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FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL
PROYECTO PLANTA PROCESADORA DE NÉCTAR DE
GRANADILLA “GRANAFRESH” FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
AGROINDUSTRIALES
AUTORES: ULCO LAYZA; David FranciscoYUPANQUI ARAUJO; Henry Frankie
Huamachuco- Perú2011
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Índice
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1. RESUMEN
El siguiente proyecto tratará de la “Elaboración del Néctar de Granadilla”, con el
fin de lanzar al mercado una bebida refrescante con el mejor sabor, la mejor
calidad y el mejor precio. Donde se demostró que mediante el estudio de mercado
realizado a la provincia de Sánchez Carrión, distrito de Huamachuco, es favorable
la instalación de una planta procesadora de néctar de granadilla contando con una
demanda futura, costos y precios favorables para el proyecto se determino que
el lugar más optimo para instalar una planta de producción de Néctares es en
Huamachuco , demostrando así que el producto es rentable utilizando los
métodos financieros como el VAN dando mayor a cero y el TIR superior a la
tasa de descuento de manera que el proyecto se declara como rentable y por lo
tanto se aconseja su implementación para mejoras en la economía de la provincia
de Sánchez Carrión.
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2. INFORMACIÓN GENERAL
2.1. Nombre o identificación del proyecto
PLANTA PROCESADORA DE NÉCTAR DE GRANADILLA
“GRANAFRESH”
2.2. Ubicación
Departamento de la libertada provincia de Sánchez Carrión distrito de
Huamachuco.
2.3. Giro del negocio
Proyecto de transformación y producción
2.4. Código de identificación única (CIIU)
CIIU: 15132. Para la Elaboración de jugos naturales y sus concentrados,
de frutas, hortalizas y legumbres (Incluye jugos obtenidos a partir de la
molienda de frutas, hortalizas y legumbres, los restantes se incluyen en la
subclase 15549).
2.5. Objetivos
La empresa como objetivo principal es la elaboración de néctar de
granadilla.
Corto plazo
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Difundir el consumo de nuestro néctar en el mercado de Huamachuco,
ofreciendo un producto de buena calidad a un precio cómodo, para así
ganar adeptos y poder competir con las marcas de la competencia.
Largo plazo
Comercializar el producto de alta calidad por la región interna del país,
otorgando promociones para ganar la aceptación del público peruano y
competir con las marcas locales. Luego buscar la exportación, ya que
existe una gran demanda de estos productos fuera del país.
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Definición del bien.
Néctar de frutas es el producto elaborado con jugo, pulpa o concentrado de
frutas, adicionado de agua, aditivos e ingredientes permitidos en la resolución
del Ministerio de Salud Nº 7992 del 21 de junio de 1991, por la cual se
reglamenta parcialmente el título V de la Ley 09 de 1.979 en lo relacionado
con la elaboración, conservación y comercialización de jugos, concentrados,
néctares, pulpas, pulpas azucaradas y refrescos de frutas.
La diferencia entre néctar y jugo de frutas es que este último es el líquido
obtenido al exprimir algunas clases de frutas frescas, por ejemplo los cítricos,
sin diluir, concentrar ni fermentar, o los productos obtenidos a partir de jugos
concentrados, clarificados, congelados o deshidratados a los cuales se les ha
agregado solamente agua, en cantidad tal que restituya la eliminada en su
proceso.
Existen dos aspectos importantes a considerar en la elaboración de néctares:
- Propiciar la destrucción de las levaduras que podrían causar fermentación,
así como hongos y bacterias que podrían originar malos sabores y
altercaciones.
- Conservar en el producto el sabor de la fruta y su poder vitamínico.
Néctar de Granadilla: Los néctares de granadilla presentarán características
netas de exquisita y refrescante sabor debido a que serán preparados con fruta
fresca; esto es, con el fin de tener una buena acogida en el mercado.
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Esta bebida está dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida
saludable y natural ya que la fruta de granadilla es una fuente de proteínas,
minerales, carbohidratos y grasas; y además, es recomendable para: bajar la
presión arterial, como tranquilizante y como fuente de vitamina C.
3.1.1. Usos que se le da al bien.
Dentro de los usos más comunes que se le da a este producto son:
- Parte del desayuno en las mañanas.
- Parte de las loncheras de estudiantes.
- Acompañante de piqueos.
3.1.2. Bienes sustitutos.
Los principales bienes sustitutos del néctar de granadilla son:
gaseosas, bebidas energizantes, agua de mesa, agua mineral y otros
néctares y jugos.
3.1.3. Bienes complementarios.
Los bienes complementarios del néctar de granadilla son: azúcar y
otros insumos con los que se elabora el néctar. Así como bienes que
acompañan a este producto tales como: Galletas, snacks, pan,
bizcochos, queques, postres, etc.
3.2. Análisis del entorno.
3.2.1. Entorno Económico.
El análisis de la evolución de la economía en el Perú, a nivel de
indicadores macroeconómicos, la estabilidad económica, la política
económica en una contextura de globalización y el crecimiento
económico sectorial enmarcado en nuestro producto son factores de
análisis importantes. Tanto el cambio en los precios fruto de la
apertura de comercio y aplicación de nuevas tecnologías así como el
movimiento de los capitales alrededor del mundo afectan la decisión
estratégica del negocio.
La calificación del Perú por diversas agencias internacionales de
calificación de riesgos como Standard and Poor´s y Fitch han otorgado
al Perú grado de inversión, título muy importante sobre todo para la
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atracción de capitales de inversionistas extranjeros y positivo para el
impulso de la producción en nuestro país. El Perú, además, ha sabido
capear la crisis económica internacional, y en un marco mundial
desfavorable económicamente, ha tenido la respuesta suficiente para
evitar una caída importante del PBI y de acuerdo a diversos analistas
durante el 2010 el producto crecerá.
3.2.2. Entorno socio cultural.
Con un crecimiento económico sostenido en los últimos 7 años de una
tasa que se ha elevado del 4% al 6% anual, pero con una redistribución
inequitativa de la riqueza, que limita el desarrollo económico,
propiciando patrones de injusticia social. Los principales problemas en
del Perú de hoy se pueden sintetizar en la situación de pobreza en que
se encuentra el 48 % de la población del campo y en la ciudad; el
cambio climático: la desertificación y pérdida de la biodiversidad
biológica y cultural; y con una gran dependencia alimentaria y
dependencia de los mandatos del mercado; y teniendo un Estado
absolutamente centralista, no solo en términos económicos sino
también políticos. Ello solo se puede explicar por un régimen
económico y social excluyente, que privilegia la extracción y
explotación indiscriminada de los recursos naturales, la inversión de
las grandes transnacionales y extranjera; además de una política
agraria que discrimina al pequeño agricultor y a las comunidades
campesinas, cuyo principio básico es el libre mercado como el único
asignador de los recursos.
Pero este sistema y políticas, encuentran resistencia en el sector rural,
gracias a una agricultura de subsistencia, a una no dependencia del
mercado y a una cada vez mayor articulación de los diferentes sectores
agrarios en defensa de sus intereses.
La inequidad se traduce en la situación de pobreza en la que vive el
48.7% de la población peruana a nivel nacional; la zona urbana
alcanza el 36.8%, mientras que en la zona rural alcanza un 70.9% de
pobres del total de la población rural; y esta se eleva en la sierra rural
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al 77.3%. Por ello se dice que la pobreza tiene un sello
predominantemente andino y rural. Pero ello no invalida la cantidad
de personas que viven en situación de pobreza en las zonas urbanas, lo
cual también requiere un tratamiento especial.
Como se ve el sector rural es el más empobrecido e incivilizado del
país, siendo necesario resaltar que son las mujeres y los jóvenes
campesinos el grupo más vulnerable y afectado por el desarrollo
económico imperante; por ello se dice que la «pobreza tiene rostro de
mujer».
3.2.3. Entorno tecnológico.
En el Perú, la situación de la ciencia y la tecnología parece no estar en
la agenda del gobierno. Entre1990 y 1994, los Estados Unidos
mantenían su inversión per cápita al año en investigación y desarrollo
en alrededor de 620 dólares. Desde 1995 la empezaron a aumentar,
llegando a 1080 en el 2004.
Chile, desde 1990 hasta 2004, incrementó su inversión per cápita en
investigación y desarrollo de alrededor de 10 dólares a 40 dólares.
Costa Rica, entre 1995 y 2004 la pasó de 10 a 27 dólares. El Perú la
mantuvo por debajo de 4 dólares.
El Perú firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad
intelectual, pero no hace nada para incentivar su producción, en
especial la innovación. El paradigma primario exportador es muy
fuerte, tanto en la cultura empresarial como en la del Estado.
Según las evaluaciones del Banco Mundial, las cuatro quintas partes
de la riqueza de los países vienen del capital intangible, partes
importantes de la cual son la ciencia y la tecnología.
Una de las raíces de la pobreza del Perú está en el desdén por la
ciencia y la tecnología y en la confusión que sobre estos conceptos
tienen sus dirigentes políticos y empresarios, quienes confunden
tecnología con productos tecnológicos. Esta confusión es provechada
por los interesados en vender productos tecnológicos. Numerosos
pensadores como Mario Bunge señala que la técnica (o tecnología
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como dicen los anglicanizados) no es una pila de artefactos, sino un
cuerpo de ideas. Los artefactos, las máquinas son productos de la
tecnología. La tecnología es el saber hacer esas máquinas. Está en el
cerebro de los técnicos, ingenieros y científicos que trabajaron para
construir esas máquinas.
La tecnología no se compra, se forma en la mente colectiva de los
pueblos a través de la educación y la investigación. Está en los
cerebros de miles de científicos e ingenieros peruanos que partieron al
extranjero y no pueden regresar al Perú porque las leyes de
presupuesto de cada año prohíben el nombramiento de nuevos
científicos en el Estado, y las empresas privadas están lejos de esas
preocupaciones.
