plan de negocios soran sushi
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Universidad del valle
PLAN DE NEOGCIOS
Cochabamba - Bolivia
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 1
1. RESUMEN EJECUTIVO
Empresa: Soran Sushi es una empresa que esa enfocado específicamente al rubro
gastronómico y atención al cliente. Las oficinas centrales están ubicadas provisionalmente en
la Av. América entre Santa Cruz y Villaroel #735, zona de cercado de la ciudad de
Cochabamba.
Estado Actual: Soran Sushi está en la etapa de preparación. Cuenta ya con un plan
desarrollado de negocios, proyecciones financieras a 1 año, Cheff asistente y un Gerente
General.
Productos: Soran Sushi ofertará al mercado 5 principales grupos de productos con 22 sub-
productos en total:
Los ingresos de Soran Sushi serán exclusivamente de las ventas de productos.
Descripción de Ventas: En el primer año, tenemos proyectado vender 1500 platos de niguiri
(125 por mes), 4000platos de rolls (333 unidades por mes), 2100platos de gunkanmaki (175
por mes), 4000platos de rolls especiales (333 por mes) y 700 platos especiales (58 por mes).
Ingresos Estimados: Las cantidades de venta dan un resultado de ingresos de Bs 242,500.00
en el primer año, con una utilidad neta luego de impuestos de 5,231.66 (flujo de caja con
crédito en bolivianos). Para el quinto año luego del lanzamiento, proyectamos un ingreso de
Bs 366,460.00 con una utilidad neta luego de impuestos de Bs 107,079.28
Inversión Requerida: Para el inicio de actividades requerimos inversión de Bs 150,906.26 de
los cuales Bs 14000 de ahorros personales serán aportados por el gestor y Bs 136,906.26serán
de inversión externa.
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 2
2. PRESENTACIÓN
2.1. Datos dela Empresa
Nombre de la empresa: Soran Sushi
Slogan: Mas que sushi…
Logotipo:
Dirección Actual: Av. América entre Santa Cruz y Villaroel #735
Teléfono: +591 4 4222667
Persona de Contacto: Osamu Román
Cargo: Gerente General
Teléfono Celular: +591 78320148
Correo Electrónico: soransushi@gmail.com
2.2. Misión
Difundir y comercializar tanto la gastronomía como la cultura de Japón, a través de la difusión
culinaria, y permitiendo que el producto pueda estar al alcance de toda la población.
2.3. Visión
Llegar a popularizar la gastronomía japonesa, a nivel departamental, y así lograr que la cultura
de dicho país no sea algo desconocido para la población, expandiendo la línea a distintos
departamentos de Bolivia.
2.4. Sector y Rubro de Actividad
Sector: Transformación y comercialización de alimentos.
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 3
Rubro: Gastronómico
2.5. Forma Jurídica
Forma: Sociedad Comanditaria
Razón Social: Osamu Francisco Román Deai
Nombre Comercial: Soran sushi
NIT: 6258493012
2.6. RégimenTributario
Régimen simplificado
Sector comercio de servicios
Sub sector alimentos
3. MERCADO
3.1. Descripción de los Principales Productos de la Empresa
Nombre del Producto
Descripción del ProductoPrecio de
Venta
NiguiriCanapés de arroz con trozos de pescado, marisco o huevo encima, presentados a 3 unidades por plato.
18
Rolls
Rollos de arroz envueltos de alga nori con relleno de mariscos, pescado o vegetales, presentados a 5 unidades por plato.
15
GunkanmakiCanapés cilíndricos rellenos de marisco o pescado con mayonesa, presentados a 3 unidades por plato.
20
Rolls Especiales
Rollos fritos de arroz envueltos de alga nori con relleno de mariscos, pescado, vegetales o carne de ganado frito, presentados a 5 bocados unidades por plato.
20
Plato SemanalPlato fuerte que variavaría por semana.
15
3.2. Identificación de los Clientes Finales de la Empresa
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 4
Los clientes finales de la empresa será el público en general de entre 16 - 27 años, con poder
adquisitivo arriba de Bs. 25.
