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SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLQVA y FRONTERA COAHUlLA
AVANCE DE GESTIOacuteN FINANCIERA POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013
SIS TEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA AVANCE DE GE STIOacuteN FINANCIERA POR E L PER IODO COMPREND I DO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013
iacuteNDICE
1 Declaratoria
2 Estado de situacioacuten financiera
3 Estado de actividades
4 Estado de variaciones en el patrimonio
5 Estado de flujos de efectivo
6 Notas a los estados financieros
An Independent Member of
NARVAacuteEZ CONSULTORES Se uc~~ _1___01 CONTADORES PUacuteBLICOS y AUDITORES ~~tMiL
--- 0$10 N1tI(gt aI-
wwwr~Ugloblo r
Ing Mario Eduardo Zamudio Miechielsen Garante Genaral del Sistema Intermunicipal de Aguas y Sanaawiento de Monclova y Frontera Coahuila Presante shy
En relacioacuten a lo dispuesto en el articulo 18 punto nuacutemero 2 de la Ley de Fiscalizaci6n Superior para el Estado de Coahuila de Zaragoza publicada el 12 de febrero de 2013 relativo a la Declaratoria requerida a los auditores independientes en los informes de Avance de GestiOacuten Financiera nos permitimos se~alar lo siguiente
Declaramos bajo protesta de decir verdad que hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA CQAHUlLA por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de marzo de 2013 el estado de actividades de variaciones en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo proporcionados por la Administracioacuten unidad responsable de dicha informaci6n Nuestra responsabilidad consiste en informar el resultado parcial o avance de nuestra auditoria ya que la revisioacuten integral se considera por todo el ejercicio 2013 fecha en la cual emitiremos nuestro dictamen a la cuenta puacuteblica
El examen mencionado fue realizado de acuerdo con las normas de auditarla generalmente aceptadas de tal manera que a la conclusioacuten de eacutesta se obtenga una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estaacuten preparadOS de acuerdo a las politicas contab les aplicables a entidades gubernamentales y en lo conducente con las normas de informacioacuten financiera
Los procedimientos de auditorla aplicadOS en nuestra revisioacuten fueron los siguientes
1 shy 8xamen fisico de la documentacioacuten que forma parte de las operaciones realizadas y r egistradas debidamente en la contabilidad tan to de ingresos como de egresos
2- Anaacutelisis de saldos de las cuentas en forma selectiva
lndependcnt Arrilillled of( ) -anj de py No 210 UCampCS AMEacuteRICA
Col Ampl ltoO1 -1 de P wwwUCCSmiddotlIInelmiddotJ(QOlg IogtIil Corn1I middotAoo Legal and Business Advisort T~I_ o1 (amp14) 48gt-1 ~middotll r ~05middot IImiddotll
An Strategie Alhancelt0lt1 or gt~(o Lllto-~co
_-ltuulore ltom New York Mcxjuo
An Independent Memberor
NARVAacuteEZ CONSULTORES SC uc~LCONTADORES PUBlICOS y AUDITORES
11
3 - Confirmacioacuten de saldos bancarios y de cuentas por pagar a proveedore s
4- Investigacioacuten certificacioacuten declaracioacuten y caacutelculo sobre ciertas partidas que forman parte de los estados financieros examinados
Saltillo Coah a 03 de mayo de 2013
NARvAacuteEZ CONSULTORES S c
CPC y MI Abraham Narvaacuteez Arellano Ceacutedula Profesional No 1720935
=n Jugt lt111 Rrgt No 210 Col A~i_ R Pellgt
shilloC T 01 144) ~e~ middot ~_J I r ~8S middot 1 -12
ltuu~ lltoreC - eltcoolVlt com
Independcnt Arrilillled er
UCampCS AMEacuteRICA wwwuccs-omerica_org
Aooounting Legal and Business AdviJl()I$
An Strn1egie AlIianee
NA York Mexico
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2013
( PESOS)
ACTIVO
Circu lante
Efectivo y bancos (Nota 3)
Cuentas por cobrar (Nota 4)
Almacen (Nota 5)
Pagos anticipados
Inmuebles y equipo neto (No ta 6)
Cargos dIferidos (N ota 7)
Total del Activo
IMPORTE
$ 5906461
8442 140
4757049
683569
19789219
184487 548
364710
$ 204641477
PASIVO
A corto plazo
Proveedores Acreedores diversos Impuestos y derechos por pagar (Nota 8)
A largo plazo
Indemnizaciones contingentes por pagar Cuentas por pagar L P
Contingente (Nota 9) Total del Pasivo
PATRIMONIO
Aportaciones (Nota 10) Superaacutevit por revaluacioacuten Superaacutevit prodder Resultado de ejercicios anteriores Cambio neto en el patrimonio contable
Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio
IMPORTE
$ 2832426 4863700 5303762
12999888
44826152 2848842
60674882
839 19308 147199
74271427 (14008832)
(362507)
143966595 $ 204641477
Las notas a 105 estados financieros Que se acompantildean forman parte integrante de este estado
-Aacute~~l~Ll~ ltM(iexcl liquesteJ ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP OLANDA DEL VILLAR ROEL ~~FR=NTF ~FNi=RAr S I IR( FRF T i= n F An MINISTRA( IOacuteN y FINANZAS
SISTEMA INTERMUNICI PAl DE AGUAS Y SANEAMIENTO
DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013
INGRESOS
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales ServiCIOS diversos
ProduCIOS financieros
Otros Ingresos 1 costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servioos personales ServICIos generales Materiales y sumlmstros
Gastos flnanclefos Otros gastos DepredaCIOnes y arnorlJzaciones
Total de Egresos
cambIO neto en el palrlrnonkl contable
( PESOS I
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
31595506
6821705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968
33199
3003864
$
ACUMULADO AL
311032013
31595506