3.2.4. Entorno institucional y político.
Si bien algunos analistas coinciden en que la economía peruana se está
fortaleciendo en los últimos años, advierten que los factores políticos e
institucionales continúan siendo los grandes limitantes para que las
agencias calificadoras de riesgo más importantes del mundo como son
Standard and Poor’s (S&P), Fitch Ratings y Moody’s, nos otorguen el
grado de inversión. La falta de institucionalidad en el Perú no permite
un adecuado desempeño de la economía de mercado, fomenta la
exclusión, marginación y limita la participación de algunos agentes
económicos, gestando economías distantes que no utilizan al mercado
como un eficiente mecanismo de asignación de recursos. Un país con
una elevada institucionalidad promoverá la vigilancia y el
cumplimiento, a bajo costo, de los contratos y los derechos de
propiedad, facilitará las soluciones a controversias asociadas a fallas
de mercado y, creará un ambiente económico y social propicio para el
crecimiento económico. La debilidad institucional resta
competitividad a un país, pues fomenta la corrupción, la
independencia del Poder Judicial, la predictibilidad de la legislación y
la transparencia de la información. La corrupción política en el Perú
ha sido facilitada por el predominio de regímenes autoritarios y la
frágil institucionalidad de la sociedad civil y del estado. Una de las
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formas estratégicas de erradicar la corrupción es a través del cambio
social positivo que involucre el cambio de mentalidades y el de la
cultura organizacional de nuestras instituciones. La corrupción ha
dejado de ser considerada como un problema exclusivamente de
nuestro país ya constituye actualmente uno de los principales desafíos
de la agenda global.
3.3. Análisis de la demanda.
3.3.1. Demanda presente.
Para obtener la demanda presente de nuestro producto realizamos
encuestas de acuerdo al mercado potencial existente en la Provincia de
Sánchez Carrión siguiendo los pasos que a continuación se describen.
a. Segmentación.
Geográfica: pobladores de la provincia de Sánchez Carrión que
igual a 136221 habitantes.
Demográfica: Clasificamos a todas la personas mayores de 14
años. Abarcando un 57.3 % de los habitantes de la provincia de
Sánchez Carrión.
b. Mercado potencial.
Según INEI, Nuestro mercado potencial en la provincia de Sánchez
Carrión son 78055 habitantes que son mayores de 14 años.
c. Mercado disponible.
Para el presente proyecto se elaboro encuestas encontrando así
nuestro mercado disponible: 59 817 habitantes.
d. Mercado objetivo.
Nuestro mercado objetivo es 3199 habitantes.
3.3.2. Demanda Futura.
Luego de haber obtenido nuestros resultados del mercado
disponible podemos calcular cual será nuestra demanda futura en
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base a 5 años. Donde podemos observar en la Tabla 01. De
proyección por año desde el 2011 hasta el 2015.
Tabla 01. Proyección de la demanda futura en litros por año.
AÑOMERCADO OBJETIVO
HABITANTESLITROS DE NÉCTAR /
AÑO2011 3240,99 1946542012 61058,08 1971852013 61851,83 1997482014 62655,91 2023452015 63470,43 204975
3.4. Análisis de la oferta.
3.4.1. Oferta Histórica.
Los agro - exportadores trabajan para darle mayor valor agregado a
nuestra oferta, es el caso de nuestras frutas que ahora sobrepasan
nuestra frontera ya no como productos frescos sino como néctares. La
Asociación de Exportadores (ADEX), reveló que los envíos en el
primer bimestre del año sumaron US$ 268 mil 886, 181% más que en
similar periodo el monto del año pasado ascendió a US$ 95 mil 560.
El salto se dio el año pasado cuando los envíos de néctares de durazno,
mango, pera, piña papaya y maracuyá, principalmente, se
incrementaron exponencialmente respecto al 2006, año en el que
sumaron US$ 281 mil 994. Un año después (2007), el monto ascendió
a US$ 1 millón 987 mil, es decir los envíos crecieron 605% respecto al
2006. Adicionalmente también se exportó a Francia néctares de otras
frutas como de carambola y cocona. Las operaciones estuvieron a
cargo de dos empresas de la región Junín. Por su parte, PROMPERU
envió muestras de néctar de noni y yacón a China. En el primer
bimestre del año el principal mercado de nuestros néctares fue
Ecuador, que al importarlos por US$ 244 mil 977, concentró el 91%
del total, le siguió EE.UU. (7%), Antillas Holandesas (1%), Japón y
España. La principal empresa exportadora de los néctares de fruta fue
Industrias Añaños S.A. Con envíos por US$ 204 mil 853, seguido de
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Arcor de Perú S.A., Corporación Miski S.A., Laive S.A.,
Producciones y Distribuciones Andina S.A., Agropecuaria Centauro
S.A.C., y Perú Multimodal Logistic S.A.C. Se debe mencionar que
Industrias Añaños S.A. es una empresa familiar fundada en 1988 en
Ayacucho, con el objetivo de dedicarse a la elaboración y distribución
de bebidas gaseosas y aguas de mesa. Luego de expandirse
exitosamente por el interior del país, en 1997 la empresa decidió entrar
a competir al mercado Limeño empleando una exitosa estrategia de
calidad a bajos precios. La empresa cuenta con plantas ubicadas
estratégicamente en Lima, Huaura, Sullana, Trujillo y Arequipa para
abastecer el mercado peruano y el extranjero.
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3.4.2. Oferta Presente.
Tabla 02. Ofertas presentes en el mercado de Sánchez Carrión
Gloria Alicorp Ajeper Coca Cola Watts LaiveRazón Social
Gloria S. A. Alicorp S.A.A. AjegroupCoca-Cola
Perú Watt´s S.A.Laive S.A.
R.U.C. 20100190797 20100055237 20331061655 20415932376 20100102090 20100095450
Actividad Económica
Fabricación de alimentos
La Fabricación y distribución de aceites
comestibles, fideos, harinas, galletas, jabón para lavar y alimentos
balanceados para consumo animal, así
como la distribución de arroz, café y otros
productos fabricados por terceros.
Fabricación de alimentos
Fabricación de gaseosas
Fabricación de alimentos
Fabricación de alimentos
Sector Económico
Farmacéutico y químico,
cementos, leche fresca, transporte
y logística, celulosa y papel,
yogures, agroindustria.
Alimentos, comercio, servicios financieros.
Bebidas refrescantes y
alimentos.
Bebidas refrescantes.
Participaciones en los rubros de leches líquidas,
yogures, néctares, quesos,
mantequillas, margarinas y
cecinas en general.
Bebidas refrescantes y
Alimentos, comercio,
Elaboración de productos lácteos
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Grupo Gloria Romero Aje GroupLa compañía Coca-Cola
Watt´s Laive
Estrategia del grupo
Diversificación Diversificación Precios justos Diversificación Diversificación Diversificación
Operaciones
Perú, Bolivia, Puerto Rico, Colombia,
Argentina y Ecuador
Perú Colombia y Ecuador
Perú, Venezuela, Ecuador, México,
Costa Rica, Guatemala y
Tailandia
Todo el Mundo
Ecuador, México, Costa
Rica, Guatemala,
Perú, Bolivia, Puerto Rico,
Perú
Estrategias
Empresa que se encarga de
comprar mercados a pequeños y
medianos microempresarios
Empresa poco reconocida con precios
elevados y buen envase.
En cada país entra con precios más
bajos que la competencia en la línea de “jugos de
Fruta”
Monopolizar el sector de bebidas
refrescantes
Empresa poco reconocida en el
Perú pero baratos en cuanto sus
precios
Ansía ser considerada una
empresa innovadora, que
otorga básicamente productos de total
calidadOtros datos
Poca producción en cuanto a
néctares, mas se dedica a
productos lácteos.
Productos que abarcas mercados pequeños, es
ampliamente para mercados grandes.
Cuenta con 17 plantas con
capacidad de producción de 3,000 mm de
litros al año, 8500 empleados
(directos/indirectos) y 100 Centros de Distribución
propios enfocados hacia
Marca reconocida en todo el Perú con una buena cantidad de distribución interna.
Watt´s SA tiene una
participación accionaria de 37,49% y la sociedad es
administrada a través de un
pacto de accionistas con un socio local.
Empresa innovadora, eficiente, y
responsable, que produce y
comercializa alimentos de
calidad garantizada, a
través de marcas confiables
contribuyendo a
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las ciudades más importantes de
cada país.
una alimentación saludable de sus consumidores.
Precio 1 litro: S/.3. 50200 ml. S/. 1.1
1 litro :S/.3.5 200 ml. S/. 1.5
1 litro :S/.2.90 200 ml. S/.1.00
1 litro : S/.4.00200 ml. S/.1.00
1 litro : S/.4.00200 ml. S/. 1.3
1 litro : S/.3.00200 ml. S/. 1.2
Imagen
Todas las empresas tomadas en la Tabla 02. Anterior, son la competencia más grande que existe en cuanto la venta de jugos y
néctares en el mercado peruano actual. La meta de nuestro proyecto es llegar a tener un espacio dentro de estas grandes
empresas que en su momento supieron aprovechar la oportunidad para crecer y convertirse en grades grupos empresariales
que hoy en día exportan y tienen sucursales en varios países.
Dos de estas grandes empresas son Nacionales y han logrado alcanzar un gran estándar de producción y calidad a nivel
nacional y extranjero, nos estamos refiriendo a Gloria y Ajegroup.
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3.5. Análisis de los proveedores.
3.5.1. Materia prima
Nombre comercial: Granadilla o Sweet Granadilla
Nombre científico: Pasiflora Ligularis.
Nombres comunes: Granadilla (Bolivia, Costa Rica, Ecuador,
México, Perú); granadilla común (Guatemala); granadilla de China o
parchita amarilla (Venezuela); y granaditta (Jamaica).
3.5.2. Descripción botánica.
Es una enredadera glabra, vigorosa, de tallos cilíndricos y hojas de 8 a
14 cm. de largo, la lámina acorazonada con el margen liso, es de color
verde oscuro a azulado, el pecíolo tiene tres pares de glándulas finas y
alargadas. Las flores miden de 6 a 8 cm. de diámetro, los sépalos y
pétalos son de color blanco y amarillento y la corono con bandas
alternas moradas y blancas. La vid, de la granadilla en comparación
con la vid de la maracuyá (Pasiflora edulis), crece más rápido y
empezará a dar fruto en uno a tres años. La maduración se inicia 70 a
80 días después de la polinización.
El fruto es una cápsula ovoide o elíptica, sostenida con un pedúnculo
largo que tiene dos brácteas y que mide de 6 a 12 cm. de largo, la
cáscara es dura, amarilla con puntos blancos con seis líneas del ápice a
la base, de color variable de acuerdo al grado de madurez.
El epicarpo está formado de varias capas de células cortas y de
paredes muy gruesas y amarillas, y aunque miden menos de 1 mm de
espesor le da una gran solidez a la fruta, el mesocarpo es blanco y
esponjoso, seco de 5mm de grosor. El epicarpo duro y mesocarpo seco
favorecen el almacenamiento y transporte de la granadilla.
La pared del ovario está representada en los frutos maduros por una
membrana blanca.