Como el sushi es un producto nuevo o innovador, entonces las personas que conocen dicho
producto es muy reducido, uno de los objetivos de la empresa es expandir dicho producto y
popularizar dicho producto.
3.3.Estudio de los competidores
Fortalezas y Debilidades de la Competencia
Nombre Fortalezas Debilidades
Koi- Variedad- Confianza de los clientes
- Ubicación- Precios- Materia Prima- Tamaño del producto
Yama
- Confianza de los clientes- Variedad- Imagen- Ambientación- Antigüedad- Clientela- Promoción
- Precio- Materia Prima- Ubicación- Tamaño del Producto
Goss
- Nombre- Ambientación- Productos alternos- Antigüedad- Clientela- Ubicación- Materia Prima
- Precio- Tamaño del Producto
Sushitos - Ubicación
- Materia Prima- Precios- Variedad- Clientela- Tamaño de Producto- Publicidad nula
Publicidad de la Competencia
NombrePublicidad
MediosMaterialImpresoSí No
Koi x - facebook -Yama x - facebook - AfichesGoss x --- - CalcomaníasSushitos x --- ---
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 5
Características o atributos con los que cuentan los productos de la competencia y
que eventualmente pueden ser analizados:
Variedad PresentaciónSabor Promoción
3.4. Estudio de los Proveedores
Producto Proveedor Ubicación Unidad PrecioDisponibilidad
Permanente
Tiempo de
Entrega
Registro Sanitario
Factura
Salmón Il portoPotosi y Beni CBBA
Kg 140 No Inmediata Si Si
Camarón Il portoPotosi y Beni CBBA
Kg 180 Si Inmediata Si Si
Pulpo PulposSantacruz y Beni CBBA
Kg 100 No Inmediata Si Si
Kanikama Il portoPotosi y Beni CBBA
Kg 70 No Inmediata Si Si
TruchaMercado 25 de mayo
25 de mayoCBBA
Kg 32 No Inmediata No No
PacuSanBuenaventura
San BuenaventuraLPZ
Kg 25 No 3 días Si Si
Algas nori Casa CoreaSucre y 16 de julioCBBA
Pza 1.5 No Inmediata Si Si
VegetalesMercado 25 de Mayo
25 de mayoCBBA
Kg 7 Si Inmediata No No
Hondashi Casa CoreaSucre y 16 de julioCBBA
Kg 220 No Inmediata Si Si
AzúcarMercado 25 de Mayo
25 de mayoCBBA
qq 210 No Inmediata Si No
AceiteMercado 25 de Mayo
25 de mayoCBBA
Lt 12 Si Inmediata No No
Arroz japonés
San JuanSan JuanSTCRZ
qq 400 No 1 semana No No
EmpaqueMercado 25 de Mayo
25 de mayoCBBA
Pza 0.5 No Inmediata No
Maquinaria CORMAQCalamaCBBA
Pza No1 – 4
semanasSi Si
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 6
3.5. Estudio de Distribuidores
Empresa Ventajas Desventajas
Ser Publicidad
Nombre
Precio
Manejo de Producto
Bozo Precio Estacionamiento
Manejo de Producto
4. PLAN COMERCIAL
4.1. Publicidad
Para poder dar a conocer el producto al publicopúblico meta haremos publicidad a través de
TV den los días de promoción.
- Martes de rodizio
Los clientes pagaran un costo de Bs. 60 y podrán comer la cantidad de productos que el cliente
desee. Entre la variedad de sushis que se servirán son, Rolls, y Gunkanmakis.
