proyecto final evaluacion de proyectos
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Proyecto final
Evaluacin de proyectosDENISSE MARTINEZ PAVEZ
IACC NOVIEMBRE 2015
Desarrollo.
1. Estimar la demanda proyectada para los periodos, 6,7,8,9,10,11,12 (7 periodos) Funcin de proyeccin de demanda
S(t)= T(t) x C x Y x
S(t)= ((90,1x t) + 8000) x (190,5/100) x 0,67
Periodos a proyectar 6,7,8,9,10,11,12
S(t49)= ((90,1x 6) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 10.901
S(t49)= ((90,1x 7) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.016
S(t49)= ((90,1x 8) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.131
S(t49)= ((90,1x 9) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.246
S(t49)= ((90,1x 10) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.361
S(t49)= ((90,1x 11) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.476
S(t49)= ((90,1x 12) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.591
2. Nmero de hectreas de la plantacin hectreas (si el nmero de hectreas no da un nmero entero si se divide por 10.000 redondear al entero superior). Calculo del nmero de hectreas.
Datos.
un rbol 70
demanda ltimo periodo11.591
separacin rbol contiguo10 metros
separacin prxima lnea13
Calculo de Hectreas
separacin rbol contiguo10
separacin prxima lnea13
total arboles166
Metros cuadrados21580
Total hectreas3
3. Nmero de rboles totales de la plantacin Calculo cantidad de arboles de manzana
q=demanda/cajas por rbol
q=165,5857143
q=166
4. Costos de personal para atender todas las hectreas (si el nmero de hectreas no da un nmero entero si se divide por 10.000 redondear al entero superior) ITEMSPODARALEODESHOJECOSECHARIEGOC.FITOSANITARIOTOTAL
N de trabajadores6662038
N de supervisores11147
Total de trabajadores7772445
N de agrnomos1111116
Precio jornada agrnomo20.00020.00020.00020.00020.00020.000120.000
N de das trabajo agrnomo666662454
Precio jornada trabajador5.0005.0005.0005.00020.000
N de das trabajadores1414141456
Costo total de trabajadores490.000490.000490.0001.680.0003.150.000
Costo total Agrnomo120.000120.000120.000120.000120.000480.0001.080.000
Calculo de costos de mano de obra para tres hectrea
ITEMSPODARALEODESHOJECOSECHARIEGOC.FITOSANITARIOTOTAL
N de trabajadores18181860114
N de supervisores3331221
Total de trabajadores21212172135
N de agrnomos33333318
Precio jornada agrnomo (3 jornadas)60.00060.00060.00060.00060.00060.000360.000
N de das trabajo agrnomo666662454
Precio jornada trabajador5.0005.0005.0005.00020.000
N de das trabajadores1414141456
Costo total de trabajadores1.470.0001.470.0001.470.0005.040.0009.450.000
Costo total Agrnomo360.000360.000360.000360.000360.0001.440.0003.240.000
5. Estimar el precio por caja del producto Estimacin de el precio x caja de producto
Cantidad de equilibrio = 15000
Precio de una caja de paltas se calcula como:Cantidad de equilibrio = (7p)/3
p= Cantidad de equilibrio/5 *2
p = (15000/7)*3 6.429
p= 6.429
El precio se incrementara en un 20% anual.
6. Estimar los ingresos por periodo Periodos1234567
Producto 1
Precio7.7159.00110.28611.57212.85814.14415.430
Demanda10.90111.01611.13111.24611.36111.47611.591
Ingresos84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162311285178841248
TOTAL84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162.311.285178.841.248
7. Clasificar los costos.Costos1234567
Costos Fijos de Produccin9.085.8009.176.6589.268.4259.361.1099.454.7209.549.2679.644.760
Costos Variables de Produccin17.017.92417.017.92417.017.92417.017.92417.017.92417.017.92417.017.924
Gastos por Ventas y Comercializacin1.980.0001.980.0001.980.0001.980.0001.980.0001.980.0001.980.000
Gastos Administrativos7.689.0007.689.0007.689.0007.689.0007.689.0007.689.0007.689.000
Gastos Generales627.000627.000627.000627.000627.000627.000627.000
Totales36.399.72436.490.58236.582.34936.675.03336.768.64436.863.19136.958.684
