proyecto productivo
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NUEVO ENFOQUE
PROYECTO PRODUCTIVO = PROY. EMPRESARIALPROY. DE INVESTIG. E INNOVAC. TECNOLÓGICA
INSTITUTO SUPERIOR DE EDUCACIÓN PÚBLICOAYAVIRI
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Ayaviri: Setiembre del 2013
EDUCADOR : Ing. CUNO HANCCO, Leandro
ESQUEMA DEL PROYECTO EMPRESARIAL1. ASPECTOS GENERALES:
a. Título del Proyectob. Fundamentaciónc. Cuadro de Involucradosd. Árbol de Problemase. Árbol de Objetivosf. Marco Lógico
2. ANÁLISIS DE MERCADOa. Demanda y Oferta
3. ANÁLISIS PRODUCTIVO:a. Diseño Actual Productivob. Diseño Innovador Scamperc. Diseño Administrativo
4. ANÁLISIS FINANCIERO:a. Inversiones b. Financiamiento.c. Flujo de Caja.
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA:a. Valor actual neto = VANb. Tasa interna de retorno = TIR
6. CONCLUSIONES
PARTICI-PANTES
PROBLEMAS INTERESES ESTRATEGIASACUERDOS
COMPROMISOS
AUTORIDADES
COMUNIDAD
LÍDERES
GRUPOS
CUADRO DE INVOLUCRADOS
ESQUEMA DE CONSTRUCCION DE ARBOLES
Causa Principal
Efecto directo
¿cuáles son las conse-Cuencias
del problema?
¿Por qué ocurre el
problema?
Efecto indirecto
Efecto final
Causa Secundario
Y
Z
Problema Central
X
ARBOL DE PROBLEMAS
Objetivo Central
Medio Fundamental
Fin directo
¿Con este accionar, que
cambios y resultados
se lograrán?
¿Cómo se puede
resolver el problema?
Fin indirecto
Fin último
Acciones
Medio Elemental
ARBOL DE OBJETIVOS
ASPECTOS GENERALES1. TÍTULO DEL PROYECTO: Aplicación de las Finanzas Básicas en
los Estudiantes de Contabilidad del ISEP Ayaviri.2. FUNDAMENTACIÓN:
En el desarrollo académico de la carrera de Contabilidad del Instituto Superior Público Ayaviri, por un lado, los docentes continúan utilizando las herramientas elementales como tizas, plumones, libros, calculadoras y algunos objetos relativamente insuficientes, evidenciándose en cierta medida el poco manejo de las innovaciones tecnológicas, como son la utilización de una serie de programas, softwares y procesos computarizados de carácter automatizado.
Por otro lado, los estudiantes dado la disponibilidad en el mercado de las innovaciones tecnológicas, vienen exigiendo la utilización de diversos programas computarizados (software contable, software de tesorería, software de remuneraciones, software de operaciones bancarias etc.).
Esta situación como una evidencia de la realidad, constituye en el quehacer educativo del ISPA, un problema de investigación e innovación, demandando una rápida conversión en las labores académicas. Razón por lo que, tanto docentes y estudiantes, nos proponemos en aplicar las Finanzas Básicas en el Microsoft Excel, en perspectiva de elevar el aprendizaje significativo, relevante y pertinente.
GRUPOS DEINVOLUCRADOS
PROBLEMAS INTERESES ESTRATEGIAS ACUERDOS YCOMPROMISOS
AUTORIDADES LOCALES
Deficiente comunicación con la educación local
Contribuir en la educación sobre la cultura automatizada
Renuevan compromiso de trabajo y cultura automatizada
Elaborar un Proyecto sobre el aprendizaje en Microsoft Excel.
COMUNIDAD EDUCATIVA
Debilidad en la formación educativa y aprendizaje automatizado
Fortalecer la formación educativa y el aprendizaje automatizado
Incluyen el aprendizaje automatizado en los planes de estudio
Participar en la elaboración del Proyecto sobre el uso del Microsoft Excel
DOCENTES Descuido en la orientación de la identidad cultural automatizado
Asistir a cursos de capacitación sobre cultura de educación virtual y automatizado.