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 7
4.2. Proyección de Ventas
AÑO
PRODUCTO 1 2 3 4 5
Incremento porcentual 20% 20% 10% 0%
Niguiris 3 bocados 1,500 1,800 2,160 2,376 2,376Incremento porcentual 20% 20% 10% 0%
Rolls 5 bocados 4,000 4,800 5,760 6,336 6,336Incremento porcentual 20% 20% 0% 10%
Gunkanmaki 3 bocados 2,100 2,520 3,024 3,024 3,326Incremento porcentual 20% 20% 0% 0%
Especial 5 bocados 4,000 4,800 5,760 5,760 5,760Incremento porcentual
Plato de la semana 700 700 700 700 700
TOTAL12,30
014,62
017,40
418,19
618,49
8
4.3. Estimación de los Ingresos por Ventas
Los precios de venta unitarios fueron fijados de acuerdo a lo que el mercado está dispuesto a
pagar, tomando como referencia los precios actuales de la competencia.
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS
Bs BOLIVIANOS
Niguiris 3 bocados 20.00 20.00
Rolls 5 bocados 20.00 20.00
Gunkanmaki 3 bocados 20.00 20.00
Especial 5 bocados 20.00 20.00
Plato de la semana 15.00 15.00
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 8
En base a estos precios unitarios, tenemos como resultado los siguientes ingresos:
PRODUCTOS 1 2 3 4 5
niguiris 3 bocados
Precio unitario 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Cantidad 1,500.00 1,800.00 2,160.00 2,376.00 2,376.00
SUBTOTAL INGRESOS 30,000.0036,000.0
043,200.0
047,520.0
047,520.0
0
Rolls 5 bocados
Precio unitario 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Cantidad 4,000.00 4,800.00 5,760.00 6,336.00 6,336.00
SUBTOTAL INGRESOS 80,000.0096,000.0
0115,200.
00126,720.
00126,720.
00Gunkanmaki 3 bocados
Precio unitario 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Cantidad 2,100.00 2,520.00 3,024.00 3,024.00 3,326.00
SUBTOTAL INGRESOS 42,000.0050,400.0
060,480.0
060,480.0
066,520.0
0
Especial 5 bocados
Precio unitario 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Cantidad 4,000.00 4,800.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00
SUBTOTAL INGRESOS 80,000.0096,000.0
0115,200.
00115,200.
00115,200.
00
Plato de la semana
Precio unitario 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00
Cantidad 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
SUBTOTAL INGRESOS 10,500.0010,500.0
010,500.0
010,500.0
010,500.0
0
TOTAL INGRESOS 242,500.00
288,900.00
344,580.00
360,420.00
366,460.00
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 9
5. PLAN DE PRODUCCION
Identificación de Requerimientos
Producto Materia Prima Insumos Suministros EmpaqueMaquinaria y Herramientas
NiguirisMariscoArrozAlga
Vinagre de sushiSalsa soya
ElectricidadGas Licuado de PetróleoAgua
Plato de porcelanaEmpaques de Plastoformo
Olla de presiónHorinillaBandejaCuchillosTabla de corte
RollsMariscoArrozAlga
Vinagre de sushiSalsa soyaHarinaHuevoAceite
ElectricidadGas Licuado de PetróleoAgua
Plato de porcelanaEmpaques de Plastoformo
Olla de presiónHorinillaBandejaCuchillosFreidoraTabla de corte
GunkanmakiMariscoArrozAlga
Vinagre de sushiSalsa soya
ElectricidadGas Licuado de PetróleoAgua
Plato de porcelanaEmpaques de Plastoformo
Olla de presiónHorinillaBandejaCuchillosTabla de corte
Rolls EspecialesMariscoArrozAlga
Vinagre de sushiSalsa soyaHarinaHuevoAceite
