recopilacion de exposicion
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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO
FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIacuteA TOPOGRAacuteFICA Y AGRIMENSURA
INFORME
CURSO CONTROL Y REPLANTEO DE OBRAS
TEMA LIQUIDACION DE OBRAS
DOCENTE ING VICTOR C FLORES FLORES
ALUMNO ARTURO MARIN BEDOYA
SEMESTRE X
2015
ldquoPROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACION DE OBRAS PUBLICAS EFECTUADASPOR TIPO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
I GENERALIDADES
La obra ejecutada por el Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa se produce cuando una Unidad Ejecutora del Pliego con su personal e infraestructura es el ejecutor directo de dicha Obra Puacuteblica Cuando la presente Directiva utilice el teacutermino geneacuterico LA COMISION se entenderaacute que se refiere a la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por la Entidad a traveacutes de la Unidad Ejecutora
11 FINALIDAD
Disponer las pautas para la elaboracioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera de las obras ejecutadas por el Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa estableciendo una estructura baacutesica para su elaboracioacuten
12 OBJETIVO
121 Determinar el Costo Final de la obra (Liquidacioacuten Financiera)122 Definir las Caracteriacutesticas Teacutecnicas con que se ha ejecutado la Obra para su Registro y Control Patrimonial (Liquidacioacuten Teacutecnica)123 Culminar con la Fase de Inversioacuten relativa a la Etapa de Ejecucioacuten (Construccioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten yo Mantenimiento)124 Remitir a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles para su incorporacioacuten al Inventario Vial asiacute como a la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten para su Registro y Control correspondiente
13 BASE LEGAL
bull Ley Nordm 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto bull Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG (27071988) Normas que Regulan la Ejecucioacuten de Obras por Administracioacuten Directabull Ley Ndeg 27785 Ley Orgaacutenica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloriacutea General de la Repuacuteblica y sus modificatorias Ley Nordm 28396 (251104) y Ley Nordm 28422bull Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG (28061998) Normas de Control Interno para el Sector Puacuteblicobull Ley Ndeg 27791 Ley de Organizacioacuten y Funciones del Ministerio de Transportes y Comunicacionesbull Reglamento de Organizacioacuten y Funciones del Ministerio de Transportes y Comunicaciones aprobado por DS Ndeg 041-2002-MTC del 24 de Agosto del 2002 y su modificatoria aprobada por DS Ndeg 017-2003-MTC (08042004)bull Manual de Organizacioacuten y Funciones del Ministerio de Transportes y Comunicaciones aprobado por RM Nordm 879-2003-MTC01 (21102003)bull Ley Ndeg 28112 Ley Marco de la Administracioacuten Financiera del Sector Puacuteblicobull Ley Ndeg 28427 (21122004) Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico del antildeo fiscal 2005bull Ley Ndeg 28425 Ley de Racionalizacioacuten de los Gastos Puacuteblicos
bull Ley Ndeg 28426 Ley de Equilibrio Financiero Presupuesto del Sector Puacuteblicobull Ley Ndeg 28423 Ley de Endeudamiento del Sector Puacuteblicobull Ley Ndeg 27245 Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su modificatoria dada por Ley Ndeg 27958bull Ley Nordm 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General y su modificatoria Ley Nordm 28187bull Decreto Legislativo Ndeg 183-2000-EF13 Ley Orgaacutenica del Ministerio de Economiacutea y Finanzasbull Resolucioacuten Directoral Ndeg 005-2005-EF7601 Directiva para la Ejecucioacutendel Proceso Presupuestario del Gobierno Nacional para el antildeo fiscal 2005bull Resolucioacuten Directoral Ndeg 003-2005-EF7715 Directiva de Tesoreriacutea para el antildeo fiscal 2005bull Ley Nordm 27815 (13082002) Ley del Coacutedigo de Eacutetica de la Funcioacuten Puacuteblica y su Reglamento aprobado con DS Nordm 033-2005-PCMbull Ley Ndeg 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General asiacute como sus normas ampliatorias y modificatoriasbull Resolucioacuten de Contraloriacutea General Nordm 123-2000-CG modifica diversas Normas Teacutecnicas de Control Interno para el Sector Puacuteblicobull Texto Uacutenico Ordenado de la Ley Nordm 26850 ndash Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo Nordm 083-2004-PCM y demaacutes normas complementarias y modificatoriasbull Reglamento del Texto Uacutenico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo Nordm 084-2004-PCM y demaacutes normas complementarias y modificatorias
14 ALCANCE
El contenido de la presente Directiva alcanza a las Unidades Ejecutoras del MTC sus funcionarios y servidores puacuteblicos que ejecutan obras puacuteblicas por Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa a los Miembros de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra asiacute como al personal que interviene en la revisioacuten de liquidacioacuten de dichas obras viales (Carreteras Puentes y Ferrocarriles)
II PROCEDIMIENTOS
21 DEFINICIONES
Para efectos de la presente Directiva constituyen definiciones baacutesicas las siguientes
ACTA DE RECEPCION DE OBRA
Documento puacuteblico elaborado por los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra el Residente de Obra y el Supervisor oacute Inspector de Obra
EJECUCION PRESUPUESTAL
Es la informacioacuten que mide la actividad econoacutemica de la obra en un determinado periacuteodo
BALANCE DE COMPROBACION
Relacioacuten que contiene a una fecha determinada las sumas y saldos de la totalidad de las cuentas del libro mayor
BALANCE GENERAL
Estado financiero que representa a una fecha determinada las fuentes de las cuales se ha obtenido los fondos que se usan en las operaciones de una Obra (Pasivo y Patrimonio Neto) asiacute como los bienes y derechos en que se han invertido dichos fondos (Activo)
ADMINISTRADOR DE OBRA
Profesional colegiado responsable de la gestioacuten administrativa de la obra encargado de las Aacutereas de Personal Tesoreriacutea Presupuesto Abastecimientos y Contabilidad de la Obra que durante el periodo de ejecucioacuten de la obra reside en las cercaniacuteas de la misma puede ser contratado o funcionario designado
COSTO FINAL
El monto total ejecutado por concepto de las actividades realizadas en la obra por el Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
CUADERNO DE OBRA
Documento legalizado que debidamente foliado y enumerado en todas sus paacuteginas se abre al inicio de toda obra en el cual el Inspector o Supervisor de Obra y el Residente de Obra cada uno dentro de sus respectivas atribuciones anotaraacuten obligatoriamente todas las ocurrencias oacuterdenes consultas y respuestas respecto a la ejecucioacuten de la obra
TIPODE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
Cuando una Unidad Ejecutora ejecuta la obra utilizando su infraestructura su personal su equipo mecaacutenico adquiere directamente los materiales de acuerdo al cronograma y actividades del expediente teacutecnico de la obra en concordancia con las normas legales vigentes Se le denomina tambieacuten Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
MODALIDAD DE CONTRATA
Cuando la Entidad a traveacutes de un Contratista ejecuta las partidas del expediente teacutecnico de obra Se le denomina tambieacuten Tipo de Ejecucioacuten Presupuestal Indirecta
ENTIDAD
Es la institucioacuten propietaria y responsable de la ejecucioacuten de las obras viales en representacioacuten del Estado determina si las obras se realizan por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Contrata tiene viacutenculo permanente con los ejecutores en todas sus etapas de ejecucioacuten a traveacutes de sus diferentes oacuterganos teacutecnico administrativos
EXPEDIENTE TEacuteCNICOEs el documento debidamente aprobado que contiene
1048633 Memoria Descriptiva1048633 Especificaciones Teacutecnicas1048633 Planos de Ejecucioacuten de Obra1048633 Metrados1048633 Presupuesto de la Obra por Administracioacuten1048633 Valor Referencial1048633 Anaacutelisis de Precios Unitarios1048633 Formulas Polinoacutemicas1048633 Anaacutelisis detallado de los Gastos Generales1048633 Relacioacuten de insumos1048633 Relacioacuten de Equipo Miacutenimo1048633 Programacioacuten de Obras (Diagramas PERT o CPM Calendario Valorizado de Avance de Obra Calendario de Utilizacioacuten de Equipo Mecaacutenico)1048633 Estudio de Suelos1048633 Estudio Geoloacutegico1048633 Estudio de Canteras1048633 Estudios Medio Ambientales1048633 Estudios y Plan de Reasentamiento Involuntario1048633 Plan de Conservacioacuten Ambiental1048633 Estudios Complementarios1048633 Presupuesto Analiacutetico por cada Antildeo Fiscal
GERENCIA DE OBRAS
Es el oacutergano de liacutenea de la Entidad responsable de la ejecucioacuten de las obras consideradas en el programa de inversiones correspondiente a la construccioacuten rehabilitacioacuten o mejoramiento de carreteras puentes y otras obras relacionadas con la red vial a nivel nacional
INFORME MENSUAL
Documento teacutecnico sobre la ejecucioacuten de la obra que se prepara mensualmente para dar cuenta de los resultados teacutecnicos y financieros
INGENIERO COORDINADOR
Ingeniero Civil colegiado y habilitado designado por la Entidad para coordinar permanentemente con el Ejecutor de Obra y el Inspector o Supervisor de una determinada obra vial en todas sus etapas y procedimientos concurrentes con el propoacutesito de alcanzar las metas del expediente teacutecnico demostrando racionalidad y transparencia
INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
Ingeniero Civil colegiado habilitado y especializado responsable de la direccioacuten de la obra vial que Contratado o funcionario designado por la Entidad si la obra se realiza por la modalidad de ejecucioacuten Presupuestaria Directa durante el periodo de ejecucioacuten
de la obra reside en las cercaniacuteas de la misma puede ser un funcionario designado para tal fin o un profesional contratado
INSPECTOR O SUPERVISOR
El INSPECTOR seraacute el Ingeniero Civil Colegiado y habilitado servidor o funcionario de la Entidad expresamente designado por esta mientras que el SUPERVISOR seraacute una persona natural oacute juriacutedica especialmente contratada para dicha fin En el caso de ser una persona juriacutedica esta designaraacute a una persona natural como Supervisor permanente en la obraLa labor del Inspector o Supervisor consiste en controlar la ejecucioacuten de obras viales de acuerdo al expediente teacutecnico debidamente aprobado y es responsable de la buena calidad de la obra
INVENTARIO
Relacioacuten detallada de los componentes del activo pasivo y patrimonio de una obra a una fecha determinada
INVENTARIO FISICO
Es un registro sistemaacutetico de los movimientos de materiales utilizados en la obra ejecutada permite conocer y evaluar de manera constante el ingreso salida y saldos de materiales
OBRA
Construccioacuten reconstruccioacuten remodelacioacuten demolicioacuten renovacioacuten y habilitacioacuten de bienes inmuebles tales como edificaciones estructuras excavaciones perforaciones carreteras puentes entre otros que requieren direccioacuten teacutecnica expediente teacutecnico mano de obra materiales yo equipos
POLIZA DE SEGUROS
Documento oficial valorado que se utiliza para asegurar los equipos personas naturales o juriacutedicas en determinadas actividades de la obra
PRESUPUESTO ANALITICO
Documento mediante el cual se considera el presupuesto para los servicios especiacuteficos de la obra en funcioacuten del Clasificador del Gasto Puacuteblico aprobado para el antildeo fiscal vigente
PROYECTO
Entieacutendase por Proyecto a la Obra por ejecutar o en ejecucioacuten representada por el Ingeniero Residente de Obra y asistido por el Administrador de Obra
REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS
Documento correspondiente al proceso teacutecnico del Sistema de Abastecimiento mediante el cual se registra analiza y evaluacutea la informacioacuten de las compras de bienes o servicios
UNIDAD EJECUTORA (UE)
De acuerdo a la normatividad presupuestal es el oacutergano a cargo de la ejecucioacuten de los Proyectos de Inversioacuten Puacuteblica (PIP) Dependencia que cuenta con autonomiacutea administrativa para contraer compromisos devengar gastos y ordenar pagos e informar sobre el avance yo cumplimiento de metas
VALORIZACION
Es la cuantificacioacuten econoacutemica de un avance fiacutesico en la ejecucioacuten de la obra realizada por el ingeniero residente y revisada por el Supervisor en un periacuteodo determinado
22 OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD
221 LA ENTIDAD mediante Resolucioacuten designaraacute LA COMISION que se encargaraacute de la Recepcioacuten de Obra y de la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera en concordancia con la Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG del 180788 y estaraacute conformada como miacutenimo por tres (03) profesionales
- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado y habilitado quien la presidiraacute- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado miembro y un (01) Contador Puacuteblico Colegiado miembro
222 LA ENTIDAD a traveacutes del Coordinador de Obra o quien haga sus veces entregaraacute a LA COMISION la documentacioacuten necesaria que constaraacute baacutesicamente de
bull Expediente Teacutecnico y su Resolucioacuten de aprobacioacutenbull Resolutivo que designoacute a los responsables de la ejecucioacuten del Proyecto Residente de Obra y Administrador de Obrabull Documento que designa al INSPECTOR O SUPERVISOR DE OBRAbull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutadosDurante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR o SUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN DE OBRA
bull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutados Durante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR oSUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN
24 OBLIGACIONES DE ldquoEL PROYECTOrdquo
241 EL PROYECTO estaacute representado por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el ADMINISTRADOR DE OBRA Al teacutermino de la obra EL PROYECTO elaboraraacute un INFORME FINAL documentado que seraacute presentado para su evaluacioacuten al INSPECTOR O SUPERVISOR seguacuten corresponda El INFORME FINAL contendraacute
2411 Liquidacioacuten Teacutecnica sustentada con la Ficha Teacutecnica de Liquidacioacuten de Obra y con la Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica
2412 Liquidacioacuten Financiera sustentada con la Documentacioacuten Financiera indicando que han sido aprobadas todas las Rendiciones de Cuenta e indicando que no tiene Cuentas por Pagar
242 El INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute en el Cuaderno de Obra la recepcioacuten de la misma indicando la fecha probable de culminacioacuten de los trabajos El INSPECTOR o SUPERVISOR en un plazo no mayor de cinco (5) diacuteas comunicaraacute este hecho a LA ENTIDAD quien dispondraacute la designacioacuten de LA COMISION
243 EL PROYECTO entregaraacute a LA COMISION el consolidado de los Informes Teacutecnicos - Financieros mensuales y la documentacioacuten que eacutesta solicite ademaacutes de lo contemplado en el Informe Final EL PROYECTO brindaraacute todas las facilidades a LA COMISION para lograr los objetivos para lo cual fue designada
244 EL PROYECTO elaboraraacute el consolidado de la Ejecucioacuten Presupuestal al cierre de la Ejecucioacuten de la Obra considerando los recursos presupuestales habilitados de ser el caso transferencias recibidas en efectivo o en materiales Asimismo tendraacute en cuenta las transferencias de materiales entregados a otros Proyectos reversiones practicadas al Tesoro Puacuteblico y finalmente se determinaraacute el monto del gasto oacute inversioacuten realizada
245 EL ADMINISTRADOR DE OBRA llevaraacute y pondraacute a disposicioacuten de LA COMISION para su verificacioacuten los Libros y Registros Contables de
preferencia los originales (en caso que la documentacioacuten original haya sido derivada a LA ENTIDAD para fines de rendicioacuten de cuentas se indicaraacute el documento con que se remitioacute y se entregaraacute a LA COMISION copias autenticadas) asiacute como la respectiva documentacioacuten sustentatoria debidamente ordenada y foliada
246 EL PROYECTO elaboraraacute una Ficha Resumen de Liquidacioacuten Teacutecnica de la Obra (Anexo B) la que incluiraacute la Valorizacioacuten Teacutecnica de los Trabajos Partidas realmente Ejecutadas comparado con su respectiva Ejecucioacuten Financiera de GastosCorrientes yo de Capital refrendada por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el INSPECTOR o SUPERVISOR
25 OBLIGACIONES DE LA COMISION
251 LA COMISION tiene la obligacioacuten de recepcionar la obra y de efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica - Financiera teniendo como base el Informe Final de EL PROYECTO
252 LA COMISION tiene la responsabilidad de participar directamente en el acto de Recepcioacuten de la Obra a fin de comprobar la calidad de la obra y de verificar las metas logradas por EL PROYECTO y si corresponde formular las observaciones que considere pertinente
253 LA COMISION dispondraacute de 30 diacuteas calendarios para desplazarse a la Obra contados a partir de la Expedicioacuten de la Resolucioacuten de designacioacuten
254 Las funciones de los miembros de LA COMISION son personales e intransferibles
255 Una vez que la COMISION se constituye en la Obra previa recepcioacuten de la documentacioacuten teacutecnica ndash financiera procederaacute a verificar los trabajos realmente ejecutados y de no existir observaciones levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra En caso de presentarse observaciones de caraacutecter teacutecnico yo financiero levantaraacute uacutenicamente el Acta de Verificacioacuten Fiacutesica constatada en Obra
256 LA COMISION es responsable de dar la conformidad a los trabajos ejecutados para lo cual tendraacute presente lo siguiente
2561 De existir observaciones de tipo documentario teacutecnico ndash administrativo ndash financiero eacutestas seraacuten levantadas por EL PROYECTO en el plazo de 15 diacuteas
2562 De existir algunas partidas contempladas en el Expediente Teacutecnico y que por motivos ajenos a los responsables de EL PROYECTO no se hubieran ejecutado aquel deberaacute informar a LA COMISION y presentaraacute los documentos relacionados a la reversioacuten del monto que representa las partidas no ejecutadas toda vez que se han recibido remesas igual al presupuesto final autorizado en caso contrario su ejecucioacuten presupuestal reflejaraacute un saldo equivalente al importe de las partidas no ejecutadas
2563 Culminada la verificacioacuten se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra la misma que seraacute firmada por los integrantes de LA COMISION el INSPECTOR o SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO Dicha Acta seraacute elaborada teniendo como referencia el Anexo A de la presente Directiva
257 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la ejecucioacuten de la Obra
258 La ENTIDAD instaraacute a los responsables de EL PROYECTO para que en un plazo maacuteximo de 30 diacuteas calendario levanten las observaciones yo adopten los correctivos del caso
259 Subsanadas las observaciones el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute al INSPECTOR o SUPERVISOR la recepcioacuten de Obra quien a su vez elevaraacute un Informe a LA COMISION dando su conformidad LA COMISION verificaraacute las subsanaciones o correctivos y levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra
2510 En caso que no se hayan levantado las observaciones LA COMISION realizaraacute las siguientes acciones
25101 Cuando no se ha subsanado la Observacioacuten Teacutecnica se procederaacute a determinar el Valor de las partidas teacutecnicas observadas valor observado que no seraacute considerado en la Valorizacioacuten Teacutecnica Final Corregida de Obra luego se procederaacute a la recepcioacuten de la Obra El valor observado seraacute imputado a los ejecutores de la Obra
25102 Cuando corresponda a la Observacioacuten Financiera se determinaraacute el valor de la documentacioacuten (evidencias) observada luego se restaraacute del total de la Rendicioacuten de Cuenta Documentada y se procederaacute a practicar la Liquidacioacuten considerando el uacuteltimo valor determinado El Valor de la Documentacioacuten observada se imputaraacute al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE OBRA En el plazo maacutes corto se informaraacute a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracioacuten si dichas observaciones ponen en peligro la inversioacuten efectuada yo atentan contra la seguridad de los usuarios de la viacutea
2511 Verificados los correctivos por la COMISION se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten En caso no se haya levantado las observaciones la Comisioacuten no recepcionaraacute la obra pero siacute la liquidaraacute deduciendo las observaciones que no fueron corregidas descontando dicho costo en el monto final de la obra y hacieacutendolo constar en el Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica- Financiera advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal correccioacuten debe efectuarse a la brevedad
2512 LA COMISION tendraacute un plazo no mayor de 30 diacuteas para efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera de la Obra plazo contado a partir de la fecha de la formulacioacuten del Acta de Recepcioacuten de Obra sin observaciones
