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2018MEMORIA ANUAL
La vida segura que tú quieres
“… un año en que todas las áreas trabajaron en conjunto
y multidisciplinariamente para sacar adelante
importantes proyectos.”
2018MEMORIA ANUAL
Ruperto González Bolbarán
Gerente General
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CARTA DEL PRESIDENTE
DATOS DE LA EMPRESA
HISTORIA DE LA COMPAÑÍA
MISIÓN Y VISIÓN
PROPIEDAD, DIRECTORIO Y ADMINISTRACIÓN
ÁREA COMERCIAL
TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA
SERVICIO Y CALIDAD DE LAS OPERACIONES
EL EQUIPO HUMANO
GOBIERNO CORPORATIVO Y COMITÉ PRINCIPAL
COMPROMISO CON LA COMUNIDAD
INFORME GERENTE GENERAL
ESTADOS FINANCIEROS
ÍNDICE
Rodrigo Manubens MoltedoPresidente del Directorio
CARTA DEL PRESIDENTE
Estimados Accionistas
Con mucha satisfacción y en mi calidad de Presidente de Banchile Seguros de Vida, me dirijo a ustedes para a informar el resultado de la gestión desempeñada y los hechos más relevantes ocurridos durante el año 2018.
Una vez más el año que termina ha sido satisfactorio para la compañía y sus accionistas, ya que cerramos el año con utilidades un 20% sobre lo presupuestado inicialmente. Este incremento se debe fundamentalmente a un aumento de la prima directa de 10,5%, la que provino, en gran parte, del incremento en la cartera de desgravámenes hipotecarios licitados.
Para el año 2019, en términos normativos, la compañía seguirá preparándose para la entrada en vigencia, el 1 de enero del 2021, de la norma IFRS 17 que incrementará la transparencia con respecto a la rentabilidad y añadirá comparabilidad entre las aseguradoras. Y en términos estratégicos continuaremos trabajando en proyectos que mejoren la experiencia de compra y servicio de nuestros canales de distribución y clientes finales.Finalmente agradezco al Directorio, a nuestros Accionistas, a la administración y a todo el personal de la compañía, por cerrar exitosamente un nuevo año.
La vida segura que tú quieres4
Seguridaddesde que nacemos
MEMORIA ANUAL 2018 5
Proyecciónen el tiempo
18 Años de experiencia
La vida segura que tú quieresLa vida segura que tú quieres6
DATOS DE LAEMPRESA
Clasificadores de riesgo
ICR RatingsFeller-Rate
Auditores
Ernst & Young SpA
Razón socialRazón Social: Banchile Seguros de Vida S.A.
Nombre de Fantasía:Banchile Vida
Giro: Seguros de Vida
Rut: 96.917.990-3
Domicilio Legal: Miraflores 222 piso 21, Santiago de Chile
Contactos
Atención de Cliente: Miraflores 222 piso 21, Santiago de Chile
Teléfono Mesa Central: 56-2 27573850
Fax: 56-2 27573855
Teléfono Centro Asegurado: 600-8432000
Mail: asegurado@banchilevida.cl
Web: www.banchilevida.cl
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Banchile Seguros de Vida S.A. comenzó sus operaciones en abril de 2000, bajo el nombre de Banedwards Compañía de Seguros de Vida S.A. siendo desde ese año y hasta la fecha, controlada por el grupo Quiñenco con un 66,3% y por el grupo Ergas con un 33,7%.
HISTORIA DE LA COMPAÑÍA
Durante sus 18 años de existencia, la compañía ha mantenido su enfoque comercial, técnico y operativo bajo la modalidad de Banca Seguros y Negocios Masivos a través de distintos canales de distribución, como Bancos, Cooperativas de Ahorro y Crédito, Cajas de Compensación, Empresas Eléctricas, Empresas de Financiamiento Agrícola y Retailers; en los cuales se comercializan seguros de vida, catastróficos, accidentes, asistencia en viajes, ahorro y desgravamen.
