postres tradicionales fríos en máquinas...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
POSTRES TRADICIONALES FRÍOS EN MÁQUINAS EXPENDEDORAS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ROSANA MILAGROS CÁCERES RAMOS –
Administración de Empresas
ABRAHAM ADOLFO CANO ROCA –
Administración de Empresas
MARIELA DÍAZ DEZA –
Administración de Empresas
ROSSMERY VANESSA FERNÁNDEZ ESPINOZA –
Administración de Empresas
JANNY LADY MONTOYA MENDIVIL –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2017
2
INFORME FINAL
PROYECTO : “Postres Tradicionales Fríos en Máquinas
Expendedoras”
GRUPO Nº :
INTEGRANTES :
1430272 Cáceres Ramos, Rosana Milagros ------------------------
1430353 Cano Roca, Abraham Adolfo ------------------------
1430354 Díaz Deza, Mariela ------------------------
1530259 Fernández Espinoza, Rossmery Vanessa ------------------------
1530005 Montoya Mendivil, Janny Lady ------------------------
CURSO : PROYECTO INTEGRADOR
DOCENTE : León Gavonel, José Jorge
FECHA : 11 de Noviembre del 2017
3
INDICE
Capítulo I: Resumen Ejecutivo......................................................................................... 16
Capítulo II: Información general ...................................................................................... 17
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .................................................. 17
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ......................................... 17
2.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. .............................................................. 18
2.4. Descripción del producto o servicio. .......................................................................... 20
2.5. Oportunidad de negocio. .............................................................................................. 20
2.6. Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................... 20
2.7. Visión y misión de la empresa. ................................................................................... 21
2.8. Análisis FODA. .............................................................................................................. 21
Capítulo III: Análisis del entorno ..................................................................................... 24
3.1. Análisis del Macro entorno .......................................................................................... 24
3.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................... 24
3.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................ 30
3.2. Análisis del Micro entorno ............................................................................................ 34
3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................. 34
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ....................................................................... 34
3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................... 34
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .......................................................................... 35
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 35
Capítulo IV: Estudio de Mercado ..................................................................................... 36
4.1. Investigación de Mercado ............................................................................................ 36
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral. ........ 36
4.1.2. Tipos de Investigación .............................................................................................. 38
4
4.1.2.1. Exploratoria: Entrevistas a profundidad y Focus Group .................................. 38
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y
cuotas). ................................................................................................................................... 45
4.2. Demanda Presente y Futura ....................................................................................... 70
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................................... 70
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ....................................................................... 75
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ........................................................................... 77
4.2.4. Estimación del mercado objetivo ............................................................................ 78
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................................... 80
4.2.6. Programa de ventas anual ....................................................................................... 85
4.2.7. Programa de Ventas mensual del primer año, en porcentajes y unidades
físicas 86
4.2.8. Programa de Ventas mensual del segundo al quinto año, en porcentajes y
unidades físicas .................................................................................................................... 89
Capítulo V: Plan de Comercialización ............................................................................. 93
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento .................................................................... 93
5.1.1. Campaña de Lanzamiento ....................................................................................... 93
5.2. Mezcla de Marketing .................................................................................................... 95
Capítulo VI Estudio Técnico ........................................................................................... 111
6.1. Tamaño del Proyecto: ................................................................................................ 111
6.2. Procesos ....................................................................................................................... 114
6.2.1. Programa de producción 2014-2018 .................................................................... 126
6.2.2. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. . 127
6.2.3. Resumen de necesidades de materia prima del 2017 al 2022 ........................ 134
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2014-2018 .................. 135
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022 ...................................................... 135
6.3. Tecnología para el proceso ....................................................................................... 136
5
6.3.1. Maquinarias y Equipos ............................................................................................ 136
6.3.2. Herramientas ............................................................................................................ 137
6.4. Terrenos e Inmuebles ................................................................................................ 140
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones .............................................................. 140
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos .......................... 142
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ........................................ 145
6.5.1 Macro Localización ................................................................................................... 145
6.5.2. Micro Localización ................................................................................................... 148
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa. ....................... 149
6.7. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 150
6.7.1. Impacto ambiental ................................................................................................... 150
6.7.2. Con los trabajadores ............................................................................................... 151
6.7.3. Con la comunidad .................................................................................................... 151
Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional. .............................................................. 152
7.1. Estudio Legal ............................................................................................................... 152
7.2. Estudio Organizacional .............................................................................................. 164
Capítulo VIII Estudio de Inversiones y Financiamiento................................................ 178
8.1. Inversiones ................................................................................................................... 178
8.1.1. Inversión en Activo Fijo ........................................................................................... 178
8.1.2. Inversión en Activo Intangible ................................................................................ 181
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ............................. 183
8.1.4. Estructura de inversiones ....................................................................................... 186
8.2. Financiamiento ............................................................................................................ 187
8.2.1. Estructura de Financiamiento. ............................................................................... 187
8.2.2. Gastos de Lanzamiento – Capacitación de Personal ........................................ 190
8.2.3. Gastos por activos no depreciables...................................................................... 191
6
8.2.4. Gastos por activos no depreciables...................................................................... 194
8.2.5. Inversión de Gasto pre-operativos ........................................................................ 195
8.2.6. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: .................................................................................................................... 197
Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos .................................................................... 202
9.1. Ingresos anuales ......................................................................................................... 202
9.1.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones. ... 202
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo ..................................................................... 203
9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .................................................................. 204
9.2. Costos y Gastos anuales ........................................................................................... 207
9.2.1. Egresos Desembolsables ....................................................................................... 207
9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales ................................................ 207
9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ............................................................ 209
9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ..................................................................... 215
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración ...................................................... 217
9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas .................................................................... 225
9.2.2. Egresos no Desembolsables ................................................................................. 226
9.2.2.1. Depreciación ......................................................................................................... 226
9.2.2.2. Amortización de Intangibles. .............................................................................. 230
9.2.3. Costos fijos y costos variables. ............................................................................. 232
9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................... 233
Capítulo X Estados Financieros Proyectados .............................................................. 240
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................ 240
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente) ................. 241
10.3 Flujo de Caja Proyectado Operativo ....................................................................... 245
10.4. Flujo de Capital Proyectado .................................................................................... 246
7
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado .................................................................... 247
10.6. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 247
10.7. Flujo de Caja Financiero .......................................................................................... 248
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera ............................................................. 250
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .......................................................................... 250
11.2 Evaluación económica Financiera .......................................................................... 254
11.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional ............................................................... 260
Capítulo XII Conclusiones .............................................................................................. 262
BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................ 263
ANEXOS .......................................................................................................................... 264
8
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 ............................................................................................................................24
Tabla 2 ............................................................................................................................25
Tabla 3 ............................................................................................................................26
Tabla 4 ............................................................................................................................27
Tabla 5 ............................................................................................................................28
Tabla 6 ............................................................................................................................29
Tabla 7 ............................................................................................................................36
Tabla 8 ............................................................................................................................37
Tabla 9 ............................................................................................................................45
Tabla 10...........................................................................................................................46
Tabla 11...........................................................................................................................49
Tabla 12...........................................................................................................................50
Tabla 13...........................................................................................................................51
Tabla 14...........................................................................................................................52
Tabla 15...........................................................................................................................53
Tabla 16...........................................................................................................................54
Tabla 17...........................................................................................................................55
Tabla 18...........................................................................................................................56
Tabla 19...........................................................................................................................57
Tabla 20...........................................................................................................................58
Tabla 21...........................................................................................................................59
Tabla 22...........................................................................................................................60
Tabla 23...........................................................................................................................61
Tabla 24...........................................................................................................................62
Tabla 25...........................................................................................................................63
Tabla 26...........................................................................................................................64
Tabla 27...........................................................................................................................66
Tabla 28...........................................................................................................................67
Tabla 29...........................................................................................................................68
Tabla 30...........................................................................................................................69
Tabla 31...........................................................................................................................70
Tabla 32...........................................................................................................................71
Tabla 33...........................................................................................................................73
Tabla 34...........................................................................................................................74
Tabla 35...........................................................................................................................75
9
Tabla 36...........................................................................................................................75
Tabla 37...........................................................................................................................76
Tabla 38...........................................................................................................................77
Tabla 39...........................................................................................................................78
Tabla 40...........................................................................................................................79
Tabla 41...........................................................................................................................79
Tabla 42...........................................................................................................................80
Tabla 43...........................................................................................................................81
Tabla 44...........................................................................................................................81
Tabla 45...........................................................................................................................82
Tabla 46...........................................................................................................................82
Tabla 47...........................................................................................................................83
Tabla 48...........................................................................................................................83
Tabla 49...........................................................................................................................84
Tabla 50...........................................................................................................................84
Tabla 51...........................................................................................................................85
Tabla 52...........................................................................................................................85
Tabla 53...........................................................................................................................86
Tabla 54...........................................................................................................................87
Tabla 55...........................................................................................................................88
Tabla 56...........................................................................................................................89
Tabla 57...........................................................................................................................90
Tabla 58...........................................................................................................................91
Tabla 59...........................................................................................................................92
Tabla 60...........................................................................................................................94
Tabla 61...........................................................................................................................98
Tabla 62...........................................................................................................................99
Tabla 63...........................................................................................................................99
Tabla 64......................................................................................................................... 100
Tabla 65......................................................................................................................... 100
Tabla 66......................................................................................................................... 101
Tabla 67......................................................................................................................... 101
Tabla 68......................................................................................................................... 102
Tabla 69......................................................................................................................... 104
Tabla 70......................................................................................................................... 105
Tabla 71......................................................................................................................... 107
Tabla 72......................................................................................................................... 108
10
Tabla 73......................................................................................................................... 108
Tabla 74......................................................................................................................... 109
Tabla 75......................................................................................................................... 111
Tabla 76......................................................................................................................... 112
Tabla 77......................................................................................................................... 112
Tabla 78......................................................................................................................... 113
Tabla 79......................................................................................................................... 126
Tabla 80......................................................................................................................... 127
Tabla 81......................................................................................................................... 128
Tabla 82......................................................................................................................... 129
Tabla 83......................................................................................................................... 130
Tabla 84......................................................................................................................... 131
Tabla 85......................................................................................................................... 132
Tabla 86......................................................................................................................... 133
Tabla 87......................................................................................................................... 134
Tabla 88......................................................................................................................... 135
Tabla 89......................................................................................................................... 135
Tabla 90......................................................................................................................... 136
Tabla 91......................................................................................................................... 137
Tabla 92......................................................................................................................... 138
Tabla 93......................................................................................................................... 139
Tabla 94......................................................................................................................... 145
Tabla 95......................................................................................................................... 145
Tabla 96......................................................................................................................... 146
Tabla 97......................................................................................................................... 147
Tabla 98......................................................................................................................... 148
Tabla 99......................................................................................................................... 149
Tabla 100 ....................................................................................................................... 154
Tabla 101 ....................................................................................................................... 154
Tabla 102 ....................................................................................................................... 156
Tabla 103 ....................................................................................................................... 159
Tabla 104 ....................................................................................................................... 161
Tabla 105 ....................................................................................................................... 166
Tabla 106 ....................................................................................................................... 168
Tabla 107 ....................................................................................................................... 169
Tabla 108 ....................................................................................................................... 170
Tabla 109 ....................................................................................................................... 172
11
Tabla 110 ....................................................................................................................... 176
Tabla 111 ....................................................................................................................... 178
Tabla 112 ....................................................................................................................... 180
Tabla 113 ....................................................................................................................... 180
Tabla 114 ....................................................................................................................... 180
Tabla 115 ....................................................................................................................... 181
Tabla 116 ....................................................................................................................... 184
Tabla 117 ....................................................................................................................... 186
Tabla 118 ....................................................................................................................... 187
Tabla 119 ....................................................................................................................... 189
Tabla 120 ....................................................................................................................... 190
Tabla 121 ....................................................................................................................... 190
Tabla 122 ....................................................................................................................... 191
Tabla 123 ....................................................................................................................... 192
Tabla 124 ....................................................................................................................... 193
Tabla 125 ....................................................................................................................... 194
Tabla 126 ....................................................................................................................... 195
Tabla 127 ....................................................................................................................... 195
Tabla 128 ....................................................................................................................... 196
Tabla 129 ....................................................................................................................... 196
Tabla 130 ....................................................................................................................... 197
Tabla 131 ....................................................................................................................... 198
Tabla 132 ....................................................................................................................... 201
Tabla 133 ....................................................................................................................... 202
Tabla 134 ....................................................................................................................... 203
Tabla 135 ....................................................................................................................... 205
Tabla 136 ....................................................................................................................... 207
Tabla 137 ....................................................................................................................... 207
Tabla 138 ....................................................................................................................... 208
Tabla 139 ....................................................................................................................... 209
Tabla 140 ....................................................................................................................... 210
Tabla 141 ....................................................................................................................... 212
Tabla 142 ....................................................................................................................... 214
Tabla 143 ....................................................................................................................... 215
Tabla 144 ....................................................................................................................... 216
Tabla 145 ....................................................................................................................... 216
Tabla 146 ....................................................................................................................... 217
12
Tabla 147 ....................................................................................................................... 219
Tabla 148 ....................................................................................................................... 221
Tabla 149 ....................................................................................................................... 221
Tabla 150 ....................................................................................................................... 222
Tabla 151 ....................................................................................................................... 223
Tabla 152 ....................................................................................................................... 224
Tabla 153 ....................................................................................................................... 225
Tabla 154 ....................................................................................................................... 227
Tabla 155 ....................................................................................................................... 228
Tabla 156 ....................................................................................................................... 229
Tabla 157 ....................................................................................................................... 230
Tabla 158 ....................................................................................................................... 232
Tabla 159 ....................................................................................................................... 233
Tabla 160 ....................................................................................................................... 234
Tabla 161 ....................................................................................................................... 234
Tabla 162 ....................................................................................................................... 235
Tabla 163 ....................................................................................................................... 236
Tabla 164 ....................................................................................................................... 237
Tabla 165 ....................................................................................................................... 240
Tabla 166 ....................................................................................................................... 242
Tabla 167 ....................................................................................................................... 243
Tabla 168 ....................................................................................................................... 244
Tabla 169 ....................................................................................................................... 245
Tabla 170 ....................................................................................................................... 246
Tabla 171 ....................................................................................................................... 247
Tabla 172 ....................................................................................................................... 248
Tabla 173 ....................................................................................................................... 249
Tabla 174 ....................................................................................................................... 250
Tabla 175 ....................................................................................................................... 250
Tabla 176 ....................................................................................................................... 251
Tabla 177 ....................................................................................................................... 252
Tabla 178 ....................................................................................................................... 253
Tabla 179 ....................................................................................................................... 253
Tabla 180 ....................................................................................................................... 254
Tabla 181 ....................................................................................................................... 254
Tabla 182 ....................................................................................................................... 255
Tabla 183 ....................................................................................................................... 255
13
Tabla 184 ....................................................................................................................... 256
Tabla 185 ....................................................................................................................... 256
Tabla 186 ....................................................................................................................... 257
Tabla 187 ....................................................................................................................... 257
Tabla 188 ....................................................................................................................... 258
Tabla 189 ....................................................................................................................... 258
Tabla 190 ....................................................................................................................... 259
Tabla 191 ....................................................................................................................... 261
14
INDICE DE FIGURAS
Figura 1: Logo de la Empresa ..........................................................................................17
Figura 2: Modelo CANVAS ..............................................................................................19
Figura 3: Evolución de la población ocupada en el Perú. .................................................26
Figura 4: Tasa de interés promedio anual ........................................................................28
Figura 5: Variaciones del Tipo de cambio 2012-2016 ......................................................29
Figura 6: Género ..............................................................................................................49
Figura 7: Edad .................................................................................................................50
Figura 8: Ingreso Familiar ................................................................................................51
Figura 9: Actividad Principal .............................................................................................52
Figura 10: Universidad en la que trabaja, estudia o enseña .............................................53
Figura 11: ¿Consume postres o dulces?..........................................................................54
Figura 12: ¿Compra en máquinas expendedoras? ..........................................................55
Figura 13: ¿Estaría dispuesto a consumir los productos de “Peru´s Sweet? ....................56
Figura 14: ¿Cuál de los productos listados consumiría? ..................................................58
Figura 15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr? ....................59
Figura 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan de 250 gr? ..............................60
Figura 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una carlota de 250 gr? .......................61
Figura 18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una porción de flan con gelatina de 250gr? .............................................................................................................................62
Figura 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por un tricolor (Flan, Carlota y Gelatina), de 250 gr .........................................................................................................63
Figura 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por una crema volteada de 200 gr? ........................................................................................................................................64
Figura 21: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por una leche asada de 200 gr? ...65
Figura 22: ¿En qué mes del año compraría? ...................................................................67
Figura 23: ¿Qué opina de la marca "Peru´s Sweet”? .......................................................68
Figura 24: ¿A través de qué medio(s) le gustaría de las promociones, novedades o sorteos? ...........................................................................................................................69
Figura 25: Módulo de degustación ...................................................................................93
Figura 26: Marca “Peru´s Sweet” .....................................................................................95
Figura 27: Slogan de la Marca .........................................................................................95
Figura 28: Medidas Gelatina – Flan – Carlota –Tricolor ...................................................95
Figura 29: Medidas Leche Asada.....................................................................................96
Figura 30: Envase de Gelatina de 250 gr. ........................................................................96
Figura 31: Envase de Flan de 250 gr ...............................................................................96
Figura 32: Envase de Flan con Gelatina de 250 gr ..........................................................97
15
Figura 33: Envase de Carlota de 250 gr...........................................................................97
Figura 34: Envase de Tricolor de 250 gr ..........................................................................97
Figura 35: Envase de Leche Asada de 200 gr .................................................................97
Figura 36: Envase de Crema Volteada de 200 gr. ...........................................................98
Figura 37: Matriz precio - calidad ................................................................................... 105
Figura 38: Niveles de distribución .................................................................................. 106
Figura 39: Proceso de comercialización......................................................................... 110
Figura 40: Símbolos de la Norma Asme para Diagramas de Flujo ................................. 114
Figura 41: Flujo de proceso de la Gelatina ..................................................................... 114
Figura 42: Flujo de Proceso de Flan .............................................................................. 115
Figura 43: Flujo de Proceso del Flan con Gelatina ......................................................... 117
Figura 44: Flujo de Proceso de Tricolor (Flan, Gelatina y Carlota) ................................. 119
Figura 45 : Flujo de Proceso de Carlota (Gelatina de fresa con leche) .......................... 121
Figura 46: Flujo de Proceso de Crema Volteada. ........................................................... 122
Figura 47: Flujo de Proceso de Leche Asada ................................................................ 124
Figura 48: Foto frontal del local ...................................................................................... 140
Figura 49: Foto primer piso del local .............................................................................. 140
Figura 50: Foto escaleras a segundo piso del local ....................................................... 140
Figura 51: Foto primer piso del local .............................................................................. 141
Figura 52: Plano primer Piso Planta de Producción ....................................................... 142
Figura 53: Plano primer Piso Planta de Producción ....................................................... 143
Figura 54: Plano de Evacuación de Planta .................................................................... 144
Figura 55: Actividades para la constitución de la empresa ............................................. 153
Figura 56: Organigrama de la Empresa ......................................................................... 164
Figura 57: Detalle de servicios a tercerizar .................................................................... 165
Figura 58: Cotización Caja Sullana ................................................................................ 198
16
Capítulo I: Resumen Ejecutivo
El presente modelo de negocio demuestra que es factible la venta de postres fríos en
Máquinas Expendedoras, ya que se analizó los requerimientos de los alumnos
universitarios, su necesidad de energía y la preferencia por el dulce.
También se analizó el crecimiento de Vending o ventas a través de máquinas
expendedoras. Las ventajas de estas máquinas son: el ahorro del costo de personal de
ventas y además los costos de tener un local. Se trata definitivamente de un punto de
venta que es muy rentable ya que contamos con mercado potencial desatendido en el
rubro de los postres y además que lo tienen al alcance de sus manos.
El estudio de mercado realizado mediante fuentes primarias (encuesta y grupos focales)
y fuentes secundarias, ha determinado que el consumidor objetivo de la empresa está
conformado por los alumnos de las universidades de los segmentos A, B y C.
De acuerdo al estudio de mercado las máquinas expendedoras estarán ubicadas en 10
universidades de los distritos de: Jesús María, Surco, La Molina, San Isidro y San Borja.
17
Capítulo II: Información general
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Razón Social: Postres Limeños SAC
Razón Comercial: Peru’s Sweet
Horizonte de evaluación: El horizonte de evaluación con respecto a la vida útil del
producto y el monto de inversión, se ha determinado que será de cinco años, donde se
considerará desde el año 2018 al 2022.
Cabe señalar que, para efectos de orden el año 2017 será el año cero y el año 2018 será
el año uno.
Logo:
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Es una empresa que tiene como objeto elaborar y comercializar postres.
El código CIIU para nuestro negocio es 108 (Elaboración de otros productos alimenticios)
Partida arancelaria para el negocio es 2106.90.10.00 (Polvos para la preparación de
budines, cremas, helados, postres, gelatinas y similares) y 350300.10.00 (Gelatina y sus
derivados).
Figura 1: Logo de la Empresa
18
2.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
La empresa elabora y comercializa postres (Leche asada, Crema volteada, Gelatina,
Flan, Carlota, Flan con Gelatina, Tricolor (Flan, Carlota y Gelatina)), que son distribuidos
a través de Máquinas Expendedoras en Universidades de los distritos de: Jesús María, ,
Surco, La Molina, San Isidro y San Borja.
Este producto está dirigido a personas del Sector A-B.
Para la elaboración del producto se contará con personal capacitado y con amplia
experiencia en el rubro en postre
19
Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Figura 2: Modelo CANVAS
20
2.4. Descripción del producto o servicio.
Nuestro modelo de negocio es comercializar postres tradicionales fríos en máquinas
expendedoras, los cuales tienen propiedades nutricionales, y pueden ser consumidos en
cualquier momento del día, cada envase vendrá con su respectivo cubierto.
Portafolio de Productos:
Gelatina: Contiene proteína la cual es muy importante para el cabello, las uñas y la piel;
además este producto es muy popular entre los estudiantes por ser de fácil consumo.
Tendrá una presentación de 250 gr.
Flan de vainilla: Contiene yodo, calcio, vitamina A y B, los cuales son buenos para
desarrollo cognitivo. Tendrá una presentación de 250 gr.
Flan con Gelatina: Su contenido es la mezcla de los dos productos anteriores, resulta muy
nutritivo. Tendrá una presentación de 250 gr.
Carlota: Este producto contiene gelatina y leche, es rico en calcio y proteína.
Tendrá una presentación de 250 gr.
Tricolor (Flan, Gelatina y Carlota): Tendrá una presentación de 250 gr.
Leche asada: Este producto contiene calcio y proteínas, los cuales son beneficiosos para el
desarrollo y crecimiento. Tendrá una presentación de 200 gr.
Crema Volteada: Este producto contiene calcio y proteínas, los cuales son beneficiosos
para el desarrollo y crecimiento. Tendrá una presentación de 200 gr.
2.5. Oportunidad de negocio.
Ante de la necesidad de los universitarios y la falta de tiempo de estos, se vio la necesidad
de ofrecer postres fríos a través de máquinas expendedoras ya que no existen en el
mercado. Los postres al contener azúcar les brindará energía de manera rápida.
2.6. Estrategia genérica de la empresa.
La Empresa utilizará la Estrategia de Enfoque de Diferenciación de Negocio, ya que los
productos (Postres fríos), tendrán un canal de distribución novedosa que es a través de una
máquina expendedora, su envase cuida el mínimo detalle para la conservación adecuada
del producto.
21
2.7. Visión y misión de la empresa.
Misión
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de postres fríos a través
de máquinas expendedoras a precios competitivos.
Visión
Convertirnos en la primera empresa que comercializa postres fríos en máquinas
expendedoras a nivel nacional.
2.8. Análisis FODA.
Fortalezas.
Equipo de trabajo joven y con alto grado de profesionalismo en cada detalle.
Empleo de insumos nacionales de calidad que asegura el buen sabor peruano.
Ser la primera empresa en ofrecer la propuesta de postres fríos por máquinas
expendedoras.
Contar con un vendedor las 24 horas del día (máquina expendedora)
Oportunidades.
Tendencia a consumir lo nuestro (marca Perú).
La gran producción de los insumos a nivel nacional.
El alto consumo de postres fríos en el mercado peruano.
El crecimiento de la inversión privada en el sector educación.
Debilidades.
Falta de experiencia en el mercado con la venta de postres fríos en máquinas
expendedoras.
Nuestra marca aún no está posicionada en el mercado.
Nuestros productos son perecibles, alta merma.
Bajos recursos financieros.
Amenazas.
La comercialización ambulatoria de postres fríos en los exteriores y las cafeterías de las
universidades.
Incremento de precios en los insumos.
Ingreso de competidores con mayor capital.
Inestabilidad política y económica del país.
22
Foda Cruzado:
FACTORES EXTERNOS
Contexto/
mercado/
ámbito mayor/
no controlable
FACTORES INTERNOS
Individuo/
proyecto/
ámbito menor/
controlables
Oportunidades
O1.- Tendencia a consumir lo nuestro (marca
Perú).
O2.- La gran producción de los insumos a nivel
nacional.
O3.- El alto consumo de postres fríos en el
mercado peruano.
O4.- El crecimiento de la inversión privada en el
sector educación.
Amenazas
A1.- La comercialización ambulatoria de postres
fríos en los exteriores de las universidades.
A2.- Incremento de precios en los insumos.
A3.- Ingreso de competidores con mayor capital.
A4.- Inestabilidad política y económica.
Fortalezas
F1.- Equipo de trabajo joven y con alto grado
de profesionalismo en cada detalle.
F2.- Empleo de insumos nacionales de
calidad que asegura el buen sabor peruano.
F3.- Ser la primera empresa en ofrecer la
propuesta de postres fríos por máquinas
expendedoras.
F4.- Contar con un vendedor las 24 horas del
día (máquina expendedora)
FO (Maxi - Maxi)
F2O3: Existe una gran oferta de insumos, lo cual
nos permitirá realizar compras a escala y poder
abastecer la demanda de postres fríos.
F3O3: Aprovechar el alto consumo de postres fríos
en el mercado a través de un canal novedoso
FA (Maxi - Mini)
F4A1: Explotar al máximo el consumo de los
postres en cualquier momento del día y así
minimizar a los competidores.
F1A3: Explotar al máximo el dinamismo del
equipo de trabajo para obtener mayores
beneficios con nuestros socios estratégicos.
23
Debilidades
D1.- Falta de experiencia en el mercado con
la venta de postres fríos en máquinas
expendedoras.
D2.- Nuestra marca aún no está posicionada
en el mercado.
D3.- Nuestros productos son perecibles, alta
merma.
D4.- Bajos recursos financieros.
DO (Mini - Maxi)
D2O3: Aprovecharemos el alto consumo de
postres y el excelente sabor de nuestros productos
para posicionar nuestra marca como una opción
rápida y diferente de conseguir postres en el
mercado nacional.
D3O4: Explotar las instalaciones y clientes de
nuestros socios estratégicos como las
Universidades ubicándonos en puntos
determinantes donde se pueda captar las mayores
ventas.
DA (Mini - Mini)
D3A1: La calidad, sabor e higiene de nuestros
productos serán nuestras estrategias de
comunicación en todas nuestras expendedoras
para incrementar la rotación y reducir las
mermas.
D42A: Para asegurar bajos costos en los insumos
base, realizaremos alianzas estratégicas directas
con nuestros proveedores (empresas +
productores) y entidades financieras para nuestro
apalancamiento.
24
Capítulo III: Análisis del entorno
3.1. Análisis del Macro entorno
3.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Según estimaciones del INEI, actualmente la población peruana ocupa una superficie de 1
millón 285 mil 216 km² que lo ubica en el decimonoveno país más extenso del mundo,
según información al 2016 el Perú tiene 31 millones 488 mil 625 habitantes, de los cuales el
50,1% son hombres y el 49,9% son mujeres.
Además cuenta con tres regiones naturales dividido territorialmente en 24 departamentos.
En la región Costa residen 55,9% habitantes, en la Sierra el 29,6% y en la selva el 14,5%.
Lima, La libertad, Piura, Cajamarca y Puno abarcan el 53,0% de la población. Lima la
capital del Perú alberga la mayor cantidad de habitantes con 9 millones 985 mil 664
personas, es el departamento con la mayor cantidad de habitantes además cuenta con los
distritos con mayor población a nivel nacional, se tendrá un crecimiento anual de 11
personas por cada mil habitantes.
A continuación las estimaciones de habitantes de estas ciudades mencionadas en la
siguiente tabla:
Tabla 1 Población de las ciudades más importantes al 2025
Departamento 1995 2000 2005 2010 2015 2020 2025
Arequipa 996,389 1,084,725 1,155,267 1,218,168 1,287,205 1,358,108 1,427,001
Cusco 1,108,235 1,173,757 1,228,055 1,274,742 1,316,729 1,352,476 1,382,372
La Libertad 1,385,811 1,519,967 1,638,251 1,746,913 1,859,640 1,973,446 2,082,737
Lima 7,001,548 7,767,873 8,474,342 9,113,684 9,838,251 10,609,166 11,385,860
Piura 1,496,436 1,609,027 1,694,797 1,769,555 1,844,129 1,914,346 1,974,262
Puno 1,151,214 1,223,955 1,293,843 1,352,523 1,415,608 1,485,328 1,556,885
* Estimaciones y Proyecciones de Población por Departamento, Sexo y Grupos
Quinquenales de Edad, 1995 – 2025.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
25
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente
activa.
La tasa de crecimiento según datos estadísticos del INEI, indica que las proyecciones de la
población urbana subirán al 75% en el 2025, como se muestra en la siguiente tabla donde
se distribuye en zona urbana y rural:
Tabla 2 Población y Tasa de Crecimiento del Perú al 2025
PERU: POBLACIÓN Y TASA DE CRECIMIENTO MEDIO ANUAL
PROYECTADAS POR AREAS URBANAS Y RURAL, 2000-2025
POBLACION TASA DE CRECIMIENTO MEDIO ANUAL
AÑO (en miles de habitantes) (por mil)
URBANA RURAL URBANA RURAL
2000 18 646.9 7 292.4 17.1 9.63
2005 20 296.4 7 650.3 15.95 8.73
2010 21 967.6 7 990.2 14.63 8.86
2015 23 621.7 8 350.3 13.56 7.21
2020 25 267.3 8 655.9 12.14 5.29
2025 26 838.2 8 887.2
Estimaciones y Proyecciones de Población 1950 – 2050. Boletín de Análisis Demográfico
N° 35.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú
Se proyecta para el año 2021 cuando se cumpla el Bicentenario de la Independencia del
Perú, el número de habitantes alcanzará los 33 millones 149 mil, según cálculo del Instituto
Nacional de Estadística e Informática (INEI), en este documento estiman que la esperanza
de vida entre los años 2015 y 2030, 2045 y 2050, será de 77 y 70 años, mientras que en la
actualidad es de 73 años.
26
Tabla 3 Producto Bruto Interno y por habitante
PERU: PRODUCTO BRUTO INTERNO TOTAL Y POR HABITANTE, SERIE 1994 -2016
(Valores a precios corrientes)
Producto Bruto Interno
Población
Producto Bruto Interno por
habitante
Deflactor Implícito
del PBI
Años
Millones de
Nuevos Soles
Tasas Anuales de
Crecimiento
Nuevos
Soles
Tasas Anuales
de Crecimiento
Tasa Anual de
Crecimiento
2,012 508,131 7.4 30,135,875 16,861 6.2 1
2013P/ 543,670 7.0 30,475,144 17,840 5.8 1
2014P/ 570,780 5.0 30,814,175 18,523 3.8 3
2015E/ 602,527 5.6 31,151,643 19,432 4.4 2
2016E/ 648,719 7.7 31,488,625 20,602 6.5 4
Nota. Estimaciones y Proyecciones de Población 1950 – 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 35
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú
Población Económicamente Activa (PEA), se refiere a todas las personas en edad de
trabajar que se encuentran ejerciendo o buscando un nuevo puesto. Según el INEI en el
informe Técnico Situación del Mercado Laboral en Lima Metropolitana del 05 de Febrero del
2017, menciona: La población ocupada se incrementó en 1.7% del trimestre 2016
(noviembre-diciembre) a enero 2017, lo cual equivale a 78 mil 700 nuevos empleos, el
mayor porcentaje de aumento se dio en las mujeres en 2.8% en comparación de los
hombres que fue del 0.7%,, la población ocupada universitaria creció en 4.9%, el empleo en
las actividades de construcción y servicios se incrementaron en más del 3%, el 59.7% de la
fuerza laboral de Lima Metropolitana tiene un empleo adecuado.
El siguiente gráfico indica el resumen de la Población Económicamente Activa.
Figura 3: Evolución de la población ocupada en el Perú.
27
Nota. Lima Metropolitana: Evolución de la población ocupada según trimestre móviles 2012-
2017
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares.
Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial es el registro de las importaciones y exportaciones de un país durante
un periodo, forma parte de la balanza de pagos, pero no incluye las prestaciones de
servicios entre países ni la inversión o movimiento de capitales. Un informe del Instituto
Nacional de Estadística e Informática indica que en el 2016 el volumen de exportaciones de
bienes creció en 13.4%, respecto al 2015, por los envíos mayores de productos
tradicionales, también alcanzó en las exportaciones FOB un monto de US $ 36 040, 0
millones, con US $ 2 663,8 millones por encima del nivel del 2015, debido a la demanda
externa de minerales por lo contrario las importaciones disminuyeron en 4.8%.
Se detalla el saldo de la balanza comercial del 2015 y 2016 en la siguiente tabla:
Tabla 4 Exportaciones e Importaciones del 2015 y 2016 Exportación e importación: 2015-
2016 Millones de US dólares 2007 Millones de US dólares
Índice precios promedio
FOB
Variables FOB 2015 2016 Var. % 2015 2016 Var. % 2015 2016 Var. %
Exportación 35 727.0 40 529.2 13.4 33 376.2 36 040.0 8.0 93.4 88.9 -4.8
I Productos tradicionales 25 627.1 30 444.4 18.8 22 429.7 25 204.5 12.4 87.5 82.8 -5.4
II Productos No tradicionales 10 025.7 9 978.0 -0.5 10 869.6 10 745.8 -1.1 108.4 107.7 -0.7
Importación (Uso y destino) 1/ 34 514.3 34 818,2 0.9 36 041.9 34 312.3 -4.8 104.4 98.5 -5.6
I Bienes 7 901.0 7 974.0 0.9 8 463.0 8 279.2 -2.2 107.1 103.8 -3.1
II Materias Primas y Productos
Intermedios 15 271.9 16 242.6 6.4 15 442.5 14 812.1 -4.1 101.1 91.2 -9.8
III Bienes de Capital y Materiales
Construcción 11 302.2 10 553.4 -6.6 12 098.3 11 178.4 -7.6 107 106.9 -1.0
IV Diversos 12.5 8 -35.9 10.1 3.2 -68.3 -2.4 -1.0 -1.0
Saldo Comercial 1 212.7 5 711.0 -2665.7 1 727.7
Nota. Información preliminar /1/Incluye donaciones.
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. Instituto
Nacional de Estadísticas e Informática
28
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Tasa de Inflación es el aumento en el nivel general de precios, para realizar su cálculo se
realiza con la tasa de crecimiento de un índice de precios, que es una media ponderada de
un conjunto de precios cuyo valor es igual a 100 en un periodo base. La inflación acumulada
pasó de 4.5% a 3.5% al 2016, como resultado del Fenómeno del Niño, el Perú tiene el nivel
más bajo de inflación en toda Latinoamérica, por debajo de países como Colombia (6.4%),
Brasil (7.2%)
Tabla 5 Resumen de la tasa de inflación promedio y del PBI Real
INFLACIÓN Y CRECIMIENTO DEL PBI REAL
(En porcentaje)
Período Inflación promedio Volatilidad de Inflación 1/ Crecimiento PBI promedio
1951-1960 7.8 2.4 5.5
1961-1970 9.3 4.8 5.3
1971-1980 30.2 23 3.7
1981-1990 332.1 2 428.4 -1
1991-2000 38.1 124.9 3.9
2001-2010 2.4 1.5 5.6
2011-2015 3.3 0.3 4.7
Fuente: BCRP
La tasa de interés, es fijada por el banco central de cada país para préstamos del estado a
otros bancos o para préstamos entre los bancos (tasa interbancaria). EDl BCRP está
incentivando el crédito en moneda nacional, por lo cual mantiene una tasa de 3.75%.
Fuente: BCRP
Figura 4: Tasa de interés promedio anual
29
Tipo de cambio, es una variable clave, es determinado por el nivel de inflación de un
determinado país y su relación con las tasas de inflación de otros. Según el Banco Central
de Reserva del Perú indica que la tendencia al alza se había mantenido a mayo del 2016,
debido a la mejora de los precios de los comodities de exportación por las mejores
perspectivas de crecimiento mundial.
Fuente: BCRP
Riesgo país, es un indicador sobre las posibilidades de un país emergente de no cumplir
con los términos acordados respecto al pago de su deuda externa, ya sea de capital o sus
intereses, cuando más crece el “Riesgo País” de un país mayor es la posibilidad que
ingrese en moratoria de pagos o “default”. El indicador EMBI + Perú se mide en función de
la diferencia del rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos frente al bono del
Tesoro estadounidense. En junio del 2017 el riesgo país de Latinoamérica (EMBI Latam) fue
de 3.25 puntos porcentuales. Bajó un punto básico respecto a la sesión anterior, mientras
que El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.33 puntos porcentuales, ajustado
después del cierre, subiendo seis puntos respecto a la sesión anterior.
Tabla 6 Variación Riesgo País
Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Porcentaje (% Anual) 1.72 1.91 1.57 1.62 1.62 2.01
Fuente BCRP
Figura 5: Variaciones del Tipo de cambio 2012-2016
30
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Se menciona: Ley 217 – 2014 Reglamento digital para el registro de máquinas
expendedoras.
3.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
Mercado internacional.
El sector de la confitería y dulces continúa crecimiento dentro de la industria de alimentos y
bebidas. Desde el punto de vista productivo, las grandes empresas continúan invirtiendo,
como ha sucedido a lo largo de los últimos años, en la región latinoamericana y
especialmente en el sector del chocolate en México. El reciente informe de Transparency
Market Research (TMR), agencia dedicada a la investigación de mercados a nivel global
resalta en su informe “Sugar Confectionery Market — Asia Pacific and Latin América
Industry Analysis, Size, Share, Growth, Trends, and Forecast 2015 — 2023”, menciona que
las cinco principales empresas internacionales se reparten casi la mitad del mercado, un
47%. Esto mismo ocurre también en Asia. Estas cinco, Nestlé S.A., Perfetti Van Melle SpA,
Mondelez International, el Ferrero Group, y The Hershey Co. contienen grandes portafolios
de marcas diversificadas y enormes redes de distribución que les ofrecen ventajas
competitivas en dichos mercados. A su vez han utilizado la innovación como forma de
entrada en dichos mercados más fragmentados creando siempre productos para gustos
locales.
Mercado del consumidor.
El peruano es de buen comer y con el auge de la gastronomía peruana se está teniendo
cierta tendencia al consumo de la comida tradicional peruana y esto incluye nuestros
tradicionales postres.
El Perú tiene una antigua y rica tradición de postres y dulces, esta tradición tuvo su inició
con la introducción de la caña de azúcar en América por parte de los conquistadores
españoles y posteriormente con la construcción de muchos conventos y monasterios en
diversas ciudades del Perú, en donde las monjas españolas preparaban y comercializaban
dulces y postres europeos a los que les incluían ingredientes locales.
La maestra repostera Sandra Plevisani manifestó en la Capital de La Amistad (Chiclayo)
que debido al boom de la gastronomía peruana el postre se ha estado perdiendo mucho en
todas las regiones. Y más importancia se le ha dado a otros platillos como el cebiche, lomo
saltado, causa, entre otros.
31
“Me gusta la comida criolla pero hay que darle su lugar al postre. Este es muy importante y
es mágico porque alegra la vida y da felicidad. Cuando estamos apenados comemos un
dulce o un chocolate. Además si visitas a alguien en un hospital no le llevas un plato de
comida optas siempre por un postre o unas galletas”, agregó.
Mercado de proveedores.
Mercado de Recursos Humanos:
La industria de la repostería en el Perú cuenta con profesionales, ya que debido al Boom
Gastronómico muchos jóvenes están eligiendo estudiar gastronomía en el Perú, un reciente
estudio señaló que esta profesión tendrá un mayor futuro laboral, actualmente hay más de
10 mil alumnos estudiando gastronomía.
El boom de nuestra gastronomía ha hecho que la cocina sea vista de una forma más
profesional y con mucha proyección a futuro. Esa es una de las razones por las cuales
muchos de los jóvenes peruanos eligen esta carrera como la profesión que les abrirá las
puertas del éxito.
Este crecimiento en la demanda estudiantil ha obligado a muchas universidades a abrir
escuelas de Gastronomía, carreras que antes se solían estudiar en instituto.
Mercado de Materia Prima:
Lima tiene un mercado amplio para abastecer la industria de panadería, pastelería y
repostería. Existen diversas empresas que proveen de los insumos necesarios para
abastecer la demanda actual.
Maquinaria y Equipo del mercado de postres:
El mercado de la panadería, pastelería y postres demanda el uso del siguiente equipo y
material: Cocina Industrial, Refrigerador Industrial, Congeladora Industrial, Batidora
Industrial, Horno Industrial, Selladora de envases Industrial, y demás utensilios de cocina,
Lima cuenta con este mercado y abastece sin problemas este sector.
En Lima se desarrolla ferias Feria de Proveedores para el sector Gastronómico y Hotelero,
donde uno encuentra desde horno industriales hasta batidoras a mano.
La facilidad de las máquinas expendedoras sigue en auge y el mercado limeño está apto
para abastecer la creciente demanda, y el mundo está acostumbrado a esta modalidad que
cada día gana más adeptos.
Las máquinas expendedoras más novedosas de todo el mundo.- Las máquinas
expendedoras de hoy no solo venden bebidas o snacks; también huevo, lechugas,
maquillaje y hasta lingotes de oro.
Son una ayuda en espacios concurridos donde no hay negocios. Una máquina expendedora
tiene una función fundamental: vender un producto sin la necesidad de un vendedor que
atienda físicamente al cliente.
32
Hoy en día, existe un tendiente crecimiento de empresas de menudeo de automatizar sus
procesos de venta de artículos y poder llegar cada vez a más gente que quiere, incluso de
forma más inmediata, ya que solo les bastará insertar dinero y oprimir un botón el acceder a
sus productos.
El vending (su término en inglés) cumple una función esencial actualmente: adquirir todo
tipo de artículos en las mejores condiciones de higiene y calidad, en cualquier horario y lo
más pronto posible.
Mercado competidor.
El mercado de los postres está dado principalmente por las cafeterías, en segundo los retail
(Tambo, Listo, etc.), y en tercer lugar por los negocios por internet (Mercado Libre).