Costos Fijos de ProduccinCostos Anuales
Remuneraciones Personal de planta12.690.000
Otros fijos (comunicaciones, energa, mantencin, agua)1.636.800
Seguros1.584.000
Mantencin de mquinas anual2.400.000
Total18.310.800
Costos Variables de ProduccinCostos Anuales
Capacitacin396.000
Pesticidas y Fertilizantes1.320.000
Adquisicin de Plantas (precio unitario)15.840
Flete2.566.080
Packing8.865.004
Transporte de productos3.300.000
Movilizacin de personal660.000
Transporte interno165.000
TOTAL17.287.924
8. Clasificar las inversiones
AOS0
Activos FijosUnidad de medidaCantidadCosto Unitario
Mquina elevadora unidades13.300.0003.300.000
Vehculo transporte interno de productosunidades16.600.0006.600.000
Palietizadoraunidades119.800.00019.800.000
maquina armado de cajasunidades119.800.00019.800.000
Lnea de vaciado de productosunidades116.500.00016.500.000
Maquina sanitizadoraunidades16.600.0006.600.000
Construccin Poso de Aguaunidades15.280.0005.280.000
Sistema de riego para 5 hectreasunidades19.900.0009.900.000
Total Activos Fijos87.780.000
Inversin Inicial Total87.780.000
9.- Clasificar los gastos.Gastos en Ventas y ComercializacinCostos Anuales
Comisiones990.000
Viticos990.000
Total1.980.000
Gastos AdministrativosCostos Anuales
Remuneraciones Administracin1.716.000
Sueldo personal de ventas3.300.000
Sueldo de Secretarias330.000
Comunicacin(Fax, telfono, internet)297.000
Gastos en Impresiones198.000
Gastos por aseo y mantencin1.320.000
Gastos en tiles de oficina528.000
Total7.689.000
Gastos GeneralesCostos Anuales
Servicio mdico297.000
Gastos casino y recreacin330.000
Total627.000
10. Calcular la depreciacin acelerada de los activos DEPRECIACION DE ACTIVOS
AOS1234567
Activos FijosValor de CompraVida til normalVida til aceleradaValor ResidualDepreciacin Anual
Maquina elevadora 3.300.000841.650.000412.500412.500412.500412.500412.500000
Vehculo transporte interno de productos6.600.0006302.200.0002.200.0002.200.0002.200.0000000
Palietizadora19.800.0008306.600.0006.600.0006.600.0006.600.0000000
maquina armado de cajas19.800.0006209.900.0009.900.0009.900.00000000
Lnea de vaciado de productos16.500.0008305.500.0005.500.0005.500.0005.500.0000000
Maquina sanitizadora6.600.00010302.200.0002.200.0002.200.0002.200.0000000
Construccin Poso de Agua5.280.00025202.640.0002.640.0002.640.00000000
Sistema de riego para 5 hectreas9.900.00025204.950.0004.950.0004.950.00000000
Depreciacin Anual34.402.50034.402.50016.912.500412.500000
11. Calcular el capital de trabajo mediante el mtodo DAM, si no hay dficit considera el 30% de los ingresos por periodo. Periodos1234567
Cantidades demandas10.90111.01611.13111.24611.36111.47611.591
Precios7.7159.00110.28611.57212.85814.14415.430
Periodos1234567
Ingresos84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162.311.285178.841.248
Egresos36.399.72436.490.58236.582.34936.675.03336.768.64436.863.19136.958.684
Saldo47.697.72862.658.17377.913.44193.463.524109.308.411125.448.094141.882.564
Saldo acumulado47.697.728110.355.901188.269.342281.732.865391.041.277516.489.371658.371.935
30% de ingresos25.229.23629.744.62634.348.73739.041.56743.823.11748.693.38653.652.374274.533.042
Dficit mximo acumulado0
Nueva tabla de flujos que incorpora Capital de Trabajo
Periodos01234567
Ingresos84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162.311.285178.841.248
Egresos36.399.72436.490.58236.582.34936.675.03336.768.64436.863.19136.958.684
Saldo47.697.72862.658.17377.913.44193.463.524109.308.411125.448.094141.882.564
Capital de trabajo-274.533.042
Saldo acumulado-274.533.042-226.835.315-164.177.142-86.263.7017.199.823116.508.234241.956.329383.838.892
El periodo de recuperacin seria al sptimo ao.
Para el presente proyecto no se genera un dficit, se considera el 30% de los ingresos de cada periodo como dficit.
