (1"). Plana y Phillips
Cargador de Pared
gatillo con función hacia adelante y
reversa
Velocidad 200 rpm
Torque 3,9 Nm (35 lb plg)
223
Gráfico 52: Alicate pequeño de puntas finas
Fuente: https://amzn.to/2MVpYSe
Alicate pequeño de puntas finas
Peso del producto 99,8 g
Dimensiones del producto 18x8x1 cm
Gráfico 53: Alicate de corte pequeño
Fuente: https://bit.ly/2MYYWJw
Alicate de corte pequeño
Fabricado en acero forjado.
Acabado pulido.
Superficie de corte templada por
inducción.
Articulación con muelle doble
apertura uniforme.
Cumple la norma DIN ISO 9654
Gráfico 54: Alicate tipo torque
Fuente: https://bit.ly/2ua38yq
Alicate tipo torque
Dimensiones del producto: anchura
0,10 mm, altura 0,10 mm, profundidad
0,10 mm
Peso: 240 gramos
Gráfico 55: Destornillador plano pequeño
Fuente: https://bit.ly/2zkGPvL
Destornillador plano pequeño
Tamaño: 85x2.5mm
Peso: 4gr.
Gráfico 56: Destornillador plano grande
Fuente: https://bit.ly/2ueJXUg
Destornillador plano grande
Dimensiones: Largo 38 Cm. / Alto 3.3
Cm. / Ancho 3.3 Cm.
Peso 278 Gr.
Punta magnética
224
Gráfico 57: Atornillador Phillip punta #1
Fuente: https://bit.ly/2NAz8EP
Destornillador Philips normal #1
Modelo Punta #1
Largo 4"
Material Acero inoxidable
Punta Phillips
Gráfico 58: Destornillador Phillips pequeño
Fuente: https://bit.ly/2m045ps
Destornillador Phillips pequeño
hoja de acero al cromo vanadio
Punta magnética bruñida
Mango bimaterial blando
Dimensiones: Longitud 42, Ancho
45, Altura 23 cm
Gráfico 59: Punzón
Fuente: https://bit.ly/2J6ofqR
Punzón
Punzón con mango de madera
Material madera + acero
Largo 14cm
Gráfico 60: Martillo pequeño
Fuente: https://amzn.to/2J7sX7J
Martillo pequeño
Peso del producto 86,2 g
Dimensiones del paquete 32 x 7,8 x 4
cm
Cabeza de acero forjado
Mango de madera
225
Gráfico 61: Conjunto de destornilladores tipo Torx
Fuente: https://bit.ly/2zlwVKl
Conjunto de destornilladores tipo Torx
Material: acero al cromo-vanadio
Destornillador Torx: T2 T3 T4 T5 T6
T7 T8 T9 T10 T15
Tamaño del paquete: 23.0 * 43.0 *
34.0 ( cm )
Peso: 7.0 ( kg )
Gráfico 62: Estilete de lámina larga
Fuente: https://bit.ly/2NAuAyd
Estilete de lámina larga
Composición: metal
Dimensiones(cm) – AxLxP:
15,5x4,5x2cm
Peso neto del producto(kg): 70g
Gráfico 63: Multímetro
Fuente: https://bit.ly/2KK05Ix
Multímetro
Multímetro Digital Multifunción
Compacto
Medición Segura. CAT III-600V
Rango Tensión Alterna VCA 200V /
600V
Rango Tensión Continua VCC 200mV
/2V/ 20V / 200V / 600V
Rango Corriente Continua CC 200μA
/ 2mA 20mA / 200mA / 10A
Resistencia 200 Ω / 2k Ω /20k Ω /
200k Ω/ 2M Ω
Test Diodo y Continuidad 2.7V /
< 50 Ω
Alimentación 1 X 9V 6F22 (incluida)
Dimensiones y Peso 150 x 70 x 50
mm / 240 gr
Gráfico 64: Pincel de cerdas suaves
Fuente: https://bit.ly/2NAlMZ4
Pincel de cerdas suaves
Mango de madera
Casquillo de aluminio
Cerda suave
226
Fuente: Autor
Tabla 188:
Características de los equipos de seguridad del área de producción
Equipos de Seguridad Características
Gráfico 66: Guante de látex
Fuente: https://bit.ly/2L490Ay
Guante de látex
Grosor 0,40 mm, Largo 30 cm.