ElectricidadGas Licuado de PetróleoAgua
Plato de porcelanaEmpaques de Plastoformo
Olla de presiónHorinillaBandejaCuchillosSartenFreidoraTabla de corte
Plato de la Semana
Variado Vairado
ElectricidadGas Licuado de PetróleoAgua
Plato de porcelanaEmpaques de Plastoformo
Variado
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 10
Flujo de Producción de Niguiris y Gunkanmaki
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 11
Niguiri Gunkanmaki
Olla de presión, Hornilla
Bandeja
Tabla de corte, cuchillos
Platos de porcelana,
empaques de plastoformo
Tabla de corte, cuchillos
Flujo de Producción de Rolls y Rolls Especiales
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 12
Rolls Rolls Especiales
Olla de presión, Hornilla
Bandeja
Tabla de corte, cuchillos
Platos de porcelana,
empaques de plastoformo
Tabla de corte, cuchillos
Freidora,Sartén
5.1.Programa de Producción
Pérdidas / Muestras Gratuitas / Promoción: 3,00%
AÑO
PRODUCTO 1 2 3 4 5niguiris 3 bocados 1,545 1,854 2,225 2,447 2,447Rolls 5 bocados 4,120 4,944 5,933 6,526 6,526Gunkanmaki 3 bocados 2,163 2,596 3,115 3,115 3,426Especial 5 bocados 4,120 4,944 5,933 5,933 5,933Plato de la semana 721 721 721 721 721
TOTAL12,66
915,05
917,92
618,74
219,05
3
5.2. Costos de Producción
PRODUCTO niguiris 3 bocadosCANTIDAD A PRODUCIR 1,545
Descripción Unidad
de Medida
Cantidad por unidad
de producto
Cantidad Costo Unitario Costo Total
MATERIA PRIMA Marisco Kg 0.03000 46.35 160.00 7,416.00Arroz Kg 0.02000 30.90 8.00 247.20Alga Pza 0.25 386.25 1.50 579.38
TOTAL MATERIA PRIMA 8,242.58INSUMOS Salsa Soya Lt 0.03000 46.35 8.00 370.80vinagre de sushi Lt 0.00600 9.27 10.00 92.70
TOTAL INSUMOS 463.50SUMINISTRO Electricidad kWh 0.030 46.35 0.65 30.13GLP Kg 0.004 6.58 2.40 15.79Agua Lt 0.004 6.18 2.40 14.83
TOTAL SUMINISTROS 60.75EMPAQUE Plato Plástico con Tapa Pza 1.000 1,545.00 0.50 772.50
TOTAL EMPAQUE 772.50COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 9,539.32
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 6.17
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 13
PRODUCTO Rolls 5 bocadosCANTIDAD A PRODUCIR 4,120
Descripción Unidad
de Medida
Cantidad por unidad
de producto
Cantidad Costo
Unitario Costo Total
MATERIA PRIMA Salmón Kg 0.03000 123.60 160.00 19,776.00Arroz Kg 0.02000 82.40 8.00 659.20Alga Pza 0.25 1,030.00 1.50 1,545.00
TOTAL MATERIA PRIMA 21,980.20INSUMOS Salsa Soya Lt 0.03000 123.60 8.00 988.80Vinagre de sushi Lt 0.00600 24.72 10.00 247.20
TOTAL INSUMOS 1,236.00SUMINISTRO Electricidad kWh 0.030 123.60 0.65 80.34GLP Kg 0.004 17.54 2.40 42.11Agua Lt 0.004 16.48 2.40 39.55
TOTAL SUMINISTROS 162.00EMPAQUE Plato Plástico con Tapa Pza 1.000 4,120.00 0.50 2,060.00
TOTAL EMPAQUE 2,060.00
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 25,438.20
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 6.17
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 14
PRODUCTO Gunkanmaki 3 bocadosCANTIDAD A PRODUCIR 2,163
Descripción
Unidad de
Medida
Cantidad por unidad
de producto
Cantidad Costo Unitario Costo Total
MATERIA PRIMA Marisco Kg 0.0300 64.89 160.00 10,382.40Arroz Kg 0.02 43.26 8.00 346.08Alga Pza 0.25 540.75 1.50 811.13