Una de las particularidades de Tambo es la gran cantidad y variedad en la comida que se
ofrece, además de las ofertas. Para el peruano que ha nacido en situación de progreso, la
comida es abundancia, la comida es poder. Los tamaños de porciones que se ofrecen en
Tambo no son pequeños sino contundentes, generosos. Obedecerían a la lógica del
peruano emergente “Bueno, Bonito y Abundante”.
Cadenas de bodegas modernas, estilo Minimarket, han empezado a desplegarse de la
mano de varios grupos empresariales.
Tras la venta de Corporación Lindley, una de las grandes apuestas de Johnny Lindley
Suárez es Tambo, una cadena de tiendas o bodegas que sumará 140 locales al cerrar el
año. Supermercados Peruanos, con su marca Mass, está montando un piloto en el mismo
rubro, con 20 locales. Primax, del Grupo Romero, está experimentando sacar las tiendas
Listo a locales con puerta a la calle. Quicorp está probando con Mimarket, marca derivada
de Mifarma.
En Lima no existe máquina expendedora de postres; pero sí existe gran demanda de esta
modalidad de venta directa.
Sanamakina: El primer vending de alimentos frescos en el Perú.- Esta máquina es un self-
service saludable, inteligente y amigable. Es el primer dispensador de frutas frescas,
ensaladas, galletas integrales y barras energéticas que se puede encontrar en el Perú.
Estos dispensadores importados refrigeran los alimentos y los mantienen frescos. No caen
como sucede en un común dispensador de snacks o gaseosas, sino que luego de pagar
con monedas se abre el espacio que contiene a los productos.
Mercado distribuidor.
El mercado actual de postres tiene un canal directo de distribución, es decir uno va al
negocio (Tiendas retail, cafetería, bodegas, etc.) y lo solicita.
En Lima esta modalidad ha crecido con el devenir de los años.
33
Canal directo (Circuitos cortos de comercialización). El productor o fabricante vende el
producto o servicio directamente al consumidor sin intermediarios. Es el caso de la mayoría
de los servicios; también es frecuente en las ventas industriales porque la demanda está
bastante concentrada (hay pocos compradores), pero no es tan corriente en productos de
consumo.
También es un canal directo la venta a través de máquinas expendedoras, también llamado
vending.
Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
En el Perú contamos con Leyes para la elaboración y comercialización de alimentos y son:
Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de Panificación,
Galletería y Pastelería: R.M. N° 1020-2010/MINSA / Ministerio de Salud.
Ley N° 26842, Ley General de Salud.
Ley Nº 29571, Código de protección y defensa del consumidor
Decreto Legislativo N° 1062 que aprueba la Ley de Inocuidad de los Alimentos
Decreto Supremo N° 034-2008-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de Inocuidad de
los Alimentos.
Decreto Supremo Nº 012-2006-SA, que aprueba el Reglamento de la Ley N° 28314 Ley que
dispone la fortificación de harinas con micronutrientes.
Decreto Supremo Nº 003-2005-SA, que aprueba el Reglamento de la Ley N° 27932 Ley que
prohíbe el uso de la sustancia química bromato de potasio en la elaboración del pan y otros
productos alimenticios destinados al consumo humano.
Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas.
Resolución Ministerial N° 449-2006/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria para la
aplicación del Sistema HACCP en la fabricación de alimentos y bebidas.
34
3.2. Análisis del Micro entorno
3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
El nivel de competitividad es medio ya que existen diversos lugares donde uno puede
encontrar postres, como las panaderías y cafeterías de las universidades.
Los precios no son tan accesibles ya que varían dependiendo del lugar y de la zona en
donde estés, aproximadamente una crema volteada en una universidad de la molina te
cuesta entre S/. 5.00 a S/.8.00 del cual no es accesible para todas las personas que se
encuentren en la universidad.
En el Perú, aún no existe alguna empresa que realice la comercialización de postres por la
máquina expendedora, del cual crea una ventaja competitiva ya que requiere poco
tiempo. Adicional a ello se adquiere el producto en las mejores condiciones de higiene y
calidad.
Las máquinas expendedoras se considera un empleado ideal. Permitirá además ganar
dinero mientras el personal se encuentre de vacaciones o incluso mientras duermes.
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
La fuerza negociadora de los clientes es media ya que no existen tantas opciones para la
compra de postres, al igual que no existe algún formato de máquinas expendedoras dentro
de los establecimientos (universidades).
El cliente puede elegir otros factores como por ejemplo la facilidad de obtener el producto,
ahorro de tiempo, precio, no salir del establecimiento en dónde se encuentre y así tomar
una decisión en base al acceso y variedad de productos.
3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
En cuanto al personal, maquinaria y equipo e insumos es bajo, ya que cuenta con un
personal especializado en producción, distribución y ventas, al igual que la maquinaria es
accesible siendo el principal proveedor Peruvian Vending S.A.C. mediante el cual se
obtendrá las máquinas expendedoras en dónde se van a exhibir los postres del cual estará
a disposición de los consumidores, situada en lugares concurridos, en este caso
universidades, institutos, clínicas.
Respecto a los insumos tales como: huevo, azúcar , leche, vainilla, gelatina y leche
condensada, uno de nuestros proveedores será el mercado productores, del cual se
considera su poder de negociación alta debido a nuestro alto volumen de compra podemos
solicitar menores precios.
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3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Como se ha mencionado anteriormente existen diversos lugares donde se puede encontrar
variedad de postres, se obtiene el producto en cualquier panadería y/o cafetería cerca al
lugar donde se encuentre. El ingreso bajaría ya que los clientes optarían por comprar otro
producto en caso tuvieran más dinero, como por ejemplo, una ensalada de frutas, algún
sándwich.
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Las barreras de entradas para este sector son bajas, ya que las universidades cuentas con
los permisos y son de fácil instalación (máquina expendedora).
36
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
Los criterios de segmentación considerados para el presente estudio son los siguientes:
Segmentación Geográfica
Es el principal criterio utilizado dado que se ha seleccionado las 10 universidades (sedes
principales y/o secundarias), de los distritos: Jesús María, La Molina, Surco, San Isidro y
San Borja.
Dichas universidades según la SUNEDU, tienen la siguiente población del 2014 al 2017:
Tabla 7 Universidades en Distritos de Zona 7
Nro Universidades
2014 2015 2016 2017
Año 0 Año 0 Año 0 Año 0
11 12 13 14
1 Univ. del Pacífico 3,177 3,422 3,685 3,969
2 Univ. de Lima 16,019 16,576 17,132 17,688
3 Univ. de San Martín de Porres (sedes la Molina) 14,173 14,517 14,870 15,232
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 2,482 2,543 2,605 2,669
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega (sedes S. Isidro) 11,791 12,399 13,037 13,709
6 Univ. Ricardo Palma 17,540 18,350 19,159 19,969
7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas (Sede Surco) 8,598 9,317 10,036 10,756
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola (sedes la Molina) 12,281 13,114 14,004 14,954
9 Asociación Univ. Priv. "San Juan Bautista" 11,270 11,890 12,511 13,131
10 Universidad de Administ. de Negocios - ESAN 3,815 4,250 4,684 5,119
TOTAL 101,147 106,377 111,724 117,195
Fuente: Superintendencia Nacional de Educación Superior Universitaria
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Segmentación Socioeconómica
Si bien no se ha elegido personas de un determinado NSE, se considera que los alumnos
de las universidades indicadas son de NSE A, B, C que tienen diversos niveles promedio de
ingresos por familia, tal como se puede observar a continuación:
Tabla 8 Promedio de ingreso familiar por NSE
Promedio A B C D E
Promedio General de
Gasto S/. 3 468 S/. 7 800 S/. 4 815 S/. 3 122 S/. 2 211 S/. 1719
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercado – APEIM
Edad y género:
De la misma manera el proyecto contempla dirigir sus productos a un rango de edad de 16
a 50 años que se considera son el rango de edad de la población universitaria regular (16 a
25 años), de programas de educación adulta (25 a 40 años), y de la población
administrativa y docente (30 a 50 años). Se va a tomar ambos géneros.
Marco Muestral:
El Marco Muestral está compuesto por el conjunto de personas que estudian o trabajan en
las universidades privadas de la zona 7 de Lima Metropolitana, varón o mujer entre 16 y 50
años de edad.
38
4.1.2. Tipos de Investigación
4.1.2.1. Exploratoria: Entrevistas a profundidad y Focus Group
Entrevista a Especialista en producción de postres tradicionales
Objetivo: Obtener información sobre la implementación y aspectos críticos en la elaboración
de postres tradicionales.
Perfil:
Nombre: Oscar Roca García.
Profesión: Cheff Pastelero
Experiencia: 5 años
Cargo: Cheff Pastelero en Jefe Dulcería Sra. EVA.
Fecha de entrevista: 13 de setiembre 2017
¿Cuál es su nombre y profesión?, ¿qué edad tiene?
Nombre: Oscar Roca García
Profesión: Chef Pastelero, egresado de la Escuela de Chefs de la Universidad San Ignacio
de Loyola
¿En qué empresas del rubro ha trabajado?, ¿cuántos años? ¿Puede describir su
experiencia?
Empresas: Casas de repostería, casas de pastelería donde se maneja lo tradicional y el
aprendizaje empírico. Aproximadamente 5 años.
¿Cómo ha evolucionado el segmento de consumo de postes y pasteles? En el pasado
¿cómo fue?, ¿cuál es su tendencia a futuro?
Es un boom porque se habla de la gastronomía peruana, ya que los peruanos son buenos
en cocina como también lo son en pastelería, y es debido al internet y las redes sociales
que logra que este rubro sea más conocido.
¿Cómo ha evolucionado el consumo de postres tradicionales?
Se relaciona con la moda o tendencia que surgen en Perú, y en otros países ya todo es más
sofisticados, los consumidores buscan novedades. De los postres tradicionales como el flan,
la gelatina en varias texturas y de esa innovación es que se realiza la carlota (gelatina con
leche), va mucho de mano con la manufactura y con la capacidad del pastelero.
¿Qué tipo de postres fríos son los más solicitados?
Los tres principales serían: el tres leches en primer lugar, luego la selva negra y la crema
volteada.
¿Se puede elaborar de manera industrial o semi industrial este tipo de postres? ¿Qué
aspectos de producción se debería tener en cuenta?
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Si se podría, ya que cada postre se lleva a una receta estándar lo cual facilita su
preparación. En la producción se debe tener en cuenta las maquinarias adecuadas y de
última tecnología para cada tipo de postre. Trabajar con marcas reconocidas como Nova,
los accesorios y mesas deben ser en acero quirúrgico.
¿Cuál es el proceso productivo general para la Crema Volteada?
Huevos frescos, leche condensada, leche evaporada, esencia de vainilla o vaina que es un
producto natural, se mezclan todos los ingredientes y al horno por una hora aproximada, se
utiliza el técnico de horneo en baño maría, también se derrite el azúcar para el caramelo.
¿Cuál es el proceso productivo general para hacer Leche Asada?
Base de huevo, se baten los huevos hasta llegar a una emulsión que duplica o triplica lo
inicial, se le agrega lecha natural, leche condensada, esencia de vainilla.
Entre la gelatina, flan, carlota, leche asada o crema volteada ¿Cuál es el proceso productivo
más complejo? ¿Por qué razón?
La carlota es muy especial depende del ambiente, se bate la leche evaporada a una
temperatura -6 grados, tiene que tener un estándar en el batido para que no se exceda, se
requiere trabajar con termómetros de láser para medir la temperatura de la gelatina y la
carlota.
¿Qué tipo de máquinas y equipos se necesita para la producción en cantidad de un postre
de este tipo? Por ejemplo 100 raciones por día. Y ¿por 1000 raciones es igual?
Un horno pizzero, horno semi industrial, batidora especial para cada tipo de postre, los
termómetros láser, amasadora, balanzas, refrigeradoras, etc. Si con estas máquinas se
pueden producir 1000 raciones a más.
¿Qué frutas o insumos se usan (o se pueden usar) para mejorar el sabor en la elaboración
de este tipo de postres?
En la pastelería comercial utilizan mucho el durazno en conservas u otras frutas, ya que
estos insumos llevan conservantes
¿Cuál es de los insumos indicados considera que es crítico? ¿Por qué?
Mucho implica la cadena de frío, empieza de uno -17° a 5°, para que el postre se mantenga
frío y no afecte a los insumos.
Si se va a vender envasados en máquinas expendedoras temperados ¿es necesario algún
persevante o aditivo? ¿Cuál? ¿Qué efecto tiene?
Utilizan muchos conservantes naturales como el vinagre, el alcohol, la sal, el ron, el alcohol
porque deshidrata todo tipo de bacterias.
¿En qué presentaciones (tamaños, tipo de material, colores) debe envasarse para facilitar la
conservación, comercialización y traslado?
Puede ser las vajillas, de una manera gourmet, o la cerámica porque tiene la temperatura
fría y puede trasladarse al postre. Para su traslado puede ser en cooler muy grande con
40
bolsas de hielo alrededor para inicio de una empresa, o tercerizar con furgonetas frigorífica,
cajas de corcho con hielo seco, pero que no tenga una contaminación cruzada, por el aroma
¿Qué tipo de personal técnico / operativo, y que habilidades necesitan para producir este
tipo de postres?
Cuentan con 3 pasteleros especializados en cada línea, la especialista en el arte de la masa
elástica, bocaditos, bufet, tortas, 2 chef pasteleros en postres, tortas, queques, también
cuentan con 2 asistente técnicos por cada chef
¿Conoce algunas empresas o marcas que produzcan este tipo de productos o similares?
¿Cuáles son?
Pastelería Piero, Pastelería Rauleti, La Casa de la Chantilly, ya que tienen sus propias
cámaras frigoríficas
¿Qué tipo de regulaciones sanitarias existen en Perú para la producción de este tipo de
postres?
Cada persona debe tener su carnet sanitario, utiliza las buenas prácticas de manipulación,
para evitar la contaminación cruzada y conocer la temperatura adecuada de cada insumo.
¿Conoce algunos proveedores recomendables? ¿Cuáles?
Empresa Rich’s, que trae el chocolate, mouse, cremas, bases para jugos, frozen, Alicorp
que traer harinas, grasas
¿Quisiera agregar alguna opinión o información adicional para una empresa que piensa
ingresar en el negocio de fabricación y comercialización de postres tradicionales?
Siempre trabajar con lo más fresco, primero conocer al público, hacer poco pero bueno los
proceso son tediosos mucha paciencia.
Entrevista a Especialista en comercialización de postres tradicionales
Objetivo: Obtener información sobre la colocación, promoción y comercialización de postres
tradicionales, especialmente en la ciudad de Lima.
Perfil:
Nombre: Otto Roca García
Profesión: Contador
Experiencia: 16 años
Cargo: Gerente General
Fecha de entrevista: 12 de setiembre 2017
¿Cuál es su nombre y experiencia en el rubro de postres, tortas y bocaditos? ¿Puede
describirla?
Nombre: Otto Roca García
Profesión: Contador Público
Cargo: Gerente General
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Experiencia: 16 años
¿Cómo ha evolucionado el mercado de postres, tortas y bocaditos en Lima?
Ha mejorado por la evolución d la gastronomía peruana, por la demanda
¿Cuál es el perfil del consumidor de postres, tortas y bocaditos en Lima?
No tiene un perfil establecido, tiene productos establecidos desde S/ 1.00 hasta S/10.00, de
acuerdo a los estándares de ingresos, lo que consumen más son las madres con sus hijos y
los escolares
¿Cuál es el medio principal por el que el consumidor compre este tipo de productos en
Lima?
La visualización es sumamente importante, sobre todo vía internet (redes sociales sobre
todo Facebook ya que se pueden mostrar pequeños videos).
¿Cuál considera que es el medio más adecuado para vender este tipo de productos,
supermercados, Máquinas expendedoras, Minimarket, panaderías – pastelerías, tiendas en
grifos, internet, Delivery u otros?
Para vender estos tipos de productos deben apreciarse en una buena vitrina exhibidora, ya
que varios productos de pueden mantener refrigerados como máximo 5 días.
¿Conoce los postres tradicionales frío (gelatina, flan, crema volteada, leche asada, carlota?
¿Cuáles ha comercializado?
Sí claro, todos estos productos se comercializan en nuestro local
¿En qué momentos del año se consumen más postres tradicionales?
El más vendido es la crema volteada ya que se puede vender frío o caliente, acompañado,
el segundo sería gelatina ya que es asequible a cualquier consumidor debido al menor
precio, la venta se realiza todo el año.
¿En qué zonas de Lima se vende más postres tradicionales?
No te podría con exactitud, ya que todavía no hay un estudio que lo compruebe
¿Qué marcas o empresas que ofrecen este tipo de productos conoce?
Empresa Bravissimo, Dulcería Dulce Tentación, el Vlady.
¿En qué tipo de empaque individual es ideal para la conservación y el traslado de este tipo
de producto?
Empaques claros transparentes, de preferencia la marca Darnel, le da una buena
presentación al producto. Para el traslado se usan carros de plásticos con ruedas, en
cooler.
¿Qué tipo de promociones o sorteos podrían ser efectivas para introducir una nueva marca
de postres tradicionales?
Se utilizan las redes sociales, se regala una torta mensual en el Facebook, se trasmiten
videos de dos minutos de como realizan un postre. Se realizan promoción de descuentos
para escolares con su uniforme.
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¿Qué opina de la marca “Peru´s Sweet”, para identificar a una línea de postres tradicionales
fríos?
Es interesante la propuesta, el nombre está atractivo.
Para posicionar dicha marca ¿qué acciones de publicidad se puede realizar?
Para llegar al cliente debes recordarles que estos productos son de su niñez serían un
“RECORDARIS” de los universitarios.
¿Por qué medios se puede promocionar? ¿Será efectivo implementar campaña de impulso?
¿Dónde?
Se debe promociona por las redes sociales es el medio donde todas la comunidad se
comunica, mediante spot puedes hacer la diferencia. Si sería efectivo realizar campañas de
impulso, obsequiar productos a la entrada de las universidades.
¿Qué opina sobre comercializar dichos postres en máquinas dispensadoras temperados
instalados en universidades privadas?
No existe esa alternativa en estas instituciones, sería muy buena idea implementarla.
¿Qué otro canal o medio recomienda si se desea llegar al público que circula en una
universidad (alumnos, administrativos, profesores)?
Las degustaciones, es uno de los medios más importantes para que el consumidor
reconozca el sabor de tus productos.
¿Cuál es el rango adecuado de precios al público por este tipo de postres tradicionales?
El rango de precios debería ir de S/ 1.00 hasta S/ 5.00, ya que varía también de las
monedas con las que cuentan los universitarios ya que siempre cuentan con estas
monedas.
¿Qué exigencias legales se hace necesario para mantener un buen funcionamiento?
Serían los permisos de saneamiento, de defensa civil, capacitación de personal en la
seguridad, son la base para el desarrollo de esta actividad.
¿Cuál considera que es el recurso más crítico para la realización de este tipo de negocio?
(RRHH, insumos de calidad, canales de venta, contactos etc.)
Lo más críticos son los insumos porque se utilizan de calidad, por ejemplo nosotros
compramos harina por kilo a diferencia que otros usan por saco, todo los insumos deben ser
empaquetados.
¿Puede dar alguna recomendación final para quienes desean comercializar postres
tradicionales en Lima?
Identificar al público, centralizarse en las redes sociales un buen spot puede hacer la
diferencia, hacerle recordar la niñez a los universitarios.
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Focus Group
Segmento del Focus Group: Dirigido a personas entre 16 – 50 años
Fecha del Focus: Sábado 16 de setiembre de 2017.
Integrantes: Concurrieron las siguientes personas.
Profesor Universitario, 50 años, Universidad San Martín de Porres,
Alumno, 19 años, Universidad de Lima.
Alumno, 19 años, Universidad ESAN
Alumno, 23 años, Universidad San Martín de Porres,
Profesor, 50 años, Universidad de Lima.
Profesor, 42 años, Universidad Ricardo Palma.
Profesor, 38 años, Universidad ESAN.
Alumno, 30 años, Universidad San Ignacio de Loyola.
Conclusiones:
En base al análisis del Focus Group llevado a cabo se puede concluir lo siguiente:
Los consumidores prefieren la gelatina, el flan, la leche asada
Los consumidores mencionan que en las universidades encuentran los postres en las
cafeterías internas y en algunas de los alrededores.
Los consumidores indican que existe el producto pero no les convence la presentación en
vasitos de plástico y el precio. También mencionan que debe haber mayor variedad de
sabores.
Mencionan que consumen postre entre una y dos veces por semana, siendo la gelatina la
más consumida y después el flan.
Mencionan que les parece buena idea que exista una empresa que produzca y venda los
productos envasados dado que les da más confianza.
Los asistentes mencionan que les parece buena idea que exista una empresa que venda
este tipo de postres y que se comercialice en envases sellados les da más confianza los
productos.
Respecto a los productos mostrados y degustados:
Gelatina, tamaño de 250 gr, le parece adecuado, dulce aceptable, piden variedad de
sabores (naranja, piña, limón fresa).
Flan, tamaño (250 gr) adecuado, dulce muy alto (por regular), contextura adecuada.
Leche Asada, tamaño adecuado (250 gr), dulce, sabor y color adecuado.
Flan con gelatina, combinación adecuada, tamaño adecuado (250 gr), un poco más de
gelatina en la combinación, puede ser otro sabor aparte de fresa.
Crema volteada, tamaño adecuado, sabor muy intenso, textura y sabor agradable.
44
Carlota, tamaño adecuado, sabor y olor muy agradable.
Tricolor (flan, Carlota, gelatina), buena combinación, sabor y olor agradable.
Torta helada, queque no gusto, olor y sabor regular.
Mencionan que los envases les parece el adecuado y que lo consumirían a un promedio de
1 a 2 veces por semana.
Indicar que pagarían entre 3 a 5 soles como máximo por cada uno, dependiendo del tipo de
producto.
Peru’s Sweet, les parece una marca acorde al tipo de producto, les parece agradable.
Los asistentes mencionan que les parece buena idea el de encontrar los postres en una
máquina expendedora.
Los asistentes mencionan que la difusión puede ser por medio de volantes y
específicamente para los estudiantes por las redes sociales como el Facebook o Instagram.
Los asistentes mencionan que uno de los principales atributos del producto sería mantener
los sabores y las texturas como recién preparado.
45
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).
Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas.
Investigación Cuantitativa - Descriptiva
Universo: Se toma como universo la población universitaria de 10 universidades privadas
de la zona 7 de Lima Metropolitana, la cual asciende a 117, 195 personas al 2017
Muestra: Para determinar el tamaño de la muestra, se usará la fórmula de población infinita
(mayor a 100 000 unidades muestrales), se asumirá un nivel de confianza de 95% y un
margen de error del 5%.
Fórmula cálculo de muestra
Donde:
n: tamaño de la muestra
Z: nivel de confianza
E: margen de error
P: Probabilidad de aceptación
Q: Probabilidad de rechazo
Utilizando la fórmula anterior, se obtiene la muestra de 384.25 personas, asimismo
considerando un margen de error del 2% se concluye que se tiene que encuestar a una
muestra de 392 personas.
Tabla 9 Cálculo del Tamaño de muestra
Nota. Aplicamos 392 cuestionarios
Fuente: Elaboración propia.
Universo
Estudiantes al año 2017 100,732
Z2 1.96
Error 5%
P 50%
Q 50%
Muestra 384
% de Cuestionarios con errores 2.0%
Cuestionarios a aplicar 392
46
Cuotas: Considerando la población universitaria se tiene la siguiente distribución de cuotas
por cada universidad:
Tabla 10
Cuota por universidad Cuotas por universidad
Ítem Distrito 2017 % Cuota
1 Univ. del Pacífico 3,969 3.4% 13
2 Univ. de Lima 17,688 15.1% 59
3 Univ. de San Martín de Porres (sedes la Molina) 15,232 13.0% 51
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 2,669 2.3% 9
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega (sedes S. Isidro) 13,709 11.7% 46
6 Univ. Ricardo Palma 19,969 17.0% 67
7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 10,756 9.2% 36
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola (sedes la Molina) 14,954 12.8% 50
9 Asociación Univ. Priv. "San Juan Bautista" 13,131 11.2% 44
10 Universidad de Administ. de Negocios - ESAN 5,119 4.4% 17
Total 117,195 100.0% 392
Nota. Aplicamos 392 cuestionarios Fuente: Elaboración propia.
Formato del Cuestionario:
A continuación se presenta el formato de la encuesta o cuestionario que se aplicó a la
muestra del proyecto, la cual consta de 20 preguntas. Además, se presentan los gráficos y
resultados del estudio.
Cuestionario
Instrucciones: Un cordial saludo y gracias por participar en nuestra encuesta. Estamos
realizando un trabajo de investigación acerca de la preferencia de dulces y postres. Por
tanto agradecemos responda con total sinceridad a las preguntas a formular. Muchas
gracias
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Preguntas Filtro
P1) Género
Masculino
Femenino
P2) ¿Cuántos años tiene?
De 16 a 20 años
De 21 a 24 años
De 25 a 29 años
De 30 a 34 años
De 35 a 39 años
De 40 a 44 años
De 45 a 50 años
Otro (fin de la encuesta)
P3) ¿En cuánto estima el ingreso de tu familiar
al mes?
Menos a S/ 3 122 (fin de la encuesta)
Mayor a S/. 3 122 a S/. 4 815
Mayor a S/. 4 815 y S/. 7 800
Mayor a S/ 7 800
P4) ¿Cuál es su actividad principal?
Estudiante universitario
Profesor universitario
Administrativo universitario
Otro
P5) ¿En cuál de las siguientes Universidades
trabaja, estudia o enseña?
Univ. del Pacífico
Univ. de Lima
Univ. de San Martín de Porres
Univ. Femenina del Sagrado Corazón
Univ. Inca Garcilaso de la Vega
Univ. Ricardo Palma
Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas
Univ. Priv. San Ignacio de Loyola
Univ. Priv. "San Juan Bautista"
Universidad ESAN
P6) ¿Consume postres o dulces? MD
Si b) No (fin de la encuesta)
P7) ¿Compra en máquinas expendedoras? MD
Si b) No (fin de la encuesta)
Validación de producto
“Peru´s Sweet”, es una marca que se va dedicar
a fabricar y comercializar postres a través de
máquinas expendedoras, los postres son:
Gelatina, Flan, Carlota, Flan con gelatina,
Carlota con Gelatina, Tricolor (Flan, Carlota y
Gelatina), Crema Volteada y Leche Asada. La
presentación es en envases acrílicos con termo
sellado.
P8) ¿Estaría dispuesto a consumir los
productos de “Peru´s Sweet”?
Definitivamente si
Si
Indiferente
No
Definitivamente no
P9) Si tuvieras que comprar ahora mismo, cuál
de estos productos listados probablemente
consumiría:
Gelatina
Flan
Carlota (gelatina de fresa c/leche)
Flan con gelatina
Tricolor (Flan, Carlota y Gelatina)
Crema volteada
Leche asada
P10) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una
Gelatina de 250 gr?
De S/ 1.50 a S/ 2.00
De S/ 2.00 a S/ 2.50
De S/ 2.50 a S/ 3.00
De S/ 3.00 a S/ 3.50
De S/ 3.50 a S/ 4.00
De S/ 4.00 a S/ 4.50
P11) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un
Flan de 250 gr?
De S/ 1.50 a S/ 2.00
De S/ 2.00 a S/ 2.50
De S/ 2.50 a S/ 3.00
De S/ 3.00 a S/ 3.50
De S/ 3.50 a S/ 4.00
De S/ 4.00 a S/ 4.50
48
P12) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una
Carlota con gelatina de 250 gr?
De S/ 1.50 a S/ 2.00
De S/ 2.00 a S/ 2.50
De S/ 2.50 a S/ 3.00
De S/ 3.00 a S/ 3.50
De S/ 3.50 a S/ 4.00
De S/ 4.00 a S/ 4.50
P13) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una
Flan con gelatina de 250 gr?
De S/ 1.50 a S/ 2.00
De S/ 2.00 a S/ 2.50
De S/ 2.50 a S/ 3.00
De S/ 3.00 a S/ 3.50
De S/ 3.50 a S/ 4.00
De S/ 4.00 a S/ 4.50
P14) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un
tricolor (Flan, Carlota y Gelatina) de 250 gr?
De S/ 1.50 a S/ 2.00
De S/ 2.00 a S/ 2.50
De S/ 2.50 a S/ 3.00
De S/ 3.00 a S/ 3.50
De S/ 3.50 a S/ 4.00
De S/ 4.00 a S/ 4.50
P15) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una
Crema volteada de 200 gr?
De S/ 1.50 a S/ 2.00
De S/ 2.00 a S/ 2.50
De S/ 2.50 a S/ 3.00
De S/ 3.00 a S/ 3.50
De S/ 3.50 a S/ 4.00
De S/ 4.00 a S/ 4.50
P16) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una
Leche Asada de 200 gr?
De S/ 1.50 a S/ 2.00
De S/ 2.00 a S/ 2.50
De S/ 2.50 a S/ 3.00
De S/ 3.00 a S/ 3.50
De S/ 3.50 a S/ 4.00
De S/ 4.00 a S/ 4.50
P17) ¿Cuántas veces por semana compraría en
las máquinas expendedoras de la
universidad un postre de “Peru´s Sweet”?
Frecuencia
Tamaño
1
vez
2
vece
s
3
vece
s
4
veces
5
vece
s
Gelatina
Flan
Carlota (gelatina
de fresa c/leche)
Flan con gelatina
Carlota con
gelatina
Tricolor (Flan,
Carlota y
Gelatina)
Crema volteada
Leche asada
P18) ¿En qué mes del año compraría?
Enero – Febrero – Marzo
Abril – Mayo – Junio
Julio – Agosto – Setiembre
Octubre – Noviembre – Diciembre
P19) ¿Qué opina de la marca “Peru´s Sweet”?
Muy Buena
Buena
Indiferente
Mala
Muy mala
P20) ¿A través de qué medio le gustaría de las
promociones, novedades o sorteos?
Revistas /Periódico
Volantes
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49
Resultados de la Encuesta:
A continuación, se exponen los resultados del estudio cuantitativo:
Pregunta 1 ¿Género?
Tabla 11
Género
Género
Respuesta Cantidad %
Masculino 231 51.8%
Femenino 215 48.2%
Total 446 100.0%
Nota. La cantidad de encuestados totales fue de 446 personas.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto, de elaboración propia.
Figura 6: Género
Interpretación P1: Se encuestaron 446 personas de las cuales un 51.79% es del sexo
masculino y un 48.21% es del sexo femenino. La elección del género masculino en %
mayor es porque se sabe que las mujeres gustan más de los dulces.
50
Pregunta 2 ¿Cuántos años tiene?
Tabla 12
Edad
¿Cuántos años tiene?
Rangos Cantidad %
De 16 a 20 años 138 30.9%
De 21 a 24 años 143 32.1%
De 25 a 29 años 77 17.3%
De 30 a 34 años 22 4.9%
De 35 a 39 años 19 4.3%
De 40 a 44 años 14 3.1%
De 45 a 50 años 14 3.1%
Otro (fin de la encuesta) 19 4.3%
Total 446 100.00%
* Fin de la encuesta
Pasan 427 personas
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Figura 7: Edad
Interpretación P2: Los rangos de las edades que muestra la encuesta son las edades de
los potenciales consumidores (alumnos, personal administrativo, profesores, otros que
frecuentan las universidades). De acuerdo a la encuesta se obtuvo los siguientes % por
edad: 32.1% edades entre 21 a 24 años, 30.9% edades entre 16 a 20 años, 17.3% edades
entre 25 a 29 años, 4.9 % edades entre 30 a 34 años, 4.3% edades entre 35 a 39 años,
3.1% edades entre 40 a 44 años, 3.1% edades entre de 45 a 50 años y finalmente un 4.3%
otros rangos de edades (mayores a 51 años)
51
Pregunta 3 ¿Cuál es su ingreso familiar aproximado?
Tabla 13
Ingreso familiar
¿Cuál es su ingreso familiar aproximado?
Respuesta Cantidad %
Menor a S/.3 122 35 8.20%
Entre S/. 3122 y S/. 4 815 235 55.04%
Mayor S/. 4 815 a S/.7 800 139 32.55%
Mayor a S/. 7 800 18 4.22%
Total 427 100.00%
* Fin de la encuesta
Pasan 392 personas
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Figura 8: Ingreso Familiar
Interpretación P3: Del total del mercado evaluado el 8.20% obtiene un ingreso de menos
de S/. 3,122 en promedio mensual por familia, el 55.04% obtiene un ingreso entre S/. 3,122
y S/. 4,815 promedio por familia, el 32.55% entre S/. 4,815 y S/. 7,800 y el 4.22% tiene un
ingreso mayor a S/ 7,800.00
52
Pregunta 4 ¿Cuál es su actividad principal?
Tabla 14
Actividad principal
¿Cuál es su actividad principal?
Respuesta Cantidad %
Estudiante universitario 311 79.34%
Profesor universitario 45 11.48%
Administrativo Universitario 29 7.40%
Otro 7 1.79%
Total 392 100.00%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Figura 9: Actividad Principal
Interpretación P4: Del total de los encuestados se obtienen los siguientes resultados:
79.34% son estudiantes universitarios, 11.48 % son profesores universitarios, 7.40% son
personal administrativos de la universidad y un 1.79% tienen otras ocupaciones (padres de
familia, vendedores, etc).
53
Pregunta 5 ¿En cuál de las siguientes universidades trabaja, estudia o enseña?
Tabla 15
Universidad en la que trabaja, estudia o enseña
¿En cuál de las siguientes Universidades trabaja, estudia o enseña?
Respuesta Cantidad %
Univ. del Pacífico 13 3.4%
Univ. de Lima 59 15.1%
Univ. de San Martín de Porres 51 13.0%
Univ. Femenina del Sagrado Corazón 9 2.3%
Univ. Inca Garcilaso de la Vega 46 11.7%
Univ. Ricardo Palma 67 17.0%
Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 36 9.2%
Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 50 12.8%
Asociación Univ. Priv. "San Juan Bautista" 44 11.2%
Universidad de Administ. de Negocios - ESAN 17 4.4%
Total 392 100.00%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Figura 10: Universidad en la que trabaja, estudia o enseña
54
Interpretación P5: Después de los filtros realizados (preguntas del 1 al 4) de acuerdo al
mercado objetivo del negocio se obtiene los siguientes resultados: Universidad del Pacífico
(3.4%), Universidad de Lima (15.1%), Universidad de San Martin de Porres (13.0%),
Universidad Femenina del Sagrado Corazón (2.3%), Universidad Inca Garcilazo de la Vega
(11.7%), Universidad Ricardo Palma (17.0%), Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas
(9.2%), Universidad San Ignacio de Loyola ( 12.8%), Universidad Privada San Juan Bautista
(11.2%) y la Universidad ESAN ( 4.4%).
Pregunta 6 ¿Consume postres o dulces?
Tabla 16
¿Consume postres o dulces? ¿Consume postres o dulces?
Respuesta Cantidad %
Si 325 82.91%
No 67 17.09%
Total 392 100.00%
Pasan 325 personas
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Figura 11: ¿Consume postres o dulces?
Interpretación P6: Los resultados de la encuesta muestran que el 82.91% consume
postres y el 17.09% no lo hace. Este resultado muestra que las preferencias por los dulces
tienen un mercado por explotar.
55
Pregunta 7 ¿Compra en máquinas expendedoras?
Tabla 17
¿Compra en máquinas expendedoras? ¿Compra en máquinas expendedoras?
Respuesta Cantidad %
Si 288 88.62%
No 37 11.38%
Total 325 100.00%
Pasan 288 personas
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Figura 12: ¿Compra en máquinas expendedoras?
Interpretación P7: Los resultados de la encuesta muestran que el del total de los
encuestado el 88.62% indica que consume productos en máquinas expendedoras y el
11.38% indica que no lo hace. Esto indica que el formato Vending tiene un mercado
potencial para el negocio.
56
Pregunta 8. “Peru´s Sweet”, es una marca que se va dedicar a fabricar y comercializar
postres a través de máquinas expendedoras, los postres son: Gelatina, Flan, Carlota,
Flan con gelatina, Carlota con Gelatina, Tricolor (Flan, Carlota y Gelatina), Crema
Volteada y Leche Asada. La presentación es en envases acrílicos con termo sellado.
¿Estaría dispuesto a consumir los productos de “Peru´s Sweet”?
Tabla 18
Aceptación de los productos de “Peru´s Sweet”
“Peru´s Sweet”, es una marca que se va dedicar a fabricar y comercializar postres a través de máquinas expendedoras,
los postres son: Gelatina, Flan, Carlota, Flan con gelatina, Carlota con Gelatina, Tricolor (Flan, Carlota y Gelatina), Crema
Volteada y Leche Asada. La presentación es en envases acrílicos con termo sellado.
P8) ¿Estaría dispuesto a consumir los productos de “Peru´s Sweet”?
Respuesta Cantidad %
Definitivamente si 143 49.65%
Si 77 26.74%
Indiferente 36 12.50%
No 22 7.64%
Definitivamente no 10 3.47%
Total 288 100.0%
Pasan 220 personas
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Figura 13: ¿Estaría dispuesto a consumir los productos de “Peru´s Sweet?
57
Interpretación P8: La encuesta muestra los siguientes resultados: 49.65% definitivamente
sí consumiría los productos, el 26.74% sí consumiría, el 12.50% se mostró indiferente
(respondía un talvez), el 7.64% no consumiría los productos y el 3.47 definitivamente no
consumiría los productos. La encuesta muestra que aún hay personas renuentes a los
postres (12.5%, 7.64% y un 3.47%) ya sea por la salud o por costumbre y que la empresa
debe evaluar para su crecimiento.
Pregunta 9. Si tuvieras que comprar ahora mismo, ¿cuál de estos productos listados
probablemente consumiría?
Tabla 19 ¿Cuál de los productos listados consumiría?
Si tuvieras que comprar ahora mismo, ¿cuál de estos productos listados probablemente consumiría?
Respuesta Cantidad %
Gelatina 80 36.4%
Flan 53 24.1%
Carlota (gelatina de fresa con leche) 12 5.5%
Flan con gelatina 22 10.0%
Tricolor (flan carlota y gelatina) 22 10.0%
Crema volteada 11 5.0%
Leche asada 20 9.1%
Total 220 100.00%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
58
Figura 14: ¿Cuál de los productos listados consumiría?
Interpretación P9: Los resultados de la encuesta muestra los porcentajes de preferencia
inmediata y son los siguientes: gelatina 36.4%, flan 24.1%, carlota 5.5%, flan con gelatina
10%, tricolor 10%, crema volteada 5.0% y leche asada 9.1%.
La empresa para su crecimiento debe evaluar la diversificación equilibrada, de tal manera
de no afectar los costos de producción.
Pregunta 10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr?
Tabla 20
Disposición de pago por una Gelatina de 250 gr
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr?
Respuesta Cantidad %
De S/ 1.50 a S/ 2.00 55 25.0% 0.4375
De S/ 2.00 a S/ 2.50 63 28.6% 0.6443
De S/ 2.50 a S/ 3.00 89 40.5% 1.1125
De S/ 3.00 a S/ 3.50 6 2.7% 0.0886
De S/ 3.50 a S/ 4.00 5 2.3% 0.0852
De S/ 4.00 a S/ 4.50 2 0.9% 0.0386
Total 220 100.0% 2.4068
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
59
Figura 15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr?
Interpretación P10: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la
gelatina en su presentación de 250 gr está entre S/ 2.50 y S/ 3.00.
La empresa debe tener en cuenta este resultado para su evaluación de márgenes de
ganancia.
Pregunta 11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan de 250 gr?
Tabla 21
Disposición de pago por un flan de 250 gr
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Flan de 250 gr
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 28 12.7% 0.2227
De S/ 3.00 a S/ 3.50 71 32.3% 0.7261
De S/ 3.50 a S/ 4.00 55 25.0% 0.6875
De S/ 4.00 a S/ 4.50 56 25.5% 0.8273
De S/ 4.50 a S/ 5.00 5 2.3% 0.0852
De S/ 5.00 a S/ 5.50 5 2.3% 0.0966
Total 220 100.0% 2.6455
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
60
Figura 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan de 250 gr?
Interpretación P11: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por el flan
en su presentación de 250 gr está entre S/ 3.00 y S/ 3.50.
El flan según la encuesta es el segundo favorito para los potenciales clientes, por lo que la
empresa debe tener en cuenta la manera de mantener esa preferencia.
Pregunta 12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una carlota de gelatina de fresa
con leche de 250 gr?
Tabla 22
Disposición de pago por una porción de carlota de 250 gr
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Carlota con gelatina de fresa de leche 250 gr
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 22 10.0% 0.1750
De S/ 3.00 a S/ 3.50 48 21.8% 0.4909
De S/ 3.50 a S/ 4.00 78 35.5% 0.9750
De S/ 4.00 a S/ 4.50 55 25.0% 0.8125
De S/ 4.50 a S/ 5.00 11 5.0% 0.1875
De S/ 5.00 a S/ 5.50 6 2.7% 0.1159
Total 220 100.0% 2.7568
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
61
Figura 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una carlota de 250 gr?
Interpretación P12: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la
carlota en su presentación de 250 gr está entre S/ 3.50 y S/ 4.00
Este postre no es tan conocido por los consumidores, por lo que la empresa debe tomarse
el trabajo de hacerla conocida, ya que el principal ingrediente es la gelatina y ésta es la
preferida.
Pregunta 13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan con gelatina de 250 gr?
Tabla 23
Disposición de pago por una porción de flan con gelatina de 250 g
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan con gelatina de 250 gr
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 21 9.5% 0.1670
De S/ 3.00 a S/ 3.50 55 25.0% 0.5625
De S/ 3.50 a S/ 4.00 61 27.7% 0.7625
De S/ 4.00 a S/ 4.50 55 25.0% 0.8125
De S/ 4.50 a S/ 5.00 22 10.0% 0.3750
De S/ 5.00 a S/ 5.50 6 2.7% 0.1159
Total 220 100.0% 2.7955
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
62
Figura 18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una porción de flan con gelatina de
250gr?
Interpretación P13: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la
carlota en su presentación de 250 gr está entre S/ 3.50 y S/ 4.00
Esta combinación es muy conocida entre los consumidores de postres, por lo que la
empresa debe ver la forma de explotar este postre.
Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por un tricolor (Flan, Carlota y
Gelatina), de 250 gr?
Tabla 24
Disposición de pago por una porción de tricolor (flan, carlota y gelatina)
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un tricolor (Flan, Carlota y Gelatina) 250 gr?
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 17 7.7% 0.1352
De S/ 3.00 a S/ 3.50 18 8.2% 0.1841
De S/ 3.50 a S/ 4.00 116 52.7% 1.4500
De S/ 4.00 a S/ 4.50 28 12.7% 0.4136
De S/ 4.50 a S/ 5.00 38 17.3% 0.6477
De S/ 5.00 a S/ 5.50 3 1.4% 0.0580
Total 220 100.0% 2.889
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
63
Figura 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por un tricolor (Flan, Carlota y
Gelatina), de 250 gr
Interpretación P14: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la
carlota en su presentación de 250 gr está entre S/ 3.50 y S/ 4.00
Pregunta 15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una crema volteada de 200 gr?
