proceso presupuestal 2021-2025
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PROCESO PRESUPUESTAL 2020-2024 ACTORES Y DESCRIPCION DEL PROCESO
ACTORES
MEF
OPP ONSC
INCISOS
INCISOS
Distribuye la propuesta presupuestal presentada, dentro de cada categoría (remuneraciones, gastos de funcionamiento e inversiones), reasignando los recursos dentro de la línea base.
Propone los artículos legales necesarios, base de las propuestas de cambio tanto en las acciones a desarrollar para el cumplimiento de sus cometidos, como en las áreas de sus competencias.
Los artículos deberán presentarse fundamentados y costeados.
El costo de los mismos forma parte de la línea base.
MEF - OPP Son los Organismos responsables de la formulación del Presupuesto Nacional, actuando en forma coordinada.
Corresponden a ambos organismos: 1. La determinación de los lineamientos y el control de su cumplimiento, en sus áreas de
competencia.
2. La coordinación política y técnica con los diferentes actores.
3. El acompañamiento y apoyo a los Incisos en la formulación de sus presupuestos.
4. La aprobación final del proyecto de Ley de Presupuesto Nacional elevado al Poder Legislativo.
MEF
El MEF centraliza y coordina el proceso presupuestal en todas sus etapas, a través de la Unidad de Presupuesto Nacional, la Asesoría Macroeconómica y Financiera y la Contaduría General de la Nación.
El equipo de coordinación está conformado por Magela Manfredi, Fernando Blanco y Fernando Sánchez.
OPP Asesora y acompaña al Inciso en la formulación de su planificación estratégica y los cambios en las estructuras organizativas internas que posibiliten el cumplimiento de los cometidos sustantivos, en el marco de las restricciones presupuestarias definidas previamente.
Asesora a cada Inciso en la determinación de sus metas, objetivos e indicadores que faciliten la evaluación de las actividades desarrolladas.
Analiza, asesora y aprueba los diferentes proyectos de inversión presentados por los Incisos en el marco de las restricciones presupuestales determinadas.
Asesora y propone cambios a las políticas de administración de personal para el presupuesto, en su sentido más amplio (retributivo, estructura de cargos, ingresos, etc.).
ONSC
PLANIFICACION ESTRATÉGICA
Misión y Visión
La misión es una descripción de la razón de ser de la organización, establece
su “quehacer” institucional, los bienes y servicios que entrega , las funciones
principales que la distinguen y la hacen diferentes de otras organizaciones y
justifican su existencia. (CEPAL 2011).
La visión tiene que ver con el futuro de la organización. Refiere a como quiere
ser reconocida.
Integración de la PE con el proceso presupuestal
Las restricciones presupuestales obligan a una revisión profunda del “qué
hacemos” y “cómo lo hacemos”.
La “línea de base” constituye un punto de partida con una composición
basada en una fotografía del pasado, pero se espera una mejor asignación de
recursos para mejorar la calidad de los resultados.
Se favorecerá una reasignación desde el gasto rígido no discrecional hacia
proyectos prioritarios de funcionamiento e inversiones.
ESQUEMA METODOLÓGICO
Funcionamiento Inversión
Ejemplo: Esquema de Planificación Estratégica AP - Salud
ODSODS 3 - Salud y
Bienestar
Área Programática 13-Salud
Programa
aaa- ATENCION
INTEGRAL DE LA
SALUD
bbb- PROMOCION EN
SALUD
ccc- CIENCIA Y
TECNOLOGIA DE LA
SALUD
Objetivo de Inciso
Garantizar una atención
integral y de calidad
para todos los usuarios,
incluyendo
especialidades médicas.
Fortalecer el acceso a la
salud (diagnóstico y
tratamiento), incluyendo
acceso a centros
diagnósticos y
terapéuticos de alta
tecnología.
Fortalecer la promoción
y prevención en salud.
Garantizar el acceso
seguro a los
medicamentos.
Indicadores de Contexto
• Esperanza de vida al nacer
• Tasa de mortalidad infantil
• Índice de mortalidad materna
• Tasa de Mortalidad por lesiones debidas a accidentes
de tráfico
• Tasa bruta de mortalidad por suicidios consumados
• Cobertura de FONASA
Ejemplo: Esquema Planificación Estratégica a nivel de UE
INDICADORES Y LA PE
Cadena de
generación
de valor
ODS AP PROGRAMAS INCISO UE PRODUCTOS PROYECTOS
INDICADOR
DE
RESULTADO
FINAL O
IMPACTO
¿Cómo están cambiando las
condiciones objetivas que
estamos interviniendo y la
solución de los problemas?
INDICADOR DE
RESULTADO INTERMEDIO
¿A quién y cómo se llega? ¿Cómo se produce en tiempo,
oportunidad, calidad y al mínimo costo?
INDICADOR DE PRODUCTO
¿Cuántas
unidades de
productos y
servicios
estamos
generando?
