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PLAN DE PREVENCIÓN PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCALDEL FRAUDE FISCAL
RESULTADOS 2005RESULTADOS 2005AGENCIA TRIBUTARIAAGENCIA TRIBUTARIA
2
Plan de Prevención del Fraude FiscalPlan de Prevención del Fraude FiscalPrincipales objetivosPrincipales objetivos
Prevenir y evitar el fraude. Mejorar el cumplimiento
voluntario.
Perseguir el fraude más grave y complejo, como las
tramas.
Preponderancia de la investigación sobre la
comprobación.
Cobrar las deudas descubiertas.
Actuaciones conjuntas y coordinadas.
Ley de Medidas de Prevención del Fraude.
3
Resultados 2005Resultados 2005
ACTUACIONES HOMOGÉNEAS
CONTROL SELECTIVO
2004 2005 Variación 05/04
TOTAL ACTUACIONES 171.199 242.827 41,8%
TRAMAS DE FRAUDE EN IVA Y FACTURAS
FALSAS
4.430 20.904 371%
SECTOR INMOBILIARIO
15.846 24.406 54%
RECAUDACIÓN (millones €)
2004 2005 Variación 05/04
RECAUDACIÓN TRIBUTARIA LÍQUIDA (cumplimiento voluntario)
140.854 160.705 14,1%
INGRESOS POR ACTUACIONES DE
CONTROL
4.061 4.583 12,9%
4
RECAUDACIÓNRECAUDACIÓN
5
Resultados 2005Resultados 2005Recaudación líquida totalRecaudación líquida total
2004 2005
140.854
160.705
100.000
125.000
150.000
175.000
1
14,1%
La mayor tasa de crecimiento desde el año
1989.
Importes en millones €.
6
Resultados 2005Resultados 2005Recaudación líquida por conceptosRecaudación líquida por conceptos
Importes en millones €.
47.722 54.723
26.02032.495
44.507
17.51418.022
49.870
020.00040.00060.00080.000
100.000120.000140.000160.000180.000
2004 2005
IRPF I. SOCIEDADES IVA IIEE RESTO
160.705140.854
14,7%
24,9%
12,1%
2,9%
La partida “resto” supone: 5.594 millones en 2.005 y 5.090 millones en 2.004
7
Resultados 2005Resultados 2005Efecto recaudatorio directo (*)Efecto recaudatorio directo (*)
4.061
4.583
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
5.000
1
2004 2005
12,9%
Ingresos por actuaciones de
control de la Agencia Tributaria
(actas, liquidaciones,
paralelas...)
Importes en millones €.
8
Resultados 2005Resultados 2005Medidas para garantizar el cobro de las deudasMedidas para garantizar el cobro de las deudas
649
170
1.076
292
0
200
400
600
800
1.000
1.200
Medidas cautelares Acciones civiles y penales
2004 2005
65,8%
71%
Objetivo: evitar vaciamientospatrimoniales
Número de actuaciones
9
ACTUACIONES DE LUCHA ACTUACIONES DE LUCHA CONTRA EL FRAUDECONTRA EL FRAUDE
Control selectivo Control selectivo (investigaciones e inspecciones)(investigaciones e inspecciones)
Control extensivo Control extensivo (comprobaciones sistemáticas)(comprobaciones sistemáticas)
10
CONTROL SELECTIVOCONTROL SELECTIVO
11
Resultados 2005Resultados 2005Control selectivo. Total actuacionesControl selectivo. Total actuaciones
62.364
171.199
112.565
242.827
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
nominales homogéneas
2004 2005
80%
41,8%
Número de actuaciones.
12
Resultados 2005Resultados 2005Control sobre el sector inmobiliarioControl sobre el sector inmobiliario
Número de actuaciones.
3.811
15.84615.447
24.406
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
nominales homogéneas
2004 2005
-3.498 sociedades inmobiliarias y subcontratistas
-Requerimientos a Juntasde Compensación
305%
54%
13
Resultados 2005Resultados 2005Control sobre tramas y facturas falsasControl sobre tramas y facturas falsas
1.5134.430
10.536
20.904
0
5.000
10.000
15.000
20.000
nominales homogéneas
2004 2005
-583 sociedades investigadas-6.000 controles en el ROI-Nidos de sociedades.-Colaboración internacional
596%371%
Número de actuaciones.
14
Resultados 2005Resultados 2005Impuesto de MatriculaciónImpuesto de Matriculación
Crecimiento de las cuotas declaradas
5,54%9,97%
30,47%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
nº autoliquidaciones cuota mediadeclarada
cuota mediadeclarada SRL
Tasas de crecimiento periodo:septiembre-diciembre 2005 SRL: Sociedades de Responsabilidad Limitada. El fraude se cometía
normalmente a través de esta figura jurídica.
15
Resultados 2005Resultados 2005Actuaciones de blanqueo de capitalesActuaciones de blanqueo de capitales
3.438
5.978
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
nominales homogéneas
2005
Investigación en paraísos fiscales y sobre movimientos de capitales
Investigación de patrimonios atribuidos a testaferros
Simulación de exportaciones que no responden a una realidad económica
Número de actuaciones.
16
Resultados 2005Resultados 2005Aprehensión de drogaAprehensión de droga
29.734
223.197
30.520
172.069
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
cocaína hachís
2004 2005
2,6%
23%
Cantidades en Kilogramos.
17
ACTUACIONES DE ACTUACIONES DE CONTROL EXTENSIVOCONTROL EXTENSIVO
18
Resultados 2005Resultados 2005Control extensivo. Total actuacionesControl extensivo. Total actuaciones
4.520.965
5.922.825
4.189.7483.366.106
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
nominales homogéneas
2004 2005
El 83% es IVA, Sociedades, Impuestos Especiales y otros
El 17%, IRPF
34% 41%
Número de actuaciones.
19
ASISTENCIA AL ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTECONTRIBUYENTE
20
Resultados 2005Resultados 2005Presentación de declaraciones por vía Presentación de declaraciones por vía
electrónica, informática y telemáticaelectrónica, informática y telemática
16,6
23,4
0
5
10
15
20
25
30
1
2004 2005
40,8%%
%
Porcentaje sobre el total declaraciones
21
Resultados 2005Resultados 2005Certificados evitados por transmisión telemática Certificados evitados por transmisión telemática
de información a otras Administraciones Públicasde información a otras Administraciones Públicas
4.626.922
6.079.967
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
7.000.000
1
2004 2005
31,4%
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