Tabla 25
Disposición de pago por una porción de crema volteada
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una crema volteada de 200 gr?
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 17 7.7% 0.1352
De S/ 3.00 a S/ 3.50 23 10.5% 0.2352
De S/ 3.50 a S/ 4.00 22 10.0% 0.2750
De S/ 4.00 a S/ 4.50 110 50.0% 1.6250
De S/ 4.50 a S/ 5.00 38 17.3% 0.6477
De S/ 5.00 a S/ 5.50 10 4.5% 0.1932
Total 220 100.0% 3.1114
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
64
Figura 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por una crema volteada de 200 gr?
Interpretación P15: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la
crema volteada en su presentación de 200 gr está entre S/ 4.00 y S/ 4.50. La empresa debe
tener en consideración la dulzura de este postre y como es la percepción del cliente a lo
dulce en cuanto a aporte calórico tiene en los estudiantes y/o trabajadores que necesitan
suficiente energía para culminar con su día a día.
Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una leche asada de 200 gr?
Tabla 26
Disposición de pago por una porción de leche asada
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una leche asada de 200gr?
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 18 8.2% 0.1432
De S/ 3.00 a S/ 3.50 22 10.0% 0.2250
De S/ 3.50 a S/ 4.00 31 14.1% 0.3875
De S/ 4.00 a S/ 4.50 91 41.4% 1.3443
De S/ 4.50 a S/ 5.00 39 17.7% 0.6648
De S/ 5.00 a S/ 5.50 19 8.6% 0.3670
Total 220 100.0% 3.1318
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia.
65
Figura 21: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un por una leche asada de 200 gr?
Interpretación P16: La encuesta muestra que el margen de los precios a pagar por la
leche asada en su presentación de 200 gr está entre S/ 4.00 y S/ 4.50. La empresa debe
explotar este postre suave y cremoso, la preferencia en los consumidores en comerla fría y
es justo el formato de la empresa.
66
Pregunta 17. ¿Cuántas veces por semana compraría en las máquinas expendedoras de la universidad un postre de “Peru´s Sweet”?
Tabla 27
Frecuencia de compra semanal por producto
¿Cuántas veces por semana compraría en las máquinas expendedoras de la universidad un postre de “Peru´s Sweet”?
Opciones 1 % 2 % 3 % 4 % 5 % Total Total
a.- Gelatina 16 7.3% 23 10.5% 127 57.7% 49 22.3% 5 2.3% 220 100.0%
b.- Flan 155 70.5% 51 23.2% 11 5.0% 2 0.9% 1 0.5% 220 100.0%
c.- Carlota (gelatina de fresa con leche) 192 87.3% 23 10.5% 3 1.4% 1 0.5% 1 0.5% 220 100.0%
d.- Flan con gelatina 187 85.0% 25 11.4% 6 2.7% 1 0.5% 1 0.5% 220 100.0%
f.- Tricolor (flan carlota y gelatina) 199 90.5% 13 5.9% 6 2.7% 1 0.5% 1 0.5% 220 100.0%
g.- Crema volteada 205 93.2% 7 3.2% 5 2.3% 2 0.9% 1 0.5% 220 100.0%
h.- Leche asada 177 80.5% 32 14.5% 7 3.2% 3 1.4% 1 0.5% 220 100.0%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Interpretación P17: La encuesta muestra a la empresa la marcada diferencia que existe en el consumidor la preferencia de la gelatina con
respecto a los demás productos. La frecuenta de compra de la gelatina es de 3 veces por semana y representa el 57.70% de la rotación de
las ventas, por lo que la empresa debe ver la manera de llamar la atención del consumidor con los demás productos de su portafolio.
67
Pregunta 18. ¿En qué mes del año compraría?
Tabla 28
Mes de consumo durante el año
¿En qué mes del año compraría?
Respuesta Cantidad %
Enero – Marzo 78 35.45%
Abril – Junio 32 14.55%
Julio – Septiembre 37 16.82%
Octubre – Diciembre 73 33.18%
Total 220 100.0%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Figura 22: ¿En qué mes del año compraría?
Interpretación P18: La encuesta muestra la marcada diferencia que existe entre los
meses calientes y fríos, de enero a marzo el 35.45% esto indica que la empresa debe
mantener interesado a los clientes los demás meses dela año para que no se vean
afectadas sus ventas lo que queda del año (de abril a diciembre).
68
Pregunta 19. ¿Qué opina de la marca "Peru´s Sweet”?
Tabla 29
Opinión de la marca "Peru´s Sweet”?
¿Qué opina de la marca "Peru´s Sweet”?
Respuesta Cantidad %
Muy Buena 43 19.55%
Buena 128 58.18%
Indiferente 35 15.91%
Mala 11 5.00%
Muy mala 3 1.36%
Total 220 100.0%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Figura 23: ¿Qué opina de la marca "Peru´s Sweet”?
Interpretación P19: La encuesta muestra la recepción de la marca "Peru´s Sweet” como
buena el 58.18% y como muy buena el 19.55%, esto le dice a la empresa que los
consumidores perciben desde el inicio que se tratará de ventas de postres y esto no los
confunde ya que saben desde el inicio que producto van a adquirir.
69
Pregunta 20. ¿A través de qué medio(s) le gustaría de las promociones, novedades
o sorteos?
Tabla 30
Preferencia de medios de comunicación
¿A través de qué medio(s) le gustaría de las promociones, novedades o sorteos?
Respuesta Cantidad %
Revista / Periódico 6 2.73%
Volantes 32 14.55%
Fan page 55 25.00%
Instagram 12 5.45%
Página web 9 4.09%
Acrílico en máquina expendedora 106 48.18%
Total 220 100.0%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Figura 24: ¿A través de qué medio(s) le gustaría de las promociones, novedades o
sorteos?
Interpretación P20: La encuesta nos muestra que las preferencias de los cliente están
divididas, ya que mientras unos prefieren el método tradicional es decir in situ (volantes
en máquinas expendedoras 48.18%), el otro porcentaje notorio lo tiene el fan page con
25%, esto le quiere decir a la empresa que innove en la forma como deberá llegar al
cliente y mantenga niveles de venta aceptables.
70
4.2. Demanda Presente y Futura
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Tal como se ha indicado en la segmentación desarrollada se ha considerado a las poblaciones las sedes universitarias ubicadas los distritos
de: Jesús María, Surco, San Borja, La Molina, San Isidro según clasificación APEIM), las cuales son sedes de: Universidad del Pacífico,
Universidad de Lima, Univ. De San Martín de Porres, Univ. Femenina del Sagrado Corazón, Univ. Inca Garcilaso de la Vega, Universidad
Ricardo Palma, Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas, Univ. Priv. San Ignacio de Loyola, Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" y
Universidad ESAN. Se presenta a continuación la población universitaria de dichas universidades:
Tabla 31
Población Histórica de universidades privadas seleccionadas / 2004 – 2013 Universidades privadas 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
1 Universidad del Pacífico 1 740 1770 1 965 2 125 2 523 2 601 2 179 3 355 2 794 2 950
2 Universidad de Lima 9 943 10872 11 692 12 409 13 074 13 435 14 109 14 226 14 653 15 186
3 Univ. de San Martín de Porres 7 018 7 168 7 285 7 942 8 370 8 059 7 762 8 344 8 508 8 648
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 1 993 2 095 2 202 2 202 2 324 2 371 2 358 2 042 2 103 2 423
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 3 395 4 368 4 571 2 448 4 268 4 553 3 997 5 039 5 341 5 607
6 Universidad Ricardo Palma 10 182 10341 10 946 11 248 11 637 13 623 15 153 14 887 15 757 17 100
7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 1 744 1 897 2 063 3 987 4 614 4 592 6 202 6 630 6 942 7 738
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 2 074 2 539 2 923 5 531 3 184 4 113 3 863 6 129 7 294 8 847
9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 5 128 5 259 6 252 7 102 8 218 8 134 8 416 9 441 10 148 10 495
10 Universidad ESAN - - - 517 1 187 1 511 1 413 2 732 3 495 3 396
Total 43218 46308 49 898 55 511 59 397 62 991 65 451 72 824 77 034 82 389
Fuente: Superintendencia Nacional de Educación Superior Universitaria (SUNEDU).
71
Para hacer la proyección a futuro y poder determinar el mercado potencial se ha determinado el nivel de crecimiento en los 10 años
analizados. Se puede observar el R2 de cada conjunto de datos. Se usará la regresión lineal en los datos que tiene un R2 mayor a 0.9 y en
las que tienen un R2 menor a 0,9 el promedio de crecimiento de los 10 años.
Tabla 32
Determinación de crecimiento porcentual anual
Nro Distritos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Promedio de
crecimiento R2
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Univ. del Pacífico 1,740 1,770 1,965 2,125 2,523 2,601 2,179 3,355 2,794 2,950
0.7512 Crecimiento % 1.72% 11.02% 8.14% 18.73% 3.09% 16.22% 53.97% 16.72% 5.58% 7.70%
2 Univ. de Lima 9,943 10,872 11,692 12,409 13,074 13,435 14,109 14,226 14,653 15,186
0.9686 Crecimiento % 9.34% 7.54% 6.13% 5.36% 2.76% 5.02% 0.83% 3.00% 3.64% 4.85%
3
Univ. San Martín de Porres (sedes la
Molina) 11,229 11,468 11,655 12,708 13,392 12,895 12,418 13,350 13,612 13,836
0.7975
Crecimiento % 2.13% 1.63% 9.03% 5.38% -3.71% -3.69% 7.50% 1.97% 1.65% 2.43%
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 1,993 2,095 2,202 2,202 2,324 2,371 2,358 2,042 2,103 2,423
0.1947 Crecimiento % 5.12% 5.11% 0.00% 5.54% 2.02% -0.55% 13.40% 2.99% 15.22% 2.45%
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 6,789 8,736 9,142 4,896 8,535 9,105 7,994 10,078 10,682 11,214 50%
0.4496 Crecimiento % 28.68% 4.64% -46.44% 74.32% 6.68% 12.21% 26.08% 6.00% 4.97% 5.151%
6 Univ. Ricardo Palma 10,182 10,341 10,946 11,248 11,637 13,623 15,153 14,887 15,757 17,100
0.9474 Crecimiento % 1.56% 5.85% 2.76% 3.46% 17.07% 11.23% -1.76% 5.84% 8.52% 6.06%
7
Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas
(surco) 2,181 2,372 2,579 4,984 5,767 5,740 7,752 8,288 8,677 9,672
0.9646
Crecimiento % 8.76% 8.75% 93.23% 15.72% -0.48% 35.06% 6.91% 4.70% 11.47% 20.46%
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola (sedes la 2,247 2,750 3,166 7,190 4,139 5,346 5,022 7,967 9,482 11,500 25% 0.7922
72
Molina)
Crecimiento % 22.39% 15.13% 127.10% -42.44% 29.18% -6.07% 58.65% 19.01% 21.29% 6.8%
9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 5,128 5,259 6,252 7,102 8,218 8,134 8,416 9,441 10,148 10,495
0.974 Crecimiento % 2.55% 18.88% 13.60% 15.71% -1.02% 3.47% 12.18% 7.49% 3.42% 8.48%
10 Univ de Administ. de Negocios - ESAN 0 0 0 517 1,187 1,511 1,413 2,732 3,495 3,396
0.9241 Crecimiento % 0.00% 0.00% 0.00% 129.59% 27.30% -6.49% 93.35% 27.93% -2.83% 29.87%
Total 51,432 55,663 59,599 65,381 70,795 74,761 76,814 86,365 91,403 97,773
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Considerando las tasas y fórmulas de regresión lineal se ha determinado la población de dichas universidades al presente año, tal como se
puede observar:
73
Tabla 33
Población universitaria proyectada
Nro Universidades
2014 2015 2016 2017
Año 0 Año 0 Año 0 Año 0
11 12 13 14
1 Univ. del Pacífico 3,177 3,422 3,685 3,969
2 Univ. de Lima 16,019 16,576 17,132 17,688
3 Univ. de San Martín de Porres (sedes la Molina) 14,173 14,517 14,870 15,232
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 2,482 2,543 2,605 2,669
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega (sedes S. Isidro) 11,791 12,399 13,037 13,709
6 Univ. Ricardo Palma 17,540 18,350 19,159 19,969
7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas (Sede Surco) 8,598 9,317 10,036 10,756
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola (sedes la Molina) 12,281 13,114 14,004 14,954
9 Asociación Univ. Priv. "San Juan Bautista" 11,270 11,890 12,511 13,131
10 Universidad de Administ. de Negocios - ESAN 3,815 4,250 4,684 5,119
TOTAL 101,147 106,377 111,724 117,195
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Cabe precisar que en las universidades San Martin de Porres, Inca Garcilaso de la Vega, Universidad de Ciencias Aplicadas (UPC) y
universidad San Ignacio de Loyola, la población universitaria es mayor, pero solo se ha tomado la población de las sedes de los distritos de:
Jesús María, La Molina, Surco, San Borja y San Isidro.
74
Finalmente se hace la proyección a los años de evaluación del proyecto que será del 2018 (año 1) al 2022 (año 5), quedando de la
siguiente manera:
Tabla 34
Mercado potencial
Nro Universidades
2018 2019 2020 2021 2022
Año 1 Año 2 Año 3 Año Año 5
15 16 17 18 19
1 Univ. del Pacífico 4,275 4,604 4,959 5,341 5,752
2 Univ. de Lima 18,244 18,801 19,357 19,913 20,470
3 Univ. de San Martín de Porres (sedes la Molina) 15,602 15,981 16,370 16,768 17,175
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 2,735 2,802 2,870 2,940 3,013
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega (sedes S. Isidro) 14,415 15,157 15,938 16,759 17,622
6 Univ. Ricardo Palma 20,778 21,588 22,398 23,207 24,017
7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas (Sede Surco) 11,475 12,195 12,914 13,634 14,353
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola (sedes la Molina) 15,968 17,051 18,208 19,444 20,763
9 Asociación Univ. Priv. "San Juan Bautista" 13,751 14,371 14,991 15,612 16,232
10 Universidad de Administ. de Negocios - ESAN 5,553 5,988 6,422 6,857 7,292
TOTAL 122,797 128,538 134,428 140,474 146,687
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
75
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para considerar el mercado disponible se ha considerado los resultados de la encuesta
respecto a las personas que consumen postres y dulces, como se puede observar a
continuación:
Tabla 35
Pregunta filtro – ¿Consume postres o dulces?
P6) ¿Consume postres o dulces?
Respuesta Cantidad %
Si 325 82.91%
No 67 17.09%
Total 392 100.00%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Asimismo se ha considerado a las personas que compran en máquinas expendedoras
como se puede observar:
Tabla 36
Pregunta filtro – ¿Compra en máquinas expendedoras?
P7) ¿Compra en máquinas expendedoras?
Respuesta Cantidad %
Si 288 88.62%
No 37 11.38%
Total 325 100.00%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Asimismo considerando la siguiente fórmula:
Mercado Disponible = Mercado potencial X % personas que consumen postres X
% de personas que compran en máquinas expendedoras.
76
Finalmente se puede apreciar el mercado disponible que son 90,218 personas al primer
año, 94,436 al segundo año, 98,763 al tercer año, 103,205 al 2021 y 107,770 al quinto
año (2022)
Tabla 37
Mercado Disponible
Mercado Disponible
Ítem Universidades P6 P7 2018 2019 2020 2021 2022
1 Univ. del Pacífico 82.91% 88.6% 3,141 3,383 3,643 3,924 4,226
2 Univ. de Lima 82.91% 88.6% 13,404 13,813 14,221 14,630 15,039
3 Univ. de San Martín de Porres 82.91% 88.6% 11,463 11,741 12,027 12,319 12,619
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 82.91% 88.6% 2,009 2,058 2,109 2,160 2,213
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 82.91% 88.6% 10,591 11,136 11,710 12,313 12,947
6 Univ. Ricardo Palma 82.91% 88.6% 15,266 15,861 16,455 17,050 17,645
7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 82.91% 88.6% 8,431 8,959 9,488 10,017 10,545
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 82.91% 88.6% 11,732 12,528 13,377 14,285 15,254
9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 82.91% 88.6% 10,103 10,558 11,014 11,470 11,925
10 Univ. de Administ. de Negocios - ESAN 82.91% 88.6% 4,080 4,399 4,719 5,038 5,357
TOTAL
90,218
94,436
98,763
103,205
107,770
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
77
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para definir el mercado efectivo se ha considerado determinar el nivel de aceptación de
los productos de “Peru´s Sweet”?. Considerando los resultados de la encuesta se puede
observar:
Tabla 38
Resultados de pregunta Nro.8 de Encuesta
“Peru´s Sweet”, es una marca que se va dedicar a fabricar y comercializar postres a través de máquinas
expendedoras, los postres son: Gelatina, Flan, Carlota, Flan con gelatina, Carlota con Gelatina, Tricolor (Flan, Carlota
y Gelatina), Crema Volteada y Leche Asada. La presentación es en envases acrílicos con termo sellado.
P8) ¿Estaría dispuesto a consumir los productos de “Peru´s Sweet”?
Nro. Universidades (Definitivamente Si) + (Si) Otras
respuestas TOTAL
1 Univ. del Pacífico 76.39% 23.6% 100.0%
2 Univ. de Lima 76.39% 23.6% 100.0%
3 Univ. de San Martín de Porres 76.39% 23.6% 100.0%
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 76.39% 23.6% 100.0%
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 76.39% 23.6% 100.0%
6 Univ. Ricardo Palma 76.39% 23.6% 100.0%
7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 76.39% 23.6% 100.0%
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 76.39% 23.6% 100.0%
9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 76.39% 23.6% 100.0%
10 Univ de Administ. de Negocios - ESAN 76.39% 23.6% 100.0%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Mercado Efectivo = Mercado disponible x % personas que respondieron definitivamente Sí y Sí
comprarían los productos “Peru´s Sweet” x promedio de precios de los productos.
78
Con los resultados presentados, se calcula el mercado efectivo compuesto por 42,782
personas al año 2018, 44,782 personas al año 2019, 46,834 personas al año 2020,
48,941 personas al 2021 y finalmente 51,105 personas al 2022.
Tabla 39 Mercado Efectivo Mercado Efectivo
Nro Universidades P8 Promedio
P10 - P16 2018 2019 2020 2021 2022
1 Univ. del Pacífico 76.39% 62.1% 1,489 1,604 1,728 1,861 2,004
2 Univ. de Lima 76.39% 62.1% 6,356 6,550 6,744 6,938 7,132
3 Univ. de San Martín de Porres 76.39% 62.1% 5,436 5,568 5,703 5,842 5,984
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 76.39% 62.1% 953 976 1,000 1,024 1,050
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 76.39% 62.1% 5,022 5,281 5,553 5,839 6,140
6 Univ. Ricardo Palma 76.39% 62.1% 7,239 7,521 7,803 8,085 8,367
7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 76.39% 62.1% 3,998 4,249 4,499 4,750 5,001
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 76.39% 62.1% 5,563 5,941 6,344 6,774 7,234
9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 76.39% 62.1% 4,791 5,007 5,223 5,439 5,655
10 Univ de Administ. de Negocios - ESAN 76.39% 62.1% 1,935 2,086 2,238 2,389 2,540
TOTAL
42,782
44,782
46,834
48,941 51,105
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Considerando un escenario conservador se ha definido como objetivo empresarial captar
al año 1, un 5% del mercado efectivo. El cual crecerá a un ritmo de 8.71% por año, que
es el promedio de crecimiento del sector panadero y pastelero en el Perú, como se puede
observar a continuación:
79
Tabla 40
Evolución del sector panadero y pastelero en Perú
Evolución del sector panadero y pastelero en Perú
Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Crecimiento porcentual 12.0% 10.0% 9.0% 11.00% 7.00% 6.00% 6.00%
Crecimiento Promedio 8.71%
Fuente: Asociación Peruana de empresarios de la Panadería y Pastelería
Considerando lo indicado, el mercado objetivo a nivel de participación será como se
indica a continuación:
Tabla 41
Mercado objetivo (%)
Mercado Objetivo *
Nro 2018 2019 2020 2021 2022
Crecimiento 5.00% 5.44% 5.91% 6.42% 6.98%
Nota: * Se ha usado un criterio pesimista para fijar el porcentaje inicial de mercado
objetivo del proyecto.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
80
Tabla 42
Mercado Objetivo
Mercado Objetivo
Nro Universidades 2018 2019 2020 2021 2022
1 Univ. del Pacífico 74 87 102 120 140
2 Univ. de Lima 318 356 399 446 498
3 Univ. de San Martín de Porres 272 303 337 375 418
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 48 53 59 66 73
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 251 287 328 375 429
6 Univ. Ricardo Palma 362 409 461 519 584
7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 200 231 266 305 349
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 278 323 375 435 505
9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 240 272 309 349 395
10 Univ de Administ. de Negocios - ESAN 97 113 132 153 177
TOTAL 2,139 2,434 2,768 3,144 3,569
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Considerando el nivel de participación anterior, el mercado objetivo del proyecto estaría
compuesto por 2,139 personas para el 2018, 2,434 personas al 2019, de 2,768 personas
al 2020, asimismo de 3,144 personas al 2021 y de 3,569 personas al 2022.
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda.
Frecuencia de compra
El nivel de compra de los postres se ha consultado en la pregunta 17 del cuestionario
aplicado que dice ¿Cuántas veces por semana compraría en las máquinas expendedoras
de la universidad un postre de “Peru´s Sweet”?. Las respuestas ponderadas,
redondeadas y anualizadas por cada producto se muestran a continuación:
81
Frecuencia de compra de la Gelatina
Tabla 43
Frecuencia de compra – Gelatina
Frecuencia de Compra Gelatina (P17A de encuesta)
Frecuencia Cantidad % Ponderado
1 16 7.27% 0.07
2 23 10.45% 0.21
3 127 57.73% 1.73
4 49 22.27% 0.89
5 5 2.27% 0.11
Total 220 100% 3.02
Redondeado Semanal 3.00
Redondeado Anual 156.00
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Se puede interpretar que la gelatina sería adquirido 156 veces al año, equivalente a 3
veces por semana, por cada persona.
Frecuencia de compra del Flan
Tabla 44
Frecuencia de compra – Flan
Frecuencia de Compra Flan (P17 B de encuesta)
Frecuencia Cantidad % Ponderado
1 155 70.45% 0.70
2 51 23.18% 0.46
3 11 5.00% 0.15
4 2 0.91% 0.04
5 1 0.45% 0.02
Total 220 100% 1.38
Redondeado 1.00
Redondeado 52.00
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Se puede interpretar que el flan sería adquirido 52 veces al año, equivalente a 1 vez por
semana, por cada persona.
82
Frecuencia de compra de Carlota
Tabla 45
Frecuencia de compra – Carlota
Frecuencia de Compra Carlota de gelatina de fresa con leche (P17 C de encuesta)
Frecuencia Cantidad % Ponderado
1 192 87.27% 0.87
2 23 10.45% 0.21
3 3 1.36% 0.04
4 1 0.45% 0.02
5 1 0.45% 0.02
Total 220 100% 1.16
Redondeado 1.00
Redondeado 52.00
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Se puede interpretar que la carlota será adquirido 52 veces al año, equivalente a 1 vez
por semana, por cada persona.
Frecuencia de compra de Flan con Gelatina
Tabla 46
Frecuencia de compra - Flan con gelatina
Frecuencia de Compra Flan con gelatina (P17 D de encuesta)
Frecuencia Cantidad % Ponderado
1 187 85.00% 0.85
2 25 11.36% 0.23
3 6 2.73% 0.08
4 1 0.45% 0.02
5 1 0.45% 0.02
Total 220 100% 1.18
Redondeado 1.00
Redondeado 52.00
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
El flan con gelatina será adquirido 52 veces al año, equivalente a 1 vez por semana, por
cada persona.
83
Frecuencia de compra Tricolor (gelatina, flan y carlota)
Tabla 47
Frecuencia de compra – Tricolor
Frecuencia de Compra Tricolor (P17 F de encuesta)
Frecuencia Cantidad % Ponderado
1 199 90.45% 0.90
2 13 5.91% 0.12
3 6 2.73% 0.08
4 1 0.45% 0.02
5 1 0.45% 0.02
Total 220 100% 1.15
Redondeado 1.00
Redondeado 52.00
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
El tricolor será adquirido 52 veces al año, equivalente a 1 vez por semana, por cada
persona.
Frecuencia de compra de Crema Volteada
Tabla 48
Frecuencia de compra - Crema volteada
Frecuencia de Compra Crema volteada (P17 G de encuesta)
Frecuencia Cantidad % Ponderado
1 205 93.18% 0.93
2 7 3.18% 0.06
3 5 2.27% 0.07
4 2 0.91% 0.04
5 1 0.45% 0.02
Total 220 100% 1.12
Redondeado 1.00
Redondeado 52.00
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
La crema volteada será adquirida 52 veces al año, equivalente a 1 vez por semana, por
cada persona
84
Frecuencia de compra de Leche Asada
Tabla 49
Frecuencia de compra - Leche asada
Frecuencia de Compra leche asada (P17 H de encuesta)
Frecuencia Cantidad % Ponderado
1 177 80.45% 0.80
2 32 14.55% 0.29
3 7 3.18% 0.10
4 3 1.36% 0.05
5 1 0.45% 0.02
Total 220 100% 1.27
Redondeado 1.00
Redondeado 52.00
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
La leche asada será adquirida 52 veces al año, equivalente a 1 vez por semana, por cada
persona. Considerando el mercado objetivo y la frecuencia de consumo promedio por
cada producto:
Con los datos anteriores se puede obtener la demanda anual del proyecto, que asciende
a 192 130 postres en el año 1, y que llega a 320 588 postres en el año 5 (2022). Se
muestra el detalle a continuación:
Tabla 50
Demanda Anual Años 2018 2019 2020 2021 2022
Total Demanda 192,130 218,639 248,582 282,389 320,588
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
85
4.2.6. Programa de ventas anual
Considerando que la demanda ha sido calculada considerando la preferencia
Tabla 51
Preferencias por producto
P9) Si tuvieras que comprar ahora mismo, ¿cuál de estos productos listados probablemente
consumiría?
Opciones Cantidad %
Gelatina 80 36.4%
Flan 53 24.1%
Carlota (gelatina de fresa con leche) 12 5.5%
Flan con gelatina 22 10.0%
Tricolor (flan carlota y gelatina) 22 10.0%
Crema volteada 11 5.0%
Leche asada 20 9.1%
Total 220 100.00%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Con las preferencias indicadas el programa de ventas por tipo de productos, en
presentaciones de 250 y 200 gr es como se muestra a continuación:
Tabla 52
Preferencias por producto
Demanda en Unidades por postre
Opciones 2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina 121,345 138,088 156,999 178,358 202,476
Flan 26,797 30,494 34,671 39,387 44,714
Carlota de gelatina de fresa con leche 6,067 6,904 7,850 8,918 10,124
Flan con gelatina 11,123 12,658 14,392 16,349 18,560
Tricolor (flan carlota y gelatina) 11,123 12,658 14,392 16,349 18,560
Crema volteada 5,562 6,329 7,196 8,175 9,280
Leche asada 10,112 11,507 13,083 14,863 16,873
Total Demanda 192,130 218,639 248,582 282,399 320,588
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
86
4.2.7. Programa de Ventas mensual del primer año, en porcentajes y unidades
físicas
Para poder tener las ventas mensuales es necesario considerando los resultados de la
pregunta 18 del cuestionario, tal como se puede observar
Tabla 53
Estacionalidad
Estacionalidad
Meses % Estación
Enero a Marzo 35.45% Verano
Abril a Junio 14.55% Otoño
Julio a Setiembre 16.82% Invierno
Octubre a Diciembre 33.18% Primavera
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
87
Considerando una redistribución durante el primer año por la curva de experiencia considerada, queda de la siguiente manera mes a mes:
Tabla 54
Distribución Porcentual de ventas – Año 1
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2018 - Unidades de postres
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.82% 11.82% 11.82% 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 100%
Estacionalidad % (conservador)
Se toma el % de la menor
estacionalidad por inicio de
Operaciones
4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 11.82% 11.82% 11.82% 100.0%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
88
Tabla 55
Programa de ventas año 1
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2018 - Unidades de postres
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Gelatina 5,883 5,883 5,883 6,803 6,803 6,803 13,422 13,422 13,422 14,341 14,341 14,341 121,345
Flan 1,299 1,299 1,299 1,502 1,502 1,502 2,964 2,964 2,964 3,167 3,167 3,167 26,797
Carlota de gelatina de fresa con leche 294 294 294 340 340 340 671 671 671 717 717 717 6,067
Flan con gelatina 539 539 539 624 624 624 1,230 1,230 1,230 1,315 1,315 1,315 11,123
Tricolor (flan carlota y gelatina) 539 539 539 624 624 624 1,230 1,230 1,230 1,315 1,315 1,315 11,123
Crema volteada 270 270 270 312 312 312 615 615 615 657 657 657 5,562
Leche asada 490 490 490 567 567 567 1,118 1,118 1,118 1,195 1,195 1,195 10,112
Total 9,315 9,315 9,315 10,771 10,771 10,771 21,251 21,251 21,251 22,706 22,706 22,706 192,130
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
89
4.2.8. Programa de Ventas mensual del segundo al quinto año, en porcentajes y unidades físicas
Considerando la estacionalidad, se presenta la distribución de la demanda mensual del año 2 al 5, en la siguiente tabla:
Tabla 56
Programa de ventas año 2
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2019 - Unidades de postres
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.82% 11.82% 11.82% 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 100.00%
Gelatina 16,319 16,319 16,319 6,695 6,695 6,695 7,741 7,741 7,741 15,273 15,273 15,273 138,088
Flan 3,604 3,604 3,604 1,479 1,479 1,479 1,710 1,710 1,710 3,373 3,373 3,373 30,494
Carlota de gelatina de fresa con
leche 816 816 816 335 335 335 387 387 387 764 764 764 6,904
Flan con gelatina 1,496 1,496 1,496 614 614 614 710 710 710 1,400 1,400 1,400 12,658
Tricolor (flan carlota y gelatina) 1,496 1,496 1,496 614 614 614 710 710 710 1,400 1,400 1,400 12,658
Crema volteada 748 748 748 307 307 307 355 355 355 700 700 700 6,329
Leche asada 1,360 1,360 1,360 558 558 558 645 645 645 1,273 1,273 1,273 11,507
Total 25,839 25,839 25,839 10,601 10,601 10,601 12,257 12,257 12,257 24,183 24,183 24,183 218,639
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
90
Tabla 57
Programa de ventas año 3
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2020 - Unidades de postres
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.82% 11.82% 11.82% 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 100.00%
Gelatina 18,554 18,554 18,554 7,612 7,612 7,612 8,801 8,801 8,801 17,365 17,365 17,365 156,999
Flan 4,097 4,097 4,097 1,681 1,681 1,681 1,944 1,944 1,944 3,835 3,835 3,835 34,671
Carlota de gelatina de fresa con
leche 928 928 928 381 381 381 440 440 440 868 868 868 7,850
Flan con gelatina 1,701 1,701 1,701 698 698 698 807 807 807 1,592 1,592 1,592 14,392
Tricolor (flan carlota y gelatina) 1,701 1,701 1,701 698 698 698 807 807 807 1,592 1,592 1,592 14,392
Crema volteada 850 850 850 349 349 349 403 403 403 796 796 796 7,196
Leche asada 1,546 1,546 1,546 634 634 634 733 733 733 1,447 1,447 1,447 13,083
Total 29,378 29,378 29,378 12,052 12,052 12,052 13,936 13,936 13,936 27,495 27,495 27,495 248,582
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
91
Tabla 58
Programa de ventas año 4
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2021 - Unidades de postres
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.82% 11.82% 11.82% 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 100.00%
Gelatina 21,079 21,079 21,079 8,648 8,648 8,648 9,999 9,999 9,999 19,727 19,727 19,727 178,358
Flan 4,655 4,655 4,655 1,910 1,910 1,910 2,208 2,208 2,208 4,356 4,356 4,356 39,387
Carlota de gelatina de fresa con
leche 1,054 1,054 1,054 432 432 432 500 500 500 986 986 986 8,918
Flan con gelatina 1,932 1,932 1,932 793 793 793 917 917 917 1,808 1,808 1,808 16,349
Tricolor (flan carlota y gelatina) 1,932 1,932 1,932 793 793 793 917 917 917 1,808 1,808 1,808 16,349
Crema volteada 966 966 966 396 396 396 458 458 458 904 904 904 8,175
Leche asada 1,757 1,757 1,757 721 721 721 833 833 833 1,644 1,644 1,644 14,863
Total 33,374 33,374 33,374 13,692 13,692 13,692 15,831 15,831 15,831 31,235 31,235 31,235 282,399
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
92
Tabla 59 Programa de ventas año 5
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2022 - Unidades de postres
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.82% 11.82% 11.82% 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 100.00%
Gelatina 23,929 23,929 23,929 9,817 9,817 9,817 11,351 11,351 11,351 22,395 22,395 22,395 202,476
Flan 5,284 5,284 5,284 2,168 2,168 2,168 2,507 2,507 2,507 4,946 4,946 4,946 44,714
Carlota de gelatina de fresa con
leche 1,196 1,196 1,196 491 491 491 568 568 568 1,120 1,120 1,120 10,124
Flan con gelatina 2,193 2,193 2,193 900 900 900 1,041 1,041 1,041 2,053 2,053 2,053 18,560
Tricolor (flan carlota y gelatina) 2,193 2,193 2,193 900 900 900 1,041 1,041 1,041 2,053 2,053 2,053 18,560
Crema volteada 1,097 1,097 1,097 450 450 450 520 520 520 1,026 1,026 1,026 9,280
Leche asada 1,994 1,994 1,994 818 818 818 946 946 946 1,866 1,866 1,866 16,873
Total 37,888 37,888 37,888 15,544 15,544 15,544 17,972 17,972 17,972 35,459 35,459 35,459 320,588
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
93
Capítulo V: Plan de Comercialización
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento
5.1.1. Campaña de Lanzamiento
La campaña de lanzamiento se realizará en el año cero (2017) y consistirá en la
utilización de los siguientes medios:
Redes Sociales (Facebook / Instagram)
Se creará en Facebook un fan page donde a través de difusión segmentada, se
contactará e interactuará con el potencial consumidor transmitiendo las características,
variedades y beneficios del producto. Se generará piezas gráficas y audiovisuales, se
contratará a un Community manager para subir contenido interactivo al fanpage y al
Instagram de la marca. El objetivo principal es dar a conocer la nueva marca y los
postres que se ofrecerán.
Página Web
Se va a lanzar una página web donde se pueda mostrar el aspecto formal de la empresa,
sus procesos, sus productos, su cultura organizacional, sus espacios de trabajo, sus
proveedores entre otros aspectos que permitan transmitir confianza a los clientes.
Degustación en universidades
Se realizará en degustaciones en 2 puntos seleccionados por cada una de las
universidades seleccionadas (total 20 puntos), con un stock de 100 mini presentaciones
(50 ml) por punto, para que se invite a probar. Dichas actividades tendrán una duración
de 4 horas y se realizarán los días viernes y sábados durante un mes previo al
lanzamiento de la marca y la instalación de las máquinas expendedoras.
El módulo para las degustaciones consistirá en las siguientes medidas:
Figura 25: Módulo de degustación
94
El diseño de logo estará en la parte frontal, tanto en la sección superior de 29 cm x 89.5
cm como en la inferior de 92 cm x 94.5 cm. La altura será de 2.10 metros. Incluirá un
cooler para transportar y conservar los postres.
Evento de Lanzamiento
Se va a realizar un evento de lanzamiento en el patio de cada universidad o en la
entrada, que se realizará a la hora de salida (de 12:30 a 1:30 pm). Se va a colocar
música moderna, regalar mini envases con postres diversos de Peru´s Sweet, asimismo
entregarles un llavero en forma de postre, y un brochure con los precios e información
respectiva invitándolos a comprar en las máquinas expendedoras colocadas en sus
campus.
Tabla 60
Costos de campaña de lanzamiento.
LANZAMIENTO
Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total
Fan page Días 10 S/. 20 S/. 200
Diseños Servicio 3 S/. 200 S/. 600
Community Manager Servicio 1 S/. 1,000 S/. 1,000
Página web Servicio 1 S/. 1,200 S/. 1,200
Material impreso Millar 5 S/. 100 S/. 500
Merchandising (llaveros) Ciento 20 S/. 150 S/. 3,000
Stock de postres (50 ml) Ciento 20 S/. 100 S/. 2,000
Módulos degustación Unidad 5 S/. 400 S/. 2,000
Impulsadoras (4 días x 10 Univ.) Servicio 40 S/. 100 S/. 4,000
Otros Unidad 1 S/. 200 S/. 200
Total anual S/. S/. 14,700
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
95
5.2. Mezcla de Marketing
Producto
El producto a ofrecer tendrá las siguientes características
Marca: La Marca a utilizar es Peru´s Sweet, la cual busca transmitir tradición, peruanidad,
dulzura y modernidad, es por eso que se enuncia en inglés.
Slogan: El slogan a usar es
El cual hace referencia a recordar el sabor y asociar el producto a buenos momentos de
compañerismo y amistad.
Tamaño y medidas Peru´s Sweet se ofrecerá en dos presentaciones de 250 gr. y 200 gr,
para todos sus postres de tamaño 7 cms de alto para el flan, la gelatina, el tricolor, flan
con gelatina y carlota.
De alto
7 cm.
“Los dulces recuerdos que te acompañan”
5 cm. de
diámetro
Figura 26: Marca “Peru´s Sweet”
Figura 27: Slogan de la Marca
Figura 28: Medidas Gelatina – Flan – Carlota –Tricolor
96
De alto 5 cm
Envases: Los productos de Peru´s Sweet serán 7 y tendrán la siguiente presentación y
etiqueta:
6.5 cm. de
diámetro
Figura 29: Medidas Leche Asada
Figura 30: Envase de Gelatina de 250 gr.
Figura 31: Envase de Flan de 250 gr
97
Figura 32: Envase de Flan con Gelatina de 250 gr
Figura 33: Envase de Carlota de 250 gr
Figura 34: Envase de Tricolor de 250 gr
Figura 35: Envase de Leche Asada de 200 gr
98
Precio
El precio del producto se ha determinado considerando 3 factores
Resultado del estudio de mercado
Los resultados del estudio de mercado dieron una preferencia de precios entre 2 y 4
soles dependiendo del producto
Tabla 61 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr?
P10) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Gelatina de 250 gr?
Respuesta Cantidad %
De S/ 1.50 a S/ 2.00 55 25.0% 0.4375
De S/ 2.00 a S/ 2.50 63 28.6% 0.6443
De S/ 2.50 a S/ 3.00 89 40.5% 1.1125
De S/ 3.00 a S/ 3.50 6 2.7% 0.0886
De S/ 3.50 a S/ 4.00 5 2.3% 0.0852
De S/ 4.00 a S/ 4.50 2 0.9% 0.0386
Total 220 100.0% 2.4068
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada
por el mercado para la gelatina es el rango de precios comprendido entre S/. 2.50 y
S/.3.00 por envase de 250 gr.
Figura 36: Envase de Crema Volteada de 200 gr.
99
Tabla 62 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan de 250 gr?
P11) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Flan de 250 gr
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 28 12.7% 0.2227
De S/ 3.00 a S/ 3.50 71 32.3% 0.7261
De S/ 3.50 a S/ 4.00 55 25.0% 0.6875
De S/ 4.00 a S/ 4.50 56 25.5% 0.8273
De S/ 4.50 a S/ 5.00 5 2.3% 0.0852
De S/ 5.00 a S/ 5.50 5 2.3% 0.0966
Total 220 100.0% 2.6455
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada
por el mercado para el flan es el rango de precios comprendido entre S/. 3.00 y S/. 3.50
por envase de 250 gr.
Tabla 63
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Carlota de 250 gr?
P12) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Carlota con gelatina de fresa de leche 250
gr
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 22 10.0% 0.1750
De S/ 3.00 a S/ 3.50 48 21.8% 0.4909
De S/ 3.50 a S/ 4.00 78 35.5% 0.9750
De S/ 4.00 a S/ 4.50 55 25.0% 0.8125
De S/ 4.50 a S/ 5.00 11 5.0% 0.1875
De S/ 5.00 a S/ 5.50 6 2.7% 0.1159
Total 220 100.0% 2.7568
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada
por el mercado para la carlota es el rango de precios comprendido entre S/. 3.50 y S/.4.0
por envase de 250 gr.
100
Tabla 64
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan con gelatina de 250 gr?
P13) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un flan con gelatina de 250 gr
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 21 9.5% 0.1670
De S/ 3.00 a S/ 3.50 55 25.0% 0.5625
De S/ 3.50 a S/ 4.00 61 27.7% 0.7625
De S/ 4.00 a S/ 4.50 55 25.0% 0.8125
De S/ 4.50 a S/ 5.00 22 10.0% 0.3750
De S/ 5.00 a S/ 5.50 6 2.7% 0.1159
Total 220 100.0% 2.7955
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada
por el mercado para el flan con gelatina es el rango de precios comprendido entre S/.
3.50 y S/.4.00 por envase de 250 gr.
Tabla 65
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un tricolor de 250 gr?
P14) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un tricolor (Flan, Carlota y Gelatina) 250 gr?
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 17 7.7% 0.1352
De S/ 3.00 a S/ 3.50 18 8.2% 0.1841
De S/ 3.50 a S/ 4.00 116 52.7% 1.4500
De S/ 4.00 a S/ 4.50 28 12.7% 0.4136
De S/ 4.50 a S/ 5.00 38 17.3% 0.6477
De S/ 5.00 a S/ 5.50 3 1.4% 0.0580
Total 220 100.0% 2.889
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada
por el mercado para el tricolor es el rango de precios comprendido entre S/. 3.50 y
S/.4.00 por envase de 250 gr.
101
Tabla 66
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una crema volteada de 200 gr?
P15) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una crema volteada de 200 gr?
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 17 7.7% 0.1352
De S/ 3.00 a S/ 3.50 23 10.5% 0.2352
De S/ 3.50 a S/ 4.00 22 10.0% 0.2750
De S/ 4.00 a S/ 4.50 110 50.0% 1.6250
De S/ 4.50 a S/ 5.00 38 17.3% 0.6477
De S/ 5.00 a S/ 5.50 10 4.5% 0.1932
Total 220 100.0% 3.1114
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada
por el mercado para la crema volteada es el rango de precios comprendido entre S/. 4.00
y S/.4.50 por envase de 200 gr.
Tabla 67
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una leche asada de 200 gr?
P16) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una leche asada de 200 gr?