En el interior de las frutas, las semillas se agrupan en tres placentas
longitudinales situadas en las paredes.
Las semillas son planas, elípticas, negras rodeadas de un arilo
transparente y gelatinoso que se constituye en la parte comestible.
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Este arilo se compone de parénquima que contiene azúcares y
principios ácidos que determinan un sabor dulce y muy agradable.
La granadilla es una planta trepadora haciéndola a veces a los árboles
bajos o a los troncos muertos, en donde llegan muchas veces a
enredarse totalmente, en otras ocasiones puede trepar a los árboles
altos.
3.5.3. Distribución, ecología y suelos
La granadilla (Pasiflora ligularis) es originaria de América tropical y
se halla dispersa desde México, a través de centro América, en las
Antillas, y Sudamérica, teniendo como localidad tipo al Perú, entre los
900 y 2700 msnm.
La granadilla pertenece al centro geográfico de orden ocho que
comprende al Perú, Ecuador y Bolivia, así también se ha demostrado
que la granadilla es originaria del centro geográfico numérico siete,
que se refiere a Centro América.
La granadilla es de clima subtropical, no tropical. La especie prospera
bien en un clima de frío moderado, que presente, temperaturas entre
14 y 24° C y una humedad relativa de 75% (intolerancia al fuerte
calor); necesita de suelos profundos y fértiles con buena aireación,
textura franca o franco arenosa, suelos con gran contenido de materia
orgánica y un pH entre 6 y 6.5.
3.5.4. Producción y cosecha.
La floración de la granadilla se inicia entre los 7 y 10 meses de
establecida la plantación. Se obtienen los primeros frutos maduros a
los 75-80 días después de la fecundación, reconociendo su madurez
por el secamiento de las partes florales y el tinte amarillento que su
corteza presenta.
El momento de la cosecha se realiza cuando la fruta pasa de un color
verde amarillento a uno amarillo anaranjado. La cosecha se produce
mediante la torsión del fruto con un tirón fuerte a fin de romper el
pedúnculo. Para el proceso de recolección del fruto se utilizan bolsas
de yute, cajas de madera o mantas de algodón. Esto con el fin de evitar
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la rajadura de la cáscara, lo que origina ingreso de contaminantes que
inician la putrefacción.
En casos en que la fruta se halla en las partes altas se utilizan
cosechadores o apañadores; consiste en una caña larga con un
aditamento de alambre, que termina en una bolsa hecha de redecilla,
con capacidad variable de contenido de frutos, no más de cinco.
La planta de granadilla generalmente rinde su primera cosecha
después del primer año de edad. La época de mayor producción está
entre Abril y Agosto aunque con un buen manejo técnico de riego y
abonamientos se puede llegar a producir todo el año. En condiciones
óptimas utilizando buena tecnología, la granadilla puede producir
hasta 35 ton/ha.año, y utilizando tecnología intermedia, se obtienen
rendimientos de 17 ton /ha.año.
3.5.5. Manejo de post-cosecha.
Si bien es imposible solucionar los errores del pasado, en cuanto a
calidad del producto - manejos de precosecha y cosecha -; las
tecnologías de post-cosecha, mediante modernos sistemas de
conservación, permiten mantener el estado del producto cosechado por
largos periodos de tiempo.
Para hacer más lento el proceso de deterioro de las frutas se utiliza
refrigeración y sistemas de atmósfera controlada, y en algunos casos
fitohormonas naturales y cloruro de calcio.
3.5.6. Fruto de la granadilla. La granadilla, la Passiflora ligularis, sólo tiene una única variedad
que es conocida como la amarilla. A pesar de esto, el fruto en sí
posee una gran variabilidad genética en sus características internas de
numero de semillas, calidad de pulpa y grosor de la cáscara; y en sus
características externas hay variabilidad en el color de la cáscara el
cual puede ser amarillo, amarillo precoz a anaranjado, y en la forma
del fruto que puede ser redondo u ovoide (elipsoidal).
En el mercado internacional la granadilla es considerada una de las
frutas tropicales de mayor aceptación.
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3.5.7. Usos del fruto. La granadilla se puede consumir de diversas formas debido a sus
propiedades de sabor y aroma: Como fruta fresca, se abre la
granadilla y se come las semillas y el jugo que presenta.
Topping para ensaladas de fruta. Al extraer el jugo de la granadilla
manualmente, se baña la ensalada de fruta y queda de un sabor y
aroma delicioso.
Jugos tropicales
Cócteles
Helados
Yogurt
Mermeladas
Gelatinas
Por su parte, la flor de la granadilla, debido a su alto contenido de
néctar, se utiliza en la perfumería y el polen para el consumo humano.
Se utiliza además como infusión para combatir el estrés, la
hipertensión, etc. En algunas regiones el jugo de las hojas se utiliza
para controlar la fiebre y la tifoidea.
3.5.8. Conservación, valor nutritivo y bondades de la granadilla.
La granadilla es una fruta la cual es muy apreciada por sus
características organolépticas de sabor y color, por su valor nutritivo,
alto contenido de fósforo y de niacina. Tiene además propiedades
medicinales, es un fruto hipoalérgico y laxativo; esto último
constituye una de las propiedades más conocidas. Además tiene gran
adaptabilidad a distintos ámbitos de nuestra geografía.
En la época pre-incaica y la colonia, tanto en la alimentación natural
como en la medicina popular, la hoja de la granadilla se usaba para
combatir la erisipela, la gota, hernia, calenturas, fiebre amarilla, etc.
Hoy en día en algunas regiones se le sigue dando estos usos.
Las cantidades de valor nutritivo de la granadilla y jugo congelado de granadilla se muestran en los cuadros 04 y 05.
Tabla 03: Valor nutritivo de la granadilla 20
Energía (Kcal) 94,00Proteínas (g.) 2,40Grasa (g.) 2,80Fibra dietética 10,90Magnesio (mg) 29,00Sodio (mg) 28,00Potasio 348,00Vitamina B6 0,06Vitamina C 20,00Ácido fólico (mg) 20,00Carbohidratos (total) 17,30Cenizas (g.) 1,20Calcio (mg) 10,00Fósforo (mg) 64,00Hierro (mg) 0,90Niacina (mg) 1,60
Fuente: Ministerio De Agricultura Y Ganadería -1999
Tabla 04: Contenido nutricional un jugo congelado de granadilla.
Jugo Congelado de Granadilla (Contenido nutricional por 100 g de fruta)
Calorías 46 g
Agua 86 g
Proteínas 1,10 g
Grasa 0,10 g
Carbohidratos 11,6 g
Fibra 0,30 g
Calcio 7 Mg
Fósforo 30 mg
Hierro 0,8 mg
Riboflavina 20 mg
Ácido ascórbico 20 mg
Niacina 2,0 mgFuente: IICA-CORPOICA. Frutas Tropicales. Curso de Actualización. - 1994
3.5.9. Demanda de la Materia Prima
La granadilla se consume en nuestro país, en diversas formas, gracias
a sus particulares propiedades de sabor y aroma. Como fruta fresca,
acompañando algunas ensaladas de frutas con el jugo de la granadilla,
extrayendo manualmente el néctar y bañando la ensalada, dejando el
sabor y aroma particular que esta fruta posee.
21
También se procesa el jugo, utilizando néctar para diferentes bebidas,
cócteles, helados, yogurt, mermeladas y otros, pero sin llegar a una
producción industrializada.
La Provincia de Sánchez Carrión cuenta con diferentes valles que
hacen idóneo el cultivo de la granadilla dentro de ellos tenemos a: El
Olivo, Sanagoran, Yanasara, Sartinbamba, Chugay, Cochorco, entre
otros. Además de los valles mencionados a Huamachuco llegan
cargamentos de fruta provenientes desde los valles del Marañón y de
Cajabamba (Cajamarca), lo que asegura un buen abastecimiento de
granadilla para la producción de néctar.
a. Demanda NacionalEn nuestro país a 1997 había un área cultiva de Granadilla de
1,582 ha7, ésta no constituye un área muy extensa de cultivo
si lo comparamos con el total del área cultivada que asciende
a 2, 425,435 has y con otros frutos como la papaya que
cuenta con un área cultivada de 13,244 has durante el mismo
año. Los departamentos donde se cultiva la mayor cantidad
de Granadilla a 1999 son: Pasco, La Libertad y Cuzco.8
Pasco cuenta con 494 has, La Libertad con 249 has y Cuzco
con 196 has. Esta área cultivada generó una producción de
4,937 TM; 3,305 TM y 1,514 TM respectivamente. A su vez,
esto constituye el 36%, 24% y 11% del total de la producción
de granadilla de ese año, la cual fue 13,738TM. Así el
rendimiento de estos departamentos en kg/t fue de 6,087;
13,273 y 7,724 para Pasco, La Libertad y Cuzco
respectivamente. Además, se sabe que para estos tres
departamentos la siembra se realiza durante todo el año;
mientras que las épocas de cosecha y concentración de
cosecha se dan en un mayor número de meses en La Libertad,
pudiéndose así realizar la cosecha durante todo el año y la
concentración de cosechas entre Febrero y Agosto. Cabe
recalcar que en La Libertad a pesar de tener un área cultivada
menor a la de Pasco, el rendimiento es mayor.
22
Por otro lado, el rendimiento es muy variable dependiendo
del clima, suelo y cuidados técnicos. Aunque, los
rendimientos con tecnología intermedia alcanzan las 17
toneladas por ha/ año. Con alta tecnología estos rendimientos
alcanzan de 35 a 40 toneladas por ha/año. Cabe resaltar que
la primera cosecha corresponde apenas al 20% de estos
rendimientos.
Con respecto al precio promedio mensual en chacra de
Granadilla para el año 1999, el precio más bajo se da en
Ucayali con 0.39 s/. por Kg.) y el más alto se da en Lima con
2.25 ( S/. por Kg) . En total el precio promedio estuvo en 0.85
S/Kg. Sin embargo, los precios promedios mensuales al por
mayor durante ese mismo año de la Granadilla Costa y
Granadilla Selva fueron de 3.58 S/Kg y 2.43 S/Kg
respectivamente.
23
b. Demanda ProvincialLa demanda provincial se muestra en el siguiente Tabla 05 estadístico elaborado por la dirección regional agraria de la Libertad (Agro la Libertad).
COSECHAS
SIEMBRAS
CULTIVO VARIABLES
TOTAL EJEC.
AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
AGO SET
OCT
NOV DIC
GRANADILLA
Sup.Verde (ha.) 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 Cosechas (ha.) 15.00 15.00Rendimiento (Kg./ha.) 9,796.67
Produccion (t.) 146.95 18.3
021.0
031.6
528.9
023.1
024.0
0 Precio Chacra (S/Kg.) 1.97 2.10 1.98 1.98 1.90 1.98 1.95
Tabla 05. Ejecución y perspectivas de la información agrícola campaña agrícola 2009 -2010 en Sánchez Carrión para el fruto de granadilla
Fuente: Dirección Agraria de la Libertad (Siembras y Cosechas periodo 2009-2010)
24
3.5.10. Insumos
a) Azúcar: Se utiliza para dar los ºBrix adecuados al néctar, o sea
el dulzor adecuado. Se emplea azúcar blanca refinada y de buena
calidad.
b) Espesante: Se utiliza para darle cuerpo al néctar. El estabilizador
más empleado es la Carboximetilcelulosa (CMC). El CMC es
formado por carboximetilación de la celulosa en presencia de
hidróxido de sodio y cloruro de metilo. Entre las características
del CMC se consideran las siguientes: Composición química
constante, lo cual es muy útil en las relación con otros coloides.
Se puede tener porcentajes definidos con viscosidades
determinadas.
Amplio rango de viscosidad que depende del grado de sustitución
de carboxmietilos.
Forma geles claros. Los geles son estables en un rango de pH muy
bajo comparativamente. En los jugos de frutas las propiedades del
CMC son destruidas debido a la alta acidez por esta razón se debe
usar un CMC de alta viscosidad.
c) Ácido Cítrico: Es el más utilizado para dar el pH adecuado al
néctar,
d) Conservadores: Entre los persevantes químicos más utilizados,
por su adicción en pequeñas cantidades tenemos al Sorbato de
Potasio, Benzoato de Sodio.
Tabla 06. Proveedores y disponibilidad Materia prima e insumos.
Ingrediente Proveedor DisponibilidadPrecios S/. /Kg
Ubicación
Materia
Prima
(Granadilla)
Chugay
Materia Prima disponible entre Febrero y Julio.Producción 146 toneladas anuales.
1.9735km del mercado aprox.
SanagoranInformación no disponible.
1.9715km del mercado
El OlivoInformación no disponible.
1.9720km del mercado
Azúcar Laredo Disponible todo el año.
2.20177 Km del
mercado
EstabilizanteTrujillo
Disponible todo el año
30 181km del mercado
Ácido Cítrico TrujilloDisponible todo el año
20181km del mercado
Conservante TrujilloDisponible todo el año
30181km del mercado
3.6. Análisis de comercialización
3.6.1. Producto
3.6.1.1. Componentes
a. Material.
El material a usar es envases Tetrapack.
b. Forma
Es de forma Cubica, fácil de sujetar.
c. Tamaño
La capacidad del producto será de 250 ml.
d. Color
El color del envase es blanco.
e. Textura
El envase a utilizar tiene una textura suave y lisa.
f. Embalaje
Los productos serán distribuidos en cajas de cartón, de
12 unidades por caja.
g. Marca
La marca escogida para el siguiente producto es “Pulp
de Granadilla” debido a que este néctar presenta un
gran poder nutritivo para satisfacer la sed y brindar
una sensación de entusiasmo y buena salud.
3.6.1.2. Elementos
h. Símbolos
Los símbolos a usar en el envase de nuestro producto
son:
26
a). b).
c).
Figura 01. a). Depositar en la Basura, b). Reciclable,
c).Logo de Tetrapack
i. Códigos
Figura 02. Código de Barras.
j. Información
Se detalla la información nutricional del néctar de
granadilla.
Los ingredientes usados para la elaboración.
El contenido del Producto.
Información sobre la empresa productora del
néctar.
Información de benefició para la salud
Certificaciones obtenidas.
27
3.6.2. Precio
El precio se fijará de acuerdo al costo de producción y teniendo en
cuenta que debe ser un porcentaje menor que el de la competencia.
En nuestro caso la variedad de tamaños y cantidades que se venden
en el mercado actual no coinciden con el tamaño de nuestro néctar
(250ml), por lo cual tomamos el precio promedio de los néctares de
200ml, el cual vale S/. 1.25 nuevos soles.
3.6.3. Plaza
Se planea buscar un contacto directo con las diversas bodegas,
restaurantes, mercados, etc. con el fin de conseguir demanda de
nuestro producto, ofreciendo precios cómodos y facilidades de pago.
También se planea inaugurar centros propios de venta para así
conseguir un contacto directo con el público y obtener mayores
utilidades. Para la distribución del néctar de granadilla es necesario
saber:
- Cuáles son los canales más comunes que se utilizan para la
comercialización de productos similares.
- Qué mercado se desea cubrir, considerando que a mayor
cobertura de mercado, los canales deben ser más largos y por lo
tanto el precio del producto tiende a incrementarse.
- La naturaleza y características del producto.
Por lo tanto, considerando lo anterior, se han seleccionado los
siguientes canales de distribución:
Figura 03.Canales de comercialización que lleva al consumidor.
28
DISTRIBUIDOR
FABRICANTE CONSUMIDOR
MERCADO
TIENDA PROPIA
Mediante esta forma de distribución de nuestra plaza, queremos
abarcar todo el mercado disponible dentro de la provincia de Sánchez
Carrión.
3.6.4. Promoción y Publicidad
En cuanto a la parte promoción se plantea las siguientes estrategias:
Tener un Mensaje
“Tómalo, te hará sentir mejor y lleno de energías “
Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por
municipalidades o universidades donde se pueda brindar
información de las bondades del néctar de granadilla y convencer
a los consumidores de que al comprar nuestro néctar obtienen un
producto de buena calidad y a un precio cómodo.
Como otra estrategia de promoción, se piensa repartir volantes de
nuestra marca persuadiendo su consumo.
Planteamos hacer dos tipos de campañas. Una, al consumidor
final, en la que le decimos junta tus tres chapitas o tres cajitas y
gana la cuarta botella gratis. Y lo mismo con las tiendas: me
compras un paquete y te regalo otro. De esa forma apoyamos a los
puntos de venta para que ellos tengan mayor margen de utilidad y
sigan vendiendo nuestro producto.
Se puede ofrecer premios y sorteos en las que es necesario
coleccionar marcas diseñadas en las cajitas del néctar, como por
ejemplo: “forma la palabra p-u-n-c-h que viene en el envase y
gana increíbles premios o llévate un néctar gratis”.
Poner en zonas estratégicas stands con muestras gratis para que
los pobladores puedan degustar y comprar nuestro néctar de
granadilla.
29
4. ESTUDIO TECNICO
4.1. Tecnología y Proceso
4.1.1. Pesado
Es importante para determinar el rendimiento que se puede
obtener de la fruta.
4.1.2. Selección
En esta operación se eliminan aquellas frutas magulladas y que
presentan contaminación por microorganismos.
4.1.3. Lavado
Se realiza con la finalidad de eliminar la suciedad y/o restos de
tierra adheridos en la superficie de la fruta. Esta operación se
puede realizar por:
Lavado por inmersión las soluciones desinfectantes mayormente
empleadas están compuestas de hipoclorito de sodio (lejía). El
tiempo de inmersión en estas soluciones desinfectantes no debe
ser menor a 15 minutos. Finalmente se recomienda enjuagar con
abundante agua.
4.1.4. Pelado
Se debe trabajar en forma rápida para que la fruta no se oscurezca.
El pelado se puede hacer en forma mecánica (con equipos) o
manual (empleando cuchillos).
4.1.5. Pulpeado
Este proceso consiste en obtener la pulpa o jugo, libre de cáscaras
y pepas. La fruta es pulpeada con su cáscara.
Esta operación se realiza empleando la pulpeadora, (mecánica o
manual). El uso de una licuadora con un posterior tamizado puede
reemplazar eficientemente el uso de la pulpeadora.
4.1.6. Refinado
Esta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de
la pulpa, otorgándole una apariencia más homogénea.
Las pulpeadoras mecánicas o manuales facilitan esta operación
por que cuentan con mallas de menor diámetro de abertura. En el
30
caso de realizar el pulpeado con una licuadora, es necesario el uso
de un tamiz para refinar la pulpa.
4.1.7. Estandarización
En esta operación se realiza la mezcla de todos los ingredientes
que constituyen el néctar. La estandarización involucra los
siguientes pasos:
a. Dilución de la pulpa.
Para calcular el agua a emplear utilizamos relación o proporción
del néctar de granadilla que es de 1:2-2.5 (ver anexo 04)
b. Regulación del dulzor.
Todas las frutas tienen su azúcar natural, sin embargo al realizar
la dilución con el agua ésta tiende a bajar. Por esta razón es
necesario agregar azúcar hasta un rango que puede variar entre los
13 a 18 °Brix. Para el caso de néctar de granadilla se recomienda
13º Brix (ver anexo 05)
c. Regulación de la acidez.
El ácido cítrico al igual que el azúcar es un componente de las
frutas, sin embargo esta también disminuye al realizarse la
dilución. En tal sentido es necesario que el producto tenga un pH
adecuado que contribuya a la duración del producto. Para el
néctar de granadilla se recomienda tener una acidez de 3.5 (ver
figura 04)
d. Adición del estabilizado.
La granadilla es una fruta que no es pulposa por lo cual se
recomienda agregar una cantidad del 0.1% - 0.15% de
estabilizante (CMC)
e. Adición del conservante.
La cantidad de agente conservante a adicionar no debe ser mayor
al 0.05% del peso del néctar.
4.1.8. Homogenización
Esta operación tiene por finalidad uniformizar la mezcla.
En este caso consiste en remover la mezcla hasta lograr la
completa disolución de todos los ingredientes.
31
4.1.9. Pasteurización
Esta operación se realiza con la finalidad de reducir la carga
microbiana y asegurar la inocuidad del producto.
Calentar el néctar hasta su punto de ebullición, manteniéndolo a
esta temperatura por un espacio de 1 a 3 minutos.
Luego de esta operación se retira del fuego, se separa la espuma
que se forma en la superficie y se procede inmediatamente al
envasado.
4.1.10. Envasado
El envasado se debe de realizar en caliente, a una temperatura no
menor a 85°C. El llenado del néctar es hasta el tope del contenido
del envase evitando la formación de espuma. Inmediatamente se
sella la tapa herméticamente.
Si durante el proceso de envasado la temperatura del néctar
disminuye por debajo de 85°C, se debe detener esta operación. Se
procede a calentar el néctar hasta su temperatura de ebullición,
paraproseguir luego con el envasado.
4.1.11. Enfriado
El producto envasado debe ser enfriado rápidamente para
conservar su calidad y asegurar la formación del vacío dentro de
la botella.
