proyecto de contabilidad basica
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INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR HONORABLE
CONSEJO PROVINCIAL DE PICHINCHA
CARRERA: Administración de Empresas
PROMOCIÓN: Decima Octava Promoción Administración de Empresas.
MÓDULO: contabilidad básica
NUMERO DE CRÉDITOS: 10 Sábados (80 Horas)
TEMA: Proceso contable
AUTOR:
Solanda Micaela Muñoz Coloma.
Yadira Estefanía Quiroz Valencia.
DOCENTE: María Ester Gonzales
FECHA: Sábado 7 de Junio del 2014.
2
Introducción
Con este proyecto queremos poner en consideración nuestros
conocimientos de contabilidad básica, a través de un proceso contable
sobre el manejo de un negocio pequeño o grande para tener resultados y
así darnos cuenta de las pérdidas o ganancias obtenidas ya que través de la
contabilidad se puede garantizar una administración exitosa.
El proceso contable que exponemos a continuación es basado en hechos
reales que en contabilidad tiene que cumplirse a cabalidad comenzando
por el estado de situación financiera inicial, libro diario, ajustes, libro
mayor, balance de comprobación y estados financieros.
3
Justificación
El instituto tecnológico superior honorable consejo provincial d pichincha
establece como un requisito la elaboración de un auto instruccional como
una evaluación de conocimientos de la materia o modulo que se está
estudiando.
Por tanto se justifica el trabajo de aprendizaje e investigación de un proceso
contable previo a la aprobación del módulo de contabilidad básica dirigida
por el ITSHCPP a través de la docencia encargada o responsable del
módulo.
4
Objetivos
General
Cumplir con uno de los requisitos, previo a la aprobación del módulo de
contabilidad básica.
Especifico
Manejar requisitos básicos de contabilidad.
Emplear los conocimientos adquiridos durante el módulo de
contabilidad
5
INDICE
Introducción .......................................................................................................................2
Justificación .......................................................................................................................3
Objetivos ............................................................................................................................4
DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS ..........................................................................6
INSTRUCCIONES DEL TRABAJO ..................................................................................6
ACCIÓN ............................................................................................................................8
FACTURA DE INTERNET ............................................................................................. 16
FACTURA DE LUZ ......................................................................................................... 24
FACTURAS DE AGUA.................................................................................................... 32
FACTURAS DE ARRIENDO .......................................................................................... 36
FACTURAS DE SEGURIDAD ........................................................................................ 40
RETENCION DE SEGURIDAD ...................................................................................... 48
FACTURA DE CONTADOR ........................................................................................... 52
FACTURAS CONBUSTIBLE .......................................................................................... 56
FACTURA CONBUSTIBLE ............................................................................................ 60
FACTURA DE VENTAS ................................................................................................. 63
FACTURAS DE COMPRAS ............................................................................................ 72
SUMINISTRO DE OFICINA ........................................................................................... 80
SUMINISTRO DE LIMPIEZA ........................................................................................ 84
TRANSACCIONES ......................................................................................................... 88
ESTADO DE SITUACION INICIAL ........................................................................ 99
LIBRO DIARIO ......................................................................................................... 100
LIBRO MAYOR ............................................................................................................. 123
BALANCE DE COMPROBACIÓN ............................................................................... 146
ESTADO DE RESULTADOS ................................................................................... 148
BALANCE GENERAL .............................................................................................. 149
Conclusión ...................................................................................................................... 150
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................ 151
ANEXO……………………………………………………………………………………………………………………………..152
6
DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS
INSTRUCCIONES DEL TRABAJO
7
8
ACCIÓN
TITULO N° 0001 CAPITAL SUBSCRITO 30.000
POR 3 ACCIONES POR 5000 DOLARES CADA UNA
NUMERADAS DEL 0001 – 0400
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO “MR” S.A.
DOMICILIO PRINCIPAL PEDRO VICENTE MADLONADO ECUADOR CONSTITUIDA MEDIANTE
ESCRITURA DE FECHA PEDRO VICENTE MALDONADO, 01 DE ENERO DEL 2014 EL NOTARIO
PUBLICO SEGUNDO DEL CANTON PEDRO VICENTE MALDONADO, INSCRITA EN EL REGISTRO
MERCANTIL BAJO EL NUMERO 1 TOMO 12, DE FECHA PEDRO VICENTE MALDONADO, 01 DE
ENERO DEL 2014
ESTE TITULO ACREDITA QUE LA SEÑORA SAMANTA CARRION ES PROPIETARIA DE UNA ACCION
DE CINCOMIL DOLARES, NOMINADAS ORDINARIAS DE 10.00 DOLARES CADA UNA CON TODOS
LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES QUE CORRESPONDEN AL ACCIONISTA, SEGÚN LA LEY.
PEDRO VICENTE NALDONADO 01 DE ENERO DEL 2014
FIRMA DEL ACCIONISTA
TRANSFERIDO O ANULADO____________________________
PEDRO VICENTE A________________________DEL 20___
FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL
9
FACTURA DE TELEFONO
10
11
12
13
14
15
16
FACTURA DE INTERNET
17
18
19
20
21
22
23
24
FACTURA DE LUZ
25
26
27
28
29
30
31
32
FACTURAS DE AGUA
33
34
35
36
FACTURAS DE ARRIENDO
37
38
39
FACTU
40
FACTURAS DE SEGURIDAD
41
42
43
44
45
46
47
48
RETENCION DE SEGURIDAD
49
50
51
52
FACTURA DE CONTADOR
53
54
55
56
FACTURAS CONBUSTIBLE
57
58
59
60
FACTURA CONBUSTIBLE
61
62
63
FACTURA DE VENTAS
64
65
66
.
67
68
69
70
71
72
FACTURAS DE COMPRAS
73
74
75
76
77
78
79
80
SUMINISTRO DE OFICINA
81
82
83
84
SUMINISTRO DE LIMPIEZA
85
86
87
88
TRANSACCIONES
La empresa comercial “CREDI COMERCIO MR” inicia su actividad
comercial el 01 de enero del 2014
Accionista Solanda Muñoz 10.000 en acción
Accionista Estefanía Quiroz 10.000 en acción
Accionista Samanta Carrera 10.000 en acción
01/01/2014 deposita dinero de cada accionista en la cta. corriente.
01/01/2014 la empresa realiza un crédito de 1500 para 2 años al 12% anual
se pagara, cada tres meses.
01/01/ 2014 la empresa CREDI COMERCIO MR pago seguro por
anticipado por un valor de 250.
01/01/ 2014 la empresa CREDI COMERCIO MR adquiere un vehículo por
un valor de 12000 más IVA.
01/01/ 2014 la empresa CREDI COMERCIO MR realiza la apertura de una
caja chica con un valor de $50.00
01/01/2014 la empresa CREDI COMERCIO MR compra una máquina
registradora para la empresa en 780 se cancela con cheque
01/01/2014 se compra suministro de limpieza por un valor de 303,75 se
paga con cheque.
01/01/2014 Se paga arriendo del mes de enero por un valor de 300.00 más
IVA. Se cancela con cheque
01/01/2014 Se paga factura por combustible del mes de enero por un valor
de 10.00 se cancela con cheque.
01/01/2014 se paga por agua una factura del mes de enero por un valor de
12,12 se cancela con cheque
01/01/2014 por un valor de 10282,95 se cancela con cheque:
89
1………………………………colchón chaide y chaide
1……………………………… cama de 2 plazas guayacán
2……………………………… impresoras CANO
1………………………………. moto honda
1………………………………. LED digital
1………………………………. refrigeradora electro luz
01/01/2014 se invierte una póliza de acumulación por un valor de 150 al
6.85% anual, a 180 días plazo. Los intereses se recibirán cada 2 meses. Se
cancela con cheque
01/01/2014 se vende mercadería por un valor de 890.00
02/01/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el primero de enero.
02/01/2014 de la compre del 01/01/2014 se devuelve mercadería por un
valor de 5827,01 por defectos en la mercadería
02/01/2014 de la venta realizada el 01/01/2014 nos devuelven un valor de
440.00
02/01/2014 se paga por servicio telefónico por un valor de 4.55. Se cancela
con cheque
05/01/2014 se compra suministros y materiales para la empresa por un
valor de 145.93 más IVA. Se cancela con cheque.
05/01/2014 Se Paga por un mantenimiento de vehículo el valor de 112.50.
Se cancela con cheque
10/01/2014 Se paga por un servicio de internet un valor de 22.40 Se
cancela con cheque
11/01/2014 Se paga factura por concepto de planilla de luz
correspondiente del mes de enero un valor de 31.28 Se cancela con cheque
20/01/2014 Se vende mercadería según factura 2022 por un valor de
4756,30$ más IVA.
21/01/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 20 de enero.
90
30/01/2014 Se paga por un servicio por seguridad un valor de 26,79 más
IVA. Se cancela con cheque.
30/01/2014 Se paga un contador para que haga lo contabilidad mensual por
un valor de 88.89 más IVA. Se cancela con cheque
30/01/2014 Se paga sueldo de trabajador y empleados por un valor de
1320.00 más beneficio del IESS. Se cancela con cheque
30/01/2014 Se paga por concepto de beneficio social de los trabajadores
por un valor de 385.00$
01/02/2014 Se paga arriendo correspondido al mes de Febrero por un valor
de 300.00$ màs IVA. Se cancela con cheque.
01/02/2014 Se paga por factura de agua correspondiente del mes de
Febrero por un valor de 17.1$ Se cancela con cheque.
05/02/2014 Se paga por concepto de planilla telefónica del mes de Febrero
por un valor de 4.68 Se cancela con cheque
08/02/2014 Se paga por una factura y por combustible por un valor de 8.54
más IVA Se cancela con cheque
10/02/2014 Se compra mercadería a un valor de 2439.17 más IVA Se
cancela con cheque lo siguiente.
(1) colchón Aniversario Azul………………………..100.00
(1) Laptop_marcitech Samsung……………………730.00
(1) Refrigeradora DUREX……………………………..658.47
(4) Desktop_marcitech_GIE………………………….704.70
(2) LED24 Digital15
DBT………………………………..246.00
10/02/2014 Se paga planilla de luz por un valor de 27.00$ Se cancela con
cheque.
11/02/2014 Se vende mercadería según factura 2023 por un valor de
2091.92 más IVA.
15/02/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 11 de febrero.
25/02/2014 Se vende mercadería por un valor de 2091.92 más IVA.
91
26/02/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 25 de febrero.
26/02/2014 se paga por servicio de internet el valor de 20.40 más IVA. Se
cancela con cheque.
28/02/2014 se paga por servicios de seguridad del mes de febrero un valor
de 26.79 más IVA. Se cancela con cheque.
28/02/2014 se paga al contador por realizar las labores contables del mes
de febrero un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.
28/02/2014 se paga sueldo a los empleados un valor de 1700.00 más
aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque.
28/02/2014 se paga por concepto de beneficios sociales de los trabajadores
por un valor de 464.17.
01/03/2014 se paga correspondiente al mes de marzo por un valor de
300.00 más IVA. Se cancela con cheque.
01/03/2014 Se paga por servicio de agua potable un valor de 22.12. Se
cancela con cheque.
01/03/2014 se compra mercadería por un valor de 1111.70 más IVA. Se
cancela con cheque.
05/03/2014 se paga por servicio telefónico un valor de 4.13 más IVA. Se
cancela con cheque.
05/03/2014 Se vende mercadería por un valor de 629.50 más IVA.
06/03/2 014 se realiza el depósito de la venta realizada el 05 de febrero.
05/03/2 014 de la compra realizada el primero de marzo devolvemos
mercadería por un valor de 390.00 más IVA.
05/03/2 014 de la venta realizada el 05 de marzo nos devuelven el mismo
día un valor de 220.00 más IVA.
05/03/2014 se compra suministro de limpieza por un valor de 23.46 más
IVA. Se cancela con cheque.
92
09/03/2014 Se cancela factura por concepto de planilla de luz eléctrica
correspondiente del mes de marzo un valor de 44.40 Se cancela con
cheque.
10/03/2014 se compra suministro y materiales de oficina para la empresa
por un valor de 36.25 más IVA. Se cancela con cheque.
10/03/2014 se paga combustible para el vehículo un valor de 7.83 más
IVA. Se cancela con cheque.