Resistencia a grasas y aceites.
Tratamiento para reducir el riesgo de
reacciones alérgicas.
Gráfico 67: Delantal industrial
Fuente: https://bit.ly/2Jcx2aI
Delantal industrial
Ropa de trabajo en tejido terciario,
65% poliéster y 35% algodón.
Bolsillos aplicados en la cintura y un
bolsillo en el pecho.
Cuello de solapa en tejido doble.
Puños con botón en el modelo de
dama.
Cierre frontal con botones cubiertos
por solapa.
Gráfico 68: Mascarilla de partículas
Fuente: https://bit.ly/2J9bc89
Mascarilla de partículas
Máscara para Partículas en Forma de
Concha 3M™
Protección para Polvo
Nivel de uso máximo: Hasta 12 x TLV
Gráfico 65: Caja de herramientas
Fuente: https://bit.ly/2NGafr9
Caja de herramientas
Tres compartimentos superiores
Contiene tapa organizadora
Material Plástico
Contenido 1 unid.
Medidas 11", Alto 14 cm, Ancho 28
cm, Profundidad 15 cm
Peso 0.4 kg
227
Gráfico 69: Cofia blanca plisada
Fuente: https://bit.ly/2m7MaNu
Cofia blanca plisada
Fabricado en tela no tejida 100%
polipropileno.
Longitud de cofia extendida: 21”.
Color: Blanco.
Doble liga elástica de ajuste.
Fuente: Autor
Tabla 189:
Características de los muebles y enseres de las áreas
Muebles y Enseres Características
Gráfico 70: Escritorio en forma de L
Fuente: https://bit.ly/2N4AE0N
Escritorio
Mesa en L de madera omega color
café.
Medidas 1.00×0.40×0.75.
Gráfico 71: Silla de escritorio
Fuente: https://bit.ly/2NG7rKI
Silla giratoria
Silla secretaria 692112BL
Color Azul
Tapizado en cuerina
5 Patas con ruedas
Apoya brazos
Medidas: 60 x 48 x 100 cm
Gráfico 72: Archivador
Fuente: https://bit.ly/2u6ezbh
Archivador
Medidas 140cm de alto x 200 cm de
largo, y x 50 cm de fondo
Fabricado en aglomerado extra denso y
jaladeras de acero
228
Fuente: Autor
Gráfico 73: Estanterías
Fuente: https://bit.ly/2C0UZn8
Estanterías
Aluminio “Blanco y Natural”.
Cristal de 6 mm. Que son resistentes a
altas presiones. “Transparente”.
Madera.
Exterior chapeado en formaica.
Puertas corredizas de cristal, espejo o
madera.
Con entrepaños, desmontables que
soportan más de 25 kg.
Ménsulas que se ajustan a cualquier
altura.
Con Niveladores.
Gráfico 74: Basurero
Fuente: https://bit.ly/2m7zG8E
Basurero
Tacho Capo
Práctico para basura
Capacidad: 40 Litros
Medidas: Ancho: 39 cm. Fondo: 30
cm. Altura: 64 cm
Gráfico 75: Mesa de trabajo
Fuente: https://bit.ly/2JcRng0
Mesa de trabajo
Tablero: Melamínico
Bordes termo adheridos Canto duro
Soportes tubulares
Porta teclado Retráctil
Faldón: Madera
Gráfico 76: Silla para oficina
Fuente: https://bit.ly/2uhdg8C
Silla
Tubería de acero de ¾” con pared de
1,5mm
Suelda de expansión en MIG
Topes plásticos antideslizantes
Espuma de poliuretano inyectada
Tapiz en cuerina o textil 100o/o
polipropileno, detalles a doble costura
Brazos en poliuretano inyectado
Acabado pintura electrostática epoxi-
poliéster
229
Tabla 190:
Características del equipo de computación de las áreas
Equipo de Computación Características
Gráfico 77: Computadora de escritorio
Fuente: https://bit.ly/2NDIO1g
Computadora de escritorio
Procesador Intel Core I3 3,6Ghz 6ta.
generación
Disco duro de 1000 gb (1tb) sata
Memoria ram 16 gb
Lector de memorias
Dvd writer
Red 10/100
Sistema operativo Windows 10
Flat panel Samsung 18.5 pul.
