oropeza

7/24/2019 Oropeza

http://slidepdf.com/reader/full/oropeza 1/2

El alumno deberá ser creativo e informar al contribuyente cuales son las

infracciones cometidas, las sanciones y el monto que tiene que hacer para

regularizar la situación tributaria.

5. Gerald Oropeza, persona natural con negocio, inicio sus actividades en enero del

2010.Le contrata a usted para que le emita un informe de su situación tributaria a la

fecha, previniendo una posible fiscalización de la dministración !ributaria .Luego de

solicitar su requerimiento de información "d .encuentra lo siguiente#

$n la ficha %"& del contribu'ente se muestra lo siguiente# (istema de emisión

comprobante de pago# manual) (istema de &ontabilidad# &omputarizada) tiene

domicilio fiscal# *r. (amanco +1-2 +uevo &himbote, no teniendo establecimientos

aneos) tiene como actividad principal# &omercialización de productos hidrobiológicos)

actividad secundaria# transporte de carga pesada

(us ingresos netos anuales del 201/ segn declaración urada del 201/ del % asciendena (3 1-4000,2-0.00

$l contribu'ente est5 obligado a llevar contabilidad completa, contando para ello con un

soft6are contable, sin embargo lleva los registros de ventas ' de compras de manera

manual.

7el an5lisis que efecta a la documentación detecta que eiste una gu8a + 0029

-22:que indica punto de llegada v. ndustrial (3+ &himbote, motivo# traslado entre

establecimientos de la misma empresa, descripción# ;000 caas de conserva marca

<Grande =omo>, eiste la resolución de multa emitida en noviembre 2010,cu'ainfracción fue por no otorgar comprobantes de pago. ?asta la fecha la (unat no ha

insistido con el cobro, 'a que no eiste otra notificación desde la fecha indicada

anteriormente.

$n diciembre del 201/ ("+! le cerró el local por ; d8as, por cometer la misma

infracción mencionada en el p5rrafo anterior, en ese sentido no se pagó a los

trabaadores, aduciendo que como el local estuvo cerrado nadie trabao.

!ambi@n detecta que del periodo marzo 201-, presento una declaración rectificatoria del

A7! :21, indicando que no ha' tributo por pagar, sino un saldo a favor Bcr@dito fiscalC por el importe de (310,000.00 .Aero de la revisión efectuada, tambi@n se detecta que en

ese periodo no se declaró una factura cu'o valor de venta fue de (3100,000.00 .

La empresa, a pesar de no tener activos fios, lleva el %egistro de ctivos Dios sin

legalizar.

"d. &omo auditor tributario, elabore un informe considerando la siguiente estructura de

ser aplicables#

ntecedentes, alcance, base legal, observaciones, conclusiones ' recomendaciones.

neos.

7/24/2019 Oropeza

http://slidepdf.com/reader/full/oropeza 2/2