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
ldquoPROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACION DE OBRAS PUBLICAS EFECTUADASPOR TIPO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
I GENERALIDADES
La obra ejecutada por el Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa se produce cuando una Unidad Ejecutora del Pliego con su personal e infraestructura es el ejecutor directo de dicha Obra Puacuteblica Cuando la presente Directiva utilice el teacutermino geneacuterico LA COMISION se entenderaacute que se refiere a la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por la Entidad a traveacutes de la Unidad Ejecutora
11 FINALIDAD
Disponer las pautas para la elaboracioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera de las obras ejecutadas por el Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa estableciendo una estructura baacutesica para su elaboracioacuten
12 OBJETIVO
121 Determinar el Costo Final de la obra (Liquidacioacuten Financiera)122 Definir las Caracteriacutesticas Teacutecnicas con que se ha ejecutado la Obra para su Registro y Control Patrimonial (Liquidacioacuten Teacutecnica)123 Culminar con la Fase de Inversioacuten relativa a la Etapa de Ejecucioacuten (Construccioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten yo Mantenimiento)124 Remitir a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles para su incorporacioacuten al Inventario Vial asiacute como a la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten para su Registro y Control correspondiente
13 BASE LEGAL
bull Ley Nordm 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto bull Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG (27071988) Normas que Regulan la Ejecucioacuten de Obras por Administracioacuten Directabull Ley Ndeg 27785 Ley Orgaacutenica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloriacutea General de la Repuacuteblica y sus modificatorias Ley Nordm 28396 (251104) y Ley Nordm 28422bull Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG (28061998) Normas de Control Interno para el Sector Puacuteblicobull Ley Ndeg 27791 Ley de Organizacioacuten y Funciones del Ministerio de Transportes y Comunicacionesbull Reglamento de Organizacioacuten y Funciones del Ministerio de Transportes y Comunicaciones aprobado por DS Ndeg 041-2002-MTC del 24 de Agosto del 2002 y su modificatoria aprobada por DS Ndeg 017-2003-MTC (08042004)bull Manual de Organizacioacuten y Funciones del Ministerio de Transportes y Comunicaciones aprobado por RM Nordm 879-2003-MTC01 (21102003)bull Ley Ndeg 28112 Ley Marco de la Administracioacuten Financiera del Sector Puacuteblicobull Ley Ndeg 28427 (21122004) Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico del antildeo fiscal 2005bull Ley Ndeg 28425 Ley de Racionalizacioacuten de los Gastos Puacuteblicos
bull Ley Ndeg 28426 Ley de Equilibrio Financiero Presupuesto del Sector Puacuteblicobull Ley Ndeg 28423 Ley de Endeudamiento del Sector Puacuteblicobull Ley Ndeg 27245 Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su modificatoria dada por Ley Ndeg 27958bull Ley Nordm 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General y su modificatoria Ley Nordm 28187bull Decreto Legislativo Ndeg 183-2000-EF13 Ley Orgaacutenica del Ministerio de Economiacutea y Finanzasbull Resolucioacuten Directoral Ndeg 005-2005-EF7601 Directiva para la Ejecucioacutendel Proceso Presupuestario del Gobierno Nacional para el antildeo fiscal 2005bull Resolucioacuten Directoral Ndeg 003-2005-EF7715 Directiva de Tesoreriacutea para el antildeo fiscal 2005bull Ley Nordm 27815 (13082002) Ley del Coacutedigo de Eacutetica de la Funcioacuten Puacuteblica y su Reglamento aprobado con DS Nordm 033-2005-PCMbull Ley Ndeg 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General asiacute como sus normas ampliatorias y modificatoriasbull Resolucioacuten de Contraloriacutea General Nordm 123-2000-CG modifica diversas Normas Teacutecnicas de Control Interno para el Sector Puacuteblicobull Texto Uacutenico Ordenado de la Ley Nordm 26850 ndash Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo Nordm 083-2004-PCM y demaacutes normas complementarias y modificatoriasbull Reglamento del Texto Uacutenico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo Nordm 084-2004-PCM y demaacutes normas complementarias y modificatorias
14 ALCANCE
El contenido de la presente Directiva alcanza a las Unidades Ejecutoras del MTC sus funcionarios y servidores puacuteblicos que ejecutan obras puacuteblicas por Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa a los Miembros de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra asiacute como al personal que interviene en la revisioacuten de liquidacioacuten de dichas obras viales (Carreteras Puentes y Ferrocarriles)
II PROCEDIMIENTOS
21 DEFINICIONES
Para efectos de la presente Directiva constituyen definiciones baacutesicas las siguientes
ACTA DE RECEPCION DE OBRA
Documento puacuteblico elaborado por los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra el Residente de Obra y el Supervisor oacute Inspector de Obra
EJECUCION PRESUPUESTAL
Es la informacioacuten que mide la actividad econoacutemica de la obra en un determinado periacuteodo
BALANCE DE COMPROBACION
Relacioacuten que contiene a una fecha determinada las sumas y saldos de la totalidad de las cuentas del libro mayor
BALANCE GENERAL
Estado financiero que representa a una fecha determinada las fuentes de las cuales se ha obtenido los fondos que se usan en las operaciones de una Obra (Pasivo y Patrimonio Neto) asiacute como los bienes y derechos en que se han invertido dichos fondos (Activo)
ADMINISTRADOR DE OBRA
Profesional colegiado responsable de la gestioacuten administrativa de la obra encargado de las Aacutereas de Personal Tesoreriacutea Presupuesto Abastecimientos y Contabilidad de la Obra que durante el periodo de ejecucioacuten de la obra reside en las cercaniacuteas de la misma puede ser contratado o funcionario designado
COSTO FINAL
El monto total ejecutado por concepto de las actividades realizadas en la obra por el Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
CUADERNO DE OBRA
Documento legalizado que debidamente foliado y enumerado en todas sus paacuteginas se abre al inicio de toda obra en el cual el Inspector o Supervisor de Obra y el Residente de Obra cada uno dentro de sus respectivas atribuciones anotaraacuten obligatoriamente todas las ocurrencias oacuterdenes consultas y respuestas respecto a la ejecucioacuten de la obra
TIPODE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
Cuando una Unidad Ejecutora ejecuta la obra utilizando su infraestructura su personal su equipo mecaacutenico adquiere directamente los materiales de acuerdo al cronograma y actividades del expediente teacutecnico de la obra en concordancia con las normas legales vigentes Se le denomina tambieacuten Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
MODALIDAD DE CONTRATA
Cuando la Entidad a traveacutes de un Contratista ejecuta las partidas del expediente teacutecnico de obra Se le denomina tambieacuten Tipo de Ejecucioacuten Presupuestal Indirecta
ENTIDAD
Es la institucioacuten propietaria y responsable de la ejecucioacuten de las obras viales en representacioacuten del Estado determina si las obras se realizan por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Contrata tiene viacutenculo permanente con los ejecutores en todas sus etapas de ejecucioacuten a traveacutes de sus diferentes oacuterganos teacutecnico administrativos
EXPEDIENTE TEacuteCNICOEs el documento debidamente aprobado que contiene
1048633 Memoria Descriptiva1048633 Especificaciones Teacutecnicas1048633 Planos de Ejecucioacuten de Obra1048633 Metrados1048633 Presupuesto de la Obra por Administracioacuten1048633 Valor Referencial1048633 Anaacutelisis de Precios Unitarios1048633 Formulas Polinoacutemicas1048633 Anaacutelisis detallado de los Gastos Generales1048633 Relacioacuten de insumos1048633 Relacioacuten de Equipo Miacutenimo1048633 Programacioacuten de Obras (Diagramas PERT o CPM Calendario Valorizado de Avance de Obra Calendario de Utilizacioacuten de Equipo Mecaacutenico)1048633 Estudio de Suelos1048633 Estudio Geoloacutegico1048633 Estudio de Canteras1048633 Estudios Medio Ambientales1048633 Estudios y Plan de Reasentamiento Involuntario1048633 Plan de Conservacioacuten Ambiental1048633 Estudios Complementarios1048633 Presupuesto Analiacutetico por cada Antildeo Fiscal
GERENCIA DE OBRAS
Es el oacutergano de liacutenea de la Entidad responsable de la ejecucioacuten de las obras consideradas en el programa de inversiones correspondiente a la construccioacuten rehabilitacioacuten o mejoramiento de carreteras puentes y otras obras relacionadas con la red vial a nivel nacional
INFORME MENSUAL
Documento teacutecnico sobre la ejecucioacuten de la obra que se prepara mensualmente para dar cuenta de los resultados teacutecnicos y financieros
INGENIERO COORDINADOR
Ingeniero Civil colegiado y habilitado designado por la Entidad para coordinar permanentemente con el Ejecutor de Obra y el Inspector o Supervisor de una determinada obra vial en todas sus etapas y procedimientos concurrentes con el propoacutesito de alcanzar las metas del expediente teacutecnico demostrando racionalidad y transparencia
INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
Ingeniero Civil colegiado habilitado y especializado responsable de la direccioacuten de la obra vial que Contratado o funcionario designado por la Entidad si la obra se realiza por la modalidad de ejecucioacuten Presupuestaria Directa durante el periodo de ejecucioacuten
de la obra reside en las cercaniacuteas de la misma puede ser un funcionario designado para tal fin o un profesional contratado
INSPECTOR O SUPERVISOR
El INSPECTOR seraacute el Ingeniero Civil Colegiado y habilitado servidor o funcionario de la Entidad expresamente designado por esta mientras que el SUPERVISOR seraacute una persona natural oacute juriacutedica especialmente contratada para dicha fin En el caso de ser una persona juriacutedica esta designaraacute a una persona natural como Supervisor permanente en la obraLa labor del Inspector o Supervisor consiste en controlar la ejecucioacuten de obras viales de acuerdo al expediente teacutecnico debidamente aprobado y es responsable de la buena calidad de la obra
INVENTARIO
Relacioacuten detallada de los componentes del activo pasivo y patrimonio de una obra a una fecha determinada
INVENTARIO FISICO
Es un registro sistemaacutetico de los movimientos de materiales utilizados en la obra ejecutada permite conocer y evaluar de manera constante el ingreso salida y saldos de materiales
OBRA
Construccioacuten reconstruccioacuten remodelacioacuten demolicioacuten renovacioacuten y habilitacioacuten de bienes inmuebles tales como edificaciones estructuras excavaciones perforaciones carreteras puentes entre otros que requieren direccioacuten teacutecnica expediente teacutecnico mano de obra materiales yo equipos
POLIZA DE SEGUROS
Documento oficial valorado que se utiliza para asegurar los equipos personas naturales o juriacutedicas en determinadas actividades de la obra
PRESUPUESTO ANALITICO
Documento mediante el cual se considera el presupuesto para los servicios especiacuteficos de la obra en funcioacuten del Clasificador del Gasto Puacuteblico aprobado para el antildeo fiscal vigente
PROYECTO
Entieacutendase por Proyecto a la Obra por ejecutar o en ejecucioacuten representada por el Ingeniero Residente de Obra y asistido por el Administrador de Obra
REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS
Documento correspondiente al proceso teacutecnico del Sistema de Abastecimiento mediante el cual se registra analiza y evaluacutea la informacioacuten de las compras de bienes o servicios
UNIDAD EJECUTORA (UE)
De acuerdo a la normatividad presupuestal es el oacutergano a cargo de la ejecucioacuten de los Proyectos de Inversioacuten Puacuteblica (PIP) Dependencia que cuenta con autonomiacutea administrativa para contraer compromisos devengar gastos y ordenar pagos e informar sobre el avance yo cumplimiento de metas
VALORIZACION
Es la cuantificacioacuten econoacutemica de un avance fiacutesico en la ejecucioacuten de la obra realizada por el ingeniero residente y revisada por el Supervisor en un periacuteodo determinado
22 OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD
221 LA ENTIDAD mediante Resolucioacuten designaraacute LA COMISION que se encargaraacute de la Recepcioacuten de Obra y de la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera en concordancia con la Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG del 180788 y estaraacute conformada como miacutenimo por tres (03) profesionales
- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado y habilitado quien la presidiraacute- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado miembro y un (01) Contador Puacuteblico Colegiado miembro
222 LA ENTIDAD a traveacutes del Coordinador de Obra o quien haga sus veces entregaraacute a LA COMISION la documentacioacuten necesaria que constaraacute baacutesicamente de
bull Expediente Teacutecnico y su Resolucioacuten de aprobacioacutenbull Resolutivo que designoacute a los responsables de la ejecucioacuten del Proyecto Residente de Obra y Administrador de Obrabull Documento que designa al INSPECTOR O SUPERVISOR DE OBRAbull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutadosDurante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR o SUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN DE OBRA
bull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutados Durante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR oSUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN
24 OBLIGACIONES DE ldquoEL PROYECTOrdquo
241 EL PROYECTO estaacute representado por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el ADMINISTRADOR DE OBRA Al teacutermino de la obra EL PROYECTO elaboraraacute un INFORME FINAL documentado que seraacute presentado para su evaluacioacuten al INSPECTOR O SUPERVISOR seguacuten corresponda El INFORME FINAL contendraacute
2411 Liquidacioacuten Teacutecnica sustentada con la Ficha Teacutecnica de Liquidacioacuten de Obra y con la Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica
2412 Liquidacioacuten Financiera sustentada con la Documentacioacuten Financiera indicando que han sido aprobadas todas las Rendiciones de Cuenta e indicando que no tiene Cuentas por Pagar
242 El INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute en el Cuaderno de Obra la recepcioacuten de la misma indicando la fecha probable de culminacioacuten de los trabajos El INSPECTOR o SUPERVISOR en un plazo no mayor de cinco (5) diacuteas comunicaraacute este hecho a LA ENTIDAD quien dispondraacute la designacioacuten de LA COMISION
243 EL PROYECTO entregaraacute a LA COMISION el consolidado de los Informes Teacutecnicos - Financieros mensuales y la documentacioacuten que eacutesta solicite ademaacutes de lo contemplado en el Informe Final EL PROYECTO brindaraacute todas las facilidades a LA COMISION para lograr los objetivos para lo cual fue designada
244 EL PROYECTO elaboraraacute el consolidado de la Ejecucioacuten Presupuestal al cierre de la Ejecucioacuten de la Obra considerando los recursos presupuestales habilitados de ser el caso transferencias recibidas en efectivo o en materiales Asimismo tendraacute en cuenta las transferencias de materiales entregados a otros Proyectos reversiones practicadas al Tesoro Puacuteblico y finalmente se determinaraacute el monto del gasto oacute inversioacuten realizada
245 EL ADMINISTRADOR DE OBRA llevaraacute y pondraacute a disposicioacuten de LA COMISION para su verificacioacuten los Libros y Registros Contables de
preferencia los originales (en caso que la documentacioacuten original haya sido derivada a LA ENTIDAD para fines de rendicioacuten de cuentas se indicaraacute el documento con que se remitioacute y se entregaraacute a LA COMISION copias autenticadas) asiacute como la respectiva documentacioacuten sustentatoria debidamente ordenada y foliada
246 EL PROYECTO elaboraraacute una Ficha Resumen de Liquidacioacuten Teacutecnica de la Obra (Anexo B) la que incluiraacute la Valorizacioacuten Teacutecnica de los Trabajos Partidas realmente Ejecutadas comparado con su respectiva Ejecucioacuten Financiera de GastosCorrientes yo de Capital refrendada por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el INSPECTOR o SUPERVISOR
25 OBLIGACIONES DE LA COMISION
251 LA COMISION tiene la obligacioacuten de recepcionar la obra y de efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica - Financiera teniendo como base el Informe Final de EL PROYECTO
252 LA COMISION tiene la responsabilidad de participar directamente en el acto de Recepcioacuten de la Obra a fin de comprobar la calidad de la obra y de verificar las metas logradas por EL PROYECTO y si corresponde formular las observaciones que considere pertinente
253 LA COMISION dispondraacute de 30 diacuteas calendarios para desplazarse a la Obra contados a partir de la Expedicioacuten de la Resolucioacuten de designacioacuten
254 Las funciones de los miembros de LA COMISION son personales e intransferibles
255 Una vez que la COMISION se constituye en la Obra previa recepcioacuten de la documentacioacuten teacutecnica ndash financiera procederaacute a verificar los trabajos realmente ejecutados y de no existir observaciones levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra En caso de presentarse observaciones de caraacutecter teacutecnico yo financiero levantaraacute uacutenicamente el Acta de Verificacioacuten Fiacutesica constatada en Obra
256 LA COMISION es responsable de dar la conformidad a los trabajos ejecutados para lo cual tendraacute presente lo siguiente
2561 De existir observaciones de tipo documentario teacutecnico ndash administrativo ndash financiero eacutestas seraacuten levantadas por EL PROYECTO en el plazo de 15 diacuteas
2562 De existir algunas partidas contempladas en el Expediente Teacutecnico y que por motivos ajenos a los responsables de EL PROYECTO no se hubieran ejecutado aquel deberaacute informar a LA COMISION y presentaraacute los documentos relacionados a la reversioacuten del monto que representa las partidas no ejecutadas toda vez que se han recibido remesas igual al presupuesto final autorizado en caso contrario su ejecucioacuten presupuestal reflejaraacute un saldo equivalente al importe de las partidas no ejecutadas
2563 Culminada la verificacioacuten se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra la misma que seraacute firmada por los integrantes de LA COMISION el INSPECTOR o SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO Dicha Acta seraacute elaborada teniendo como referencia el Anexo A de la presente Directiva
257 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la ejecucioacuten de la Obra
258 La ENTIDAD instaraacute a los responsables de EL PROYECTO para que en un plazo maacuteximo de 30 diacuteas calendario levanten las observaciones yo adopten los correctivos del caso
259 Subsanadas las observaciones el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute al INSPECTOR o SUPERVISOR la recepcioacuten de Obra quien a su vez elevaraacute un Informe a LA COMISION dando su conformidad LA COMISION verificaraacute las subsanaciones o correctivos y levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra
2510 En caso que no se hayan levantado las observaciones LA COMISION realizaraacute las siguientes acciones
25101 Cuando no se ha subsanado la Observacioacuten Teacutecnica se procederaacute a determinar el Valor de las partidas teacutecnicas observadas valor observado que no seraacute considerado en la Valorizacioacuten Teacutecnica Final Corregida de Obra luego se procederaacute a la recepcioacuten de la Obra El valor observado seraacute imputado a los ejecutores de la Obra
25102 Cuando corresponda a la Observacioacuten Financiera se determinaraacute el valor de la documentacioacuten (evidencias) observada luego se restaraacute del total de la Rendicioacuten de Cuenta Documentada y se procederaacute a practicar la Liquidacioacuten considerando el uacuteltimo valor determinado El Valor de la Documentacioacuten observada se imputaraacute al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE OBRA En el plazo maacutes corto se informaraacute a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracioacuten si dichas observaciones ponen en peligro la inversioacuten efectuada yo atentan contra la seguridad de los usuarios de la viacutea
2511 Verificados los correctivos por la COMISION se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten En caso no se haya levantado las observaciones la Comisioacuten no recepcionaraacute la obra pero siacute la liquidaraacute deduciendo las observaciones que no fueron corregidas descontando dicho costo en el monto final de la obra y hacieacutendolo constar en el Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica- Financiera advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal correccioacuten debe efectuarse a la brevedad
2512 LA COMISION tendraacute un plazo no mayor de 30 diacuteas para efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera de la Obra plazo contado a partir de la fecha de la formulacioacuten del Acta de Recepcioacuten de Obra sin observaciones
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