4.1.12. Etiquetado
El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración
de néctares. En la etiqueta se debe incluir toda la información
sobre el producto.
4.1.13. Almacenado
El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y
seco; con suficiente ventilación a fin de garantizar la conservación
del producto hasta el momento de su venta.
32
Figura 04. Flujo del Proceso de Elaboración de Néctar de Granadilla
33
SELECCIÓN
PESADO
LAVADO
CORTE
DESPULPADO
REFINADO
ESTANDARIZACIÓN
HOMOGENIZACIÓN
PASTEURIZACIÓN
ENVASADO
ENFRIADO
ETIQUETADO
ALMACENADO
GRANADILLA
NÉCTAR DE GRANADILLA
Pulpa: Agua = 1:2ºBrix = 13pH = 3.5Estabilizante = 0.1%Conservante = 0.045%
Temperatura de ebullición x 2 min
Cortado en mitades
Separar el jugo de la semilla
DOSIFICACIÓN
AGUA
AGUA
TT
TT
Recepción de Materia Prima
Inspección de calidad
Transporte para almacenamiento
Almacenamiento
Pesado para Producción
Al Tanque de lavado
Cortado
Despulpado
Refinado
Estandarizado
Clarificado
Homogenizado
Pasteurizado
Envasado
Enfriado Etiquetado
TT
Insumos Envases
TT
Lavado
Figura 05. Flujo de operaciones de proceso de elaboración de
néctar de granadilla.
34
Almacenamiento
395.01 L de agua/día197.505 L de pulpa de granadilla /día
59.04Kg de azúcar/día
4.2. Balances.
Figura 06. Flujo de balance de masa en el proceso de elaboración
de néctar de granadilla.
De acuerdo al flujo de balance de materia se necesita de 385 Kg de granadilla/ día
para producir 2542 envases de 250 ml / día de lo cual se necesitaran equipos
necesarios los cuales aportaran la tecnología suficiente en el proceso de elaboración de
néctar de granadilla entre ellos tenemos a los equipos necesarios como se muestra en la
siguiente tabla 07.
35
651.56 L /día
219.45 kg de granadilla/día
385 kg de granadilla /día
365.75 kg de granadilla/día
SELECCIÓN
PESADO
LAVADO
CORTE
DESPULPADO
REFINADO
ESTANDARIZACIÓN
HOMOGENIZACIÓN
PASTEURIZACIÓN
ENVASADO
ENFRIADO
ETIQUETADO
ALMACENADO
GRANADILLA
NÉCTAR DE GRANADILLA
19.25 kg de granadilla /día
146.30 kg de granadilla/día
21.95 kg de granadilla/día
12.92 L de vapor /día
638.64 L /día 3.095 L /día
635.45 L /día2541.8 envases de 250 ml/día
2542 envases de 250 ml/día
4.3. Equipos.
4.3.1. Equipos necesarios.
Tabla 07. Equipos utilizados en el proceso de elaboración de néctar de granadilla.
Maquinaria Capacidad Características DimensionesPotencia
del motorProveedor
Precio (S/.)
CantidadVida útil
Balanza 100 kg
4 posibilidades de graduación /sensibilidad, funciones de tara y de cuenta piezas, capacidad de carga de hasta 120 kg.Posee 3 pantallas LCD e indicador de batería baja
Largo: 0.45 m. Ancho: 0.60 m. Altura: 0.90 m
.
-----S Y S T E L
Kretz Moretti
1123 1
Tina de lavado 150 Kg/h
Elevador Intralox” con transportadores para la alimentación del producto a la línea de selección.Suministro de agua por descarga para la limpieza colocado en el fondo de la tina, con límite de demasiado lleno.Válvula para la regulación de la cantidad de agua a la entrada.Sistema de distribución de aguaSoplador de 1.1 KW; ensamble de distribución de aire para la formación del gorgoteo.Consumo de agua: 300 lt/hBotón de arranque y paro.
Largo: 2.6 m. Ancho: 0.8 m.
Altura: 1.06 m.1.2 Hp
DE LORENZO
OF AMERICA
CORP., S.A. de C.V.
7000 1
36
Despulpadora 200 Kg/h
Elaborada en acero inox. 304Consumo: 1.500 wats.Tensión: 110 ó 220 Volt.Es Despulpadora, trozadora,
licuadora y refinadora.Dos tamices para toda frutaNo parte la semillaNo desperdicia la fruta
Largo: 1 m. Ancho: 0.80m. Altura: 1.4.m.
1 HpMONTAJES Y EQUIPOS
S.A6800 1
Homogeneizador
120 lt/hBomba reciproca de 3 pistones con una sola etapa de homogenización
Largo: 2.45 m Ancho: 1.62 m. Altura: 1.45 m
1.5 HpDIRECT
INDUSTRY . S.A.
9200 1
Marmita 100 lt/h
Acero inoxidable AISI 304Sistema de agitación a 16 RPM.Arrancador directo.Sistema de volcado manual por medio de un reductor.Sistema de levantamiento del motoreductor por medio de winche.Funcionamiento eléctrico y con gas (0.7 Kw/h, 1m3/h respectivamente )
Largo: 1.20 m Ancho: 1.23 m.
Altura: 2 m
220 V trifásico y con gas
1m3
CITALSA 7400 1
Llenadora Tetra Pak
2300 U/hModelo TR/8 ESL
Tetra Rex 250, 500, 1000 ml Año 1997
Largo: 3.02 m Ancho: 1.22 m. Altura: 2.12 m
2.5 KwTETRA
PAK.S.A10000 1
37
4.4. Mano de Obra directa
La mano de obra para los procesos en la elaboración del néctar de
granadilla será no calificada y estarán a cargo de un Jefe de Planta.de
acuerdo a la tabla 08 siguiente.
Tabla 08. Requerimiento de mano de obra.
Cargo y Función CalificaciónRelación Laboral
Salario en S/.
Cantidad
Operarios No calificado Obrero 550 4Gerente General Profesional Empleado 1500 1Jefe de Producción Profesional Empleado 1200 1Jefe de Ventas Profesional Empleado 900 1Secretaria Calificado Empleado 650 1Vigilante No calificado Obrero 600 1
El número de obreros será de 04, los cuales ganarán el sueldo mínimo
establecido por ley de, S/.550.
La manera como se distribuirán y horas de trabajo en relación a los
tiempos de cada etapa del proceso se observa en la tabla 09.
Tabla 09. Programación de trabajo por proceso para cada mano de obra.
Procesos: 1 = Selección; 2 = Pesado ; 3 = Lavado; 4 = Cortado ; 5 = Pulpeado , 6 = Tamizado,; 7 = Homogenizado; 8 = Pasteurizado ; 9 = Envasado ; 10 = Etiquetado ; 11 = Almacenado
4.5. Materiales indirectos de fabricación
Se utilizara para acumular los materiales indirectos, la mano de obra
indirecta y los demás costos indirectos de fabricación que no pueden
identificarse directamente (en el producto final) con los productos
específicos. Por lo que se obtiene en la tabla 10.
38
TRAB.
PROCESOS HorasTrab.1
(40min)2
(20min)3
(3h)4
(4h)5
(1.5h)6
(1.5h)7
(3h)8
(4h)9
(2h)10(1h)
11(1h)
A X X X X X X 8B X X X X X 8C X X X 8D X X X 8
Tabla 10. Materiales indirectos de fabricación.
Material indirectoUnidad de
medidaCantidad Costo (s/.)
UNITARIO TOTALCombustible (Gas) kg 260 3,4 884Grasa y lubricantes Kg 2,5 6 15Detergentes Kg 30 6,5 195Desinfectantes l 12 2 24Utiles de oficina Global 1.500,00Utiles de aseo Global 200
TOTAL GENERAL 2.818,00
4.6. Layout
La distribución de áreas en el terreno disponible, se realizara de forma
que se minimice los recorridos de los materiales y que haya seguridad y
bienestar para los trabajadores. Para realizar la distribución, se realizara
a través del método LAYOUT , el cual consiste en obtener un
diagrama de actividades, que continuación se muestra.
Tabla 11. Valor de proximidad (Sistematic Layout Planning)
LETRA PROXIMIDAD VALOR EN LÍNEAS
AAbsolutamente
importanteE Especialmente importanteI ImportanteO OrdinarioU Sin importanciaX Indeseable
Fuente: (Siche,208)
39
12
5
11
1
2
6 3
8
74
10
9
Tabla 12. Lista de motivos.1 Proximidad en el Proceso2 Higiene3 Control4 Frio5 Malos olores y ruidos6 Seguridad del Producto7 Utilización del Material Común8 Accesibilidad
Fuente: (Siche ,2008)
Figura 07. Esquema de la tabla relacional de actividades.
Tabla 12. Lista de motivos.
40
A (1,2) (2,3) (3,4) (3,6) (5,6)E (1,3) (3,5) I (1,11) (2,11) (4,5) (4,8) (4,11) (7,8) (8,9)O (2,5) (2,6) (3,8) (5,8) (6,9) (7,9) (7,10) (8,12) (9,11)
U
(1,4) (1,5) (1,6) (1,7) (1,8) (1,10) (1,12) (2,4) (2,7) (2,8) (2,10) (2,12)(3,7) (3,10) (3,11) (3,12) (4,7) (4,10) (4,12) (5,7) (5,10) (5,11) (5, 12) (6,7) (6,8) (6,10) (6,11) (7,10) (8,10) (8,11) (9,10) (9,12) (10,11) (10,12) (11,12)
X (3,5) (4,6) (3,6) (2,6) (1,6) (5,9) (6,12)
LEYENDA1 Recepción de M.P 2 Almacén de M.P.3 Área de proceso 4 Almacén producto terminado 5 Laboratorios 6 Vestuarios 7 cocina comedor8 Área de oficina administrativa 9 Servicios higiénicos 10 Área verde 11 Vigilancia
12 Estacionamiento
11
8
7
9
10
12
6
5
2
1
3
4
Figura 08. Diagrama relacional de espacios
De acuerdo a la figura 07 donde nos muestra la relación de espacios con
la finalidad de visualizar gráficamente la distribución de áreas tomando
como base su importancia de proximidad como se muestra.
Figura 09.Diagrama relacional de espacios.