Asisten a cursos de Diplomados y Post Grados de Maestría.
Participar en la elaboración del Proyecto sobre el uso del Microsoft Excel
ESTUDIANTES Escaso nivel de aprendizaje sobre cultura de Finanzas Básicas
Elevar el nivel de aprendizaje sobre cultura de Finanzas Básicas
Renuevan los compromisos académicos sobre Finanzas Básicas
Participar en la elaboración del Proyecto sobre el uso del Microsoft Excel.
CUADRO DE INVOLUCRADOS
Incremento de Estudiantes conBajo Rendimiento Académico
Insuficiente Aprendizaje de Cultura Financiera
Aprendizaje de Saberes desligado de la Práxis
Exiguo Aprendizaje de Finanzas Corporativas
DEFICIENTE ENSEÑANZA APRENDIZAJE SOBRE FINANZAS BÁSICAS
Escasa Formación docente en Finanzas
Desconocimiento Práctico del Sistema Financiero
Enseñanza Superficial de Finanzas Corporativas
ARBOL DE PROBLEMAS: CAUSAS Y EFECTOS
Dificultad y Cultura temeraria en los saberes
Insuficiente Capacidad de Investigación
Desnutrición Académica de Cálculos Financieros
Limitado Conocimiento del Sistema Financiero
Insignificante Iniciativaen la Investigación
Exigua Capacitación de Finanzas y Mercado
Incremento de Estudiantes conAlto Rendimiento Académico
Suficiente Aprendizaje de Cultura Financiera
Aprendizaje de Saberes Ligada a la Práctica
Elevado Aprendizaje de Finanzas Corporativas
EFICIENTE ENSEÑANZA APRENDIZAJE SOBRE FINANZAS BÁSICAS
Elevada Formación docente en Finanzas
Conocimiento Práctico del Sistema Financiero
Enseñanza Profunda de Finanzas Corporativas
ARBOL DE OBJETIVOS: MEDIOS Y FINES
Factibilidad y Cultura expectante de Saberes
Suficiente Capacidad de Investigación
Nutrición Académica en Cálculos Financieros
Innovado Conocimiento del Sistema Financiero
Significativa Iniciativaen la Investigación
Frecuente Capacitación de Finanzas y Mercado
1. Investigación y conocimiento del Circuito Financiero
1.1. Emprender eventos académicos sobre el conocimiento de las operaciones financieras y bancarias .
1.2. Capacitar sobre las operaciones activas y pasivas de la intermediación financiera.
2. Innovación del proceso de enseñanza aprendizaje.
2.1. Promover el aprendizaje activo de las finanzas básicas.2.2. Realizar alianzas estratégicas con las entidades micro financieras
de la localidad de Ayaviri.
3. Capacitación sobre Mercado Financiero.
3.1. Capacitar sobre las finanzas personales, finanzas corporativos y finanzas públicas.
3.2. Promover Seminarios, Foros, Mesa Redonda y Talleres y Debates , sobre las finanzas y operaciones financieras.
ACTIVIDADES
MARCO LÓGICO EDUCATIVO
Educandos Formados enCalidad Educativa y Satisfacción Sociocultural
•60% Abona Identidad cultural•60% Acepta capacitación•70% Aprueba Aprendiz. activo•80% Acredita firma convenios
Estudiantes Logran y Obtienen Aprendizaje Significativos, Rele-vantes y Pertinentes
•Emprender eventos académic•Capacitar en cálculos Financie•Promover aprendizaje activo•Realizar alianzas estratégicas
Informe de Verificación del Director de la DREP y Gobierno Regional.
Informe de Evaluacióndel Proyecto Educativo, elaborado por un espe-cialista en Finanzas
Informe de Gestión delDirector de la InstituciónEducativa.
• Fichas de Observación• Fichas de Evaluación• Plan de actividades• Plan de certámenes
Prospera la Cultura Expectante y el Rendi-miento Académico .
Autoridad Educativa ybeneficiarios de la co-munidad, aprueban el Informe de Evaluac.
Autoridad Local, eleva la Gestión Educativa, ala comunidad social.