La oferta de productos incluye pólizas colectivas e individuales y una gran variedad de servicios para gestionar los procesos involucrados en la venta y post venta realizada por las redes comerciales y de información a los clientes.
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MISIÓN YVISIÓN
MisiónBanchile Vida es una Compañía de Seguros que tiene como misión satisfacer de manera integral las necesidades de protección de las personas y sus familias, ofreciéndoles seguros de vida, accidentes y salud, a través de canales de distribución que comercializan seguros en forma masiva, apoyados siempre en el uso de tecnología y en el equipo de profesionales que conforman la compañía; asegurando una permanente creación de valor para los accionistas y la sociedad, teniendo como base la calidad de servicio ya sea a través de los canales de distribución como también de su personal.
VisiónEl desafío es posicionarse como una compañía líder en seguros de vida, entregando productos de calidad y un servicio de excelencia, satisfaciendo las necesidades de los clientes a través de un modelo de gestión eficiente, flexible, destacando además por su dedicación a la formación y desarrollo integral de sus empleados y compromiso con el desarrollo del país.
MEMORIA ANUAL 2017
La vida quequeremos
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PROPIEDAD, DIRECTORIOY ADMINISTRACIÓN
AdministraciónDirectorio
SociedadInversiones Vita S.A.Soc. Inmobiliaria Norte Verde S.A.Inersa S.A
Gerente GeneralRuperto González Bolbarán
Gerente ComercialRodrigo Escudero Vargas
Gerente Técnico y RiesgoMario Catrileo Duque
Gerente Operaciones y ServicioAlfredo Fernández Núñez
Gerente de InversionesJosé Luis Daroch Bülher
Subgerente de TecnologíaAlvaro Petit Solís
Compliance OfficerJosé María Ortega Córdoba
Asesor LegalJosé Miguel Infante Lira
% de la propiedad99.7%0.20%0.10%
Rut96.912.450-596.847.140-696.939.230-5
Propiedadal 31.12.2018
PresidenteRodrigo Manubens Moltedo
VicepresidenteJorge Ergas Heymann
DirectorGonzalo Menéndez Duque
DirectorMartín Rodríguez Guiraldes
DirectorEzequiel Klas
Asesor del Directorio Arturo Majlis Albalá
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ConsolidadaEstructura
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ÁREACOMERCIAL
El énfasis comercial de Banchile Vida está puesto en facilitar a los canales de distribución el desarrollo y administración de su área de seguros.
Avanzamosa tu lado
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El área comercial de la compañía, junto con ampliar año a año el número de canales de distribución, así como la oferta de productos dirigida a cada segmento de clientes, se ha enfocado en desarrollar nuevas formas de comercialización que faciliten la venta y gestión de las áreas de seguro.
Esta propuesta comercial nos permite contar actualmente con más de setenta canales de distribución, entre Bancos, cooperativas de ahorro y crédito, retailers y cajas de compensación a los que se han ido sumando paulatinamente corredores de seguros, a raíz del nuevo proyecto dirigido a seguros colectivos.
El nuevo módulo de seguros colectivos, desarrollado dentro del sistema core de la compañía, permite a corredores de seguros gestionar en línea las cotizaciones de seguros colectivos de vida y salud, así como la emisión de las pólizas
y certificados de cobertura de los mismos, altas y bajas de asegurados y la cobranza de dichos seguros. Es decir, el ciclo completo de la póliza, disponible completamente en línea.
Por otra parte, de acuerdo a la normativa vigente, la compañía ha participado permanentemente, y con gran éxito, en licitaciones de desgravamen de carteras hipotecarias de bancos e instituciones financieras, manteniendo en la actualidad una cartera que representa el 27% de la prima licitada.
Para el 2019 la compañía se enfocará en seguir fortaleciendo la relación con los canales de distribución, a través de un servicio eficiente e innovador, así como consolidar nuevas formas de venta de seguros online, cuyas bases conceptuales y tecnológicas fueron cimentadas durante el último año.