4.7. Áreas de proceso
Las áreas que se encuentran en el proceso de la elaboración del néctar
de granadilla son las siguientes las cuales se muestran en la tabla 11, de
acuerdo al anexo::: ver plano anexo
Tabla 11. Áreas de proceso
41
Área de proceso m 2
Recepción de M.P 11,47Almacén de M.P. 11.5Área de proceso 161.68Almacén 30.3
4.8. Localización4.8.1. Macrolocalización
En este caso tenemos como factor de localización un método no
cuantificable que es el de Factor preferencial. Nuestra planta
quedara ubicada en el departamento de la Libertad, provincia de
Sánchez Carrión, distrito de Huamachuco, por contar con el
terreno que se encuentra ubicado en la figura 09.
Figura 09. Ubicación de la empresa agroindustrial “Granafresh”
4.8.2. Microlocalización.
42
Al ser Huamachuco el lugar más idóneo para la ubicación de
la planta esta se ubicará en una zona estratégica y a disposición
del terreno , al lado norte de la ciudad cerca del mercado de
abastos, dado que allí hay el área suficiente para la construcción
de esta planta.
x
Figura 10. Microlocalización de la empresa agroindustrial “Granafresh”
5. ESTUDIO LEGAL
La empresa estará constituida legalmente como una sociedad de
responsabilidad limitada (SRL).
Tendrá dos socios.
Contará con una marca registrada con el nombre de: Empresa
agroindustrial procesadora de néctares “Granafresh”.
Estará inscrita dentro del régimen tributario especial (RUS).
Contará con todos los permisos (registro sanitario, permisos municipales,
entre otros) necesarios para su funcionamiento.
43
GERENTE GENERAL
ÁREA DE PRODUCCIÓN ÁREA DE VENTAS.
JEFE DE PRODUCCIÓN LOGÍSTICA
OBREROS ALMACENERO
JEFE DE VENTAS
6. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Figura 11. Organigrama funcional de la planta de procesamiento de néctar
granadilla
6.1. Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos
6.1.1. Gerente General:
Persona responsable: Ing. Agroindustrial, Ign. Industrial o
Administrador.
Requisitos:
Experiencia mínima de 2 años en el sector
Especialización en administración y finanzas
44
Conocimiento en computación e inglés
Liderazgo proactivo
Funciones
Es el representante legal de la empresa. Se encargará además de
planear y coordinar las actividades del área administrativa y del
área operativa, así como de las relaciones públicas de la empresa.
Tendrá como tarea asegurarse del cumplimiento de los
objetivos, misión, estrategias y políticas de la organización.
Vigilará y evaluará cualquier cambio que se dé en el entorno.
Se encargará de controlar el cumplimiento de las normas de la
empresa.
Además de diseñar un plan estratégico para la organización,
será el encargado de administrar de la manera más eficiente
los recursos de la empresa y velará por el buen cumplimiento
de las disposiciones de la misma.
Coordina con los demás órganos de línea para determinar las
acciones estratégicas sobre penetración a mercado.
Establece la política de oferta, promoción y publicidad del
servicio.
Dirige y asesora las reuniones periódicas de sus subordinados.
6.1.2. Jefe de producción:
Persona responsable: Ing. Agroindustrial, Ign. Industrial
Requisitos
Experiencia mínima de 2 años en el sector
Conocedor del proceso de Producción
Conocimiento en computación e inglés
Coordinador y don de mando
Funciones
Establece la organización, planeación, dirección y
coordinación de la programación del mantenimiento que se
debe dar a la flota de montacargas.
Lleva el control de servicios de chóferes para terceros.
Estudia la capacidad instalada de la Planta.
45
Estudia la distribución de las tareas y determina la
distribución de la carga de trabajo para cumplir con la
Programación Gant.
6.1.3. Gerente de ventas.
Persona responsable: Ing. Agroindustrial, administrador.
Requisitos
Experiencia mínima de 2 años en el sector
Conocimiento en computación (procesador de textos, hoja de
cálculo) e inglés.
Poseer buen trato, dotes de coordinador
Funciones
Es el encargado de realizar actividades de marqueto del
producto.
Debe de tener el criterio sobre los precios y cobranzas,
formas de pago y descuentos.
Ser un buen comerciante.
3.1.1. Operario de planta
Persona responsable: Egresado de estudios secundarios, técnico.
Requisitos:
Conocimiento de manejo de maquinas y equipos de planta de
proceso
Referencia de trabajos anteriores
Antecedentes policiales y penales
Honradez abnegación y trabajo
Funciones
Realizar el manejo de los equipos y maquinas en la planta de
proceso
Acatar las funciones encomendadas por sus superiores.
Cooperar con la limpieza en la planta.
3.1.2. Secretaria
Persona responsable: Secretariado,
46
Requisitos.
Conocimiento en computación (word)
Capacidad de redacción.
Capacidad de ordenar y gestión
Excelente actitud.
Funciones
Es la encargada de apoyar el trabajo administrativo gerencial
Recibir mensajes telefónicos y brindarle información
necesaria sobre los servicios que brinda la empresa.
Registrar reporte de llamadas de clientes.
3.1.3. Servicio de vigilancia
Persona responsable: Estudios secundarios
Requisitos.
Contar con servicio militar
Tener referencias de trabajo.
Funciones
El vigilante se encargará.
Básicamente del control del ingreso y salida de las personas a
la empresa (personal, proveedores, clientes)
También se encargará de vigilar el uso de las instalaciones
para evitar daños y robos.
47
Maquinaria y materiales
Agua
Electricidad, Desagüe, Baja Policía.Azúcar, CMC, Acido Cítrico Conservante
Mano de Obra
Sol, Lluvia, viento
Minerales del suelo
Planta procesadora de Elaboración de Néctar de granadilla
Granadilla
Tanque de Agua Almacén de insumos
Almacén de M.P.
Néctar de granadilla
Desechos
7. ESTUDIO AMBIENTAL
Es posible producir combustible agrícola en forma sustentable, en una pequeña
empresa. De tal manera que en el esquema energético del proyecto se observa
cuales son los flujos de energía que entran y salen de la planta procesadora de
de néctar de granadilla, dando que el proyecto muestra índices aceptables en
especial el índice de renovabilidad del sistema de 59 % .
Figura 11. Esquema energético en la planta de elaboración de néctar de
granadilla.
El área de proceso de la planta más el equivalente al uso de materia prima será
73.92ha.
48
Tabla 12. Calculo del flujo de emergía
Flujo de Flujo de Flujo de
Item Flujo Unidad Transformidad Unidad Tr Emergia Emergia No Emergia
sej/unidad (*) (Autores)Renovable seJ
Renovable seJ
Total seJ
Recursos Naturales (I) 6,91E+16 4,13E+15 1,67E+17
Renovable (R) 6,91E+16 0,00E+00 6,91E+16
Sol 3,75E+13 J/ha/año 1,00E+00 Definicion 3,75E+13 0,00E+00 3,75E+13
Viento 2,60E+10 J/ha/año 2,45E+03Brown y Uglitati
, 2004 6,37E+13 0,00E+00 6,37E+13
Lluvia 4,30E+10 J/ha/año 4,70E+04Brown y Uglitati
, 2005 2,02E+15 0,00E+00 2,02E+15
Biomasa 1,20E+05 J/ha/año 1,00E+04Estimado , Brown y
Bardi , 2001 1,20E+09 0,00E+00 1,20E+09
No Renovables (N)
Perdida de Suelo(inorganica ) 1,63E+09 J/ha/año 1,24E+05
Brown y Uglitati , 2004 0,00E+00 2,03E+14 2,03E+14
Perdida de Suelo (mineral) 2,34E+06 J/ha/año 1,68E+09 Odum , 1996 2,79E+09 3,93E+15 3,93E+15
Recursos de la Economia (F) 1,48E+17 1,50E+16 1,63E+17
Materiales (M) 2,01E+16 1,50E+16 3,47E+16
Combustible - Gas 1,53E+02 litro/año 1,11E+05Brown y Uglitati
, 2005 0,00E+00 1,69E+07 1,69E+07
CMC 7,79E+03 kg/año 6,80E+05Ortega et al.,
2000 5,29E+09 0,00E+00 5,29E+09
Azucar 1,93E+08 J/año 8,97E+04Ortega et al.,
2000 1,73E+13 0,00E+00 1,73E+13
Acido Citrico 266,9636129 kg/año 1,01E+13Ortega et al.,
2000 2,70E+15 0,00E+00 2,70E+15
Conservante 46,1 U$año 1,01E+13 Siche , 2007 a 4,66E+14 0,00E+00 4,66E+14
Electricidad 8,30E+03 litro/año 3,36E+05Brown y Uglitati
, 2006 2,79E+09 0,00E+00 2,79E+09
Otros Materiales (Vidrio) 1,96E+04 kg/año 8,40E+11Ortega et al.,
2000 1,65E+16 0,00E+00 1,65E+16Depreciacion de Intalaciones 7,80E+02 U$año 1,01E+13 Siche , 2007 a 3,94E+14 7,49E+15 7,49E+15
Muebles de Madera 504 kg/año 1,00E+11Ortega et al.,
2000 5,04E+13 0,00E+00 5,04E+13
Maquinas y Equipos 1,12E+03 kg/año 6,70E+12Ortega et al.,
2000 0,00E+00 7,48E+15 7,48E+15
Servicios (S) 1,28E+17 0,00E+00 1,28E+17
Mano de Obra ( P - C ) 5,36E+09 J/año 1,10E+07Brown y Uglitati
, 2004 5,90E+16 0,00E+00 5,90E+16
Mano de Obra ( NP - O ) 6,28E+09 J/año 1,10E+07Brown y Uglitati
, 2004 6,91E+16 0,00E+00 6,91E+16
EMERGIA TOTAL (Y) 2,17E+17 1,91E+16 2,36E+17
49
La tasa de rendimiento de emergía es aceptable ya que como se puede ver que
el valor indica el grado que de los procesos a la economía
Tabla 13. Sumatoria de flujos
La tasa de energía es aceptable debido a los datos obtenidos en la sumatoria de
flujos (EYR= 2.55) el cual es el valor que indica el grado de contribución de los
procesos a la economía.
Tabla 14. Cálculo de indicadores de la emergía
El proyecto ejerce una presión en el medio ambiente baja (ERL=0,67)
El proyecto depende del menor grado de los recursos externos, pero aun es
mayor que el ELR que es de 0.5.
El índice de sustentabilidad es 3,76 lo que indica que los procesos y productos
obtenidos, son sustentables a largo plazo.