TOTAL MATERIA PRIMA 11,539.61INSUMOS Salsa Soya Lt 0.03000 64.89 8.00 519.12Vinagre de sushi Lt 0.00600 12.98 10.00 129.78
TOTAL INSUMOS 648.90SUMINISTRO Electricidad kWh 0.015 32.45 0.65 21.09GLP Kg 0.003 7.05 2.40 16.91Agua Lt 0.003 7.05 2.40 16.91
TOTAL SUMINISTROS 54.92EMPAQUE Plato Plástico con Tapa Pza 1.000 2,163.00 0.50 1,081.50
TOTAL EMPAQUE 1,081.50COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 13,324.92
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 6.16
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 15
PRODUCTO Especial 5 bocadosCANTIDAD A PRODUCIR 4,120
Descripción
Unidad de
Medida
Cantidad por unidad
de producto
Cantidad Costo Unitario Costo Total
MATERIA PRIMA Marisco Kg 0.0300 123.60 160.00 19,776.00Arroz Kg 0.03 103.00 8.00 824.00Alga Pza 0.25 1,030.00 1.50 1,545.00
TOTAL MATERIA PRIMA 22,145.00INSUMOS Salsa Soya Lt 0.03000 123.60 8.00 988.80Vinagre de sushi Lt 0.00600 24.72 10.00 247.20
TOTAL INSUMOS 1,236.00SUMINISTRO Electricidad kWh 0.015 61.80 0.65 40.17GLP Kg 0.003 13.42 2.40 32.22Agua Lt 0.003 13.42 2.40 32.22
TOTAL SUMINISTROS 104.60EMPAQUE Plato Plástico con Tapa Pza 1.000 4,120.00 0.50 2,060.00
TOTAL EMPAQUE 2,060.00COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 25,545.60
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 6.20
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 16
PRODUCTO Plato de la semanaCANTIDAD A PRODUCIR 721
Descripción
Unidad de
Medida
Cantidad por unidad
de producto
Cantidad Costo Unitario Costo Total
MATERIA PRIMA materia en general Kg 1.00000 721.00 7.50 5,407.50
TOTAL MATERIA PRIMA 5,407.50EMPAQUE Plato Plástico con Tapa Pza 1.000 721.00 0.50 360.50
TOTAL EMPAQUE 360.50COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 5,768.00
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 8.00
Descripción Costo Total
TOTAL MATERIA PRIMA 69,314.88
TOTAL INSUMOS 3,584.40TOTAL SUMINISTROS 382.27
TOTAL EMPAQUE 6,334.50
TOTAL 79,616.05
5.3. Mano de Obra
Organigrama
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 17
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 18
Servicios Externos
- Contabilidad - Seguridad
- Asesoría Jurídica - Mantenimiento de Equipos
Costos de Mano de Obra
CargoCantidad
de puestosMeses
Remuneración mensual unitaria
Total
Cheff 1 12 2,000.0024,000.0
0
Cheff Asistente 1 12 1,500.0018,000.0
0
Cajero 1 12 1,200.0014,400.0
0
SUBTOTAL56,400.0
0
BENEFICIOS SOCIALES 18,820.6
8
75,220.68
Beneficios sociales
Riesgo laboral 1.71%Fondo pro vivienda 2%Seguridad social (CNS) 10%Aporte patronal solidaria 3%TOTAL 16.71% Prov. Aguinaldo 8.33%Prov. Indemnizacion 8.33% 16.66%BBSS TOTAL 33.37%
5.4. Alquileres
Se requiere el alquiler de un establecimiento que cuente con una habitacionhabitación de 3x4
metros como mínimo (una para almacén de materia prima e insumos), sala (donde se llevara a
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 19
cabo la recepción de personas) con conexión a cocina (donde se producirán los platos calientes
y el mise en place), y un baño (para el personal). De preferencia, este local deberá estar
ubicado en una zona que cuente con estacionamiento para una mejor comodidad para los
clientes.