MEMORIA ANUAL 2018 13
TECNOLOGÍA EINFORMÁTICA
Desde su creación, el área de Tecnología e Informática ha sido fundamental para la compañía, ya que gracias a desarrollos propios, se ha podido entregar el servicio innovador que la compañía promete.
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En el ámbito de los desarrollos informáticos, el año fue bastante prolífico, ya que se pusieron en funcionamiento proyectos emblemáticos para la compañía: módulo de venta y autogestión de Seguros Colectivos para corredores de Seguros, desarrollo de un nuevo sitio privado para clientes, vía web, y la generación de una plataforma para venta digital B2C, basados en la identificación de mejores prácticas del mercado y marketing digital.
Adicionalmente a estos proyectos, el área de tecnología e informática trabajó permanentemente en la ampliación de la integración transaccional con nuestros canales de distribución y en la optimización de procesos digitales operacionales.
Las tareas de modernización del año 2018 abarcaron la actualización y migración de la base de datos corporativa, la renovación de quipos dentro de la política de obsolescencia de los mismo y la ampliación de ciberseguridad Endpoint e Incorporación de nuevos equipos de ciberseguridad.
Dentro de este mismo contexto cabe señalar que se realizó satisfactoriamente una prueba de contingencia masiva de nuestra plataforma tecnológica, en la que participó toda la compañía.
Para el año 2019 está contemplado concretar y profundizar en nuevos desarrollos relacionados con la venta online o digital de seguros individuales de vida y salud, además de potenciar el sitio de clientes con nuevas funcionalidades, especialmente las que tienen que ver con seguimiento y servicios de siniestros.
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SoporteHumano
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El área de operaciones continuó durante el año 2018 con el levantamiento de procedimientos que había comenzado el año anterior, consolidando la totalidad de la Gerencia de Operaciones & Servicios en una matriz de procedimientos que permite tener una visión holista de la gerencia en todas sus áreas, correlacionando cada tarea crítica.
Adicionalmente, siguiendo con las constantes mejoras en nuestros indicadores KPI/SLA, durante el 2018 se actualizó el formato de cada indicador y se incorporó un umbral de tolerancia que representa fielmente los puntos de inflexión en la continuidad operacional de cada proceso de la Gerencia.
Se implementaron nuevos controles sobre los procesos críticos de mantención, producción, cobranza y productos, previo a la generación del Libro de Producción Mensual, asegurando con ello la exactitud del mismo.
Finalmente, como otro hito destacado del área, se completó exitosamente la migración de nuestro sistema Enlace y Enlaceprocesos al nuevo sistema Segurosenlaceprocesos, que consolida todas las funcionalidades de la Gerencia de Operaciones & Servicios, lo que permite generar reportes de apoyo a la toma de decisiones de cada proceso.
SERVICIO Y CALIDAD DE LAS OPERACIONES
Servicio al clienteRespecto a las cifras de atención del departamento de Servicio al cliente, éstas aumentaron un 18,66% respecto del año anterior, considerando los distintos tipos de atenciones, lo que representa un salto respecto del ritmo de los últimos años.
La calidad de servicio es la vara con la que nos miden nuestros clientes y socios comerciales.
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Contar con profesionales idóneos para responder a los permanentes desafíos de la compañía, manteniendo una estructura eficiente, sostenible y motivada, es uno de los principales objetivos de la Gerencia. Así, la dotación de personal, entre gerentes y trabajadores, llegó a sólo 68 personas a diciembre del año 2018, para atender a más de 2.600.000 asegurados y gestionar más de 1.300.000 operaciones.
EL EQUIPO HUMANO
Detrás de la oferta de servicio de Banchile Vida se encuentra un equipo humano comprometido con los lineamientos de la compañía.
Compensaciones y Evaluaciones de DesempeñoLa política de compensaciones de Banchile Vida considera la función que cada persona realiza, las responsabilidades del cargo, referencias del mercado, equidad interna y los resultados obtenidos por la compañía. Las compensaciones consideran de este modo una remuneración fija, un completo conjunto de beneficios y bonos de desempeño que se definen a partir de dos ejes fundamentales: mérito y productividad.