Gráfico 78: Impresora Epson L 388
Fuente: https://bit.ly/2JcnRXP
Impresora Epson L 388
Compatible: Windows 98/2000/XP/Me
y NT 4.0/ Window 7 / Windows 8
Lenguaje de la impresora ESC/P,
Emulación IBM 2380 Plus
Velocidad de impresión en cps 33ppm
(negro), 15ppm (color)
Capacidad de papel Bond de entrada
para hoja sueltas y/o tractor de formas
continuas
Escáner de 1200 dpi
Características Físicas Ancho: 36,63
cm, Profundidad: 27,53 cm, Alto: 15,90
cm Fuente: Autor
Tabla 191:
Características de los suministros de oficina de las áreas
Suministros de oficina Características
Gráfico 79: Lápiz
Fuente: https://bit.ly/2Jd32eX
Lápices
Lápiz 2HB
Marca Mongol
Con forma Triangular
230
Gráfico 80: Bolígrafos
Fuente: https://bit.ly/2L0hmfU
Bolígrafos
Bolígrafo Punto Fino 062
Color azul, negro y rojo
Gráfico 81: Resma de papel bond
Fuente: https://bit.ly/2NG8Fpj
Resmas de papel bond
Hojas Fotocopias
Contiene 500 unidades
Peso 75gr.
Tamaño A4
Gráfico 82: Borrador blanco
Fuente: https://bit.ly/2Ld32gA
Borrador blanco
Borrador Blanco
Marca Estilo
Tamaño 20
Gráfico 83: Grapadora
Fuente: https://bit.ly/2NMQ1fI
Grapadora
Grapadora KW 5719
Grapadora plástica
Con capacidad para 20 hojas
Gráfico 84: Grapas
Fuente: https://bit.ly/2N7fwHm
Grapas
Grapas para Oficina.
En cada caja contiene 5.000 unidades
Grapas de metal.
231
Gráfico 85: Perforadora
Fuente: https://bit.ly/2N65NRy
Perforadora metal
Perforadora de metal
Capacidad para 16 hojas
Gráfico 86: Carpeta
Fuente: https://bit.ly/2JbIMud
Carpeta cara/transparente
Carpeta con tapa transparente
Marca genérica
Gráfico 87: Caja de clips
Fuente: https://bit.ly/2N7mImQ
Clips
Caja de clips 50gr.
Clips de metal.
Gráfico 88: Botellas de tinta Epson
Fuente: https://bit.ly/2uc612A
Botellas de tinta Epson
Tinta para impresora
Botella de tinta Epson de 70ml
Negro 4000 págs., Cyan 2100 págs.,
Magenta 2100 págs., Amarillo 2100
págs.
Gráfico 89: Calculadora
Fuente: https://bit.ly/2NIR8gn
Calculadora
Calculadora con operaciones básicas
Dimensiones de 3,1 cm de alto por
12,3 cm de ancho y 14 cm de largo
232
Gráfico 90: Sacagrapa
Fuente: https://bit.ly/2L60MYz
Sacagrapa
Sacagrapa de metal
Material cromado con protector de
plástico negro
Peso: 33 gr.