ITEMAlquiler Mensual
Meses por año
Total anual
Tienda con cocina, un cuartos, sala y un baño 2,100.00 12.00 25,200.00
TOTAL 25.200,00
5.5. Gastos Generales de Administración
Descripción
Unidad de
Medida
Cantidad Costo Unitario
Costo Total
Agua mes 12 150.00 1,800.00EnergiaEnergía electricaeléctrica mes 12 200.00 2,400.00
Material de escritorio mes 12 25.00 300.00
Material de limpieza mes 12 50.00 600.00
Comunicación mes 12 100.00 1,200.00
Vestuario pza 3 80.00 240.00AsesoriaAsesoría JuridicaJurídica mes 1 9,000.00 9,000.00
Mantenimiento equipos mes 12 25.00 300.00Patentes municipales año 1 90.00 90.00
COSTO TOTAL15,930.0
0
6. PLAN DE INVERSIONES
6.1. Inversiones en Maquinaria y Equipo
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
12%
Descripción Unidad
Cantidad
Costo Unitario
Costo Total
Vida útil
Depreciación Anual
Valor residual
Vitrina Pza 1 7,000.00 7,000.00 8 875.00 840.00
Cocina de 4 hornillas Pza 1 11,000.00 11,000.00 8 1,375.00 1,320.00
Refrigerador Pza 1 600.00 600.00 8 75.00 72.00
Freezer Pza 1 750.00 750.00 8 93.75 90.00
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 20
Extractor con forzador
Pza 1 8,000.00 8,000.00 1 8,000.00 960.00
COSTO TOTAL 27,350.00
10,418.75 3,282.00
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 21
6.2. Inversiones en Mobiliario y Herramientas
Descripción Unidad
de Medida
Cantidad
Costo Unitario
Costo Total
Vida util
Depreciación Anual
Valor residual
Menaje en gral Pza 1.00 3,000.00 3,000.00
5.00 600.00 300.00
Cristaleria Pza 1.00 300.00 300.00 5.00 60.00 30.00Platos Cubiertos Pza 1.00 500.00 500.00 5.00 100.00 50.00
COSTO TOTAL 3,800.00
760.00 380.00
6.3. Gastos Pre Operacionales
Descripción
Unidad de
Medida
Cantidad
Costo Unitario Costo Total
0.00 0.00
Ajuste y calibración de Maquinaria Total 1 175.00 175.00
Gastos de Constitución 0.00 0.00 - IncripcionInscripción FUNDEMPRESA Total 1 455.00 455.00
- Afiliación CNS Total 1 640.00 640.00
- Licencia de Funcionamiento Total 1 90.00 90.00
- Licencia Ambiental Total 1 2,450.00 2,450.00
- Registro SENASAG Total 1 800.00 800.00 - Contrato EMSA Total 1 100.00 100.00Decoración y Remodelación Total 1 7,000.00 7,000.00
COSTO TOTAL 11,710.00
6.4. Resumen de Inversiones
Descripcion Costo Total Valor Residual Depreciación anual
Mobiliario 10,850.00 1,085.00 2,135.00
Maquinaria y equipo 19,550.00 2,346.00 9,443.75
Herramientas 3,800.00 380.00 760.00
Gastos pre-operacionales 4,710.00 N/A N/ATOTAL 38,910.00 3,811.00 12,338.75
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 22
Plan de Negocio | Soran Sushi Página 23
7. CAPITAL DE TRABAJO
Gastos Anual
Mano de Obra producción 56,015.40
Sueldos Administración 19,205.28
Materia Prima 69,314.88
Insumos 3,584.40
Suministros 382.27
Empaque 6,334.50
Mano de obra (si aplica) 0.00
Alquileres 25,200.00
Gastos de administración 15,930.00
Gastos de comercialización 3,700.00
TOTAL 199,666.73
CAPITAL DE OPERACION POR DIA 554.63
DIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS 15CAPITAL DE OPERACION INICIAL 8,319.45
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8. VIABILIDAD FINANCIERA
Flujo de Caja
Impuestos 25%
AÑO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Ingresos 242,500.00 288,900.00 344,580.00 360,420.00 366,460.00
Costos produccionproducción -
135,631.45-
150,961.21-
169,250.50-
174,858.68-
177,354.59Costos administracionadministración -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28Costos comercializacioncomercialización -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00
Imprevistos -2,425.00 -2,889.00 -3,445.80 -3,604.20 -3,664.60
Depreciacion -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75