Respuesta Cantidad %
De S/ 2.50 a S/ 3.00 18 8.2% 0.1432
De S/ 3.00 a S/ 3.50 22 10.0% 0.2250
De S/ 3.50 a S/ 4.00 31 14.1% 0.3875
De S/ 4.00 a S/ 4.50 91 41.4% 1.3443
De S/ 4.50 a S/ 5.00 39 17.7% 0.6648
De S/ 5.00 a S/ 5.50 19 8.6% 0.3670
Total 220 100.0% 3.1318
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Conclusión: observado los resultados se puede contemplar que la opción más aceptada
por el mercado para la leche asada es el rango de precios comprendido entre S/. 4.00 y
S/.4.50 por envase de 200 gr.
102
Los precios de los competidores principales.
Se muestran a continuación los precios de mercado de las cafeterías y de espacios cercanos donde ofertan postres tradicionales similares a
los que se va a ofrecer en las máquinas expendedoras.
Tabla 68
Precio de la competencia dentro y fuera de las universidades
Nro. Lugares Flan Gelatina Carlota Gelatina con flan Leche asada Crema volteada Porción de torta Precio promedio
1 Tambo S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 No hay S/. 3.00 S/. 3.50 No hay S/. 2.5
2 Listo S/. 3.00 S/. 2.00 No hay S/. 3.00 No hay S/. 3.00 S/. 5.00 S/. 3.2
3 Panadería Pastipan S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 0.00 S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 3.5
4 Panadería Carmelitas S/. 3.00 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 6.00 S/. 4.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 4.0
5 Panadería & Pastelería Karlita S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.50 No hay S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 3.9
6 Panadería & Pastelería Alexander S/. 2.50 S/. 2.00 S/. 2.50 No hay S/. 4.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 3.5
7 Don Mamino No hay No hay No hay No hay No hay S/. 7.00 S/. 9.00 S/. 8.0
8 San Luis Bakery S/. 3.50 S/. 2.00 No hay S/. 4.00 No hay S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 4.1
9 Marié S/. 3.00 S/. 2.50 S/. 5.00 S/. 5.00 No hay S/. 5.00 No hay S/. 4.1
10 Cafetería de Universidad San Ignacio de
Loyola No hay No hay No hay No hay S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 5.3
11 Cafetería de Universidad San Martín de
Porres S/. 4.00 S/. 2.50 No hay No hay S/. 5.00 S/. 0.00 S/. 6.00 S/. 3.5
12 Universidad Sagrado Corazón de Jesús No hay S/. 2.50 No hay No hay S/. 4.00 No hay S/. 5.00 S/. 3.8
103
13 Cafetería de Universidad de Lima S/. 3.00 No hay No hay No hay S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 4.8
14 Cafetería de Universidad de Ciencias
Aplicadas No hay S/. 3.00 S/. 5.00 No hay S/. 5.00 S/. 5.50 S/. 6.00 S/. 4.9
15 Cafetería de Universidad ESAN S/. 3.00 S/. 2.50 S/. 4.00 No hay S/. 4.00 No hay S/. 5.00 S/. 3.7
16 Cafetería de Universidad San Juan
Bautista S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 5.00 S/. 4.00 S/. 3.9
17 Cafetería de Universidad Ricardo Palma S/. 4.00 S/. 2.50 No hay No hay S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 4.3
18 Universidad Inca Garcilaso de la Vega S/. 2.50 S/. 2.50 No hay No hay S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.50 S/. 4.1
19 Cafetería de Universidad del Pacífico S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 5.00 No hay No hay S/. 5.50 S/. 6.00 S/. 4.5
Precio promedio por producto S/. 2.93 S/. 2.44 S/. 3.50 S/. 3.67 S/. 4.50 S/. 4.79 S/. 5.68
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
104
Se puede observar que los precios promedios oscilan de S 2.90 a S/. 5.70, siendo el más
bajo la gelatina que está en el rango inferior, asimismo los más altos son la crema
volteada y la leche asada.
Se puede observar también que los precios promedios más altos están en las cafeterías
de las universidades: Pacifico, San Martín de Porres, UPC y Universidad de Lima.
Costos Variables Unitarios
Los costos asociados a la producción son los insumos, los empaques, las etiquetas. Los
cuales se pueden observar en la siguiente tabla:
Tabla 69
Costo Variable Unitario del Portafolio Costo Variable Unitario S/.
2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina S/. 1.34 S/. 1.31 S/. 1.19 S/. 1.22 S/. 1.12
Flan S/. 1.31 S/. 1.23 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.10
Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 1.59 S/. 1.55 S/. 1.39 S/. 1.42 S/. 1.29
Flan con gelatina S/. 1.58 S/. 1.54 S/. 1.38 S/. 1.41 S/. 1.28
Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 1.42 S/. 1.38 S/. 1.22 S/. 1.25 S/. 1.12
Crema volteada S/. 3.04 S/. 3.00 S/. 2.82 S/. 2.85 S/. 2.71
Leche asada S/. 2.71 S/. 2.67 S/. 2.49 S/. 2.53 S/. 2.38
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Precio de venta
Considerando los criterios observados (clientes, competidores y costos), se determina los
precios de venta al público, en máquina expendedoras. Se puede observar el precio de
cada uno de los productos, con IGV y sin IGV, en el siguiente cuadro:
105
Tabla 70
Precios de venta del proyecto
Estructura de precios
Opciones Precio del proyecto IGV Valor de venta
82% 18% 100%
Gelatina S/. 2.54 S/. 0.46 S/. 3.00
Flan S/. 2.97 S/. 0.53 S/. 3.50
Carlota (gelatina de fresa con leche) S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00
Flan con gelatina S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00
Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00
Crema volteada S/. 3.81 S/. 0.69 S/. 4.50
Leche asada S/. 3.81 S/. 0.69 S/. 4.50
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Estrategia de precios
Según la matriz Precio/Calidad, la estrategia que corresponde para los productos de
“Peru´s Sweet” es la estrategia “de alto valor” porque es un producto con una calidad alta
debido a los beneficios y calidad que presenta.
Fuente: Blog SISOLUCIONES
http://sisolucionamos.blogspot.pe/2012/08/relacion-calidad-precio.html
Figura 37: Matriz precio - calidad
106
Plaza
Niveles del canal de distribución
El canal de distribución de los productos de se encuentra en el nivel 0, pues no utiliza
intermediarios para llegar al consumidor final; se fabrican los postres y se colocan (y
reemplazan de ser necesario) con frecuencia interdiario en las máquinas expendedoras
propias en las universidades objetivo.
Fuente: Dirección de marketing 2006
Intensidad de la distribución
“Peru´s Sweet” utilizará una estrategia de distribución selectiva porque los puntos de
venta han sido escogidos bajo criterios como capacidad de consumo, aceptación del
producto, hábitos de consumo, entre otros. Por esa razón, fueron elegidos las
universidades de los distritos de: Jesús María, Surco, La Molina, San Borja, San Isidro).
Máquinas expendedoras
Los productos se van a ofrecer en máquinas expendedoras temperadas, las cuales se
van a distribuir en las diferentes universidades. Considerando el mercado objetivo por
universidades y una capacidad de 120 productos por máquina (dato de distribuidor). Se
puede observar la siguiente cantidad de máquinas expendedoras por universidad:
Figura 38: Niveles de distribución
107
Tabla 71
Número de máquinas por universidad Numero de Máquinas por Universidad
Nro Universidades 2018
1 Univ. del Pacífico 2
2 Univ. de Lima 4
3 Univ. de San Martín de Porres 3
4 Univ. Femenina del Sagrado Corazón 2
5 Univ. Inca Garcilaso de la Vega 3
6 Univ. Ricardo Palma 3
7 Univ. Peruana de Ciencias Aplicadas 2
8 Univ. Priv. San Ignacio de Loyola 3
9 Asoc. Univ. Priv. "San Juan Bautista" 2
10 Univ. de Administ. de Negocios - ESAN 1
TOTAL 25
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Promoción
Será durante cada año durante los 5 años de horizonte del proyecto. Se realizarán de
manera regular las siguientes acciones:
Degustaciones
Con las mismas características en la campaña de lanzamiento:
Actividad en las 10 universidades seleccionadas.
100 presentaciones de 50 ml a degustar por día.
2 impulsadoras por cada lugar.
Módulo personalizado de la empresa y la marca.
Cada activación durará 4 horas por día.
La diferencia con la campaña de lanzamiento es que en la campaña de mantenimiento se
realizará degustaciones durante los primeros 3 días del mes, cada 3 meses, iniciando en
el mes de enero.
108
Tabla 72
Presupuesto degustaciones Degustaciones
Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total
Material impreso Millar 05 S/. 100 S/. 500
Merchandising (llaveros) Ciento 20 S/. 150 S/. 3,000
Stock de postres (50 ml) Ciento 20 S/. 100 S/. 2,000
Módulos degustación Unidad 05 S/. 400 S/. 2,000
Impulsadoras (4 días x 10 Univ.) Servicio 40 S/. 100 S/. 4,000
Otros Unidad 01 S/. 200 S/. 200
Total anual S/. S/. 11,700
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
Marketing on-line
En cuanto a la publicidad por internet se seguirá publicando contenido interactivo en el
fanpage (se iniciará previo al lanzamiento), así como información relevante en la página
web, la cual se irá actualizando constantemente.
Se buscará fomentar la recordación y lealtad hacia la marca Peru´s Sweet” y sus
productos.
Tabla 73
Presupuesto de difusión de Fan Page
LANZAMIENTO
Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total
Fan page Días 10 S/. 20 S/. 200
Fuente: Facebook. Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
109
Cronograma de actividades
Las actividades de marketing indicadas para el lanzamiento y las que se realizarán año por año, se pueden visualizar en el siguiente
cronograma:
Tabla 74
Cronograma de actividades
Actividades
Año 0 Año 1 - Año 5
Mes 0 Sem
4 Mes 0 Sem 3
Mes 0
Sem 2
Mes 0
Sem 1
Mes
1
Mes
2
Mes
3
Mes
4
Mes
5
Mes
6
Mes
7
Mes
8
Mes
9
Mes
10
Mes
11
Mes
12
1.- Creación de Fan Page
2.- Desarrollo de la página web
3.- Mantenimiento y actualización de las
redes sociales
4.- Degustación previa en universidades
5.- Instalación de máquinas exhibidoras
6.- Evento de lanzamiento en
universidades
7.- Degustaciones regulares
8.- Volanteo en las universidades
9.- Elaboración y colocación de banners en
las universidades
10.- Colocación de material impreso en
máquinas expendedoras en las
universidades
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia
110
Diagrama de Comercialización
El proceso de comercialización de los postres Peru´s Sweet, se inicia con la
determinación de la necesidad de productos por cada universidad por máquina
expendedora. Posteriormente se abastece del stock y se envía a cada zona, en principio
la distribución se realizará en las mañanas cada dos días. Posteriormente de acuerdo a la
demanda se podrá realizar de manera diaria.
Dicho proceso se puede apreciar en el siguiente diagrama:
Figura 39: Proceso de comercialización
111
Capítulo VI Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto:
Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Tabla 75
Capacidad Instalada de maquinarias y equipos
CAPACIDAD INSTALADA AÑO (cantidad)
Gelatina Flan Carlota Crema volteada Leche asada
Horno a gas natural marca Fadicc - - - 69,120 43,200
Batidora/Mezcladora Eléctrica
PROFESIONAL 5KSM7990XEWH (8 litros)
350 W
- - 921,600 921,600 921,600
Cocina industrial a gas natural 3 hornillas
marca surge 537,600 230,400 - - -
Refrigerador (8*11*32 = 2816 vasos) 2,703,360 2,703,360 2,703,360 2,703,360 2,703,360
Selladora de vasos 300-500 cup/hora 677,760 677,760 677,760 677,760 677,760
Expendedora 43,200 43,200 43,200 43,200 43,200
Fuente: Elaboración propia
Resumen de productos por año según la capacidad instalada con la que se cuenta.
112
Tabla 76
Tamaño Normal CALCULO DE TAMAÑO NORMAL (UNIDADES)
Tipos de postre 2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina
126,199
143,611
163,279
185,492
210,576
Flan
27,735
31,562
35,884
40,766
46,279
Carlota
6,189
7,042
8,007
9,096
10,326
Flan con Gelatina
11,513
13,101
14,895
16,922
19,210
Tricolor
11,513
13,101
14,895
16,922
19,210
Crema Volteada
5,756
6,551
7,448
8,461
9,605
Leche Asada
10,517
11,968
13,607
15,458
17,548
Fuente: Elaboración propia
Tabla 77
Porcentaje de utilización de capacidad instalada CALCULO DEL % DE UTILIZACION CAPACIDAD INSTALADA
Tipos de postre 2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina 45% 52% 59% 67% 76%
Flan 47% 53% 60% 68% 78%
Carlota 14% 16% 18% 20% 23%
Flan con Gelatina 39% 44% 50% 57% 65%
Tricolor 39% 44% 50% 57% 65%
Crema Volteada 29% 33% 38% 43% 48%
Leche Asada 28% 32% 37% 42% 47%
Fuente: Elaboración propia
113
Tabla 78
Cálculo del Tamaño Máximo CALCULO DE TAMAÑO MAXIMO (UNIDADES)
Tipos de postre 2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina
1,008,000 1,008,000 1,008,000 1,008,000 1,008,000
Flan
216,000 216,000 216,000 216,000 216,000
Carlota
198,000 198,000 198,000 198,000 198,000
Flan con Gelatina
126,000 126,000 126,000 126,000 126,000
Tricolor
144,000 144,000 144,000 144,000 144,000
Crema Volteada
96,000 96,000 96,000 96,000 96,000
Leche Asada
135,000 135,000 135,000 135,000 135,000
Fuente: Elaboración propia
114
6.2. Procesos
Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Para el flujograma se utilizará la simbología de la norma ASME (American Society of
Mechanical Engineers), ha desarrollado los signos convencionales, como se muestra a
continuación
Flujo de proceso de la Gelatina
Fuente: Elaboración propia
Figura 40: Símbolos de la Norma Asme para Diagramas de Flujo
Figura 41: Flujo de proceso de la Gelatina
115
Descripción:
1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la bolsa de gelatina, vasos
descartables, cucharas y se colocan en los anaqueles. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
2. Llenar agua en olla y hervir: Se llena la olla de agua cruda para luego colocarla en la
cocina, se prende la cocina para que empiece a hervir. (Tiempo Aproximado: 60 minutos)
3. Verter gelatina a olla y disolver: En la olla con el agua caliente se va agregando la
gelatina en polvo para que empiece a disolverse. (Tiempo Aproximado: 20 minutos)
4. Reposar y enfriar: Una vez que se disolvió la gelatina con el agua calienta, se deja
reposar y enfriar este contenido, por un determinado tiempo. (Tiempo Aproximado: 60
minutos)
5. Llenar vasos: Del contenido en la olla (gelatina disuelta con agua) se retira en jarras
plásticas de 2.5 litros, para poder llenar los vasos individuales (contenido: 250 ml)
(Tiempo Aproximado: 20 minutos).
6. Inspeccionar/ sellar vasos/adherir cucharas: Se inspecciona el contenido y luego se
procede con el sellado, se utiliza una máquina para sellar vasos manual (Tiempo
Aproximado: 50 minutos)
7. Colocar en bandeja y almacenar en congelador: Los vasos sellados, se colocan en
bandejas plásticas, para trasladarla al congelador (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
8. Esperar que se congelen: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los vasos
sellados, para que se congelen.
Flujo de Proceso de Flan
Fuente: Elaboración propia
Figura 42: Flujo de Proceso de Flan
116
Descripción:
1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la bolsa de flan, azúcar,
esencia de vainilla, vasos descartables, cucharas, y se colocan en los anaqueles.
(Tiempo Aproximado: 5 minutos)
2. Vaciar leche en olla y agregar flan en polvo: Se cortan las bolsas de leche, se vierte en
olla, se deja calentar, se pesa el flan en polvo y se agrega, todo junto se pone al fuego
para que hierva. (Tiempo Aproximado: 30 minutos)
3. Reposar y dejar enfriar. Luego de que hierva la lecha, se deja reposar y enfriar
(Tiempo Aproximado: 60 minutos)
4. Llenar vasos: Del contenido en la olla (leche, azúcar, huevos) se retira en jarras
plásticas de 2.5 litros, para poder llenar los vasos individuales (contenido: 250 ml)
(Tiempo Aproximado: 5 minutos).
5. Inspeccionar/sellar vasos/adherir cucharas: Se inspecciona el contenido y luego se
procede con el sellado, se utiliza una máquina para sellar vasos manual (Tiempo
Aproximado: 11 minutos)
6. Adherir cucharas y colocar vasos en bandeja: Los vasos sellados, se colocan en
bandejas plásticas, para trasladarla al congelador (Tiempo Aproximado: 10 minutos)
7. Colocar en bandeja y almacenar en congelador: Los vasos sellados, se colocan en
bandejas plásticas, para trasladarla al congelador (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
8. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario
Fin
117
Flujo de Proceso del Flan con Gelatina
Fuente: Elaboración propia
Descripción:
1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la bolsa de flan, gelatina
azúcar, huevos, esencia de vainilla, vasos descartables, cucharas, y se colocan en los
anaqueles. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
2.1 Llenar agua en olla y hervir: Llenar la olla con agua cruda para que sea hervida
(Tiempo Aproximado: 13 minutos)
2.2. Vaciar leche en olla y agregar flan en polvo: Vaciar leche en olla y agregar flan en
polvo: Se cortan las bolsas de leche, se vierte en olla, se deja calentar, se pesa el flan en
polvo y se agrega, todo junto se pone al fuego para que hierva. (Tiempo Aproximado: 30
minutos)
3.1 Verter gelatina a olla y disolver: En la olla con el agua caliente se va agregando la
gelatina en polvo para que empiece a disolverse. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
Figura 43: Flujo de Proceso del Flan con Gelatina
118
4.1 Reposar y dejar enfriar. Una vez que se disolvió la gelatina con el agua calienta, se
deja reposar y enfriar este contenido, por un tiempo específico. (Tiempo Aproximado: 60
minutos)
4.2 Reposar y dejar enfriar. Luego de que hierva la lecha, se deja reposar y enfriar
(Tiempo Aproximado: 60 minutos)
5. Llenar vasos: Del contenido en la olla (leche, azúcar, huevos) se retira en jarras
plásticas de 1.5 litros, para poder llenar los vasos individuales de flan (contenido: 125 ml)
(Tiempo Aproximado: 5 minutos).
6. Almacenar en congelador: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los
vasos, en el congelador. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
7. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario (Tiempo
Aproximado: 55 minutos)
8. Retirar del congelador: Se retira los vasos con flan que se encuentran por la mitad, ya
congelados. (Tiempo Aproximado: 2 minutos)
9. Agregar gelatina: Del vaso con flan congelado se le agrega la gelatina liquida (Tiempo
Aproximado: 2.5 minutos)
10. Inspeccionar/sellar vasos/adherir cucharas: Se utilizado una máquina para sellar
vasos manual (Tiempo Aproximado: 11 minutos)
11. Adherir cucharas y colocar vasos en bandeja: Los vasos sellados, se colocan en
bandejas plásticas, para trasladarla al congelador (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
12. Almacenar en congelador: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los
vasos sellados, en el congelador. (Tiempo Aproximado: 3 minutos)
13. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario.
119
Flujo de Proceso de Tricolor (Flan, Gelatina y Carlota)
Figura 44: Flujo de Proceso de Tricolor (Flan, Gelatina y Carlota)
Fuente: Elaboración propia
Descripción:
1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la bolsa de flan, gelatina
azúcar, huevos, esencia de vainilla, vasos descartables, cucharas, y se colocan en los
anaqueles. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
2.1 Llenar agua en olla y hervir: Llenar la olla con agua cruda para que sea hervida
(Tiempo Aproximado: 13 minutos)
2.2. Vaciar leche en olla y agregar flan en polvo: Vaciar leche en olla y agregar flan en
polvo: Se cortan las bolsas de leche, se vierte en olla, se deja calentar, se pesa el flan en
polvo y se agrega, todo junto se pone al fuego para que hierva. (Tiempo Aproximado: 30
minutos)
120
3.1 Verter gelatina a olla y disolver: En la olla con el agua caliente se va agregando la
gelatina en polvo para que empiece a disolverse. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
4.1 Reposar y dejar enfriar. Una vez que se disolvió la gelatina con el agua calienta, se
deja reposar y enfriar este contenido, por un tiempo específico. (Tiempo Aproximado: 60
minutos)
4.2 Reposar y dejar enfriar. Luego de que hierva la lecha, se deja reposar y enfriar
(Tiempo Aproximado: 60 minutos)
5. Llenar vasos: Del contenido en la olla (leche, azúcar, huevos) se retira en jarras
plásticas de 1.5 litros, para poder llenar los vasos individuales de flan (contenido: 125 ml)
(Tiempo Aproximado: 2.5 minutos).
6. Almacenar en congelador: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los
vasos, en el congelador. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
7. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario (Tiempo
Aproximado: 55 minutos)
8. Retirar del congelador: Se retira los vasos con flan que se encuentran por la mitad, ya
congelados. (Tiempo Aproximado: 2 minutos)
9. Agregar gelatina: Del vaso con flan congelado se le agrega la gelatina liquida (Tiempo
Aproximado: 2.5 minutos)
10. Almacenar en congelador: Se congela el vaso de flan con gelatina (Tiempo
Aproximado: 50 minutos)
11. Retirar del congelador: Se retira los vasos con flan y gelatina, ya congelados. (Tiempo
Aproximado: 5 minutos)
12. Batir Leche: Se bate la leche para hacer la carlota. (Tiempo Aproximado: 10 minutos)
13. Llenar vasos: Llenar en lo vasos congelados (flan con gelatina), se le agrega la
carlota. Tiempo Aproximado: 2.5 minutos)
14. Inspeccionar/sellar vasos/adherir cucharas: Se utilizado una máquina para sellar
vasos manual (Tiempo Aproximado: 11 minutos)
12. Almacenar en congelador: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los
vasos sellados, en el congelador. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
13. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario
Fin.
121
Flujo de Proceso de Carlota (Gelatina de fresa con leche)
Fuente: Elaboración propia
Descripción:
1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la bolsa de gelatina, leche,
vasos descartables, cucharas y se colocan en los anaqueles. (Tiempo Aproximado: 5
minutos)
2. Llenar agua en olla y hervir: Se llena la olla de agua cruda para luego colocarla en la
cocina, se prende la hornilla para que empiece a hervir. (Tiempo Aproximado: 13
minutos)
3. Verter gelatina a olla y disolver: En la olla con el agua caliente se va agregando la
gelatina en polvo para que empiece a disolverse. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
4. Reposar y enfriar: Una vez que se disolvió la gelatina con el agua calienta, se deja
reposar y enfriar este contenido, por un tiempo específico. (Tiempo Aproximado: 60
minutos)
5. Agregar leche a la olla y remover: Se agrega la leche, y se remueve. (Tiempo
Aproximado: 10 minutos)
6. Verter el líquido en una batidora y batir: El líquido (gelatina y leche), se bate por unos
minutos hasta que se vuelva un poco espumosa. (Tiempo Aproximado: 10 minutos)
Figura 45 : Flujo de Proceso de Carlota (Gelatina de fresa con leche)
122
7. Llenar vasos: Del contenido en la olla se retira en jarras plásticas de 1.5 litros, para
poder llenar los vasos individuales (contenido: 250 ml) (Tiempo Aproximado: 5 minutos).
8. Inspeccionar/sellar vasos/adherir cucharas: Se utilizado una máquina para sellar vasos
manual (Tiempo Aproximado: 11 minutos)
9. Adherir cucharas y colocar vasos en bandeja: Los vasos sellados, se colocan en
bandejas plásticas, para trasladarla al congelador (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
10. Almacenar en congelador: Se colocan las bandejas que ya se encuentran con los
vasos sellados, en el congelador. (Tiempo Aproximado: 3 minutos)
11. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario
Fin.
Flujo de Proceso de Crema Volteada
Fuente: Elaboración propia
Figura 46: Flujo de Proceso de Crema Volteada.
123
Descripción:
1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona leche, huevos, esencia de
vainilla, envases descartables, cucharas y se colocan en los anaqueles. (Tiempo
Aproximado: 5 minutos)
2. Hacer el caramelo: Se agrega en una sartén azúcar y agua, tienen que hervir hasta
que tome un color marrón, se deja enfriar y luego se verte a los moldes (Tiempo
Aproximado: 20 minutos)
3. Verter y mezclar en un molde los insumos: En un molde de vidrio se debe mezclar los
dos tipos de leche y los huevos, se debe mover continuamente, agregar la esencia de
vainilla (Tiempo Aproximado: 10 minutos)
4. Colar mezcla: La mezcla de todos los insumos se debe colar en promedio 10 veces,
para eliminar los cartílagos de huevo (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
5. Verter mezcla de insumos en el molde: La mezcla ya colada (leche, huevos, esencia
de vainilla). (Tiempo Aproximado: 4 minutos)
6. Colocar molde en bandeja con agua: El molde donde se encuentra la mezcla, se debe
colocar en una bandeja de aluminio más grande que contenga agua y trapo, para realizar
el conocido “baño maría”. (Tiempo Aproximado: 6 minutos)
7. Colocar bandeja en el horno: La bandeja se debe colocar en el horno, el cual
previamente debe estar caliente. ”. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
8. Esperar que se cocine: La crema volteada en el horno, el cual debe permanecer en el
interior. (Tiempo Aproximado: 120 minutos)
9. Retirar bandejas del horno y dejar enfriar: Se retira las bandejas y se deja enfriar
((Tiempo Aproximado: 60 minutos)
10. Colocar en bandeja y almacenar en congelador: Se colocan los moldes y se llevan al
congelador (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
11. Almacenar en el congelador: Una vez que el molde salió del horno, se deja enfriar y
luego se coloca en el congelador, (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
12. Esperar que se congele: Debe permanecer en el congelador en promedio 2 horas
(Tiempo Aproximado: 50 minutos)
13. Cortar molde/ inspeccionar y envasar: La mezcla ya está fría, se voltea en un plato,
se cortan en tajadas para luego colocarlas en los envases de plástico (Tiempo
Aproximado: 10 minutos)
14. Etiquetar los envases: Se coloca una etiqueta por cada envase con crema volteada y
se adhiere la cuchara embolsada. (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
15. Almacenar en congelador: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario
124
Flujo de Proceso de Leche Asada
Figura 47: Flujo de Proceso de Leche Asada
Fuente: Elaboración propia
Descripción:
1. Recepción y almacenamiento de materiales: Se recepciona la leche, huevos, esencia
de vainilla, envases descartables, cucharas y se colocan en los anaqueles. (Tiempo
Aproximado: 5 minutos)
2. Verter y mezclar en un molde los insumos: En un molde de vidrio se debe mezclar la
leche, los huevos, azúcar y esencia de vainilla se debe mover continuamente, para que
se unifiquen los insumos (Tiempo Aproximado: 10 minutos)
3. Colar mezcla: La mezcla de todos los insumos se debe colar en promedio 10 veces,
para eliminar los cartílagos de huevo (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
4. Llenar vasos: La mezcla ya colada (leche, huevos, esencia de vainilla) se debe colocar
en los envases de aluminio. (Tiempo Aproximado: 4 minutos).
125
5. Colocar los envases en bandejas con agua: Para poder colocarlos al horno, se deben
colocar los vasos acrílicos dentro de las latas vacía de leche (Tiempo Aproximado: 5
minutos).
6. Colocar en el horno: La bandeja con los vasos con mezcla se deben colocar en el
horno (Tiempo Aproximado: 5 minutos)
7. Esperar que se cocine: La leche asada en el horno, el cual debe permanecer en el
interior a una temperatura aproximada de 150 °C (Tiempo Aproximado: 90 minutos)
8. Retirar bandeja del horno: Se debe retirar del horno después de su cocción, se debe
utilizar guantes para protección de quemaduras (Tiempo Aproximado: 60 minutos).
9. Inspeccionar/sellar vasos y adherir cucharas: Por medio de una maquina selladora
individual se sellan los vasos, luego se adhiere la cuchara embolsada (Tiempo
Aproximado: 11 minutos)
10. Colocar en bandejas y congelar: Se almacenan los envases sellados (Tiempo
Aproximado: 60 minutos)
11. Esperar que se congelen: Se deja reposar y pueda tener el cuerpo necesario
Fin
126
6.2.1. Programa de producción 2014-2018
Tabla 79
Programa de Producción del 2018 al 2022
PROGRAMA DE PRODUCCION ANUAL
Tipos de postre 2017-0
(lanzamiento) 2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina 631 126,199 143,611 163,279 185,492 210,576
Flan 139 27,735 31,562 35,884 40,766 46,279
Carlota de gelatina de fresa con leche 31 6,189 7,042 8,007 9,096 10,326
Flan con gelatina 58 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210
Tricolor (flan carlota y gelatina) 58 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210
Crema volteada 29 5,756 6,551 7,448 8,461 9,605
Leche asada 53 10,517 11,968 13,607 15,458 17,548
Total anual en Unidades 997 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753
Fuente: Elaboración propia
En el último mes del 2017 se hará la producción de las muestras para realizar el
lanzamiento, el cual se ha basado en un 0.5% de la demanda en unidades del 2018, este
porcentaje representa el “sampling” (regalos, muestras a los consumidores), y quedará
establecido para todos los años del proyecto. El programa de producción se basó en la
demanda calculada por cada tipo de producto.
127
6.2.2. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de la Gelatina. El costo del
material directo es de S/ 0.652 por cada gelatina, siendo la gelatina en polvo el que tiene
el mayor costo en S/ 0.32
Tabla 80
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de la Gelatina
1.- GELATINA (250
GR)
Cantidad en
gramos, mililitros
o unidad
Precio
Kg/Litro/Millar UM
Costo Unitario por
kilo/ Metro
Cúbico/ Unidad
costo unitario
Gelatina polvo 42 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.320
Agua 0.00025 S/. 5.21 metro
cubico S/. 5.21
S/0.00000130
Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025
Vaso 1 S/. 285.00 millar S/. 241.53 S/. 0.285
Cuchara plástica
envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022
*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/.0.6523
Fuente: Elaboración propia
128
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario del Flan. El costo del material
directo es de S/ 0.6531 por cada flan, siendo el flan en polvo el que tiene mayor costo
S/ 0.32
Tabla 81
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario del Flan
2.- FLAN (250 GR)
Cantidad en
gramos,
litros o
unidad
Precio
Kg/Litro/Millar UM
Costo Unitario por
kilo/ Metro Cúbico/
Unidad
costo unitario
Flan polvo 42 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.320
Leche 0.25 S/. 3.40 litros S/. 2.88 S/. 0.001
Esencia de vainilla 0.00125 S/. 7.00 litros S/. 5.93 S/. 0.000
Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025
Vaso 1 S/. 285.00 millar S/. 241.53 S/. 0.285
Cuchara plástica
envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022
S/. 0.6531
Fuente: Elaboración propia
129
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Carlota. El costo del
material directo es de S/ 0.6529 por cada carlota (gelatina con leche), siendo la gelatina
en polvo el que tiene mayor costo en S/0.32.
Tabla 82
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Carlota
3.- CARLOTA (250
GR)
Cantidad en
gramos, litros o
unidad
Precio
Kg/Litro/Millar UM
Costo Unitario por
kilo/ Metro Cúbico/
Unidad
costo
unitario
Gelatina en polvo 42 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.320
Leche 0.2 S/. 3.40 litros S/. 2.88 S/. 0.001
Agua 0.00085 S/. 5.21 metro cubico S/. 5.21 S/. 0.000
Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025
Vaso 1 S/. 285.00 millar S/. 241.53 S/. 0.285
Cuchara plástica
envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022
*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/. 0.6529
Fuente: Elaboración propia
130
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Flan con gelatina. El costo
del material directo es de S/ 0.6527 por cada flan con gelatina, siendo el envase acrílico
el que tiene mayor costo en S/ 0.285.
Tabla 83
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Flan con gelatina
4.- FLAN CON
GELATINA (250 GR)
Cantidad en
gramos, mililitros
o unidad
Precio
Kg/Litro/Millar UM
Costo Unitario
por kilo/ Metro
Cúbico/ Unidad
costo unitario
Gelatina polvo 21 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.160
Agua 0.00025 S/. 5.21 metro cubico S/. 5.21 S/. 0.000
Flan en polvo 21 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.160
Leche 0.125 S/. 3.40 litros S/. 2.88 S/. 0.000
Esencia de vainilla 0.00125 S/. 7.00 metro cubico S/. 5.93 S/. 0.000
Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025
Vaso 1 S/. 285.00 millar S/. 241.53 S/. 0.285
Cuchara plástica
envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022
*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/. 0.6527
Fuente: Elaboración propia
131
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Tricolor (flan, gelatina y
carlota).
El costo del material directo es de S/ 0.4932 por cada tricolor (gelatina, flan y carlota),
siendo el envase acrílico el que tiene mayor costo en S/ 0.285.
Tabla 84
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Tricolor (flan, gelatina y carlota)
5.- TRICOLOR
Cantidad en
gramos, mililitros o
unidad
Precio
Kg/Litro/Millar UM
Costo Unitario por
kilo/ Metro
Cúbico/ Unidad
costo unitario
Gelatina polvo 21 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.160
Agua 0.000125 S/. 5.21 metro
cubico S/. 5.21 S/. 0.000
Flan 0.083 S/. 9.00 gramos S/. 7.63 S/. 0.001
Leche 0.125 S/. 3.40 litros S/. 2.88 S/. 0.000
Esencia Vainilla 0.000 S/. 7.00 litros S/. 5.93 S/. 0.000
Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025
Vaso 1 S/. 285.00 millar S/. 241.53 S/. 0.285
Cuchara
plástica
envasada
1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022
*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/. 0.4932
Fuente: Elaboración propia
132
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Crema Volteada. El costo
del material directo es de S/ 2.00 por cada crema volteada, siendo la leche condensada el
que tiene mayor costo en S/ 0.669.
Tabla 85
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Crema Volteada
6.- CREMA VOLTEADA
(200 GR)
Cantidad en
gramos,
mililitros o
unidad
Precio
Kg/Litro/Millar UM
Costo Unitario
por kilo/ Metro
Cúbico/
Unidad
costo unitario
Leche Condensada
(envase 397 gr) 79.4 S/. 3.95 unidad S/. 3.35 S/. 0.669
Leche Evaporada (400
gr) 80 S/. 2.60 unidad S/. 2.20 S/. 0.441
Huevos 0.8 S/. 0.25 unidad S/. 0.21 S/. 0.169
Esencia de vainilla 0.05 S/. 7.00 litros S/. 5.93 S/. 0.000
Azúcar blanca 31.25 S/. 3.00 gramos S/. 2.54 S/. 0.079
Agua 0.00019 S/. 5.21 metro
cubico S/. 5.21 S/. 0.000
Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025
Envase Plástico c/tapa 1 S/. 594.00 millar S/. 503.39 S/. 0.594
Cuchara plástica
envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022
*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/.2.0004
Fuente: Elaboración propia
133
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Leche Asada. El costo del
material directo es de S/ 1.6771 por cada leche asada, siendo la leche condensada el que
tiene mayor costo en S/ 0.669.
Tabla 86
Consumo de materia prima e insumos y costo unitario de Leche Asada
7.- LECHE ASADA (200
GR)
Cantidad en
gramos, mililitros
o unidad
Precio
Kg/Litro/Millar UM
Costo Unitario
por kilo/ Metro
Cúbico/ Unidad
costo
unitario
Leche Condensada
(envase 397 gr) 79.4 S/. 3.95 unidad S/. 3.35 S/. 0.669
Leche Evaporada (400 gr) 80 S/. 2.60 unidad S/. 2.20 S/. 0.441
Huevos 0.8 S/. 0.25 unidad S/. 0.21 S/. 0.169
Esencia de vainilla 0.05 S/. 7.00 litros S/. 5.93 S/. 0.000
Agua 0.031 S/. 5.21 metro
cubico S/. 5.21 S/. 0.000
Etiqueta 1 S/. 25.00 millar S/. 21.19 S/. 0.025
Envase de aluminio 1 S/. 350.00 millar S/. 296.61 S/. 0.350
Cuchara plástica envasada 1 S/. 22.00 millar S/. 18.64 S/. 0.022
*Un metro cúbico equivale a 1000 litros S/.1.6771
Fuente: Elaboración propia
134
6.2.3. Resumen de necesidades de materia prima del 2017 al 2022
Tabla 87
Resumen de necesidades de materia prima del 2017 al 2022
Resumen de Necesidades de Materia
Prima
unidad 2017-0 2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina polvo kilos 33 6,657 7,576 8,613 9,785 11,108
Flan polvo kilos 13 2,606 2,966 3,372 3,831 4,349
Leche litros 54 10,813 12,305 13,990 15,894 18,043
Leche Condensada (envase 397 gr) unidades 18 3,585 4,079 4,638 5,269 5,982
Leche Evaporada (400 gr) unidades 18 3,585 4,079 4,638 5,269 5,982
Huevos unidades 72 14,339 16,318 18,552 21,076 23,926
Azúcar blanca kilos 1 198 225 256 291 331
Esencia de vainilla litros 5 956 1,087 1,236 1,404 1,594
Agua litros 2 406 462 525 596 677
Etiqueta millar 1 220 250 284 323 367
Vaso millar 1 202 230 261 297 337
Envase Plástico c/tapa millar 0 6 7 8 9 11
Envase de aluminio millar 0 12 13 15 17 19
Cuchara plástica envasada millar 1 220 250 284 323 367
Fuente: Elaboración propia
135
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2014-2018
La programación para la compra de materia prima e insumos se realizará
trimestralmente, ya que son productos perecibles por lo cual se consideró este criterio
para realizar estas compras además porque se utilizará compras a escala para mejorar
los costos.
Tabla 88
Programación de compra de materia prima e insumos Programación de compra de materia prima e insumos unidad Frecuencia 2017-0
Gelatina polvo kilos Trimestral 33
Flan polvo kilos Trimestral 13
Leche litros Trimestral 54
Leche Condensada (envase 397 gr) unidades Trimestral 18
Leche Evaporada (400 gr) unidades Trimestral 18
Huevos unidades Quincenal 72
Azúcar blanca kilos Trimestral 1
Esencia de vainilla litros Trimestral 5
Etiqueta millar Trimestral 2
Vaso millar Trimestral 1
Envase de aluminio millar Trimestral 1
Cuchara plástica envasada millar Trimestral 0
Fuente: Elaboración propia
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022
Del primer año hasta el tercero se contará con 8 personas, luego en el cuarto y quinto
año serán 9 personas, se incrementará un operario debido a la estimación de la demanda
de los productos.
Tabla 89
Requerimiento de Mano de Obra Área Puesto Cantidad Personas
Producción Operario línea Gelatina / Flan / Flan con gelatina 1
Producción Operario línea Carlota / Tricolor 1
Producción Operario línea Crema Volteada / Leche Asada 1
Producción Chofer / Reponedor de productos 2
Total Personal Operativo 5
Fuente: Elaboración propia
136
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias y Equipos
Tabla 90
Relación de maquinarias y equipos para el proceso productivo
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - Producción
Ítem Descripción Unidad Cantidad Costo Unitario sin
IGV
Total Costo sin
IGV IGV
Total Costo con
IGV
1 Horno a gas natural
marca Fadicc Unidad 2 S/. 1,500 S/. 3,000 S/. 540 S/. 3,540
2
Batidora/Mezcladora
Eléctrica KSM7990XEWH
7 L 350 W
Unidad 2 S/. 1,400 S/. 2,800 S/. 504 S/. 3,304
3
Cocina industrial a gas
natural 3 hornillas marca
surge
Unidad 2 S/. 2,800 S/. 5,600 S/. 1,008 S/. 6,608
4 Furgón frigorífico Hyundai
Porter Unidad 1 S/. 60,369 S/. 60,369 S/. 10,867 S/. 71,236
5 BC Cooler marca aro 250
litros Unidad 1 S/. 7,542 S/. 7,542 S/. 1,358 S/. 8,900
6 Selladora de vasos 300-
500 cup/hora Unidad 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
7 Expendedora Unidad 25 S/. 8,150 S/. 203,750 S/. 36,675 S/. 240,425
8 Mesa acero inoxidable
marca aro Unidad 8 S/. 1,050 S/. 8,400 S/. 1,512 S/. 9,912
9 Lavadero acero inoxidable
marca aro (de 02 tinas) Unidad 4 S/. 1,182 S/. 4,729 S/. 851 S/. 5,580
10 Licuadora Industrial Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416
11 Balanza industrial Unidad 1 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 198 S/. 1,298
12 Laptop Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416
TOTAL PRODUCCIÓN S/. 301,190 S/. 54,214 S/. 355,405
Fuente: Elaboración propia
Esta relación son las maquinarias y equipos que se utilizarán para realizar la producción
de los 7 tipos de productos
137
6.3.2. Herramientas
Tabla 91
Relación de herramientas para la producción
Herramientas de producción
Descripción Cant.
Frecuencia
/
Vida útil
Cant.
Total
Valor venta
unitario
Valor venta
total IGV Precio venta total
Balanza electrónica
marca ventus 1 3. años
2 S/ 151.69 S/ 252.82 S/ 45.51 S/ 298.33
Dispensador de
líquido en aseo
inoxidable
capacidad 60 lts 1 3. años
2 S/ 420.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00
Dispensador de
líquido en acero
inoxidable
capacidad 60 lts 6 3. años
10 S/ 136.00 S/ 1,360.00 S/ 244.80 S/ 1,604.80
Olla marca Fadicc
50x42 (70 litros) 2 3. años
3 S/ 288.98 S/ 963.28 S/ 173.39 S/ 1,136.67
Olla marca Fadicc
(15 litros) 6 3. años
10 S/ 261.86 S/ 2,618.64 S/ 471.36 S/ 3,090.00
Carrito 3 3. años
5 S/ 550.00 S/ 2,750.00 S/ 495.00 S/ 3,245.00
Bandeja para
crema volteada 5 3. años
8 S/ 40.64 S/ 338.70 S/ 60.97 S/ 399.67
Bowl marca record
N° 22 4 3. años
7 S/ 33.90 S/ 225.99 S/ 40.68 S/ 266.67
Cuchillo 2 3. años
3 S/ 36.44 S/ 121.47 S/ 21.86 S/ 143.33
Cucharon marca
facusa 2 3. años
3 S/ 7.88 S/ 26.27 S/ 4.73 S/ 31.00
Cuchara
mezcladora 2 3. años
3 S/ 3.39 S/ 11.30 S/ 2.03 S/ 13.33
Espátula facusa N°
4 4 3. años
7 S/ 9.32 S/ 62.15 S/ 11.19 S/ 73.33
Espátula facusa
con doblez
triangular 4 3. años
7 S/ 7.63 S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00
Molde crema 4 3. años S/ 13.98 S/ 93.22 S/ 16.78 S/ 110.00
138
volteada N° 25 7
Bandejas planas
(65x45) marca aro 4 3. años
7 S/ 12.71 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00
Jarra plástica 2.5
marca Rey litros 6 3. años
10 S/ 7.54 S/ 75.42 S/ 13.58 S/ 89.00
Caja plástica con
tapa marca Rey N°
200 (129 litros) 4 3. años
7 S/ 58.64 S/ 390.96 S/ 70.37 S/ 461.33
Caja plástica con
tapa marca Rey N°
20 10 3. años
17 S/ 12.63 S/ 210.45 S/ 37.88 S/ 248.33
Acrílicos base de
bandejas (11*7) 42 3. años
20 S/ 35.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00
Total S/ 11,036.27 S/ 1,986.53 S/ 13,023
Fuente: Elaboración propia
Tabla 92
Útiles de Oficina (Administración)
Equipo de Oficina (administración)
Descripción Cant. Frecuencia /
Vida útil
Cant.