Gráfico 91: Cinta scotch
Fuente: https://bit.ly/2NKflmj
Cinta scotch
Cinta scotch cristal
Medidas 18x25
Gráfico 92: Dispensador de cinta adhesiva
Fuente: https://bit.ly/2mdaBJy
Dispensador de cinta scotch
Dispensador de mesa que se puede
utilizar con una sola mano
Base de goma antideslizante ofreciendo
estabilidad
Cuchilla metálica
Gráfico 93: Resaltador
Fuente: https://bit.ly/2KPRFiR
Resaltador
Resaltador de cuerpo chato, con tinta
no tóxica a base de agua
Punta biselada que permite 2 trazos: 5
mm y 2 mm
Ideal para resaltar en todo tipo de
papel, fotocopias y fax
Larga vida sin tapón
Gráfico 94: Corrector
Fuente: https://bit.ly/2Lawq7t
Corrector
Corrector tipo esfero
Punta metal
233
Fuente: Autor
Tabla 192:
Características del vehículo de reparto
Vehículo Características
Gráfico 98: Minivan para Carga
Fuente: https://bit.ly/2LdYiYn
Minivan para repartos
Combustible: gasolina
Cilindrada: 1200 cc
Motor – tracción: delantero - trasera
Transmisión: manual 5 velocidades
Largo: 3995 mm
Ancho: 1620 mm
Alto: 1915 mm
Peso: 1665 kg
Capacidad de carga: 500 kg
Asientos: delanteros con ajuste
manual Fuente: Autor
Gráfico 95: Sello del área
Fuente: https://bit.ly/2L1WmoY
Sellos del área de producción y de la
empresa
Sello del área y de la empresa
Incluye logotipo
Espacio para la fecha, ruc, teléfono
Gráfico 96: Sacapuntas
Fuente: https://bit.ly/2JgMyT4
Sacapuntas metal
Sacapuntas de metal
Color gris
Gráfico 97: Teléfono de escritorio
Fuente: https://bit.ly/2udUQGI
Teléfono alámbrico
Teléfono alámbrico de escritorio
Identificador de llamadas entrantes y
en espera
Altavoz incorporado
Indicador de timbre y control de
volumen
Función Redial y Flash
234
Tabla 193:
Características de los útiles de aseo
Útiles de Aseo Características
Gráfico 99: Recogedor reforzado
Fuente: https://bit.ly/2Na9q96
Virutex recogedor reforzado
Cabeza enroscable.
Plástico Virutex .
Acabado ranurado.
Gráfico 100: Dispensador de papel
Fuente: https://bit.ly/2uwsw1q
Dispensador de papel
Industrial para papel bobina.
Color blanco.
Material ABS o INOX.
Gráfico 101: Balde de trapear
Fuente: https://bit.ly/2uh3GDy
Balde de trapear
Giratorio Acero 2 Mopas.
Medidas de 57 cm de largo x 34
cm de ancho x 82 cm de alto.
Peso 5,33 kilos.
Gráfico 102: Cloro
Fuente: https://bit.ly/2uwzwLI
Cloro
Desinfectante y blanqueador.
Oxidante-bactericida.
Concentrado 10%.
235
Gráfico 103: Gel antibacterial
Fuente: https://bit.ly/2L1M2NR
Gel antibacterial
Botella plástica de 100ml.
Atomizador Bamboo x 300 ml.
Rápida evaporación.
Gráfico 104: Jabón liquido
Fuente: https://bit.ly/2uuZOxT
Jabón liquido
Herbal 4 lt ATLI000274.
No irrita, ni reseca la piel.
No contiene pigmento.
Gráfico 105: Alcohol antiséptico
Fuente: https://bit.ly/2L85I2p
Alcohol antiséptico
Alcohol etílico al 70 %.
Mata al 90% de las bacterias de la
piel.
Antiséptico.
Gráfico 106: Escoba
Fuente: https://bit.ly/2JkoTRF
Escoba
Cuerpo plástico y fibras de
plástico.
Plástico 4 Hilos.
Medidas de 5.5 x 28 x 130 cm.
Gráfico 107: Funda de basura industrial
Fuente: https://bit.ly/2L8vKT2
Funda de basura industrial
Buena resistencia.
Medida de “30*36”.
Industrial color negro.
236
Gráfico 108: Trapeador
Fuente: https://bit.ly/2zyZtjw
Trapeador
Base de mopa 18".
Trapeador pequeño con costura.
Gráfico 109: Desinfectante
Fuente: https://bit.ly/2JlceOj
Desinfectante
pH es de 2,3 aproximadamente.
6 veces más ácido.
Eficaz contra microbios.
Gráfico 110: Rollo de papel higiénico
Fuente: https://bit.ly/2Ne1OCL
Rollo de papel higiénico
Jumbo Doble Hoja.
Peso: 1Kg.
Tecnología de micro tejido.