15/03/2014 se cobra por interés de la póliza de acumulación un valor de
1.71
15/03/2014 se paga por servicios de internet un valor de 20.00 más IVA Se
cancela con cheque.
23/03/2014 se paga por mantenimiento vehicular un valor de 133.00 más
IVA Se cancela con cheque.
25/03/2014 Se vende mercadería por un valor de 915.00 más IVA
25/03/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 25 de marzo.
29/03/2014 se paga por servicios de seguridad con un valor de 26.79 más
IVA Se cancela con cheque.
30/03/2014 se paga al contador por realizar las labores contables del mes
de marzo un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.
30/03/2014 se paga sueldo a los empleados un valor de 1700.00 más
aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque.
30/03/2014 se paga beneficios sociales a los empleados por un valor de
464.17
01/04/2014 pagamos préstamo bancario un valor de 420.00
01/04/2014 Se paga arriendo correspondido al mes de abril por un valor de
300.00$ más IVA. Se cancela con cheque.
01/04/2014 Se paga por consumo de agua potable un valor total de 20.12
Se cancela con cheque.
93
01/04/2014 Se paga por concepto de planilla telefónica por un valor de
4.96 Se cancela con cheque.
01/04/2014 Se compra mercadería por un valor de 5466.46 más IVA. Se
cancela con cheque.
02/04/2014 Se vende mercadería por un valor de 1462.50 más IVA.
03/04/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 02 de abril.
05/04/2014 se paga por combustible para el vehículo un valor de 8.93 más
IVA. Se cancela con cheque.
08/04/2014 se paga por consumo de luz eléctrica un valor de 39.90 Se
cancela con cheque.
13/04/2014 se paga por servicio de internet el valor de 20.00 más IVA. Se
cancela con cheque.
28/04/2014 se paga por servicios de seguridad correspondiente al mes de
abril por un valor de 26.79 más IVA Se cancela con cheque.
30/04/2014 Se vende mercadería por un valor de 4720.90 más IVA.
30/04/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 30 de abril.
30/04/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad por mes de
abril un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.
30/04/2014 se paga sueldo a los empleados un valor de 1700.00 más
aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque.
30/04/2014 se paga beneficios sociales a los trabajadores por un valor de
464.17
01/05/2014 Se paga por concepto de arriendo correspondiente al mes de
mayo por un valor de 300.00$ más IVA. Se cancela con cheque.
01/05/2014 se realiza agasajo a los empleaos por el día del trabajador, se
da alimentación y se contrata artistas. Se cancela con cheque.
01/05/2014 Se paga por concepto de agua potable en el mes de mayo por
un valor total de 19.12 Se cancela con cheque.
94
01/05/2014 se compra suministro de oficina para la empresa por un valor
de 115.50 más IVA. Se cancela con cheque.
02/05/2014 Se paga por concepto de planilla telefónica por un valor de
4.53 más IVA. Se cancela con cheque.
03/05/2014 se compra suministro de limpieza por un valor de 110.20 más
IVA. Se cancela con cheque.
04/05/2014 se paga por combustible para el vehículo un valor de 5.00 más
IVA. Se cancela con cheque.
10/05/2014 Se compra mercadería por un valor de 5319.45 más IVA. Se
cancela con cheque.
12/05/2014 se paga por consumo de luz eléctrica un valor de 30.49 Se
cancela con cheque.
13/05/2014 se paga por servicio de internet el valor de 20.00 más IVA. Se
cancela con cheque.
14/05/2014 se paga por mantenimiento vehicular un valor de 299.38 más
IVA Se cancela con cheque.
16/05/2014 Se vende mercadería por un valor de 2055.85 más IVA
16/05/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 16 de mayo.
17/05/2014 de la venta realizada el 16 de mayo nos devuelven un valor de
33,00 más IVA
17/05/2014 de la compra realizada el 10 de mayo devolvemos mercadería
por un valor de 33.00 más IVA
29/05/2014 Se vende mercadería por un valor de 5996.77 más IVA
29/05/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el mismo día.
29/05/2014 se cobra por interés de la póliza de acumulación un valor de
1,71
30/05/2014 se paga por servicios de seguridad por un valor de 26.79 más
IVA Se cancela con cheque.
95
30/05/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad por mes de
mayo un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.
30/05/2014 se paga sueldo a los empleados un valor de 1700.00 más
aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque.
30/05/2014 se paga por concepto de beneficios sociales de los trabajadores
por un valor de 464.17.
01/06/2014 Se paga por concepto de arriendo correspondiente al mes de
junio por un valor de 300.00$ más IVA. Se cancela con cheque.
01/06/2014 Se paga por concepto de agua potable en el mes junio de por
un valor total de 19.12 Se cancela con cheque.
03/06/2014 Se paga por concepto de planilla telefónica por un valor de
4.53 más IVA. Se cancela con cheque.
05/06/2014 Se compra mercadería por un valor de 1220 más IVA. Se
cancela con cheque.
10/06/2014 Se vende mercadería por un valor de 741.00 más IVA
11/06/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 10 de junio.
11/06/2014 se paga por combustible para el vehículo un valor de 10.75 más
IVA. Se cancela con cheque.
14/06/2014 se paga por servicio de internet el valor de 20.00 más IVA. Se
cancela con cheque.
15/06/2014 se paga por consumo de luz eléctrica un valor de 27.55 Se
cancela con cheque.
29/06/2014 Se vende mercadería por un valor de 845 más IVA
29/06/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 29de junio.
29/06/2014 se paga por servicios de seguridad por un valor de 26.79 más
IVA Se cancela con cheque.
30/06/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad del mes de
junio un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.
96
30/06/2014 se paga sueldo a los empleados un valor de 1700.00 más
aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque.
30/06/2014 se paga por concepto de beneficios sociales de los trabajadores
por un valor de 464.17.
30/06/2014 se cobra por interés de la póliza de acumulación un valor de
1.71
30/06/2014 se cobra póliza de acumulación vencida.
01/07/2014 Pagamos al préstamo bancario 420$ de la segunda letra.
01/07/2014 Pagamos por arriendo correspondiente al mes de Julio por un
valor de 300.00 más IVA. Se cancela con cheque.
01/07/2014 Se paga por servicio básico del agua 30,12$ Se cancela con
cheque.
02/07/2014 Se paga por servicio del teléfono 4,38 más IVA.Se cancela con
cheque.
03/07/2014 Se compra suministro y materiales por un valor 270,31 más
IVA. Se cancela con cheque
05/07/2014 Compramos mercadería en el mes de Julio por un valor de
3534,10$ más IVA. Se cancela con cheque
08/07/2014 Se vende mercadería por un valor de 1300 más IVA
09/07/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 08de julio.
10/07/2014 Se paga combustible para el vehículo por un valor de 9,93 más
IVA. Se cancela con cheque
12/07/2014 Se paga por servicio de internet en el mes de Julio por un valor
de 20.00 más IVA. Se cancela con cheque
15/07/2014 Se compra suministro de limpieza por un valor de 414,16 más
IVA Se cancela con cheque
16/07/2014 De la compra realizada el 05 de julio, devolvemos 1564,18 más
IVA.
97
16/07/2014 De la venta realizada el 08 de julio nos devuelven un valor de
325 más IVA.
16/07/2014 Se cancela por un servicio de luz eléctrica un valor de 32,33 Se
cancela con cheque
30/07/2014 Se cancela por mantenimiento de vehículo por un valor de
33,00 más IVA. Se cancela con cheque
30/07/2014 Se vende mercadería por un valor de 1261,00 más IVA.
30/07/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el mismo día.
30/07/2014 Se paga por un servicio de seguridad correspondiente al mes de
Julio por un valor de 26.79$ más IVA. Se cancela con cheque.
30/07/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad del mes de
junio un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.
30/07/2014 se paga sueldo a los empleados un valor de 1700.00 más
aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque.
30/07/2014 se paga por concepto de beneficios sociales de los trabajadores
por un valor de 464.17.
01/08/2014 Pagamos por arriendo correspondiente al mes de agosto por un
valor de 300.00 más IVA. Se cancela con cheque.
01/08/2014 Se paga por servicio básico del agua 30,12$ Se cancela con
cheque.
01/08/2014 se Compra mercadería en el mes de Agosto por un valor de
1123,55 $ más IVA. Se cancela con cheque.
03/08/2014 se vende mercadería por un valor de 1123.63 más IVA.
03/08/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el mismo día.
03/08/2014 Se paga por servicio del teléfono 4,75 más IVA. Se cancela con
cheque.
11/08/2014 Se paga combustible para el vehículo por un valor de 894.00
más IVA. Se cancela con cheque.
98
11/08/2014 se paga por consumo de luz eléctrica un valor de 27,80 Se
cancela con cheque.
12/08/2014 se paga por servicio de internet el valor de 20.00 más IVA. Se
cancela con cheque.
27/08/2014 Se vende mercadería por un valor de 362.05 más IVA.
28/08/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el día 27de agosto.
29/08/2014 Se paga por un servicio de seguridad correspondiente al mes de
agosto por un valor de 26,79$ más IVA. Se cancela con cheque
30/08/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad del mes de
agosto un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque
30/08/2014 se paga sueldo a los empleados un valor de 1700.00 más
aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque
30/08/2014 se paga por concepto de beneficios sociales de los trabajadores
por un valor de 464.17.