6821 705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968 33799
159 3003864
40535781 40535781
iexcl362507iexcl $bull P62507l
Las notas a los estados finanCIeros que se acampanan fOllT1an parte Integrante de este estado
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIELSEN GERENTE GENERAL
n Y~feJfl
ENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
DE MONGLOVA y FRONTERA GOAHUILA ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE MARZO DE 2013 ( PESOS)
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Aplicacioacuten del resultado del ejercicio
terminado al 31 de diciembre de 2012
Ajuste a resultado de ejercicios
emleriores
Cambio neto en el patrimonio contable
PATRIMONIO
$ 158337934 $
RESULTADO RESULTADO DE EJERCICIOS DEL
ANTERIORES PERIODO TOTAL
(22203188) $ 8457319 $ 144592065
8457319 (8457319)
(262963) (262963)
(362507) (36207)
Saldo al31 de marzo de 2013 $ 158337934 $ ( 14008832) $ (362507) $ 143966595
Las notas a los estados fiacutenancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado
~ _-Llt_CSLu-LLJ-- eLltsu e
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN qIIRr~RC~t~~~~~~~~(_ ~ GERENTE GENERAL
5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO
DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
310 32013
OPERACiOacute N
Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)
Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos
Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864
2641357 2641 357
Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)
INVERSiOacuteN
Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)
(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461
Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado
~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
-
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013
1 - OBJEtO DEL SISTEMA
En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios
2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros
al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan
el INMUEBLES Y EQUI PO NETO
La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales
61
d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3 - EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12
Caja $ 441507 $ 711835
Bancos 690825 608253
I nversiones (1) 4774129 10926852
$ 5 906461 $ 12246940
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012
4 - CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2
Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276
Impuestos acreditab1es 6332258 6075527
Depoacutesitos en garantia 315681 315681
$ 8 44214 O $ ____5630
5 - ALMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
SIS TEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA AVANCE DE GE STIOacuteN FINANCIERA POR E L PER IODO COMPREND I DO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013
iacuteNDICE
1 Declaratoria
2 Estado de situacioacuten financiera
3 Estado de actividades
4 Estado de variaciones en el patrimonio
5 Estado de flujos de efectivo
6 Notas a los estados financieros
An Independent Member of
NARVAacuteEZ CONSULTORES Se uc~~ _1___01 CONTADORES PUacuteBLICOS y AUDITORES ~~tMiL
--- 0$10 N1tI(gt aI-
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Ing Mario Eduardo Zamudio Miechielsen Garante Genaral del Sistema Intermunicipal de Aguas y Sanaawiento de Monclova y Frontera Coahuila Presante shy
En relacioacuten a lo dispuesto en el articulo 18 punto nuacutemero 2 de la Ley de Fiscalizaci6n Superior para el Estado de Coahuila de Zaragoza publicada el 12 de febrero de 2013 relativo a la Declaratoria requerida a los auditores independientes en los informes de Avance de GestiOacuten Financiera nos permitimos se~alar lo siguiente
Declaramos bajo protesta de decir verdad que hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA CQAHUlLA por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de marzo de 2013 el estado de actividades de variaciones en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo proporcionados por la Administracioacuten unidad responsable de dicha informaci6n Nuestra responsabilidad consiste en informar el resultado parcial o avance de nuestra auditoria ya que la revisioacuten integral se considera por todo el ejercicio 2013 fecha en la cual emitiremos nuestro dictamen a la cuenta puacuteblica
El examen mencionado fue realizado de acuerdo con las normas de auditarla generalmente aceptadas de tal manera que a la conclusioacuten de eacutesta se obtenga una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estaacuten preparadOS de acuerdo a las politicas contab les aplicables a entidades gubernamentales y en lo conducente con las normas de informacioacuten financiera
Los procedimientos de auditorla aplicadOS en nuestra revisioacuten fueron los siguientes
1 shy 8xamen fisico de la documentacioacuten que forma parte de las operaciones realizadas y r egistradas debidamente en la contabilidad tan to de ingresos como de egresos
2- Anaacutelisis de saldos de las cuentas en forma selectiva
lndependcnt Arrilillled of( ) -anj de py No 210 UCampCS AMEacuteRICA
Col Ampl ltoO1 -1 de P wwwUCCSmiddotlIInelmiddotJ(QOlg IogtIil Corn1I middotAoo Legal and Business Advisort T~I_ o1 (amp14) 48gt-1 ~middotll r ~05middot IImiddotll
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_-ltuulore ltom New York Mcxjuo
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11