Total
Valor venta
unitario
Valor venta
total IGV
Precio venta
total
Escritorio (gerencia) 1 5. años 1 S/ 381.00 S/ 381.00 S/ 68.58 S/ 449.58
Escritorio de oficina 5 5. años 5 S/ 236.44 S/ 1,182.20 S/ 212.80 S/ 1,395.00
Organizadores de
oficina 6 5. años 6 S/ 25.34 S/ 152.04 S/ 27.37 S/ 179.41
Sillas con rueda 6 5. años 6 S/ 253.38 S/ 1,520.28 S/ 273.65 S/ 1,793.93
Armario space winner 4
bandejas 4 5. años 4 S/ 211.02 S/ 844.08 S/ 151.93 S/ 996.01
Impresora marca
Samsung Laser color
(gerencia) 1 5. años 1 S/ 907.63 S/ 907.63 S/ 163.37 S/ 1,071.00
Impresora marca
Brother laser LH-1212W 1 5. años 1 S/ 400.00 S/ 400.00 S/ 72.00 S/ 472.00
Total S/ 5,387.23 S/ 969.70 S/ 6,356.93
Fuente: Elaboración propia
139
Tabla 93
Útiles de Limpieza
Útiles de Limpieza
Descripción Cantidad Frecuencia /
Vida útil
Cant.
Total
Valor venta
unitario Valor venta total IGV Precio venta total
Lustradora 1 5. años 1 S/ 620.34 S/ 620.34 S/ 111.66 S/ 732.00
Aspiradora 1 5. años 1 S/ 151.69 S/ 151.69 S/ 27.31 S/ 179.00
Escobas 3 3. años 5 S/ 7.63 S/ 38.14 S/ 6.86 S/ 45.00
Plumero 2 5. años 2 S/ 2.54 S/ 5.08 S/ 0.92 S/ 6.00
Recogedores 3 3. años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00
Contenedor 1 5. años 1 S/ 761.86 S/ 761.86 S/ 137.14 S/ 899.00
Desinfectante 2 .12 años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00
Desatorador 1 .12 años 5 S/ 5.93 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00
Bolsa de Basura
Grande x 100 10 .12 años 5 S/ 12.71 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00
Bolsa de Basura
Pequeña x 100 10 .12 años 5 S/ 5.93 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00
Papel Higiénico x
20 1 .12 años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00
Jabón Liquido 1 .12 años 5 S/ 5.08 S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00
Perfumador 3 .12 años 5 S/ 4.75 S/ 23.73 S/ 4.27 S/ 28.00
Desinfectador de
Botellas 5 Lt 1 .12 años 5 S/ 80.51 S/ 402.54 S/ 72.46 S/ 475.00
Alcohol 1Lt 1 .12 años 5 S/ 12.71 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00
Ácido Paracetico 1 .12 años 5 S/ 21.19 S/ 105.93 S/ 19.07 S/ 125.00
Detergente Alcalino
4 kilo gramos 1 .12 años 5 S/ 33.90 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Trapos de mesa
amarillo 50 .12 años 5 S/ 2.97 S/ 14.83 S/ 2.67 S/ 17.50
Total S/ 2,632.63 S/ 473.87 S/ 3,106.50
Fuente: Elaboración propia
El total de activo no depreciable asciende a S/ 22,486.23 soles
140
6.4. Terrenos e Inmuebles
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones
Figura 48: Foto frontal del local
Figura 49: Foto primer piso del local
Figura 50: Foto escaleras a segundo piso del local
141
Figura 51: Foto primer piso del local
Nuestro local de operaciones, estará Ubicado en la Carretera Central 9.3 Mz. A Lote 5 en
el Distrito de Ate, tendrá dos niveles, el primer nivel medirá 305.58 metros cuadrados
que estará dividido: en Almacén de materia prima, Almacén de productos terminados,
Área de Producción ( cada producto tendrá su propio espacio de producción y con sus
respectivos implementos), Vestidor, Comedor, SSHH, pasadizos para el adecuado
desplazamiento, escaleras y tragaluz, y el segundo nivel tendrá una medida de 139.40
metros cuadrados, que contará con: oficina de Gerente General, Oficina de
Administración, Oficina de Jefe de Producción, Sala de Reuniones, Sala de Espera y
SSHH.
El Local está disponible para ser alquilado y poder operar, ya que está construido y nos
permite realizar divisiones según lo requerido. El alquiler es por el monto de S/ 3,800.00
soles mensuales.
Al local de operaciones, se le tendrá que hacer algunos arreglos requeridos y lo vamos a
implementar con las máquinas y equipos necesarios para la producción y envasado de
nuestro producto, como también se realizara las divisiones del local, el pintado y el
decorado.
Para estar alineados a las normativas, se contará con implementos de seguridad,
permisos de la municipalidad, defensa civil y otros permisos más requeridos para tener
un buen funcionamiento y no tener inconvenientes.
142
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
Figura 52: Plano primer Piso Planta de Producción
143
Figura 53: Plano primer Piso Planta de Producción
144
Figura 54: Plano de Evacuación de Planta
145
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
6.5.1 Macro Localización
Para realizar el análisis de factores, primero se elaboró una tabla en dónde se estableció
el puntaje que se le asignará a cada factor, la puntuación es la siguiente:
Tabla 94
Tabla de puntuación
Tabla de Puntuación
Preferencia Puntaje
Muy Bueno 16 a 20
Bueno 11 a 15
Regular 6 a 10
Malo 0 a 5
Se tomará en cuenta los siguientes factores:
Costo de Alquiler. Los costos de alquiler varían dependiendo del distrito, en algunos de
los distritos de Lima Metropolitana los alquileres pueden variar y hasta puede estar hasta
50% más que otros, los distritos más caros son Miraflores, San Borja, San Isidro, dentro
de los más bajos están Santa Anita, El Agustino y Ate.
Tabla 95
Costo alquiler anual por metro cuadrado ALQUILER ANUAL EN US $ por m2(1)
MEDIANAS 2015 - IT
2015 -
IIT
2015 -
IIIT 2015 - IVT
2016 -
IT
2016 -
IIT
2016 -
IIIT
2016 -
IVT
2017 -
IT*
Jesús María 96,6 94,1 97,2 96,8 97,7 98,8 94,8 102,0 99,7
La Molina 81,2 83,5 78,5 79,3 77,1 72,0 70,0 69,5 78,4
Lince 110,8 85,7 106,9 99,7 93,4 104,1 108,0 104,3 106,4
Magdalena 103,8 93,5 99,0 96,4 99,4 96,4 98,3 96,2 99,0
Miraflores 131,5 127,50 126,9 122,0 120,0 120,0 120,0 118,4 124,8
Pueblo Libre 85,8 81,4 80,5 80,4 83,7 83,7 80,5 88,7 86,4
San Borja 100,0 94,7 100,0 93,6 97,1 97,1 92,8 90,6 92,3
San Isidro 125,8 112,9 113,9 111,3 120,0 120,0 111,2 120,0 117,5
San Miguel 80,0 80,0 84,0 78,6 70,8 70,8 75,9 74,2 87,5
Surco 102,3 101,5 99,1 94,3 94,6 94,6 89,3 88,4 93,3
(1)Los valores han sido calculados tomando en cuenta las direcciones y
Características de las medianas de los precios de venta.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
146
Licencia de Funcionamiento. Los costos de licencia de funcionamiento dependen
mucho del distrito y también del tamaño (metros cuadrados), se analiza que el costo de
licencia de funcionamiento más alto es el distrito Chorrillos con S/. 1,203.50 y el más bajo
es el distrito de Villa el Salvador con S/. 33.50. Escogimos 4 distritos en donde podría
ubicarse nuestro local, y son: los distritos de Ate, La molina, Santa Anita y el Agustino.
Tabla 96
Costo alquiler (metro cuadrado) por Distritos.
RANKING MUNICIPALIDAD COSTO (S/.)
RANKING MUNICIPALIDAD
COSTO
(S/.)
1 Chorillos S/. 1,203.50 26 Miraflores S/. 121.10
2 San Borja S/. 693.50 27 Ate S/. 119.00
3 San Bartolo S/. 568.70 28 Breña S/. 116.10
4 Pucusana S/. 506.90 29 San Luis S/. 104.70
5 Ancón S/. 442.80 30 Lurin S/. 99.90
6 La Molina S/. 391.00 31 Cieneguilla S/. 93.60
7 Mi Perú S/. 373.45 32 Surquillo S/. 93.55
8 Punta Hermosa S/. 364.00 33 Lince S/. 91.50
9 Chaclacayo S/. 354.70 34 Santa Anita S/. 88.00
10 Stgo Surco S/. 328.40 35 El Agustino S/. 87.80
11 La Punta S/. 323.28 36 Punta Negra S/. 86.50
12 Rímac S/. 295.10 37 Magdalena S/. 85.25
13 San Juan Miraflores S/. 272.53 38 La Perla S/. 80.00
14 Villa María Triunfo S/. 199.40 39 San Isidro S/. 76.50
15 Lima S/. 198.60 40 Los Olivos S/. 72.00
16 La Victoria S/. 181.90 41 San Martin Porres S/. 66.50
17 Callao S/. 180.40 42 Santa Rosa S/. 51.80
18 San Juan Lurigancho S/. 176.90 43 Puente Piedra S/. 51.30
19 Barranco S/. 168.70 44 Pueblo Libre S/. 42.10
20 Carmen Legua Rey. S/. 157.00 45 Jesús María S/. 40.90
21 Ventanilla S/. 149.40 46 San Miguel S/. 39.50
22 Pachacámac S/. 139.37 47 Independencia S/. 37.30
23 Sta María del Mar S/. 130.00 48 Comas S/. 36.00
24 Bellavista S/. 126.73 49 Villa Salvador S/. 33.50
25 Lurigancho- Chosica S/. 121.80
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
147
Cercanía de universidades. La cercanía a nuestros clientes en este caso las
universidades, es un factor muy importante, ya que al contar con un local de producción
cerca ayuda a que la distribución sea mucho más rápida al igual que no tendremos
dificultad con el tráfico y las vías de acceso.
Seguridad. Otro factor muy importante ha sido la seguridad de la zona, en los
alrededores de los distritos mencionas el personal de Serenazgo circula constantemente,
como también cuenta con cámaras de seguridad, en donde el local estará monitoreado
las 24 horas.
Cercanía al Proveedor. Es un factor muy importante ya que al tener el proveedor cerca,
podemos abastecer en cualquier momento nuestra materia prima.
Acceso. El distrito elegido cuenta con libre acceso a los servicios básicos como agua y
desagüe, luz y también conexión a internet.
Analizando los factores líneas arriba le damos pesos a cada uno de ellos para poder
realizar la elección correcta del distrito en dónde estará ubicado nuestro negocio.
Tabla 97
Matriz de Macro Localización Matriz de decisión de Macro Localización
Ate La Molina Santa Anita El Agustino
Variables Peso Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado
Costo Alquiler 30% 19 5.70 3 0.90 15 4.50 17 5.10
Licencia
Funcionamiento 15% 14 2.10 3 0.45 15 2.25 16 2.40
Cercanía a las
universidades 10% 13 1.30 18 1.80 16 1.60 12 1.20
Seguridad 15% 15 2.25 17 2.55 10 1.50 7 1.05
Carcanía a
proveedores 10% 17 1.70 6 0.60 15 1.50 10 1.00
Acceso 20% 16 3.20 15 3.00 14 2.80 12 2.40
100%
16.25
9.3 14.15
13.15
Fuente: Elaboración propia
148
Como resultado del análisis de la macro localización el distrito será Ate por tener la mayor
calificación que es de 30%, ya que cumple con la mayoría de variables, es decir, cuenta
con una buena seguridad, contamos con el proveedor cerca, el costo de alquiler es
accesible y la cercanía a las universidades (clientes) es buena.
6.5.2. Micro Localización
Cuenta con ambientes de producción, administración, servicios higiénicos, área de
recepción, envasado, comedor. Local con fácil ubicación y acceso, el costo del alquiler es
de S/ 3,800.00.
Tabla 98
Matriz de Micro Localización Matriz de decisión de Micro Localización
Ate Santa Anita
Variables Peso Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado
Costo Alquiler 30% 19 5.70 10 3.00
Licencia
Funcionamiento 15% 10 1.50 10 1.50
Cercanía a las
universidades 10% 14 1.40 10 1.00
Seguridad 15% 15 2.25 16 2.40
Cercanía a
proveedores 5% 17 0.85 10 0.50
Acceso 20% 15 3.00 10 2.00
Idoneidad 5% 15 0.75 15 0.75
100%
15.45
11.15
Fuente: Elaboración propia
Características de nuestro local: El local estará ubicado en Carretera Central km 9.3 en
el distrito de Ate. Cuenta con un amplio espacio que servirá para la producción de los
postres, se encuentra en una zona segura cuenta con cámaras de seguridad por parte de
serenazgo, adicional a ello cuenta con vías de acceso ya que se encuentra en la misma
avenida en dónde no hay tráfico y el costo de alquiler es accesible, adicional a ello se
asignó un factor más que es idoneidad en dónde veremos la remodelación del local, del
cual en el local ubicado en la carretera central está ubicado en una zona comercial en
dónde se encuentra todo tipo de materiales a muy buen precio.
149
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.
Tabla 99
Diagrama de Gantt
Fuente: Elaboración propia
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
semanas
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
Factibilidad del negocio X X X X X X X X
Búsqueda del financiamiento X X X X X X X X
Búsqueda del local X X X X
Maquinaria X X X X X X X X
Instalación de equipos X X X X X X X X
Diseño de planta X X X X X X X X
Lic. De funcionamiento X X
Contratación del personal X X
Capacitación del personal X X
150
6.7. Responsabilidad social frente al entorno
6.7.1. Impacto ambiental
Trabajaremos en conjunto con la municipalidad de Ate, participando en su programa:
Programa Línea Verde Municipal – Plan Ambiental 2012 – 2022.
Como parte de nuestra responsabilidad Social Ambiental, participaremos en las diversas
actividades que realiza la municipalidad, siendo socios ecológicos, en dónde brindaremos
en este programa bolsas biodegradables de 50 litros en dónde se usarán de manera
semanal 200 unidades de bolsas biodegradables lo que nos costará S/. 240.00
mensuales.
Adicional a lo antes mencionado, se implementará dentro de la empresa:
Focos independientes, en donde se tendrá un beneficio en el ahorro de energía y
reducción de costos, ya que al contar con una caja termoeléctrica, se prenderían todos
los focos de la empresa, donde la mayoría de las áreas no se usaban, y así se reduciría
el consumo de energía.
Se reciclará el papel, ya que en toda empresa tiene un impacto en el consumo de hojas
de máquina, así Peru´s Sweet reducirá los kilogramos de consumo debido a que utilizara
hojas recicladas.
Se implementará envases de un litro dentro del depósito del sanitario, para así generar
ahorro de agua al año, contribuyendo así al cuidado del planeta y también a los gastos.
151
6.7.2. Con los trabajadores
Se realizará capacitaciones y clima laboral a cargo de un especialista en psicología y el
supervisor de producción cada tres meses con el fin de que nuestros colaboradores se
encuentren capacitados para cualquier situación dentro del centro laboral contando así
con todas las herramientas para realizar sus funciones, se le brindara apoyo en cuanto a
los horarios de ser necesario para estudio.
Respecto al clima laboral se realizaran dinámicas de grupo para así conocer a nuestro
personal al igual que sus inquietudes que tengan, adicional a ello se le brindará uniformes
nuevos, incentivos y cada trimestre se alquilará el club de las garzas para poder hacer las
dinámicas correspondientes, con el fin de crear un ambiente agradable.
6.7.3. Con la comunidad
Peru´s Sweet deberá llevar un marco de respeto, reciprocidad y bien común. Para ello
generará empleo a las personas de la comunidad, en donde podrán postular y así
obtener trabajo.
152
Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional.
7.1. Estudio Legal
Forma Societaria
Cinco socios por decisión unánime deciden crear y registrar la empresa Postres Limeños
S.A.C., la cual se dedicará a la elaboración y comercialización de postres a través de
máquinas expendedoras en universidades de los distritos del sector 7 de Lima
Metropolitana.
La empresa Postres Limeños S.A.C., dentro del marco legal peruano seguirá las normas
y procedimiento de la Ley General de Sociedades 26887.
Los accionistas decidieron constituirse como Persona Jurídica por lo siguiente:
Protección del patrimonio de cada uno de los accionistas.
Para tener mayor credibilidad y presencia en el mercado.
Por mejores opciones a financiamientos.
Para la obtención de beneficios tributarios.
Por privacidad relativa y nos dará mayor seguridad.
Regulación interna del gobierno corporativo de la persona jurídica.
Mayor estabilidad del negocio.
Fácil transferencia de propiedad.
Una mejor estrategia de salida del negocio, en caso quiebre.
Se detalla las razones del porqué de la elección como sociedad anónima cerrada
(S.A.C.):
La sociedad anónima cerrada (S.A.C.) se constituye por la Junta General de Accionistas,
y la empresa Postres Limeños S.A.C. prescindirá de directorio.
La empresa se constituirá al momento de la concederse la escritura pública que
contendrá el pacto social y el estatuto, donde se suscriben íntegramente las acciones.
La sociedad anónima cerrada (S.A.C.) no tiene acciones inscritas el Registro Público del
Mercado de Valores, por lo que no están obligados a publicar sus estados financieros ni
estos serán auditados.
Los accionistas en caso de deudas y/o embargos no responden con su patrimonio
personal.
A pesar de que cuenta con número reducido de accionistas (5) no se ve limitada la
posibilidad de manejar grandes capitales.
De vender sus acciones algún socio, tienen preferencia los socios internos.
153
Constitución de la Empresa:
Órganos de la empresa:
✓ La junta general de accionistas, que vienen a ser todos los accionistas.
✓ Gerente y/o administrador de la empresa que será designado como parte de los
accionistas de la sociedad.
Nuestra razón social de la empresa es empresa Postres Limeños S.A.C., la cual está
conformada por cinco (05) accionistas quienes aportarán un mismo monto para dar inicio
a las operaciones de la nueva empresa. Los accionistas son los miembros del JGA (Junta
General de Accionistas), y tendrán como función revisar y aprobar o desaprobar las
decisiones que el Gerente General y/o administrador plantee en pro de la empresa, estas
cinco (05) personas naturales son residentes de la ciudad de Lima Metropolitana.
El capital (representado en acciones) será distribuido de manera equitativa, a cada uno le
corresponderá el 20%, de igual forma en el caso de las acciones (20% cada uno). El
capital social, suscrito y pagado será de S/. 250,000.00 (doscientos cincuenta y 00/100
nuevos soles), representado por 250,000 acciones nominativas con derecho a voto de un
valor nominal de s/. 1.00 (Un y 00/100 soles) cada una íntegramente suscritas y pagadas
en partes iguales. La participación de los accionistas está representada en el siguiente
cuadro:
Figura 55: Actividades para la constitución de la empresa
154
Tabla 100
Participación de Accionistas (% y S/.)
Aporte por socio
Concepto Aporte Total %
Socio 1 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%
Socio 2 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%
Socio 3 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%
Socio 4 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%
Socio 5 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%
Total Aporte S/. 225,523 S/. 225,523 100%
Fuente: Elaboración propia
Valorización
La valorización de las actividades para la constitución de la empresa es la siguiente:
Tabla 101
Valorización de licencia y autorizaciones para el funcionamiento
Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total con IGV
1 Búsqueda y reserva del Nombre S/. 23.73 S/. 4.27 S/. 28.00
2 Elaboración de Minuta S/. 550.85 S/. 99.15 S/. 650.00
3 Generar RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
4 Inscripción de Minuta y Testimonio S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00
5 Libros Contables S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00
6 Legalización de libros S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
7 Movilidades S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
8 Gastos de operaciones S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
9 Impresión de 1 millar de Guías de Remisión
S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
10 Impresión de 1 millar de Facturas S/. 280.00 S/. 50.40 S/. 330.40
11 Impresión de 1 millar de Notas de Crédito
S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80
12 Impresión de 1 millar de Notas de Débito
S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80
TOTAL S/. 2,492.00
Fuente: Elaboración propia
155
Registro de marcas y patentes.
Constituida formalmente la empresa y sociedad, lo que sigue es tener una identidad y
debemos hacer lo siguiente: Patentar nuestro diseño y registrar nuestra marca.
El trámite para registrar la marca Peru’s Sweet se realizará en INDECOPI, en la Dirección
de Signos Distintivos, el objetivo por el cual registramos nuestra marca es para protegerla
de posibles plagios por parte de otras empresas.
Los requisitos para hacer el registro de la marca son:
Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (uno de los cuales
servirá de cargo). Se debe indicar los datos de identificación del solicitante (incluyendo su
domicilio para que se le remitan las notificaciones).
En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de identificación y
su domicilio será considerado para efecto de las notificaciones. Consecuentemente, será
obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto, tridimensional,
figurativo u otros). Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su
reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco
y negro o a colores si se desea proteger los colores).
Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo
solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen (Clasificación de Niza).
Clasificación Niza N° 29 y N° 30
Pagar el derecho de trámite, costo equivalente a S/.534.99 soles por cada clase. El
monto debe ser cancelado en las oficinas del INDECOPI.
Se remitirá en un plazo de 15 días una notificación a la dirección consignada la cual
puede ser la orden a publicar o donde se hay errores a subsanar, otorgando un plazo de
sesenta (60) días hábiles para subsanar los incumplimientos.
Una vez que es aceptada la Solicitud de Registro, usted se deberá acercar a la Oficina
del Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (costo asumido por
156
el solicitante). Dentro del plazo improrrogable de 30 días hábiles, adjuntando el signo
solicitado está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un
tamaño de 3x3cm.
Dentro de un plazo de 60 días nos llegara una notificación donde es aprobada nuestra
patente con la marca registrada por un plazo de 10 años renovables.
Valorización
Tabla 102
Actividades y costos por registro de marca
Nº ACTIVIDAD Costo sin
IGV IGV
Costo total con
IGV
1 Búsqueda fonética y figurativa S/. 38.46 S/. 0.00 S/. 38.46
2 Solicitud de registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
3 Publicación en el Diario El
Peruano S/. 143.22 S/. 25.78 S/. 169.00
TOTAL S/. 742.45
Fuente: Elaboración propia
Licencias y autorizaciones.
Licencia de Funcionamiento: Para poder operar en cualquier distrito de Lima
Metropolitana se requiere entre otros documentos la Licencia de Funcionamiento
expedida por la Municipalidad correspondiente.
El distrito donde funcionará la empresa Postres Limeños S.A.C. será Ate. Dentro del
marco legal de esta jurisdicción se revisó lo siguiente:
Ley 28976 marco de licencia de funcionamiento.
Ley 27972 ley orgánica de las municipalidades.
Ordenanza N° 415-MDA Ordenanza que regula los procedimientos de licencia de
funcionamiento para establecimientos y autorizaciones conexas en el distrito de ate
Ordenanza N° 403-MDA Ordenanza que aprueba los procedimientos, servicios
administrativos brindados en exclusividad, requisitos y derechos de trámite contenidos en
el texto único de procedimientos administrativos - tupa de la municipalidad distrital de ate
157
Requisitos para obtener de la licencia de funcionamiento en la Municipalidad de
Ate:
Según la clasificación de ORDENANZA Nº 415-MDA, en el Capítulo III específico que
estamos considerados en el Grupo 2: Establecimientos con un área mayor a los 100 m2
(cien metros cuadrados) hasta los 500 m2 (quinientos metros cuadrados).
RUC de la empresa y DNI del solicitante.
Vigencia de Poder del Representante Legal.
Solicitud de trámite de Licencia de Funcionamiento.
Declaración Jurada de observancia de condiciones de seguridad.
Pago de Tasa por derecho de trámite de licencia.
Costo: Pago por derecho de trámite S/. 120.80
Plazo: El plazo para emitir la licencia de funcionamiento definitiva, ampliación de giro y/o
modificación del área de Grupo 1 (ex post), es de siete (7) días hábiles.
Autorizaciones:
Registro Sanitario de Alimentos (DIGESA)
Procedimiento a seguir es el de Inscripción o Reinscripción en el Registro Sanitario de
Alimentos y Bebidas de Consumo Humano. (DIGESA)
Base legal
Ley N°26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.
D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y
Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final.
Ley N°28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del 30/11/04,
Art. 5°.
Ley N°29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.
D.S. 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones Reglamentarias referidas a la
Ventanilla Única de Comercio Exterior del 09/07/10, Arts. 2°, 4° y 5°.
Ley N°27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40° sub
numeral 40.1.1.
Notas:
El Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante. Se
considera grupo de productos aquellos elaborados por un mismo fabricante, que tienen la
misma composición cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que
comparten los mismos aditivos alimentarios.
El Pago se efectuará a través de la VUCE
158
El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo máximo de
siete (7) días hábiles, conforme a lo dispuesto en el artículo 92° de la Ley N° 26842.
La SUCE y los requisitos deben presentarse por vía electrónica a través de la VUCE.
Inicio del Procedimiento Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE
Los requisitos necesarios son los siguientes:
Solicitud Única de Comercio Exterior - SUCE
Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto terminado,
confirmando Su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria vigente, otorgado por un
laboratorio acreditado o del laboratorio del control de calidad de la fábrica.
Certificado de Libre Comercialización o similar o Certificado Sanitario emitido por la
Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendada por el consulado
respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.
Información que contendrá el rotulado o etiquetado.
Análisis bromatológico practicado por laboratorio acreditado por INDECOPI para los
Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, los mismos que deberán señalar sus
propiedades nutricionales.
Comprobante de Pago de Derecho de Trámite (2).
Habilitación sanitaria (DIGESA)
La habilitación verificará que el establecimiento cumple con todos los requisitos y
condiciones sanitarias señalados para la fabricación de mermelada e implementación del
Sistema HACCP.
159
Valorización
Son los costos necesarios administrativos para poner en marcha el funcionamiento la
empresa.
Tabla 103
Valorización de licencia y autorizaciones para el funcionamiento.
Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total con
IGV
1 Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate S/. 102.37 S/. 0.0 S/. 120.80
2 Pago de Declaración Jurada de Observaciones S/. 12.54 S/. 2.26 S/. 14.80
3
Tramites de DEFENSA CIVIL por ITSDC ( Inspección
Técnica de Seguridad a Inmuebles, recintos o
edificaciones) local de 101 m2 hasta 500 m2 (
10.1086 % de UIT S/ 4,050)
S/. 344.81 S/. 62.06 S/. 406.87
4 Registro sanitario de alimentos de consumo humano S/. 343.22 S/. 61.78 S/. 405.00
5 Carnets de Sanidad (24 x 4) S/. 168.00 S/. 0.00 S/. 168.00
6 Habilitación Sanitaria HACCP DIGESA (23.98 % de
UIT S/ 4,050) S/. 823.04 S/. 148.15 S/. 971.19
7 Certificación de Libre Comercialización SENASA
(22.80 % de UIT S/ 4,050) S/. 782.54 S/. 140.86 S/. 923.40
8 Consultoría S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00
TOTAL S/. 5,510.06
Fuente: Elaboración propia
160
Legislación Laboral
Debido a la cantidad de trabajadores y al nivel de facturación esperado la empresa se
regirá bajo las normas de la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña
Empresa (PYME) y estaría dentro de la clasificación de “Pequeña Empresa”, de acuerdo
con el Decreto Legislativo 1086 del año 2008, la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al empleo
decente.
Las características principales de esta clasificación son:
Ingresos anuales hasta 1,700 UIT
Trabajadores de 1 a 100
Lineamientos laborales sobre los que se empleará a los colaboradores:
161
Tabla 104
Lineamientos Laborales MYPE
Características Descripción
ESSALUD La empresa asume el pago de 9% de su remuneración. Este seguro les da derecho a
subsidios por maternidad, lactancia, incapacidad temporal y prestaciones de sepelio.
Régimen Pensionario Los trabajadores de pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al Sistema
Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).
Jornada Laboral Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales.
Descanso Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.
Despido Arbitrario
En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización equivalente 20
remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de 120
remuneraciones diarias.
CTS Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá ½ sueldo
por cada año de trabajo.
Vacaciones 15 días por cada año trabajado
Gratificaciones 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre
Asignación Familiar 10% de la Remuneración Vital (RMV)
Refrigerio 1 hora de refrigerio por cada día de la semana
Horas Extras Las 2 primeras horas 25% adicional del costo horario a partir 3, 35% adicional del
costo horario del trabajador.
Utilidades Al no contar con más de 20 trabajadores no es obligatorio el reparto de utilidades.
Jornada Laboral (Obrero) De Lunes a Jueves de 7:30 a.m. a 06:30 p.m.
Viernes de 7:30 a.m. a 04:30 p.m.
Jornada Laboral (Administrativo) De Lunes a Viernes de 8:30 a.m. a 6:30 p.m.
Derechos Colectivos En lo que respecto a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña si
puede formar parte de un sindicato.
Descanso por feriados
Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen Laboral Común, es
decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas patrias, Santa
Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción,
Navidad del Señor.
SCTR ( Seguro Complementario
de Trabajo de Riesgo)
Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso realice
actividades riesgosas.
Fuente: Elaboración propia
162
Legislación Tributaria
El gobierno publicó el nuevo régimen de Mype tributario, el cual entra en vigencia a partir
del 01.01.2017.
El Ejecutivo publicó el decreto legislativo N° 1269 que crea el Régimen Mype Tributario
(RMT) del Impuesto a la Renta, que comprende a los contribuyentes de la micro y
pequeña empresa domiciliados en el país, siempre que sus ingresos netos no superen
las 1,700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) en el ejercicio gravable, es decir que no
superen los S/ 6’715,000.
La Norma tiene como objetivo que el micro y pequeñas empresas tributen de acuerdo a
su capacidad. Con la norma las Mype tendrán un régimen tributario especial para pagar
el Impuesto a la Renta desde 10% de sus ganancias netas anuales.
Tasas: El impuesto a la renta a cargo de los sujetos del RMT (Régimen MYPE Tributario),
se determinará aplicando a la renta neta anual determinada de acuerdo a lo que señale la
Ley del Impuesto a la Renta, la escala progresiva acumulativa de acuerdo al siguiente
detalle:
Hasta 15 UIT -----------10.00 %
Más de 15 UIT -------- 29.50 %
Pagos a cuenta: Los sujetos del RMT cuyos ingresos netos anuales del ejercicio no
superen las 300 UIT declararán y abonarán con carácter de pago a cuenta del impuesto a
la renta que en definitiva les corresponda por el ejercicio gravable, dentro de los plazos
previstos por el Código Tributario, la cuota que resulte de aplicar el uno por ciento (1.0%)
a los ingresos netos obtenidos en el mes.
Los sujetos del RMT deberán llevar los siguientes libros y registros contables:
a) Con ingresos netos anuales hasta 300 UIT: Registro de Ventas, Registro de Compras
y Libro Diario de Formato Simplificado.
b) Con ingresos netos anuales superiores a 300 UIT están obligados a llevar los libros
conforme a lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 65° de la Ley del Impuesto a la
Renta.
Los sujetos del RMT cuyos activos netos al 31 de diciembre del ejercicio gravable anterior
superen el millón de soles, se encuentran afectos al Impuesto Temporal a los Activos
163
Netos a que se refiere la Ley N° 28424 y normas modificatorias. Los sujetos que se
acojan al RMT se sujetarán a las presunciones establecidas en el Código Tributario y en
la Ley del Impuesto a la Renta, que les resulten aplicables.
Impuesto general a las ventas. Este impuesto grava todas las fases del ciclo de
producción y distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor final,
encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos que adquiere.
Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se añade
el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM)
IGV = Valor de Venta X 18%
Valor de Venta + IGV = Precio de Venta
Declaración y Pago de Impuestos.
164
7.2. Estudio Organizacional
Organigrama Funcional
La empresa tiene un organigrama de tipo funcional el cual sirve para detallar las
funciones asignadas a cada una de sus unidades, mostrar las interrelaciones entre las
mismas y también muestra una jerarquía.
Figura 56: Organigrama de la Empresa
165
Tercerización del Área Contable
El servicio de la tercerización del Área Contable se contratará de manera mensual y
anual (Renta), incluye lo siguiente:
Tercerización del Área Legal:
Servicio que se contratará de manera eventual y/o cuando se requiera.
Figura 57: Detalle de servicios a tercerizar
166
Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Se procederá de describir cada uno de los puestos de trabajo con los que cuenta la
empresa. Se describirán los objetivos, responsabilidades, funciones y tareas; así como
sus respectivos perfiles.
Gerente General:
Tabla 105
Descripción del perfil del Gerente General
Ficha de Personal : Empresa Postres Limeños S.A.C.
Cargo que desempeña en la empresa: Gerente General
Área: Gerencia
Reporta a: Junta de Accionistas
Objetivo: Concretar los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo
Educación
Grado de Instrucción Universitaria Título Licenciado
Profesión Administración de Empresas o Ingeniero Industrial
Perfil de competencia:
* Tener visión estratégica
* Compromiso con su gente
* Pensamiento analítico y ser coach.
* Creatividad
* Muy buena comunicación
* Inteligencia emocional
* Iniciativa
* Capacidad de planificar
* Liderazgo
* Capacidad de negociar
* Autocontrol
Responsabilidades:
Comunicar las decisiones de la junta de socios.
Dirigir y controla el adecuado funcionamiento de todas las áreas de la empresa.
Solicitar y evaluar los informes recibidos de las áreas: administración, área comercial, compras y
operaciones.
Es representante legal.
Asegurar el financiamiento adecuado para la empresa.
Buscar las opciones de inversión adecuadas para la empresa.
Responsable de la Supervisión de los Estados Financieros de la Empresa que es emitido por el
estudio contable contratado.
Responsable del control de costos de la empresa.
Control y firma de los contratos con las empresas aseguradoras: Póliza Multiriesgo (Incendio
Multiriesgo, Responsabilidad Civil, Deshonestidad) , Seguros Vehiculares, Soat de los vehículos,
167
etc.
Apoya realizando ventas al Área Comercial
Controlar el presupuesto anual de la empresa
Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/ 2,300.00 nuevos soles
Periodicidad de Asistencia: De Lunes a Viernes
Horario de Trabajo: De: 08:30:00 a.m. a 06:30:00 p.m.
Fuente: Elaboración propia
168
Jefe de Administración:
Tabla 106
Descripción del perfil del Jefe de Administración y Recursos Humanos
Ficha de Personal : Empresa Postres Limeños S.A.C.
Cargo que desempeña en la empresa: Jefe de Administración y Recursos Humanos
Área: Administración
Reporta a: Gerente General
Objetivo: Concretar los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo
Educación
Grado de
Instrucción Universitaria Título Licenciado
Profesión Administración de Empresas
Perfil de
competencia:
* Muy buena comunicación
* Compromiso con su gente
* Capacidad de planificar
* Inteligencia emocional
* Iniciativa
* Liderazgo
* Capacidad de negociar
* Autocontrol
Funciones:
Custodias las llaves, es el primero en llegar y el último en salir, activa la alarma de la empresa.
Ejecutar las Cuentas por pagar.
Hacer seguimiento a las Cuentas por cobrar.
Elaborar el flujo de dinero (diario, semanal, mensual y anual)
Verificar el correcto proceso de la facturación.
Recepción de las cobranzas y es responsable de depositar a la Cta. Cte. de la empresa. ( diario y
semanal)
Reportar las cobranzas al Gerente General ( semanal y mensual)
Manejo de Caja Chica
Elaborar el presupuesto anual del área, así como de su respectivo control.
Contratar y seleccionar al personal.
Elaborar los contratos del personal, y es el responsable de dicho control.
Elaboración de la planilla y su respectivo pago.
Elaborar y controlar los beneficios sociales del personal (cts, vacaciones y gratificaciones), así como su
respectivo pago.
Elaborar las liquidaciones del personal, así como su respectivo pago.
Elabora los contratos de locación de servicios, hace seguimiento a los vencimientos y renovaciones
Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado
169
Remuneración: S/ 2,000.00 nuevos soles
Periodicidad de
Asistencia: De Lunes a Viernes
Horario de
Trabajo: De: 07:30:00 a.m. a 06:30:00 p.m.
Fuente: Elaboración propia
Jefe de Producción:
Tabla 107
Descripción del perfil del Jefe de Operaciones
Ficha de Personal : Empresa Postres Limeños S.A.C.
Cargo que desempeña en la empresa: Jefe de Operaciones
Área: Operaciones
Reporta a: Gerente General
Objetivo: Concretar los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo
Educación
Grado de Instrucción Universitaria Título Licenciado
Profesión Ingeniero Industrial
Perfil de competencia:
* Muy buena comunicación
* Proactivo
* Dinámico
* Compromiso con su gente
* Capacidad de planificar
* Inteligencia emocional
* Iniciativa
* Liderazgo
* Capacidad de negociar
* Autocontrol
Funciones:
Establecer los procesos de despacho de la empresa.
Coordinar con el conductor – reponedor el cumplimiento de los cronogramas de reposición de las
máquinas expendedoras.
Elabora a la gerencia los reportes de despachos a gerencia.
Coordina con el Área de Compras el mantenimiento de los vehículos de la empresa.
Coordinar con el conductor – reponedor el cumplimiento de los cronogramas de reposición de las
máquinas expendedoras.
Verificar del adecuado funcionamiento de las máquinas expendedoras de la empresa.
Recepción de los pedidos del Área Comercial.
Elaborar para la Gerencia el plan de Producción diario, mensual y anual.
170
Coordinar con el pastelero la producción diaria, semanal y mensual.
Coordinar con el departamento de compras la adquisición de materia prima.
Coordinar con el departamento de compras el mantenimiento de los activos de producción.
Elaborar los reportes de producción a gerencia.
Realizar el control de costos del área de producción de la empresa.
Establecer los procesos de producción de la empresa.
Supervisar la calidad de la producción de los postres.
Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/ 2,000.00 nuevos soles
Periodicidad de
Asistencia: De Lunes a Viernes
Horario de Trabajo: De: 08:30:00 a.m. a 06:30:00 p.m.
Fuente: Elaboración propia
Despacho (Chofer reponedor):
Tabla 108
Descripción del Despachador (Chofer – Reponedor)
Ficha de Personal : Empresa Postres Limeños S.A.C.
Cargo que desempeña en la empresa: Despacho (Chofer reponedor)
Área: Despacho
Reporta a: Jefe de Operaciones
Objetivo: Concretar los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo
Educación
Grado de Instrucción Secundaria Completa /
Técnico en mecánica Título Conductor
Profesión Mecánico Automotriz
Perfil de competencia:
* Muy buena comunicación
* Capacidad de planificar
* Iniciativa
* Ordenado
* Tolerancia a la presión
* Proactivo
* Honrado
* Brevete A2
Tareas:
Se encarga de verificar el adecuado funcionamiento de las máquinas expendedoras con las que
cuenta la empresa
Se encarga de reponer los productos en todas las máquinas expendedoras de la empresa.
171
Coordinar con el Área de Operaciones el adecuado mantenimiento de las máquinas
expendedoras.
Elaborar reportes al Área de Operaciones referente a los cumplimientos de los cronogramas de
despachos y/o reposiciones.
Recojo de dinero de las máquinas expendedoras
Elaborar los reportes del dinero recogido y entregar a administración
Abastecer con sencillo las máquinas expendedoras
Tipo de contrato: Contrato a plazo fijo ( Renueva cada 6 meses)
Remuneración: S/ 850.00 nuevos soles
Periodicidad de
Asistencia: De Lunes a Viernes
Horario de Trabajo: De: 07:30:00 a.m. a 06:30:00 p.m. ( De Lunes a Jueves)
Periodicidad de
Asistencia: Los Viernes
Horario de Trabajo: De: 07:30:00 a.m. a 04:30:00 p.m.
Fuente: Elaboración propia
172
Operario:
Tabla 109
Descripción del Operario de Producción
Ficha de Personal : Empresa Postres Limeños S.A.C.
Cargo que desempeña en la empresa: Operario de Producción
Área: Producción
Reporta a: Pastelero
Objetivo: Concretar los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo
Educación
Grado de Instrucción Técnico Título
Técnico de Nivel Operativo en la
especialidad de Panificador
Industrial.
Profesión Técnico en la especialidad de Panificador Industrial.
Perfil de competencia:
* Muy buena comunicación
* Capacidad de planificar
* Iniciativa
* Ordenado
* Tolerancia a la presión
* Proactivo
* Honrado
Tareas:
Operario (1)
Verificar la limpieza del Área de Producción todos los días.
Recepción y pesaje de la materia prima.
Reporta al pastelero los requerimientos de materia prima.
Verificar los procesos de cocción de los productos Crema Volteada y Leche Asada.
Verificar el envasado de los productos: Crema Volteada y Leche Asada.
Operario (2)
Control de salida de productos terminados.
Verificar los procesos de cocción de los productos: Gelatina, Carlota, Flan y Tricolor (Gelatina,
Carlota y Flan).
Verificar el envasado de los productos: Gelatina, Carlota, Flan y Tricolor (Gelatina, Carlota y
Flan).
Verificar el control de calidad de sellado de todos los productos del portafolio de la empresa
Peru’s Sweet.
Verificar el control de calidad de etiquetado de todos los productos del portafolio de la empresa
Peru’s Sweet.
Tipo de contrato: Contrato a plazo fijo ( Renueva cada 6 meses)
Remuneración: S/ 850.00 nuevos soles
173
Periodicidad de
Asistencia: De Lunes a Viernes
Horario de Trabajo: De: 07:30:00 a.m. a 06:30:00 p.m. ( De Lunes a Jueves)
Periodicidad de
Asistencia: Los Viernes
Horario de Trabajo: De: 07:30:00 a.m. a 04:30:00 p.m.
Fuente: Elaboración propia
Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,
Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Formas de Contratación y Régimen Laboral
La empresa Postres Limeños S.A.C. condena el trabajo infantil así como el abuso de los
derechos de los trabajadores y de acuerdo con la normatividad legal tiene tres
modalidades de contratos, y son:
Contrato a Plazo Indeterminado
Características:
Este contrato está regulado en el Texto Único Ordenado del Derecho Legislativo 728 “Ley
de Productividad y Competitividad Laboral”.
Los contratos serán celebrados de forma escrita.
Este tipo de contrato los suscribe la empresa con los socios y/o con las jefaturas debido
al tipo de información que manejaran.
El trabajador gozará de todos los beneficios sociales, de acuerdo al régimen de las
MYPES.
Tendrán una cláusula de resolución por falta grave.