99
ESTADO DE SITUACION INICIAL
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
RUC: 0101516904001
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 31 DE AGOSTO DEL 2014
ACTIVOS PASIVO
CORRIENTES PATRIMONIO
Caja 30000,00 Capital Social 30000,00
TOTAL ACTIVOS 30000,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 30000,00
GERENTE CONTADOR
100
LIBRO DIARIO
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
RUC: 0101516904001
LIBRO DIARIO
AL 31 DE AGOSTO DEL 2014
FECHA DETALLE DEBE HABER
- 1 -
1-ene.-
14
Caja 30000
Capital social 30000
v/r el registro del estado de situación inicial
- 2 -
1-ene.-
14
Bancos 30000
Caja 30000
v/r el deposito del dinero
existente en caja
- 3 -
1-ene.-
14
Bancos 1485
Ant. Imp. Renta 1% 15
Préstamo Bancario 1500
V/r. préstamo adquirido
- 4 -
1-ene.-
14
Seguro Prepagado 250
Bancos 250
V/r. pago de seguro por 1 año
- 5 -
1-ene.-
14
Vehículo 12000,00
IVA compras 12% 1440,00
Bancos 13320,00
Imp. Ret. Fuente 1% 120,00
v/r la compra de vehículo
- 6 -
1-ene.-
14
Caja chica 50,00
Bancos 50,00
V/r creación de caja chica
- 7 -
1-ene.-
14
Muebles de Oficina 380,00
IVA compras12% 45,60
Bancos 408,12
Imp. Ret. Fuente 1% 3,80
Ret. IVA 30% 13,68
v/r compra de muebles para la
oficina
- 8 -
1-ene.-
14
Inv. Suministros de limpieza 303,75
101
IVA compras12% 36,35
Bancos 335,97
Imp. Ret. Fuente 1% 3,04
Ret. IVA 30% 1,09
V/r compra de materiales de limpieza
- 9 -
1-ene.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
Imp. Ret. Fuente 8% 24
V/r pago arriendo mes de enero
- 10 -
1-ene.-
14
Combustibles 8,93
IVA Compras 12% 1,07
Bancos 10,00
V/r compra mensual de combustible
- 11 -
Servicios básicos 12,12
1-ene.-
14
Agua
Bancos 12,12
V/r. servicios de agua potable del mes
- 12 -
1-ene.-
14
Compras 10282,95
IVA compras 12% 1233,95
Bancos 11377,05
Imp. Ret. Fuente 1% 102,83
Ret. IVA 30% 37,02
v/r la compra de mercadería
- 13 -
1-ene.-
14
Inversión Financiera 150
Póliza
Bancos 150
v/r póliza a plazo
- 14 -
01-ene-
14
Caja 996,80
Ventas 890
IVA ventas 12% 106,80
V/r venta de mercadería
- 15 -
2-ene.-
14
Bancos 996,80
Caja 996,80
v/r deposito
- 16 -
02-ene-
14
Caja 6526,25
102
Devolución en compras 5827,01
IVA en compras 12% 699,24
V/Por devolución en compras
- 17 -
02-ene-
14
Devolución en ventas 440
IVA en ventas 12% 52,80
Caja 492,80
V/r nos devuelven de la venta
- 18 -
02-ene-
14
Servicios Básicos 4,06
Teléfono
IVA Compras 12% 0,49
Bancos 4,55
V/r pago del servicio de teléfono
- 19 -
5-ene.-
14
Inv. Suministros y materiales 145,93
IVA compras 12% 17,51
Bancos 156,73
Imp. Ret. Fuente 1% 1,46
Ret. IVA 30% 5,25
V/r. compra de materiales para
la oficina
- 20 -
5-ene.-
14
Mantenimiento de Vehículo 112,50
IVA compras 12% 13,50
Bancos 114,30
Imp. Ret. Fuente 2% 2,25
Ret. IVA 70% 9,45
V/r el pago por lavada del
vehículo
- 21 -
10-ene.-
14
Servicios de internet 20,00
Teléfono
IVA compras 12% 2,40
Bancos 20,32
Imp. Ret. Fuente 2% 0,40
Ret. IVA 70% 1,68
v/r el pago por el internet
- 22 -
11-ene.-
14
Servicios Básicos 31,28
Luz
Bancos 30,97
Imp. Ret. Fuente 1% 0,31
V/r El pago del servicio de luz
- 23 -
20-ene-
14
Caja 5327,06
Ventas 4756,3
103
IVA ventas 12% 570,76
V/r venta con factura
- 24 -
21-ene.-
14
Bancos 5327,06
Caja 5327,06
v/r deposito
- 25 -
30-ene.-
14
Servicio de seguridad 26,79
IVA Compras 12% 3,21
Bancos 29,47
Imp. Ret. Fuente 2% 0,54
V/r pago por servicio de
guardianía
- 26 -
30-ene.-
14
Honorarios profesionales 88,89
Servicio de contador
IVA compras 12% 10,67
Bancos 80,00
Imp. Ret. Fuente 10% 8,89
Ret. IVA 100% 10,67
V/r el pago al contador
- 27 -
30-ene.-
14
Gasto Sueldo 1700,00
Aporte Patronal 206,55
IESS por pagar 350,20
Aporte Personal 160,65
Aporte Patronal 189,55
Bancos 1556,35
V/r el pago de sueldo a los
empleados
- 28 -
30-ene.-
14
Gasto Beneficios sociales 322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
Beneficios Sociales por
pagar
322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
V/r el pago de sueldo a los
empleados
FEBRERO
- 29 -
1-feb.-14 Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
Imp. Ret. Fuente 8% 24
104
V/r pago arriendo mes de enero
- 30 -
Servicios Básicos 17,12
1-feb.-14 Agua
Bancos 17,12
V/r. servicios de agua potable del mes
- 31 -
05-feb-
14
Servicios Básicos 4,18
Teléfono
IVA Compras 12% 0,50
Bancos 4,68
V/r pago del servicio de teléfono
- 32 -
8-feb.-14 Combustibles 8,54
IVA Compras 12% 1,02
Bancos 9,56
V/r compra mensual de
combustible
- 33 -
10-feb.-
14
Compras 2439,17
IVA compras 12% 292,70
Bancos 2698,70
Imp. Ret. Fuente 1% 24,39
Ret. IVA 30% 8,78
v/r la compra de mercadería
- 34 -
10-feb.-
14
Servicios Básicos 27,90
Luz
Bancos 27,59
Imp. Ret. Fuente 1% 0,31
V/r El pago del servicio de luz
- 35 -
11-feb-
14
Caja 1208,48
Ventas 1079
IVA ventas 12% 129,48
V/r venta de mercadería fact
2023
- 36 -
26-feb.-
14
Bancos 1208,48
Caja 1208,48
v/r deposito
- 37 -
25-feb-
14
Caja 2342,95
Ventas 2091,92
IVA ventas 12% 251,03
V/r venta de mercadería
- 38 -
105
26-feb.-
14
Bancos 2342,95
Caja 2342,95
v/r deposito
- 39 -
26-feb.-
14
Servicio de Internet 20,00
IVA compras 12% 2,40
Bancos 20,32
Imp. Ret. Fuente 2% 0,40
Ret. IVA 70% 1,68
v/r el pago por el internet
- 40 -
28-feb.-
14
Servicio de seguridad 26,79
IVA Compras 12% 3,21
Bancos 29,47
Imp. Ret. Fuente 2% 0,54
V/r pago por servicio de
guardianía
- 41 -
28-feb.-
14
Honorarios profesionales 88,89
Servicio de contador
IVA compras 12% 10,67
Bancos 80,00
Imp. Ret. Fuente 10% 8,89
Ret. IVA 100% 10,67
V/r el pago al contador
- 42 -
28-feb.-
14
Gasto Sueldo 1700,00
Aporte Patronal 206,55
IESS por pagar 350,20
Aporte Personal 160,65
Aporte Patronal 189,55
Bancos 1556,35
V/r el pago de sueldo a los
empleados
- 43 -
28-feb.-
14
Gasto Beneficios sociales 322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
Beneficios Sociales por
pagar
322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
V/r el pago de sueldo a los
empleados
MARZO
- 44 -
106
1-mar.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
Imp. Ret. Fuente 8% 24
V/r pago arriendo mes de marzo
- 45 -
1-mar.-
14
Servicios básicos
Agua 22,12
Bancos 22,12
V/r. servicios de agua potable del mes
- 46 -
1-mar.-
14
Compras 1111,70
IVA compras 12% 133,40
Bancos 1193,97
Imp. Ret. Fuente 1% 11,12
Ret. IVA 30% 40,02
v/r la compra de mercadería
- 47 -
05-mar-
14
Servicios Básicos 4,13
Teléfono
IVA Compras 12% 0,50
Bancos 4,63
V/r pago del servicio de teléfono
- 48 -
05-mar-
14
Caja 705,04
Ventas 629,5
IVA ventas 12% 75,5
V/r venta de mercadería
- 49 -
5-mar.-
14
Bancos 705,04
Caja 705,04
v/r deposito
- 50 -
05-mar-
14
Caja 436,80
Devolución en compras 390
IVA en compras 12% 46,80
V/Por devolución en compras
- 51 -
05-mar-
14
Devolución en ventas 220
IVA en ventas 12% 26,40
caja 246,40
V/r nos devuelven de la venta
- 52 -
5-mar.-
14
Inv. Suministros de limpieza 23,46
107
IVA compras12% 2,82
Bancos 25,96
Imp. Ret. Fuente 1% 0,23
Ret. IVA 30% 0,08
V/r compra de materiales de
limpieza
- 53-
9-mar.-
14
Servicios Básicos 44,4
Luz
Bancos 44,09
Imp. Ret. Fuente 1% 0,31
V/r El pago del servicio de luz
- 54 -
10-mar.-
14
Inv. Suministros y materiales 36,25
IVA compras 12% 4,35
Bancos 38,93
Imp. Ret. Fuente 1% 0,36
Ret. IVA 30% 1,31
V/r. compra de materiales para
la oficina
- 55 -
10-mar.-
14
Combustibles 7,83
IVA Compras 12% 0,94
Bancos 8,77
V/r compra mensual de
combustible
- 56 -
15-mar.-
14
Bancos 1,71
Intereses ganados 1,71
v/r interese de póliza
- 57 -
15-mar.-
14
Servicio de Internet 20,00
IVA compras 12% 2,40
Bancos 20,32
Imp. Ret. Fuente 2% 0,40
Ret. IVA 70% 1,68
v/r el pago por el internet
- 58 -
23-mar.-
14
Mantenimiento de Vehículo 133,00
IVA compras 12% 15,96
Bancos 135,13
Imp. Ret. Fuente 2% 2,66
Ret. IVA 70% 11,17
V/r el pago por lavada del
vehículo
- 59 -
25-mar-
14
Caja 1024,8
108
Ventas 915
IVA ventas 12% 109,8
V/r venta de mercadería
- 60 -
26-mar-
14
Bancos 1024,80
Caja 1024,80
v/r deposito
- 61 -
29-mar.-
14
Servicio de seguridad 26,79
IVA Compras 12% 3,21
Bancos 29,47
Imp. Ret. Fuente 2% 0,54
V/r pago por servicio de
guardianía
- 62 -
30-mar.-
14
Honorarios profesionales 88,89
Servicio de contador
IVA compras 12% 10,67
Bancos 80,00
Imp. Ret. Fuente 10% 8,89
Ret. IVA 100% 10,67
V/r el pago al contador
- 63 -
30-mar.-
14
Gasto Sueldo 1700,00
Bonificación 0,00
Aporte Patronal 206,55
IESS por pagar 350,20
Aporte Personal 160,65
Aporte Patronal 189,55
Bancos 1556,35
V/r el pago de sueldo a los
empleados
- 64 -
30-mar.-
14
Gasto Beneficios sociales 322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
Beneficios Sociales por
pagar
322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
V/r el pago de sueldo a los
empleados
ABRIL
- 65 -
1-abr.-
11
Préstamo Bancario 375,00
Gasto Interés 45,00
109
Bancos 420
V/r el pago de la primera letra
del crédito bancario
- 66 -
1-abr.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
Imp. Ret. Fuente 8% 24
V/r pago arriendo mes de enero
- 67 -
servicios básicos 20,12
1-abr.-
14
Agua
Bancos 20,12
V/r. servicios de agua potable del mes
- 68 -
01-abr-
14
Servicios Básicos 4,43
Teléfono
IVA Compras 12% 0,53
Bancos 4,96
V/r pago del servicio de teléfono
- 69 -
01-abr-
14
Compras 5466,46
IVA compras 12% 655,98
Bancos 6048,09
Imp. Ret. Fuente 1% 54,66
Ret. IVA 30% 19,68
v/r la compra de mercadería
- 70 -
02-abr-
14
Caja 1638,00
Ventas 1462,5
IVA ventas 12% 175,50
V/r venta de mercadería fact
- 71 -
3-abr.-
14
Bancos 1638,00
Caja 1638,00
v/r deposito
- 72 -
5-abr.-
14
Combustibles 8,93
IVA Compras 12% 1,07
Bancos 10,00
V/r compra mensual de
combustible
- 73 -
8-abr.-
14
Servicios Básicos 39,9
Luz
110
Bancos 39,59
Imp. Ret. Fuente 1% 0,31
V/r El pago del servicio de luz
- 74 -
13-abr.-
14
Servicio de Internet 20,00
IVA compras 12% 2,40
Bancos 20,32
Imp. Ret. Fuente 2% 0,40
Ret. IVA 70% 1,68
v/r el pago por el internet
- 75 -
28-abr.-
14
Servicio de seguridad 26,79
IVA Compras 12% 3,21
Bancos 29,47
Imp. Ret. Fuente 2% 0,54
V/r pago por servicio de
guardianía
- 76 -
30-abr-
14
Caja 5287,41
Ventas 4720,9
IVA ventas 12% 566,51
V/r venta de mercadería fact
- 77 -
30-abr.-
14
Bancos 5287,41
Caja 5287,41
v/r deposito
- 78 -
30-abr.-
14
Honorarios profesionales 88,89
Servicio de contador
IVA compras 12% 10,67
Bancos 80,00
Imp. Ret. Fuente 10% 8,89
Ret. IVA 100% 10,67
V/r el pago al contador
- 79 -
30-abr.-
14
Gasto Sueldo 1700,00
Bonificación 0,00
Aporte Patronal 206,55
IESS por pagar 350,20
Aporte Personal 160,65
Aporte Patronal 189,55
Bancos 1556,35
V/r el pago de sueldo a los
empleados
- 80 -
30-abr.-
14
Gasto Beneficios sociales 322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
111
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
Beneficios Sociales por
pagar
322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
V/r el pago de sueldo a los
empleados
MAYO
- 81-
1-may.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