bull Ley Ndeg 28426 Ley de Equilibrio Financiero Presupuesto del Sector Puacuteblicobull Ley Ndeg 28423 Ley de Endeudamiento del Sector Puacuteblicobull Ley Ndeg 27245 Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su modificatoria dada por Ley Ndeg 27958bull Ley Nordm 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General y su modificatoria Ley Nordm 28187bull Decreto Legislativo Ndeg 183-2000-EF13 Ley Orgaacutenica del Ministerio de Economiacutea y Finanzasbull Resolucioacuten Directoral Ndeg 005-2005-EF7601 Directiva para la Ejecucioacutendel Proceso Presupuestario del Gobierno Nacional para el antildeo fiscal 2005bull Resolucioacuten Directoral Ndeg 003-2005-EF7715 Directiva de Tesoreriacutea para el antildeo fiscal 2005bull Ley Nordm 27815 (13082002) Ley del Coacutedigo de Eacutetica de la Funcioacuten Puacuteblica y su Reglamento aprobado con DS Nordm 033-2005-PCMbull Ley Ndeg 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General asiacute como sus normas ampliatorias y modificatoriasbull Resolucioacuten de Contraloriacutea General Nordm 123-2000-CG modifica diversas Normas Teacutecnicas de Control Interno para el Sector Puacuteblicobull Texto Uacutenico Ordenado de la Ley Nordm 26850 ndash Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo Nordm 083-2004-PCM y demaacutes normas complementarias y modificatoriasbull Reglamento del Texto Uacutenico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo Nordm 084-2004-PCM y demaacutes normas complementarias y modificatorias
14 ALCANCE
El contenido de la presente Directiva alcanza a las Unidades Ejecutoras del MTC sus funcionarios y servidores puacuteblicos que ejecutan obras puacuteblicas por Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa a los Miembros de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra asiacute como al personal que interviene en la revisioacuten de liquidacioacuten de dichas obras viales (Carreteras Puentes y Ferrocarriles)
II PROCEDIMIENTOS
21 DEFINICIONES
Para efectos de la presente Directiva constituyen definiciones baacutesicas las siguientes
ACTA DE RECEPCION DE OBRA
Documento puacuteblico elaborado por los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra el Residente de Obra y el Supervisor oacute Inspector de Obra
EJECUCION PRESUPUESTAL
Es la informacioacuten que mide la actividad econoacutemica de la obra en un determinado periacuteodo
BALANCE DE COMPROBACION
Relacioacuten que contiene a una fecha determinada las sumas y saldos de la totalidad de las cuentas del libro mayor
BALANCE GENERAL
Estado financiero que representa a una fecha determinada las fuentes de las cuales se ha obtenido los fondos que se usan en las operaciones de una Obra (Pasivo y Patrimonio Neto) asiacute como los bienes y derechos en que se han invertido dichos fondos (Activo)
ADMINISTRADOR DE OBRA
Profesional colegiado responsable de la gestioacuten administrativa de la obra encargado de las Aacutereas de Personal Tesoreriacutea Presupuesto Abastecimientos y Contabilidad de la Obra que durante el periodo de ejecucioacuten de la obra reside en las cercaniacuteas de la misma puede ser contratado o funcionario designado
COSTO FINAL
El monto total ejecutado por concepto de las actividades realizadas en la obra por el Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
CUADERNO DE OBRA
Documento legalizado que debidamente foliado y enumerado en todas sus paacuteginas se abre al inicio de toda obra en el cual el Inspector o Supervisor de Obra y el Residente de Obra cada uno dentro de sus respectivas atribuciones anotaraacuten obligatoriamente todas las ocurrencias oacuterdenes consultas y respuestas respecto a la ejecucioacuten de la obra
TIPODE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
Cuando una Unidad Ejecutora ejecuta la obra utilizando su infraestructura su personal su equipo mecaacutenico adquiere directamente los materiales de acuerdo al cronograma y actividades del expediente teacutecnico de la obra en concordancia con las normas legales vigentes Se le denomina tambieacuten Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
MODALIDAD DE CONTRATA
Cuando la Entidad a traveacutes de un Contratista ejecuta las partidas del expediente teacutecnico de obra Se le denomina tambieacuten Tipo de Ejecucioacuten Presupuestal Indirecta
ENTIDAD
Es la institucioacuten propietaria y responsable de la ejecucioacuten de las obras viales en representacioacuten del Estado determina si las obras se realizan por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Contrata tiene viacutenculo permanente con los ejecutores en todas sus etapas de ejecucioacuten a traveacutes de sus diferentes oacuterganos teacutecnico administrativos
EXPEDIENTE TEacuteCNICOEs el documento debidamente aprobado que contiene
1048633 Memoria Descriptiva1048633 Especificaciones Teacutecnicas1048633 Planos de Ejecucioacuten de Obra1048633 Metrados1048633 Presupuesto de la Obra por Administracioacuten1048633 Valor Referencial1048633 Anaacutelisis de Precios Unitarios1048633 Formulas Polinoacutemicas1048633 Anaacutelisis detallado de los Gastos Generales1048633 Relacioacuten de insumos1048633 Relacioacuten de Equipo Miacutenimo1048633 Programacioacuten de Obras (Diagramas PERT o CPM Calendario Valorizado de Avance de Obra Calendario de Utilizacioacuten de Equipo Mecaacutenico)1048633 Estudio de Suelos1048633 Estudio Geoloacutegico1048633 Estudio de Canteras1048633 Estudios Medio Ambientales1048633 Estudios y Plan de Reasentamiento Involuntario1048633 Plan de Conservacioacuten Ambiental1048633 Estudios Complementarios1048633 Presupuesto Analiacutetico por cada Antildeo Fiscal
GERENCIA DE OBRAS
Es el oacutergano de liacutenea de la Entidad responsable de la ejecucioacuten de las obras consideradas en el programa de inversiones correspondiente a la construccioacuten rehabilitacioacuten o mejoramiento de carreteras puentes y otras obras relacionadas con la red vial a nivel nacional
INFORME MENSUAL
Documento teacutecnico sobre la ejecucioacuten de la obra que se prepara mensualmente para dar cuenta de los resultados teacutecnicos y financieros
INGENIERO COORDINADOR
Ingeniero Civil colegiado y habilitado designado por la Entidad para coordinar permanentemente con el Ejecutor de Obra y el Inspector o Supervisor de una determinada obra vial en todas sus etapas y procedimientos concurrentes con el propoacutesito de alcanzar las metas del expediente teacutecnico demostrando racionalidad y transparencia
INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
Ingeniero Civil colegiado habilitado y especializado responsable de la direccioacuten de la obra vial que Contratado o funcionario designado por la Entidad si la obra se realiza por la modalidad de ejecucioacuten Presupuestaria Directa durante el periodo de ejecucioacuten
de la obra reside en las cercaniacuteas de la misma puede ser un funcionario designado para tal fin o un profesional contratado
INSPECTOR O SUPERVISOR
El INSPECTOR seraacute el Ingeniero Civil Colegiado y habilitado servidor o funcionario de la Entidad expresamente designado por esta mientras que el SUPERVISOR seraacute una persona natural oacute juriacutedica especialmente contratada para dicha fin En el caso de ser una persona juriacutedica esta designaraacute a una persona natural como Supervisor permanente en la obraLa labor del Inspector o Supervisor consiste en controlar la ejecucioacuten de obras viales de acuerdo al expediente teacutecnico debidamente aprobado y es responsable de la buena calidad de la obra
INVENTARIO
Relacioacuten detallada de los componentes del activo pasivo y patrimonio de una obra a una fecha determinada
INVENTARIO FISICO
Es un registro sistemaacutetico de los movimientos de materiales utilizados en la obra ejecutada permite conocer y evaluar de manera constante el ingreso salida y saldos de materiales
OBRA
Construccioacuten reconstruccioacuten remodelacioacuten demolicioacuten renovacioacuten y habilitacioacuten de bienes inmuebles tales como edificaciones estructuras excavaciones perforaciones carreteras puentes entre otros que requieren direccioacuten teacutecnica expediente teacutecnico mano de obra materiales yo equipos
POLIZA DE SEGUROS
Documento oficial valorado que se utiliza para asegurar los equipos personas naturales o juriacutedicas en determinadas actividades de la obra
PRESUPUESTO ANALITICO
Documento mediante el cual se considera el presupuesto para los servicios especiacuteficos de la obra en funcioacuten del Clasificador del Gasto Puacuteblico aprobado para el antildeo fiscal vigente
PROYECTO
Entieacutendase por Proyecto a la Obra por ejecutar o en ejecucioacuten representada por el Ingeniero Residente de Obra y asistido por el Administrador de Obra
REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS
Documento correspondiente al proceso teacutecnico del Sistema de Abastecimiento mediante el cual se registra analiza y evaluacutea la informacioacuten de las compras de bienes o servicios
UNIDAD EJECUTORA (UE)
De acuerdo a la normatividad presupuestal es el oacutergano a cargo de la ejecucioacuten de los Proyectos de Inversioacuten Puacuteblica (PIP) Dependencia que cuenta con autonomiacutea administrativa para contraer compromisos devengar gastos y ordenar pagos e informar sobre el avance yo cumplimiento de metas
VALORIZACION
Es la cuantificacioacuten econoacutemica de un avance fiacutesico en la ejecucioacuten de la obra realizada por el ingeniero residente y revisada por el Supervisor en un periacuteodo determinado
22 OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD
221 LA ENTIDAD mediante Resolucioacuten designaraacute LA COMISION que se encargaraacute de la Recepcioacuten de Obra y de la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera en concordancia con la Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG del 180788 y estaraacute conformada como miacutenimo por tres (03) profesionales
- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado y habilitado quien la presidiraacute- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado miembro y un (01) Contador Puacuteblico Colegiado miembro
222 LA ENTIDAD a traveacutes del Coordinador de Obra o quien haga sus veces entregaraacute a LA COMISION la documentacioacuten necesaria que constaraacute baacutesicamente de
bull Expediente Teacutecnico y su Resolucioacuten de aprobacioacutenbull Resolutivo que designoacute a los responsables de la ejecucioacuten del Proyecto Residente de Obra y Administrador de Obrabull Documento que designa al INSPECTOR O SUPERVISOR DE OBRAbull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutadosDurante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR o SUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN DE OBRA
bull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutados Durante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR oSUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN
24 OBLIGACIONES DE ldquoEL PROYECTOrdquo
241 EL PROYECTO estaacute representado por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el ADMINISTRADOR DE OBRA Al teacutermino de la obra EL PROYECTO elaboraraacute un INFORME FINAL documentado que seraacute presentado para su evaluacioacuten al INSPECTOR O SUPERVISOR seguacuten corresponda El INFORME FINAL contendraacute
2411 Liquidacioacuten Teacutecnica sustentada con la Ficha Teacutecnica de Liquidacioacuten de Obra y con la Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica
2412 Liquidacioacuten Financiera sustentada con la Documentacioacuten Financiera indicando que han sido aprobadas todas las Rendiciones de Cuenta e indicando que no tiene Cuentas por Pagar
242 El INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute en el Cuaderno de Obra la recepcioacuten de la misma indicando la fecha probable de culminacioacuten de los trabajos El INSPECTOR o SUPERVISOR en un plazo no mayor de cinco (5) diacuteas comunicaraacute este hecho a LA ENTIDAD quien dispondraacute la designacioacuten de LA COMISION
243 EL PROYECTO entregaraacute a LA COMISION el consolidado de los Informes Teacutecnicos - Financieros mensuales y la documentacioacuten que eacutesta solicite ademaacutes de lo contemplado en el Informe Final EL PROYECTO brindaraacute todas las facilidades a LA COMISION para lograr los objetivos para lo cual fue designada
244 EL PROYECTO elaboraraacute el consolidado de la Ejecucioacuten Presupuestal al cierre de la Ejecucioacuten de la Obra considerando los recursos presupuestales habilitados de ser el caso transferencias recibidas en efectivo o en materiales Asimismo tendraacute en cuenta las transferencias de materiales entregados a otros Proyectos reversiones practicadas al Tesoro Puacuteblico y finalmente se determinaraacute el monto del gasto oacute inversioacuten realizada
245 EL ADMINISTRADOR DE OBRA llevaraacute y pondraacute a disposicioacuten de LA COMISION para su verificacioacuten los Libros y Registros Contables de
preferencia los originales (en caso que la documentacioacuten original haya sido derivada a LA ENTIDAD para fines de rendicioacuten de cuentas se indicaraacute el documento con que se remitioacute y se entregaraacute a LA COMISION copias autenticadas) asiacute como la respectiva documentacioacuten sustentatoria debidamente ordenada y foliada
246 EL PROYECTO elaboraraacute una Ficha Resumen de Liquidacioacuten Teacutecnica de la Obra (Anexo B) la que incluiraacute la Valorizacioacuten Teacutecnica de los Trabajos Partidas realmente Ejecutadas comparado con su respectiva Ejecucioacuten Financiera de GastosCorrientes yo de Capital refrendada por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el INSPECTOR o SUPERVISOR
25 OBLIGACIONES DE LA COMISION
251 LA COMISION tiene la obligacioacuten de recepcionar la obra y de efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica - Financiera teniendo como base el Informe Final de EL PROYECTO
252 LA COMISION tiene la responsabilidad de participar directamente en el acto de Recepcioacuten de la Obra a fin de comprobar la calidad de la obra y de verificar las metas logradas por EL PROYECTO y si corresponde formular las observaciones que considere pertinente
253 LA COMISION dispondraacute de 30 diacuteas calendarios para desplazarse a la Obra contados a partir de la Expedicioacuten de la Resolucioacuten de designacioacuten
254 Las funciones de los miembros de LA COMISION son personales e intransferibles
255 Una vez que la COMISION se constituye en la Obra previa recepcioacuten de la documentacioacuten teacutecnica ndash financiera procederaacute a verificar los trabajos realmente ejecutados y de no existir observaciones levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra En caso de presentarse observaciones de caraacutecter teacutecnico yo financiero levantaraacute uacutenicamente el Acta de Verificacioacuten Fiacutesica constatada en Obra
256 LA COMISION es responsable de dar la conformidad a los trabajos ejecutados para lo cual tendraacute presente lo siguiente
2561 De existir observaciones de tipo documentario teacutecnico ndash administrativo ndash financiero eacutestas seraacuten levantadas por EL PROYECTO en el plazo de 15 diacuteas
2562 De existir algunas partidas contempladas en el Expediente Teacutecnico y que por motivos ajenos a los responsables de EL PROYECTO no se hubieran ejecutado aquel deberaacute informar a LA COMISION y presentaraacute los documentos relacionados a la reversioacuten del monto que representa las partidas no ejecutadas toda vez que se han recibido remesas igual al presupuesto final autorizado en caso contrario su ejecucioacuten presupuestal reflejaraacute un saldo equivalente al importe de las partidas no ejecutadas
2563 Culminada la verificacioacuten se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra la misma que seraacute firmada por los integrantes de LA COMISION el INSPECTOR o SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO Dicha Acta seraacute elaborada teniendo como referencia el Anexo A de la presente Directiva
257 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la ejecucioacuten de la Obra
258 La ENTIDAD instaraacute a los responsables de EL PROYECTO para que en un plazo maacuteximo de 30 diacuteas calendario levanten las observaciones yo adopten los correctivos del caso
259 Subsanadas las observaciones el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute al INSPECTOR o SUPERVISOR la recepcioacuten de Obra quien a su vez elevaraacute un Informe a LA COMISION dando su conformidad LA COMISION verificaraacute las subsanaciones o correctivos y levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra
2510 En caso que no se hayan levantado las observaciones LA COMISION realizaraacute las siguientes acciones
25101 Cuando no se ha subsanado la Observacioacuten Teacutecnica se procederaacute a determinar el Valor de las partidas teacutecnicas observadas valor observado que no seraacute considerado en la Valorizacioacuten Teacutecnica Final Corregida de Obra luego se procederaacute a la recepcioacuten de la Obra El valor observado seraacute imputado a los ejecutores de la Obra
25102 Cuando corresponda a la Observacioacuten Financiera se determinaraacute el valor de la documentacioacuten (evidencias) observada luego se restaraacute del total de la Rendicioacuten de Cuenta Documentada y se procederaacute a practicar la Liquidacioacuten considerando el uacuteltimo valor determinado El Valor de la Documentacioacuten observada se imputaraacute al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE OBRA En el plazo maacutes corto se informaraacute a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracioacuten si dichas observaciones ponen en peligro la inversioacuten efectuada yo atentan contra la seguridad de los usuarios de la viacutea
2511 Verificados los correctivos por la COMISION se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten En caso no se haya levantado las observaciones la Comisioacuten no recepcionaraacute la obra pero siacute la liquidaraacute deduciendo las observaciones que no fueron corregidas descontando dicho costo en el monto final de la obra y hacieacutendolo constar en el Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica- Financiera advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal correccioacuten debe efectuarse a la brevedad
2512 LA COMISION tendraacute un plazo no mayor de 30 diacuteas para efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera de la Obra plazo contado a partir de la fecha de la formulacioacuten del Acta de Recepcioacuten de Obra sin observaciones
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
BALANCE DE COMPROBACION
Relacioacuten que contiene a una fecha determinada las sumas y saldos de la totalidad de las cuentas del libro mayor
BALANCE GENERAL
Estado financiero que representa a una fecha determinada las fuentes de las cuales se ha obtenido los fondos que se usan en las operaciones de una Obra (Pasivo y Patrimonio Neto) asiacute como los bienes y derechos en que se han invertido dichos fondos (Activo)
ADMINISTRADOR DE OBRA
Profesional colegiado responsable de la gestioacuten administrativa de la obra encargado de las Aacutereas de Personal Tesoreriacutea Presupuesto Abastecimientos y Contabilidad de la Obra que durante el periodo de ejecucioacuten de la obra reside en las cercaniacuteas de la misma puede ser contratado o funcionario designado
COSTO FINAL
El monto total ejecutado por concepto de las actividades realizadas en la obra por el Tipo de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
CUADERNO DE OBRA
Documento legalizado que debidamente foliado y enumerado en todas sus paacuteginas se abre al inicio de toda obra en el cual el Inspector o Supervisor de Obra y el Residente de Obra cada uno dentro de sus respectivas atribuciones anotaraacuten obligatoriamente todas las ocurrencias oacuterdenes consultas y respuestas respecto a la ejecucioacuten de la obra
TIPODE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
Cuando una Unidad Ejecutora ejecuta la obra utilizando su infraestructura su personal su equipo mecaacutenico adquiere directamente los materiales de acuerdo al cronograma y actividades del expediente teacutecnico de la obra en concordancia con las normas legales vigentes Se le denomina tambieacuten Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
MODALIDAD DE CONTRATA
Cuando la Entidad a traveacutes de un Contratista ejecuta las partidas del expediente teacutecnico de obra Se le denomina tambieacuten Tipo de Ejecucioacuten Presupuestal Indirecta
ENTIDAD
Es la institucioacuten propietaria y responsable de la ejecucioacuten de las obras viales en representacioacuten del Estado determina si las obras se realizan por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Contrata tiene viacutenculo permanente con los ejecutores en todas sus etapas de ejecucioacuten a traveacutes de sus diferentes oacuterganos teacutecnico administrativos
EXPEDIENTE TEacuteCNICOEs el documento debidamente aprobado que contiene
1048633 Memoria Descriptiva1048633 Especificaciones Teacutecnicas1048633 Planos de Ejecucioacuten de Obra1048633 Metrados1048633 Presupuesto de la Obra por Administracioacuten1048633 Valor Referencial1048633 Anaacutelisis de Precios Unitarios1048633 Formulas Polinoacutemicas1048633 Anaacutelisis detallado de los Gastos Generales1048633 Relacioacuten de insumos1048633 Relacioacuten de Equipo Miacutenimo1048633 Programacioacuten de Obras (Diagramas PERT o CPM Calendario Valorizado de Avance de Obra Calendario de Utilizacioacuten de Equipo Mecaacutenico)1048633 Estudio de Suelos1048633 Estudio Geoloacutegico1048633 Estudio de Canteras1048633 Estudios Medio Ambientales1048633 Estudios y Plan de Reasentamiento Involuntario1048633 Plan de Conservacioacuten Ambiental1048633 Estudios Complementarios1048633 Presupuesto Analiacutetico por cada Antildeo Fiscal