INDICADOR DE PROCESO
¿Con qué
rapidez lo
estamos
haciendo?
¿Cuánto nos
cuesta?
INDICADOR DE INSUMO
¿Cuántos
recursos
invertimos,
cuánto personal
contratamos?
¿cuántos
materiales?
INDICADORES Y LA PE
EFICACIA EFICIENCIA CALIDAD ECONOMIA
Miden el grado de cumplimiento de los
objetivos. Sólo puede evaluarse si los
objetivos están definidos y
cuantificados. Incluye:
1. COBERTURA: Mide la Situación
Actual en relación a la Máxima
Potencial. Admite sub-
clasificaciones; geográficas; por
nivel de ingreso; género; sector
productivo; etc.
2. FOCALIZACIÓN: Mide la precisión
en que las prestaciones; bienes o
servicios llegan a la población
objetivo evitando las “filtraciones”
por fuga de usuarios (error de
exclusión) o por inclusión de
usuarios no previstos (error de
inclusión).
3. CAPACIDAD DE CUBRIR LA
DEMANDA ACTUAL: Mide el grado
de cobertura de la Demanda en
condiciones de tiempo y calidad
apropiadas.
4. RESULTADO FINAL: Mide la
contribución del organismo a la
realidad general sobre la que
actúa.
Mide la relación entre dos magnitudes
físicas: la producción de un bien o
servicio y los insumos que se utilizaron
para alcanzar ese nivel de producción
(productividad).
Se conceptualiza como “producir la
mayor cantidad posible de bienes o
servicios dado un nivel de recursos
disponibles” o “alcanzar un nivel
determinado de bienes o servicios
utilizando la menor cantidad de
recursos posibles”.
Los indicadores clásicos incluyen
relaciones monetarias y físicas: costo
unitario de producción; costo medio
por insumo; unidades de producto por
unidad de factor; etc.
Normalmente se compara el costo
medio con valores históricos; estándar
o de benchmarking a fin de detectar
factores ineficientes.
Mide la capacidad de una Organización
para responder en forma rápida y
directa a las necesidades de los
usuarios. Incluye:
1. OPORTUNIDAD: % de respuesta
en tiempo; % de reportes en
tiempo; Nº de préstamos
concedidos con atraso/Nº de
préstamos totales; etc.
2. ACCESIBILIDAD:% de población
cubierta; % de población
especifica cubierta; Nº de horas
de atención al público por día;
etc.
3. PERCEPCIÓN DE LOSUSUARIOS:
% de aceptación/ reprobación; %
de usuarios satisfechos; etc.
4. PRECISIÓN y CONTINUIDAD: Nº
de fallas /Nº de fallas estimadas;
etc.
5. COMODIDAD Y CORTESÍA EN
ATENCIÓN AL USUARIO.
Mide la capacidad de la Organización
para generar y movilizar en forma
adecuada los recursos financieros.
Incluye: la capacidad de
autofinanciamiento; ejecución de su
presupuesto de acuerdo a lo
programado; capacidad para
recupero de préstamos y otros
activos; % de recuperación de los
costos; % gastos administrativos/
gastos totales; Ejecución física de
las obras/ cronograma previsto;
etc.
INVERSIONES (SNIP- Ley 18.996 – Dto N° 231/015- TOI)
Definición – Ordenar y orientar el proceso de la IP a fin de optimizar la asignación de los recursos con ajuste a las políticas sectoriales nacionales.
Corresponde a cada Organismo – Identificar, Priorizar, Ejecutar, Informar.
Corresponde a la OPP – Definir Nivel de Estudios, Normas Técnicas, Evaluar, Emitir Conformidad Técnica (CT) y Dictamen Técnico (DT), Capacitar .
Tribunal Cuentas Ordenanza N° 88 – exige DT previo a ejecución.
Proyecto SNIP – “conjunto de actividades planificadas, relacionadas entre sí y acotadas en el tiempo que, mediante el uso de insumos, generen productos, con el fin concreto de solucionar un problema o mejorar la prestación de servicios…” (Art. 4º Decreto 231/015)
INVERSIONES - PAUTAS
Proyecto - Unidad indivisible y relacionada con los OE del Inciso y de la UE y su correspondiente apertura programática. Integridad en componentes, costos y horizonte temporal.
Proyecto SNIP = Proyecto Presupuestal. Diferencia conceptual y proceso de integración. Proyectos Iniciativa y Perfil= montos Pre – I≡ Asignación Presupuestal.
Banco de Proyectos – Herramienta informática para registro y gestión de Proyectos de Inversión. Consta de 2 módulos: Banco de Pre – Inversión y Asignaciones Presupuestales.