Imp. Ret. Fuente 8% 24
V/r pago arriendo mes de mayo
- 82 -
1-may.-
14
Honorarios profesionales 100,00
Artistas Nacionales 100,00
IVA compras 12% 12,00
Bancos 92,00
Imp. Ret. Fuente 8% 8,00
Ret. IVA 100% 12,00
V/r pago de artistas por agasajo
empleados
- 83 -
1-may.-
11
Gastos varios 50,00
Servicio de alimentación
IVA compras 12% 6,00
Bancos 50,80
Imp. Ret. Fuente 2% 1,00
Ret. IVA 70% 4,20
V/r pago de alimentación por
agasajo empleados
- 84 -
1-may.-
14
Servicios básicos 19,12
Agua
Bancos 19,12
V/r. servicios de agua potable del mes
- 85 -
1-may.-
14
Inv. Suministros y materiales 105,60
IVA compras 12% 12,67
Bancos 113,41
Imp. Ret. Fuente 1% 1,06
Ret. IVA 30% 3,80
V/r. compra de materiales para
la oficina
- 86 -
112
02-may-
14
Servicios Básicos 4,53
Teléfono
IVA Compras 12% 0,54
Bancos 5,07
V/r pago del servicio de teléfono
- 87 -
3-may.-
14
Inv. Suministros de limpieza 110,20
IVA compras12% 13,22
Bancos 121,93
Imp. Ret. Fuente 1% 1,10
Ret. IVA 30% 0,40
V/r compra de materiales de
limpieza
- 89 -
7-may.-
14
Combustibles 5,00
IVA Compras 12% 0,60
Bancos 5,60
V/r compra mensual de
combustible
- 90 -
10-may.-
14
Compras 5319,45
IVA compras 12% 638,33
Bancos 5713,09
Imp. Ret. Fuente 1% 53,19
Ret. IVA 30% 191,50
v/r la compra de mercadería
- 91 -
12-may.-
14
Servicios Básicos 30,49
Luz
Bancos 30,18
Imp. Ret. Fuente 1% 0,31
V/r El pago del servicio de luz
- 92 -
13-may.-
14
Servicio de Internet 20,00
IVA compras 12% 2,40
Bancos 20,32
Imp. Ret. Fuente 2% 0,40
Ret. IVA 70% 1,68
v/r el pago por el internet
- 93 -
14-may.-
14
Mantenimiento de Vehículo 299,38
Iva compras 12% 35,93
Bancos 304,17
Imp. Ret. Fuente 2% 5,99
Ret. IVA 70% 25,15
V/r el pago por lavada del
vehículo
113
- 94 -
16-may.-
14
Caja 2302,55
Ventas 2055,85
IVA ventas 12% 246,7
V/r venta de mercadería
- 95-
17-may.-
14
Bancos 2302,55
Caja 2302,55
v/r deposito
- 96 -
17-may-
14
Devolución en ventas 42,9
IVA en ventas 12% 5,15
caja 48,05
V/r nos devuelven de la venta
- 97 -
17-may.-
14
Caja 36,96
Devolución en compras 33
IVA en compras 12% 3,96
V/Por devolución en compras
- 98 -
29-may.-
14
Caja 6716,38
Ventas 5996,77
IVA ventas 12% 719,61
V/r venta de mercadería
- 99 -
29-may.-
14
Bancos 6716,38
Caja 6716,38
v/r deposito
- 100 -
29-may.-
14
Bancos 1,71
Intereses ganados 1,71
v/r interese de póliza
- 101 -
30-may.-
14
Servicio de seguridad 26,79
IVA Compras 12% 3,21
Bancos 29,47
Imp. Ret. Fuente 2% 0,54
V/r pago por servicio de
guardianía
- 102 -
30-may.-
14
Honorarios profesionales 88,89
Servicio de contador
Iva compras 12% 10,67
Bancos 80,00
Imp. Ret. Fuente 10% 8,89
114
Ret. IVA 100% 10,67
V/r el pago al contador
- 103 -
30-may.-
14
Gasto Sueldo 1700,00
Bonificación 0,00
Aporte Patronal 206,55
IESS por pagar 350,20
Aporte Personal 160,65
Aporte Patronal 189,55
Bancos 1556,35
V/r el pago de sueldo a los
empleados
- 104 -
30-may.-
14
Gasto Beneficios sociales 322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
Beneficios Sociales por
pagar
322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
V/r el pago de sueldo a los
empleados
JUNIO
- 105 -
1-jun.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
Imp. Ret. Fuente 8% 24
V/r pago arriendo mes de enero
- 106 -
servicios básicos 19,12
1-jun.-
14
Agua
Bancos 19,12
V/r. servicios de agua potable del mes
- 107 -
03-jun-
14
Servicios Basicos 4,53
Telefono
Iva Compras 12% 0,54
Bancos 5,07
V/r pago del servicio de telefono
- 108 -
5-jun.-
14
Compras 1220
Iva compras 12% 146,40
Bancos 1349,81
Imp.Ret. Fuent 1% 12,20
115
Ret. Iva 30% 4,39
v/r la compra de mecaderia
- 109 -
10-jun-
14
Caja 829,92
Ventas 741,00
Iva ventas 12% 88,92
V/r venta de mercaderia fact
- 110 -
11-jun.-
14
Bancos 829,92
Caja 829,92
v/r deposito
- 111 -
11-jun.-
14
Combustibles 10,75
Iva Compras 12% 1,29
Bancos 12,04
V/r compra mensual de
compbustible
- 112 -
14-jun.-
14
Servicio de Internet 20,00
Iva compras 12% 2,40
Bancos 20,32
Imp.Ret. Fuent 2% 0,40
Ret. Iva 70% 1,68
v/r el pago por el internet
- 113 -
15-jun.-
14
Servicios Basicos 27,55
Luz
Bancos 27,24
Imp.Ret. Fuent 1% 0,31
V/r El pago del servicio de luz
- 114 -
29-jun-
14
Caja 946,40
Ventas 845,00
Iva ventas 12% 101,40
V/r venta de mercaderia fact
- 115 -
29-jun-
14
Bancos 946,40
Caja 946,40
v/r deposito
- 116 -
29-jun.-
14
Servicio de seguridad 26,79
Iva Compras 12% 3,21
Bancos 29,47
Imp.Ret. Fuent 2% 0,54
V/r pago po servicio de
guardianeria
116
- 117 -
30-jun.-
14
Honorarios profesionales 88,89
Servicio de contador
IVA compras 12% 10,67
Bancos 80,00
Imp. Ret. Fuente 10% 8,89
Ret. IVA 100% 10,67
V/r el pago al contador
- 118 -
30-jun.-
14
Gasto Sueldo 1700,00
Aporte Patronal 206,55
IESS por pagar 350,20
Aporte Personal 160,65
Aporte Patronal 189,55
Bancos 1556,35
V/r el pago de sueldo a los
empleados
- 119 -
30-jun.-
14
Gasto Beneficios sociales 322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
Beneficios Sociales por
pagar
322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
V/r el pago de sueldo a los
empleados
- 120 -
30-jun.-
14
Bancos 0,85
Intereses ganados 0,85
v/r interese de póliza
- 121 -
30-jun.-
14
Bancos 150
Póliza
Inversión Financiero 150
v/r recuperación de la póliza
JULIO
- 122 -
1-jul.-11 Préstamo Bancario 375,00
Gasto Interés 45,00
Bancos 420
V/r el pago de la primera letra
del crédito bancario
- 123 -
1-jul.-14 Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
117
Ret. IVA 100% 36
Imp. Ret. Fuente 8% 24
V/r pago arriendo mes de julio
- 124 -
Servicios básicos 30,12
1-jul.-14 Agua
Bancos 30,12
V/r. servicios de agua potable del mes
- 125 -
02-jul-
14
Servicios Básicos 4,38
Teléfono
IVA Compras 12% 0,53
Bancos 4,90
V/r pago del servicio de teléfono
- 126 -
3-jul.-14 Inv. Suministros y materiales 270,31
IVA compras 12% 32,44
Bancos 290,31
Imp. Ret. Fuente 1% 2,70
Ret. IVA 30% 9,73
V/r. compra de materiales para
la oficina
- 127 -
5-jul.-14 Compras 3534,1
IVA compras 12% 424,09
Bancos 3910,13
Imp. Ret. Fuente 1% 35,34
Ret. IVA 30% 12,72
v/r la compra de mercadería
- 128 -
08-jul-
14
Caja 1456,00
Ventas 1300
IVA ventas 12% 156,00
V/r venta de mercadería
- 129 -
9-jul.-14 Bancos 1456,00
Caja 1456,00
v/r deposito
- 130 -
10-jul.-
14
Combustibles 9,93
IVA Compras 12% 1,19
Bancos 11,12
V/r compra mensual de
combustible
- 131 -
12-jul.-
14
Servicio de Internet 20,00
IVA compras 12% 2,40
Bancos 20,32
Imp. Ret. Fuente 2% 0,40
118
Ret. IVA 70% 1,68
v/r el pago por el internet
- 132 -
15-jul.-
14
Inv. Suministros de limpieza 414,16
IVA compras12% 49,70
Bancos 458,23
Imp. Ret. Fuente 1% 4,14
Ret. IVA 30% 1,49
V/r compra de materiales de
limpieza
- 133 -
16-jul-
14
Caja 1751,88
Devolución en compras 1564,18
IVA en compras 12% 187,70
V/Por devolución en compras
- 134 -
16-jul-
14
Devolución en ventas 325
IVA en ventas 12% 39,00
caja 364,00
V/r nos devuelven de la venta
- 135 -
16-jul.-
14
Servicios Básicos 32,33
Luz
Bancos 32,02
Imp. Ret. Fuente 1% 0,31
V/r El pago del servicio de luz
- 136 -
30-jul.-
14
Mantenimiento de Vehículo 33,00
IVA compras 12% 3,96
Bancos 33,53
Imp. Ret. Fuente 2% 0,66
Ret. IVA 70% 2,77
V/r el pago por lavada del
vehículo
- 137 -
30-jul-
14
Caja 1412,32
Ventas 1261
IVA ventas 12% 151,32
V/r venta con factura
- 138 -
30-jul.-
14
Bancos 1412,32
Caja 1412,32
v/r deposito
- 139 -
30-jul.-
14
Servicio de seguridad 26,79
IVA Compras 12% 3,21
119
Bancos 29,47
Imp. Ret. Fuente 2% 0,54
V/r pago por servicio de
guardianía
- 140 -
30-jul.-
14
Honorarios profesionales 88,89
Servicio de contador
Iva compras 12% 10,67
Bancos 80,00
Imp. Ret. Fuente 10% 8,89
Ret. IVA 100% 10,67
V/r el pago al contador
- 141 -
30-jul.-
14
Gasto Sueldo 1700,00
Aporte Patronal 206,55
IESS por pagar 350,20
Aporte Personal 160,65
Aporte Patronal 189,55
Bancos 1556,35
V/r el pago de sueldo a los
empleados
- 142 -
30-jul.-
14
Gasto Beneficios sociales 322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
Beneficios Sociales por
pagar
322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
V/r el pago de sueldo a los
empleados
AGOSTO
- 143 -
1-ago.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
Imp. Ret. Fuente 8% 24
V/r pago arriendo mes de agosto
- 144 -
1-ago.-
14
servicios básicos 30,12
Agua
Bancos 30,12
V/r. servicios de agua potable del mes
- 145 -
1-ago.-
14
Compras 1123,65
120
IVA compras 12% 134,84
Bancos 1243,21
Imp. Ret. Fuente 1% 11,24
Ret. IVA 30% 4,05
v/r la compra de mercadería
- 146 -
03-ago-
14
Caja 400,62
Ventas 357,70
IVA ventas 12% 42,92
V/r venta de mercadería fact
- 147 -
3-ago.-
14
Bancos 400,62
Caja 400,62
v/r deposito
- 148 -
03-ago-
14
Servicios Básicos 4,75
Teléfono
IVA Compras 12% 0,57
Bancos 5,32
V/r pago del servicio de teléfono
- 149 -
11-ago.-
14
Combustibles 8,94
IVA Compras 12% 1,07
Bancos 10,01
V/r compra mensual de
combustible
- 150 -
11-ago.-
14
Servicios Básicos 27,8
Luz
Bancos 27,49
Imp. Ret. Fuente 1% 0,31
V/r El pago del servicio de luz
- 151 -
12-ago.-
14
Servicio de Internet 20,00
IVA compras 12% 2,40
Bancos 20,32
Imp. Ret. Fuente 2% 0,40
Ret. IVA 70% 1,68
v/r el pago por el internet
- 152 -
27-ago-
14
Caja 405,50
Ventas 362,05
IVA ventas 12% 43,45
V/r venta de mercadería fact
2023
- 153 -
28-ago.- Bancos 405,50
121
14
Caja 405,50
v/r deposito
29-ago.-
14
Servicio de seguridad 26,79
IVA Compras 12% 3,21
Bancos 29,47
Imp. Ret. Fuente 2% 0,54
V/r pago por servicio de
guardianía
- 154 -
30-ago.-
14
Honorarios profesionales 88,89
Servicio de contador
IVA compras 12% 10,67
Bancos 80,00
Imp. Ret. Fuente 10% 8,89
Ret. IVA 100% 10,67
V/r el pago al contador
- 155 -
30-ago.-
14
Gasto Sueldo 1700,00
Aporte Patronal 206,55
IESS por pagar 350,20
Aporte Personal 160,65
Aporte Patronal 189,55
Bancos 1556,35
V/r el pago de sueldo a los
empleados
- 156 -
30-ago.-
14
Gasto Beneficios sociales 322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
Beneficios Sociales por
pagar
322,50
Décimo Tercer sueldo 141,67
Décimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
V/r el pago de sueldo a los
empleados
AJUSTES
- 157 -
30-ago.-
14
Gasto depreciación Muebles de
oficina
19,02
Gasto depreciación Vehículo 1106,67
Depreciación Acumulada
de Muebles de Of
19,02
Depreciación Acumulada
de Vehículo
1106,67
- 158 -
30-ago.-
14
Gastos Seguro 125,00
122
Seguro Prepagado 125,00
- 159 -
30-ago.-
14
Gasto Suministros y materiales 10,00
Inv. Suministros y
materiales
10,00
- 160 -
30-ago.-
14
Gasto Suministros de limpieza 25,00
Inv. Suministros de
limpieza
25,00
- 161 -
30-ago.-
14
Devolución en Compras 7814,19
Compras 7814,19
v/r las compras netas
- 162 -
30-ago.-
14
Ventas 1027,90
Devolución en Ventas 1027,90
v/r las ventas netas
- 163 -
30-ago.-
14
Costo de Ventas 22683,29
Compras Netas 22683,29
v/r cierre de compras netas y
mercaderías
- 164 -
30-ago.-
14
Inv. Mercadería Final 500,00
Costo de Ventas 500,00
v/r inventario final de
mercaderías
- 165 -
30-ago.-
14