GERENCIA DE OBRAS
Es el oacutergano de liacutenea de la Entidad responsable de la ejecucioacuten de las obras consideradas en el programa de inversiones correspondiente a la construccioacuten rehabilitacioacuten o mejoramiento de carreteras puentes y otras obras relacionadas con la red vial a nivel nacional
INFORME MENSUAL
Documento teacutecnico sobre la ejecucioacuten de la obra que se prepara mensualmente para dar cuenta de los resultados teacutecnicos y financieros
INGENIERO COORDINADOR
Ingeniero Civil colegiado y habilitado designado por la Entidad para coordinar permanentemente con el Ejecutor de Obra y el Inspector o Supervisor de una determinada obra vial en todas sus etapas y procedimientos concurrentes con el propoacutesito de alcanzar las metas del expediente teacutecnico demostrando racionalidad y transparencia
INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
Ingeniero Civil colegiado habilitado y especializado responsable de la direccioacuten de la obra vial que Contratado o funcionario designado por la Entidad si la obra se realiza por la modalidad de ejecucioacuten Presupuestaria Directa durante el periodo de ejecucioacuten
de la obra reside en las cercaniacuteas de la misma puede ser un funcionario designado para tal fin o un profesional contratado
INSPECTOR O SUPERVISOR
El INSPECTOR seraacute el Ingeniero Civil Colegiado y habilitado servidor o funcionario de la Entidad expresamente designado por esta mientras que el SUPERVISOR seraacute una persona natural oacute juriacutedica especialmente contratada para dicha fin En el caso de ser una persona juriacutedica esta designaraacute a una persona natural como Supervisor permanente en la obraLa labor del Inspector o Supervisor consiste en controlar la ejecucioacuten de obras viales de acuerdo al expediente teacutecnico debidamente aprobado y es responsable de la buena calidad de la obra
INVENTARIO
Relacioacuten detallada de los componentes del activo pasivo y patrimonio de una obra a una fecha determinada
INVENTARIO FISICO
Es un registro sistemaacutetico de los movimientos de materiales utilizados en la obra ejecutada permite conocer y evaluar de manera constante el ingreso salida y saldos de materiales
OBRA
Construccioacuten reconstruccioacuten remodelacioacuten demolicioacuten renovacioacuten y habilitacioacuten de bienes inmuebles tales como edificaciones estructuras excavaciones perforaciones carreteras puentes entre otros que requieren direccioacuten teacutecnica expediente teacutecnico mano de obra materiales yo equipos
POLIZA DE SEGUROS
Documento oficial valorado que se utiliza para asegurar los equipos personas naturales o juriacutedicas en determinadas actividades de la obra
PRESUPUESTO ANALITICO
Documento mediante el cual se considera el presupuesto para los servicios especiacuteficos de la obra en funcioacuten del Clasificador del Gasto Puacuteblico aprobado para el antildeo fiscal vigente
PROYECTO
Entieacutendase por Proyecto a la Obra por ejecutar o en ejecucioacuten representada por el Ingeniero Residente de Obra y asistido por el Administrador de Obra
REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS
Documento correspondiente al proceso teacutecnico del Sistema de Abastecimiento mediante el cual se registra analiza y evaluacutea la informacioacuten de las compras de bienes o servicios
UNIDAD EJECUTORA (UE)
De acuerdo a la normatividad presupuestal es el oacutergano a cargo de la ejecucioacuten de los Proyectos de Inversioacuten Puacuteblica (PIP) Dependencia que cuenta con autonomiacutea administrativa para contraer compromisos devengar gastos y ordenar pagos e informar sobre el avance yo cumplimiento de metas
VALORIZACION
Es la cuantificacioacuten econoacutemica de un avance fiacutesico en la ejecucioacuten de la obra realizada por el ingeniero residente y revisada por el Supervisor en un periacuteodo determinado
22 OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD
221 LA ENTIDAD mediante Resolucioacuten designaraacute LA COMISION que se encargaraacute de la Recepcioacuten de Obra y de la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera en concordancia con la Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG del 180788 y estaraacute conformada como miacutenimo por tres (03) profesionales
- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado y habilitado quien la presidiraacute- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado miembro y un (01) Contador Puacuteblico Colegiado miembro
222 LA ENTIDAD a traveacutes del Coordinador de Obra o quien haga sus veces entregaraacute a LA COMISION la documentacioacuten necesaria que constaraacute baacutesicamente de
bull Expediente Teacutecnico y su Resolucioacuten de aprobacioacutenbull Resolutivo que designoacute a los responsables de la ejecucioacuten del Proyecto Residente de Obra y Administrador de Obrabull Documento que designa al INSPECTOR O SUPERVISOR DE OBRAbull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutadosDurante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR o SUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN DE OBRA
bull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutados Durante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR oSUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN
24 OBLIGACIONES DE ldquoEL PROYECTOrdquo
241 EL PROYECTO estaacute representado por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el ADMINISTRADOR DE OBRA Al teacutermino de la obra EL PROYECTO elaboraraacute un INFORME FINAL documentado que seraacute presentado para su evaluacioacuten al INSPECTOR O SUPERVISOR seguacuten corresponda El INFORME FINAL contendraacute
2411 Liquidacioacuten Teacutecnica sustentada con la Ficha Teacutecnica de Liquidacioacuten de Obra y con la Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica
2412 Liquidacioacuten Financiera sustentada con la Documentacioacuten Financiera indicando que han sido aprobadas todas las Rendiciones de Cuenta e indicando que no tiene Cuentas por Pagar
242 El INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute en el Cuaderno de Obra la recepcioacuten de la misma indicando la fecha probable de culminacioacuten de los trabajos El INSPECTOR o SUPERVISOR en un plazo no mayor de cinco (5) diacuteas comunicaraacute este hecho a LA ENTIDAD quien dispondraacute la designacioacuten de LA COMISION
243 EL PROYECTO entregaraacute a LA COMISION el consolidado de los Informes Teacutecnicos - Financieros mensuales y la documentacioacuten que eacutesta solicite ademaacutes de lo contemplado en el Informe Final EL PROYECTO brindaraacute todas las facilidades a LA COMISION para lograr los objetivos para lo cual fue designada
244 EL PROYECTO elaboraraacute el consolidado de la Ejecucioacuten Presupuestal al cierre de la Ejecucioacuten de la Obra considerando los recursos presupuestales habilitados de ser el caso transferencias recibidas en efectivo o en materiales Asimismo tendraacute en cuenta las transferencias de materiales entregados a otros Proyectos reversiones practicadas al Tesoro Puacuteblico y finalmente se determinaraacute el monto del gasto oacute inversioacuten realizada
245 EL ADMINISTRADOR DE OBRA llevaraacute y pondraacute a disposicioacuten de LA COMISION para su verificacioacuten los Libros y Registros Contables de
preferencia los originales (en caso que la documentacioacuten original haya sido derivada a LA ENTIDAD para fines de rendicioacuten de cuentas se indicaraacute el documento con que se remitioacute y se entregaraacute a LA COMISION copias autenticadas) asiacute como la respectiva documentacioacuten sustentatoria debidamente ordenada y foliada
246 EL PROYECTO elaboraraacute una Ficha Resumen de Liquidacioacuten Teacutecnica de la Obra (Anexo B) la que incluiraacute la Valorizacioacuten Teacutecnica de los Trabajos Partidas realmente Ejecutadas comparado con su respectiva Ejecucioacuten Financiera de GastosCorrientes yo de Capital refrendada por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el INSPECTOR o SUPERVISOR
25 OBLIGACIONES DE LA COMISION
251 LA COMISION tiene la obligacioacuten de recepcionar la obra y de efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica - Financiera teniendo como base el Informe Final de EL PROYECTO
252 LA COMISION tiene la responsabilidad de participar directamente en el acto de Recepcioacuten de la Obra a fin de comprobar la calidad de la obra y de verificar las metas logradas por EL PROYECTO y si corresponde formular las observaciones que considere pertinente
253 LA COMISION dispondraacute de 30 diacuteas calendarios para desplazarse a la Obra contados a partir de la Expedicioacuten de la Resolucioacuten de designacioacuten
254 Las funciones de los miembros de LA COMISION son personales e intransferibles
255 Una vez que la COMISION se constituye en la Obra previa recepcioacuten de la documentacioacuten teacutecnica ndash financiera procederaacute a verificar los trabajos realmente ejecutados y de no existir observaciones levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra En caso de presentarse observaciones de caraacutecter teacutecnico yo financiero levantaraacute uacutenicamente el Acta de Verificacioacuten Fiacutesica constatada en Obra
256 LA COMISION es responsable de dar la conformidad a los trabajos ejecutados para lo cual tendraacute presente lo siguiente
2561 De existir observaciones de tipo documentario teacutecnico ndash administrativo ndash financiero eacutestas seraacuten levantadas por EL PROYECTO en el plazo de 15 diacuteas
2562 De existir algunas partidas contempladas en el Expediente Teacutecnico y que por motivos ajenos a los responsables de EL PROYECTO no se hubieran ejecutado aquel deberaacute informar a LA COMISION y presentaraacute los documentos relacionados a la reversioacuten del monto que representa las partidas no ejecutadas toda vez que se han recibido remesas igual al presupuesto final autorizado en caso contrario su ejecucioacuten presupuestal reflejaraacute un saldo equivalente al importe de las partidas no ejecutadas
2563 Culminada la verificacioacuten se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra la misma que seraacute firmada por los integrantes de LA COMISION el INSPECTOR o SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO Dicha Acta seraacute elaborada teniendo como referencia el Anexo A de la presente Directiva
257 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la ejecucioacuten de la Obra
258 La ENTIDAD instaraacute a los responsables de EL PROYECTO para que en un plazo maacuteximo de 30 diacuteas calendario levanten las observaciones yo adopten los correctivos del caso
259 Subsanadas las observaciones el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute al INSPECTOR o SUPERVISOR la recepcioacuten de Obra quien a su vez elevaraacute un Informe a LA COMISION dando su conformidad LA COMISION verificaraacute las subsanaciones o correctivos y levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra
2510 En caso que no se hayan levantado las observaciones LA COMISION realizaraacute las siguientes acciones
25101 Cuando no se ha subsanado la Observacioacuten Teacutecnica se procederaacute a determinar el Valor de las partidas teacutecnicas observadas valor observado que no seraacute considerado en la Valorizacioacuten Teacutecnica Final Corregida de Obra luego se procederaacute a la recepcioacuten de la Obra El valor observado seraacute imputado a los ejecutores de la Obra
25102 Cuando corresponda a la Observacioacuten Financiera se determinaraacute el valor de la documentacioacuten (evidencias) observada luego se restaraacute del total de la Rendicioacuten de Cuenta Documentada y se procederaacute a practicar la Liquidacioacuten considerando el uacuteltimo valor determinado El Valor de la Documentacioacuten observada se imputaraacute al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE OBRA En el plazo maacutes corto se informaraacute a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracioacuten si dichas observaciones ponen en peligro la inversioacuten efectuada yo atentan contra la seguridad de los usuarios de la viacutea
2511 Verificados los correctivos por la COMISION se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten En caso no se haya levantado las observaciones la Comisioacuten no recepcionaraacute la obra pero siacute la liquidaraacute deduciendo las observaciones que no fueron corregidas descontando dicho costo en el monto final de la obra y hacieacutendolo constar en el Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica- Financiera advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal correccioacuten debe efectuarse a la brevedad
2512 LA COMISION tendraacute un plazo no mayor de 30 diacuteas para efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera de la Obra plazo contado a partir de la fecha de la formulacioacuten del Acta de Recepcioacuten de Obra sin observaciones
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
EXPEDIENTE TEacuteCNICOEs el documento debidamente aprobado que contiene
1048633 Memoria Descriptiva1048633 Especificaciones Teacutecnicas1048633 Planos de Ejecucioacuten de Obra1048633 Metrados1048633 Presupuesto de la Obra por Administracioacuten1048633 Valor Referencial1048633 Anaacutelisis de Precios Unitarios1048633 Formulas Polinoacutemicas1048633 Anaacutelisis detallado de los Gastos Generales1048633 Relacioacuten de insumos1048633 Relacioacuten de Equipo Miacutenimo1048633 Programacioacuten de Obras (Diagramas PERT o CPM Calendario Valorizado de Avance de Obra Calendario de Utilizacioacuten de Equipo Mecaacutenico)1048633 Estudio de Suelos1048633 Estudio Geoloacutegico1048633 Estudio de Canteras1048633 Estudios Medio Ambientales1048633 Estudios y Plan de Reasentamiento Involuntario1048633 Plan de Conservacioacuten Ambiental1048633 Estudios Complementarios1048633 Presupuesto Analiacutetico por cada Antildeo Fiscal
GERENCIA DE OBRAS
Es el oacutergano de liacutenea de la Entidad responsable de la ejecucioacuten de las obras consideradas en el programa de inversiones correspondiente a la construccioacuten rehabilitacioacuten o mejoramiento de carreteras puentes y otras obras relacionadas con la red vial a nivel nacional
INFORME MENSUAL
Documento teacutecnico sobre la ejecucioacuten de la obra que se prepara mensualmente para dar cuenta de los resultados teacutecnicos y financieros
INGENIERO COORDINADOR
Ingeniero Civil colegiado y habilitado designado por la Entidad para coordinar permanentemente con el Ejecutor de Obra y el Inspector o Supervisor de una determinada obra vial en todas sus etapas y procedimientos concurrentes con el propoacutesito de alcanzar las metas del expediente teacutecnico demostrando racionalidad y transparencia
INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
Ingeniero Civil colegiado habilitado y especializado responsable de la direccioacuten de la obra vial que Contratado o funcionario designado por la Entidad si la obra se realiza por la modalidad de ejecucioacuten Presupuestaria Directa durante el periodo de ejecucioacuten
de la obra reside en las cercaniacuteas de la misma puede ser un funcionario designado para tal fin o un profesional contratado
INSPECTOR O SUPERVISOR
El INSPECTOR seraacute el Ingeniero Civil Colegiado y habilitado servidor o funcionario de la Entidad expresamente designado por esta mientras que el SUPERVISOR seraacute una persona natural oacute juriacutedica especialmente contratada para dicha fin En el caso de ser una persona juriacutedica esta designaraacute a una persona natural como Supervisor permanente en la obraLa labor del Inspector o Supervisor consiste en controlar la ejecucioacuten de obras viales de acuerdo al expediente teacutecnico debidamente aprobado y es responsable de la buena calidad de la obra
INVENTARIO
Relacioacuten detallada de los componentes del activo pasivo y patrimonio de una obra a una fecha determinada
INVENTARIO FISICO
Es un registro sistemaacutetico de los movimientos de materiales utilizados en la obra ejecutada permite conocer y evaluar de manera constante el ingreso salida y saldos de materiales
OBRA
Construccioacuten reconstruccioacuten remodelacioacuten demolicioacuten renovacioacuten y habilitacioacuten de bienes inmuebles tales como edificaciones estructuras excavaciones perforaciones carreteras puentes entre otros que requieren direccioacuten teacutecnica expediente teacutecnico mano de obra materiales yo equipos
POLIZA DE SEGUROS
Documento oficial valorado que se utiliza para asegurar los equipos personas naturales o juriacutedicas en determinadas actividades de la obra
PRESUPUESTO ANALITICO
Documento mediante el cual se considera el presupuesto para los servicios especiacuteficos de la obra en funcioacuten del Clasificador del Gasto Puacuteblico aprobado para el antildeo fiscal vigente
PROYECTO
Entieacutendase por Proyecto a la Obra por ejecutar o en ejecucioacuten representada por el Ingeniero Residente de Obra y asistido por el Administrador de Obra
REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS
Documento correspondiente al proceso teacutecnico del Sistema de Abastecimiento mediante el cual se registra analiza y evaluacutea la informacioacuten de las compras de bienes o servicios
UNIDAD EJECUTORA (UE)
De acuerdo a la normatividad presupuestal es el oacutergano a cargo de la ejecucioacuten de los Proyectos de Inversioacuten Puacuteblica (PIP) Dependencia que cuenta con autonomiacutea administrativa para contraer compromisos devengar gastos y ordenar pagos e informar sobre el avance yo cumplimiento de metas
VALORIZACION
Es la cuantificacioacuten econoacutemica de un avance fiacutesico en la ejecucioacuten de la obra realizada por el ingeniero residente y revisada por el Supervisor en un periacuteodo determinado
22 OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD
221 LA ENTIDAD mediante Resolucioacuten designaraacute LA COMISION que se encargaraacute de la Recepcioacuten de Obra y de la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera en concordancia con la Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG del 180788 y estaraacute conformada como miacutenimo por tres (03) profesionales
- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado y habilitado quien la presidiraacute- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado miembro y un (01) Contador Puacuteblico Colegiado miembro
222 LA ENTIDAD a traveacutes del Coordinador de Obra o quien haga sus veces entregaraacute a LA COMISION la documentacioacuten necesaria que constaraacute baacutesicamente de
bull Expediente Teacutecnico y su Resolucioacuten de aprobacioacutenbull Resolutivo que designoacute a los responsables de la ejecucioacuten del Proyecto Residente de Obra y Administrador de Obrabull Documento que designa al INSPECTOR O SUPERVISOR DE OBRAbull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutadosDurante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR o SUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN DE OBRA
bull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutados Durante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR oSUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN
24 OBLIGACIONES DE ldquoEL PROYECTOrdquo
241 EL PROYECTO estaacute representado por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el ADMINISTRADOR DE OBRA Al teacutermino de la obra EL PROYECTO elaboraraacute un INFORME FINAL documentado que seraacute presentado para su evaluacioacuten al INSPECTOR O SUPERVISOR seguacuten corresponda El INFORME FINAL contendraacute
2411 Liquidacioacuten Teacutecnica sustentada con la Ficha Teacutecnica de Liquidacioacuten de Obra y con la Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica
2412 Liquidacioacuten Financiera sustentada con la Documentacioacuten Financiera indicando que han sido aprobadas todas las Rendiciones de Cuenta e indicando que no tiene Cuentas por Pagar
242 El INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute en el Cuaderno de Obra la recepcioacuten de la misma indicando la fecha probable de culminacioacuten de los trabajos El INSPECTOR o SUPERVISOR en un plazo no mayor de cinco (5) diacuteas comunicaraacute este hecho a LA ENTIDAD quien dispondraacute la designacioacuten de LA COMISION
243 EL PROYECTO entregaraacute a LA COMISION el consolidado de los Informes Teacutecnicos - Financieros mensuales y la documentacioacuten que eacutesta solicite ademaacutes de lo contemplado en el Informe Final EL PROYECTO brindaraacute todas las facilidades a LA COMISION para lograr los objetivos para lo cual fue designada
244 EL PROYECTO elaboraraacute el consolidado de la Ejecucioacuten Presupuestal al cierre de la Ejecucioacuten de la Obra considerando los recursos presupuestales habilitados de ser el caso transferencias recibidas en efectivo o en materiales Asimismo tendraacute en cuenta las transferencias de materiales entregados a otros Proyectos reversiones practicadas al Tesoro Puacuteblico y finalmente se determinaraacute el monto del gasto oacute inversioacuten realizada
245 EL ADMINISTRADOR DE OBRA llevaraacute y pondraacute a disposicioacuten de LA COMISION para su verificacioacuten los Libros y Registros Contables de