3 - Confirmacioacuten de saldos bancarios y de cuentas por pagar a proveedore s
4- Investigacioacuten certificacioacuten declaracioacuten y caacutelculo sobre ciertas partidas que forman parte de los estados financieros examinados
Saltillo Coah a 03 de mayo de 2013
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CPC y MI Abraham Narvaacuteez Arellano Ceacutedula Profesional No 1720935
=n Jugt lt111 Rrgt No 210 Col A~i_ R Pellgt
shilloC T 01 144) ~e~ middot ~_J I r ~8S middot 1 -12
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NA York Mexico
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2013
( PESOS)
ACTIVO
Circu lante
Efectivo y bancos (Nota 3)
Cuentas por cobrar (Nota 4)
Almacen (Nota 5)
Pagos anticipados
Inmuebles y equipo neto (No ta 6)
Cargos dIferidos (N ota 7)
Total del Activo
IMPORTE
$ 5906461
8442 140
4757049
683569
19789219
184487 548
364710
$ 204641477
PASIVO
A corto plazo
Proveedores Acreedores diversos Impuestos y derechos por pagar (Nota 8)
A largo plazo
Indemnizaciones contingentes por pagar Cuentas por pagar L P
Contingente (Nota 9) Total del Pasivo
PATRIMONIO
Aportaciones (Nota 10) Superaacutevit por revaluacioacuten Superaacutevit prodder Resultado de ejercicios anteriores Cambio neto en el patrimonio contable
Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio
IMPORTE
$ 2832426 4863700 5303762
12999888
44826152 2848842
60674882
839 19308 147199
74271427 (14008832)
(362507)
143966595 $ 204641477
Las notas a 105 estados financieros Que se acompantildean forman parte integrante de este estado
-Aacute~~l~Ll~ ltM(iexcl liquesteJ ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP OLANDA DEL VILLAR ROEL ~~FR=NTF ~FNi=RAr S I IR( FRF T i= n F An MINISTRA( IOacuteN y FINANZAS
SISTEMA INTERMUNICI PAl DE AGUAS Y SANEAMIENTO
DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013
INGRESOS
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales ServiCIOS diversos
ProduCIOS financieros
Otros Ingresos 1 costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servioos personales ServICIos generales Materiales y sumlmstros
Gastos flnanclefos Otros gastos DepredaCIOnes y arnorlJzaciones
Total de Egresos
cambIO neto en el palrlrnonkl contable
( PESOS I
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
31595506
6821705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968
33199
3003864
$
ACUMULADO AL
311032013
31595506
6821 705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968 33799
159 3003864
40535781 40535781
iexcl362507iexcl $bull P62507l
Las notas a los estados finanCIeros que se acampanan fOllT1an parte Integrante de este estado
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIELSEN GERENTE GENERAL
n Y~feJfl
ENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
DE MONGLOVA y FRONTERA GOAHUILA ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE MARZO DE 2013 ( PESOS)
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Aplicacioacuten del resultado del ejercicio
terminado al 31 de diciembre de 2012
Ajuste a resultado de ejercicios
emleriores
Cambio neto en el patrimonio contable
PATRIMONIO
$ 158337934 $
RESULTADO RESULTADO DE EJERCICIOS DEL
ANTERIORES PERIODO TOTAL
(22203188) $ 8457319 $ 144592065
8457319 (8457319)
(262963) (262963)
(362507) (36207)
Saldo al31 de marzo de 2013 $ 158337934 $ ( 14008832) $ (362507) $ 143966595
Las notas a los estados fiacutenancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado
~ _-Llt_CSLu-LLJ-- eLltsu e
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN qIIRr~RC~t~~~~~~~~(_ ~ GERENTE GENERAL
5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO
DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
310 32013
OPERACiOacute N
Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)
Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos
Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864
2641357 2641 357
Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)
INVERSiOacuteN
Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)
(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461
Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado
~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
-
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013
1 - OBJEtO DEL SISTEMA
En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios
2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros
al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan
el INMUEBLES Y EQUI PO NETO
La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales
61
d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3 - EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12
Caja $ 441507 $ 711835
Bancos 690825 608253
I nversiones (1) 4774129 10926852
$ 5 906461 $ 12246940
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012
4 - CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2
Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276
Impuestos acreditab1es 6332258 6075527
Depoacutesitos en garantia 315681 315681
$ 8 44214 O $ ____5630
5 - ALMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
An Independent Member of
NARVAacuteEZ CONSULTORES Se uc~~ _1___01 CONTADORES PUacuteBLICOS y AUDITORES ~~tMiL
--- 0$10 N1tI(gt aI-
wwwr~Ugloblo r
Ing Mario Eduardo Zamudio Miechielsen Garante Genaral del Sistema Intermunicipal de Aguas y Sanaawiento de Monclova y Frontera Coahuila Presante shy