Tendrán una cláusula de manejo confidencial de la información a la que tendrán acceso.
Para la extinción del contrato debe haber una causa justa contemplada en la Ley y
debidamente comprobada.
Plazo del Contrato:
Contrato que tiene fecha de inicio, pero no tiene fecha de fin, salvo la empresa decida dar
por concluido el contrato por falta grave o porque la empresa prescindirá de los servicios
del trabajador.
174
Contrato a Plazo Fijo
Características:
Este contrato está regulado en el Texto Único Ordenado del Derecho Legislativo 728 “Ley
de Productividad y Competitividad Laboral”.
Los contratos serán celebrados de forma escrita.
El trabajador gozará de todos los beneficios sociales, de acuerdo al régimen de las
MYPES.
Tendrán una cláusula de resolución por falta grave.
Tendrán una cláusula de manejo confidencial de la información a la que tendrán acceso.
Para la extinción del contrato debe haber una causa justa contemplada en la Ley y
debidamente comprobada.
Este contrato estipula que el trabajador debe cumplir una jornada de 48 horas semanales.
Antes de cumplir cinco años el trabajador pasará a Contrato Indeterminado.
El contrato estipula que la forma de pago será quincenal.
Plazo del Contrato: La empresa Postres Limeños S.A.C., estipula amparada en la Ley un
período de prueba de tres meses, culminado los contratos se renovarán cada 6 meses
por dos años y luego contrato a plazo indefinido.
175
Contrato de Trabajo en Régimen de Tiempo Parcial
Características:
Este contrato está regulado en el Texto Único Ordenado del Derecho Legislativo 728 “Ley
de Productividad y Competitividad Laboral”.
Los contratos serán celebrados de forma escrita.
El trabajador tendrá derecho a gratificaciones (Julio y diciembre), y de asignación familiar
según corresponda, todo contenido dentro de la Ley 28015 Ley de Promoción y
Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.
El trabajador tendrá derecho a CTS (de acuerdo al régimen MYPE)
Después de 1 años de albores, el trabajador tendrá derechos a 6 días de vacaciones
(Convenio N° 52 de la OIT)
Tendrán una cláusula de resolución por falta grave.
Tendrán una cláusula de manejo confidencial de la información a la que tendrán acceso.
Para la extinción del contrato debe haber una causa justa contemplada en la Ley y
debidamente comprobada.
Este contrato estipula que el trabajador debe cumplir una jornada de 24 horas semanales.
El contrato estipula que la forma de pago será quincenal.
Plazo del Contrato: La empresa Postres Limeños S.A.C., estipula amparada en la Ley
un período de prueba de tres meses, culminado los contratos se renovarán cada 6 meses
por dos años y luego contrato a plazo indefinido.
176
Remuneraciones, Horario de Trabajo y Beneficios Sociales
Tabla 110
Planilla de Remuneraciones Aporte del Empleador y Beneficios Sociales y Planilla de Remuneraciones y Horario de Trabajo
PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - Año 1 - 3
Clasificación Ítem Puesto Cantid
ad
Sueldo básico
Mensual
Asignación
Laboral
Sueldo básico
Anual
Gratificación
(Jul / Dic)
SUB-
TOTAL ESSALUD CTS Total
10% de RMV
9.00% 8.33%
Administración 1 Gerente General 1 S/. 1,800 S/. 85 S/. 22,620 S/. 3,600 S/. 26,220 S/. 2,360 S/. 2,184 S/. 30,764
Administración 2 Jefe de Administración 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836
CIF 3 Jefe de Producción 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836
Ventas 4 Conductor - reponedor 2 S/. 850 S/. 85 S/. 22,440 S/. 3,400 S/. 25,840 S/. 2,326 S/. 2,152 S/. 30,318
MOD 5 Operarios a tiempo completo 3 S/. 850 S/. 85 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477
TOTAL 8 S/. 6,500 S/. 116,760 S/. 18,100 S/. 134,860 S/. 12,137 S/. 11,234 S/. 158,231
177
PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - Año 4 - 5
Clasificación Ítem Puesto Cantid
ad
Sueldo básico
Mensual
Asignación
Laboral
Sueldo básico
Anual
Gratificación
(Jul / Dic)
SUB-
TOTAL ESSALUD CTS Total
10% de RMV
9.00% 8.33%
Administración 1 Gerente General 1 S/. 1,800 S/. 85 S/. 22,620 S/. 3,600 S/. 26,220 S/. 2,360 S/. 2,184 S/. 30,764
Administración 2 Jefe de Administración 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836
CIF 3 Jefe de Producción 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836
Ventas 4 Conductor - reponedor 2 S/. 850 S/. 85 S/. 22,440 S/. 3,400 S/. 25,840 S/. 2,326 S/. 2,152 S/. 30,318
MOD 5 Operarios a tiempo completo 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636
TOTAL 9 S/. 6,500 S/. 127,980 S/. 19,800 S/. 147,780 S/. 13,300 S/. 12,310 S/. 173,390
Fuente: Elaboración propia
178
Capítulo VIII Estudio de Inversiones y Financiamiento
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo
Se ha considerado activo fijo en base al artículo 23 de la Ley de Rentas que menciona:
que el monto debe ser mayo a ¼ de UIT, el monto de la UIT es de S/ 4050.00, por lo
tanto los activos deben costar como mínimo S/ 1012.50. La inversión en Activo Fijo Total
asciende al monto total de S/ 358,237.00 (referencia tabla 114) siendo el componente de
mayor inversión la adquisición de las máquinas expendedoras con un monto de S/
240,425.00 representando aproximadamente el 67 % del total invertido en activos fijo.
Tabla 111
Inversiones en Activo Fijo Depreciable
oct-17 S/. 3.235 http://www.sbs.gob.pe/app/stats/tc-cv.asp
1/4 UIT = 1/4*(4.050)= S/. 1012.5 art.23 Ley del Impuesto a la Renta
179
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - Producción
Item Descripción Unidad Canti
dad
Costo Unitario sin
IGV Total Costo sin IGV IGV
Total Costo
con IGV
1 Horno a gas natural
marca Fadicc Unidad 2 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
2
Batidora/Mezcladora
Eléctrica KSM7990XEWH
7 L 350 W
Unidad 2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00
3
Cocina industrial a gas
natural 3 hornillas marca
surge
Unidad 2 S/. 2,800.00 S/. 5,600.00 S/. 1,008.00 S/. 6,608.00
4 Furgón frigorífico Hyundai
Porter Unidad 1 S/. 60,369.49 S/. 60,369.49 S/. 10,866.51 S/. 71,236.00
5 BC Cooler marca aro 250
litros Unidad 1 S/. 7,542.00 S/. 7,542.00 S/. 1,357.56 S/. 8,899.56
6 Selladora de vasos 300-
500 cup/hora Unidad 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
7 Expendedora Unidad 25 S/. 8,150.00 S/. 203,750.00 S/. 36,675.00 S/. 240,425.00
8 Mesa acero inoxidable
marca aro Unidad 8 S/. 1,050.00 S/. 8,400.00 S/. 1,512.00 S/. 9,912.00
9 Lavadero acero inoxidable
marca aro (de 02 tinas) Unidad 4 S/. 1,182.20 S/. 4,728.81 S/. 851.19 S/. 5,580.00
10 Licuadora Industrial Unidad 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00
11 Balanza industrial Unidad 1 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.00
12 Laptop Unidad 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00
TOTAL PRODUCCIÓN S/. 301,190.30 S/. 54,214.25 S/. 355,404.56
*Para jefe de producción
Fuente: Elaboración propia
180
Tabla 112
Inversión en Activo Fijo Depreciable – Administración
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - Administración
Item Descripción Unidad Cantidad Costo Unitario con
IGV
Total Costo sin
IGV IGV
Total Costo
con IGV
13 Laptop Unidad 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00
TOTAL ADMINISTRACIÓN S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00
*Para Gerente General
Fuente: Elaboración propia
Tabla 113
Inversión en Activo Fijo Depreciable – Ventas
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - Ventas
Item Descripción Unidad Cantidad Costo
Unitario
Total Costo sin
IGV IGV
Total Costo
con IGV
14 Laptop
Unidad 1
S/.
1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00
TOTAL VENTAS S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00
*Para administrador que se encargará de las ventas
Fuente: Elaboración propia
Tabla 114
Cuadro Resumen - Inversión Año 0
CUADRO RESUMEN - INVERSIÓN AÑO 0
Área Costo Sin IGV IGV Total costo con IGV %
Producción S/. 301,190.30 S/. 54,214.25 S/. 355,404.56 99.2%
Administración S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00 0.4%
Ventas S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00 0.4%
Total S/. 303,590.30 S/. 54,646.25 S/. 358,236.56 100.0%
Fuente: Elaboración propia
181
8.1.2. Inversión en Activo Intangible
La Inversión Intangible asciende al monto total de S/ 10,265.00, que está compuesto por
todos los gastos en trámites relacionados con la constitución de la empresa, registro de
marca, obtención de licencias y otros aspectos legales.
Tabla 115
Inversión en Activo Intangible
INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE
Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total con IGV
1 Búsqueda y reserva del Nombre S/. 23.73 S/. 4.27 S/. 28.00
2 Elaboración de Minuta S/. 550.85 S/. 99.15 S/. 650.00
3 Generar RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
4 Inscripción de Minuta y Testimonio S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00
5 Libros Contables S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00
6 Legalización de libros S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
7 Movilidades S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
8 Gastos de operaciones S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
9 Impresión de 1 millar de Guías de Remisión S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
10 Impresión de 1 millar de Facturas S/. 280.00 S/. 50.40 S/. 330.40
11 Impresión de 1 millar de Notas de Crédito S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80
12 Impresión de 1 millar de Notas de Débito S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80
13 Búsqueda fonética y figurativa S/. 38.46 S/. 0.00 S/. 38.46
14 Solicitud de registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
15 Publicación en el Diario El Peruano S/. 143.22 S/. 25.78 S/. 169.00
16 Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de
Ate S/. 102.37 S/. 0.00 S/. 120.80
17 Pago de Declaración Jurada de Observaciones S/. 12.54 S/. 2.26 S/. 14.80
18
Tramites de DEFENSA CIVIL por ITSDC (
Inspección Técnica de Seguridad a Inmuebles,
recintos o edificaciones) local de 101 m2 hasta
500 m2 ( 10.1086 % de UIT S/ 4,050)
S/. 344.81 S/. 62.06 S/. 406.87
19 Registro sanitario de alimentos de consumo
humano S/. 343.22 S/. 61.78 S/. 405.00
20 Carnets de Sanidad (24 x 4) S/. 168.00 S/. 0.00 S/. 168.00
21 Habilitación Sanitaria HACCP DIGESA (23.98 %
de UIT S/ 4,050) S/. 823.04 S/. 148.15 S/. 971.19
182
22 Certificación de Libre Comercialización SENASA
(22.80 % de UIT S/ 4,050) S/. 782.54 S/. 140.86 S/. 923.40
23 Consultoría S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00
24 Impuesto vehicular por tránsito. S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
25 Seguro SOAT S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
26 Seguro vehicular de siniestro
S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00
TOTAL S/. 8,730 S/. 1,516 S/. 10,265
(1) La mitad del costo de la licencia se asigna para el área de
administración
Fuente: Elaboración propia
183
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
La inversión en Capital de Trabajo asciende al monto total de S/ 17,823.00 el cual fue
hallado mediante el método del Máximo Déficit Acumulado, que se calcula con los
ingresos y egresos mensuales necesarios del primer año de operación, este monto será
financiado por el aporte de los socios. En el Capital de Trabajo se tomaron las siguientes
premisas:
Los ingresos serán diarios, debido que cuando se haga de reposición de los postres por
cada máquina expendedora se recogerá el dinero de la venta
Los pagos de los proveedores serán mensuales
Todos los precios incluyen IGV
Los pagos del financiamiento son cuotas contantes, según cronograma
184
Tabla 116
Capital de Trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 4.85% 4.85% 4.85% 5.61% 5.61% 5.61% 11.06% 11.06% 11.06% 11.82% 11.82% 11.82% 100.00%
Ingresos (4) S/. 31,109 S/. 31,109 S/. 31,109 S/ 35,969 S/. 35,969 S/. 35,969 S/. 70,966 S/. 70,966 S/. 70,966 S/. 75,827 S/. 75,827 S/. 75,827 S/. 641,614
Total Ingresos S/. S/. 31,109 S/. 31,109 S/. 31,109 S/.35,969 S/. 35,969 S/. 35,969 S/. 70,966 S/. 70,966 S/.70,966 S/.75,827 S/.75,827 S/.75,827 S/.641,614
EGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Compra MP S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 8,231 S/. 8,231 S/. 8,231 S/. 16,240 S/. 16,240 S/.16,240 S/.17,352 S/.17,352 S/.17,352 S/.146,823
Gasto de Administración
Luz S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 1,035
Agua S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 414
Arbitrios S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 21.6 S/. 259
Alquiler S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 655.7 S/. 7,869
Insumos de mantenimiento y
limpieza 1 S/. 257.5 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 257.5 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 515
Internet y teléfono S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 1,134
Servicio de contabilidad S/. 800 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 9,600
Gerente General S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 3,174 S/. 2,082 S/. 3,882 S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 3,174 S/. 3,882 S/. 30,764
Jefe de Administración S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 2,667 S/. 1,750 S/. 3,250 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 2,667 S/. 3,250 S/. 25,836
Útiles de Oficina S/. 517 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 517 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,035
Gasto de Venta
Promoción y Publicidad S/. 1,233.3 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 14,800
Luz S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 86.3 S/. 1,035
Agua S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 34.5 S/. 414
Arbitrios S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 13.5 S/. 162
Alquiler S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 409.1 S/. 4,910
Insumos de mant. y limpieza S/. 160.7 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 160.7 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 321
185
Internet y teléfono S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 1,134
Útiles de Oficina S/. 517.42 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 517.42 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,035
Conductor reponedor S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 3,140 S/. 2,064 S/. 3,764 S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 3,140 S/. 3,764 S/. 30,318
Comisión de universidades S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
Mano de Obra
Operarios S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 4,710 S/. 3,096 S/. 5,646 S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 4,710 S/. 5,646 S/. 45,477
Costos Indirectos de
Fabricación
Luz S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 4,319
Agua S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 1,727
Arbitrios S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 1,080
Alquiler S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 2,735 S/. 32,822
Servicio de mantenimiento de
unidad de transporte S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 2,712
Insumos de mantenimiento y
limpieza 1 S/. 1,074 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,074 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,149
Servicio de mantenimiento de
equipos S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 4,000
Combustible S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 4,000
Seguros S/. 1,520 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,520
Mano de Obra Indirecta S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 2,667 S/. 1,750 S/. 3,250 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 2,667 S/. 3,250 S/. 25,836
Pago de Préstamo (2) S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 6,805 S/. 81,657
Impuesto a la renta 2%
mensual S/. 527.3 S/. 527.3 S/. 527.3 S/. 609.6 S/. 609.6 S/. 609.6 S/. 1,202.8 S/. 1,202.8 S/. 1,202.8 S/. 1,285.2 S/. 1,285.2 S/. 1,285.2 S/. 10,875
Total Egresos S/. S/. 38,525 S/. 34,478 S/. 34,478 S/. 35,672 S/. 41,289 S/. 35,672 S/. 55,851 S/. 44,274 S/. 44,274 S/. 45,469 S/. 51,086 S/. 54,519 S/. 515,585
Saldo mes -S/. 7,416 -S/. 3,369 -S/. 3,369 S/. 297 -S/. 5,320 S/. 297 S/. 15,115 S/. 26,692 S/. 26,692 S/. 30,359 S/. 24,742 S/. 21,309
Saldo acumulado -S/. 7,416 -S/. 10,785 -S/. 14,154 -S/.
13,857 -S/. 19,177 -S/. 18,880 -S/. 3,765 S/. 22,928 S/. 49,620 S/. 79,979 S/. 104,720 S/. 126,029
Máximo Déficit Acumulado S/. 19,177
Fuente: Elaboración propia
186
8.1.4. Estructura de inversiones
Inversión en Gasto Pre Operativos, son los que se realizan en el año 0 del proyecto para
poner en marcha el proyecto, lo que respecta a la Adecuación con un monto de S/ 23,812
que incluye desde el pintado del local hasta las colocación de señales de seguridad,
también se toma en cuenta el Adelanto de alquiler que sea por 3 meses a un monto de S/
11,400, la capacitación de personal que dará a los operarios para la operatividad de las
maquinarias con un monto de S/ 1,000, para lanzamiento de nuestros productos que se
realizaran en las universidades mediante el regalo de postres, merchandising, etc, por lo
cual se gastará S/ 14,700, lo que respecta a gastos en planilla y servicios incluye la mano
de obra que se utiliza para la fabricación de postres para el lanzamiento como también
los servicios generales el monto es de S/13,580 y por último se tienen los Activos No
Depreciables son los activos cuyo valor asciende a menos de ¼ UIT (Menor a 1012.50),
como las herramientas, útiles de oficina y equipos de oficina por tal razón no se activan
en la parte contable, el monto total es de S/ 22,486.
Tabla 117
Estructura de Inversiones
Estructura de inversiones
Tipo de Inversión Costo Sin IGV IGV Total costo con
IGV Peso
Activos fijos S/. 303,590.30 S/. 54,646.25 S/. 358,236.56 S/. 0.75
Activos intangibles S/. 8,730.23 S/. 1,515.85 S/. 10,264.51 S/. 0.02
Gasto pre operativo S/. 77,423.59 S/. 9,554.79 S/. 86,978.38 S/. 0.18
Inventario inicial * S/. 734.12 S/. 132.14 S/. 866.26 S/. 0.00
Capital de Trabajo * S/. 16,251.76 S/. 2,925.32 S/. 19,177.08 S/. 0.04
Total S/. 406,730 S/. 68,774 S/. 475,523 100.00%
Fuente: Elaboración propia
187
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de Financiamiento.
Gastos de Adecuación:
Estos gastos son los necesarios para implementar y habilitar el local para poner en
marcha la empresa, es la adecuación de todas las áreas, desde la pintura e
implementación de las señales de seguridad.
Tabla 118
Gastos de Adecuación Gastos de adecuación (1)
Descripción Precio Unidad Total sin IGV IGV Precio Venta
Pintura del local apóxica x 1gl S/. 7.00 S/. 500.00 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00
Drywall (instalaciones y mano de
obra) m2 S/. 55.00 S/. 50.00 S/. 2,330.51 S/. 419.49 S/. 2,750.00
Conexiones (Agua, Luz, SSHH) S/. 200.00 S/. 1.00 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
Macetas S/. 20.00 S/. 2.00 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
Puertas S/. 300.00 S/. 2.00 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Portones ( puertas de ingreso) S/. 600.00 S/. 1.00 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Juego de Comedor S/. 126.00 S/. 1.00 S/. 106.78 S/. 19.22 S/. 126.00
Focos (alumbrado local) S/. 84.00 S/. 5.00 S/. 355.93 S/. 64.07 S/. 420.00
Luces de Emergencia S/. 51.00 S/. 9.00 S/. 388.98 S/. 70.02 S/. 459.00
Señalizaciones S/. 20.00 S/. 5.00 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
Botiquín S/. 25.00 S/. 4.00 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
Extintores PQS S/. 300.00 S/. 8.00 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00
Detector de Humo S/. 45.00 S/. 8.00 S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360.00
Paquete de Prosegur S/. 237.00 S/. 1.00 S/. 200.85 S/. 36.15 S/. 237.00
Mesa para sala de Reuniones S/. 250.00 S/. 1.00 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Televisor S/. 500.00 S/. 1.00 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Cuadros S/. 15.00 S/. 4.00 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00
Escritorios S/. 250.00 S/. 4.00 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00
Reposteros S/. 211.00 S/. 3.00 S/. 536.44 S/. 96.56 S/. 633.00
Armario para oficina S/. 150.00 S/. 3.00 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00
Silla para sala de reuniones S/. 4.00 S/. 42.00 S/. 142.37 S/. 25.63 S/. 168.00
Mueble para sala de espera S/. 150.00 S/. - S/. - S/. -
Silla para escritorio S/. 150.00 S/. 4.00 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
188
Silla para oficina S/. 80.00 S/. 6.00 S/. 406.78 S/. 73.22 S/. 480.00
Silla para almacén S/. 80.00 S/. 2.00 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00
Extractor de Aire S/. 210.00 S/. 4.00 S/. 711.86 S/. 128.14 S/. 840.00
Campana de cocina S/. 2,500.00 S/. 1.00 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00
Teléfono + internet + cable S/. 185.00 S/. 1.00 S/. 156.78 S/. 28.22 S/. 185.00
Piso antideslizante x 1 mt lineal S/. 29.00 S/. 110.30 S/. 2,710.76 S/. 487.94 S/. 3,198.70
Trifásica S/. 160.00 S/. 1.00 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00
Tablero Eléctrico S/. 735.00 S/. 1.00 S/. 622.88 S/. 112.12 S/. 735.00
Total acondicionamiento de local S/. 20,179 S/. 3,632 S/. 23,812
Fuente: Elaboración propia
189
Adelanto de Alquiler
Según contrato a realizar, nos piden que se realice un adelanto del alquiler por tres
meses, el cual será recuperado en el último año del proyecto (2022), como un ingreso
extraordinario.
Tabla 119
Adelanto de Alquiler
ADELANTO DE ALQUILER
Ítem Concepto Cantidad Precio S/. VALOR DE VENTA
1 Alquiler 3 S/. 3,800.00 S/. 11,400.00
Total S/. 11,400.00
Fuente: Elaboración propia
Gastos de Lanzamiento – Área Comercial
Los gastos para el lanzamiento de la marca se realizarán en el año 0 (2017), para que el
mercado pueda conocer nuestro portafolio de productos, mediante publicidad en
diferentes medios y la degustación de productos y otros, que se obsequiarán en las
diferentes universidades.
190
Tabla 120
Gastos de Lanzamiento
LANZAMIENTO
Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total
Fan page Días 10 S/. 20 S/. 200
Diseños Servicio 3 S/. 200 S/. 600
Community Manager Servicio 1 S/. 1,000 S/. 1,000
Página web Servicio 1 S/. 1,200 S/. 1,200
Material impreso Millar 5 S/. 100 S/. 500
Merchandising (llaveros) Ciento 20 S/. 150 S/. 3,000
Stock de postres (50 ml) Ciento 20 S/. 100 S/. 2,000
Módulos degustación Unidad 5 S/. 400 S/. 2,000
Impulsadoras (4 días x 10 Univ.) Servicio 40 S/. 100 S/. 4,000
Otros Unidad 1 S/. 200 S/. 200
Total anual S/. S/. 14,700
Fuente: Elaboración propia
8.2.2. Gastos de Lanzamiento – Capacitación de Personal
Tabla 121
Gastos de Lanzamiento - Capacitación de Personal
CAPACITACIÓN DE PERSONAL
Concepto Capacitación 2
Cantidad de trabajadores1 4
Costo por vez S/. 250.00
Total con IGV S/. 1,000.00
Total sin IGV S/. 847.46
Fuente: Elaboración propia
191
8.2.3. Gastos por activos no depreciables
Tabla 122
Gastos por Activo No Depreciables - Herramientas de Producción
Herramientas de producción
Descripción Cant
Frecuenci
a /
Vida útil
Cant.
Total
Valor venta
unitario Valor venta total IGV Precio venta total
Balanza electrónica marca ventus 1 3. años 2 S/ 151.69 S/ 252.82 S/ 45.51 S/ 298.33
Dispensador de líquido en acero
inoxidable capacidad 60 lts 1 3. años 2 S/ 420.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00
Dispensador de líquido en acero
inoxidable capacidad 60 lts 6 3. años 10 S/ 136.00 S/ 1,360.00 S/ 244.80 S/ 1,604.80
Olla marca Fadicc 50x42 (70 litros) 2 3. años 3 S/ 288.98 S/ 963.28 S/ 173.39 S/ 1,136.67
Olla marca Fadicc (15 litros) 6 3. años 10 S/ 261.86 S/ 2,618.64 S/ 471.36 S/ 3,090.00
Carrito 3 3. años 5 S/ 550.00 S/ 2,750.00 S/ 495.00 S/ 3,245.00
Bandeja para crema volteada 5 3. años 8 S/ 40.64 S/ 338.70 S/ 60.97 S/ 399.67
Bowl marca record N° 22 4 3. años 7 S/ 33.90 S/ 225.99 S/ 40.68 S/ 266.67
Cuchillo 2 3. años 3 S/ 36.44 S/ 121.47 S/ 21.86 S/ 143.33
Cucharon marca facusa 2 3. años 3 S/ 7.88 S/ 26.27 S/ 4.73 S/ 31.00
Cuchara mezcladora 2 3. años 3 S/ 3.39 S/ 11.30 S/ 2.03 S/ 13.33
Espátula facusa N° 4 4 3. años 7 S/ 9.32 S/ 62.15 S/ 11.19 S/ 73.33
Espátula facusa con doblez
triangular 4 3. años 7 S/ 7.63 S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00
Molde crema volteada N° 25 4 3. años 7 S/ 13.98 S/ 93.22 S/ 16.78 S/ 110.00
Bandejas planas (65x45) marca
aro 4 3. años 7 S/ 12.71 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00
Jarra plástica 2.5 marca Rey litros 6 3. años 10 S/ 7.54 S/ 75.42 S/ 13.58 S/ 89.00
Caja plástica con tapa marca Rey
N° 200 (129 litros) 4 3. años 7 S/ 58.64 S/ 390.96 S/ 70.37 S/ 461.33
Caja plástica con tapa marca Rey
N° 20 10 3. años 17 S/ 12.63 S/ 210.45 S/ 37.88 S/ 248.33
Acrílicos base de bandejas (11*7) 42 3. años 20 S/ 35.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00
Total S/ 11,036.27 S/1,986.53 S/ 13,023
Fuente: Elaboración propia
192
Tabla 123
Gastos por Activo No Depreciables - Equipo de Oficina (Administración)
Equipo de Oficina (administración)
Descripción Cant. Frecuencia /
Vida útil
Cant.
Total
Valor venta
unitario
Valor venta
total IGV
Precio venta
total
Escritorio (gerencia) 1 5. años
1 S/ 381.00 S/ 381.00 S/ 68.58 S/ 449.58
Escritorio de oficina 5 5. años
5 S/ 236.44 S/ 1,182.20 S/ 212.80 S/ 1,395.00
Organizadores de oficina 6 5. años
6 S/ 25.34 S/ 152.04 S/ 27.37 S/ 179.41
Sillas con rueda 6 5. años
6 S/ 253.38 S/ 1,520.28 S/ 273.65 S/ 1,793.93
Armario space winner 4 bandejas 4 5. años
4 S/ 211.02 S/ 844.08 S/ 151.93 S/ 996.01
Impresora marca Samsung Laser color
(gerencia) 1 5. años
1 S/ 907.63 S/ 907.63 S/ 163.37 S/ 1,071.00
Impresora marca Brother laser LH-
1212W 1 5. años
1 S/ 400.00 S/ 400.00 S/ 72.00 S/ 472.00
Total S/ 5,387.23 S/ 969.70 S/ 6,356.93
Fuente: Elaboración propia
193
Tabla 124
Gastos por Activo No Depreciables - Útiles de Limpieza
Útiles de Limpieza
Descripción Cantidad Frecuencia /
Vida útil
Cant.
Total
Valor venta
unitario
Valor venta
total IGV
Precio venta
total
Lustradora 1 5. años 1 S/ 620.34 S/ 620.34 S/ 111.66 S/ 732.00
Aspiradora 1 5. años 1 S/ 151.69 S/ 151.69 S/ 27.31 S/ 179.00
Escobas 3 3. años 5 S/ 7.63 S/ 38.14 S/ 6.86 S/ 45.00
Plumero 2 5. años 2 S/ 2.54 S/ 5.08 S/ 0.92 S/ 6.00
Recogedores 3 3. años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00
Contenedor 1 5. años 1 S/ 761.86 S/ 761.86 S/ 137.14 S/ 899.00
Desinfectante 2 .12 años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00
Desatorador 1 .12 años 5 S/ 5.93 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00
Bolsa de Basura Grande x 100 10 .12 años 5 S/ 12.71 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00
Bolsa de Basura Pequeña x
100 10 .12 años 5 S/ 5.93 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00
Papel Higiénico x 20 1 .12 años 5 S/ 8.47 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00
Jabón Liquido 1 .12 años 5 S/ 5.08 S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00
Perfumador 3 .12 años 5 S/ 4.75 S/ 23.73 S/ 4.27 S/ 28.00
Desinfectador de Botellas 5 Lt 1 .12 años 5 S/ 80.51 S/ 402.54 S/ 72.46 S/ 475.00
Alcohol 1Lt 1 .12 años 5 S/ 12.71 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00
Acido Par acético 1 .12 años 5 S/ 21.19 S/ 105.93 S/ 19.07 S/ 125.00
Detergente Alcalino 4 kilo
gramos 1 .12 años 5 S/ 33.90 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Trapos de mesa amarillo 50 .12 años 5 S/ 2.97 S/ 14.83 S/ 2.67 S/ 17.50
Total S/ 2,632.63 S/ 473.87 S/ 3,106.50
Fuente: Elaboración propia
194
8.2.4. Gastos por activos no depreciables
Tabla 125
Gastos por Activo No Depreciables - Gastos en Planillas y Servicios Gastos en planilla y servicios
Sueldos mes 0
Gerente General S/. 2,082.00
Jefe de Administración S/. 1,750.00
jefe de Producción S/. 1,750.00
Conductor-reponedor S/. 2,064.00
Operarios a tiempo completo S/. 3,096.00
Servicios mes 0
Plan Dúo Movistar* S/. 239.00
Agua S/. 100.00
Luz S/. 300.00
Servicio Contabilidad S/. 800.00
Servicio de seguridad S/. 1,000.00
Servicio de limpieza S/. 400.00
Total con IGV S/. 13,580.00
Total sin IGV ** S/. 13,483.00
*Instalación y mensualidad - Internet y teléfono fijo
**Los sueldos no tienen IGV, incluido correspondiente
a CTS, Grati, ESSALUD y otros
Fuente: Elaboración propia
195
8.2.5. Inversión de Gasto pre-operativos
Tabla 126
Inversión en Pre operativos INVERSION EN PREOPERATIVOS
Item Concepto Costo Sin IGV IGV Total costo con
IGV %
1 Adecuación S/. 20,179.41 S/. 3,632.29 S/. 23,811.70 27.4%
2 Adelanto de alquiler S/. 11,400.00 S/. 0.00 S/. 11,400.00 13.1%
3 Capacitación de personal S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 1.1%
4 Lanzamiento S/. 12,457.63 S/. 2,242.37 S/. 14,700.00 16.9%
5 Gastos en planilla y
servicios S/. 13,482.98 S/. 97.47 S/. 13,580.45 15.6%
6 Activos no depreciables S/. 19,056.13 S/. 3,430.10 S/. 22,486.23 25.9%
Total Pre operativos S/. 77,423.59 S/. 9,554.79 S/. 86,978.38 100.0%
Fuente: Elaboración propia
Inventario Inicial
Tabla 127
Costo de Inventario Inicial
Costo de inventario inicial
Tipos de postre 2017-0
(lanzamiento)
Precio unitario sin
IGV
Precio
unitario con
IGV
Total sin IGV IGV Total con IGV
Gelatina 631 S/. 0.65 S/. 0.77 S/. 411.62 S/. 74.09 S/. 485.72
Flan 139 S/. 0.65 S/. 0.77 S/. 90.56 S/. 16.30 S/. 106.87
Carlota de gelatina de fresa
con leche 31 S/. 0.65 S/. 0.77 S/. 20.20 S/. 3.64 S/. 23.84
Flan con gelatina 58 S/. 0.65 S/. 0.77 S/. 37.57 S/. 6.76 S/. 44.33
Tricolor (flan carlota y
gelatina) 58 S/. 0.49 S/. 0.58 S/. 28.39 S/. 5.11 S/. 33.50
Crema volteada 29 S/. 2.00 S/. 2.36 S/. 57.57 S/. 10.36 S/. 67.94
Leche asada 53 S/. 1.68 S/. 1.98 S/. 88.19 S/. 15.87 S/. 104.06
Total anual en Unidades 997 S/. 734 S/. 132 S/. 866
Fuente: Elaboración propia
196
Estructura de Financiamiento
Tabla 128
Estructura de Financiamiento Estructura de Financiamiento
Concepto Aporte Propio Banca Total %
Activos fijos S/. 108,237 S/. 250,000 S/. 358,237 75.34%
Activos intangibles S/. 10,265 S/. 0 S/. 10,265 2.16%
Gasto pre operativo S/. 86,978 S/. 0 S/. 86,978 18.29%
Inventario inicial S/. 866 S/. 0 S/. 866 0.18%
Capital de Trabajo S/. 19,177 S/. 0 S/. 19,177 4.03%
47.426% 52.574% 100.00%
Inversión Total S/. 225,523 S/. 250,000 S/. 475,523
Fuente: Elaboración propia
Tabla 129
Estructura de Financiamiento - Aporte de Socios
Aporte por socio
Concepto Aporte Total %
Socio 1 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%
Socio 2 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%
Socio 3 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%
Socio 4 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%
Socio 5 S/. 45,105 S/. 45,105 20.00%
Total Aporte S/. 225,523 S/. 225,523 100%
Fuente: Elaboración propia
197
8.2.6. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento:
Cronogramas.
Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento, el aporte
de los socios representa el 46.6%, mientras que se solicitará un préstamo a la Caja
Sullana mediante el crédito empresarial por un total S 250,000 el cual será pagado
mediantes cuotas fijas durante los 5 años del horizonte del proyecto, esta cuota sería de
S/6,805.
Tabla 130
Datos Generales del Financiamiento
Datos Generales del Financiamiento
Descripción S/. %
Aporte Propio S/. 218,232 47%
Banco S/. 250,000 53%
Total S/. 468,232 100%
Condiciones del Préstamo
Importe a desembolsar S/. 250,000
Tasa de interés efectiva * 23.5% anual
Plazo de Amortización 60 meses
Tipo de Amortización Amortización Variable
Tipo de Cuota Fija
Valor de la Cuota Mensual S/. 6,805
Fuente: Elaboración propia
198
Figura 58: Cotización Caja Sullana
Cronograma de Pagos:
Tabla 131
Cronograma de Pagos
Mes Préstamo Amortización Intereses Cuota Saldo
Total Mensual 1.77% Mensual Préstamo
1 S/. 250,000 S/. 2,369 S/. 4,436 S/. 6,805 S/. 247,631
2 S/. 247,631 S/. 2,411 S/. 4,394 S/. 6,805 S/. 245,221
3 S/. 245,221 S/. 2,453 S/. 4,351 S/. 6,805 S/. 242,768
4 S/. 242,768 S/. 2,497 S/. 4,308 S/. 6,805 S/. 240,271
5 S/. 240,271 S/. 2,541 S/. 4,264 S/. 6,805 S/. 237,730
6 S/. 237,730 S/. 2,586 S/. 4,218 S/. 6,805 S/. 235,143
7 S/. 235,143 S/. 2,632 S/. 4,173 S/. 6,805 S/. 232,511
8 S/. 232,511 S/. 2,679 S/. 4,126 S/. 6,805 S/. 229,832
9 S/. 229,832 S/. 2,726 S/. 4,078 S/. 6,805 S/. 227,106
10 S/. 227,106 S/. 2,775 S/. 4,030 S/. 6,805 S/. 224,331
199
11 S/. 224,331 S/. 2,824 S/. 3,981 S/. 6,805 S/. 221,507
12 S/. 221,507 S/. 2,874 S/. 3,931 S/. 6,805 S/. 218,633
13 S/. 218,633 S/. 2,925 S/. 3,880 S/. 6,805 S/. 215,708
14 S/. 215,708 S/. 2,977 S/. 3,828 S/. 6,805 S/. 212,731
15 S/. 212,731 S/. 3,030 S/. 3,775 S/. 6,805 S/. 209,701
16 S/. 209,701 S/. 3,084 S/. 3,721 S/. 6,805 S/. 206,618
17 S/. 206,618 S/. 3,138 S/. 3,666 S/. 6,805 S/. 203,479
18 S/. 203,479 S/. 3,194 S/. 3,611 S/. 6,805 S/. 200,285
19 S/. 200,285 S/. 3,251 S/. 3,554 S/. 6,805 S/. 197,034
20 S/. 197,034 S/. 3,308 S/. 3,496 S/. 6,805 S/. 193,726
21 S/. 193,726 S/. 3,367 S/. 3,438 S/. 6,805 S/. 190,359
22 S/. 190,359 S/. 3,427 S/. 3,378 S/. 6,805 S/. 186,932
23 S/. 186,932 S/. 3,488 S/. 3,317 S/. 6,805 S/. 183,445
24 S/. 183,445 S/. 3,550 S/. 3,255 S/. 6,805 S/. 179,895
25 S/. 179,895 S/. 3,613 S/. 3,192 S/. 6,805 S/. 176,282
26 S/. 176,282 S/. 3,677 S/. 3,128 S/. 6,805 S/. 172,606
27 S/. 172,606 S/. 3,742 S/. 3,063 S/. 6,805 S/. 168,864
28 S/. 168,864 S/. 3,808 S/. 2,996 S/. 6,805 S/. 165,056
29 S/. 165,056 S/. 3,876 S/. 2,929 S/. 6,805 S/. 161,180
30 S/. 161,180 S/. 3,945 S/. 2,860 S/. 6,805 S/. 157,235
31 S/. 157,235 S/. 4,015 S/. 2,790 S/. 6,805 S/. 153,221
32 S/. 153,221 S/. 4,086 S/. 2,719 S/. 6,805 S/. 149,135
33 S/. 149,135 S/. 4,158 S/. 2,646 S/. 6,805 S/. 144,977
34 S/. 144,977 S/. 4,232 S/. 2,573 S/. 6,805 S/. 140,744
35 S/. 140,744 S/. 4,307 S/. 2,497 S/. 6,805 S/. 136,437
36 S/. 136,437 S/. 4,384 S/. 2,421 S/. 6,805 S/. 132,053
37 S/. 132,053 S/. 4,461 S/. 2,343 S/. 6,805 S/. 127,592
38 S/. 127,592 S/. 4,541 S/. 2,264 S/. 6,805 S/. 123,051
39 S/. 123,051 S/. 4,621 S/. 2,184 S/. 6,805 S/. 118,430
40 S/. 118,430 S/. 4,703 S/. 2,102 S/. 6,805 S/. 113,727
41 S/. 113,727 S/. 4,787 S/. 2,018 S/. 6,805 S/. 108,940
42 S/. 108,940 S/. 4,872 S/. 1,933 S/. 6,805 S/. 104,069
43 S/. 104,069 S/. 4,958 S/. 1,847 S/. 6,805 S/. 99,111
44 S/. 99,111 S/. 5,046 S/. 1,759 S/. 6,805 S/. 94,065
45 S/. 94,065 S/. 5,136 S/. 1,669 S/. 6,805 S/. 88,929
200
46 S/. 88,929 S/. 5,227 S/. 1,578 S/. 6,805 S/. 83,702
47 S/. 83,702 S/. 5,319 S/. 1,485 S/. 6,805 S/. 78,383
48 S/. 78,383 S/. 5,414 S/. 1,391 S/. 6,805 S/. 72,969
49 S/. 72,969 S/. 5,510 S/. 1,295 S/. 6,805 S/. 67,459
50 S/. 67,459 S/. 5,608 S/. 1,197 S/. 6,805 S/. 61,852
51 S/. 61,852 S/. 5,707 S/. 1,098 S/. 6,805 S/. 56,144
52 S/. 56,144 S/. 5,808 S/. 996 S/. 6,805 S/. 50,336
53 S/. 50,336 S/. 5,912 S/. 893 S/. 6,805 S/. 44,424
54 S/. 44,424 S/. 6,016 S/. 788 S/. 6,805 S/. 38,408
55 S/. 38,408 S/. 6,123 S/. 682 S/. 6,805 S/. 32,285
56 S/. 32,285 S/. 6,232 S/. 573 S/. 6,805 S/. 26,053
57 S/. 26,053 S/. 6,342 S/. 462 S/. 6,805 S/. 19,711
58 S/. 19,711 S/. 6,455 S/. 350 S/. 6,805 S/. 13,256
59 S/. 13,256 S/. 6,570 S/. 235 S/. 6,805 S/. 6,686
60 S/. 6,686 S/. 6,686 S/. 119 S/. 6,805 S/. -0
Fuente: Elaboración propia
201
Tabla 132
Cuadro Resumen - Cronograma de Pagos
Cronograma de pago (anual)
Cuadro Resumen S/.
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Amortización S/. 31,367 S/. 38,738 S/. 47,842 S/. 59,084 S/. 72,969 S/. 250,000
Intereses S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688 S/. 158,284
Escudo Fiscal S/. 14,835 S/. 12,661 S/. 9,975 S/. 6,659 S/. 2,563 S/. 46,694
Total S/. 66,821 S/. 68,996 S/. 71,681 S/. 74,998 S/. 79,094 S/. 361,590
Fuente: Elaboración propia
202
Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos
9.1. Ingresos anuales
9.1.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.
Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones, estos ingresos
se hallaron con los datos finales del programa de ventas Q, tomando en cuenta la
estacionalidad de los productos que se hallaron mediante la encuesta, y los precios
finales de cada postre.
Tabla 133
Programa de Ventas - En Soles
PROGRAMA DE VENTAS EN SOLES - S/.
Tipos de postre 2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina S/. 308,505 S/. 351,070 S/. 399,150 S/. 453,451 S/. 514,771
Flan S/. 79,483 S/. 90,449 S/. 102,837 S/. 116,827 S/. 132,625
Carlota de gelatina de fresa con leche S/. 20,567 S/. 23,405 S/. 26,610 S/. 30,230 S/. 34,318
Flan con gelatina S/. 37,706 S/. 42,909 S/. 48,785 S/. 55,422 S/. 62,916
Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 37,706 S/. 42,909 S/. 48,785 S/. 55,422 S/. 62,916
Crema volteada S/. 21,210 S/. 24,136 S/. 27,442 S/. 31,175 S/. 35,390
Leche asada S/. 38,563 S/. 43,884 S/. 49,894 S/. 56,681 S/. 64,346
Total en soles sin IGV S/. 543,741 S/. 618,762 S/. 703,503 S/. 799,208 S/. 907,283
Total en soles con IGV S/. 641,614 S/. 730,139 S/. 830,133 S/. 943,065 S/. 1,070,594
Promedio anual de Ventas por
Universidad S/. 64,161 S/. 73,014 S/. 83,013 S/. 94,307 S/. 107,059
Promedio de ventas mensual por
Universidad S/. 5,347 S/. 6,084 S/. 6,918 S/. 7,859 S/. 8,922
Promedio de ventas diario por todas
las Universidades S/. 1,782 S/. 2,028 S/. 2,306 S/. 2,620 S/. 2,974
Promedio de ventas diario por cada
universidad S/. 178 S/. 203 S/. 231 S/. 262 S/. 297
Fuente: Elaboración propia
203
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo
Recuperación de Capital de trabajo, se recuperará al final del periodo de evaluación y
corresponde al capital de trabajo como inversión inicial más la suma de trabajo
incremental año a año.