Ventas 28436,59
Costo de Ventas 22183,29
Utilidad Bruta en Ventas 6253,30
SUMAN INGUALES 273296,25 273296,25
GERENTE CONTADOR
123
LIBRO MAYOR
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA:CAJA
FOLIO: # 01
Año: 2011
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Estado de situación inicial 30000,00 30000,00
1-ene.-14 Deposito del valor existente en caja 30000,00 0,00
1-ene.-14 Ventas realizadas 996,80 996,80
2-ene.-14 Deposito del valor existente en caja 996,80 0,00
2-ene.-14 Devolución de mercadería 6526,25 6526,25
2-ene.-14 Devolución en ventas 492,80 6033,45
20-ene-14 Ventas realizadas 5327,06 11360,51
21-ene-14 Deposito del valor existente en caja 5327,06 6033,45
11-feb-14 Ventas realizadas 1208,48 7241,93
26-feb.-14 Deposito del valor existente en caja 1208,48 6033,45
05-mar-14 Ventas realizadas 2342,95 8376,40
05-mar-14 Deposito del valor existente en caja 2342,95 6033,45
05-mar-14 Ventas realizadas 705,04 6738,49
05-mar-14 Deposito del valor existente en caja 705,04 6033,45
05-mar-14 V/Por devolución en compras 436,80 6470,25
05-mar-14 V/r nos devuelven de la venta 246,40 6223,85
25-mar-14 V/r venta de mercadería 1024,80 7248,65
26-mar-14 v/r deposito 1024,80 6223,85
02-abr-14 V/r venta de mercadería fact 1638,00 7861,85
3-abr.-14 v/r deposito 1638,00 6223,85
30-abr-14 V/r venta de mercadería fact 5287,41 11511,26
30-abr.-14 v/r deposito 5287,41 6223,85
16-may.-14 V/r venta de mercadería 2302,55 8526,40
17-may.-14 v/r deposito 2302,55 6223,85
17-may-14 V/r nos devuelven de la venta 48,05 6175,80
17-may.-14 V/Por devolución en compras 36,96 6212,76
29-may.-14 V/r venta de mercadería 6716,38 12929,15
29-may.-14 v/r deposito 6716,38 6212,76
10-jun-14 V/r venta de mercadería fact 829,92 7042,68
11-jun.-14 v/r deposito 829,92 6212,76
29-jun-14 V/r venta de mercadería fact 946,40 7159,16
29-jun-14 v/r deposito 946,40 6212,76
08-jul-14 V/r venta de mercadería 1456,00 7668,76
9-jul.-14 v/r deposito 1456,00 6212,76
16-jul-14 V/Por devolución en compras 1751,88 7964,64
16-jul-14 V/r nos devuelven de la venta 364,00 7600,64
124
30-jul-14 V/r venta con factura 1412,32 9012,96
30-jul.-14 v/r deposito 1412,32 7600,64
03-ago-14 V/r venta de mercadería fact 400,62 8001,27
3-ago.-14 v/r deposito 400,62 7600,64
27-ago-14 V/r venta de mercadería fact 405,50 8006,14
27-ago-14 v/r deposito 405,50 7600,64
71752,12 64151,48 7600,64
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: BANCOS
FOLIO: # 02
Año: 2011
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 v/r el deposito del dinero existente en caja 30000,00 30000,00
1-ene.-14 V/r. préstamo adquirido 1485,00 31485,00
1-ene.-14 V/r. pago de seguro por 1 año 250,00 31235,00
1-ene.-14 v/r la compra de vehículo 13320,00 17915,00
1-ene.-14 V/r creación de caja chica 50,00 17865,00
1-ene.-14 v/r compra de muebles para la oficina 408,12 17456,88
1-ene.-14 V/r compra de materiales de limpieza 335,97 17120,91
1-ene.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 16844,91
1-ene.-14 V/r compra mensual de combustible 10,00 16834,91
1-ene.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 12,12 16822,79
1-ene.-14 v/r la compra de mercadería 11377,05 5445,73
1-ene.-14 v/r póliza a plazo 150,00 5295,73
30-ene.-11 v/r deposito 996,80 6292,53
02-ene-14 V/r pago del servicio de teléfono 4,55 6287,99
5-ene.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 156,73 6131,26
5-ene.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 114,30 6016,96
10-ene.-14 v/r el pago por el internet 20,32 5996,64
11-ene.-14 V/r El pago del servicio de luz 30,97 5965,67
21-ene.-14 v/r deposito 5327,06 11292,72
30-ene.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 11263,26
30-ene.-14 V/r el pago al contador 80,00 11183,25
30-ene.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 9626,90
1-feb.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 9350,90
1-feb.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 17,12 9333,78
05-feb-14 V/r pago del servicio de teléfono 4,68 9329,10
8-feb.-14 V/r compra mensual de combustible 9,56 9319,54
10-feb.-14 v/r la compra de mercadería 2698,70 6620,84
125
10-feb.-14 V/r El pago del servicio de luz 27,59 6593,25
26-ene.-14 v/r deposito 1208,48 7801,73
26-ene.-14 v/r deposito 2342,95 10144,68
26-feb.-14 v/r el pago por el internet 20,32 10124,36
28-feb.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 10094,89
28-feb.-14 V/r el pago al contador 80,00 10014,89
28-feb.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 8458,54
1-mar.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 8182,54
1-mar.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 22,12 8160,42
1-mar.-14 v/r la compra de mercadería 1193,97 6966,45
05-mar-14 V/r pago del servicio de teléfono 4,63 6961,83
6-mar.-14 v/r deposito 705,04 7666,87
5-mar.-14 V/r compra de materiales de limpieza 25,96 7640,91
9-mar.-14 V/r El pago del servicio de luz 44,09 7596,82
10-mar.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 38,93 7557,89
10-mar.-14 V/r compra mensual de combustible 8,77 7549,12
15-mar.-14 v/r interese de póliza 1,71 7550,83
15-mar.-14 v/r el pago por el internet 20,32 7530,51
23-mar.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 135,13 7395,38
26-mar-14 v/r deposito 1024,80 8420,18
29-mar.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 8390,71
30-mar.-14 V/r el pago al contador 80,00 8310,71
30-mar.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 6754,36
1-abr.-11 V/r el pago de la 2 letra del crédito 420,00 6334,36
1-abr.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 6058,36
1-abr.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 20,12 6038,24
01-abr-14
V/r pago del servicio de teléfono 4,96 6033,28
01-abr-14 v/r la compra de mercadería 6048,09 -14,81
3-abr.-14 v/r deposito 1638,00 1623,19
5-abr.-14 V/r compra mensual de combustible 10,00 1613,19
8-abr.-14 V/r El pago del servicio de luz 39,59 1573,60
13-abr.-14 v/r el pago por el internet 20,32 1553,28
28-abr.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 1523,81
30-abr.-14 v/r deposito 5287,41 6811,22
30-abr.-14 V/r el pago al contador 80,00 6731,22
30-abr.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 5174,87
1-may.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 4898,87
1-may.-11 V/r pago de artistas por agasajo empleados 92,00 4806,87
1-may.-11 V/r pago de alimentación 50,80 4756,07
126
por agasajo empleados
1-may.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 19,12 4736,95
1-may.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 113,41 4623,53
02-may-14 V/r pago del servicio de teléfono 5,07 4618,46
3-may.-14 V/r compra de materiales de limpieza 121,93 4496,53
7-may.-14 V/r compra mensual de combustible 5,60 4490,93
10-may.-14 v/r la compra de mercadería 5713,09 -1222,16
12-may.-14 V/r El pago del servicio de luz 30,18 -1252,34
13-may.-14 v/r el pago por el internet 20,32 -1272,66
14-may.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 304,17 -1576,83
17-may.-14 v/r deposito 2302,55 725,73
29-may.-14 v/r deposito 6716,38 7442,11
29-may.-14 v/r interese de póliza 1,71 7443,82
30-may.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 7414,35
30-may.-14 V/r el pago al contador 80,00 7334,35
30-may.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 5778,00
1-jun.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 5502,00
1-jun.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 19,12 5482,88
03-jun-14 V/r pago del servicio de teléfono 5,07 5477,80
5-jun.-14 v/r la compra de mercadería 1349,81 4128,00
11-jun.-14 v/r deposito 829,92 4957,92
11-jun.-14 V/r compra mensual de combustible 12,04 4945,88
14-jun.-14 v/r el pago por el internet 20,32 4925,56
15-jun.-14 V/r El pago del servicio de luz 27,24 4898,32
29-jun-14 v/r deposito 946,40 5844,72
29-jun.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 5815,25
30-jun.-14 V/r el pago al contador 80,00 5735,25
30-jun.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 4178,90
30-jun.-14 Bancos 0,85 4179,75
30-jun.-14 v/r recuperación de la póliza 150,00 4329,75
1-jul.-11 V/r el pago de la 2 letra del crédito 420,00 3909,75
1-jul.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 3633,75
1-jul.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 30,12 3603,63
02-jul-14 V/r pago del servicio de teléfono 4,90 3598,72
3-jul.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 290,31 3308,41
5-jul.-14 v/r la compra de mercadería 3910,13 -601,72
9-jul.-14 v/r deposito 1456,00 854,28
10-jul.-14 V/r compra mensual de combustible 11,12 843,16
12-jul.-14 v/r el pago por el internet 20,32 822,84
15-jul.-14 V/r compra de materiales de limpieza 458,23 364,61
127
16-jul.-14 V/r El pago del servicio de luz 32,02 332,59
30-jul.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 33,53 299,06
30-jul.-14 v/r deposito 1412,32 1711,38
30-jul.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 1681,92
30-jul.-14 V/r el pago al contador 80,00 1601,91
30-jul.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 45,56
1-ago.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 -230,44
1-ago.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 30,12 -260,56
1-ago.-14 v/r la compra de mercadería 1243,21 -1503,76
30-ago.-14 v/r deposito 400,62 -1103,14
03-ago-14 V/r pago del servicio de teléfono 5,32 -1108,46
11-jun.-14 V/r compra mensual de combustible 10,01 -1118,47
11-ago.-14 V/r El pago del servicio de luz 27,49 -1145,96
12-ago.-14 v/r el pago por el internet 20,32 -1166,28
28-ago.-14 v/r deposito 405,50 -760,78
29-ago.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 -790,25
30-ago.-14 V/r el pago al contador 80,00 -870,25
30-ago.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 -2426,60
64639,50 67066,10 -2426,60
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA:MUEBLE DE OFICINA
FOLIO: # 03
Año: 2011
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 v/r compra de mueble para la oficina 380,00 380,00
380,00 0,00 380,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: SEGURO PREPAGADO
FOLIO: # 04
Año: 2011
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 V/r. pago de seguro por 1 año 250,00 250,00
30-ago.-14 V/r. pago de seguro por 1 año 125,00 125,00
250,00 125,00 125,00
128
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: CAPITAL SOCIAL
FOLIO: # 05
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de situación Inicial 30000,00 30000,00
30000,00 30000,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: IVA COMPRAS
FOLIO: # 06
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 v/r la compra de vehículo 1440,00 1440,00
1-ene.-14 v/r compra de muebles para la oficina 45,60 1485,60
1-ene.-14 V/r compra de materiales de limpieza 36,35 1521,95
1-ene.-14 V/r pago arriendo mes de enero 36,00 1557,95