En relacioacuten a lo dispuesto en el articulo 18 punto nuacutemero 2 de la Ley de Fiscalizaci6n Superior para el Estado de Coahuila de Zaragoza publicada el 12 de febrero de 2013 relativo a la Declaratoria requerida a los auditores independientes en los informes de Avance de GestiOacuten Financiera nos permitimos se~alar lo siguiente
Declaramos bajo protesta de decir verdad que hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA CQAHUlLA por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de marzo de 2013 el estado de actividades de variaciones en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo proporcionados por la Administracioacuten unidad responsable de dicha informaci6n Nuestra responsabilidad consiste en informar el resultado parcial o avance de nuestra auditoria ya que la revisioacuten integral se considera por todo el ejercicio 2013 fecha en la cual emitiremos nuestro dictamen a la cuenta puacuteblica
El examen mencionado fue realizado de acuerdo con las normas de auditarla generalmente aceptadas de tal manera que a la conclusioacuten de eacutesta se obtenga una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estaacuten preparadOS de acuerdo a las politicas contab les aplicables a entidades gubernamentales y en lo conducente con las normas de informacioacuten financiera
Los procedimientos de auditorla aplicadOS en nuestra revisioacuten fueron los siguientes
1 shy 8xamen fisico de la documentacioacuten que forma parte de las operaciones realizadas y r egistradas debidamente en la contabilidad tan to de ingresos como de egresos
2- Anaacutelisis de saldos de las cuentas en forma selectiva
lndependcnt Arrilillled of( ) -anj de py No 210 UCampCS AMEacuteRICA
Col Ampl ltoO1 -1 de P wwwUCCSmiddotlIInelmiddotJ(QOlg IogtIil Corn1I middotAoo Legal and Business Advisort T~I_ o1 (amp14) 48gt-1 ~middotll r ~05middot IImiddotll
An Strategie Alhancelt0lt1 or gt~(o Lllto-~co
_-ltuulore ltom New York Mcxjuo
An Independent Memberor
NARVAacuteEZ CONSULTORES SC uc~LCONTADORES PUBlICOS y AUDITORES
11
3 - Confirmacioacuten de saldos bancarios y de cuentas por pagar a proveedore s
4- Investigacioacuten certificacioacuten declaracioacuten y caacutelculo sobre ciertas partidas que forman parte de los estados financieros examinados
Saltillo Coah a 03 de mayo de 2013
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CPC y MI Abraham Narvaacuteez Arellano Ceacutedula Profesional No 1720935
=n Jugt lt111 Rrgt No 210 Col A~i_ R Pellgt
shilloC T 01 144) ~e~ middot ~_J I r ~8S middot 1 -12
ltuu~ lltoreC - eltcoolVlt com
Independcnt Arrilillled er
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2013
( PESOS)
ACTIVO
Circu lante
Efectivo y bancos (Nota 3)
Cuentas por cobrar (Nota 4)
Almacen (Nota 5)
Pagos anticipados
Inmuebles y equipo neto (No ta 6)
Cargos dIferidos (N ota 7)
Total del Activo
IMPORTE
$ 5906461
8442 140
4757049
683569
19789219
184487 548
364710
$ 204641477
PASIVO
A corto plazo
Proveedores Acreedores diversos Impuestos y derechos por pagar (Nota 8)
A largo plazo
Indemnizaciones contingentes por pagar Cuentas por pagar L P
Contingente (Nota 9) Total del Pasivo
PATRIMONIO
Aportaciones (Nota 10) Superaacutevit por revaluacioacuten Superaacutevit prodder Resultado de ejercicios anteriores Cambio neto en el patrimonio contable
Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio
IMPORTE
$ 2832426 4863700 5303762
12999888
44826152 2848842
60674882
839 19308 147199
74271427 (14008832)
(362507)
143966595 $ 204641477
Las notas a 105 estados financieros Que se acompantildean forman parte integrante de este estado
-Aacute~~l~Ll~ ltM(iexcl liquesteJ ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP OLANDA DEL VILLAR ROEL ~~FR=NTF ~FNi=RAr S I IR( FRF T i= n F An MINISTRA( IOacuteN y FINANZAS
SISTEMA INTERMUNICI PAl DE AGUAS Y SANEAMIENTO
DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013
INGRESOS
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales ServiCIOS diversos
ProduCIOS financieros
Otros Ingresos 1 costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servioos personales ServICIos generales Materiales y sumlmstros
Gastos flnanclefos Otros gastos DepredaCIOnes y arnorlJzaciones
Total de Egresos
cambIO neto en el palrlrnonkl contable
( PESOS I
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
31595506
6821705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968
33199
3003864
$
ACUMULADO AL
311032013
31595506
6821 705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968 33799
159 3003864
40535781 40535781
iexcl362507iexcl $bull P62507l
Las notas a los estados finanCIeros que se acampanan fOllT1an parte Integrante de este estado
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIELSEN GERENTE GENERAL
n Y~feJfl
ENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
DE MONGLOVA y FRONTERA GOAHUILA ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE MARZO DE 2013 ( PESOS)
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Aplicacioacuten del resultado del ejercicio
terminado al 31 de diciembre de 2012
Ajuste a resultado de ejercicios
emleriores
Cambio neto en el patrimonio contable
PATRIMONIO
$ 158337934 $
RESULTADO RESULTADO DE EJERCICIOS DEL
ANTERIORES PERIODO TOTAL
(22203188) $ 8457319 $ 144592065
8457319 (8457319)
(262963) (262963)
(362507) (36207)
Saldo al31 de marzo de 2013 $ 158337934 $ ( 14008832) $ (362507) $ 143966595
Las notas a los estados fiacutenancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado
~ _-Llt_CSLu-LLJ-- eLltsu e