preferencia los originales (en caso que la documentacioacuten original haya sido derivada a LA ENTIDAD para fines de rendicioacuten de cuentas se indicaraacute el documento con que se remitioacute y se entregaraacute a LA COMISION copias autenticadas) asiacute como la respectiva documentacioacuten sustentatoria debidamente ordenada y foliada
246 EL PROYECTO elaboraraacute una Ficha Resumen de Liquidacioacuten Teacutecnica de la Obra (Anexo B) la que incluiraacute la Valorizacioacuten Teacutecnica de los Trabajos Partidas realmente Ejecutadas comparado con su respectiva Ejecucioacuten Financiera de GastosCorrientes yo de Capital refrendada por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el INSPECTOR o SUPERVISOR
25 OBLIGACIONES DE LA COMISION
251 LA COMISION tiene la obligacioacuten de recepcionar la obra y de efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica - Financiera teniendo como base el Informe Final de EL PROYECTO
252 LA COMISION tiene la responsabilidad de participar directamente en el acto de Recepcioacuten de la Obra a fin de comprobar la calidad de la obra y de verificar las metas logradas por EL PROYECTO y si corresponde formular las observaciones que considere pertinente
253 LA COMISION dispondraacute de 30 diacuteas calendarios para desplazarse a la Obra contados a partir de la Expedicioacuten de la Resolucioacuten de designacioacuten
254 Las funciones de los miembros de LA COMISION son personales e intransferibles
255 Una vez que la COMISION se constituye en la Obra previa recepcioacuten de la documentacioacuten teacutecnica ndash financiera procederaacute a verificar los trabajos realmente ejecutados y de no existir observaciones levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra En caso de presentarse observaciones de caraacutecter teacutecnico yo financiero levantaraacute uacutenicamente el Acta de Verificacioacuten Fiacutesica constatada en Obra
256 LA COMISION es responsable de dar la conformidad a los trabajos ejecutados para lo cual tendraacute presente lo siguiente
2561 De existir observaciones de tipo documentario teacutecnico ndash administrativo ndash financiero eacutestas seraacuten levantadas por EL PROYECTO en el plazo de 15 diacuteas
2562 De existir algunas partidas contempladas en el Expediente Teacutecnico y que por motivos ajenos a los responsables de EL PROYECTO no se hubieran ejecutado aquel deberaacute informar a LA COMISION y presentaraacute los documentos relacionados a la reversioacuten del monto que representa las partidas no ejecutadas toda vez que se han recibido remesas igual al presupuesto final autorizado en caso contrario su ejecucioacuten presupuestal reflejaraacute un saldo equivalente al importe de las partidas no ejecutadas
2563 Culminada la verificacioacuten se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra la misma que seraacute firmada por los integrantes de LA COMISION el INSPECTOR o SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO Dicha Acta seraacute elaborada teniendo como referencia el Anexo A de la presente Directiva
257 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la ejecucioacuten de la Obra
258 La ENTIDAD instaraacute a los responsables de EL PROYECTO para que en un plazo maacuteximo de 30 diacuteas calendario levanten las observaciones yo adopten los correctivos del caso
259 Subsanadas las observaciones el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute al INSPECTOR o SUPERVISOR la recepcioacuten de Obra quien a su vez elevaraacute un Informe a LA COMISION dando su conformidad LA COMISION verificaraacute las subsanaciones o correctivos y levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra
2510 En caso que no se hayan levantado las observaciones LA COMISION realizaraacute las siguientes acciones
25101 Cuando no se ha subsanado la Observacioacuten Teacutecnica se procederaacute a determinar el Valor de las partidas teacutecnicas observadas valor observado que no seraacute considerado en la Valorizacioacuten Teacutecnica Final Corregida de Obra luego se procederaacute a la recepcioacuten de la Obra El valor observado seraacute imputado a los ejecutores de la Obra
25102 Cuando corresponda a la Observacioacuten Financiera se determinaraacute el valor de la documentacioacuten (evidencias) observada luego se restaraacute del total de la Rendicioacuten de Cuenta Documentada y se procederaacute a practicar la Liquidacioacuten considerando el uacuteltimo valor determinado El Valor de la Documentacioacuten observada se imputaraacute al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE OBRA En el plazo maacutes corto se informaraacute a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracioacuten si dichas observaciones ponen en peligro la inversioacuten efectuada yo atentan contra la seguridad de los usuarios de la viacutea
2511 Verificados los correctivos por la COMISION se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten En caso no se haya levantado las observaciones la Comisioacuten no recepcionaraacute la obra pero siacute la liquidaraacute deduciendo las observaciones que no fueron corregidas descontando dicho costo en el monto final de la obra y hacieacutendolo constar en el Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica- Financiera advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal correccioacuten debe efectuarse a la brevedad
2512 LA COMISION tendraacute un plazo no mayor de 30 diacuteas para efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera de la Obra plazo contado a partir de la fecha de la formulacioacuten del Acta de Recepcioacuten de Obra sin observaciones
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
de la obra reside en las cercaniacuteas de la misma puede ser un funcionario designado para tal fin o un profesional contratado
INSPECTOR O SUPERVISOR
El INSPECTOR seraacute el Ingeniero Civil Colegiado y habilitado servidor o funcionario de la Entidad expresamente designado por esta mientras que el SUPERVISOR seraacute una persona natural oacute juriacutedica especialmente contratada para dicha fin En el caso de ser una persona juriacutedica esta designaraacute a una persona natural como Supervisor permanente en la obraLa labor del Inspector o Supervisor consiste en controlar la ejecucioacuten de obras viales de acuerdo al expediente teacutecnico debidamente aprobado y es responsable de la buena calidad de la obra
INVENTARIO
Relacioacuten detallada de los componentes del activo pasivo y patrimonio de una obra a una fecha determinada
INVENTARIO FISICO
Es un registro sistemaacutetico de los movimientos de materiales utilizados en la obra ejecutada permite conocer y evaluar de manera constante el ingreso salida y saldos de materiales
OBRA
Construccioacuten reconstruccioacuten remodelacioacuten demolicioacuten renovacioacuten y habilitacioacuten de bienes inmuebles tales como edificaciones estructuras excavaciones perforaciones carreteras puentes entre otros que requieren direccioacuten teacutecnica expediente teacutecnico mano de obra materiales yo equipos
POLIZA DE SEGUROS
Documento oficial valorado que se utiliza para asegurar los equipos personas naturales o juriacutedicas en determinadas actividades de la obra
PRESUPUESTO ANALITICO
Documento mediante el cual se considera el presupuesto para los servicios especiacuteficos de la obra en funcioacuten del Clasificador del Gasto Puacuteblico aprobado para el antildeo fiscal vigente
PROYECTO
Entieacutendase por Proyecto a la Obra por ejecutar o en ejecucioacuten representada por el Ingeniero Residente de Obra y asistido por el Administrador de Obra
REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS
Documento correspondiente al proceso teacutecnico del Sistema de Abastecimiento mediante el cual se registra analiza y evaluacutea la informacioacuten de las compras de bienes o servicios
UNIDAD EJECUTORA (UE)
De acuerdo a la normatividad presupuestal es el oacutergano a cargo de la ejecucioacuten de los Proyectos de Inversioacuten Puacuteblica (PIP) Dependencia que cuenta con autonomiacutea administrativa para contraer compromisos devengar gastos y ordenar pagos e informar sobre el avance yo cumplimiento de metas
VALORIZACION
Es la cuantificacioacuten econoacutemica de un avance fiacutesico en la ejecucioacuten de la obra realizada por el ingeniero residente y revisada por el Supervisor en un periacuteodo determinado
22 OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD
221 LA ENTIDAD mediante Resolucioacuten designaraacute LA COMISION que se encargaraacute de la Recepcioacuten de Obra y de la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera en concordancia con la Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG del 180788 y estaraacute conformada como miacutenimo por tres (03) profesionales
- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado y habilitado quien la presidiraacute- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado miembro y un (01) Contador Puacuteblico Colegiado miembro
222 LA ENTIDAD a traveacutes del Coordinador de Obra o quien haga sus veces entregaraacute a LA COMISION la documentacioacuten necesaria que constaraacute baacutesicamente de
bull Expediente Teacutecnico y su Resolucioacuten de aprobacioacutenbull Resolutivo que designoacute a los responsables de la ejecucioacuten del Proyecto Residente de Obra y Administrador de Obrabull Documento que designa al INSPECTOR O SUPERVISOR DE OBRAbull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutadosDurante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR o SUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN DE OBRA
bull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutados Durante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR oSUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN
24 OBLIGACIONES DE ldquoEL PROYECTOrdquo
241 EL PROYECTO estaacute representado por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el ADMINISTRADOR DE OBRA Al teacutermino de la obra EL PROYECTO elaboraraacute un INFORME FINAL documentado que seraacute presentado para su evaluacioacuten al INSPECTOR O SUPERVISOR seguacuten corresponda El INFORME FINAL contendraacute
2411 Liquidacioacuten Teacutecnica sustentada con la Ficha Teacutecnica de Liquidacioacuten de Obra y con la Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica
2412 Liquidacioacuten Financiera sustentada con la Documentacioacuten Financiera indicando que han sido aprobadas todas las Rendiciones de Cuenta e indicando que no tiene Cuentas por Pagar
242 El INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute en el Cuaderno de Obra la recepcioacuten de la misma indicando la fecha probable de culminacioacuten de los trabajos El INSPECTOR o SUPERVISOR en un plazo no mayor de cinco (5) diacuteas comunicaraacute este hecho a LA ENTIDAD quien dispondraacute la designacioacuten de LA COMISION
243 EL PROYECTO entregaraacute a LA COMISION el consolidado de los Informes Teacutecnicos - Financieros mensuales y la documentacioacuten que eacutesta solicite ademaacutes de lo contemplado en el Informe Final EL PROYECTO brindaraacute todas las facilidades a LA COMISION para lograr los objetivos para lo cual fue designada
244 EL PROYECTO elaboraraacute el consolidado de la Ejecucioacuten Presupuestal al cierre de la Ejecucioacuten de la Obra considerando los recursos presupuestales habilitados de ser el caso transferencias recibidas en efectivo o en materiales Asimismo tendraacute en cuenta las transferencias de materiales entregados a otros Proyectos reversiones practicadas al Tesoro Puacuteblico y finalmente se determinaraacute el monto del gasto oacute inversioacuten realizada
245 EL ADMINISTRADOR DE OBRA llevaraacute y pondraacute a disposicioacuten de LA COMISION para su verificacioacuten los Libros y Registros Contables de
preferencia los originales (en caso que la documentacioacuten original haya sido derivada a LA ENTIDAD para fines de rendicioacuten de cuentas se indicaraacute el documento con que se remitioacute y se entregaraacute a LA COMISION copias autenticadas) asiacute como la respectiva documentacioacuten sustentatoria debidamente ordenada y foliada
246 EL PROYECTO elaboraraacute una Ficha Resumen de Liquidacioacuten Teacutecnica de la Obra (Anexo B) la que incluiraacute la Valorizacioacuten Teacutecnica de los Trabajos Partidas realmente Ejecutadas comparado con su respectiva Ejecucioacuten Financiera de GastosCorrientes yo de Capital refrendada por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el INSPECTOR o SUPERVISOR
25 OBLIGACIONES DE LA COMISION
251 LA COMISION tiene la obligacioacuten de recepcionar la obra y de efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica - Financiera teniendo como base el Informe Final de EL PROYECTO
252 LA COMISION tiene la responsabilidad de participar directamente en el acto de Recepcioacuten de la Obra a fin de comprobar la calidad de la obra y de verificar las metas logradas por EL PROYECTO y si corresponde formular las observaciones que considere pertinente
253 LA COMISION dispondraacute de 30 diacuteas calendarios para desplazarse a la Obra contados a partir de la Expedicioacuten de la Resolucioacuten de designacioacuten
254 Las funciones de los miembros de LA COMISION son personales e intransferibles
255 Una vez que la COMISION se constituye en la Obra previa recepcioacuten de la documentacioacuten teacutecnica ndash financiera procederaacute a verificar los trabajos realmente ejecutados y de no existir observaciones levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra En caso de presentarse observaciones de caraacutecter teacutecnico yo financiero levantaraacute uacutenicamente el Acta de Verificacioacuten Fiacutesica constatada en Obra
256 LA COMISION es responsable de dar la conformidad a los trabajos ejecutados para lo cual tendraacute presente lo siguiente
2561 De existir observaciones de tipo documentario teacutecnico ndash administrativo ndash financiero eacutestas seraacuten levantadas por EL PROYECTO en el plazo de 15 diacuteas
2562 De existir algunas partidas contempladas en el Expediente Teacutecnico y que por motivos ajenos a los responsables de EL PROYECTO no se hubieran ejecutado aquel deberaacute informar a LA COMISION y presentaraacute los documentos relacionados a la reversioacuten del monto que representa las partidas no ejecutadas toda vez que se han recibido remesas igual al presupuesto final autorizado en caso contrario su ejecucioacuten presupuestal reflejaraacute un saldo equivalente al importe de las partidas no ejecutadas
2563 Culminada la verificacioacuten se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra la misma que seraacute firmada por los integrantes de LA COMISION el INSPECTOR o SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO Dicha Acta seraacute elaborada teniendo como referencia el Anexo A de la presente Directiva
257 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la ejecucioacuten de la Obra
258 La ENTIDAD instaraacute a los responsables de EL PROYECTO para que en un plazo maacuteximo de 30 diacuteas calendario levanten las observaciones yo adopten los correctivos del caso
259 Subsanadas las observaciones el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute al INSPECTOR o SUPERVISOR la recepcioacuten de Obra quien a su vez elevaraacute un Informe a LA COMISION dando su conformidad LA COMISION verificaraacute las subsanaciones o correctivos y levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra
2510 En caso que no se hayan levantado las observaciones LA COMISION realizaraacute las siguientes acciones
25101 Cuando no se ha subsanado la Observacioacuten Teacutecnica se procederaacute a determinar el Valor de las partidas teacutecnicas observadas valor observado que no seraacute considerado en la Valorizacioacuten Teacutecnica Final Corregida de Obra luego se procederaacute a la recepcioacuten de la Obra El valor observado seraacute imputado a los ejecutores de la Obra
25102 Cuando corresponda a la Observacioacuten Financiera se determinaraacute el valor de la documentacioacuten (evidencias) observada luego se restaraacute del total de la Rendicioacuten de Cuenta Documentada y se procederaacute a practicar la Liquidacioacuten considerando el uacuteltimo valor determinado El Valor de la Documentacioacuten observada se imputaraacute al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE OBRA En el plazo maacutes corto se informaraacute a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracioacuten si dichas observaciones ponen en peligro la inversioacuten efectuada yo atentan contra la seguridad de los usuarios de la viacutea
2511 Verificados los correctivos por la COMISION se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten En caso no se haya levantado las observaciones la Comisioacuten no recepcionaraacute la obra pero siacute la liquidaraacute deduciendo las observaciones que no fueron corregidas descontando dicho costo en el monto final de la obra y hacieacutendolo constar en el Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica- Financiera advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal correccioacuten debe efectuarse a la brevedad
2512 LA COMISION tendraacute un plazo no mayor de 30 diacuteas para efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera de la Obra plazo contado a partir de la fecha de la formulacioacuten del Acta de Recepcioacuten de Obra sin observaciones
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS
Documento correspondiente al proceso teacutecnico del Sistema de Abastecimiento mediante el cual se registra analiza y evaluacutea la informacioacuten de las compras de bienes o servicios
UNIDAD EJECUTORA (UE)
De acuerdo a la normatividad presupuestal es el oacutergano a cargo de la ejecucioacuten de los Proyectos de Inversioacuten Puacuteblica (PIP) Dependencia que cuenta con autonomiacutea administrativa para contraer compromisos devengar gastos y ordenar pagos e informar sobre el avance yo cumplimiento de metas
VALORIZACION
Es la cuantificacioacuten econoacutemica de un avance fiacutesico en la ejecucioacuten de la obra realizada por el ingeniero residente y revisada por el Supervisor en un periacuteodo determinado
22 OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD
221 LA ENTIDAD mediante Resolucioacuten designaraacute LA COMISION que se encargaraacute de la Recepcioacuten de Obra y de la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera en concordancia con la Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG del 180788 y estaraacute conformada como miacutenimo por tres (03) profesionales
- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado y habilitado quien la presidiraacute- Un (01) Ingeniero Civil Colegiado miembro y un (01) Contador Puacuteblico Colegiado miembro
222 LA ENTIDAD a traveacutes del Coordinador de Obra o quien haga sus veces entregaraacute a LA COMISION la documentacioacuten necesaria que constaraacute baacutesicamente de
bull Expediente Teacutecnico y su Resolucioacuten de aprobacioacutenbull Resolutivo que designoacute a los responsables de la ejecucioacuten del Proyecto Residente de Obra y Administrador de Obrabull Documento que designa al INSPECTOR O SUPERVISOR DE OBRAbull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutadosDurante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR o SUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN DE OBRA
bull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutados Durante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR oSUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN
24 OBLIGACIONES DE ldquoEL PROYECTOrdquo
241 EL PROYECTO estaacute representado por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el ADMINISTRADOR DE OBRA Al teacutermino de la obra EL PROYECTO elaboraraacute un INFORME FINAL documentado que seraacute presentado para su evaluacioacuten al INSPECTOR O SUPERVISOR seguacuten corresponda El INFORME FINAL contendraacute
2411 Liquidacioacuten Teacutecnica sustentada con la Ficha Teacutecnica de Liquidacioacuten de Obra y con la Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica
2412 Liquidacioacuten Financiera sustentada con la Documentacioacuten Financiera indicando que han sido aprobadas todas las Rendiciones de Cuenta e indicando que no tiene Cuentas por Pagar
242 El INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute en el Cuaderno de Obra la recepcioacuten de la misma indicando la fecha probable de culminacioacuten de los trabajos El INSPECTOR o SUPERVISOR en un plazo no mayor de cinco (5) diacuteas comunicaraacute este hecho a LA ENTIDAD quien dispondraacute la designacioacuten de LA COMISION
243 EL PROYECTO entregaraacute a LA COMISION el consolidado de los Informes Teacutecnicos - Financieros mensuales y la documentacioacuten que eacutesta solicite ademaacutes de lo contemplado en el Informe Final EL PROYECTO brindaraacute todas las facilidades a LA COMISION para lograr los objetivos para lo cual fue designada
244 EL PROYECTO elaboraraacute el consolidado de la Ejecucioacuten Presupuestal al cierre de la Ejecucioacuten de la Obra considerando los recursos presupuestales habilitados de ser el caso transferencias recibidas en efectivo o en materiales Asimismo tendraacute en cuenta las transferencias de materiales entregados a otros Proyectos reversiones practicadas al Tesoro Puacuteblico y finalmente se determinaraacute el monto del gasto oacute inversioacuten realizada
245 EL ADMINISTRADOR DE OBRA llevaraacute y pondraacute a disposicioacuten de LA COMISION para su verificacioacuten los Libros y Registros Contables de