Deporte y Calidad de VidaBanchile Vida fomenta actividades que aporten a la calidad de vida de sus empleados en coherencia con la actividad que desarrolla, a través de variados beneficios relacionados con el deporte, los que son utilizados por gran parte del personal.
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MEMORIA ANUAL 2017
Equipocohesionado
Mantenemos una
estructu
ra eficiente
y
de gran producti
vidad
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RESPONSABILIDAD SOCIAL Y DESARROLLO SOSTENIBLE
Número de personas por género
CARGO HOMBRES MUJERES TOTAL
Directores 5 0 5
Gerentes 6 0 6
Trabajadores 50 12 62
Número de personas por nacionalidad
CARGO CHILENOS EXTRANJEROS TOTAL
Directores 4 1 5
Gerentes 6 0 6
Trabajadores 62 0 62
Número de personas por rango de edad
CARGO MENOS 30 AÑOS ENTRE 30 Y 40 ENTRE 41 Y 50 ENTRE 51 Y 60 ENTRE 61 Y 70 70 Y MÁS TOTAL
Directores 1 2 2 0 5
Gerentes 1 1 2 2 0 6
Trabajadores 6 22 21 12 1 0 62
La vida segura que tú quieres20
Número de personas por antigüedad laboral
Brecha salarial por género
CARGO MENOS 3 AÑOS
ENTRE 3 Y 6 ENTRE 6 Y 9 ENTRE 9 Y 12 MÁS DE 12 TOTAL
Directores 1 4 5
Gerentes 1 1 4 6
Trabajadores 25 10 9 10 8 62
CARGO PROPORCIÓN DEL SUELDO BRUTO BASE PROMEDIO DE TRABAJADORAS SOBRE TRABAJADORES (%)
Gerentes 0 %
Jefes, Profesionales, Administrativos 71 %
ProductividadMérito y
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GOBIERNO CORPORATIVOY COMITÉ PRINCIPAL
El Comité de Gobierno Corporativo se preocupa, entre otros temas, de la supervisión de los Estados Financieros y el mejoramiento continuo del Control Interno de la Compañía. En él se aprueba el Plan Anual de Auditoría Interna y Externa, este último realizado en el presente ejercicio por la firma Ernst & Young; se examina el informe de la administración, emitido por la empresa Auditora; se propone a los Auditores Externos y Clasificadores de Riesgo quienes son confirmados en la Junta de Accionistas, y además se revisan los antecedentes relativos a las operaciones referidas en los artículos 44 y 89 de la Ley de Sociedades Anónimas que tratan de las transacciones con directores y partes relacionadas.
La efectividad del Gobierno Corporativo de una compañía es un elemento esencial para lograr la confianza del mercado en el cual participa y en especial de sus clientes.
En este contexto Banchile Seguros de Vida mantiene una serie de principios y buenas prácticas, supervisadas a través de comités específicos conformados por distintos miembros del Directorio, quienes evalúan la información preparada por el Comité de Gerentes que incluye a ejecutivos, área de cumplimiento y auditoría interna, revisando en forma periódica las políticas, procedimientos y prácticas de la Compañía.
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COMPROMISO CON LA COMUNIDAD
Una vez más Banchile Seguros de Vida participó como auspiciador de los conciertos de piano realizados por el pianista Felipe Browne, dentro del proyecto Piano Educa.
Piano Educa nació el año 2010 en la población La Legua, cuando Felipe Browne aceptó la invitación de la directora del Colegio Obispo Vicuña quien, viendo la violencia producida por una balacera, intuyó que la música podía volver a armonizar el espíritu de sus alumnos.
Desde entonces el proyecto Piano Educa ha llevado música clásica a quienes no tienen la posibilidad de escuchar obras musicales interpretadas en vivo por un pianista de primer nivel, alcanzado así a más de 90.000 niños y a más de 100 colegios en Santiago y regiones.