50
FLUJO VALOR UNIDADRenovables ( R ) 2,17E+17 seJ/J
Recursos No Renovables ( N ) 4,13E+15 seJ/JRecursos Naturales ( I ) 2,21E+17 seJ/JMateriales ( M ) 1,50E+16 seJ/JServicios ( S ) 1,28E+17 seJ/JRecursos Economicos ( F ) 1,43E+17 seJ/JEmergia Total ( Y ) 3,64E+17 seJ/J
INDICE CALCULO VALOR UNIDADTasa de Rendimiento de
EYR = Y / F
Emergia 2,55E+00 seJTasa de Carga Ambiental ELR = (N+F)/R 6,77E-01 Adimensional
Renovabilidad %R = 100(R/Y) 5,96E+01 %Indice de Sustentabilidad ESI = EYR/ELR 3,76E+00 Adimensional
8. ESTUDIO ECONÓMICO
El retorno de dinero será igual a la suma de los días que se detallan en el gráfico
anterior. Este tiempo es igual a 30 días.
Costo de materiales directos para 1000 litros neto de producto final
Base de producto (L): 1000 Producidos (días)1.5736879
4Produccion diaria: 635.45 Litros
MATERIAL DIRECTO UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO (S/.)
UNITARI
O TOTAL
1.- Materia prima: granadilla Kg 605.869856 1.971193.5636
2Total de Materia Prima 1193.5636162.- Otros Materiales Directos
Azúcar kg 92.9105358
4 2.2204.40317
9
CMC kg 1.02534424
4 3030.760327
3Ácido cítrico kg 0.46140491 20 9.2280982
Conservante Kg 0.10253442
4 303.0760327
3Etiquetas Unidad 4000 0.07 280Envases Unidad 2541.8 0.04 101.672Total de Otros Materiales Directos 629.1396371
51
Para (días)*: 30
Producción total litros: 19063.5
MATERIAL DIRECTO COSTO (S/.)
MATERIA PRIMA
Granadilla 22753.5
Total MP 22753.5
OTROS MATERIALES DIRECTOS
Azúcar 3896.64
CMC 586.3995
Ácido cítrico 175.91985
Conservante 58.63995
Etiquetas 5337.78
Envases 1938.22417
Total Otros Materiales 11993.6035
TOTAL MAT. DIRECTO 34747.1035
*Dias para Capital de trabajo 30
Costos Proyectados de Materiales Directos (5 años) en Nuevos Soles
Año 2011 2012 2013 2014 2015
Total Producción L 200838 203449 206094 208773 211487MATERIAL DIRECTO
1. Materia Prima Granadilla 239712.6732 242828.938 245985.714 249183.528 252422.914Total MP 239712.6732 242828.938 245985.714 249183.528 252422.914
2. Otros Mater. Direct Azúcar 41051.88173 41585.5562 42126.1684 42673.8086 43228.5681CMC 6177.836012 6258.14788 6339.5038 6421.91735 6505.40228Ácido Cítrico 1853.4 1877.4 1901.9 1926.6 1951.6
52
Conservante 617.7836012 625.814788 633.95038 642.191735 650.540228Etiquetas 56234.6 56965.6 57706.2 58456.4 59216.3Envases 20419.6 20685.0 20953.9 21226.3 21502.3Total Otros Materiales 126355.0 127997.6 129661.6 131347.2 133054.7
TOTAL MAT. DIRECTO 366067.7 370826.6 375647.3 380530.7 385477.6
Costo de Material Indirecto de Fabricación (para capacidad del año 1)
MATERIAL INDIRECTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO (S/.) UNITARIO TOTAL
Combustible (Gas) kg 130 3.2 416Grasa y lubricantes Kg 2.5 6 15Detergentes Kg 30 6.5 195Desinfectantes L 12 2 24Utiles de oficina Global 1,500.00Utiles de aseo Global 200TOTAL GENERAL 2,350.00
Costo de Servicios(para capacidad del año 1)
SERVICIO UNIDAD DE COSTO (S/.) MEDIDA CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Agua m3 156 0 10Energía Electrica KW 9360 0.39 3650.4Comunicaciones Hora 40 10 400Transp. Y Almacen de mater. Global 220
4280.4
53
Para (días): 30Producción total (L): 19063.5
MATERIAL INDIRECTO COSTO (S/.)Combustible (Gas) 40.00Grasa y lubricantes 1.44Detergentes 18.75Desinfectantes 2.31Utiles de oficina 144.23Utiles de aseo 19.23
Costo total material indirecto 225.96SERVICIO
Agua 0.96Energía eléctrica 351.00Comunicaciones 38.46Transp. y almac. de mat. 21.15
Costo total servicios 411.58TOTAL MAT. IND. Y SERVICIOS 637.54
Horas diarias de trabajo: 8
Total días de trabajo al año: 312
54
REM. BRUTA (s/.)MESES MONTO PORCEN.* MONTO
M.O DE FABRICACIONMano de obra directa:Operarios NC O 4 550 12 6600 53.15% 3507.9 40431.6
Total M.O. directa 4 6600 3507.9 40431.6
Mano de obra indirecta:Jefe de planta (G.P.) P E 1 1100 12 13200 53.15% 7015.8 20215.8
Total M.O. indirecta 1 13200 7015.8 20215.8Total M.O de fabricación 5 19800 10523.7 60647.4M.O DE OPERACIÓNM.O. Administración Gral.Gerente General P E 1 1400 12 16800 53.15% 8929.2 25729.2Secretaria C E 1 600 12 7200 53.15% 3826.8 11026.8
Vigilante NC O 1 550 12 6600 53.15% 3507.9 10107.9
Total M.O. de Administración 3 16263.9 46863.9M.O de VentasGerente Comercial P E 1 1100 12 13200 53.15% 7015.8 20215.8Total M.O. de ventas 1 13200 7015.8 20215.8Total M.O. de Operación 4 13200 23279.7 67079.7COSTO MANO OBRA TOTAL 9 33000 33803.4 127727.1
Costo de mano de obra Anual(para periodo 1)
TOTAL
TOTALCARGO Y FUNCION CALIFICADO R. LAB. CANT.REM. BRUTA MENS/TRAB (S/.) BENEF Y LEYES SOC.*
P=Profesional, C=Calificado, E=Empleado, O=Obrero, NC=No Calificado
(*) Se considera lo siguiente:Gratificaciones Julio y Diciembre 16.70% IES 5.05%Vacaciones(1/11) 9.10% CTS 8.30%Seguro complementario 1.50% ESSALUD 9.00%Coberturas 3.00% Otros 0.50%
55
Costo de mano de obra para el capital de trabajo
Para (días): 30Producción total (l): 19063.5MATERIAL INDIRECTO COSTO (S/.)
M.O DE FABRICACION Mano de obra directa:
Operarios 3887.653846
Total M.O. directa 3887.653846
Mano de obra indirecta: Jefe de planta (G.P.) 1943.826923
Total M.O. indirecta 1943.826923
Total M.O de fabricación 5831.480769M.O DE OPERACIÓN
M.O. Administración Gral. Gerente General 2473.961538
Secretaria 1060.269231
Vigilante 971.9134615
Total M.O. de Administración 4506.144231M.O de Ventas
Gerente Comercial 1943.826923Total M.O. de ventas 1943.826923
Total M.O. de Operación 6449.971154COSTO MANO OBRA TOTAL 12281.45192
Horas Diarias de Trabajo 8Total dias Trabajo al año 312
56
Administracion y ventas Almacen de insumosProceso Vigilancia Recepcion Prod. TerminadoSERVICIOS HIGIENICOSAREAS (m2) 30 5 195.1411 4 10 20 20 284.1411
Muros y columnas 95 55 120 60 43 70 70 513Techos 75 75 75 75 75 75 75 525
Pisos 25 17 45 17 17 16 18 155Puertas y ventanas 80 30 40 33 25 20 17 245Revestimiento 42 42 42 37 51 45 60 319Baños 9.8 9.8 19.6
Electrico sanitarias 90 90 90 90 90 90 90 630TOTAL (m2) 416.8 309 412 312 301 316 339.8 2406.6COSTO TOTAL OBRAS CIVILES 12504 1545 80398.1332 1248 3010 6320 6796 111821.1
Area del terreno total Area total del terreno (m2) 300Costo(S/m2) 20Costo total del terreno(S/) 6000
Instalaciones:
Categoria del Tipo de construccion de obras civiles (Nuevos Soles/m2)
CONSTRUCCION (COSTOS)AREA (m2)
TOTAL
Estructuras:
Acabados:
Inversiones en Maquinaria y Equipos
CANTIDAD DESCRIPCIONMERCADO NACIONAL
VALOR DE VENTA (S/.)*PRECIO DE VENTA (S/.)
MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESAMIENTO 1 Balanza 800 6481 Tina de lavado 1200 9721 despulpadora 2500 20251 Homogeinizador 7000 56701 Marmita 1500 12151 Llenadora 10000 8100
Costo Total de Maq. Y Equipo de Procesamiento 23000 18630 MAQUINARIA Y EQUIPO DE ALMACEN
5 Parihuelas 40 32.41 Escritorio 100 81
106 Cajas 160 129.6Costo Total de Equipo de Almacén 300 243 MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA
1 Escritorio y 4 sillas 550 445.51 Computadora y accesorios 1700 1377
Costo total de Equipo de Oficina 2250 1822.5 MAQUINARIA Y EQUIPO DE SERVICIO AUXILIAR
1 Juego de herramientas 200 162Costo total de Equipo de Auxiliar 200 162
57
TIEMPO VIDA AMORTIZACION UTIL EN AÑOS ANUAL
Gastos de 5 800 organización
5 1000
Otros Gastos 200 5 401840
Estudios
TOTAL DEPRECIACION DE TANGIBLES
Amortizacion de Intangibles
DESCRIPCION MONTO
4000
5000
TOTAL DE COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO 25750 20857.5
(*)IGV 19%
Amortizacion de Tangibles
DESCRIPCION MONTO
TIEMPO VIDA UTIL EN AÑOS
DEPRECIACION ANUAL
Obras civiles 111821.1332 33.3 3357.991988Maquinaria y equipo De procesamiento 23000 10 2300 De almacén 300 5 60De oficina 2250 5 450De servicio y auxiliar 200 10 20TOTAL DEPRECIACION DE TANGIBLES 6187.991988
58
%INVERSION FIJAInversión Fija TangibleTerreno 6000.0 1.8 6000.0 6000.0Obras civiles 111821.1 34.3 0.0 111821.1 111821.1Maquinaria y Equipo 25750.0 7.9De procesamiento 23000.0 0.0 23000.0 23000.0De almacén 300.0 300.0 300.0
De oficina 2250.0 2250.0 2250.0De servicio y auxiliar 200.0 200.0 200.0
Total Inversión Fija Tangible 143571.1 44.1 8750.0 134821.1 143571.1Inversión Fija IntangibleGastos de Organización y constitución 4000.0 1.2 4000.0 4000.0Estudios 5000.0 1.5 5000.0 5000.0Otros gastos 200.0 200.0 0.0Intereses Preoperativos 10790.4 3.3 10790.4 0.0 10790.4Total Inversión Fija Intangible 19990.4 6.1 19990.4 0.0 19990.4TOTAL INVERSION FIJA 163561.5 50.2 28740.4 134821.1 163561.5CAPITAL DE TRABAJOMateria prima 22753.5 7.0 22753.5 0.0 22753.5Materiales de producción 126355.0 38.8 126355.0 0.0 126355.0Mano de obra (directa e indirecta) 5831.5 1.8 0.0 5831.5 5831.5Gastos de administración y ventas 6450.0 2.0 6450.0 0.0 6450.0Servicios (agua, luz, teléfono, etc) 411.6 0.1 0.0 411.6 411.6Mater. Indirectos (combustible, aseo, etc) 226.0 0.1 0.0 226.0 226.0TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 162027.5 49.8 155558.5 6469.0 162027.5INVERSION TOTAL 325,589.00 99.9 184298.852 141290.2 325589.005
56.6 43.4 100PORCENTAJE DE LA ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO Y ESTRUCUTRA DEL FINANCIAMIENTO
INVERSIONMONTO APORTE
PROPIO DEUDA TOTALNuevos Soles (S/.)