RELACION CON LA PE - CLASIFICACION
Nivel de Estudios – Iniciativa, Perfil, Factibilidad
Clasificación según situación presupuestaria
Proyectos Nuevos Proyectos de Continuidad Proyectos de Emergencia
INVERSIONES (Niveles de Exigencia)
Junio Julio Agosto
18/6 y
22/6
29/6 a
3/7
6/7 a
10/7
13/7 a
17/7
20/7 a
24/7
27/7 a
31/7
3/8 a
7/8
10/8 a
14/8
17/8 a
21/8
24/8 a
28/8 31/8
Reunión con autoridades de los Organismos del Presupuesto
Nacional: presentación de Instructivos y solicitud de
designación de referentes.
Cada Organismo elaborará una propuesta de su Planificación
Estratégica: revisión de los Programas Presupuestales y
definición de Objetivos de Inciso y UE.
Ingreso de la Planificación Estratégica del Inciso en el Sistema
de Planificación Estratégica y Evaluación (SPE): Objetivos de
Inciso y UE.
Ingreso de los Productos e Indicadores de Inciso y UE en el
Sistema de Planificación Estratégica y Evaluación (SPE)
Cronograma de Planificación Estratégica (SPE)
Es necesario que los Objetivos Estratégicos y los Programas Presupuestales, tanto a nivel Inciso como de
Unidad Ejecutora, estén cargados en el SPE antes del 10 de Julio, para su posterior uso en el Módulo de
Presupuesto del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) y en el Sistema para Articulado (SPA).
Cronograma de Inversiones (SNIP)
Junio Julio Agosto
18/6 y 22/6 29/6 a 3/7 6/7 a 10/7 13/7 a 17/7 20/7 a 24/7 27/7 a 31/7 3/8 a 7/8 10/8 a 14/8 17/8 a
21/8 hasta 26/08 31/8
Reunión con autoridades de los Organismos del Presupuesto Nacional:
presentación de Instructivos y solicitud de designación de referentes.
Pre
-in
vers
ión
Revisión de la cartera 2015-2019 de Proyectos SNIP de
Inversiones en base a la Pauta 2020-2024. Requisitos para la
pre-inversión de Proyectos de continuidad y nuevos Proyectos
SNIP en función de los niveles de exigencia establecidos.
Ingreso al módulo pre-inversión del BdP de los ajustes a los
Proyectos SNIP de continuidad y nuevos Proyectos.
Intercambio con los Incisos sobre la información requerida
para la evaluación a nivel de perfil y factibilidad; así como para
el tratamiento de los programas SNIP.
Habilitación del Módulo de Presupuesto a los Incisos para la formulación del
Presupuesto de Inversiones.
Validación de OPP y volcado al SIP del SIIF.
CRONOGRAMA Procesos Inicio - Fin
Junio Julio Agosto
Rondas de Consulta
29 Jun – 7 Aug
• Primera Ronda 29 Jun – 10 Jul
• Segunda Ronda 13 Jul – 24 Jul
• Tercera Ronda 27 Jul – 7 Ago
Capacitación de Sistemas
17 Jun – 30 Jun
Disponibilidad de Sistemas
22 Jun – 15 Ago
• Línea de Base 22 Jun – 15 Ago
• Articulado 15 Jul – 15 Ago
Hoy 15 Jun
31 Ago
Entrega
Proyecto de
Ley
PROCESO PRESUPUESTAL El proceso presupuestal puede dividirse en tres grandes etapas:
Armado de la línea de base de remuneraciones, gastos de funcionamiento e inversiones.
Elaboración del proyecto de ley de Presupuesto Nacional.
Armado de otros documentos complementarios al proyecto de ley.
Este proyecto de ley debe ingresarse al Parlamento antes del 31 de agosto.
Una vez que el proyecto de ley ingresa al Parlamento para su análisis y posterior aprobación, comienzan a regir ciertos plazos establecidos en la propia Constitución.
HERRAMIENTAS INFORMÁTICAS SPA:
Línea de Base Todas las propuestas de reasignación dentro de la línea de base de gastos de funcionamiento se
realizarán en el módulo de Línea de Base del SPA. Articulado
Todas las propuestas de articulado a ser incorporadas en el Proyecto de Ley del Presupuesto Nacional serán incorporadas en este módulo, así como la fundamentación de los mismos.
BdP : El Banco de Proyectos del SNIP será el soporte informático para la formulación y presupuestación de todos los
proyectos de inversión para el Presupuesto Nacional (LB y articulado)
SPE: En el Sistema de Planificación Estratégica se realiza la planificación institucional y la información programática.
SGH: El Sistema de Gestión Humana se encuentra el registro de la estructura de cargos y funciones de los recursos
humanos.
Promulgación 45 días
Primera Cámara
45 días
Segunda Cámara
15 días
15 días
10 días
10 días
20 días
20 días
Mensaje Original
Mensaje Complementario
Poder Legislativo Poder Ejecutivo
Primera Cámara
Asamblea General
Diferencias
Veto Asamblea General
PROCESO PRESUPUESTAL
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