Tabla 134
Capital de Trabajo Incremental
Capital de Trabajo Incremental
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
0 1 2 3 4 5
Ventas 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753
Ratio %
13.80% 13.70% 13.60% 13.52%
Requerimiento S/. 19,177 S/. 21,823 S/. 24,812 S/. 28,187 S/. 31,999
Capital de trabajo Incremental
S/. 2,646 S/. 2,989 S/. 3,375 S/. 3,812
Recuperación del Capital de Trabajo
S/. 31,999
Fuente: Elaboración propia
204
9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Valor de Desecho Neto del activo fijo o valor de salvamento, es el valor monetario del
activo al final de su vida útil es decir totalmente depreciado, por los cuales se podrían
vender al valor del mercado o por debajo, ya que este monto es el que la empresa podrá
recuperar, la Base Legal es el Art 31 de la Ley del Impuesto a la Renta. Los activos que
se recuperarán son: El furgón frigorífico con S/ 12,768, las expendedoras por un total de
S/ 59,782 y por últimos las laptop con S/ 508.
205
Tabla 135
Valor de Desecho de Activos Fijos
Valor de Desecho de Activos Fijos
Item Activos UM Cant. Costo
Unitario
Costo
Total
Depreciación
Anual
Depreciación
Anual
Valor en
libros al
5to año
Valor
% de
desecho
(1)
Valor de
Salvamento
Comercial
Útil./Perd. Impuesto
29.5% (2)
Valor de
Salvamento
Neto
1 Horno a gas natural
marca Fadicc Unidad 2 S/. 1,500 S/. 3,000 10% S/. 300 S/. 1,500 30% S/. 900 -S/. 600 S/. 0 S/. 900
2
Batidora/Mezcladora
Eléctrica KSM7990XEWH
7 L 350 W
Unidad 2 S/. 1,400 S/. 2,800 10% S/. 280 S/. 1,400 30% S/. 840 -S/. 560 S/. 0 S/. 840
3
Cocina industrial a gas
natural 3 hornillas marca
surge
Unidad 2 S/. 2,800 S/. 5,600 10% S/. 560 S/. 2,800 30% S/. 1,680 -S/. 1,120 S/. 0 S/. 1,680
4 Furgón frigorífico Hyundai
Porter Unidad 1 S/.60,369 S/. 60,369 20% S/. 12,074 S/. 0 30% S/. 18,111 S/. 18,111 S/. 5,343 S/. 12,768
5 BC Cooler marca aro 250
litros Unidad 1 S/. 7,542 S/. 7,542 10% S/. 754 S/. 3,771 30% S/. 2,263 -S/. 1,508 S/. 0 S/. 2,263
6 Selladora de vasos 300-
500 cup/hora Unidad 1 S/. 1,500 S/. 1,500 10% S/. 150 S/. 750 30% S/. 450 -S/. 300 S/. 0 S/. 450
7 Expendedora Unidad 25 S/. 8,150 S/.203,750 10% S/. 20,375 S/. 101,875 20% S/. 40,750 -S/. 61,125 S/. 0 S/. 40,750
8 Mesa acero inoxidable
marca aro Unidad 8 S/. 1,050 S/. 8,400 10% S/. 840 S/. 4,200 30% S/. 2,520 -S/. 1,680 S/. 0 S/. 2,520
9 Lavadero acero inoxidable
marca aro (de 02 tinas) Unidad 4 S/. 1,182 S/. 4,729 10% S/. 473 S/. 2,364 30% S/. 1,419 -S/. 946 S/. 0 S/. 1,419
206
10 Licuadora Industrial Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 10% S/. 120 S/. 600 30% S/. 360 -S/. 240 S/. 0 S/. 360
11 Balanza industrial Unidad 1 S/. 1,100 S/. 1,100 10% S/. 110 S/. 550 30% S/. 330 -S/. 220 S/. 0 S/. 330
12 Laptop operaciones Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 25% S/. 300 S/. 0 20% S/. 240 S/. 240 S/. 71 S/. 169
13 Laptop administración Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 25% S/. 300 S/. 0 20% S/. 240 S/. 240 S/. 71 S/. 169
14 Laptop ventas Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 25% S/. 300 S/. 0 20% S/. 240 S/. 240 S/. 71 S/. 169
Total S/.303,590 S/. 36,936 S/. 119,810 S/. 70,342 -S/. 49,468 S/. 64,787
(1) Valor de mercado según proveedores y portales de venta de artículos de segunda mano (OLX, Mercado
Libre)
(2) Impuesto a la renta al 5to año
* Operaciones
** Administración
*** Ventas
207
9.2. Costos y Gastos anuales
9.2.1. Egresos Desembolsables
9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales
Tabla 136
Programa de Compras Consolidado
Programa de compras Consolidado
Ítem Componente Unidad
1 Gelatina S/. 0.652
2 Flan S/. 0.653
3 Carlota S/. 0.653
4 Flan con gelatina S/. 0.653
5 Tricolor S/. 0.493
6 Crema volteada S/. 2.000
7 Leche asada S/. 1.677
Fuente: Elaboración propia
Tabla 137
Programa de Producción en Unidades
Programa de producción
Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022
1 Gelatina 126,199 143,611 163,279 185,492 210,576
2 Flan 27,735 31,562 35,884 40,766 46,279
3 Carlota 6,189 7,042 8,007 9,096 10,326
4 Flan con gelatina 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210
5 Tricolor 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210
6 Crema volteada 5,756 6,551 7,448 8,461 9,605
7 Leche asada 10,517 11,968 13,607 15,458 17,548
Total 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753
Fuente: Elaboración propia
208
Tabla 138 Programa de Compras por Producto y por Año
Programa de compras - Nuevos soles con IGV
Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022
1 Gelatina S/. 82,325 S/. 93,683 S/. 106,514 S/. 121,004 S/. 137,367
2 Flan S/. 18,113 S/. 20,612 S/. 23,435 S/. 26,623 S/. 30,223
3 Carlota S/. 4,041 S/. 4,598 S/. 5,228 S/. 5,939 S/. 6,742
4 Flan con gelatina S/. 7,514 S/. 8,551 S/. 9,722 S/. 11,045 S/. 12,538
5 Tricolor S/. 5,678 S/. 6,461 S/. 7,346 S/. 8,345 S/. 9,474
6 Crema volteada S/. 11,515 S/. 13,104 S/. 14,898 S/. 16,925 S/. 19,214
7 Leche asada S/. 17,638 S/. 20,071 S/. 22,820 S/. 25,924 S/. 29,430
Total con IGV S/. 146,823 S/. 167,080 S/. 189,963 S/. 215,805 S/. 244,988
Total sin IGV S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617
Fuente: Elaboración propia
209
9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Planilla Total
Tabla 139
Planilla Total
PLANILLA TOTAL
Item Puesto SUELDO
TOTAL FLUJO MENSUAL NUEVO SOLES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1
Gerente
General S/. 1,800 S/. 2,082 S/. 2,082 S/. 2,082 S/.2,082 S/.3,174 S/.2,082 S/.3,882 S/.2,082 S/. 2,082 S/.2,082 S/. 3,174 S/. 3,882 S/.30,764
2
Jefe de
Administración S/. 1,500 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/.1,750 S/.2,667 S/.1,750 S/.3,250 S/.1,750 S/. 1,750 S/.1,750 S/. 2,667 S/. 3,250 S/.25,836
3
Jefe de
Producción S/. 1,500 S/. 1,750 S/. 1,750 S/. 1,750 S/.1,750 S/.2,667 S/.1,750 S/.3,250 S/.1,750 S/. 1,750 S/.1,750 S/. 2,667 S/. 3,250 S/.25,836
4
Conductor -
reponedor S/. 1,700 S/. 2,064 S/. 2,064 S/. 2,064 S/.2,064 S/.3,140 S/.2,064 S/.3,764 S/.2,064 S/. 2,064 S/.2,064 S/. 3,140 S/. 3,764 S/.30,318
6
Operarios a
tiempo
completo S/. 2,550 S/. 3,096 S/. 3,096 S/. 3,096 S/.3,096 S/.4,710 S/.3,096 S/.5,646 S/.3,096 S/. 3,096 S/.3,096 S/. 4,710 S/. 5,646 S/.45,477
TOTAL S/. 9,050 S/.10,741 S/.10,741 S/.10,741 S/.10,741 S/.16,358 S/.10,741 S/.19,791 S/.10,741 S/. 10,741 S/.10,741 S/. 16,358 S/. 19,791 S/.158,231
Fuente: Elaboración propia
210
Planilla Desglosada
Planilla Desglosada, se desglosa porque en el cuarto año del proyecto por el crecimiento de ventas, se contratará un operario adicional,
respecto al personal administrativo se mantendrá durante el horizonte del proyecto.
Tabla 140
Planilla Total - Años del 1 al 5
PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - AÑO 1 - 3
Clasificación Ítem Puesto Cantidad Sueldo básico
Mensual
Asignación
Laboral
Sueldo
básico Anual
Gratificaciones
(Jul / Dic)
SUB-
TOTAL ESSALUD CTS Total
10% de RMV 9.00% 8.33%
Administración 1 Gerente General 1 S/. 1,800 S/. 85 S/. 22,620 S/. 3,600 S/. 26,220 S/. 2,360 S/. 2,184 S/. 30,764
Administración
2
Jefe de
Administración 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836
CIF 3 Jefe de Producción 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836
Ventas 4
Conductor -
reponedor 2 S/. 850 S/. 85 S/. 22,440 S/. 3,400 S/. 25,840 S/. 2,326 S/. 2,152 S/. 30,318
MOD 5
Operarios a tiempo
completo 3 S/. 850 S/. 85 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477
TOTAL 8 S/. 6,500 S/. 116,760 S/. 18,100 S/. 134,860 S/. 12,137 S/. 11,234 S/. 158,231
211
PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - AÑO 4 - 5
Clasificación Ítem Puesto Cantidad Sueldo básico
Mensual
Asignación
Laboral
Sueldo
básico Anual
Gratificaciones
(Jul / Dic)
SUB-
TOTAL ESSALUD CTS Total
10% de RMV 9.00% 8.33%
Administración 1 Gerente General 1 S/. 1,800 S/. 85 S/. 22,620 S/. 3,600 S/. 26,220 S/. 2,360 S/. 2,184 S/. 30,764
Administración
2
Jefe de
Administración 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836
CIF 3 Jefe de Producción 1 S/. 1,500 S/. 85 S/. 19,020 S/. 3,000 S/. 22,020 S/. 1,982 S/. 1,834 S/. 25,836
Ventas 4
Conductor -
reponedor 2 S/. 850 S/. 85 S/. 22,440 S/. 3,400 S/. 25,840 S/. 2,326 S/. 2,152 S/. 30,318
MOD
5
Operarios a tiempo
completo 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636
TOTAL 9 S/. 6,500 S/. 127,980 S/. 19,800 S/. 147,780 S/. 13,300 S/. 12,310 S/. 173,390
Fuente: Elaboración propia
212
Tabla 141
Planilla MO –1
Distribución de planilla Área Puesto Cantidad
Concepto S/. % Producción Maestro de Pastelería 1
Administración S/. 56,600 35.8% Producción Oper. línea Gelatina / Flan / Flan con gelatina 1
Ventas S/. 30,318 19.2% Producción Oper. línea Carlota / Tricolor 1
CIF (Indirecta) S/. 25,836 16.3% Producción Oper. línea Crema Volteada / Leche Asada 1
Mano de obra
directa S/. 45,477 28.7%
Producción
Chofer /
Reponedor de
productos
1
Total S/.
158,231 100.0%
Total Personal Operativo 5
PLANILLA MOD 1 - 3 año
Ite
m Puesto Cantidad
SUELDO
BASICO
Asignación
Laboral
REMUNERACION
ANUAL
GRATIFICACIONE
S (Jul/Dic) SUB-TOTAL ESSALUD CTS Total Anual
9.00% 8.33%
1 Operarios 3 S/. 850 S/. 85 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477
TOTAL 3 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477
PLANILLA MOD 4 - 5 año
213
Ite
m Puesto Cantidad
SUELDO
BASICO
Asignación
Laboral
REMUNERACION
ANUAL
GRATIFICACIONE
S (Jul/Dic) SUB-TOTAL ESSALUD CTS Total Anual
9.00% 8.33%
1 Operarios 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636
TOTAL 4 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636
Ventas Brutas vs Planilla
2018 2019 2020 2021 2022
Ventas Brutas S/.641,614 S/. 730,139 S/. 830,133 S/. 943,065 S/. 1,070,594
Planilla S/.158,231 S/. 158,231 S/. 173,390 S/. 173,390 S/. 173,390
Porcentaje 25% 22% 21% 18% 16%
Fuente: Elaboración propia
214
Presupuesto MOD.
Presupuesto MOD es el personal que interviene directamente en el proceso de fabricación, que contará con todas las leyes laborales
acorde al régimen laboral de la empresa durante los 5 años de proyecto.
Tabla 142
Planilla MO – 2 PLANILLA MOD - Año 1 -3
Ítem Puesto Cantidad SUELDO
BÁSICO
Asignación
Laboral
REMUNERACIÓN
ANUAL
GRATIFICACIONES
(Jul/Dic)
SUB-
TOTAL ESSALUD CTS Total Anual
9.00% 8.33%
1 Operarios a tiempo
completo 3 S/. 850 S/. 85 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477
TOTAL 3 S/. 33,660 S/. 5,100 S/. 38,760 S/. 3,488 S/. 3,229 S/. 45,477
PLANILLA MOD - Año 4 y 5
Ítem Puesto Cantidad SUELDO
BASICO
Asignación
Laboral
REMUNERACION
ANUAL
GRATIFICACIONES
(Jul/Dic)
SUB-
TOTAL ESSALUD CTS Total Anual
9.00% 8.33%
1 Operarios a tiempo
completo 4 S/. 850 S/. 85 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636
TOTAL 4 S/. 44,880 S/. 6,800 S/. 51,680 S/. 4,651 S/. 4,305 S/. 60,636
Fuente: Elaboración propia
215
9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
Gastos Indirectos
Tabla 143
Otros CIF
Gastos de Indirectos
Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022
Depreciación 98.09% S/. 30,802 S/. 30,802 S/. 30,802 S/. 30,802 S/. 30,502
Luz 72.0% S/. 4,319 S/. 4,914 S/. 5,588 S/. 6,348 S/. 7,206
Agua 72.0% S/. 1,727 S/. 1,966 S/. 2,235 S/. 2,539 S/. 2,882
Arbitrios 72.0% S/. 1,080 S/. 1,229 S/. 1,397 S/. 1,587 S/. 1,802
Alquiler 72.0% S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822
Servicio de mantenimiento de unidad de transporte 100.0% S/. 2,712 S/. 2,712 S/. 2,712 S/. 2,712 S/. 2,712
Reposición de herramientas, equipos y utensilios 100.0% S/. 0 S/. 14,956 S/. 0 S/. 14,956 S/. 0
Insumos de mantenimiento y limpieza 72.0% S/. 2,149 S/. 2,445 S/. 2,780 S/. 3,158 S/. 3,585
Servicio de mantenimiento de equipos 100.0% S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Combustible 100.0% S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Seguros 100.0% S/. 1,520 S/. 1,520 S/. 1,520 S/. 1,520 S/. 1,520
Mano de Obra Indirecta 100.0% S/. 25,836 S/. 25,836 S/. 25,836 S/. 25,836 S/. 25,836
Total de Gastos S/. 110,966 S/. 127,201 S/. 113,691 S/. 130,279 S/. 116,867
Total de Gastos - sin IGV S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915
Fuente: Elaboración propia
216
Servicio de Mantenimiento de Máquinas Expendedoras
Tabla 144
Otros – CIF Servicio de Mantenimiento de Máquinas Expendedoras
Servicio de Mantenimiento de Máquinas Expendedoras
Concepto S/.
Costo por universidad S/. 200
Universidades 10
Veces por año 2
Costo anual S/. 4,000
Fuente: Elaboración propia
Tabla 145
Otros CIF
Descripción Cantidad por
mes
Costo unitario S/.sin
igv
Total Valor
Venta IGV 18 %
Precio de Venta
(mensual)
Precio de Venta
(anual)
Mantenimiento 5000 km trimestral 0.333 S/. 574.55 S/. 191.52 S/. 34.47 S/. 225.99 S/. 2,712
Combustible 30.000 S/. 11.00 S/. 282.00 S/. 51.00 S/. 333.00 S/. 4,000
Impuesto vehicular por tránsito. 0.083 S/. 169.49 S/. 14.12 S/. 2.54 S/. 16.67 S/. 200
Seguro SOAT 0.083 S/. 101.69 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00 S/. 120
Seguro Vehicular de siniestro 0.083 S/. 1,016.95 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 S/. 1,200
Fuente: Elaboración propia
217
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
Distribución de Áreas de la Empresa
Presupuesto de Gastos Administrativos se consideran el sueldo del gerente general, la
depreciación de equipos administrativos, la amortización de gastos de constitución y
gastos en trámites iniciales. Asimismo los servicios y costos comunes a los que se le
aplican el mismo criterio de distribución que para costos indirectos, finalmente la
reposición de equipos y los útiles de oficina necesarios
Tabla 146
Distribución de Áreas Distribución de áreas
ÁREA MEDIDA * UNIDAD %
PRIMER PISO
Ingreso y salida de productos 47.70 m2 11%
Almacén de materia prima 25.33 m2 6%
Almacén de Productos Terminados 26.00 m2 6%
Área de Producción 117.40 m2 26%
Pasadizo 1er piso 23.40 m2 5%
Tragaluz 4.72 m2 1%
SSHH 10.40 m2 2%
Escaleras 10.13 m2 2%
Vestidor 16.00 m2 4%
Comedor 24.50 m2 6%
SEGUNDO PISO
SSHH 8.07 m2 2%
Oficinas administración 14.94 m2 3%
Oficina producción 14.21 m2 3%
Oficina Gerente General 13.93 m2 3%
Pasadizo 2do piso 8.96 m2 2%
Sala de espera 63.25 m2 14%
Sala de reuniones 16.00 m2 4%
TOTAL 444.94 m2 100%
* Espacio aproximado
Redistribución de las áreas principales
ÁREA MEDIDA UNIDAD %
218
Administración 77 m2 17.3%
Ventas 48 m2 10.8%
Operaciones 320 m2 72.0%
TOTAL 444.94 m2 100%
Fuente: Elaboración propia
219
Distribución de Costos Comunes
Distribución de Costos comunes son los costos relacionados indirectamente con la
fabricación del producto tales como el servicio de transporte, pago de servicios del área
de operaciones, la depreciación correspondiente al área, reposiciones de materiales,
entre otros.
Inicialmente para realizar una distribución real de los gastos comunes se ha considerado
según el área ocupada por cada función.
Tabla 147
Distribución de Costos Comunes
Distribución de Costos Comunes 1
Año %* 2018 2019 2020 2021 2022
Luz S/. 6,000 S/. 6,828 S/. 7,763 S/. 8,819 S/. 10,012
Administrativa 17.3% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,340 S/. 1,522 S/. 1,728
Ventas 10.8% S/. 646 S/. 735 S/. 836 S/. 950 S/. 1,078
Operaciones 72.0% S/. 4,319 S/. 4,914 S/. 5,588 S/. 6,348 S/. 7,206
Agua S/. 2,400 S/. 2,731 S/. 3,105 S/. 3,528 S/. 4,005
Administrativa 17.3% S/. 414 S/. 471 S/. 536 S/. 609 S/. 691
Ventas 10.8% S/. 258 S/. 294 S/. 334 S/. 380 S/. 431
Operaciones 72.0% S/. 1,727 S/. 1,966 S/. 2,235 S/. 2,539 S/. 2,882
Arbitrios S/. 1,500 S/. 1,707 S/. 1,941 S/. 2,205 S/. 2,503
Administrativa 17.3% S/. 259 S/. 295 S/. 335 S/. 380 S/. 432
Ventas 10.8% S/. 162 S/. 184 S/. 209 S/. 237 S/. 269
Operaciones 72.0% S/. 1,080 S/. 1,229 S/. 1,397 S/. 1,587 S/. 1,802
Alquiler del Local 2 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600
Administrativa 17.3% S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869
Ventas 10.8% S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910
Operaciones 72.0% S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822 S/. 32,822
Insumos de mantenimiento y limpieza S/. 2,985 S/. 3,397 S/. 3,862 S/. 4,387 S/. 4,981
Administrativa 17.3% S/. 515 S/. 586 S/. 666 S/. 757 S/. 859
Ventas 10.8% S/. 321 S/. 366 S/. 416 S/. 472 S/. 536
Operaciones 72.0% S/. 2,149 S/. 2,445 S/. 2,780 S/. 3,158 S/. 3,585
Útiles de oficina S/. 2,070 S/. 2,355 S/. 2,678 S/. 3,042 S/. 3,453
Administrativa 50.0% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,339 S/. 1,521 S/. 1,727
Ventas 50.0% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,339 S/. 1,521 S/. 1,727
220
Internet y teléfono S/. 2,268 S/. 2,581 S/. 2,934 S/. 3,334 S/. 3,784
Administrativa 50.0% S/. 1,134 S/. 1,290 S/. 1,467 S/. 1,667 S/. 1,892
Ventas 50.0% S/. 1,134 S/. 1,290 S/. 1,467 S/. 1,667 S/. 1,892
1 Se ha contemplado un crecimiento en función al nivel de producción
* % Asignado de acuerdo al nivel de ocupación del área (productiva, administrativa o ventas), respecto al
total.
2 Se asigna solo a administración y ventas no a
producción
Fuente: Elaboración propia
221
Crecimiento de ventas %
Tabla 148
Crecimiento de Ventas - %
Crecimiento de Ventas - %
Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
0 1 2 3 4 5
Programa de producción postres 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753
Incremento anual 13.80% 13.70% 13.60% 13.52%
Fuente: Elaboración propia
Seguridad y Limpieza 2017-2021
Tabla 149
Seguridad y Limpieza 2017-2021
Seguridad y Limpieza 2017 - 2021
Componente Frecuencia 2017 2018 2019 2020 2021
Servicio de Seguridad ** Mensual S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Servicio de Limpieza * Mensual S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800
Total por año con IGV S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800
* Recibo por Honorarios
** Rimac
Fuente: Elaboración propia
222
Costo mensual de insumos de mantenimiento y limpieza
Tabla 150
Costo mensual de insumos de mantenimiento y limpieza
Costo mensual de insumos de mantenimiento y limpieza*
Concepto Cant. Unidad Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Bolsa grande de basura 2 Ciento S/. 12.0 S/. 24.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 24.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 48.0
Bolsa pequeña de
basura 2 Ciento S/. 8.0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32.0
Papel Higiénico en rollo 6 Paquete S/. 14.0 S/. 84.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 84.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 168.0
Jabón Líquido 4 Galón S/. 11.0 S/. 44.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 44.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 88.0
Papel toalla 6 Paquete S/. 22.0 S/.132.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.132.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 264.0
Alcohol en gel 3 Galón S/. 10.0 S/. 30.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 30.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 60.0
Guantes de limpieza 5 Ciento S/. 25.0 S/.125.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.125.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 250.0
Mascarilla desechable 5 Ciento S/. 20.0 S/.100.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.100.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 200.0
Cloro concentrado 3 Galón S/. 15.0 S/. 45.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 45.0
Desinfectante 3 Galón S/. 15.0 S/. 45.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 45.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 90.0
Extintor** 4 Unidad
S/.
150.0 S/.600.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.600.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.1,200.0
Botiquín 1 Unidad
S/.
270.0 S/.270.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.270.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 540.0
Total S/. S/.1,515 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.1,470 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,985
* Se compra en Enero y Julio
Solo se compra una vez
Fuente: Elaboración propia
223
Útiles de oficina y otros
Tabla 151
Útiles de oficina y otros
Útiles de oficina y otros*
Concepto Cant. Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Lapicero caja de 12 unid 6 S/. 8.0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 16.0 S/. 16.0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 16.0 S/. 0 S/. 16.0 S/. 112.0
Lápiz caja 12 unid 6 S/. 5.0 S/. 10.0 S/. 0 S/. 0 S/. 10.0 S/. 0 S/. 10.0 S/. 10.0 S/. 10.0 S/. 0 S/. 10.0 S/. 0 S/. 10.0 S/. 70.0
Borrador 6 S/. 1.0 S/. 2.0 S/. 0 S/. 0 S/. 2.0 S/. 0 S/. 2.0 S/. 2.0 S/. 2.0 S/. 0 S/. 2.0 S/. 0 S/. 2.0 S/. 14.0
Resaltador 6 S/. 2.0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 28.0
Tinta de impresora 6 S/. 45.0 S/. 90.0 S/. 0 S/. 0 S/.90.0 S/. 0 S/. 90.0 S/.90.0 S/. 90.0 S/. 0 S/. 90.0 S/. 0 S/. 90.0 S/. 630.0
Hojas bond A-4 Graphos -
500 UNI 6 S/. 16.0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 0 S/.32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/.32.0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/.224.0
Folder manila x25 - ciento 1 S/. 12.0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 0 S/. 4.0 S/. 28.0
Sobre manila x50 - ciento 1 S/. 15.0 S/. 5.0 S/. 0 S/. 0 S/. 5.0 S/. 0 S/. 5.0 S/. 5.0 S/. 5.0 S/. 0 S/. 5.0 S/. 0 S/. 5.0 S/. 35.0
Porta documentos docena 2 S/. 48.0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 0 S/.32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/.32.0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/. 0 S/. 32.0 S/.224.0
Engrapadora 6 S/. 19.0 S/. 38.0 S/. 0 S/. 0 S/.38.0 S/. 0 S/. 38.0 S/.38.0 S/. 38.0 S/. 0 S/. 38.0 S/. 0 S/. 38.0 S/.266.0
Grapas 500pc 4 S/. 8.0 S/. 10.7 S/. 0 S/. 0 S/.10.7 S/. 0 S/. 10.7 S/.10.7 S/. 10.7 S/. 0 S/. 10.7 S/. 0 S/. 10.7 S/. 74.7
Tijera 6 S/. 4.0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 8.0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 56.0
Post-it paquete de 12 6 S/. 18.0 S/. 36.0 S/. 0 S/. 0 S/.36.0 S/. 0 S/. 36.0 S/.36.0 S/. 36.0 S/. 0 S/. 36.0 S/. 0 S/. 36.0 S/.252.0
Chinches (caja de 50 unid) 6 S/. 4.0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 8.0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 0 S/. 8.0 S/. 56.0
Total S/.295.7 S/. 295.67 S/. 295.67 S/.2,070
* Se compra en tres partes: enero, Junio y Octubre
Fuente: Elaboración propia
224
Distribución de Áreas de la Empresa
Tabla 152
Distribución de Áreas de la Empresa - Gastos Administrativos Gastos Administrativos
Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022
Depreciación 1.0% S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 0
Amortización 100.0% S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053
Luz 17.3% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,340 S/. 1,522 S/. 1,728
Agua 17.3% S/. 414 S/. 471 S/. 536 S/. 609 S/. 691
Arbitrios 17.3% S/. 259 S/. 295 S/. 335 S/. 380 S/. 432
Alquiler 17.3% S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869 S/. 7,869
Insumos de mantenimiento y limpieza 17.3% S/. 515 S/. 586 S/. 666 S/. 757 S/. 859
Internet y teléfono 50% S/. 1,134 S/. 1,290 S/. 1,467 S/. 1,667 S/. 1,892
Servicio de contabilidad 100.0% S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600
Sueldos Administración 100.0% S/. 56,600 S/. 56,600 S/. 56,600 S/. 56,600 S/. 56,600
Reposición de equipos de oficina 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0
Útiles de Oficina 50% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,339 S/. 1,521 S/. 1,727
Total de Gastos S/. 80,814 S/. 81,420 S/. 82,104 S/. 84,293 S/. 83,450
Total de Gastos- sin IGV S/. 78,718.73 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,933.79
Programa de Reposición
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Laptop* S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0
Total S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0
225
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
Presupuestos de Gastos de Ventas incluyen la depreciación de sus equipos, los gastos de promoción y publicidad, asimismo los gastos
comunes como agua arbitrios, alquiler e insumo de limpieza, que se distribuyen según el área ocupada.
Tabla 153
Presupuesto de Gastos de Ventas Gastos de Ventas
Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022
Depreciación 0.96% S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 0
Promoción y Publicidad 100.0% S/. 14,800 S/. 14,800 S/. 14,800 S/. 14,800 S/. 14,800
Luz 10.8% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,340 S/. 1,522 S/. 1,728
Agua 10.8% S/. 414 S/. 471 S/. 536 S/. 609 S/. 691
Arbitrios 10.8% S/. 162 S/. 184 S/. 209 S/. 237 S/. 269
Alquiler 10.8% S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910 S/. 4,910
Insumos de mant. y limpieza 10.8% S/. 321 S/. 366 S/. 416 S/. 472 S/. 536
Internet y teléfono 50.0% S/. 1,134 S/. 1,290 S/. 1,467 S/. 1,667 S/. 1,892
Útiles de Oficina 50.0% S/. 1,035 S/. 1,178 S/. 1,339 S/. 1,521 S/. 1,727
Reposición de equipos 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0
Sueldos Ventas 100.0% S/. 30,318 S/. 30,318 S/. 30,318 S/. 30,318 S/. 30,318
Comisión de universidades 100.0% S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Total de Gastos S/. 72,429 S/. 72,995 S/. 73,634 S/. 75,772 S/. 74,871
Total de Gastos - sin IGV S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611
226
Programa Anual de Reposición
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Laptop* S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0
Total S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,416 S/. 0
Comisión por colocación de dispensadores en universidades
2018 2019 2020 2021 2022
Costo mensual por universidad S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Numero de universidades 10 10 10 10 10
Meses por año 12 12 12 12 12
Pago por espacios en universidad S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Fuente: Elaboración propia
9.2.2. Egresos no Desembolsables
9.2.2.1. Depreciación
Depreciación de Activos Fijos
Depreciación de Activos Fijos se realizarán a los activos por un valor de mayo a ¼ de UIT (S/1,012.50), se utilizará el método de
depreciación lineal para el respectivo cálculo, además la depreciación se distribuirá según las áreas de operaciones, administración y
ventas.
227
La depreciación anual es de S/. 31, 402, la cual se distribuirá en las áreas correspondientes, las computadoras a tener una vida útil de
cuatro años no se deprecian durante los cinco años del proyecto y el furgón frigorífico se depreciará totalmente al finalizar el horizonte de
evaluación.
Tabla 154
Depreciación de Activos Fijos Depreciación de Activos Fijos
Ítem Concepto Cantidad Unidad de Costo
Valor Total Vida Útil Depreciación
Anual Medida Unitario
1 Horno a gas natural marca Fadicc Unidad 2 S/. 1,500 S/. 3,000 9 S/. 333
2 Batidora/Mezcladora Eléctrica KSM7990XEWH 7 L 350 W Unidad 2 S/. 1,400 S/. 2,800 9 S/. 311
3 Cocina industrial a gas natural 3 hornillas marca surge Unidad 2 S/. 2,800 S/. 5,600 9 S/. 622
4 Furgón frigorífico Marca Kía Modelo Bongo III Unidad 1 S/. 60,369 S/. 60,369 10 S/. 6,037
5 BC Cooler marca aro 250 litros Unidad 1 S/. 7,542 S/. 7,542 10 S/. 754
6 Selladora de vasos 300-500 cup/hora Unidad 1 S/. 1,500 S/. 1,500 9 S/. 167
7 Expendedora Unidad 25 S/. 8,150 S/. 203,750 10 S/. 20,375
8 Mesa acero inoxidable marca aro Unidad 8 S/. 1,050 S/. 8,400 9 S/. 933
9 Lavadero acero inoxidable marca aro (de 02 tinas) Unidad 4 S/. 1,182 S/. 4,729 7 S/. 676
10 Licuadora Industrial Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 7 S/. 171
11 Balanza industrial Unidad 1 S/. 1,100 S/. 1,100 9 S/. 122
12 Laptop + impresora operaciones Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 4 S/. 300
13 Laptop + impresora administración Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 4 S/. 300
14 Laptop + impresora ventas Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,200 4 S/. 300
Total S/. 303,590 S/. 31,402
Fuente: Elaboración propia
228
Cuadro de Depreciación Acumulada
Tabla 155
Cuadro de Depreciación Acumulada
Cuadro de Depreciación Acumulada
Ítem Concepto Valor Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Depreciación
Acumulada
1 Horno a gas natural marca Fadicc S/. 3,000 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 1,667
2 Batidora/Mezcladora Eléctrica KSM7990XEWH 7 L 350 W S/. 2,800 S/. 311 S/. 311 S/. 311 S/. 311 S/. 311 S/. 1,556
3 Cocina industrial a gas natural 3 hornillas marca surge S/. 5,600 S/. 622 S/. 622 S/. 622 S/. 622 S/. 622 S/. 3,111
4 Furgón frigorífico Marca Kía Modelo Bongo III S/. 60,369 S/. 6,037 S/. 6,037 S/. 6,037 S/. 6,037 S/. 6,037 S/. 30,185
5 BC Cooler marca aro 250 litros S/. 7,542 S/. 754 S/. 754 S/. 754 S/. 754 S/. 754 S/. 3,771
6 Selladora de vasos 300-500 cup/hora S/. 1,500 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 833
7 Expendedora S/. 203,750 S/. 20,375 S/. 20,375 S/. 20,375 S/. 20,375 S/. 20,375 S/. 101,875
8 Mesa acero inoxidable marca aro S/. 8,400 S/. 933 S/. 933 S/. 933 S/. 933 S/. 933 S/. 4,667
9 Lavadero acero inoxidable marca aro (de 02 tinas) S/. 4,729 S/. 676 S/. 676 S/. 676 S/. 676 S/. 676 S/. 3,378
10 Licuadora Industrial S/. 1,200 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 857
11 Balanza industrial S/. 1,100 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 611
12 Laptop + impresora operaciones S/. 1,200 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 0 S/. 1,200
13 Laptop + impresora administración S/. 1,200 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 0 S/. 1,200
14 Laptop + impresora ventas S/. 1,200 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 0 S/. 1,200
Total S/. 303,590 S/. 31,402 S/. 31,402 S/. 31,402 S/. 31,402 S/. 30,502 S/. 156,110
Fuente: Elaboración propia
229
Cuadro Resumen de Depreciación
Tabla 156
Cuadro Resumen de Depreciación
Cuadro Resumen de Depreciación
Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 % Año 5 %
Depreciación de administración S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 0 0.00%
Depreciación de ventas S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 300 0.96% S/. 0 0.00%
Depreciación de producción S/. 30,802 98.09% S/. 30,802 98.09% S/. 30,802 98.09% S/. 30,802 98.09% S/. 30,502 100.00%
Total S/. 31,402 100% S/. 31,402 100% S/. 31,402 100% S/. 31,402 100% S/. 30,502 100%
Fuente: Elaboración propia
230
9.2.2.2. Amortización de Intangibles.
Amortización de Intangibles, se obtiene al distribuir la inversión intangible en los años que se evalúa el proyecto.
Tabla 157
Amortización de intangibles
Vida útil del proyecto 5
Amortización de intangibles
Ítem Concepto Total 2018 2019 2020 2021 2022
1 Búsqueda y reserva del Nombre S/. 28 S/. 5.6 S/. 5.6 S/. 5.6 S/. 5.6 S/. 5.6
2 Elaboración de Minuta S/. 650 S/. 130.0 S/. 130.0 S/. 130.0 S/. 130.0 S/. 130.0
3 Generar RUC S/. 0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0
4 Inscripción de Minuta y Testimonio S/. 180 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0
5 Libros Contables S/. 90 S/. 18.0 S/. 18.0 S/. 18.0 S/. 18.0 S/. 18.0
6 Legalización de libros S/. 300 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 60.0
7 Movilidades S/. 100 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0
8 Gastos de operaciones S/. 200 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0
9 Impresión de 1 millar de Guías de Remisión S/. 236 S/. 47.2 S/. 47.2 S/. 47.2 S/. 47.2 S/. 47.2
10 Impresión de 1 millar de Facturas S/. 330 S/. 66.1 S/. 66.1 S/. 66.1 S/. 66.1 S/. 66.1
11 Impresión de 1 millar de Notas de Crédito S/. 189 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8
12 Impresión de 1 millar de Notas de Débito S/. 189 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8 S/. 37.8
13 Búsqueda fonética y figurativa S/. 38 S/. 7.7 S/. 7.7 S/. 7.7 S/. 7.7 S/. 7.7
14 Solicitud de registro S/. 535 S/. 107.0 S/. 107.0 S/. 107.0 S/. 107.0 S/. 107.0
231
15 Publicación en el Diario El Peruano S/. 169 S/. 33.8 S/. 33.8 S/. 33.8 S/. 33.8 S/. 33.8
16 Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate S/. 121 S/. 24.2 S/. 24.2 S/. 24.2 S/. 24.2 S/. 24.2
17 Pago de Declaración Jurada de Observaciones S/. 15 S/. 3.0 S/. 3.0 S/. 3.0 S/. 3.0 S/. 3.0
18
Tramites de DEFENSA CIVIL por ITSDC ( Inspección
Técnica de Seguridad a Inmuebles, recintos o
edificaciones) local de 101 m2 hasta 500 m2 ( 10.1086
% de UIT S/ 4,050)
S/. 407 S/. 81.4 S/. 81.4 S/. 81.4 S/. 81.4 S/. 81.4
19 Registro sanitario de alimentos de consumo humano S/. 405 S/. 81.0 S/. 81.0 S/. 81.0 S/. 81.0 S/. 81.0
20 Carnets de Sanidad (24 x 4) S/. 168 S/. 33.6 S/. 33.6 S/. 33.6 S/. 33.6 S/. 33.6
21 Habilitación Sanitaria HACCP DIGESA (23.98 % de UIT
S/ 4,050) S/. 971 S/. 194.2 S/. 194.2 S/. 194.2 S/. 194.2 S/. 194.2
22 Certificación de Libre Comercialización SENASA (22.80 %
de UIT S/ 4,050) S/. 923 S/. 184.7 S/. 184.7 S/. 184.7 S/. 184.7 S/. 184.7
23 Consultoría S/. 2,500 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0
24 Impuesto vehicular por tránsito. S/. 200 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0 S/. 40.0
25 Seguro SOAT S/. 120 S/. 24.0 S/. 24.0 S/. 24.0 S/. 24.0 S/. 24.0
26 Seguro vehicular de siniestro S/. 1,200 S/. 240.0 S/. 240.0 S/. 240.0 S/. 240.0 S/. 240.0
Total S/.10,265 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053
Fuente: Elaboración propia
232
9.2.3. Costos fijos y costos variables.
Tabla 158
Costo Fijo Unitario Costo Fijo Unitario
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gasto de Administración S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934
Gasto de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611
Gastos Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688
Total Costos Fijos S/. 198,579 S/. 192,210 S/. 184,238 S/. 176,673 S/. 161,232
Postres 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753
Costo Fijo unitario promedio S/. 1.00 S/. 0.85 S/. 0.71 S/. 0.60 S/. 0.48
Fuente: Elaboración propia
Costo Variable Unitario S/.
2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina S/. 1.34 S/. 1.31 S/. 1.19 S/. 1.22 S/. 1.12
Flan S/. 1.31 S/. 1.23 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.10
Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 1.59 S/. 1.55 S/. 1.39 S/. 1.42 S/. 1.29
Flan con gelatina S/. 1.58 S/. 1.54 S/. 1.38 S/. 1.41 S/. 1.28
Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 1.42 S/. 1.38 S/. 1.22 S/. 1.25 S/. 1.12
Crema volteada S/. 3.04 S/. 3.00 S/. 2.82 S/. 2.85 S/. 2.71
Leche asada S/. 2.71 S/. 2.67 S/. 2.49 S/. 2.53 S/. 2.38
Fuente: Elaboración propia
233
9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Programa de Producción 2018-2022
Tabla 159
Programa de Producción 2018-2022
PROGRAMA DE PRODUCCION
Ítem LINEA 2018 2019 2020 2021 2022
1 Gelatina 126,199 143,611 163,279 185,492 210,576
2 Flan 27,735 31,562 35,884 40,766 46,279
3 Carlota con gelatina de fresa con leche 6,189 7,042 8,007 9,096 10,326
4 Flan con gelatina 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210
5 Tricolor (flan carlota y gelatina) 11,513 13,101 14,895 16,922 19,210
6 Crema volteada 5,756 6,551 7,448 8,461 9,605
7 Leche asada 10,517 11,968 13,607 15,458 17,548
Total 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753
Fuente: Elaboración propia
234
Programa de Ventas Año 1
Tabla 160
Programa de Ventas Año 1 Ventas
Ítem Productos Año 1 Peso %
1 Gelatina S/.308,505 56.7%
2 Flan S/.79,483 14.6%
3 Carlota con gelatina de fresa con leche S/.20,567 3.8%
4 Flan con gelatina S/.37,706 6.9%
5 Tricolor (flan carlota y gelatina) S/.37,706 6.9%
6 Crema volteada S/.21,210 3.9%
7 Leche asada S/.38,563 7.1%
Total S/.543,741 100.0%
Fuente: Elaboración propia
Programa de Compras Consolidado
Tabla 161
Programa de Compras Consolidado Programa de compras consolidado
Ítem Componente Unidad
1 Gelatina S/. 0.652
2 Flan S/. 0.653
3 Carlota S/. 0.653
4 Flan con gelatina S/. 0.65
5 Tricolor S/. 0.49
6 Crema volteada S/. 2.00
7 Leche asada S/. 1.68
Fuente: Elaboración propia
235
Costo de Producción Promedio
Costos de Producción Promedio, es el costo de producir una unidad del producto pero en
este proyecto se están promediando los costos de los 7 postres del portafolio, los costos
involucrados son la materia prima, mano de obra y gastos indirectos, a continuación se
detalla.
Tabla 162
Costo de Producción Promedio
Costo de Producción Promedio
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima e insumos S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617
Mano de Obra Directa S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 60,636 S/. 60,636
Costos Indirectos S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915
Total Costo de Producción S/. 277,753 S/. 308,702 S/. 316,670 S/. 367,816 S/. 381,168
Unidades a Producir 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753
Costo de producción por unidad S/. 1.39 S/. 1.36 S/. 1.23 S/. 1.25 S/. 1.15
Fuente: Elaboración propia
236
Costo total Unitario Promedio
Costo Total Unitario Promedio, involucra no solo el costo de producir una unidad (materia
prima, MOD, CIF) sino también los gastos de administración, gasto de ventas y gastos
financieros. A continuación el cálculo respectivo.