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN qIIRr~RC~t~~~~~~~~(_ ~ GERENTE GENERAL
5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO
DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
310 32013
OPERACiOacute N
Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)
Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos
Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864
2641357 2641 357
Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)
INVERSiOacuteN
Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)
(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461
Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado
~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
-
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013
1 - OBJEtO DEL SISTEMA
En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios
2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros
al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan
el INMUEBLES Y EQUI PO NETO
La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales
61
d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3 - EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12
Caja $ 441507 $ 711835
Bancos 690825 608253
I nversiones (1) 4774129 10926852
$ 5 906461 $ 12246940
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012
4 - CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2
Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276
Impuestos acreditab1es 6332258 6075527
Depoacutesitos en garantia 315681 315681
$ 8 44214 O $ ____5630
5 - ALMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
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11
3 - Confirmacioacuten de saldos bancarios y de cuentas por pagar a proveedore s
4- Investigacioacuten certificacioacuten declaracioacuten y caacutelculo sobre ciertas partidas que forman parte de los estados financieros examinados
Saltillo Coah a 03 de mayo de 2013
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2013
( PESOS)
ACTIVO
Circu lante
Efectivo y bancos (Nota 3)
Cuentas por cobrar (Nota 4)
Almacen (Nota 5)
Pagos anticipados
Inmuebles y equipo neto (No ta 6)
Cargos dIferidos (N ota 7)
Total del Activo
IMPORTE
$ 5906461
8442 140
4757049
683569
19789219
184487 548
364710
$ 204641477
PASIVO
A corto plazo
Proveedores Acreedores diversos Impuestos y derechos por pagar (Nota 8)
A largo plazo
Indemnizaciones contingentes por pagar Cuentas por pagar L P
Contingente (Nota 9) Total del Pasivo
PATRIMONIO
Aportaciones (Nota 10) Superaacutevit por revaluacioacuten Superaacutevit prodder Resultado de ejercicios anteriores Cambio neto en el patrimonio contable
Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio
IMPORTE
$ 2832426 4863700 5303762
12999888
44826152 2848842
60674882
839 19308 147199
74271427 (14008832)
(362507)
143966595 $ 204641477
Las notas a 105 estados financieros Que se acompantildean forman parte integrante de este estado
-Aacute~~l~Ll~ ltM(iexcl liquesteJ ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP OLANDA DEL VILLAR ROEL ~~FR=NTF ~FNi=RAr S I IR( FRF T i= n F An MINISTRA( IOacuteN y FINANZAS
SISTEMA INTERMUNICI PAl DE AGUAS Y SANEAMIENTO
DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013
INGRESOS
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales ServiCIOS diversos
ProduCIOS financieros
Otros Ingresos 1 costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servioos personales ServICIos generales Materiales y sumlmstros
Gastos flnanclefos Otros gastos DepredaCIOnes y arnorlJzaciones
Total de Egresos
cambIO neto en el palrlrnonkl contable
( PESOS I
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
31595506
6821705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968
33199
3003864
$
ACUMULADO AL
311032013
31595506
6821 705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968 33799
159 3003864
40535781 40535781
iexcl362507iexcl $bull P62507l
Las notas a los estados finanCIeros que se acampanan fOllT1an parte Integrante de este estado
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIELSEN GERENTE GENERAL
n Y~feJfl
ENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
DE MONGLOVA y FRONTERA GOAHUILA ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE MARZO DE 2013 ( PESOS)
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Aplicacioacuten del resultado del ejercicio
terminado al 31 de diciembre de 2012
Ajuste a resultado de ejercicios
emleriores
Cambio neto en el patrimonio contable
PATRIMONIO
$ 158337934 $
RESULTADO RESULTADO DE EJERCICIOS DEL
ANTERIORES PERIODO TOTAL
(22203188) $ 8457319 $ 144592065
8457319 (8457319)
(262963) (262963)
(362507) (36207)
Saldo al31 de marzo de 2013 $ 158337934 $ ( 14008832) $ (362507) $ 143966595
Las notas a los estados fiacutenancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado
~ _-Llt_CSLu-LLJ-- eLltsu e
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN qIIRr~RC~t~~~~~~~~(_ ~ GERENTE GENERAL
5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO
DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
310 32013
OPERACiOacute N
Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)
Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos
Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864
2641357 2641 357
Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)
INVERSiOacuteN
Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)
(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461
Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado
~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
-
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013
1 - OBJEtO DEL SISTEMA
En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios
2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros
al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan
el INMUEBLES Y EQUI PO NETO
La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales
61
d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3 - EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12
Caja $ 441507 $ 711835
Bancos 690825 608253
I nversiones (1) 4774129 10926852
$ 5 906461 $ 12246940
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012
4 - CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2
Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276
Impuestos acreditab1es 6332258 6075527
Depoacutesitos en garantia 315681 315681
$ 8 44214 O $ ____5630
5 - ALMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2013
( PESOS)
ACTIVO
Circu lante
Efectivo y bancos (Nota 3)
Cuentas por cobrar (Nota 4)
Almacen (Nota 5)
Pagos anticipados
Inmuebles y equipo neto (No ta 6)
Cargos dIferidos (N ota 7)
Total del Activo
IMPORTE
$ 5906461
8442 140
4757049
683569
19789219
184487 548
364710
$ 204641477
PASIVO
A corto plazo
Proveedores Acreedores diversos Impuestos y derechos por pagar (Nota 8)
A largo plazo
Indemnizaciones contingentes por pagar Cuentas por pagar L P
Contingente (Nota 9) Total del Pasivo
PATRIMONIO
Aportaciones (Nota 10) Superaacutevit por revaluacioacuten Superaacutevit prodder Resultado de ejercicios anteriores Cambio neto en el patrimonio contable
Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio
IMPORTE
$ 2832426 4863700 5303762
12999888
44826152 2848842
60674882
839 19308 147199
74271427 (14008832)
(362507)
143966595 $ 204641477
Las notas a 105 estados financieros Que se acompantildean forman parte integrante de este estado
-Aacute~~l~Ll~ ltM(iexcl liquesteJ ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP OLANDA DEL VILLAR ROEL ~~FR=NTF ~FNi=RAr S I IR( FRF T i= n F An MINISTRA( IOacuteN y FINANZAS
SISTEMA INTERMUNICI PAl DE AGUAS Y SANEAMIENTO
DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013
INGRESOS
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales ServiCIOS diversos
ProduCIOS financieros
Otros Ingresos 1 costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servioos personales ServICIos generales Materiales y sumlmstros
Gastos flnanclefos Otros gastos DepredaCIOnes y arnorlJzaciones
Total de Egresos
cambIO neto en el palrlrnonkl contable
( PESOS I
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
31595506
6821705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968
33199
3003864
$
ACUMULADO AL
311032013
31595506
6821 705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968 33799
159 3003864
40535781 40535781
iexcl362507iexcl $bull P62507l
Las notas a los estados finanCIeros que se acampanan fOllT1an parte Integrante de este estado
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIELSEN GERENTE GENERAL
n Y~feJfl
ENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
DE MONGLOVA y FRONTERA GOAHUILA ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE MARZO DE 2013 ( PESOS)
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Aplicacioacuten del resultado del ejercicio
terminado al 31 de diciembre de 2012
Ajuste a resultado de ejercicios
emleriores
Cambio neto en el patrimonio contable
PATRIMONIO
$ 158337934 $
RESULTADO RESULTADO DE EJERCICIOS DEL
ANTERIORES PERIODO TOTAL
(22203188) $ 8457319 $ 144592065
8457319 (8457319)
(262963) (262963)
(362507) (36207)
Saldo al31 de marzo de 2013 $ 158337934 $ ( 14008832) $ (362507) $ 143966595
Las notas a los estados fiacutenancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado
~ _-Llt_CSLu-LLJ-- eLltsu e
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN qIIRr~RC~t~~~~~~~~(_ ~ GERENTE GENERAL
5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO
DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
310 32013
OPERACiOacute N
Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)
Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos
Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864
2641357 2641 357
Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)
INVERSiOacuteN
Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)
(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461
Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado
~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
-
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013
1 - OBJEtO DEL SISTEMA
En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios
2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros
al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan
el INMUEBLES Y EQUI PO NETO
La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales
61
d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3 - EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12
Caja $ 441507 $ 711835
Bancos 690825 608253
I nversiones (1) 4774129 10926852
$ 5 906461 $ 12246940
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012
4 - CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2
Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276
Impuestos acreditab1es 6332258 6075527
Depoacutesitos en garantia 315681 315681
$ 8 44214 O $ ____5630