1-ene.-14 V/r compra mensual de combustible 1,07 1559,02
1-ene.-14 v/r la compra de mercadería 1233,95 2792,97
02-ene-14 V/Por devolución en compras 699,24 2093,73
02-ene-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,49 2094,22
5-ene.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 17,51 2111,73
5-ene.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 13,50 2125,23
10-ene.-14 v/r el pago por el internet 2,40 2127,63
30-ene.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 2130,84
30-ene.-14 V/r el pago al contador 10,67 2141,51
1-feb.-14 V/r pago arriendo mes de enero 36,00 2177,51
05-feb-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,50 2178,01
8-feb.-14 V/r compra mensual de combustible 1,02 2179,04
10-feb.-14 v/r la compra de mercadería 292,70 2471,74
26-feb.-14 v/r el pago por el internet 2,40 2474,14
28-feb.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 2477,35
28-feb.-14 V/r el pago al contador 10,67 2488,02
1-mar.-14 V/r pago arriendo mes de marzo 36,00 2524,02
1-mar.-14 v/r la compra de mercadería 133,40 2657,42
05-mar-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,50 2657,92
05-mar-14 V/Por devolución en compras 46,80 2611,12
5-mar.-14 V/r compra de materiales de
limpieza 2,82 2613,93
129
10-mar.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 4,35 2618,28
10-mar.-14 V/r compra mensual de combustible 0,94 2619,22
15-mar.-14 v/r el pago por el internet 2,40 2621,62
23-mar.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 15,96 2637,58
29-mar.-14
V/r pago por servicio de guardianía 3,21 2640,80
30-mar.-14 V/r el pago al contador 10,67 2651,47
1-abr.-14 V/r pago arriendo mes de enero 36,00 2687,47
01-abr-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,53 2688,00
01-abr-14 v/r la compra de mercadería 655,98 3343,97
5-abr.-14 V/r compra mensual de combustible 1,07 3345,04
13-abr.-14 v/r el pago por el internet 2,40 3347,44
28-abr.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 3350,66
30-abr.-14 V/r el pago al contador 10,67 3361,33
1-may.-14 V/r pago arriendo mes de mayo 36,00 3397,33
1-may.-14 V/r pago de artistas por agasajo empleados 12,00 3409,33
1-may.-14 V/r pago de alimentación por agasajo empleados 6,00 3415,33
1-may.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 12,67 3428,00
02-may-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,54 3428,54
3-may.-14 V/r compra de materiales de limpieza 13,22 3441,76
7-may.-14 V/r compra mensual de combustible 0,60 3442,36
10-may.-14 v/r la compra de mercadería 638,33 4080,70
13-may.-14 v/r el pago por el internet 2,40 4083,10
14-may.-14
V/r el pago por lavada del vehículo 35,93 4119,02
17-may.-14 V/Por devolución en compras 3,96 4115,06
30-may.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 4118,28
30-may.-14 V/r el pago al contador 10,67 4128,95
1-jun.-14 V/r pago arriendo mes de junio 36,00 4164,95
03-jun-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,54 4165,49
5-jun.-14 v/r la compra de mercadería 146,40 4311,89
11-jun.-14 V/r compra mensual de combustible 1,29 4313,18
14-jun.-14 v/r el pago por el internet 2,40 4315,58
29-jun.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 4318,79
30-jun.-14 V/r el pago al contador 10,67 4329,46
1-jul.-14 V/r pago arriendo mes de julio 36,00 4365,46
02-jul-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,53 4365,99
3-jul.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 32,44 4398,42
5-jul.-14 v/r la compra de mercadería 424,09 4822,52
130
10-jul.-14 V/r compra mensual de combustible 1,19 4823,71
12-jul.-14 v/r el pago por el internet 2,40 4826,11
15-jul.-14 V/r compra de materiales de limpieza 49,70 4875,81
16-jul-14 V/Por devolución en compras 187,70 4688,11
30-jul.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 3,96 4692,07
30-jul.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 4695,28
30-jul.-14 V/r el pago al contador 10,67 4705,95
1-ago.-14 V/r pago arriendo mes de agosto 36,00 4741,95
1-ago.-14 v/r la compra de mercadería 134,84 4876,78
03-ago-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,57 4877,35
11-jun.-14 V/r compra mensual de combustible 1,07 4878,43
12-ago.-14 v/r el pago por el internet 2,40 4880,83
29-ago.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 4884,04
30-ago.-14 V/r el pago al contador 10,67 4894,71
5832,41 937,70 4894,71
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: INV.
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
FOLIO: # 07
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 V/r compra de materiales de limpieza 303,75 303,75
5-mar.-14 Compra de materiales de limpieza 23,46 327,21
3-may.-14 Compra de materiales de limpieza 110,20 437,41
15-jul.-14 Compra de materiales de limpieza 414,16 851,57
30-ago.-14 Ajustes 25,00 826,57
851,57 25,00 826,57
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: SERVICIOS
BASICOS
FOLIO: # 08
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Pago de servicio de agua 12,12 12,12
02-ene-14 Pago de servicio de teléfono 4,06 16,18
11-ene.-14 Pago de servicio de luz 31,28 47,46
1-feb.-14 Pago de servicio de agua 17,12 64,58
05-feb-14 Pago de servicio de teléfono 4,18 68,76
10-feb.-14 Pago de servicio de luz 27,90 96,66
1-mar.-14 Pago de servicio de agua 22,12 118,78
05-mar-14 Pago de servicio de teléfono 4,13 122,91
9-mar.-14 Pago de servicio de luz 44,40 167,31
131
1-abr.-14 Pago de servicio de agua 20,12 187,43
01-abr-14 Pago de servicio de teléfono 4,43 191,86
8-abr.-14 Pago de servicio de luz 39,90 231,76
1-may.-14 Pago de servicio de agua 19,12 250,88
02-may-14 Pago de servicio de teléfono 4,53 255,41
12-may.-14 Pago de servicio de luz 30,49 285,90
1-jun.-14 Pago de servicio de agua 19,12 305,02
03-jun-14 Pago de servicio de teléfono 4,53 309,55
15-jun.-14 Pago de servicio de luz 27,55 337,10
1-jul.-14 Pago de servicio de agua 30,12 367,22
02-jul-14 Pago de servicio de teléfono 4,38 371,60
16-jul.-14 Pago de servicio de luz 32,33 403,93
1-ago.-14 Pago de servicio de agua 30,12 434,05
03-ago-14 Pago de servicio de teléfono 4,75 438,80
11-ago.-14 Pago de servicio de luz 27,80 466,60
466,60 0,00 466,60
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: COMPRAS
FOLIO: # 09
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Compra de mercadería 10282,95 10282,95
10-feb.-14 Compra de mercadería 2439,17 12722,12
1-mar.-14 Compra de mercadería 1111,70 13833,82
01-abr-14 Compra de mercadería 5466,46 19300,28
10-may.-14 Compra de mercadería 5319,45 24619,73
5-jun.-14 Compra de mercadería 1220,00 25839,73
5-jul.-14 Compra de mercadería 3534,10 29373,83
1-ago.-14 Compra de mercadería 1123,65 30497,48
30-ago.-14 Ajustes 7814,19
30497,48 7814,19 22683,29
7814,19
22683,29
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: IMP RENT
FUENT 1%
CÓDIGO: 2.1.7.1
FOLIO: # 10
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
132
1-ene.-14 v/r la compra de vehículo 120,00 120,00
1-ene.-14 v/r compra de mueble para la oficina 3,80 123,80
1-ene.-14 V/r compra de materiales de limpieza 3,04 126,84
1-ene.-14 v/r la compra de mercadería 102,83 229,67
5-ene.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 1,46 231,13
11-ene.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 231,44
10-feb.-14 v/r la compra de mercadería 24,39 255,83
10-feb.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 256,14
1-mar.-14 v/r la compra de mercadería 11,12 267,26
5-mar.-14 V/r compra de materiales de limpieza 0,23 267,49
9-mar.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 267,80
10-mar.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 0,36 268,16
01-abr-14 v/r la compra de mercadería 54,66 322,83
8-abr.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 323,14
1-may.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 1,06 324,19
3-may.-14 V/r compra de materiales de limpieza 1,10 325,29
10-may.-14 v/r la compra de mercadería 53,19 378,49
12-may.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 378,80
5-jun.-14 v/r la compra de mercadería 12,20 391,00
15-jun.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 391,31
3-jul.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 2,70 394,01
5-jul.-14 v/r la compra de mercadería 35,34 429,35
15-jul.-14 V/r compra de materiales de limpieza 4,14 433,49
16-jul.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 433,80
1-ago.-14 v/r la compra de mercadería 11,24 445,04
11-ago.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 445,35
0,00 445,35 445,35
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: GASTO
ARRIENDO
FOLIO: # 11
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Pago por arriendo 300,00 300,00
1-feb.-14 Pago por arriendo 300,00 600,00
1-mar.-14 Pago por arriendo 300,00 900,00
1-abr.-14 Pago por arriendo 300,00 1200,00
1-may.-14 Pago por arriendo 300,00 1500,00
1-jun.-14 Pago por arriendo 300,00 1800,00
1-jul.-14 Pago por arriendo 300,00 2100,00
133
1-ago.-14 Pago por arriendo 300,00 2400,00
2400,00 0,00 2400,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: IMPUESTO
RENTA POR PAGAR 8%
FOLIO: # 12
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 por servicio de arriendo 24,00 24,00
1-feb.-14 por servicio de arriendo 24,00 48,00
1-mar.-14 por servicio de arriendo 24,00 72,00
1-abr.-14 por servicio de arriendo 24,00 96,00
1-may.-14 por servicio de arriendo 24,00 120,00
1-may.-14 V/r pago de artistas por agasajo empleados 8,00 128,00
1-jun.-14 por servicio de arriendo 24,00 152,00
1-jul.-14 por servicio de arriendo 24,00 176,00
1-ago.-14 por servicio de arriendo 24,00 200,00
0,00 200,00 200,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: RETENCION
DEL IVA 100%
FOLIO: # 13
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Pago por arriendo 36,00 36,00
30-ene.-14 Pago po servicio de contador 10,67 46,67
1-feb.-14 V/r pago arriendo 36,00 82,67
28-feb.-14 V/r el pago al contador 10,67 93,33
1-mar.-14 V/r pago arriendo 36,00 129,33
30-mar.-14 V/r el pago al contador 10,67 140,00
1-abr.-14 V/r pago arriendo mes de enero 36,00 176,00
30-abr.-14 Pago po servicio de contador 10,67 186,67
1-may.-14 Pago por arriendo 36,00 222,67
1-may.-14 V/r pago de artistas por agasajo empleados 12,00 234,67
30-may.-14 V/r el pago al contador 10,67 245,33
1-jun.-14 V/r pago arriendo mes de enero 36,00 281,33
30-jun.-14 V/r el pago al contador 10,67 292,00
1-jul.-14 V/r pago arriendo mes de julio 36,00 328,00
30-jul.-14 V/r el pago al contador 10,67 338,67
1-ago.-14 V/r pago arriendo mes de agosto 36,00 374,67
30-ago.-14 V/r el pago al contador 10,67 385,33
0,00 385,33 385,33
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: ANT. IMPUEST
134
A LA RENTA 1%
FOLIO: # 14
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Préstamo adquirido 15,00 10,00