preferencia los originales (en caso que la documentacioacuten original haya sido derivada a LA ENTIDAD para fines de rendicioacuten de cuentas se indicaraacute el documento con que se remitioacute y se entregaraacute a LA COMISION copias autenticadas) asiacute como la respectiva documentacioacuten sustentatoria debidamente ordenada y foliada
246 EL PROYECTO elaboraraacute una Ficha Resumen de Liquidacioacuten Teacutecnica de la Obra (Anexo B) la que incluiraacute la Valorizacioacuten Teacutecnica de los Trabajos Partidas realmente Ejecutadas comparado con su respectiva Ejecucioacuten Financiera de GastosCorrientes yo de Capital refrendada por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el INSPECTOR o SUPERVISOR
25 OBLIGACIONES DE LA COMISION
251 LA COMISION tiene la obligacioacuten de recepcionar la obra y de efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica - Financiera teniendo como base el Informe Final de EL PROYECTO
252 LA COMISION tiene la responsabilidad de participar directamente en el acto de Recepcioacuten de la Obra a fin de comprobar la calidad de la obra y de verificar las metas logradas por EL PROYECTO y si corresponde formular las observaciones que considere pertinente
253 LA COMISION dispondraacute de 30 diacuteas calendarios para desplazarse a la Obra contados a partir de la Expedicioacuten de la Resolucioacuten de designacioacuten
254 Las funciones de los miembros de LA COMISION son personales e intransferibles
255 Una vez que la COMISION se constituye en la Obra previa recepcioacuten de la documentacioacuten teacutecnica ndash financiera procederaacute a verificar los trabajos realmente ejecutados y de no existir observaciones levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra En caso de presentarse observaciones de caraacutecter teacutecnico yo financiero levantaraacute uacutenicamente el Acta de Verificacioacuten Fiacutesica constatada en Obra
256 LA COMISION es responsable de dar la conformidad a los trabajos ejecutados para lo cual tendraacute presente lo siguiente
2561 De existir observaciones de tipo documentario teacutecnico ndash administrativo ndash financiero eacutestas seraacuten levantadas por EL PROYECTO en el plazo de 15 diacuteas
2562 De existir algunas partidas contempladas en el Expediente Teacutecnico y que por motivos ajenos a los responsables de EL PROYECTO no se hubieran ejecutado aquel deberaacute informar a LA COMISION y presentaraacute los documentos relacionados a la reversioacuten del monto que representa las partidas no ejecutadas toda vez que se han recibido remesas igual al presupuesto final autorizado en caso contrario su ejecucioacuten presupuestal reflejaraacute un saldo equivalente al importe de las partidas no ejecutadas
2563 Culminada la verificacioacuten se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra la misma que seraacute firmada por los integrantes de LA COMISION el INSPECTOR o SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO Dicha Acta seraacute elaborada teniendo como referencia el Anexo A de la presente Directiva
257 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la ejecucioacuten de la Obra
258 La ENTIDAD instaraacute a los responsables de EL PROYECTO para que en un plazo maacuteximo de 30 diacuteas calendario levanten las observaciones yo adopten los correctivos del caso
259 Subsanadas las observaciones el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute al INSPECTOR o SUPERVISOR la recepcioacuten de Obra quien a su vez elevaraacute un Informe a LA COMISION dando su conformidad LA COMISION verificaraacute las subsanaciones o correctivos y levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra
2510 En caso que no se hayan levantado las observaciones LA COMISION realizaraacute las siguientes acciones
25101 Cuando no se ha subsanado la Observacioacuten Teacutecnica se procederaacute a determinar el Valor de las partidas teacutecnicas observadas valor observado que no seraacute considerado en la Valorizacioacuten Teacutecnica Final Corregida de Obra luego se procederaacute a la recepcioacuten de la Obra El valor observado seraacute imputado a los ejecutores de la Obra
25102 Cuando corresponda a la Observacioacuten Financiera se determinaraacute el valor de la documentacioacuten (evidencias) observada luego se restaraacute del total de la Rendicioacuten de Cuenta Documentada y se procederaacute a practicar la Liquidacioacuten considerando el uacuteltimo valor determinado El Valor de la Documentacioacuten observada se imputaraacute al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE OBRA En el plazo maacutes corto se informaraacute a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracioacuten si dichas observaciones ponen en peligro la inversioacuten efectuada yo atentan contra la seguridad de los usuarios de la viacutea
2511 Verificados los correctivos por la COMISION se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten En caso no se haya levantado las observaciones la Comisioacuten no recepcionaraacute la obra pero siacute la liquidaraacute deduciendo las observaciones que no fueron corregidas descontando dicho costo en el monto final de la obra y hacieacutendolo constar en el Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica- Financiera advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal correccioacuten debe efectuarse a la brevedad
2512 LA COMISION tendraacute un plazo no mayor de 30 diacuteas para efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera de la Obra plazo contado a partir de la fecha de la formulacioacuten del Acta de Recepcioacuten de Obra sin observaciones
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
bull Informe Final elaborado por EL PROYECTO (tal como se menciona en el Punto D1)
23 OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR
EL INSPECTOR Oacute SUPERVISOR es el representante y responsable de la Entidad y ejerce el control teacutecnico y supervisioacuten de la ejecucioacuten de las obras vialesEntre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacioacuten del Informe Final elaborado por El PROYECTO indicando bajo responsabilidad la conformidad de las obras y trabajos ejecutados Durante el acto de Recepcioacuten de Obra EL INSPECTOR oSUPERVISOR quien corresponda asesoraraacute a LA COMISIOacuteN debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia teacutecnica observada por LA COMISIOacuteN
24 OBLIGACIONES DE ldquoEL PROYECTOrdquo
241 EL PROYECTO estaacute representado por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el ADMINISTRADOR DE OBRA Al teacutermino de la obra EL PROYECTO elaboraraacute un INFORME FINAL documentado que seraacute presentado para su evaluacioacuten al INSPECTOR O SUPERVISOR seguacuten corresponda El INFORME FINAL contendraacute
2411 Liquidacioacuten Teacutecnica sustentada con la Ficha Teacutecnica de Liquidacioacuten de Obra y con la Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica
2412 Liquidacioacuten Financiera sustentada con la Documentacioacuten Financiera indicando que han sido aprobadas todas las Rendiciones de Cuenta e indicando que no tiene Cuentas por Pagar
242 El INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute en el Cuaderno de Obra la recepcioacuten de la misma indicando la fecha probable de culminacioacuten de los trabajos El INSPECTOR o SUPERVISOR en un plazo no mayor de cinco (5) diacuteas comunicaraacute este hecho a LA ENTIDAD quien dispondraacute la designacioacuten de LA COMISION
243 EL PROYECTO entregaraacute a LA COMISION el consolidado de los Informes Teacutecnicos - Financieros mensuales y la documentacioacuten que eacutesta solicite ademaacutes de lo contemplado en el Informe Final EL PROYECTO brindaraacute todas las facilidades a LA COMISION para lograr los objetivos para lo cual fue designada
244 EL PROYECTO elaboraraacute el consolidado de la Ejecucioacuten Presupuestal al cierre de la Ejecucioacuten de la Obra considerando los recursos presupuestales habilitados de ser el caso transferencias recibidas en efectivo o en materiales Asimismo tendraacute en cuenta las transferencias de materiales entregados a otros Proyectos reversiones practicadas al Tesoro Puacuteblico y finalmente se determinaraacute el monto del gasto oacute inversioacuten realizada
245 EL ADMINISTRADOR DE OBRA llevaraacute y pondraacute a disposicioacuten de LA COMISION para su verificacioacuten los Libros y Registros Contables de
preferencia los originales (en caso que la documentacioacuten original haya sido derivada a LA ENTIDAD para fines de rendicioacuten de cuentas se indicaraacute el documento con que se remitioacute y se entregaraacute a LA COMISION copias autenticadas) asiacute como la respectiva documentacioacuten sustentatoria debidamente ordenada y foliada
246 EL PROYECTO elaboraraacute una Ficha Resumen de Liquidacioacuten Teacutecnica de la Obra (Anexo B) la que incluiraacute la Valorizacioacuten Teacutecnica de los Trabajos Partidas realmente Ejecutadas comparado con su respectiva Ejecucioacuten Financiera de GastosCorrientes yo de Capital refrendada por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el INSPECTOR o SUPERVISOR
25 OBLIGACIONES DE LA COMISION
251 LA COMISION tiene la obligacioacuten de recepcionar la obra y de efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica - Financiera teniendo como base el Informe Final de EL PROYECTO
252 LA COMISION tiene la responsabilidad de participar directamente en el acto de Recepcioacuten de la Obra a fin de comprobar la calidad de la obra y de verificar las metas logradas por EL PROYECTO y si corresponde formular las observaciones que considere pertinente
253 LA COMISION dispondraacute de 30 diacuteas calendarios para desplazarse a la Obra contados a partir de la Expedicioacuten de la Resolucioacuten de designacioacuten
254 Las funciones de los miembros de LA COMISION son personales e intransferibles
255 Una vez que la COMISION se constituye en la Obra previa recepcioacuten de la documentacioacuten teacutecnica ndash financiera procederaacute a verificar los trabajos realmente ejecutados y de no existir observaciones levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra En caso de presentarse observaciones de caraacutecter teacutecnico yo financiero levantaraacute uacutenicamente el Acta de Verificacioacuten Fiacutesica constatada en Obra
256 LA COMISION es responsable de dar la conformidad a los trabajos ejecutados para lo cual tendraacute presente lo siguiente
2561 De existir observaciones de tipo documentario teacutecnico ndash administrativo ndash financiero eacutestas seraacuten levantadas por EL PROYECTO en el plazo de 15 diacuteas
2562 De existir algunas partidas contempladas en el Expediente Teacutecnico y que por motivos ajenos a los responsables de EL PROYECTO no se hubieran ejecutado aquel deberaacute informar a LA COMISION y presentaraacute los documentos relacionados a la reversioacuten del monto que representa las partidas no ejecutadas toda vez que se han recibido remesas igual al presupuesto final autorizado en caso contrario su ejecucioacuten presupuestal reflejaraacute un saldo equivalente al importe de las partidas no ejecutadas
2563 Culminada la verificacioacuten se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra la misma que seraacute firmada por los integrantes de LA COMISION el INSPECTOR o SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO Dicha Acta seraacute elaborada teniendo como referencia el Anexo A de la presente Directiva
257 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la ejecucioacuten de la Obra
258 La ENTIDAD instaraacute a los responsables de EL PROYECTO para que en un plazo maacuteximo de 30 diacuteas calendario levanten las observaciones yo adopten los correctivos del caso
259 Subsanadas las observaciones el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute al INSPECTOR o SUPERVISOR la recepcioacuten de Obra quien a su vez elevaraacute un Informe a LA COMISION dando su conformidad LA COMISION verificaraacute las subsanaciones o correctivos y levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra
2510 En caso que no se hayan levantado las observaciones LA COMISION realizaraacute las siguientes acciones
25101 Cuando no se ha subsanado la Observacioacuten Teacutecnica se procederaacute a determinar el Valor de las partidas teacutecnicas observadas valor observado que no seraacute considerado en la Valorizacioacuten Teacutecnica Final Corregida de Obra luego se procederaacute a la recepcioacuten de la Obra El valor observado seraacute imputado a los ejecutores de la Obra
25102 Cuando corresponda a la Observacioacuten Financiera se determinaraacute el valor de la documentacioacuten (evidencias) observada luego se restaraacute del total de la Rendicioacuten de Cuenta Documentada y se procederaacute a practicar la Liquidacioacuten considerando el uacuteltimo valor determinado El Valor de la Documentacioacuten observada se imputaraacute al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE OBRA En el plazo maacutes corto se informaraacute a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracioacuten si dichas observaciones ponen en peligro la inversioacuten efectuada yo atentan contra la seguridad de los usuarios de la viacutea
2511 Verificados los correctivos por la COMISION se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten En caso no se haya levantado las observaciones la Comisioacuten no recepcionaraacute la obra pero siacute la liquidaraacute deduciendo las observaciones que no fueron corregidas descontando dicho costo en el monto final de la obra y hacieacutendolo constar en el Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica- Financiera advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal correccioacuten debe efectuarse a la brevedad
2512 LA COMISION tendraacute un plazo no mayor de 30 diacuteas para efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera de la Obra plazo contado a partir de la fecha de la formulacioacuten del Acta de Recepcioacuten de Obra sin observaciones
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
preferencia los originales (en caso que la documentacioacuten original haya sido derivada a LA ENTIDAD para fines de rendicioacuten de cuentas se indicaraacute el documento con que se remitioacute y se entregaraacute a LA COMISION copias autenticadas) asiacute como la respectiva documentacioacuten sustentatoria debidamente ordenada y foliada
246 EL PROYECTO elaboraraacute una Ficha Resumen de Liquidacioacuten Teacutecnica de la Obra (Anexo B) la que incluiraacute la Valorizacioacuten Teacutecnica de los Trabajos Partidas realmente Ejecutadas comparado con su respectiva Ejecucioacuten Financiera de GastosCorrientes yo de Capital refrendada por el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA y el INSPECTOR o SUPERVISOR
25 OBLIGACIONES DE LA COMISION
251 LA COMISION tiene la obligacioacuten de recepcionar la obra y de efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica - Financiera teniendo como base el Informe Final de EL PROYECTO
252 LA COMISION tiene la responsabilidad de participar directamente en el acto de Recepcioacuten de la Obra a fin de comprobar la calidad de la obra y de verificar las metas logradas por EL PROYECTO y si corresponde formular las observaciones que considere pertinente
253 LA COMISION dispondraacute de 30 diacuteas calendarios para desplazarse a la Obra contados a partir de la Expedicioacuten de la Resolucioacuten de designacioacuten
254 Las funciones de los miembros de LA COMISION son personales e intransferibles
255 Una vez que la COMISION se constituye en la Obra previa recepcioacuten de la documentacioacuten teacutecnica ndash financiera procederaacute a verificar los trabajos realmente ejecutados y de no existir observaciones levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra En caso de presentarse observaciones de caraacutecter teacutecnico yo financiero levantaraacute uacutenicamente el Acta de Verificacioacuten Fiacutesica constatada en Obra
256 LA COMISION es responsable de dar la conformidad a los trabajos ejecutados para lo cual tendraacute presente lo siguiente
2561 De existir observaciones de tipo documentario teacutecnico ndash administrativo ndash financiero eacutestas seraacuten levantadas por EL PROYECTO en el plazo de 15 diacuteas
2562 De existir algunas partidas contempladas en el Expediente Teacutecnico y que por motivos ajenos a los responsables de EL PROYECTO no se hubieran ejecutado aquel deberaacute informar a LA COMISION y presentaraacute los documentos relacionados a la reversioacuten del monto que representa las partidas no ejecutadas toda vez que se han recibido remesas igual al presupuesto final autorizado en caso contrario su ejecucioacuten presupuestal reflejaraacute un saldo equivalente al importe de las partidas no ejecutadas
2563 Culminada la verificacioacuten se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra la misma que seraacute firmada por los integrantes de LA COMISION el INSPECTOR o SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO Dicha Acta seraacute elaborada teniendo como referencia el Anexo A de la presente Directiva
257 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la ejecucioacuten de la Obra
258 La ENTIDAD instaraacute a los responsables de EL PROYECTO para que en un plazo maacuteximo de 30 diacuteas calendario levanten las observaciones yo adopten los correctivos del caso
259 Subsanadas las observaciones el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute al INSPECTOR o SUPERVISOR la recepcioacuten de Obra quien a su vez elevaraacute un Informe a LA COMISION dando su conformidad LA COMISION verificaraacute las subsanaciones o correctivos y levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra
2510 En caso que no se hayan levantado las observaciones LA COMISION realizaraacute las siguientes acciones
25101 Cuando no se ha subsanado la Observacioacuten Teacutecnica se procederaacute a determinar el Valor de las partidas teacutecnicas observadas valor observado que no seraacute considerado en la Valorizacioacuten Teacutecnica Final Corregida de Obra luego se procederaacute a la recepcioacuten de la Obra El valor observado seraacute imputado a los ejecutores de la Obra
25102 Cuando corresponda a la Observacioacuten Financiera se determinaraacute el valor de la documentacioacuten (evidencias) observada luego se restaraacute del total de la Rendicioacuten de Cuenta Documentada y se procederaacute a practicar la Liquidacioacuten considerando el uacuteltimo valor determinado El Valor de la Documentacioacuten observada se imputaraacute al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE OBRA En el plazo maacutes corto se informaraacute a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracioacuten si dichas observaciones ponen en peligro la inversioacuten efectuada yo atentan contra la seguridad de los usuarios de la viacutea
2511 Verificados los correctivos por la COMISION se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten En caso no se haya levantado las observaciones la Comisioacuten no recepcionaraacute la obra pero siacute la liquidaraacute deduciendo las observaciones que no fueron corregidas descontando dicho costo en el monto final de la obra y hacieacutendolo constar en el Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica- Financiera advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal correccioacuten debe efectuarse a la brevedad
2512 LA COMISION tendraacute un plazo no mayor de 30 diacuteas para efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera de la Obra plazo contado a partir de la fecha de la formulacioacuten del Acta de Recepcioacuten de Obra sin observaciones
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
2563 Culminada la verificacioacuten se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra la misma que seraacute firmada por los integrantes de LA COMISION el INSPECTOR o SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO Dicha Acta seraacute elaborada teniendo como referencia el Anexo A de la presente Directiva
257 LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que hubiera en la ejecucioacuten de la Obra
258 La ENTIDAD instaraacute a los responsables de EL PROYECTO para que en un plazo maacuteximo de 30 diacuteas calendario levanten las observaciones yo adopten los correctivos del caso
259 Subsanadas las observaciones el INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitaraacute al INSPECTOR o SUPERVISOR la recepcioacuten de Obra quien a su vez elevaraacute un Informe a LA COMISION dando su conformidad LA COMISION verificaraacute las subsanaciones o correctivos y levantaraacute el Acta de Recepcioacuten de Obra
2510 En caso que no se hayan levantado las observaciones LA COMISION realizaraacute las siguientes acciones
25101 Cuando no se ha subsanado la Observacioacuten Teacutecnica se procederaacute a determinar el Valor de las partidas teacutecnicas observadas valor observado que no seraacute considerado en la Valorizacioacuten Teacutecnica Final Corregida de Obra luego se procederaacute a la recepcioacuten de la Obra El valor observado seraacute imputado a los ejecutores de la Obra
25102 Cuando corresponda a la Observacioacuten Financiera se determinaraacute el valor de la documentacioacuten (evidencias) observada luego se restaraacute del total de la Rendicioacuten de Cuenta Documentada y se procederaacute a practicar la Liquidacioacuten considerando el uacuteltimo valor determinado El Valor de la Documentacioacuten observada se imputaraacute al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE OBRA En el plazo maacutes corto se informaraacute a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las correcciones y tomar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracioacuten si dichas observaciones ponen en peligro la inversioacuten efectuada yo atentan contra la seguridad de los usuarios de la viacutea