5 - ALMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
SISTEMA INTERMUNICI PAl DE AGUAS Y SANEAMIENTO
DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013
INGRESOS
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales ServiCIOS diversos
ProduCIOS financieros
Otros Ingresos 1 costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servioos personales ServICIos generales Materiales y sumlmstros
Gastos flnanclefos Otros gastos DepredaCIOnes y arnorlJzaciones
Total de Egresos
cambIO neto en el palrlrnonkl contable
( PESOS I
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
31595506
6821705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968
33199
3003864
$
ACUMULADO AL
311032013
31595506
6821 705
2740
2264794
345381
2099915
(2956767)
40173274
23139721
12312270
2045968 33799
159 3003864
40535781 40535781
iexcl362507iexcl $bull P62507l
Las notas a los estados finanCIeros que se acampanan fOllT1an parte Integrante de este estado
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIELSEN GERENTE GENERAL
n Y~feJfl
ENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
DE MONGLOVA y FRONTERA GOAHUILA ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE MARZO DE 2013 ( PESOS)
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Aplicacioacuten del resultado del ejercicio
terminado al 31 de diciembre de 2012
Ajuste a resultado de ejercicios
emleriores
Cambio neto en el patrimonio contable
PATRIMONIO
$ 158337934 $
RESULTADO RESULTADO DE EJERCICIOS DEL
ANTERIORES PERIODO TOTAL
(22203188) $ 8457319 $ 144592065
8457319 (8457319)
(262963) (262963)
(362507) (36207)
Saldo al31 de marzo de 2013 $ 158337934 $ ( 14008832) $ (362507) $ 143966595
Las notas a los estados fiacutenancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado
~ _-Llt_CSLu-LLJ-- eLltsu e
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN qIIRr~RC~t~~~~~~~~(_ ~ GERENTE GENERAL
5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO
DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
310 32013
OPERACiOacute N
Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)
Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos
Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864
2641357 2641 357
Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)
INVERSiOacuteN
Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)
(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461
Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado
~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
-
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013
1 - OBJEtO DEL SISTEMA
En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios
2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros
al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan
el INMUEBLES Y EQUI PO NETO
La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales
61
d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3 - EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12
Caja $ 441507 $ 711835
Bancos 690825 608253
I nversiones (1) 4774129 10926852
$ 5 906461 $ 12246940
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012
4 - CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2
Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276
Impuestos acreditab1es 6332258 6075527
Depoacutesitos en garantia 315681 315681
$ 8 44214 O $ ____5630
5 - ALMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
DE MONGLOVA y FRONTERA GOAHUILA ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE MARZO DE 2013 ( PESOS)
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Aplicacioacuten del resultado del ejercicio
terminado al 31 de diciembre de 2012
Ajuste a resultado de ejercicios
emleriores
Cambio neto en el patrimonio contable
PATRIMONIO
$ 158337934 $
RESULTADO RESULTADO DE EJERCICIOS DEL
ANTERIORES PERIODO TOTAL
(22203188) $ 8457319 $ 144592065
8457319 (8457319)
(262963) (262963)
(362507) (36207)
Saldo al31 de marzo de 2013 $ 158337934 $ ( 14008832) $ (362507) $ 143966595
Las notas a los estados fiacutenancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado
~ _-Llt_CSLu-LLJ-- eLltsu e
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN qIIRr~RC~t~~~~~~~~(_ ~ GERENTE GENERAL
5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO
DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
310 32013
OPERACiOacute N
Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)
Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos
Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864
2641357 2641 357
Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)
INVERSiOacuteN
Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)
(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461
Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado
~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
-
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013
1 - OBJEtO DEL SISTEMA
En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios
2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros
al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan
el INMUEBLES Y EQUI PO NETO
La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales
61
d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3 - EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12
Caja $ 441507 $ 711835
Bancos 690825 608253
I nversiones (1) 4774129 10926852
$ 5 906461 $ 12246940
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012