ISEPA, renueva forma-ción educativa y EMF de Ayaviri aceptan laFirma de convenio
Jerarquíade Objetivos
INDICADORES Medios de Verificación
Riesgos / Supuestos
FIN (O.D) Estudiantes en AltaCultura Financieray Alto Rendimiento
Académico
PROPOSITO (O.C)Eficiente Enseñanza Aprendizaje sobre las
Finanzas Básicas
COMPONENTES(Objetivos
Específicos)
ACTIVIDADES (Insumos
Principales)
En Proyectos Sociales:
Cuantificar la población afectada actual...
Delimitarla en una referencia geográfica.
Estimar su evolución para los próximos años.
Definir los bienes y servicios necesarios para
atenderla
En Proyectos Productivos:
Identificar los competidores o productores
Cuantificar el tamaño de consumidores o clientes.
Visualizar la sostenibilidad económica.
En Proyectos Sociales:
Cuantificar la población afectada actual...
Delimitarla en una referencia geográfica.
Estimar su evolución para los próximos años.
Definir los bienes y servicios necesarios para
atenderla
En Proyectos Productivos:
Identificar los competidores o productores
Cuantificar el tamaño de consumidores o clientes.
Visualizar la sostenibilidad económica.
Estudio de Mercado según el SNIP
1. Población de referencia (N): Es la población total del área o áreas geográficas donde se llevará a cabo el proyecto.
2. Población afectada (A): Es la parte de la (N) que requiere de los servicios del proyecto para satisfacer la necesidad identificada (= Población Carente o Población Demandante).
3. Población Objetivo (B): Es aquélla parte de la (A) a la que el proyecto, una vez examinados los criterios y restricciones, está en condiciones de atender.
4. Población ya atendida por otras entidades.
1. Población de referencia (N): Es la población total del área o áreas geográficas donde se llevará a cabo el proyecto.
2. Población afectada (A): Es la parte de la (N) que requiere de los servicios del proyecto para satisfacer la necesidad identificada (= Población Carente o Población Demandante).
3. Población Objetivo (B): Es aquélla parte de la (A) a la que el proyecto, una vez examinados los criterios y restricciones, está en condiciones de atender.
4. Población ya atendida por otras entidades.
Proyectos Sociales: Conceptos Básicos
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Identificando la Población Afectada. Enfoque Social
“cuánta gente afectada por el problema estamos en condiciones reales de atender hoy y de aquí 10 años”
POBLACION DE REFERENCIA
(en el ámbito de intervención del
Proyecto)
3,567 habitantes
(100%)
POBLACION AFECTADA
(POBLACION CARENTE)
2,497 habitantes
(70%)
POBLACION NO AFECTADA
1,070 habitantes
(30%)
POBLACION OBJETIVO
(META DEL PROYECTO)
1,998 habitantes
(80%)
POBLACION APLAZADA
499 habitantes
(20%)
“cuánta gente tiene capacidad económica y está dispuesta a pagar por nuestro bien o producto”
POBLACION DEL AREA DE
MERCADO
5,000 demandantes
(100%)
DEMANDA POTENCIAL
(CON LA NECESIDAD O
INTERESADOS)
3,500 demandantes
(70%)
POBLACION SIN LA NECESIDAD,
NO INTERESADOS
1,500 demandantes
(30%)
DEMANDA EFECTIVA
(CON CAPACIDAD Y CON DISPOSICION A
PAGAR)
2,800 demandantes
(80%)
POBLACION SIN DISPOSICION A PAGAR
700 demandantes
(20%)
Identificando la Demanda Potencial. Enfoque Privado
ANÁLISIS DE LA OFERTA
A. CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LA OFERTA Analizar el comportamiento y la evolución de los productores del
bien o servicio, en el área de influencia del proyecto.
Por ejemplo en Educación, el análisis de oferta dependerá de la existencia o no de establecimientos educacionales en el ámbito donde se ha detectado el problema.
Por lo tanto, existirán dos tipos de análisis de oferta:• Cuando NO existe un establecimiento educacional.• Cuando el problema se sitúa en un establecimiento especifico
B. ESTIMACION DE LA OFERTA ACTUAL Identificados los productores, se debe estimar la capacidad
actual de producción del bien que el proyecto producirá.