Gráfico 111: Guantes
Fuente: https://bit.ly/2NLIe1q
Guantes
Material: Caucho
Tamaño: Universal
Tipo de puño: Largo
Superficie de trabajo: Ondulado
Gráfico 112: Esponja Plana Scotch-Brite
Fuente: https://bit.ly/2NbgVws
Esponja Plana Scotch-Brite
Tamaño 22.9 X 15 CM.
Fibra verde scotch-brite.
Sin aroma
237
Fuente: Autor
Gráfico 113: Vileda
Fuente: https://bit.ly/2mhOm5m
Vileda
Limpia todo tipo de suelos.
Esponja triple pack.
Suave más Microfibra packshot.
238
Anexo d
Características de las Materias Primas
Tabla 194:
Características de las materias primas y materiales
Materias Primas y Materiales Características
Gráfico 114: Polvos de tóner
Fuente: https://bit.ly/2mGPM9L
Polvo de Tóner
Elaborado para todas las marcas
Colores Cyan, Magenta, Yellow y
Black
Alta calidad en impresión
Gráfico 115: Cilindro OPC
Fuente: https://bit.ly/2LM7CTq
Cilindro OPC
Compatible con varias marcas
Color verde
Larga vida
Especialmente diseñado para
remanufactura
Gráfico 116: Rodillo PCR
Fuente: https://bit.ly/2uN1fJh
Rodillo PCR
Rodillo de caucho con un interior o un
eje ferroso
Compatible con varias marcas
239
Gráfico 117: Rodillo magnético
Fuente: https://bit.ly/2v03Y1h
Rodillo Magnético
Imán de cuatro caras en una manga
Camisa de aluminio
Compatible con varias marcas
Gráfico 118: Cuchilla dosificadora
Fuente: https://bit.ly/2A6B3y6
Cuchilla Dosificadora
Resistente a la corrosión
Lamina de metal y de goma
Grosor de la navaja 0.0762mm
Compatible con varias marcas
Gráfico 119: Cuchilla limpiadora
Fuente: https://bit.ly/2A928AQ
Cuchilla Limpiadora
Lamina de metal y goma
Compatible con varias marcas
Gráfico 120: Lacre
Fuente: https://bit.ly/2LPpBIC
Lacres para Cartuchos Tóner
Transparente
Con Pestaña Tab
Plástico metálico
Dimensiones13.30 x 17 cm
Gráfico 121: Cuchilla de recuperación
Fuente: https://bit.ly/2JULOTT
Cuchilla de Recuperación
Lamina de metal y goma
Compatible con varias marcas
240
Fuente: Autor
Gráfico 122: Bujes de rodillo magnético
Fuente: https://bit.ly/2LDHehF
Bujes de rodillo magnético
Par de Bujas del Rodillo magnético
Reemplazo para varias marcas
Alta calidad y máxima duración
Gráfico 123: Tornillos de rosca soberbio 3/32”
Fuente: https://amzn.to/2v9BNgu
Tornillos de rosca soberbio 3/32”