4 - CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2
Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276
Impuestos acreditab1es 6332258 6075527
Depoacutesitos en garantia 315681 315681
$ 8 44214 O $ ____5630
5 - ALMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO
DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
310 32013
OPERACiOacute N
Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)
Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos
Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864
2641357 2641 357
Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)
INVERSiOacuteN
Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)
(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461
Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado
~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS
-
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013
1 - OBJEtO DEL SISTEMA
En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios
2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros
al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan
el INMUEBLES Y EQUI PO NETO
La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales
61
d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3 - EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12
Caja $ 441507 $ 711835
Bancos 690825 608253
I nversiones (1) 4774129 10926852
$ 5 906461 $ 12246940
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012
4 - CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2
Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276
Impuestos acreditab1es 6332258 6075527
Depoacutesitos en garantia 315681 315681
$ 8 44214 O $ ____5630
5 - ALMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
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9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
-
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SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013
1 - OBJEtO DEL SISTEMA
En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios
2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros
al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan
el INMUEBLES Y EQUI PO NETO
La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales
61
d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3 - EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12
Caja $ 441507 $ 711835
Bancos 690825 608253
I nversiones (1) 4774129 10926852
$ 5 906461 $ 12246940
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012
4 - CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2
Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276
Impuestos acreditab1es 6332258 6075527
Depoacutesitos en garantia 315681 315681
$ 8 44214 O $ ____5630
5 - ALMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
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e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
61
d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3 - EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12
Caja $ 441507 $ 711835
Bancos 690825 608253
I nversiones (1) 4774129 10926852
$ 5 906461 $ 12246940
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012
4 - CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2
Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276
Impuestos acreditab1es 6332258 6075527
Depoacutesitos en garantia 315681 315681
$ 8 44214 O $ ____5630
5 - ALMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12
Terrenos Edificios
Equipo de transporte
Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general
Her rami enta Equipo d cloracioacuten
Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio
Equipo d comput o Obras d operacioacuten
Obras e n proceso
Depreciaciones
Acumu ladas
Total neto
$
$
1245538
641 613
15 404385
4056600
23 272 953
968007
243 115
1798953
411941
5585313
167 905274
50624722
272 1 584 14
(87670866)
184 487548
$
$
676 656
641613
15 404385
4056600
229 18 905
958007
243 115
1 G9 5828
411 941
5 408 174
167905274
45827670
266 158 168
(846 67OD3)
181491165
7shy CARGOS DIFERIDOS
01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012
Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10
$ 36 471 0
$ 307855
$ 307855
B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
l S R
INFONAVIT
Cuotas al IMS S
SAR 1 VA retenido CONAGUA
2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra
S 5663 14
249 399
651758
310 001
128
34 61 517
60992
3 053
$ 5303762
$ 1 365464
Q6020a 679923
574538
139 3706030
161452
13 50 3
$ 6961257
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
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GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
63
9- PASIVO CONTINGENTE
a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~
Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012
Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455
Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106
Par ticulares 13 218 145 13218 145
Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321
$ 83 919308 $ 83919308
11- ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley
b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
64
e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman parte integrante de los estados financieros
--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL
GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS
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