La oferta corresponde al volumen de producto ofrecido al momento en que se esta desarrollando el estudio.
Asimismo, los servicios del Estado no se realizan en competencia. Por ende la
oferta provista por el Estado corresponde al nivel actual de oferta total.
ANÁLISIS DE LA OFERTA
C. PROYECCIÓN DE LA OFERTA • Estimar la capacidad de producción a futuro para los años
comprendidos en el horizonte del proyecto.• Estimar los probables planes de expansión de los actuales
oferentes.• Identificar proyectos en curso de potenciales oferentes.
Siempre realizar la Oferta Optimizada
D. BALANCE OFERTA - DEMANDA • A partir de los dos pasos anteriores se estimará el déficit
actual y proyectado (balance oferta – demanda).• Resultando la DEMANDA INSATISFECHA
Que por lo general, está definida como la capacidad de la que se puede disponer de manera óptima con los recursos disponibles y efectivamente utilizables.
Es una técnica para activar tu creatividad y habilidades a fin de resolver problemas.
¿QUÉ ES SCAMPER?
DISEÑO INNOVADOR SCAMPER
S Sustituir: lugares, cosas, personas, horarios, funciones.
C Combinar: temas, funciones, emociones, consejos, ideas.
A Adaptar: ideas, otros lugares, tiempos, usos.
M Modificar: añadir algún concepto, idea, producto.
P Proponer: para otros usos, explorar opciones.
E Eliminar: conceptos, usos, funciones, partes, tecnología.
R Reordenar: inventar elementos, hacer lo contrario
SUSTITUIR(cosas, lugares, procedimientos, gente, ideas...)
• ¿Qué puedes sustituir para bajar costos?
• ¿Cómo puedes sustituir un recurso?
Significado y Uso - SCAMPER
ELIMINAR (Sustraer conceptos, partes, elementos del problema)
• ¿Qué función puede ser eliminada?
• ¿Qué función no puede ser eliminada?
Significado y Uso - SCAMPER
I T E M S MONTO
02 Máquinas Computadoras01 Máquina Fotocopiadora01 Máquina ImpresoraX Muebles, equipos y enseres
2,500.005,000.00 500.001,000.00
TOTAL TANGIBLE 9,000.00
INVERSION TANGIBLE.
RUBRO MES MONTO- Mano de Obra Directa- Servicios Directos- Gastos Indirectos- Gastos Administrativos
-.-111
-.- 450 556 900
T O T A L 1,906
CAPITAL DE TRABAJO
I T E M COSTO MENSUAL
TOTAL ANUAL
- Papel Bond (10 millares)- Toner de Impresión
300150
3,6001,800
T O T A L 450 5,400
SERVICIOS DIRECTOS
I T E M COSTO MENSUAL
TOTAL ANUAL
- Materiales de limpieza - Mantenimiento Máquinas
30100
3601,200
T O T A L 130 1,560
MATERIALES INDIRECTOS
I T E MCOSTO
MENSUALTOTALANUAL
• Energía Eléctrica• Agua• Imprevistos
501050
600120600
T O T A L 110 1,320
SUMINISTROS
I T E MVIDAUTIL
VALORMENSUAL INVERSIÓN
Máquinas ComputadorasMáquina FotocopiadoraMáquina ImpresoraMuebles y Equipos
02020205
94188
1915
2,5005,000
5001,000
TOTAL MENSUAL 316TOTAL ANUAL 3,792
DEPRECIACIONES
I T E M Nº MES ANUAL• Técnico en Computación• Técnico en Contabilidad• Imprevistos
010101
400 400 100
4,800 4,800 1,200
T O T A L 900 10,800
GASTOS ADMINISTRATIVOS
INVERSIÓN REQUERIDAI T E M TOTAL
• Máquinas Computadoras• Máquina Fotocopiadora• Máquina Impresora• Muebles y equipos• Capital de Trabajo
2,5005,000
5001,0001,906
T O T A L 10,906
FINANCIAMIENTO
La inversión requerida es de S/. 11,000 (nuevos soles), si el comité de gestión de actividades productivas del ISEP Ayaviri, para iniciar con el proyecto, recibe por un lado el aporte de 20 estudiantes egresados en calidad de donación, la cuantía de S/. 5,600. El resto de S/. 5,400.00 obtendrá mediante el préstamo de la Caja Municipal Cusco. Oficina Ayaviri, acogiéndose a la siguiente operación:
• Monto de Crédito S/. = 5,400.-• Tasa de Interés Mensual = 2.5% • Tasa de Anual = 34.49%• Plazo de Pago = 36 meses.• Amortización Mensual S/. = 230.-
Nº PC = 10DETALLE S/.