2511 Verificados los correctivos por la COMISION se levantaraacute el Acta de Recepcioacuten En caso no se haya levantado las observaciones la Comisioacuten no recepcionaraacute la obra pero siacute la liquidaraacute deduciendo las observaciones que no fueron corregidas descontando dicho costo en el monto final de la obra y hacieacutendolo constar en el Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica- Financiera advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal correccioacuten debe efectuarse a la brevedad
2512 LA COMISION tendraacute un plazo no mayor de 30 diacuteas para efectuar la Liquidacioacuten Teacutecnica y Financiera de la Obra plazo contado a partir de la fecha de la formulacioacuten del Acta de Recepcioacuten de Obra sin observaciones
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
2513 LA COMISION elaboraraacute EL INFORME DE LIQUIDACION DE OBRA utilizando el software compatible con aquel de la Entidad y su contenido sin ser limitativo seraacute el siguiente
bull Resumen Ejecutivobull Informe de Liquidacioacuten Teacutecnica y Financierabull Cuadros sustentatorios
2514 La COMISION elaboraraacute siete (07) ejemplares de la Liquidacioacuten - Financiera de la Obra (1 original y 6 copias) que seraacuten distribuidos de la siguiente manera
bull Original para Administracioacuten ndash Contabilidadbull 01 copia para Oficina de Auditoria Internabull 01 copia para Planotecabull 01 copia para Unidad Ejecutorabull 01 copia para Archivo
Nota- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero Coordinador aprobaraacute la Liquidacioacuten Teacutecnico-Financiero mediante el resolutivo correspondiente
bull 01 copia para los Responsables de la Ejecucioacuten de Obra(Residente de Obra y Administrador de Obra)bull 01 copia para Archivo de LA COMISION
2515 LA COMISION es responsable de presentar oportunamente los documentos requeridos para la aprobacioacuten de la Liquidacioacuten de Obra seguacuten secuencia anterior
2516 De existir observaciones en la presentacioacuten de la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera es responsabilidad tanto del Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar las acciones que correspondan contra los Rindentes en coordinacioacuten con la Administracioacuten de la Unidad Ejecutora y alcanzar a la Oficina de Auditoriacutea Interna la informacioacuten respectiva para la prosecucioacuten del traacutemite
2517 La ejecucioacuten de Obra se declararaacute concluida con la expedicioacuten de la Resolucioacuten que aprueba la respectiva Liquidacioacuten Teacutecnico ndash Financiera imputaacutendose a la cuenta de Activo pertinente
26 APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA
La Liquidacioacuten de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa seraacute aprobada por la ENTIDAD (Unidad Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto administrativo correspondiente
261 La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacioacuten Teacutecnica ndash Financiera de la Obra conjuntamente con el resolutivo que lo aprueba a las siguientes dependencias
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
bull Original maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten paraAdministracioacuten oacute la Oficina que haga sus veces para que a su vez entregue a Contabilidad y disponga realizar el ajuste contable pertinente
bull 01 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Oficina de Auditoria Interna para prosecucioacuten de lo indicado en el numeral 25101 y 25102 de persistir las observaciones caso contrario para conocimiento y finesbull 02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y Archivo
III ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA
LA COMISION presentaraacute el Informe de Liquidacioacuten de Obra debidamente ordenado firmado y foliado de acuerdo a la siguiente estructura
31 CARATULA donde se indica
bull Nombre de la Entidadbull Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obrabull Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnicobull En la parte central Liquidacioacuten de Obra por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directabull Nombre del Inspector o Supervisorbull Mes y Antildeo de la ejecucioacuten de la Liquidacioacuten de Obrabull Lugar de sede de la Entidad
32 INDICE el contenido de la documentacioacuten seraacute ordenado y numerado
33 ANTECEDENTES
331 Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico de Obra332 Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra333 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector334 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)335 De la culminacioacuten de los trabajos336 De la recepcioacuten de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten de Obra)
34 ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada mediante Resolucioacuten Ndeg presenta el siguiente Informe de Liquidacioacuten de Obra consistente en
341 Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra (Se adjunta el Anexo B como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) Nota En la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 1610 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
342 Liquidacioacuten Financiera (Se adjunta el Anexo C como modelo para LA COMISION cuyo contenido no es limitativo) El Monto Final de Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera
35 CONCLUSIONES
351 Determinacioacuten del monto final de la Obra
352 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
353 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
354 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
36 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacioacuten de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidacioacuten Teacutecnica y Liquidacioacuten Financiera
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
ANEXOS
ANEXO A ACTA DE RECEPCION DE OBRAANEXO B LIQUIDACION TECNICA DE OBRAANEXO C LIQUIDACION FINANCIERA
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
ANEXO AACTA DE RECEPCION DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
Siendo las horas del diacutea de de se reunieron en el Campamento de ubicado en el Distrito de Provincia de Departamento de los integrantes de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra designada por Resolucioacuten Ndeg de fecha presidida por el Ing e integrada por el Ing y el CPC Junto con el Supervisor de Obra (Inspector de Obra) Ing el Ingeniero Residente de Obra Ing y el Administrador de Obra Sr para proceder a la recepcioacuten de la Obrardquo rdquo cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa Luego de la revisioacuten de la documentacioacuten del Expediente Teacutecnico y de la constatacioacuten fiacutesica de la obra se precisa lo siguiente
I ANTECEDENTESCon el fin de ejecutar la Obra ldquo helliphelliphelliphelliphellipldquo de la carretera el Ministerio de Transportes y Comunicaciones a traveacutes de la procedioacute con la ejecucioacuten de los trabajos descritos en el Expediente Teacutecnico por la Modalidad de Ejecucioacuten Presupuestaria Directa (encargo convenio) a cargo del Residente de Obra Ing designado con Resolucioacuten Ndeg helliphelliphellip- MTC1517 los mismos que se realizaron entre el helliphelliphelliphellip Los Datos Generales y Caracteriacutesticas Teacutecnicas de la Obra se encuentran establecidos en el Expediente Teacutecnico
II ESTADO ACTUAL DE LA VIAConcluido el recorrido de la carretera se ha verificado que
III OBRAS EJECUTADASLas obras ejecutadas en la Conservacioacuten o Rehabilitacioacuten o Mejoramiento o Construccioacuten Vial consistieron en lo siguiente
IV DOCUMENTACIOacuteN TECNICA1 Expediente Teacutecnico Aprobado con Resolucioacuten Nordm2 Informes Mensuales presentados desde el mes de hasta el mes de seguacuten como se indica
No INFORME MENSUAL(MES Y ANtildeO)
FECHA DE RECEPCION EN DIRECCION DE LINEA O EQUIVALENTE
NROREG
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
3 Control de Laboratorio Cuenta con estudios de canteras aprobadas por la Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico seguacuten consta en el folio del Expediente Teacutecnico La Obra cuenta con un equipo de laboratorio consistente en
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de compactacioacuten y que figuran en los Informes Mensuales El material empleado en el bacheo o en el afirmado no (siacute) ha sido zarandeado con mallas efectuaacutendose una seleccioacuten manual de los agregados mayores en el momento del extendido del material asiacute mismo presenta un comportamiento moderado frente a las solicitaciones del traacutefico vehicular (dependiendo de lo que realmente se observa)
4 Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio Nordm - MTC de fecha5 Cuaderno de Obra La Obra dispone de voluacutemenes originales correspondiente alperiacuteodo del al (folio al folio )
V EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicioFecha de teacutermino
VI PERSONAL DE OBRA RESPONSABLES DE LA OBRADesignados con las Resoluciones Vice Ministeriales Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellipy respectivamente
INGENIERO RESIDENTE DE OBRAADMINISTRADOR DE OBRACOORDINADOR DE OBRASUPERVISOR CONTABLESUPERVISOR O INSPECTORINGENIERO MECANICO- Laboroacute en el proyecto el Ing del al
VII EQUIPO MECANICO
La Obra cuenta con la siguiente maquinaria De propiedad del MTC
VIII ASPECTO FINANCIERO ndash ADMINISTRATIVO ndash PRESUPUESTAL
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
El CPC Sr luego del anaacutelisis de la documentacioacuten contable y financiera presenta el ANEXO C mediante los cuales precisa los resultados de la liquidacioacuten financiera realizada a la Obra el mismo que se adjunta y forma parte del presente Acta
IX OTROS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Siendo las horas del diacutea de de y terminado la verificacioacuten de la Obra in situ y no encontrado observaciones que efectuar salvo vicios ocultos LA COMISION concluye que es procedente dar por recepcionada la obra firmaacutendose el presente Acta de Recepcioacuten en sentildeal de conformidad
POR LA COMISION POR EL PROYECTO
ING INGPRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
CPCMIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
ING INGMIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
ANEXO BLIQUIDACION TECNICA DE OBRA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I FICHA TECNICA DE LIQUIDACION DE OBRA
Que contendraacute como miacutenimo
11 Datos generales
UbicacioacutenRegioacuten Departamento Provincia
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
NATURALEZA DE LA OBRA Conservacioacuten Mejoramiento Rehabilitacioacuten o Construccioacuten de Carretera Afirmada Asfaltada etc
12 Nombre del proyecto y Coacutedigo Banco de Proyecto
13 Ejecutor de la Obra
131 Unidad Ejecutora132 Ingeniero Residente de Obra133 Administrador de Obra134 Coordinador de Obra135 Supervisor Contable
14 Supervisor o Inspector
15 Modalidad de Ejecucioacuten Ejecucioacuten Presupuestaria Directa
16 Caracteriacutesticas Principales de la obra
161 Categoriacutea 162 Red 163 Longitud Total kms164 Tipo Sup Rodadura 165 Ancho Sup Rodadura 166 Meta Ejecutada 167 Valorizacioacuten de Obra 168 Inversioacuten o Gasto
DEMOSTRACION
DESCRIPCION S OBSERVACIONESGASTOS CORRIENTES- personal y obligaciones- Bienes y servicios
GASTO DE CAPITALTOTAL 100
17 Presupuesto Aprobado18 Remesas Otorgadas19 Plazo de Ejecucioacuten Inicial Aprobado110 Fecha de Inicio111 Fecha de Culminacioacuten Programada112 Fecha de Culminacioacuten Real113 Costo Final de Obra114 Costokm115 Indice Medio Diario116 Sentildealar si cuenta con
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
bull Programacioacuten de Mantenimiento Vialbull Auditoriacutea de Seguridad Vialbull Tramo de Pruebabull Incorporacioacuten a la Red Vial Nacionalbull Ruta Vial a la que pertenecebull Entidad que se haraacute cargo de su administracioacuten y mantenimiento
117 DOCUMENTOS TECNICOS
bull Expediente Teacutecnicobull Informe Final de Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Cuaderno de Obra
II ANTECEDENTES
21 De la Aprobacioacuten de la Ejecucioacuten del Proyecto y la Designacioacuten del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra
211 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversioacuten212 Declaratoria de Viabilidad213 Coacutedigo de Banco de Proyectos214 Ejecutor del Expediente Teacutecnico215 BASE LEGAL PARA LA EJECUCION DE LA OBRA
2151 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 195-88-CG2152 Resolucioacuten de Contraloriacutea Nordm 072-98-CG2153 Resolucioacuten de Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico2154 Contrato Nordm -MTC del o Convenio Ndeg (seguacuten el caso indicar si es obra por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa o por Encargo o por Convenio)2155 De la Designacioacuten del Residente de Obra y del Administrador de Obra
21551 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Ingeniero Residente de Obra el Administrador de Obra hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21552 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Ingeniero Residente de Obra o Administrador de Obra hayan sido sometidos a proceso de seleccioacuten
2156 De la designacioacuten yo seleccioacuten del Supervisor o Inspector21561 Aprobacioacuten de Bases en caso que el Supervisor o Inspector hayan sido seleccionados mediante proceso de seleccioacuten21562 Proceso de seleccioacuten y Otorgamiento de la Buena Pro para el caso que el Supervisor o inspector hayan sido sometidos al proceso de seleccioacuten
216 Del inicio de los trabajos (se incluiraacute Acta de Entrega de Terreno)217 De la culminacioacuten de los trabajos218 De la Recepcioacuten de Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcioacuten Definitiva de Obra)
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
219 Documentacioacuten Teacutecnica ndash Econoacutemica (se adjuntaraacute RELACIOacuteN DE DOCUMENTACION TECNICA ndash ECONOMICA)
III CONCLUSIONES
31 Determinacioacuten del monto final de la Obra
32 Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones)
33 Determinar las caracteriacutesticas teacutecnicas de la obra concluida
34 Sentildealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del EstadoLima
---------------------------- -----------------------------------
ING INGCIP CIPPresidente de Comisioacuten Ingeniero Residente
NotasEn la Ficha de Liquidacioacuten Teacutecnica de Obra en el rubro 168 INVERSION o GASTO se consignaraacute el monto total determinado en la conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera seguacuten corresponda a la naturaleza y ejecucioacuten presupuestal
IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICAObligatoriamente deberaacute contener como Anexos sustentatorios seguacuten corresponda los siguientes documentos
1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC
bull Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de Ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM Archivo digital de los planos mencionadosbull Memoria Descriptiva de la Obrabull Acta de Recepcioacuten de Obrabull Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten Teacutecnicandash Financierabull Fotografiacuteas
2 Resolucioacuten oacute documento legal que designa a los responsables de las metas y recursos presupuestales asignados Ingeniero Residente de Obra Administrador de Obra
3 Resolucioacuten oacute documento legal que apruebe el Expediente Teacutecnico Presupuesto Base y Presupuestos Complementarios de ser el caso (Adicionales y Deductivos)
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
4 Copia de la Resolucioacuten que autoriza la apertura de la cuenta corriente
5 Cuadernos de Obra (debidamente legalizados llenados y firmados por el Residente de Obra y el Inspector o Supervisor
6 Planilla de Metrados de Post Construccioacuten Adjuntar a esta Planilla una Memoria Descriptiva indicando actividades ejecutadas los tramos trabajados (kilometraje - sector) en concordancia con la planilla de los metrados realmente ejecutados
7 Plano clave indicando las progresivas de los puntos importantes asiacute como los centros poblados diferenciando claramente los tramos programados y ejecutados
8 Graacutefico de avance lineal de obra donde se resaltaraacute las actividades programadas y ejecutadas
9 Valorizacioacuten Final de Obra con las partidas consideradas en el Expediente Teacutecnico aprobado y Valorizacioacuten Complementaria en caso de existir partidas nuevas para los cuales deberaacuten aprobarse los nuevos precios unitarios
10 Relacioacuten de Remesas Recibidas y Graacutefico que considere lo programado lo valorizado y lo invertido en cada mes
11 Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto de Obra
12 Copia de los Informes Mensuales y de los Certificados de Control de Calidad de los materiales utilizados y los procesos constructivos respectivos asiacute como los informes que sustenten el levantamiento de las observaciones teacutecnicas formuladas por el Coordinador de Obra Supervisor o Inspector Oficina de Apoyo Tecnoloacutegico y Oficina de Equipo Mecaacutenico de ser el caso
13 Relacioacuten del equipo mecaacutenico donde se indicaraacute el horoacutemetroodoacutemetro desde el inicio hasta el teacutermino de la obra asiacute como el Estado Situacional Real de cada una de las unidades Asimismo se precisaraacute la cantidad de combustible utilizada por cada maquinaria y las horas maquina yo Kms recorridos durante el periodo de ejecucioacuten de Obra Ademaacutes se indicaraacute el iacutendice del consumo de combustible
14 Documentos relacionados a la supervisioacuten del equipo mecaacutenico
15 Relacioacuten de reparaciones de envergadura donde se indicaraacute la Unidad fecha de la reparacioacuten horoacutemetroodoacutemetro descripcioacuten de la reparacioacuten asiacute como el costo que demandoacute la misma
16 Relacioacuten de compras de repuestos de alto consumo (llantas cuchillas cantoneras untildeas etc) donde se indicaraacute la Unidad registro odoacutemetrohoroacutemetro fecha de la adquisicioacuten descripcioacuten del bien adquirido el nuacutemero de factura y el costo que demandoacute la misma
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
17 Relacioacuten del personal de la Obra indicando nombres completos cargo desempentildeado y periacuteodo laborado profesioacuten yo grado de instruccioacuten DNI categoriacutea y nuacutemero de licencia de conducir
18 Relacioacuten de material en cancha (por mes y resumen final)
19 Relacioacuten de Registro de Compras de Bienes y Servicios de acuerdo al DS Nordm 053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997
20 Inventario Fiacutesico de Bienes del Proyecto al teacutermino de la Obra diferenciando los bienes adquiridos con autorizacioacuten escrita del oacutergano ejecutor
21 Cuadro final de gastos clasificados y costos unitarios
22 Cuadro comparativo del Presupuesto Analiacutetico entre lo considerado en el Presupuesto de Obra y lo realmente ejecutado Se sustentaraacuten las diferencias que pudieran existir
23 Cuadro de viajes en comisioacuten de servicio
24 Constancias de No Tener Adeudos en Essalud ONP AFP y otros
25 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de camioneta (s)
26 Fotocopia de la autorizacioacuten y contrato de alquiler de computadora(s)
27 Fotocopia del contrato de alquiler de oficinas yo campamento
28 Constancia de no tener reclamos de los trabajadores ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y el Ministerio de Trabajo y Promocioacuten Social
29 Copias de las Poacutelizas de Seguros presentadas por el Ingeniero Residente de Obra asiacute como por el Administrador de Obra las que deberaacuten contar con la conformidad del Aacuterea de Administracioacuten de la Entidad 30 Otros documentos que considere importantes
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
ANEXO CLIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)(km al km )
I INDICE
II INTRODUCCION
En cumplimiento a la RD Ndeg -MTC de fecha el suscrito CPC integrante de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra en reunioacuten llevada a cabo en las Oficinas de la Obra ubicada en el Distrito de Provincia de Departamento de recepcioneacute la documentacioacuten contable ndash financiera y presupuestal de dicha Obra correspondiente al Antildeo Fiscal vigente de parte del Administrador de Obra Sr haciendo constar que nuestra labor ha desarrollar estaacute relacionada baacutesicamente con la recepcioacuten de la obra
III ANTECEDENTES
Modalidad de Ejecucioacuten 11 Presupuestaria DirectaFuente de Financiamiento 10 Recursos Ordinarios (Tesoro Puacuteblico)Responsables de la Obra (Anexo Nordm 01)Residente de Obra Administrador de Obra Cta Cte Bancaria
IV BASE LEGAL
41 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 195-88-CG del 18078842 Resolucioacuten de Contraloriacutea Ndeg 072-98-CG del 18078843 Ley Ndeg 28427 Ley de Presupuesto del Sector Puacuteblico para el Antildeo Fiscal 200444 RD Ndeg -MTCdel Aprobacioacuten del Expediente Teacutecnico45 RD Ndeg - MTC del Designacioacuten de Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra46 Directiva Ndeg -MTC Normas y Procedimientos para el Control de Gestioacuten Presupuestal de los Proyectos y Actividades de la Unidad Ejecutora 47 Directiva Ndeg - MTC Normas para la Implementacioacuten de los Proyectos Viales