15,00 0,00 15,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: VEHICULO
FOLIO: # 15
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Compra de un automóvil 12000,00 12000,00
12000,00 0,00 12000,00
0,00 0,00 0,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: IVA VENTAS
12%
FOLIO: # 16
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01-ene-14 Venta de mercadería 106,80 106,80
02-ene-14 V/r nos devuelven de la venta 52,80 54,00
20-ene-14 V/r venta con factura 570,76 624,76
11-feb-14 Venta de mercadería 129,48 754,24
25-feb-14 Venta de mercadería 251,03 1005,27
05-mar-14 Venta de mercadería 75,54 1080,81
05-mar-14 V/r nos devuelven de la venta 26,40 1054,41
25-mar-14 Venta de mercadería 109,80 1164,21
02-abr-14 V/r venta de mercadería fact 175,50 1339,71
30-abr-14 Venta de mercadería 566,51 1906,21
16-may.-14 Venta de mercadería 246,70 2152,92
17-may-14 V/r nos devuelven de la venta 5,15 2147,77
29-may.-14 Venta de mercadería 719,61 2867,38
10-jun-14 Venta de mercadería 88,92 2956,30
29-jun-14 Venta de mercadería 101,40 3057,70
08-jul-14 Venta de mercadería 156,00 3213,70
16-jul-14 V/r nos devuelven de la venta 39,00 3174,70
30-jul-14 Venta de mercadería 151,32 3326,02
03-ago-14 Venta de mercadería 42,92 3368,94
27-ago-14 Venta de mercadería 43,45 3412,39
123,35 3535,74 3412,39
135
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Ret. IVA 30%
FOLIO: # 17
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 v/r compra de mueble para la oficina 13,68 13,68
1-ene.-14 V/r compra de materiales de limpieza 1,09 14,77
1-ene.-14 v/r la compra de mercadería 37,02 51,79
5-ene.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 5,25 57,04
10-feb.-14 v/r la compra de mercadería 8,78 65,82
1-mar.-14 v/r la compra de mercadería 40,02 105,84
5-mar.-14 V/r compra de materiales de limpieza 0,08 105,93
10-mar.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 1,31 107,23
01-abr-14 v/r la compra de mercadería 19,68 126,91
1-may.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 3,80 130,72
3-may.-14 V/r compra de materiales de limpieza 0,40 131,11
10-may.-14 v/r la compra de mercadería 191,50 322,61
5-jun.-14 v/r la compra de mercadería 4,39 327,00
3-jul.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 9,73 336,74
5-jul.-14 v/r la compra de mercadería 12,72 349,46
15-jul.-14 V/r compra de materiales de limpieza 1,49 350,95
1-ago.-14 v/r la compra de mercadería 4,05 354,99
0,00 354,99 354,99
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA CHICA
FOLIO: # 18
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Creación de caja chica 50,00 50,00
50,00 0,00 50,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: VENTAS
FOLIO: # 19
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01-ene-14 Venta de mercadería 890,00 890,00
20-ene-14 Venta de mercadería 4756,30 5646,30
11-feb-14 Venta de mercadería 1079,00 6725,30
25-feb-14 Venta de mercadería 2091,92 8817,22
05-mar-14 Venta de mercadería 629,50 9446,72
25-mar-14 Venta de mercadería 915,00 10361,72
136
02-abr-14 Venta de mercadería 1462,50 11824,22
30-abr-14 Venta de mercadería 4720,90 16545,12
16-may.-14 Venta de mercadería 2055,85 18600,97
29-may.-14 Venta de mercadería 5996,77 24597,74
10-jun-14 Venta de mercadería 741,00 25338,74
29-jun-14 Venta de mercadería 845,00 26183,74
08-jul-14 Venta de mercadería 1300,00 27483,74
30-jul-14 Venta de mercadería 1261,00 28744,74
03-ago-14 Venta de mercadería 357,70 29102,44
27-ago-14 Venta de mercadería 362,05 29464,49
30-ago.-14 Ajustes 1027,90
30-ago.-14 Ajustes 28436,59
29464,49 29464,49 0,00
1027,90
28436,59
29464,49 29464,49 0,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA:COMBUSTIBLE
FOLIO: # 20
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Compra de combustible 8,93 8,93
8-feb.-14 Compra de combustible 8,54 17,47
10-mar.-14 Compra de combustible 7,83 25,30
5-abr.-14 Compra de combustible 8,93 34,23
7-may.-14 Compra de combustible 5,00 39,23
11-jun.-14 Compra de combustible 10,75 49,98
10-jul.-14 Compra de combustible 9,93 59,91
11-ago.-14 Compra de combustible 8,94 68,85
68,85 68,85
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: SERVICIO DE
SEGURIDAD
FOLIO: # 21
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ene.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 26,79
28-feb.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 53,58
29-mar.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 80,37
28-abr.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 107,16
30-may.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 133,95
29-jun.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 160,74
30-jul.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 187,53
137
29-ago.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 214,32
, 214,32 0,00 214,32
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Imp. Ret.
Fuent 2%
FOLIO: # 22
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
5-ene.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 2,25 2,25
10-ene.-14 Pago por servicio de internet 0,40 2,65
30-ene.-14 V/r pago por servicio de guardianía 0,54 3,19
26-feb.-14 v/r el pago por el internet 0,40 3,59
28-feb.-14
Pago por servicio de guardianía 0,54 4,12
15-mar.-14 Pago por servicio de internet 0,40 4,52
23-mar.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 2,66 7,18
29-mar.-14 Pago por servicio de guardianía 0,54 7,72
13-abr.-14 Pago por servicio de internet 0,40 8,12
28-abr.-14 V/r pago por servicio de guardianía 0,54 8,65
1-may.-11 V/r pago de alimentación por agasajo empleados 1,00 9,65
13-may.-14 v/r el pago por el internet 0,40 10,05
14-may.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 5,99 16,04
30-may.-14 Pago por servicio de guardianía 0,54 16,58
14-jun.-14 Pago por servicio de internet 0,40 16,98
29-jun.-14 Pago por servicio de guardianía 0,54 17,51
12-jul.-14 Pago por servicio de internet 0,40 17,91
30-jul.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 0,66 18,57
30-jul.-14 Pago por servicio de guardianía 0,54 19,11
12-ago.-14 Pago por servicio de internet 0,40 19,51
29-ago.-14 Pago por servicio de guardianía 0,54 20,04
, 0,00 20,04 20,04
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Ret. IVA 70%
CÓDIGO: 4.2.2
FOLIO: # 23
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
5-ene.-14 V/r el pago por lavada 9,45 9,45
138
del vehículo 10-ene.-14 v/r el pago por el internet 1,68 11,13
26-feb.-14 v/r el pago por el internet 1,68 12,81
15-mar.-14 v/r el pago por el internet 1,68 14,49
23-mar.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 11,17 25,66
13-abr.-14 Pago por servicio de internet 1,68 27,34
1-may.-11 V/r pago de alimentación por agasajo empleados 4,20 31,54
13-may.-14 Pago por servicio de internet 1,68 33,22
14-may.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 25,15 58,37
14-jun.-14 v/r el pago por el internet 1,68 60,05
12-jul.-14 v/r el pago por el internet 1,68 61,73
30-jul.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 2,77 64,50
12-ago.-14 Pago por servicio de internet 1,68 66,18
0,00 66,18 66,18
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: INV.
SIMINISTRO Y MATERIALES
FOLIO: # 24
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
5-ene.-14 Compra de materiales de oficina 145,93 145,93
10-mar.-14 Compra de materiales de oficina 36,25 182,18
1-may.-14 Compra de materiales de oficina 105,60 287,78
3-jul.-14 Compra de materiales de oficina 270,31 558,09
30-ago.-14 Inv. Suministros y materiales 10,00 548,09
, 558,09 10,00 548,09
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: HONORARIOS
PROFESIONALES
FOLIO: # 25
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ene.-14 Pago de contador 88,89 88,89
28-feb.-14 Pago de contador 88,89 177,78
30-mar.-14 Pago de contador 88,89 266,67
30-abr.-14 Pago de contador 88,89 355,56
1-may.-14 Pago de artistas nacionales 100,00 455,56
30-may.-14 Pago de contador 88,89 544,45
30-jun.-14 Pago de contador 88,89 633,34
30-jul.-14 Pago de contador 88,89 722,23
139
30-ago.-14 Pago de contador 88,89 811,12
811,12 0,00 811,12
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: GASTO
SUELDO
CÓDIGO: 5.1.1
FOLIO: # 26
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ene.-14 Pago de sueldos 1700,00 1700,00
28-feb.-14 Pago de sueldos 1700,00 3400,00
30-mar.-14 Pago de sueldos 1700,00 5100,00
30-abr.-14 Pago de sueldos 1700,00 6800,00
30-may.-14 Pago de sueldos 1700,00 8500,00
30-jun.-14 Pago de sueldos 1700,00 10200,00
30-jul.-14 Pago de sueldos 1700,00 11900,00
30-ago.-14 Pago de sueldos 1700,00 13600,00
, 13600,00 0,00 13600,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: GASTO
BENEFICIOS SOCIALES
CÓDIGO: 5.1.2
FOLIO: # 27
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ene.-14 Pago de provisiones 322,50 322,50
30/02/2014 Pago de provisiones 322,50 645,00
30-mar.-14 Pago de provisiones 322,50 967,50
30-abr.-14 Pago de provisiones 322,50 1290,00
30-may.-14 Pago de provisiones 322,50 1612,50
30-jun.-14 Pago de provisiones 322,50 1935,00
30-jul.-14 Pago de provisiones 322,50 2257,50
30-ago.-14 Pago de provisiones 322,50 2580,00
2580,00 2580,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE
PATRONAL
CÓDIGO: 5.1.4
FOLIO: # 28
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ene.-14 Pago de sueldos 206,55 206,55
28-feb.-14 Pago de sueldos 206,55 413,10
30-mar.-14 Pago de sueldos 206,55 619,65
30-abr.-14 Pago de sueldos 206,55 826,20
30-may.-14 Pago de sueldos 206,55 1032,75
30-jun.-14 Pago de sueldos 206,55 1239,30
30-jul.-14 Pago de sueldos 206,55 1445,85
30-ago.-14 Pago de sueldos 206,55 1652,40
140
1652,40 1652,40
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA:SERVICIO DE
INTERNET
CÓDIGO:
FOLIO: # 29
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
10-ene.-14 Pago por servicio de internet 20,00 20,00
26-feb.-14 Pago por servicio de internet 20,00 40,00
15-mar.-14 Pago por servicio de internet 20,00 60,00
13-abr.-14 Pago por servicio de internet 20,00 80,00
13-may.-14 Pago por servicio de internet 20,00 100,00
14-jun.-14 Pago por servicio de internet 20,00 120,00
12-jul.-14 Pago por servicio de internet 20,00 140,00
12-ago.-14 Pago por servicio de internet 20,00 160,00
, 160,00 160,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA:IESS POR
PAGAR
FOLIO: # 30
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ene.-14 Pago de sueldos 350,20 350,20
28-feb.-14 Pago de sueldos 350,20 700,40
30-mar.-14 Pago de sueldos 350,20 1050,60
30-abr.-14 Pago de sueldos 350,20 1400,80
30-may.-14 Pago de sueldos 350,20 1751,00
30-jun.-14 Pago de sueldos 350,20 2101,20
30-jul.-14 Pago de sueldos 350,20 2451,40
30-ago.-14 Pago de sueldos 350,20 2801,60
0,00 2801,60 2801,60
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: IMP. RET.