DESCRIPCION 2011 2012 2013 2014 2015
Obras Civiles 3,357.99 3,357.99 3,357.99 3,357.99 3,357.99Maquinaria y Equipo:De procesamiento 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00De almacén 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Oficina 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00De servicio y auxiliar 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00Gastos de Organizacióny constituciónEstudios 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00Otros Gastos 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
TOTAL 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
59
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTOS DE FABRICACION
Costo Directo:
Materia prima 239,712.67 242,828.94 245,985.71 249,183.53 252,422.91
Materiales de producción 126,355.01 127,997.63 129,661.60 131,347.20 133,054.71
Mano de obra directa 40,431.60 40,957.21 42,029.02 43,689.55 46,006.10
Costo Directo Total 406,499.28 411,783.78 417,676.33 424,220.28 431,483.72
Costo indirecto de fabricación:
Material indirecto de fabricación 850.00 861.05 883.58 918.49 967.19
Mano de obra indirecta 20,215.80 20,478.61 21,014.51 21,844.78 23,003.05
Servicios (agua, luz, etc.) 411.58 416.93 427.84 444.74 468.32
Otros (5% costo ind. Fab) 1,073.87 1,087.83 1,116.30 1,160.40 1,221.93
Costo Indirecto total 22,551.25 22,844.41 23,442.23 24,368.41 25,660.49
Costo De Fabricación Total 429,050.53 434,628.19 441,118.56 448,588.69 457,144.21
GASTO DE ADM. Y VENTAS
Mano de obra administración 46,863.90 47,473.13 48,715.46 50,640.16 53,325.25
Utiles de oficina 1,500.00 1,519.50 1,559.26 1,620.87 1,706.81
Total Gastos Adm. y Ventas 48,363.90 48,992.63 50,274.72 52,261.03 55,032.06
DEPRECIACION Y AMORTIZACION 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99
COSTOS FINANCIEROS
Intereses 16,130.69 13,643.56 10,681.52 7,355.79 3621.734676
Total Costos Financieros 16,130.69 13,643.56 10,681.52 7,355.79 3,621.73
TOTAL COSTOS 501,573.12 505,292.37 510,102.78 516,233.50 523,826.00
PROYECCION DE COSTOS
INGRESOS DEL PROYECTO(S/.)
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Ingresos por Ventas602,513.3
6610,346.0
3618,280.5
3626,318.1
7634,460.3
1Valor residual de Activos Obras civiles 0 0 0 0 0Maq. y equipo de proces. 0 0 0 0 0Maq. y equipo de almacén 0 0 0 0 0Maq. y equipo de analisis 0 0 0 0 0Maq. y equipo de oficina 0 0 0 0 0Maq. y equipo de serv. y aux. 0 0 0 0 0Total Valor Residual De Activos 0 0 0 0 0Ingresos Financieros 0 0 0 0 0Ingresos por venta subprod. 0 0 0 0 0Recuper. capital de trabajo 0 0 0 0 0
TOTAL602,513.3
6610,346.0
3618,280.5
3626,318.1
7634,460.3
1
60
CONCEPTO 1 2 3 4 5
1. INGRESOS
Ingresos por ventas 602,513.36 610,346.03 618,280.53 626,318.17 634,460.31
Valor residual de activos
Ingresos financieros
Ingreso por ventas subprod.
Total Ingresos 602,513.36 610,346.03 618,280.53 626,318.17 634,460.31
2. EGRESOS
Costos de fabricación 429,050.53 434,628.19 441,118.56 448,588.69 457,144.21
Gastos de Adm. Y ventas 48,363.90 48,992.63 50,274.72 52,261.03 55,032.06
Depreciación y amortiza. 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99
Costos Financiero 16,130.69 13,643.56 10,681.52 7,355.79 3,621.73
Total Egresos 501,573.12 505,292.37 510,102.78 516,233.50 523,826.00
RENTA NETA (Ingresos Egres.) 100,940.24 105,053.66 108,177.74 110,084.67 110,634.31
(-) Deducciones (partic. Laboral) 27253.86481 28364.48695 29207.99053 29722.86091 29871.2641
UTIL. ANTES DE IMPUESOS 73,686.38 76,689.17 78,969.75 80,361.81 80,763.05
(-) Impuestos a utilidades 22105.91257 23006.75053 23690.92565 24108.54273 24228.9142
UTIL. NET DEL EJERCICIO 51,580.46 53,682.42 55,278.83 56,253.27 56,534.13
30%
27%Deducciones(para participacion laboral)
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Impuesto a las utilidades
0 1 2 3 4 5
INGRESOS
Ingresos por ventas 602,513.36 610,346.03 618,280.53 626,318.17 634,460.31
Ingresos financieros
Otros Ingresos
Total Ingresos 602,513.36S/. 610,346.03S/. 618,280.53S/. 626,318.17S/. 634,460.31S/.
EGRESOS
Costos de Producción 429,050.53 434,628.19 441,118.56 448,588.69 457,144.21
Gastos Administ. y ventas 48,363.90 48,992.63 50,274.72 52,261.03 55,032.06
Depreciación y amortización 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99 8,027.99
Total Egresos 485,442.42S/. 491,648.81S/. 499,421.27S/. 508,877.71S/. 520,204.26S/.
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 117,070.93 118,697.22 118,859.26 117,440.46 114,256.05
Impuestos 35121.28 35609.16581 35657.77788 35232.13837 34276.8138
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 81,949.65S/. 83,088.05S/. 83,201.48S/. 82,208.32S/. 79,979.23S/.
(+) Depreciación y Amortización 8027.99 8027.99 8027.99 8027.99 8027.99
(-) Inversión en el proyecto 325589.00
(+) Valor Residual 0.00 0.00 0.00 0.00 106631.17
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -325589.00 S/. 89,977.65 S/. 91,116.05 S/. 91,229.47 S/. 90,236.31 S/. 194,638.40
(+) Préstamo 141290.1524
(-) Amortización e Intereses 32476.77349 37768.50034 37768.50034 37768.50034 37768.50034
(+) Efecto tribut. De Intr. Del Préstamo 9743.032046 11330.5501 11330.5501 11330.5501 11330.5501
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -184298.85 S/. 67,243.90 S/. 64,678.10 S/. 64,791.52 S/. 63,798.36 S/. 168,200.45
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
61
Impuesto 30%
Tasa de descuento Economica 18%
Tasa de Descuento Financiera 22%
VAN E S/. 328,836.57
VAN F S/. 225,286.44
TIR E 18%
TIR F 31%
INTERPRETACIÓN
Se determina que el VAN E es 328, 836.57 y el VAN F es 225,286.44 son
mayores que cero por lo tanto se acepta el proyecto ya que en este aspecto es
rentable.
El TIR E es 18%, por lo tanto es indiferente, mientras que y el TIR F es
31% lo que dice que el proyecto es rentable financieramente hablando
62
Anexos
63
Anexo 01.
Encuesta de néctar de granadilla realizada a la población de
Huamachuco
64
Anexo 02.
Tabla 0 . Datos obtenidos de las encuestas de la pregunta de consumo de
néctar de granadilla.
Anexo 03.
Cálculos para encontrar el mercado disponible y objetivo
Encontrar la proporción de población que tiene interés en el
producto.
P = 295.68/384 = 0.77
Mercado disponible = 60102 habitantes
Mercado objetivo = 3199 habitantes (aplicado al 5%)
Demanda = 192156,1479 litros de néctar / año
Anexo 04.
Tabla .Relaciones de dilución para elaborar néctar
Fuente: (Coronado et al, 2001)
65
Respuestas Datos % Datosestoy seguro que
si23 77 295,68
puede ser 4 13 49,92depende 2 7 26,88
no 1 3 11,52Encuestados 30 100 384
Anexo 05.
Tabla .Dilución pulpa agua en ºBrix de cada fruta para elaborar néctar
Fuente: (Coronado et al, 2001)
Anexo 05.
Tabla .Porcentaje de estabilizante a agregar de acuerdo a frutas.
Fuente: (Coronado et al, 2001)
66
Anexo 06.
Huamachuco Paranshique wiracochapampa Factor relevante
Peso asignado
Calificación
Calificación ponderada
Calificación
Calificación ponderada
Calificación
Calificación ponderada
1 4,8 8 38,0952381 6 28,5714286 6 28,57142862 14,3 6 85,7142857 6 85,7142857 6 85,71428573 9,5 8 76,1904762 4 38,0952381 4 38,09523814 23,8 6 142,857143 4 95,2380952 8 190,476195 14,3 8 114,285714 4 57,1428571 5 71,42857146 19,1 8 152,8 6 114,6 7,5 143,257 14,3 8 114,285714 4 57,1428571 6 85,7142857Suma 100,1 724,228571 476,504762 643,25
1 2 3 4 5 6 7 TOTAL Total %1 0 0 1 0 0 0 1 4,82 1 1 0 1 0 0 3 14,33 1 0 0 0 1 0 2 9,54 1 1 1 1 0 1 5 23,85 0 0 1 1 0 1 3 14,36 1 0 0 1 1 1 4 19,17 1 0 1 1 0 0 3 14,3
21
67
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