Por Servicio de Digitación Mensual1. Nº de Horas = 5/día2. Ingreso Diario 3. Ingreso Semanal = 5 d.4. Ingreso Mensual = 20 d. Por Servicio de Impresiones1. Nº de Hojas/Día = 8502. Ingreso Diario 3. Ingreso Semanal = 5 d.4. Ingreso Mensual = 20 d.
220
1050
2001,700
85425
1700
PRESUPUESTO DE INGRESOS
POR SERVICIO DE INFORMÁTICA E IMPRESIONES
DETALLE S/. Por Servicio de Fotocopiadoras1. Nº de Hojas/Día = 5002. Ingreso Diario 3. Ingreso Semanal = 5 d.4. Ingreso Mensual = 20 d.
1,000
50250
1,000
INGRESOS POR SERVICIO DE FOTOCOPIAS
Rubros \ Meses 0 1 2 3 4 5
INGRESOS• Por Digitación Documentos• Por Servicio Impresiones• Por Servicio Fotocopias• Aporte Donación Estudiant• Valor Residual
5,600-.--.--.-
5,600-.-
2,920220
1,7001,000
-.--.-
2,920220
1,7001,000
-.--.-
2,920220
1,7001,000
-.--.-
2,920220
1,7001,000
-.--.-
2,920220
1,7001,000
-.--.-
EGRESOS• Inversión Tangible• Servicios Directos• Gastos Indirectos• Gastos Administrativos• Servicio de Deuda
11,0009,000
500600900
-.-
2,136-.-
450556900230
2,136-.-
450556900230
2,136-.-
450556900230
2,136-.-
450556900230
2,136-.-
450556900230
SALDO DE CAJA - 5,400 784 784 784 784 784
FLUJO DE CAJA MENSUAL
Rubros \ Meses 0 1 2 3 4
INGRESOS• Por Digitación Documentos• Por Servicio Impresiones• Por Servicio Fotocopias• Aporte de Donación• Valor Residual
5,600-.--.--.-
5,600-.-
26,2801,980
15,3009,000
-.--.-
26,2801,980
15,3009,000
-.--.-
26,2801,980
15,3009,000
-.--.-
27,1801,980
15,3009,000
-.-900
EGRESOS• Inversión Tangible• Gastos Directos• Gastos Indirectos• Gastos Administrativos• Amortización. Deuda
11,0009,000
500600900
-.-
24,082-.-
4,0506,672
10,6002,760
24,082-.-
4,0506,672
10,6002,760
24,082-.-
4,0506,672
10,6002,760
21,322-.-
4,0506,672
10,600-.-
SALDO DE CAJA - 5,400 2,198 2,198 2,198 5,858
FLUJO DE CAJA ANUAL
Periodo Flujo0 -5.400 1 2.198 2 2.198 3 2.198 4 5.858
TEA = 34,49%VAN = $ 106,81
TIR = 35,91%
FLUJO ECONÓMICO COLOFON
Para interpretar los resultados:Si VAN = + Aprobado, significa que
el proyecto es viableSi VAN = - Desaprobado, significa
que el Proy. es inviable.
En nuestro ejemplo:VAN = 106.81 (Es positivo, por tanto el Proy. tiene viabilidad)
Si TIR > TES significa que el Proy. es rentable
Si TIR < TES significa que el Proy. no es rentable.
En nuestro ejemplo:TIR = 35.91% (Significa que con el Proy. Se obtendrá una rentabilidad de 1.42% por encima del costo del capital que fue de 34.49%.
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