12. Determinar cul es la cantidad que hace la utilidad cero para cada periodo Cantidad: Costos Fijos / precio - Costos Variables
Periodos1234567
Cf9.085.8009.176.6589.268.4259.361.1099.454.7209.549.2679.644.760
Cv2.2062.2062.2062.2062.2062.2062.206
Precio7.7159.00110.28611.57212.85814.14411591
Cantidad1.6491.3501.1479998888001.028
13. Ingresar los datos calculados en un flujo completo financiando al 70%, para todos los periodos.FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO
AOS01234567
INGRESOS POR VENTAS
+Ventas84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162.311.285178.841.248
EGRESOS POR VENTAS
-Costos Fijos de Produccin-9.085.800-9.176.658-9.268.425-9.361.109-9.454.720-9.549.267-9.644.760
-Costos Variables de Produccin-17.017.924-17.017.924-17.017.924-17.017.924-17.017.924-17.017.924-17.017.924
= UTILIDAD BRUTA57.993.72872.954.17388.209.441103.759.524119.604.411135.744.094152.178.564
GASTOS OPERACIONALES
-Gastos de Ventas y Comercializacin-1.980.000-1.980.000-1.980.000-1.980.000-1.980.000-1.980.000-1.980.000
-Gastos Administrativos-7.689.000-7.689.000-7.689.000-7.689.000-7.689.000-7.689.000-7.689.000
-Gastos Generales-627.000-627.000-627.000-627.000-627.000-627.000-627.000
=UTILIDAD OPERACIONAL47.697.72862.658.17377.913.44193.463.524109.308.411125.448.094141.882.564
+Ingresos No Operacionales
-Egresos No Operacionales
+Venta de Activos
-Valor Libro
-Depreciacin-4.950.000-4.950.00000000
-Inters de L.P.-3.686.760-3.032.742-2.339.483-1.604.628-825.68300
-Inters de C.P.0000000
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO39.060.96854.675.43175.573.95891.858.895108.482.729125.448.094141.882.564
UTIL. ACUM. ANTES DE IMPUESTO39.060.96893.736.399169.310.357261.169.252369.651.981495.100.075636.982.639
-Impuesto a la Renta-4.687.316-6.561.052-9.068.875-11.023.067-13.017.927-15.053.771-17.025.908
-Impuesto por Venta de Activos0000000
=UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS34.373.65248.114.37966.505.08380.835.82895.464.801110.394.323124.856.656
+Valor Libro0000000
+Depreciacin4.950.0004.950.00000000
+Inters de L.P.3.686.7603.032.7422.339.4831.604.628825.68300
+Inters de C.P.0000000
-Cuota Prstamo L.P.-14.587.059-14.587.059-14.587.059-14.587.059-14.587.05900
-Cuota Pstamo C.P.0000000
INVERSION
-Capital Fijo-87.780.0000000000
-Capital de Trabajo00000000
-Imprevistos0
+Recup. del Capital de Trabajo0000000
+Valor de Desecho00000080.000.000
+/-Recuperacin del IVA15.800.400-11.704.655-14.412.494-17.173.551-19.987.825-22.855.317-25.776.026
FLUJO DE CAJA ANTES DE FINANCIAMIENTO-87.780.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.630
+Crdito de L.P.61.446.000
+Crdito de C.P.0000000
FLUJO NETO DE CAJA -26.334.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.630
FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO-26.334.00038.455.43722.537.17026.198.74328.976.36730.683.56037.845.52867.323.042
FLUJO DE CAJA ACUM. ACTUALIZADO-26.334.00012.121.43734.658.60760.857.35089.833.716120.517.276158.362.804225.685.846
14. Calcular cuota de deuda de financiamiento y amortizacin por medio del mtodo de cuota fija. Fin de AoDeuda o Saldo InsolutoIntersAmortizacinCuota
061.446.000,00,00,00,0
150.545.700,83.686.760,010.900.299,214.587.059,2
238.991.383,63.032.742,011.554.317,214.587.059,2
326.743.807,42.339.483,012.247.576,214.587.059,2
413.761.376,61.604.628,412.982.430,814.587.059,2
50,0825.682,613.761.376,614.587.059,2
15. Calcular el VAN, TIR, PayBack, Relacin Costo/Beneficio. Datos
Periodos1234567
Flujo neto de caja87.780.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.630
VAN
Flujo neto ProyectosTasa de descuentoInversin Inicial1234567VAN
15,00%87.780.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.630
VAN15,00%87.780.000 38.455.437 22.537.170 26.198.743 28.976.367 30.683.560 37.845.528 67.323.042 164.239.846
TIR
Inv. Inicial
Periodos01234567TIR
Flujo neto de caja-87.780.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.63052%
PAYBACK
Inv. Inicial
PeriodosTasa de descuento01234567
Flujo neto de caja15,00%87.780.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.630
PAYBACK15,00%38.455.437 22.537.170 26.198.743 28.976.367 30.683.560 37.845.528 67.323.042
SE SUMA PERIODO TRAS PERIODO HASTA LLEGAR O SUPERAR EL VALOR 0EL PAYBACK ES EN EL PERIODO 2
Periodo 1+260.992.607
COSTO BENEFICIO
PeriodosTasa de descuento1234567
Ingresos15,00%84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162.311.285178.841.248
Costos15,00%36.399.72436.490.58236.582.34936.675.03336.768.64436.863.19136.958.684
Ingresos y costos descontados
PeriodosTasa de descuento1234567TotalRB/C
Ingresos15,00% 73.128.219 74.970.703 75.282.840 74.407.142 72.626.113 70.171.648 67.233.049 507.819.715
Costos15,00% 31.651.934 27.592.122 24.053.488 20.969.069 18.280.514 15.936.975 13.894.138 152.378.2413
PARA ESTE PROYECTO LOS COSTOS RINDEN 3 VECES SU VALOR EN INGRESOS,
PROYECTO RENTABLE
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