FUENT 10%
FOLIO: # 31
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ene.-14 Pago de contador 8,89 8,89
28-feb.-14 Pago de contador 8,89 17,78
30-mar.-14 Pago de contador 8,89 26,67
30-abr.-14 Pago de contador 8,89 35,56
141
30-may.-14 Pago de contador 8,89 44,45
30-jun.-14 Pago de contador 8,89 53,34
30-jul.-14 Pago de contador 8,89 62,23
30-ago.-14 Pago de contador 8,89 71,12
0,00 71,12 71,12
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
FOLIO: # 32
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ene.-14 Registro de provisiones 0,00 322,50 322,50
30/02/2014 Registro de provisiones 322,50 645,00
30-mar.-14 Registro de provisiones 322,50 967,50
30-abr.-14 Registro de provisiones 322,50 1290,00
30-may.-14 Registro de provisiones 322,50 1612,50
30-jun.-14 Registro de provisiones 322,50 1935,00
30-jul.-14 Registro de provisiones 322,50 2257,50
30-ago.-14 Registro de provisiones 322,50 2580,00
2580,00 2580,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: DEVOLUCION
EN COMPRAS
FOLIO: # 33
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
02-ene-14 Por devolución en compras 5827,01 5827,01
05-mar-14 Por devolución en compras 390,00 6217,01
17-may.-14 Por devolución en compras 33,00 6250,01
16-jul-14 Por devolución en compras 1564,18 7814,19
30-ago.-14 Ajustes 7814,19
7814,19 7814,19 0,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA:
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS
FOLIO: # 34
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
5-ene.-14 Lavada del vehículo 112,50 0,00 112,50
23-mar.-14 Lavada del vehículo 133,00 245,50
14-may.-14 Lavada del vehículo 299,38 544,88
30-jul.-14 Lavada del vehículo 33,00 577,88
142
577,88 0,00 577,88
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: PRESTAMO
BANCARIO
FOLIO: # 35
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Préstamo adquirido 1500,00 1500,00
1-abr.-11 Pago 1ra letra 375,00 1125,00
1-jul.-11 Pago 2da letra 375,00 750,00
750,00 1500,00 750,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: GASTO
INTERES
FOLIO: # 36
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-abr.-11 Pago 1ra letra 45,00 0,00 45,00
01-jun Pago 2da letra 45,00 90,00
90,00 0,00 90,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: GASTOS
VARIOS
FOLIO: # 37
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01-may Alimentación 50,00 50,00
50,00 0,00 50,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: DEVOLUCION
EN VENTAS
CÓDIGO: 5.1.24
FOLIO: # 38
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
02-ene-14 devolución de la venta 440,00 440,00
05-mar-14 devolución de la venta 220,00 660,00
143
17-may-14 devolución de la venta 42,90 702,90
16-jul-14 devolución de la venta 325,00 1027,90
30-ago.-14 Ajustes 1027,90
1027,90 1027,90 0,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: COSTO DE VENTAS
CÓDIGO: 5.1.24
FOLIO: # 39
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 AJUSTES 22683,29 22683,29
30-ago.-14 AJUSTES 500,00 22183,29
30-ago.-14 AJUSTES 22183,29 0,00
22683,29 22683,29 0,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: INVERSION
FINANCIERA
FOLIO: # 40
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Póliza a plazo 150,00 0,00 150,00
30-jun.-14 v/r recuperación de la póliza 150,00 0,00
150,00 150,00 0,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: INTERES
GANADO
FOLIO: # 41
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
15-mar.-14 Intereses ganados 1,71 1,71
29-may.-14 Intereses ganados 1,71 3,42
30-jun.-14 Intereses ganados 0,84
0,00 4,26 4,26
144
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto depreciacion muebles de oficina
FOLIO: # 42
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 Depreciación 19,02 19,02
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto
depreciación vehículo
FOLIO: # 43
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 Depreciación 1106,67 1106,67
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Depreciación
Acumulada de Muebles de Of
FOLIO: # 44
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 Depreciación 19,02 19,02
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Depreciación
Acumulada de Vehículo
FOLIO: # 45
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 Depreciación 1106,67
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto seguro
FOLIO: # 46
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 seguros prepagados 125,00 125,00
145
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto
Suministros y materiales
FOLIO: # 47
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 Gasto Suministros y materiales
10,00 10,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto
Suministros de limpieza
FOLIO: # 48
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 suministro de limpieza 25,00 25,00
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: COMPRAS
NETAS
FOLIO: # 49
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 AJUSTES 22683,29 22683,29
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA
FOLIO: # 50
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 AJUSTES 500,00 500,00
EMPRESA COMERCIAL "C Y C S.A"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
FOLIO: # 51
Año:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
30-ago.-14 AJUSTES 6253,30 6253,30
146
GERENTE CONTADOR
BALANCE DE COMPROBACIÓN
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
RUC: 1795468923001
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE JULIO DEL 2011
Nº CUENTAS SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 71752,12 64151,48 7600,64 0,01
2 Bancos 64639,50 67066,10 0,00 2426,60
3 MUEBLES de oficina 380,00 0,00 380,00 0,00
4 Seguros prepagados 250,00 125,00 125,00 0,00
5 Capital 0,00 30000,00 0,00 30000,00
6 IVA Compras 12% 5832,41 937,70 4894,71 0,00
7 Inv. Suministros de limpieza 851,57 25,00 826,57 0,00
8 servicios Básicos 466,60 0,00 466,60 0,00
9 Compras 30497,48 7814,19 22683,29 0,00
10 Reten. Imp. a la Renta por pagar 1% 0,00 445,35 0,00 445,35
11 Gasto Arriendo 2400,00 0,00 2400,00 0,00
12 Reten. Imp. a la Renta por pagar 8% 0,00 200,00 0,00 200,00
13 Retención del IVA 100% 0,00 385,33 0,00 385,33
14 Ant. Impuesto. A la Renta 1% 15,00 0,00 15,00 0,00
15 Combustible 68,85 0,00 68,85 0,00
16 IVA Ventas 12% 123,35 3535,74 0,00 3412,39
17 Ret del IVA 30% 0,00 354,99 0,00 354,99
18 Caja Chica 50,00 0,00 50,00 0,00
19 Ventas 29464,49 29464,49 0,00 0,00
20 Honorarios profesionales 811,12 0,00 811,12 0,00
21 servicio de seguridad 214,32 0,00 214,32 0,00
22 Imp. Rent Fuente 2% 0,00 20,04 0,00 20,04
23 IESS por pagar 0,00 2801,60 0,00 2801,60
24 Inv. suministros Materiales 558,09 10,00 548,09 0,00
25 Ret IVA 70% 0,00 66,18 0,00 66,18
26 Imp Ret fuente 10% 0,00 71,12 0,00 71,12
147
27 Beneficios sociales por pagar 0,00 2580,00 0,00 2580,00
28 Aporte Patronal 1652,40 0,00 1652,40 0,00
29 Vehículo 12000,00 0,00 12000,00 0,00
30 Dev. Compras 7814,19 7814,19 0,00 0,00
31 Gasto Sueldo 13600,00 0,00 13600,00 0,00
32 Mantenimiento de Vehículo 577,88 0,00 577,88 0,00
33 Préstamo bancario 750,00 1500,00 0,00 750,00
34 Gastos Beneficios sociales 2580,00 0,00 2580,00 0,00
35 Gasto Interés 90,00 0,00 90,00 0,00
36 gastos varios 50,00 0,00 50,00 0,00
37 Devol ventas 1027,90 1027,90 0,00 0,00
38 Inversión financiera 150,00 150,00 0,00 0,00
39 Interés ganado 0,00 4,26 0,00 4,26
40 Servicio de internet 160,00 0,00 160,00 0,00
41 COSTO DE VENTAS 22683,29 22683,29 0,00 0,00
42 Gasto depreciación muebles de oficina 19,02 0,00 19,02 0,00
43 Gasto depreciación vehículo 1106,67 0,00 1106,67 0,00
44 Depreciación Acumulada de Muebles de Of 0,00 19,02 0,00 19,02
45 Depreciación Acumulada de Vehículo 0,00 1106,67 0,00 1106,67
46 Gasto seguro 125,00 0,00 125,00
47 Gasto Suministros y materiales 10,00 0,00 10,00
48 Gasto Suministros de limpieza 25,00 25,00
49 COMPRAS NETAS 22683,29 22683,29
50 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 500,00 500,00
51 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 6253,30 6253,30
SUMAN IGUALES 273296,25 273296,25 73580,16 73580,16
GERENTE CONTADOR
148
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
RUC: 0101516904001
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE JULIO DEL 2011
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas brutas 0,00
(-) desc venta 1027,90
(-) devol venta 0,00
Ventas Netas -1027,90
(+) Compras Brutas 22683,29
Devolución en Compras 7814,19
Descuento en Compras 0,00
Fletes en compras 0,00
(=) Compras netas 14869,10
(-) Inventario de mercadería Final 500,00
(=) Costo de ventas 14369,10
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS -15397,00
GASTOS 23956,86
ADMINISTRATIVOS 23866,86
servicios Básicos 466,60
Gasto arriendo 2400,00
Combustible 68,85
Honorarios profesionales 811,12
servicio de seguridad 214,32
Aporte Patronal 1652,40
Gasto Sueldo 13600,00
Mantenimiento de Vehículo 577,88
Gastos Beneficios sociales 2580,00
gastos varios 50,00
Servicio de internet 160,00
Gasto depreciación Muebles de oficina 19,02
Gasto depreciación Vehículo 1106,67
Gastos Seguro 125,00
Gasto Suministros y materiales 10,00
Gasto Suministros de limpieza 25,00
FINANCIEROS 90,00
Gasto Interés 90,00
INGRESOS NO OPERACIONALES 4,26
Interés Ganado 4,26
PERDIDA EN EL EJERCICIO -39349,60
149
BALANCE GENERAL
EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
RUC: 0101516904001
BALANCE GENERAL
AL 31 DE AGOSTO DEL 2014
ACTIVOS PASIVO
CORRIENTES CORRIENTES
Caja 7600,64 Reten. Imp. a la Renta por pagar 1% 445,35
Bancos 2426,60 Reten. Imp. a la Renta por pagar 8% 200,00
IVA 12% 4894,71 Retención del IVA 100% 385,33
Inv. Suministros de limpieza 826,57 Ret del IVA 30% 354,99
Caja Chica 50,00 Imp. Rent Fuente 2% 20,04
Inv. Suministro y materiales 548,09 IESS por pagar 2801,60
Inversión Financiera 0,00 Ret IVA 70% 66,18
Imp ret fuente 10% 71,12
Ant. Impuesto. A la Renta 1% 15,00 Beneficios sociales por pagar 2580,00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO IVA 12% 3412,39
Muebles de Oficina 380,00
(-) Depreciación acum Mueble Of 19,02 360,98
Vehículo 12000,00 NO CORRIENTES
(-) Depreciación acum Vehículo 1106,67 10893,33 Prestamos bancario 750,00
Total Pasivos 11087,01
OTROS ACTIVOS PATRIMONIO
seguros prepagados 125,00 Capital Social 16653,91
perdida en el ejercicio -39349,60
TOTAL PATRIMONIO -22695,69
Total Activos 27740,92 Total Pasivo + Patrimonio -11608,68
GERENTE CONTADOR
150
Conclusión
Luego de haber realizado un proceso contable se ha llegado a la siguiente
conclusión.
La contabilidad es muy útil ya que a través de ella podemos obtener una
administración eficaz y eficiente ya sea en una micro empresa y/o en una
empresa grande la contabilidad a lo largo del tiempo ha venido siendo un
método de mucha influencia o importancia en la organización de la
economía de las empresas.
El Instituto Tecnológico Superior Honorable Consejo Provincial de
Pichincha como ente de formación académica nos permite realizar el
proyecto llamado auto instruccional con el cual nos ayuda a reforzar
nuestros conocimientos tanto teórico como práctico siendo así que a través
de él podemos aprobar el módulo de contabilidad básica.
151
BIBLIOGRAFIA
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%252Fcomp2.jpg%3Bhttp%253A%252F%252Fwww.ejemplode.com%252F46-
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http://articulos.holaychau.com/2013/02/definicion-seguros-pagados-por-anticipado/
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diario-recurrentes-seguros-pagados-anticipado
http://docs.biztree.com/es/templates/acuse-de-recibo-de-mercaderia/3228/
http://definicion.de/proceso-contable/
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152
ANEXO
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