Material: Acero inoxidable
Estilo de cabeza: Plano
Sistema de manejo: Phillips
Estilo de hilo: Mano derecha
Sistema de medida: Pulgada
Gráfico 124: Resortes de carcasa
Fuente: https://bit.ly/2LzvSvl
Resortes de carcasa
Fácil de instalar
Alta resistencia a la tracción
Acabado impecable
Gráfico 125: Resortes de contacto de rodillo
magnético
Fuente: https://bit.ly/2OfOxLf
Resortes de contacto de rodillo
magnético
Acero inoxidable
Alta resistencia
Compatible con varias marcas
Gráfico 126: Cubierta protectora para cilindro
Fuente: https://bit.ly/2LKC6II
Cubierta protectora para cilindro
Cubierta plástica
Compatible con varias marcas
Gráfico 127: Chip de tóner
Fuente: https://bit.ly/2LwmQzL
Chip de tóner
Compatibilidad con varias marcas
Color CMYK
Rendimiento de página: 2600 Pg. y
4000 Pg.
241
Características de los Materiales
Tabla 195:
Características de los materiales indirectos
Materiales Indirectos Características
Gráfico 128: Bolsas para embalaje de tóner
Fuente: https://bit.ly/2AbGewK
Bolsas para embalaje de tóner
Material: 7 capas coextruidas PE + PA
película
Tamaño del bolso antes de llenar de
gas: 240 * 390m m (Q-bolso), 330 *
390m m (Q-bolso), 400 * 435m m (Q-
bolso)
Presión de inflado: ≤ 0.1MPa
Capaz de soportar hasta 60-120kg de
presión
Gráfico 129: Cajas para cartuchos tóner
Fuente: https://bit.ly/2JVWIJa
Cajas para cartuchos tóner
Cajas a todo color, brillantes, de
aspecto profesional
Cajas de cartón corrugado y micro
corrugado
Diferentes medidas
Gráfico 130: Cajas para embalaje
Fuente: https://bit.ly/2LDnRoZ
Cajas para embalaje
Uso general fabricada en cartón
ondulado
Caras exteriores en calidad kraft, de
color marrón
Para un transporte seguro los objetos
frágiles
Medidas exteriores caja (ancho x
fondo x alto): 440 x 330 x 340 mm
Gráfico 131: Papel toalla
Fuente: https://bit.ly/2JZ7eiI
Papel toalla
Papel económico de color natural
Ancho: 20cm
Buje: 4.5cm
Diámetro: 20cm
242
Gráfico 132: Papel para impresora de testeo
Fuente: https://bit.ly/2uOTG4L
Papel para impresora de testeo
Tamaño: carta (21.6 x 27.9 cm)
Cantidad: 1 resma (500 hojas)
Especificaciones: 100 % fibra
reciclada
Gramaje: 75 gr
Gráfico 133: Esponja blanda
Fuente: https://bit.ly/2Oku0Fa
Esponja blanda
Medidas: 140 x110 mm x 70 mm
(grosor)
Efectiva para limpiar elementos
frágiles
No deja restos
Gráfico 134: Alcohol isopropílico 99,9%
Fuente: https://bit.ly/2uUPCjl
Alcohol isopropílico 99,9%
Deja una capa protectora repelente al
polvo
Alta resistencia dieléctrica
Limpieza interna de equipos de
computación y electrónicos
Se evapora rápidamente sin dejar
residuos y/o grasa
Punto de ebullición: 82,5º C Densidad a 20º C: 0,785/0,786 g/ml
Contenido máximo de agua: 0,05%
Gráfico 135: Paño libre de pelusas
Fuente: https://bit.ly/2Lv2yXu
Paño libre de pelusas
Toalla de secado rápido
Composición 100%poliéster
Varios colores
Tamaño: 83*166cm
Gráfico 136: Agua de-ionizada
Fuente: https://bit.ly/2uXOBXH
Agua de-ionizada
Agua químicamente pura, de la cual se
han eliminado todas las sales
minerales
PH: 5.4
Agua de-ionizada con conductividad
de 4.9uS / cm
243
Fuente: Autor
Gráfico 137: Cera liquida
Fuente: https://bit.ly/2OpaWG3
Cera liquida
Cera líquida sintética de extrema
durabilidad
Tecnología de polímeros sintéticos
que se adhieren a la superficie
Produce un alto brillo, lustre profundo
Máxima protección de hasta 6 meses
Gráfico 138: Grasa conductiva
Fuente: https://bit.ly/2LOPhbT
Grasa conductiva
Grasa Conductiva para recargas y
reciclados de cartuchos de tóner
Grasa lubricante de base sintética, de
alta conductividad eléctrica
Posee gran resistencia a la humedad,
corrosión, radiación y oxidación
Punto de goteo > 300C°
Resistividad better than 400 Ω
Libre de silicona
Gráfico 139: Grasa lubricante especial para tóner
Fuente: https://bit.ly/2via4tI
Grasa lubricante especial para tóner
Mantiene sus propiedades operativas
hasta los 230ºC
No tiene punto de goteo
Asegura lubricación y excelente
transmisión de calor
Gráfico 140: Polvos lubricantes especiales
Fuente: https://bit.ly/2LOPhbT
Polvos lubricantes especiales
Evita el desgaste prematuro del
cilindro y también evita que la
cuchilla se ponga amarilla o se rompa
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