V PROCEDIMIENTOS A TENER EN CONSIDERACIOacuteN EN LA
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
DOCUMENTACIOacuteN FINANCIERA
51 Si entre las remesas recibidas del Antildeo Fiscal (AF) estuvieran incluidas remesas de pagos por devengados del Antildeo Fiscal anterior eacutestas se deduciraacuten (restaraacuten) por haber sido incluidas en la liquidacioacuten del ejercicio anterior obtenieacutendose la remesa neta del Antildeo Fiscal vigente
52 Si por el contrario por excepcioacuten se presentaran al 31 de diciembre obligaciones por pagar (toda vez que no se han entregado Remesas igual a su presupuesto de la Obra) se agregaraacute (sumaraacute) a la Remesa neta del Antildeo Fiscal vigente No existiraacuten obligaciones por pagar en sobregiro con respecto al presupuesto de la Obra Considerando eacutestos devengados se elaboraraacute el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal consolidado al 31 de diciembre (periodo en que se concluye la Obra)53 Si al 31 de diciembre del antildeo anterior existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se aumentaraacute (Sumaraacute) a la remesa propia neta del AF sustentado con el Acta de Transferencia y su respectivo Asiento Contable de Apertura registrado al 01 de enero (inicio del periodo de Ejecucioacuten de Obra)
54 Si al concluir la obra existiera un stock en almaceacuten como material en cancha se disminuiraacute (Restaraacute) a la remesa propia neta del AF y su saldo se demuestra en el Balance de Comprobacioacuten (Conclusioacuten de la Obra) mediante Cuenta 21 ndash Suministros de Funcionamiento
55 El Monto Final de la Obra se precisaraacute en la Conclusioacuten de la Liquidacioacuten Financiera con la indicacioacuten de las Asignaciones Presupuestarias si hubiera variacioacuten con relacioacuten al monto indicado en el ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL correspondiente a la remesa neta del AF se precisaraacute dichas variaciones en columna separada
VI ASPECTOS FINANCIEROS
El periacuteodo de ejecucioacuten de la obra comprendioacute desde el mes de al mes de de la misma que fue presupuestada en S de acuerdo al Expediente Teacutecnico aprobado con RD Nordm -MTC habieacutendose recepcionado fondos por S financiado por la Fuente de Recursos Ordinarios (Anexo Ndeg 2) monto por el cual se han presentado Rendiciones de Cuenta documentada (Anexo Ndeg 03) con afectacioacuten (existen 02 casos Gastos Corrientes y Gastos de Capital)
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten o Mantenimiento(Gastos Corrientes)
Programa Sub-Programa Actividad Categoriacutea del Gasto 05 Gastos Corrientes SGeneacuterica del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios SModalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S (Ejecucioacuten)
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los gastos de la actividad de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
5000 GASTOS CORRIENTES S (100)5100 PERSONAL Y OBLIGACIONES S ( )5110 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S5111 Obligaciones del Empleador S5113 Gastos Variables y Ocasionales S5118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S5171 Gastos de Ejercicios Anteriores S
5300 BIENES Y SERVICIOS S ( )
5320 Viaacuteticos y Asignaciones S5323 Combustibles y Lubricantes S5324 Alimentos de Personal S5327 Servicios no Personales S5330 Bienes de Consumo S5332 Pasajes y Gastos de Transporte S5339 Otros Servicios de Terceros S5345 Medicamentos S5349 Materiales de Escritorio S5352 Alquiler de Bienes Muebles S5353 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S5355 Servicio de Luz S5356 Servicio de Agua y Desaguumle S335357 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S5358 Otros Servicios de Comunicacioacuten S5366 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S5368 Publicidad S5371 Gastos de Ejercicios Anteriores S5375 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S5377 Otros Seguros S
______________TOTAL S (100)
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento y Rehabilitacioacuten (Gastos de Capital)
Programa Sub-Programa Proyecto Categoriacutea del Gasto 06 Gastos de Capital S
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
Geneacuterica del Gasto 05 Inversiones SAnaliacutetico del Gasto 01 Personal y Obligaciones S 03 Bienes y Servicios S
Modalidad de Aplicacioacuten 11 Aplicaciones Directas S(Ejecucioacuten)
ANAacuteLISIS DE LA EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Los rubros de mayor consideracioacuten en los costos del proyecto de acuerdo al Estado de Ejecucioacuten Presupuestal acumulado al 31 de diciembre (Anexo Nordm 04) son los siguientes
6000 GASTOS DE CAPITAL S--------------- (100)6500 INVERSIONES S---------------- (100)6500 PERSONAL Y OBLIGACIONES S---------------- ( )
6510 Retrib y Comp Contrato a Plazo Fijo S6511 Obligaciones del Empleador S6513 Gastos Variables y Ocasionales S6518 Escolaridad Aguinaldos y Gratificaciones S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S
6500 BIENES Y SERVICIOS S ( )6520 Viaacuteticos y Asignaciones S6522 Vestuario S6523 Combustibles y Lubricantes S6524 Alimentos de Personal S6526 Materiales Explosivos y Municiones S6527 Servicios no Personales S6529 Materiales de Construccioacuten S6530 Bienes de Consumo S6532 Pasajes y Gastos de Transporte S6533 Servicio de Consultoriacutea S6534 Contratacioacuten con Empresas de Servicios S6539 Otros Servicios de Terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de Escritorio S6552 Alquiler de Bienes Muebles S6553 Materiales de Instalacioacuten Eleacutectrica yElectroacutenica S6555 Servicio de Luz S6556 Servicio de Agua y Desaguumle S6557 Servicio de Telefoniacutea Moacutevil y Fija S6558 Otros Servicios de Comunicacioacuten S6565 Alquiler de Bienes Inmuebles S6566 Correos y Servicio de Mensajeriacutea S6568 Publicidad S6571 Gastos de Ejercicios Anteriores S6572 Indemnizaciones y Compensaciones S
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
6575 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S6576 Seguro Obligatorio de Accidentes de Traacutensito ndash SOAT S6577 Otros Seguros S
______________ TOTAL S (100)
VII MOVIMIENTO DE LA CTA CTE BANCO DE LA NACION
Para la ejecucioacuten de las obras de Conservacioacuten yo Inversioacuten durante el Antildeo Fiscal se asignoacute por S mediante las respectivas Autorizaciones de Compromisos y la Oficina de Tesoreriacutea Responsable del manejo de la Sub- Cuenta del Tesoro Puacuteblico a cargo de la Unidad Ejecutora ha emitido los correspondientes Comprobantes de Pago (Anexo Nordm 02) los cuales han sido depositados en la Cuenta Corriente Nordm del Banco de la Nacioacuten (cuando su ejecucioacuten corresponde a modalidad de Encargo) Practicada la Revisioacuten del Movimiento correspondiente al Antildeo Fiscal la cuenta corriente no refleja saldo disponible Todos los cheques emitidos por la Obra (Anexo Ndeg 06) han sido cancelados por el Banco seguacuten Extracto Bancario (Anexo Nordm 05) y las mismas han sido verificadas y conciliados con los registros del Libro Bancos a Diciembre yo al Cierre de la ejecucioacuten de la Obra
VIII ABASTECIMIENTOS
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso y Devengado son coincidentes y estaacuten sustentadas con documentacioacuten que exigen los Sistemas siendo los siguientes Factura y Guiacutea de Remisioacuten del Proveedor Comprobantes de Pago Ordenes de Compra (Ingresos) y Ordenes de Servicios y que los Egresos de almaceacuten estaacuten respaldados con su respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSAS) en consecuencia dichos movimientos estaacuten sustentados con las Notas Contables pertinentes El Saldo de materiales refleja por S seguacuten Balance de Comprobacioacuten y se ha realizado la verificacioacuten fiacutesica de los bienes seguacuten Inventario que se adjunta
IX DEL EQUIPO MECANICO
Seguacuten (Anexo Nordm 07) se detalla el Equipo Mecaacutenico que trabajoacute en Obra
X ASPECTO CONTABLE
Los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad fueron verificados encontraacutendose que los saldos del Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre oacute a la conclusioacuten de la Obra efectuados los Ajustes Contables (Conciliados) por las transferencias Recibidas yo Entregadas son similares con los saldos del estado de Ejecucioacuten Presupuestal
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
PRIMER CASO Para Obras de Conservacioacuten yo Mantenimiento (Perdidas) = Gastos Corrientes
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S 60 Consumo de Suministros S 62 Gastos de Personal y Obligaciones Sociales S 64 Servicios Prestados por Terceros S 66 Gastos Diversos de Gestioacuten y Subvenciones Otorgadas S 68 Provisiones del Ejercicio S
GASTOS SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (5000) SDIFERENCIA S
SEGUNDO CASO Para Obras de Construccioacuten Mejoramiento yRehabilitacioacuten (INVERSION O ACTIVO) = Gastos deCapital
El Balance de Comprobacioacuten al 31 de diciembre presenta el siguiente detalle
21 Suministros de Funcionamiento S33 Inmuebles Maquinaria y Equipo S333 Construcciones en Curso S33301 Por Ejecucioacuten Presupuestaria Directa S3330101 Para Uso de la Entidad S
INVERSION SEGUacuteN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (3330101) S
SEGUacuteN ESTADO EJECUCION PRESUPUESTAL (6000)S
DIFERENCIA S
La DIFERENCIA (ambos casos) de S es el resultado de SUMAR las obligaciones pendientes de pago del Antildeo Fiscal (+) los Saldos de materiales de Ejercicios Anteriores (+) las Transferencias Recibidas y RESTAR el Saldo Final de materiales (Sobrantes de Obra) y Transferencias Otorgadas
XI ASPECTO DE PERSONAL
El Proyecto ha contado con trabajadores contratados para las labores Teacutecnicos ndash Administrativas y de Campo habieacutendose cumplido con el pago de Remuneraciones
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios seguacuten se aprecia en la Declaracioacuten Jurada suscrita por los Responsables de la Obra (Anexo Nordm 8)
XII CONCLUSION
Al concluirse la evaluacioacuten del Aacuterea Administrativa y Contable de la Obra (Proyecto o Actividad) se precisa que sus sistemas han sido accionados razonablemente por cuanto se han implementado los controles necesarios para el normal funcionamiento de los procedimientos de gestioacuten ascendiendo la Liquidacioacuten Financiera del Antildeo Fiscal a S Nuevos Soles reflejaacutendose en las asignaciones presupuestarias siguientes
PRIMER CASO PARA OBRAS DE CONSERVACION O MANTENIMIENTO (Gastos Corrientes)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
5000 Gastos corrientes S 1005100 Personal y obligaciones S5110 retrib Y comp Contrato a
plazo fijoS
5111 Obligaciones del empleador
S
5113 Gastos variables y ocasionales
S
5118 Escolaridad aguinaldo y gratificaciones
S
5171 Gastos de ejercicios anteriores
S
5300 Bienes y servicios S5320 Viaacuteticos y asignaciones5323 Combustibles y
lubricantesS
5324 Alimentos de personas S5327 Servicios no personales S5330 Bienes de consumo S5332 Pasajes y gastos de
transporteS
5339 Otros servicios de terceros
S
5345 Medicamentos S5349 Materiales de escritorio S5352 Alquiler bienes muebles S5353 Materiales de instalacioacuten
eleacutectrica y electroacutenicaS
5355 Servicio de luz S5356 Servicio de agua y
desaguumleS
5357 Servicio de telefoniacutea S
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
moacutevil y fija5358 Otros servicios de
comunicacioacutenS
5366 Correos y servicios de mensajeriacutea
S
5368 Publicidad S5371 Gastos de ejercicios
anterioresS
5375 Seguro de bienes muebles e inmuebles
S
5376 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
5377 Otros seguros STOTAL S 100
SEGUNDO CASO PARA OBRAS CONSTRUCCION MEJORAMIENTO Y REHABILITACION (Gastos de Capital)
CODIGO DETALLE Seguacuten Ejec Pptal
Ajustes de (+) o (-)
GASTO TOTAL
6000 GASTOS DE CAPITAL S6500 INVERSIONES S6500 PERSONAL Y
OBLIGACIONESS
6510 Retrib Y comp contrato a plazo fijo
S
6511 Obligaciones del empleador S6513 Gastos variables y ocacionales S6518 EscolaridadAguinaldo y
gratificacionesS
6571 Gastos y ejercicios anteriores S6500 BIENES Y SERVICIOS S6520 Viaticos y asignaciones S6523 Combustibles y lubricantes S6524 Alimentos de personas S6527 Servicios no personales S6530 Bienes de consumo S6532 Pasajes y gastos de transporte S6539 Otros servicios de terceros S6545 Medicamentos S6549 Materiales de escritorio S6552 Alquiler bienes muebles S6553 Materiales de instalacuion
eleacutectrica y electroacutenicaS
6555 Servicio de luz S6556 Servicio de agua y desaguumle S
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
6557 Servicio de telefoniacutea moacutevil y fija
S
6558 Otros servicios de comunicacioacuten
S
6565 Alquiler bienes inmuebles S6566 Correos y servicios de
mensajeriacuteaS
6568 Publicidad S6571 Gastos de servicios anteriores S6575 Seguro de bienes muebles e
inmueblesS
6576 Seguro obligatorio de accidentes de transito ndash SOAT
S
6577 Otros seguros STOTAL S 100
NOTA- El Resultado final del Gasto oacute Costo estaacute en Valores Histoacutericos corresponde en relacioacuten directa a las especificaciones teacutecnicas precisadas en el Informe Final de Obra
XIII ANEXOS - DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
Se incluyen Anexos Nordm 01 al Nordm 12 como complemento de la Liquidacioacuten Financiera de la Obra
ANEXO Nordm 01 COPIA DE RESOLUCIONES
bull Aprobacioacuten de Expediente Teacutecnicobull Designacioacuten de Responsables de Ejecucioacuten (Residente de Obra ndash Administrador de Obra)bull Designacioacuten de la Comisioacuten de Recepcioacuten y Liquidacioacuten de Obra
ANEXO Nordm 02 RECURSOS RECIBIDOS
Cuadro Demostrativo de las Remesas asignadas al Proyecto incluyendo fotocopia de las Autorizaciones de Compromiso (AC) Comprobantes de Pago (CP) yo Carta Orden Sentildealando Mes de Compromiso Presupuestal Monto Totalizado por Antildeo Fiscal
bull Mes Calendariobull Referencia de Autorizacioacuten de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de Compromisos)bull Referencia del Comprobante de Pago de Tesoreriacutea ndash MTC de la Unidad Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago)bull Importe
ANEXO Nordm 03 RENDICIONES DE CUENTAS PRESENTADAS
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
Cuadro Demostrativo de las Rendiciones de Cuentas presentadas por los Recursos utilizados en la obra deberaacute incluirse copia de Oficios oacute Memoraacutendums cursadas por la entrega de cuenta documentada ademaacutes deberaacute incluirse copias del Memoraacutendum e Informe de Conformidad del Revisor Contable (CPC) de ser el caso el Informe de Superacioacuten de Observaciones El Cuadro indicaraacute lo siguiente
bull Mes Calendariobull Ndeg de Oficio y Fecha (documento de remisioacuten de las rendiciones)bull Importebull Memoraacutendum de enviacuteo a la Administracioacuten con el Informe de Revisor Contable considerando razonable las rendiciones de cuentabull Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
ANEXO Nordm 04 ESTADO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTAL
Incluirse los Estados de Ejecucioacuten Presupuestal mensual Final acumulado (uacuteltimo mes de Ejecucioacuten) y un Consolidado (por mes) por los periacuteodos oacute Antildeo Fiscal al que corresponda la Obra en Liquidacioacuten En el Estado de Ejecucioacuten Presupuestal ndash Asignacioacuten Especifica 51 Equipamiento y Bienes Duraderos la Obra reflejaraacute el costo de los Bienes de Activo Fijo adquiridos con los recursos presupuestales asignados a la Obra los que contaraacuten con la debida autorizacioacuten de la maacutes alta Autoridad de la Unidad Ejecutora siempre que no se cuente con stock en los almacenes adquiridos y utilizados por obras anteriores y obras concluidas
ANEXO Nordm 05 EXTRACTOS BANCARIOS
Extracto y conciliaciones bancarias a la conclusioacuten de la obra (incluir demostracioacuten del movimiento bancario durante el periodo de obra y al cierre del mismo)
bull Fotocopia del Libro Caja y Registro Auxiliar Banco mensual reflejaacutendose el saldo del movimientobull Resumen oacute Consolidado del movimiento bancario al cierre de la Obrabull Carta u Oficio dirigido al Banco de la Nacioacuten solicitando cierre de la Cuenta Corriente aperturada incluyendo noacutemina y devolucioacuten de cheques no utilizadosbull Copias de los extractos y conciliaciones bancarias (Enero diciembre) por los periacuteodos que comprende la obra en Liquidacioacuten
ANEXO Nordm 06 CHEQUES GIRADOS POR CADA MES
Copia de la Relacioacuten de los cheques girados por mes (enero diciembre) es copia fiel de los informes adjuntos a la Rendicioacuten de cuenta
ANEXO Nordm 07 RELACIOacuteN DE EQUIPO MECANICO MAQUINARIAS Y VEHIacuteCULOS
ANEXO Nordm 08 DECLARACIOacuteN JURADA POR EL PAGO DE REMUNERACIONES GRATIFICACIONES LEYES SOCIALES Y COMPENSACIOacuteN POR TIEMPO DE SERVICIOS
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
El Proyecto incluiraacute una Declaracioacuten Jurada suscrita por el Residente de Obra y el Administrador de Obra sentildealando que al teacutermino de la Obra no se tienen adeudos pendientes frente a terceros y de Pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y CTS
ANEXO Nordm 09 DECLARACIOacuteN JURADA DE NO ADEUDOS O PASIVOSAL CIERRE DE LA OBRA
ANEXO Nordm 10 DEVENGADOS ANtildeO FISCAL (caso excepcional cuando tenga autorizacioacuten de la Unidad Ejecutora)
ANEXO Ndeg 11 BALANCE DE COMPROBACIOacuteN AL CIERRE DE OBRA(Incluye anaacutelisis de Cuentas e Inventarios)
ANEXO Ndeg 12 INVENTARIO FIacuteSICO AL CIERRE DE OBRA elaborado porel Administrador de Obra
EL PROYECTO adjuntaraacute informacioacuten demostrativa de los movimientos de Entradas Salidas y Saldos (consolidado anual considerando cantidades e importes) concernientes a los bienes y suministros a l conclusioacuten de la Obra
La Administracioacuten seraacute responsable de adjuntar el Inventario Fiacutesico de dichos bienes antildeadieacutendose copias de la correspondiente Orden de Compra Comprobante de Pago y factura por el importe pagado (cheque girado) Se adjuntaraacute Inventario de los Saldos de Almaceacuten Cuenta 21 Suministros de Funcionamiento por las existencias de Almaceacuten y Materiales en Cancha lo cual deberaacute reflejarse en el Balance de Comprobacioacuten y rebajando del costo de Obra en la Liquidacioacuten Financiera
Fecha
ING SrINGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
CPC
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
ANEXO
DIRECTIVA Nordm 006-2005-MTC14 ldquoPROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIOacuteN DE OBRAS PUacuteBLICAS EFECTUADAS POR EL TIPO DE EJECUCIOacuteN PRESUPUESTARIA DIRECTArdquo
bull Paacutegina 16Dice02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten para Planoteca y archivoDebe decir02 copia maacutes Resolutivo de Aprobacioacuten uno dirigido a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccioacuten de Patrimonio de la Oficina General de Administracioacuten
bull Paacutegina 21 numeral VII
DiceVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTCDebe decirVII EQUIPO MECANICOLa obra cuenta con la siguiente maquinariaDe propiedad del MTC en calidad de operativo
bull Paacutegina 27 IV ANEXO RELACION DOCUMENTACION TECNICO ECONOMICA
Dice1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC- Planos de Post Construccioacuten conteniendo Planos de Localizacioacuten Planos de ubicacioacuten en coordenadas UTM Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM Archivo Digital de los planos mencionados- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
Debe decir1 Documentos que se derivaraacuten a la Direccioacuten de Patrimonio del MTC y a la Direccioacuten General de Caminos y Ferrocarriles
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
- Planos de Post Construccioacuten conteniendoPlanos de LocalizacioacutenPlanos de ubicacioacuten en coordenadas UTMPlanos de replanteo de la obra de coordenadas UTMArchivo Digital de los planos mencionados
- Memoria Descriptiva de la Obra- Acta de Recepcioacuten de Obra- Monto Final de la Obra aprobado en la Resolucioacuten de Liquidacioacuten- Teacutecnica ndash Financiera- Fotografiacuteas
ANEXO Ndeg 1(Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico)
(km al km )
COPIAS DE RESOLUCIONES
1 COPIA DE LA RESOLUCION QUE APRUEBA EXPEDIENTE TECNICO
2 COPIA DE RESOLUCION DE DESIGNACION DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROYECTO
3 COPIAS DE RESOLUCION DE DESIGNACION DE COMISION DE LIQUIDACION
ANEXO Ndeg 02Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico
(km al km )
CUADRO DEMOSTRATIVO DE RECURSOS RECIBIDOS
MES CALENDARIO
AUTORIZACION COMPROMISO
COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE S
TOTAL S
NOTA- Se deberaacute adjuntar copias de Autorizacioacuten de Giros y Comprobantes de Pago (Ordenados en forma cronoloacutegica)
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
ANEXO Ndeg 03DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra tal como aparece en el Expediente Teacutecnico(km Al Km)
NO ADEUDOS O PASIVOS AL CIERRE DE OBRA
Por la presente los abajo firmantes declaramos BAJO JURAMENTO que al teacutermino de obra no se tiene adeudos pendientes frente a terceros y de haber realizado el pago de Remuneraciones Gratificaciones Leyes Sociales y Compensacioacuten por Tiempo de Servicios (CTS)
Residente de Obra Administrador de Obra
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