Intereses -3,713.30 -810.57 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 21,956.22 55,465.18 93,109.67
103,183.09
106,666.78
Impuestos 0.00 -5,489.06 -13,866.30 -23,277.42 -25,795.77 -26,666.69
UTILIDAD NETA 0.00 16,467.17 41,598.89 69,832.25 77,387.32 80,000.08
DepreciacionDepreciación 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75InversionInversión inicial -48,010.00 InversionInversión capital de trabajo -8,319.45
Recuperación capital de trabajo 8,319.45
PrestamoPréstamo 30,477.45 Amortizacion de prestamopréstamo -25,974.26 -4,503.19 0.00 0.00 0.00
Valor de desecho (residual) 4,021.00
FLUJO DE CAJA-
25,852.00 5,231.66 51,834.45 84,571.00 92,126.07
107,079.28
8.1. Indicadores de Viabilidad Financiera
INDICADORE
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S
VAN 150,906.2
6
TIR 123.7%
8.2. Análisis de Sensibilidad
Reducción de Ingresos
Impuestos 25%
AÑO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Ingresos 230,375.00 274,455.00 327,351.00 342,399.00 348,137.00
Costos produccion -
135,631.45-
150,961.21-
169,250.50-
174,858.68-
177,354.59
Costos administracion -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28 -60,335.28
Costos comercializacion -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00 -3,700.00
Imprevistos -2,425.00 -2,889.00 -3,445.80 -3,604.20 -3,664.60
Depreciacion -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75
Intereses -3,713.30 -810.57 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 9,831.22 41,020.18 75,880.67 85,162.09 88,343.78
Impuestos 0.00 -2,457.81 -10,255.05 -18,970.17 -21,290.52 -22,085.94
UTILIDAD NETA 0.00 7,373.42 30,765.14 56,910.50 63,871.57 66,257.83
Depreciacion 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75Inversion inicial -48,010.00
Inversion capital de trabajo -8,319.45
Recuperación capital de trabajo 8,319.45
Prestamo 30,477.45
Amortizacion de prestamo -25,974.26 -4,503.19 0.00 0.00 0.00
Valor de desecho (residual) 4,021.00
FLUJO DE CAJA-
25,852.00 -3,862.09 41,000.70 71,649.25 78,610.32 93,337.03
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REDUCCIO
NINGRES
OS 5%
INDICADORES
VAN 116,286.1
2
TIR 98.2%
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Incremento de Costos
Impuestos 25%
INCREMEN
TO COSTO
S 5%
AÑO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Ingresos 242,500.00 288,900.00 344,580.00 360,420.00 366,460.00
Costos produccionproducción -
142,413.02-
158,509.27-
177,713.02-
183,601.61-
186,222.32Costos administracionadministración -63,352.04 -63,352.04 -63,352.04 -63,352.04 -63,352.04Costos comercializacioncomercialización -3,885.00 -3,885.00 -3,885.00 -3,885.00 -3,885.00
Imprevistos -2,425.00 -2,889.00 -3,445.80 -3,604.20 -3,664.60
DepreciacionDepreciación -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75 -14,738.75
Intereses -3,713.30 -810.57 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 11,972.88 44,715.36 81,445.38 91,238.40 94,597.29
Impuestos 0.00 -2,993.22 -11,178.84 -20,361.35 -22,809.60 -23,649.32
UTILIDAD NETA 0.00 8,979.66 33,536.52 61,084.04 68,428.80 70,947.96
DepreciacionDepreciación 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75 14,738.75InversionInversión inicial -48,010.00 InversionInversión capital de trabajo -8,319.45
Recuperación capital de trabajo 8,319.45
PrestamoPréstamo 30,477.45 AmortizacionAmortización de prestamopréstamo -25,974.26 -4,503.19 0.00 0.00 0.00
Valor de desecho (residual) 4,021.00
FLUJO DE CAJA-
25,852.00 -2,255.85 43,772.08 75,822.79 83,167.55 98,027.16
INDICADORES
VAN 126,047.0
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6
TIR 104.2%
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