Tabla 163
Costo Total Unitario promedio
Costo Total Unitario promedio
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Costos Variables
Materia Prima e insumos S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617
Costos Fijos
Mano de Obra Directa S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 60,636 S/. 60,636
Costos indirectos S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915
Gastos Administrativos S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934
Gastos de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611
Gastos Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688
Total S/. 476,332 S/. 500,912 S/. 500,908 S/. 544,490 S/. 542,400
Servicios 199,421 226,936 258,015 293,116 332,753
Costo Total Unitario S/. 2.39 S/. 2.21 S/. 1.94 S/. 1.86 S/. 1.63
Fuente: Elaboración propia
237
Costo de Producción unitario de Todo el Portafolio
Tabla 164
Costo de Producción unitario de Todo el Portafolio 1.- Gelatina
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima e insumos S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65
Costo de Insumo y Mp S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65
Mano de Obra Directa S/. 0.20 S/. 0.18 S/. 0.16 S/. 0.19 S/. 0.16
Costos Indirectos S/. 0.48 S/. 0.48 S/. 0.38 S/. 0.38 S/. 0.30
Costo de Producción Unitario S/. 1.34 S/. 1.31 S/. 1.19 S/. 1.22 S/. 1.12
Gastos Administrativos S/. 0.35 S/. 0.31 S/. 0.28 S/. 0.25 S/. 0.22
Gastos de Ventas S/. 0.31 S/. 0.28 S/. 0.25 S/. 0.22 S/. 0.19
Gastos Financieros S/. 0.23 S/. 0.17 S/. 0.12 S/. 0.07 S/. 0.02
Costo Total Unitario S/. S/. 2.23 S/. 2.07 S/. 1.83 S/. 1.76 S/. 1.55
2.- Flan
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima e insumos S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653
Costo de Insumo y Mp S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7
Mano de Obra Directa S/. 0.240 S/. 0.211 S/. 0.185 S/. 0.217 S/. 0.192
Costos Indirectos S/. 0.415 S/. 0.367 S/. 0.325 S/. 0.293 S/. 0.256
Costo de Producción Unitario S/. 1.3 S/. 1.2 S/. 1.2 S/. 1.2 S/. 1.1
Gastos Administrativos S/. 0.415 S/. 0.367 S/. 0.325 S/. 0.293 S/. 0.256
Gastos de Ventas S/. 0.367 S/. 0.324 S/. 0.288 S/. 0.260 S/. 0.226
Gastos Financieros S/. 0.265 S/. 0.199 S/. 0.138 S/. 0.081 S/. 0.027
Costo Total Unitario S/. S/. 2.35 S/. 2.12 S/. 1.91 S/. 1.80 S/. 1.61
3.- Carlota
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima e insumos S/. 0.6529 S/. 0.6529 S/. 0.6529 S/. 0.6529 S/. 0.6529
Costo de Insumo y Mp S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65
Mano de Obra Directa S/. 0.28 S/. 0.24 S/. 0.21 S/. 0.25 S/. 0.22
Costos Indirectos S/. 0.66 S/. 0.65 S/. 0.52 S/. 0.52 S/. 0.41
Costo de Producción Unitario S/. 1.59 S/. 1.55 S/. 1.39 S/. 1.42 S/. 1.29
Gastos Administrativos S/. 0.48 S/. 0.43 S/. 0.38 S/. 0.34 S/. 0.30
Gastos de Ventas S/. 0.43 S/. 0.38 S/. 0.33 S/. 0.30 S/. 0.26
Gastos Financieros S/. 0.31 S/. 0.23 S/. 0.16 S/. 0.09 S/. 0.03
Costo Total Unitario S/. S/. 2.80 S/. 2.58 S/. 2.26 S/. 2.16 S/. 1.88
238
4.- Flan con gelatina
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima e insumos S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653 S/. 0.653
Costo de Insumo y Mp S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65
Mano de Obra Directa S/. 0.3 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2
Costos Indirectos S/. 0.65 S/. 0.64 S/. 0.51 S/. 0.51 S/. 0.41
Costo de Producción Unitario S/. 1.58 S/. 1.54 S/. 1.38 S/. 1.41 S/. 1.28
Gastos Administrativos S/. 0.47 S/. 0.42 S/. 0.37 S/. 0.33 S/. 0.29
Gastos de Ventas S/. 0.42 S/. 0.37 S/. 0.33 S/. 0.30 S/. 0.26
Gastos Financieros S/. 0.30 S/. 0.23 S/. 0.16 S/. 0.09 S/. 0.03
Costo Total Unitario S/. S/. 2.77 S/. 2.55 S/. 2.24 S/. 2.13 S/. 1.86
5.- Tricolor (carlota, flan, gelatina)
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima e insumos S/. 0.493 S/. 0.493 S/. 0.493 S/. 0.493 S/. 0.493
Costo de Insumo y Mp S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49
Mano de Obra Directa S/. 0.3 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.2
Costos Indirectos S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.4
Costo de Producción Unitario S/. 1.42 S/. 1.38 S/. 1.22 S/. 1.25 S/. 1.12
Gastos Administrativos S/. 0.5 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 0.3
Gastos de Ventas S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3
Gastos Financieros S/. 0.3 S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.1 S/. 0.0
Costo Total Unitario S/. S/. 2.61 S/. 2.40 S/. 2.08 S/. 1.98 S/. 1.70
6.- Crema volteada
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima e insumos S/. 2.0004 S/. 2.0004 S/. 2.0004 S/. 2.0004 S/. 2.0004
Costo de Insumo y Mp S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00
Mano de Obra Directa S/. 0.31 S/. 0.27 S/. 0.24 S/. 0.28 S/. 0.25
Costos Indirectos S/. 0.73 S/. 0.72 S/. 0.58 S/. 0.57 S/. 0.46
Costo de Producción Unitario S/. 3.04 S/. 3.00 S/. 2.82 S/. 2.85 S/. 2.71
Gastos Administrativos S/. 0.53 S/. 0.47 S/. 0.42 S/. 0.38 S/. 0.33
Gastos de Ventas S/. 0.47 S/. 0.42 S/. 0.37 S/. 0.33 S/. 0.29
Gastos Financieros S/. 0.34 S/. 0.26 S/. 0.18 S/. 0.10 S/. 0.04
Costo Total Unitario S/. S/. 4.39 S/. 4.14 S/. 3.78 S/. 3.67 S/. 3.36
7.-Leche asada
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima e insumos S/. 1.677 S/. 1.677 S/. 1.677 S/. 1.677 S/. 1.677
Costo de Insumo y Mp S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68
Mano de Obra Directa S/. 0.31 S/. 0.27 S/. 0.24 S/. 0.28 S/. 0.25
239
Costos Indirectos S/. 0.73 S/. 0.72 S/. 0.57 S/. 0.57 S/. 0.46
Costo de Producción Unitario S/. 2.71 S/. 2.67 S/. 2.49 S/. 2.53 S/. 2.38
Gastos Administrativos S/. 0.53 S/. 0.47 S/. 0.42 S/. 0.37 S/. 0.33
Gastos de Ventas S/. 0.47 S/. 0.42 S/. 0.37 S/. 0.33 S/. 0.29
Gastos Financieros S/. 0.34 S/. 0.25 S/. 0.18 S/. 0.10 S/. 0.04
Costo Total Unitario S/. S/. 4.05 S/. 3.81 S/. 3.45 S/. 3.34 S/. 3.03
Fuente: Elaboración propia
240
Capítulo X Estados Financieros Proyectados
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Tabla 165
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Premisas
1 El horizonte de evaluación es 5 años, siendo el primer año el 2018.
2 Al quinto año los activos se liquidan.
3 El valor venta de los postres es el siguiente:
Estructura de precios
Opciones
Precio del proyecto IGV Precio de venta
82% 18% 100%
Gelatina S/. 2.54 S/. 0.46 S/. 3.00
Flan S/. 2.97 S/. 0.53 S/. 3.50
Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00
Flan con gelatina S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00
Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00
Crema volteada S/. 3.81 S/. 0.69 S/. 4.50
Leche asada S/. 3.81 S/. 0.69 S/. 4.50
241
4 El IGV es de 18%.
5
Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, a excepción del a partida de
remuneraciones.
6 El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV.
7 La depreciación de activos es lineal.
7 La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación del proyecto.
8
El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es
29.5%
9 Los ingresos se registran cuando se cobran, los gastos cuando se pagan.
Fuente: Elaboración propia
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros
En la siguiente tabla se aprecia que la utilidad de la empresa muestra una tendencia positiva y creciente.
Se infiere que el modelo de negocio nos dará rentabilidad desde el primer año.
242
Tabla 166
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV Rentabilidad
2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS
Ingreso S/. 543,741 S/. 618,762 S/. 703,503 S/. 799,208 S/. 907,283
Valor de desecho S/. 64,787
Costo de Ventas
Materia prima e insumos S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617
Mano de Obra Directa S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 60,636 S/. 60,636
Costos Indirectos S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915
Utilidad Bruta S/. 265,987 S/. 310,060 S/. 386,833 S/. 431,392 S/. 590,902 48.92% 50.11% 54.99% 53.98% 65.13% Rentabilidad Bruta
Gastos Administrativos S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934
Gastos de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611
Utilidad Operativa - EBIT S/. 117,698 S/. 160,768 S/. 236,410 S/. 277,291 S/. 438,358 21.65% 25.98% 33.60% 34.70% 48.32% Rentabilidad
Operativa
Gastos Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688
Utilidad antes de impuestos S/. 67,408 S/. 165,373 S/. 202,595 S/. 254,718 S/. 429,670
Impuesto a la Renta S/. 19,885 S/. 48,785 S/. 59,765 S/. 75,142 S/. 126,753
Utilidad Neta S/. 47,523 S/. 116,588 S/. 142,829 S/. 179,576 S/. 302,917 8.74% 18.84% 20.30% 22.47% 33.39% Rentabilidad Neta
AJUSTE DE IMPUESTO A LA RENTA
Ejercicios Gravables Tasas
2018 - 2022 29.5%
Fuente: Elaboración propia
243
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros
Tabla 167
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV Rentabilidad
2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022
Ingreso S/. 543,741 S/. 618,762 S/. 703,503 S/. 799,208 S/. 907,283
Valor de desecho S/. 64,787
Costo de Ventas
Materia prima e insumos S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617
Mano de Obra Directa S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 60,636 S/. 60,636
Costos Indirectos S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915
Utilidad Bruta S/. 265,987 S/. 310,060 S/. 386,833 S/. 431,392 S/. 590,902 48.92% 50.11% 54.99% 53.98% 65.13% Rentabilidad Bruta
Gastos Administrativos S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934
Gastos de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611
Utilidad Operativa S/. 117,698 S/. 160,768 S/. 236,410 S/. 277,291 S/. 438,358 21.65% 25.98% 33.60% 34.70% 48.32% Rentabilidad
Operativa
Impuesto a la Renta S/. 34,721 S/. 47,427 S/. 69,741 S/. 81,801 S/. 129,315
Utilidad / Pérdida Neta S/. 82,977 S/. 113,342 S/. 166,669 S/. 195,490 S/. 309,042 15.26% 18.32% 23.69% 24.46% 34.06% Rentabilidad Neta
Fuente: Elaboración propia
244
Liquidación de IGV
Tabla 168
Liquidación de IGV Liquidación del Igv
Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas S/. 543,741 S/. 618,762 S/. 703,503 S/. 799,208 S/. 907,283
IGV de los ingresos S/. 97,873 S/. 111,377 S/. 126,630 S/. 143,857 S/. 163,311
IGV de MP e insumos S/. 35,896 S/. 40,848 S/. 46,443 S/. 52,761 S/. 59,896
IGV de Gastos administrativos S/. 2,095 S/. 2,182 S/. 2,280 S/. 2,607 S/. 2,516
IGV de Gasto de ventas S/. 2,859 S/. 2,942 S/. 3,035 S/. 3,357 S/. 3,260
IGV de Costo Indirecto S/. 3,116 S/. 5,570 S/. 3,483 S/. 5,985 S/. 3,952
IGV de Activo Tangible S/. 54,646
IGV de Activo Intangible S/. 1,516
IGV de Inventario Inicial S/. 132
IGV de Gastos pre-operativos S/. 9,555
Total IGV de egresos S/. 65,849 S/. 43,965 S/. 51,542 S/. 55,241 S/. 64,710 S/. 69,624
Diferencia S/. 65,849 S/. 53,908 S/. 59,836 S/. 71,389 S/. 79,148 S/. 93,687
Crédito Fiscal S/. 65,849
Liquidación del IGV -S/. 11,941 S/. 47,895 S/. 71,389 S/. 79,148 S/. 93,687
Fuente: Elaboración propia
245
10.3 Flujo de Caja Proyectado Operativo
El Flujo de Caja operativo muestra los ingresos y egresos durante todo el horizonte de evaluación del proyecto, se considera la liquidación
de activos como ingreso para el año 5, asimismo dicho flujo contempla el pago de impuesto a la renta y la liquidación de IGV.
Tabla 169
Flujo de Caja Operativo Flujo de caja Operativo
Ingresos por ventas Año
0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 641,614 S/. 730,139 S/. 830,133 S/. 943,065 S/. 1,070,594
Venta de activos (valor de desecho) S/. 64,787
Total de ingresos S/. 641,614 S/. 730,139 S/. 830,133 S/. 943,065 S/. 1,135,381
Materia prima e insumos S/. 146,823 S/. 167,080 S/. 189,963 S/. 215,805 S/. 244,988
Mano de Obra Directa S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 45,477 S/. 60,636 S/. 60,636
Costos Indirectos S/. 110,966 S/. 127,201 S/. 113,691 S/. 130,279 S/. 116,867
Gastos Administrativos S/. 80,814 S/. 81,420 S/. 82,104 S/. 84,293 S/. 83,450
Gastos de Ventas S/. 72,429 S/. 72,995 S/. 73,634 S/. 75,772 S/. 74,871
Impuesto a la Renta S/. 19,885 S/. 48,785 S/. 59,765 S/. 75,142 S/. 126,753
Liquidación de IGV S/. -11,941 S/. 47,895 S/. 71,389 S/. 79,148 S/. 93,687
Total de egresos S/. 464,453 S/. 590,853 S/. 636,023 S/. 721,075 S/. 801,252
Flujo Operativo S/. 177,161 S/. 139,286 S/. 194,110 S/. 221,990 S/. 334,129
Fuente: Elaboración propia
246
10.4. Flujo de Capital Proyectado
Este Flujo de Caja de Capital Proyectado, considera todas las inversiones para realizar el proyecto, tales como la inversión de activo fijo,
intangible, pre-operativos, inventarios inicial y capital de trabajo. Asimismo, se contempla el valor de recuperación de capital de trabajo al
quinto año del proyecto.
Tabla 170
Flujo de Capital Proyectado Flujo de Capital proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Activo Fijo Tangible S/. 358,237
inversión en Intangibles S/. 10,265
Inversión de Gasto pre-operativos S/. 86,978
Inventario inicial S/. 866
Capital de trabajo S/. 19,177 S/. 2,646 S/. 2,989 S/. 3,375 S/. 3,812
Recuperación de capital de trabajo S/. 31,999
Recuperación de Garantía S/. 11,400
Flujo de Capital S/. 475,523 S/. 2,646 S/. 2,989 S/. 3,375 S/. 3,812 S/. 43,399
Fuente: Elaboración propia
247
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado
El Flujo de Caja Económico es el flujo operativo restándole las inversiones realizadas (flujo de capital) y sumándole el valor de desecho y
recuperación de capital de trabajo al último año del horizonte de evaluación.
Tabla 171
Flujo de Caja Económico Proyectado Flujo de Caja Económico Proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Operativo S/. 0 S/. 177,161 S/. 139,286 S/. 194,110 S/. 221,990 S/. 334,129
Flujo de Capital -S/. 475,523 -S/. 2,646 -S/. 2,989 -S/. 3,375 -S/. 3,812 S/. 43,399
Flujo Económico -S/. 475,523 S/. 174,515 S/. 136,297 S/. 190,734 S/. 218,178 S/. 377,528
Fuente: Elaboración propia
10.6. Flujo del Servicio de la deuda
Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con Caja Sullana, considerando la cuota a pagar, los
intereses y el escudo fiscal correspondiente al 29.5% de los intereses, según el año de ocurrencia.
248
Tabla 172
Flujo del Servicio de la Deuda Flujo del Servicio de la Deuda
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Préstamo S/. 250,000
Amortización S/. 31,367 S/. 38,738 S/. 47,842 S/. 59,084 S/. 72,969
Interés S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688
Escudo Fiscal S/. 14,835 S/. 12,661 S/. 9,975 S/. 6,659 S/. 2,563
Flujo de deuda S/. 250,000 S/. 66,821 S/. 68,996 S/. 71,681 S/. 74,998 S/. 79,094
Fuente: Elaboración propia
10.7. Flujo de Caja Financiero
El flujo de Caja Financiero es la diferencia entre el flujo de caja económico y el servicio de la deuda durante los cinco años de evaluación de
proyecto. Como se puede observar en la tabla siguiente el flujo muestra una tendencia positiva y refleja un escenario en el que la empresa
se financia con préstamo de entidad financiera de S/ 250,000.00
249
Tabla 173
Flujo de Caja Financiero Proyectado Flujo de Caja Financiero Proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Económico -S/. 475,523 S/. 174,515 S/. 136,297 S/. 190,734 S/. 218,178 S/. 377,528
Flujo de deuda S/. 250,000 -S/. 66,821 -S/. 68,996 -S/. 71,681 -S/. 74,998 -S/. 79,094
Flujo de caja financiero -S/. 225,523 S/. 107,694 S/. 67,301 S/. 119,053 S/. 143,181 S/. 298,434
Fuente: Elaboración propia
250
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
11.1.2. Costo de la deuda.(Kd)
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Promedio de la tasa de rendimiento del mercado y la tasa de libre riego (de 1928 a 2016):
Se calculó el promedio de las tasas de rendimiento del mercado y libre riesgo
Tabla 174
Promedio de la tasa de rendimiento del mercado y la tasa de libre riego (de 1928 a 2016)
Arithmetic Average
Años
Stocks
RM
T.Bonds
RF
1028-2016 11.42% 5.18%
Fuente: Damodaran Web
Link: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/histretSP.xls
Fuente: Elaboración Propia
Conversión del Beta desapalancada del Damodaran y ajustado al Beta del sector real:
El beta desapalancado del Damodaran se incrementó en un 0.48% para ajustarlo al Beta
del sector.
Tabla 175
Conversión del Beta desapalancado
Beta Apalancada = Beta desapalancada*(1+(1-t)*(D/C))
Beta Apalancada =
1.0925
Fuente: Elaboración Propia
251
Datos para los Cálculos Financieros
Tabla 176
Datos para Cálculos Financieros
Datos
Concepto Tasa %
Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. (Rf1) RF 2.45%
Rendimiento del Mercado E.E.U.U. (Rm) RM 11.42%
Beta desapalancada β 0.61
Beta apalancada β 1.09
Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.14%
Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%
Inflación Perú (2016) 3.23%
Costo Deuda (Kd) 23.500%
Razón Capital (K/(D+K) 47.43%
Razón Endeudamiento (D/(D+K) 52.57%
Prima riesgo de Mercado 6.24%
* Expresada en porcentaje
Fuente: Elaboración Propia
252
Calculo de la tasa de Descuento:
Este cuadro muestra los costos de cada socio, obteniendo de ellos una tasa de
descuento de 30.60 %.
Tabla 177
Costo de Oportunidad por Socio
Costo de oportunidad por socio
Concepto COK Concepto
Socio 1 7.00% Plazo fijo Caja Arequipa
Socio 2 6.00% Fondos mutuos - riesgo medio
Socio 3 5.00% Plazo Fijo BCP
Socio 4 10.00% Negocio propio
Socio 5 7.50% Negocio propio
Promedio 7.10%
Riesgo de proyecto * 4.31 Ver cuadro
COK Propio 30.60%
*Riesgo del proyecto - Argumentos
Concepto Argumentos
Negocio nuevo Bajo nivel de posicionamiento
Clientes La demanda no sea la esperada
Proveedores No se consigan los idóneos
Competencia Sea muy intensa
Acceso al crédito Nos cobre mayor tasa o lo nieguen
Fuente: Elaboración Propia
253
Cálculo del COK:
En este cuadro mostramos las diferentes tasas del costo de oportunidad, siendo la que
usaremos para el proyecto el COK apalancado del 33.97%
Tabla 178
Cálculo del COK Apalancado Cálculo del COK Apalancado
COK Nominal 9.26%
COK Nominal + Riesgo País 10.40%
Cok Real (incluye inflación) 13.97%
COK apalancado del proyecto (1) 13.97%
Riesgo del tamaño del negocio 10%
Riesgo del Know How 10%
COK apalancado del proyecto (2) 33.97%
Fuente: Elaboración Propia
Cálculo del WACC:
En este cuadro se calcula el costo medio ponderado de capital, del cual se obtiene el
24.82%
Tabla 179
Costo de capital promedio ponderado (Wacc)
Costo de capital promedio ponderado (Wacc)
COK propio 33.97%
Costo Deuda ( Kd ) 23.5%
Razón Capital (K/(D+K) 47.43%
Razón Endeudamiento (D/(D+K) 52.57%
Impuesto a la renta 29.5%
WACC 24.820%
Fuente: Elaboración Propia
254
11.2 Evaluación económica Financiera
11.2.1 Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF / TIRE y TIRF, TIR modificado
El cuadro de la evaluación económica da como resultado que el WACC es menor que el
TIRE por lo que hace que el Proyecto de evaluación económica sea adecuada.
Tabla 180
VANE – TIRE EVALUACIÓN ECONOMICO – VANE y TIRE
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO ECONÓMICO -S/. 475,523 S/. 174,515 S/. 136,297 S/. 190,734 S/. 218,178 S/. 377,528
WACC 24.82%
VAN ECONOMICO S/. 64,336
TIR ECONÓMICO 30.4%
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro de la evaluación económica da como resultado que el COK es menor que el
TIRF por lo que hace que el Proyecto de evaluación económica sea adecuado y viable.
Además este cuadro nos permite confirmar cuantitativamente la viabilidad del proyecto.
Tabla 181 VANF – TIRF
EVALUACIÓN FINANCIERA – VANF y TIRF
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO FINANCIERO -S/. 225,523 S/. 107,694 S/. 67,301
S/.
119,053 S/. 143,181 S/. 298,434
COK 33.97%
VAN FINANCIERO S/. 55,486
TIR FINANCIERO 44.7%
Fuente: Elaboración Propia
255
b) Periodo de Recuperación descontado
En el cuadro del periodo de recuperación nos muestra que nuestro flujo descontado al 5to
es S/ 124,603.00 soles y nuestro período de recuperación será de 4.48 años.
Tabla 182
Periodo de Recuperación descontado
Datos
Ingreso neto - año 5 S/. 124,603
Ingreso mensual año 5 10,384
Meses para cubrir saldo - año 5 5.8
Periodo de recuperación en meses 53.8
Periodo de recuperación descontado
Período de recuperación en años 4.48
Año 4
Meses 6
Días - 36
Fuente: Elaboración Propia
c) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
El cuadro nos muestra un ratio de beneficio / costo de S/ 1.14, lo que significa que por
cada sol invertido se obtendrá S/ 1.14 soles de beneficio.
Tabla 183
Análisis Beneficio Costo
ANÁLISIS BENEFICIO - COSTO
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO ECONÓMICO -S/. 475,523 S/. 174,515 S/. 136,297 S/. 190,734 S/. 218,178 S/. 377,528
FLUJO DESCONTADO S/. 139,813 S/. 87,482 S/. 98,079 S/. 89,882 S/. 124,603
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 539,859
INVERSIÓN TOTAL S/. 475,523
RATIO B/C S/. 1.14
Fuente: Elaboración Propia
256
11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
Análisis del Punto de Equilibrio de un Solo Producto
a) Costos Variables, Costos Fijos
Tabla 184
Costo Variable Unitario S/. Costo Variable Unitario S/.
Producto 2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina S/. 1.34 S/. 1.31 S/. 1.19 S/. 1.22 S/. 1.12
Flan S/. 1.31 S/. 1.23 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.10
Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 1.59 S/. 1.55 S/. 1.39 S/. 1.42 S/. 1.29
Flan con gelatina S/. 1.58 S/. 1.54 S/. 1.38 S/. 1.41 S/. 1.28
Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 1.42 S/. 1.38 S/. 1.22 S/. 1.25 S/. 1.12
Crema volteada S/. 3.04 S/. 3.00 S/. 2.82 S/. 2.85 S/. 2.71
Leche asada S/. 2.71 S/. 2.67 S/. 2.49 S/. 2.53 S/. 2.38
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 185
Margen de contribución S/. Margen de contribución S/.
Producto 2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina S/. 1.20 S/. 1.23 S/. 1.35 S/. 1.32 S/. 1.42
Flan S/. 1.66 S/. 1.74 S/. 1.80 S/. 1.80 S/. 1.87
Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 1.80 S/. 1.84 S/. 2.00 S/. 1.97 S/. 2.10
Flan con gelatina S/. 1.81 S/. 1.85 S/. 2.01 S/. 1.98 S/. 2.11
Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 1.97 S/. 2.01 S/. 2.17 S/. 2.14 S/. 2.27
Crema volteada S/. 0.77 S/. 0.82 S/. 1.00 S/. 0.96 S/. 1.11
Leche asada S/. 1.10 S/. 1.15 S/. 1.32 S/. 1.29 S/. 1.44
Fuente: Elaboración Propia
257
Tabla 186
Costos Fijos Costos Fijos
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Gasto de Administración S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934
Gasto de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611
Gastos Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688
TOTAL S/. 198,579 S/. 192,210 S/. 184,238 S/. 176,673 S/. 161,232
Fuente: Elaboración Propia
b) Estado de Resultados (costeo directo)
Tabla 187
Estado de Ganancias y Pérdidas sin IGV
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS
Ingresos S/. 543,741 S/. 618,762 S/. 703,503 S/. 799,208 S/. 907,283
COSTO VARIABLE S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617
Materia prima e insumos S/. 124,426 S/. 141,594 S/. 160,985 S/. 182,886 S/. 207,617
Margen de Contribución S/. 419,314 S/. 477,168 S/. 542,517 S/. 616,322 S/. 699,666
COSTO FIJO S/. 256,139 S/. 270,922 S/. 260,631 S/. 278,395 S/. 265,459
Mano de Obra Directa S/. 107,850 S/. 121,631 S/. 110,208 S/. 124,294 S/. 112,915
Gastos Administrativos S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934
Gastos de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611
UTILIDAD OPERATIVA S/. 163,175 S/. 206,245 S/. 281,887 S/. 337,927 S/. 434,207
Gasto Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 112,885 S/. 163,327 S/. 248,072 S/. 315,354 S/. 425,519
Impuesto a la renta S/. 19,885 S/. 48,785 S/. 59,765 S/. 75,142 S/. 126,753
UTILIDAD NETA S/. 93,000 S/. 114,542 S/. 188,306 S/. 240,212 S/. 298,766
Fuente: Elaboración Propia
258
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio
Tabla 188
Punto de Equilibrio – Q
Punto de Equilibrio - Q
2018 2019 2020 2021 2022
Punto de Equilibrio (unidades) 145,722 137,075 120,601 117,488 100,265
Producto
Gelatina 82,679 77,773 68,426 66,660 56,888
Flan 21,301 20,037 17,629 17,174 14,656
Carlota con gelatina de fresa con leche 5,512 5,185 4,562 4,444 3,793
Flan con gelatina 10,105 9,506 8,363 8,147 6,953
Tricolor (flan carlota y gelatina) 10,105 9,506 8,363 8,147 6,953
Crema volteada 5,684 5,347 4,704 4,583 3,911
Leche asada 10,335 9,722 8,553 8,333 7,111
Total productos 145,722 137,075 120,601 117,488 100,265
Fuente: Elaboración Propia
Estimación del Punto de Equilibrio en S/
Tabla 189
Punto de Equilibrio en S/.
Punto de Equilibrio en S/.
Tipos 2018 2019 2020 2021 2022
Gelatina S/. 210,201 S/. 197,728 S/. 173,965 S/. 169,475 S/. 144,630
Flan S/. 63,182 S/. 59,433 S/. 52,290 S/. 50,940 S/. 43,473
Carlota con gelatina de fresa con leche S/. 18,685 S/. 17,576 S/. 15,464 S/. 15,064 S/. 12,856
Flan con gelatina S/. 34,255 S/. 32,222 S/. 28,350 S/. 27,618 S/. 23,569
Tricolor (flan carlota y gelatina) S/. 34,255 S/. 32,222 S/. 28,350 S/. 27,618 S/. 23,569
Crema volteada S/. 21,677 S/. 20,391 S/. 17,940 S/. 17,477 S/. 14,915
Leche asada S/. 39,413 S/. 37,074 S/. 32,618 S/. 31,777 S/. 27,118
Total Ventas S/. 421,668 S/. 396,646 S/. 348,976 S/. 339,969 S/. 290,130
Fuente: Elaboración Propia
259
Tabla 190
Comprobación
COMPROBACIÓN
2018 2019 2020 2021 2022
Ingreso por ventas S/. 421,668 S/. 396,646 S/. 348,976 S/. 339,969 S/. 290,130
COSTO VARIABLE
Materia prima e insumo S/. 223,089 S/. 204,436 S/. 164,738 S/. 163,296 S/. 128,898
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 198,579 S/. 192,210 S/. 184,238 S/. 176,673 S/. 161,232
COSTO FIJO
Gasto de Administración S/. 78,719 S/. 79,238 S/. 79,824 S/. 81,686 S/. 80,934
Gasto de Ventas S/. 69,570 S/. 70,053 S/. 70,599 S/. 72,415 S/. 71,611
Gastos Financieros S/. 50,290 S/. 42,919 S/. 33,815 S/. 22,572 S/. 8,688
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Fuente: Elaboración Propia
260
11.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional
El análisis de sensibilidad nos permite saber los límites porcentuales que soportaría
nuestro proyecto para las variables precio de producto, demanda, precio de materia
prima.
Análisis Sensibilidad Precio de Producto: El porcentaje mínimo que puede bajar nuestro
precio es de – 3.1316%
Análisis Sensibilidad de la Demanda: El proyecto puede soportar una caída en la
demanda no menor al -5.1272%
Análisis Sensibilidad del precio de la Materia Prima: El precio de la materia prima no debe
subir a una tasa mayor del 13.68%
261
Tabla 191
Análisis de Sensibilidad Unidimensional
Análisis Unidemensional
c) Variables críticas
Precio 6% 4% 2% Proyecto -2% -3.13150% -4.0% -6%
VANE S/. 193,420 S/. 150,392 S/. 107,364 S/. 64,336 S/. 21,308 S/. -3,035 S/. -21,720 S/. -64,748 se vuelven negativos
TIRE 41.1% 37.6% 34.0% 30.4% 26.7% 24.6% 22.9% 19.0% El VAN e menor que 0 (cero)
VANF S/. 161,798 S/. 126,361 S/. 90,924 S/. 55,486 S/. 20,049 S/. 0 S/. -15,389 S/. -50,826 La TIRE es menor que el WACC
TIRF 64.4% 58.0% 51.4% 44.7% 37.9% 34.0% 30.9% 23.7% LA TIRF es menor que el COK
Demanda 15% 10% 5% Proyecto -5% -5.1272% -10.0% -15%
VANES/. 262,520 S/. 196,125 S/. 130,070
S/. 64,336S/. -1,095 S/. -2,755 S/. -66,239 S/. -131,112
TIRE 47.4% 41.7% 36.0% 30.4% 24.8% 24.7% 19.3% 13.7%
VANF S/. 216,215 S/. 162,933 S/. 109,346 S/. 55,486 S/. 1,380 S/. 0 S/. -52,950 S/. -107,481
TIRF 79.9% 67.4% 55.8% 44.7% 34.1% 33.9% 23.9% 13.9%
Precio MP 15% 13.6846% 10% 5% Proyecto -5% -10% -15%
VANE S/. -9,511 S/. -750 S/. 15,105 S/. 39,721 S/. 64,336 S/. 88,952 S/. 113,567 S/. 138,183
TIRE 24.0% 26.1% 26.2% 28.3% 30.4% 32.5% 34.6% 36.6%
VANF S/. -5,334 S/. 0 S/. 14,940 S/. 35,213 S/. 55,486 S/. 75,759 S/. 96,033 S/. 116,306TIRF 32.9% 36.8% 36.9% 40.8% 44.7% 48.5% 52.3% 56.1%
Punto desde donde el proyecto se vuelve inviable
Escenarios donde los indicadores
Punto desde donde el proyecto se
Punto desde donde el proyecto se
vuelve inviable
Análisis de sensibilidad unidimensional
Variables de
salida
Varían en función
al movimiento del
precio, demanda y
precio de MP
Sensibilidad Precio de MP
Si sube la demanda, la cantidad de
la materia prima utilizada sube, por
tanto el gasto en MP sube.De la
misma manera si baja
Variables de entrada (se asumen cambios en diferentes %)
Sensibilidad Precio
Sensibilidad Demanda
Fuente: Elaboración propia
262
Capítulo XII Conclusiones
Los cálculos financieros muestran que: nuestro TIRE (30.4%) es mayor que nuestro
WACC (24.82%), además que nuestro TIRF (44.7 %) es superior al COK (33.97%). Los
indicadores financieros confirman la viabilidad del proyecto.
Utilizando el análisis de sensibilidad podemos concluir que la variable más crítico del
proyecto es el precio del producto, ya que ante una variación del - 3.1315% afecta
significativamente la rentabilidad del proyecto. Además la segunda variable sensible es
la demanda con un -5.1272% que también afectaría significativamente al proyecto, ya
que deja un margen estratégico comercial muy ínfimo.
263
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http://www.serviciosalciudadano.gob.pe/bus/preClaTraInstitucion.asp?ent_nom=Municipal
idad%20Distrital%20de%20ATE&id_entidad=10050
http://www.lavanguardia.com/salud/20150211/54426057844/vending- sano.html
http://busquedas.elperuano.com.pe/normaslegales/ley-que-modifica-la-ley-26887-ley-
general-de-sociedades-so-ley-n-30354-1307649-1/
http://blogs.peru21.pe/tuasesorlegal/2010/06/10-razones-por-las-cuales-es-
recomendable-constituir-una-persona-juridica-para-desarrollar-una-idea-de-negocios.html
http://emprendedorestv.pe/sunarp-pasos-para-constituir-una-mype-en-24-horas/
http://perupymes.com/pymes/index.php/crear_una_empresa_desde_cero
https://www.perucontable.com/noticias/requisitos-registrar-marca-indecopi/
http://busquedas.elperuano.com.pe/normaslegales/ordenanza-que-regula-los-
procedimientos-de-licencia-de-funci-ordenanza-no-415-mda-1428333-4/
http://www.pqs.pe/actualidad/noticias/que-es-el-registro-sanitario
http://www.revistadeconsultoria.com/beneficios-laborales-de-los-trabajadores-de-la-micro-
y-pequena-empresa
http://rpp.pe/economia/economia/gobierno-publico-nuevo-regimen-mype-tributario-noticia-
1017819
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario/6829-
05-impuestos-a-pagar
https://www.noticierocontable.com/contrato-part-time/
264
ANEXOS
Anexo 1: Guía de Pautas - Focus Group
Perfil del participante
Varón o mujer
Entre 16 a 50 años
Que consuma postres tradicionales.
Que estudie o trabaje en una universidad privada en la zona 7 (San Isidro, San Borja, La
Molina, Surco)
No menos de 8 participantes
INTRODUCCIÓN - PRESENTACIÓN Y ESTABLECIMIENTO DE NORMAS
Agradecer la participación.
Buenos días, antes que nada agradecer la asistencia a esta pequeña reunión grupal en
la que ustedes participan.
Presentación del moderador
Mi nombre es…..., y facilitaré la comunicación entre los participantes, se necesita saber el
nombre de cada uno de ustedes
Breve descripción de por qué fueron elegidos
Ustedes fueron elegidos por la razón de enseñar, estudiar y trabajar en cada una de las
universidades del sector 7.
Breve descripción de los objetivos del encuentro de la sesión
Lo que queremos es saber sus percepciones sobre los postres a degustar, desde la
presentación, olor y sabor.
No hay respuestas correctas e incorrectas, todas las respuestas para esta sesión son
válidas.
Notificar que se procederá a realizar un registro digital para no perder partes de la
conversación grupal.
Les comunico que esta sesión será grabada en audio y video
Descripción de la dinámica de la sesión:
La sesión se comenzará explicándoles nuestro portafolio de postres, luego pasaremos a
degustar en orden aleatorio cada uno de ellos, el orden de las preguntas será: percepción
de la presentación, el olor y el sabor.
Luego se aceptarán todas las observaciones hechas a cada producto de nuestro
portafolio.
265
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
CALENTAMIENTO
Para conocernos mejor nos presentaremos cada uno, mencionaremos: edad, en qué
universidad del sector 7 enseña o trabaja.
Aspectos Generales DE CONSUMO
¿Qué tipo de postres consumen en general?
¿Con que frecuencia consumen postres?
¿En qué presentaciones, tamaños y combinaciones compran los postres?
¿Por qué razón consumen postres?
¿Dónde consumen los postres?
HÁBITOS DE CONSUMO
¿Consumen postres tradicionales?
¿Dónde consumen los postres?
¿Qué tipo de postres tradicionales consume?
¿Qué tamaño y presentaciones de postres tradicionales consumen?
¿Con que frecuencia y en qué ocasiones los consume?
¿Cuánto gasta en ellos?
¿En qué situaciones ha consumido? ¿en qué momentos del año?
¿Conoce marcas de productos tradicionales? ¿Cuáles?
TEST DE PRODUCTO
A.- Antes de mostrar y probar el producto
¿Qué opina de una empresa que produzca y venda postres tradicionales envasados?
¿Qué tipos de postres debería ofrecer?
¿Con qué otro producto lo consumiría? (café, gaseosa, agua etc.)
¿De qué tamaño debe ser?
¿Cómo debería ser su envase contenedor?
¿Qué combinaciones debería ofrecer?
B.- DESPUÉS de mostrar Y PROBAR el producto
¿Qué opinan del sabor del postre ? (personalizar respuesta por tipo de producto)
¿Qué opinan del color del postre?
¿Qué opinan del olor del postre?
¿Qué opinan del envase del postre?
¿Qué opinan de la marca del postre?
¿En qué podría cambiar o mejorar del postre?
Demanda DEL PRODUCTO (supuesto)
En envase de 200 gr y 250 gr ¿Cuántas veces a la semana lo compraría?
266
¿Cuántas envases compraría cada vez?
¿Cuánto pagaría por cada uno?
¿En qué momentos del día (mañana, tarde, noche), de la semana (fin de semana, de
lunes a viernes, interdiario etc.) o del año (verano, invierno, etc.), los consumiría más?
marketinG MIX deL PRODUCTO
¿Qué sabores o tipos adicionales podría haber?
¿Qué colores podrían tener el empaque?
¿Cómo podría ser el empaque ideal del postre?
¿Con que accesorio adicional debería acompañarse? (cucharita, servilleta otro)
¿Qué opina de la marca Peru´s Sweet?
¿Le parece cómodo comprarlo en máquinas expendedoras?
¿Qué tipo de promoción y oferta le parece atractiva para probar este tipo de postre?
¿Por qué medios le gustaría conocer de las ofertas y novedades?
¿Qué valor agregado podría tener el producto (postre)?
¿Algún aporte final que desee agregar respecto al producto?
Despedida
Se agradece su participación y su tiempo.
Gracias.
267
Anexo 2: Cotización Compra de Kia Bongo Furgón Frigorífico Nuevo, Año 2012, Glp
Original.
https://vehiculo.mercadolibre.com.pe/MPE-427218785-kia-bongo-furgon-frigorifico-nuevo-
ano-2012-glp-original-_JM
268
CAMIÓN BONGO; FURGÓN FRIGORÍFICO, IMPORTADO DE COREA, EN PÓLIZA DE
IMPORTACIÓN, SISTEMA GLP ORIGINAL, FOTOS Y VÍDEO 100% REALES (NO
BAJADAS DE INTERNET)
* MARCA: KIA
* MODELO: BONGO III
* AÑO: 2012
* COLOR: BLANCO
* KILOMETRAJE: 54,937 KM.
* CONDICIÓN DEL SISTEMA REFRIGERANTE: NUEVO
* SISTEMA REFRIGERANTE MARCA: KIA MOTORS DONGIN THERMO.
* GAS REFRIGERANTE: TIPO R-404 A
* CAPACIDAD DE ENFRIADO: HASTA -20 GRADOS.
* CARROCERÍA: FURGÓN FRIGORÍFICO.
* CONDICIÓN DEL FURGÓN FRIGORÍFICO: NUEVO
* MARCA: KIA (FURGÓN ORIGINAL COREANO)
* MEDIDAS DEL FURGÓN (CAJÓN)
* LARGO: 3.220 MTS.
* ANCHO: 1.740 MTS.
* ALTO: 1.860 MTS.
* MEDIDAS TOTALES DEL CAMIÓN:
* LARGO: 5.115 MTS.
* ANCHO: 1.740 MTS.
* ALTO: 2.650 MTS.
* CAPACIDAD DE CARGA: 1.5 TN.
* TIMÓN: HIDRÁULICO (LADO IZQUIERDO ORIGINAL)
* TRANSMISIÓN: CAJA MECÁNICA
* COMBUSTIBLE: GLP (GAS LICUADO DE PETROLEO)
* SISTEMA DE COMBUSTIÓN DE GLP ORIGINAL (DE FABRICA)
* CAPACIDAD DE TANQUE: 83 LITROS
* CONSUMO: 35 KM. / GALÓN GLP (5 SOLES APROX.)
* POTENCIA: 159 CABALLOS DE FUERZA
* MOTOR: 2359 CC
* CABINA Y MEDIA DE ESPACIO INTERIOR (33 CMT. MÁS LARGO QUE EL BONGO
NACIONAL – K2700)
* LUNAS ELÉCTRICAS
* ESPEJOS ELÉCTRICOS
269
* ASIENTOS DE CUERO
* CALENTADOR DE ASIENTOS
* AIRE ACONDICIONADO
* FAROS NEBLINEROS
* ESPEJOS RETROVISORES TÉRMICOS CON SISTEMA ANTIVAHO (EVITA QUE LOS
ESPEJOS SE EMPAÑEN)
* SENSOR DE RETROCESO.
* SUSPENSIÓN: MUELLES
* PRECIO: 23,000 USD. NEGOCIABLES.
ENTREGA INMEDIATA, DOCUMENTOS EN REGLA, LISTO PARA SER INSCRITO EN
REGISTROS PÚBLICOS, LO ENTREGO CON CERTIFICADO GLP, REVISIÓN
TÉCNICA Y LE TRAMITO SU TARJETA DE PROPIEDAD Y PLACAS SIN COSTO
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PARA MAYORES INFORMES LLAMAR A LOS TELÉFONOS:
* FIJO: 2647347 (SOLO ENTRE LAS 09:00 A.M HASTA LAS 06:00 P.M)
* RPC: 951-298-304, 951-298-305, 951-293-134 Y 992-252-822 (LAS 24 HORAS DEL
DÍA)
* FACEBOOK: AUTOS DE COREA PERÚ
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IMPORTADOR DIRECTO.
270
Anexo 3: Cotización Compra de Máquinas Expendedoras.
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