A través del piano, canto u otro instrumentista o ilustradora, Piano Educa lleva la música clásica a los niños y jóvenes que se encuentran en situación de vulnerabilidad por pobreza o porque sufren una discapacidad física o mental.
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INFORMEGERENTE GENERAL
Desde hace una década, nuestra compañía ha venido construyendo un modelo de servicio que, basado en la tecnología, nos permite atender en la actualidad a más de 90 canales de distribución y sobre 2.600.000 de asegurados, a nivel nacional.
Este modelo se basa en un core de seguros que posee diferentes módulos para gestionar el proceso on y off line de venta y post venta de seguros, desde el diseño y parametrización de productos, pasando por todas las etapas de venta y servicio de los mismos. Todo este desarrollo se enmarca en lo que hemos llamado “Transformación Digital” y que para nosotros, como decía anteriormente, ya suma 10 años.
Deseo partir este informe dando las gracias a todo el equipo de Banchile Seguros de Vida por su compromiso con la Compañía, en un año en que todas las áreas trabajaron en conjunto y multidisciplinariamente para sacar adelante importantes proyectos.
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Esta transformación digital desarrolló nuevas aristas el año 2018, por lo que las diferentes áreas de la compañía, Tecnología, Comercial, Operaciones y Técnica, trabajaron conjunta y sistemáticamente en diversos proyectos, tales como cimentar las bases para la venta digital B2C, desarrollar una “billetera virtual” para hacer cobros mensuales de las primas, venta de asistencia en viaje en dispositivos móviles, robotización de procesos y la autogestión del asegurado en un sitio privado vía web y a través de cualquier dispositivo (PC o móvil).
De esta manera el año 2019 nos encuentra preparados para enfrentar los nuevos desafíos comerciales y operacionales, ante el término del acuerdo comercial con el Banco de Chile el año 2020.
Cierro este informe dando las gracias, como siempre, a los accionistas y al Directorio de Banchile Seguros de Vida por su apoyo a nuestra administración, así como también a nuestros canales de distribución por la confianza que nos han entregado.
Ruperto González BolbaránGerente General
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ESTADOSFINANCIEROS
BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
Santiago, Chile31 de diciembre de 2018
Estados Financieros Individuales
BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A. Santiago, Chile 31 de diciembre de 2018 y 2017
Estados Financieros
BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
31 de diciembre de 2018 y 2017
Estado de situación financiera al 31 de Diciembre de 2018 31-12-2018 31-12-2017(en miles de $) Periodo Actual Periodo Anterior Activo 138.592.037 119.495.860 Inversiones financieras + 113.891.473 98.678.658
5111000 Efectivo y efectivo equivalente + 1.793.629 1.956.8375112000 Activos financieros a valor razonable + 117.465 2.501.3705113000 Activos financieros a costo amortizado + 111.425.435 93.631.126
Préstamos + 0 05114100 Avance tenedores de pólizas + 0 05114200 Préstamos otorgados + 0 05115000 Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) + 554.944 589.325
Participaciones en entidades del grupo + 0 05116100 Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) + 0 05116200 Participaciones en empresas asociadas (coligadas) + 0 0
Inversiones inmobiliarias + 865.657 844.2915121000 Propiedades de inversión + 671.344 665.5775122000 Cuentas por cobrar leasing + 0 0
Propiedades, muebles y equipos de uso propio + 194.313 178.7145123100 Propiedades de uso propio + 0 05123200 Muebles y equipos de uso propio + 194.313 178.7145130000 Activos no corrientes mantenidos para la venta + 0 0
Cuentas activos de seguros + 23.042.046 19.121.219 Cuentas por cobrar de seguros + 17.981.509 14.831.232
5141100 Cuentas por cobrar asegurados + 16.143.946 12.932.270 Deudores por operaciones de reaseguro + 1.464.603 1.305.678
5141210 Siniestros por cobrar a reaseguradores + 1.464.603 1.305.6785141220 Primas por cobrar reaseguro aceptado + 0 05141230 Activo por reaseguro no proporcional + 0 05141240 Otros deudores por operaciones de reaseguro + 0 0
Deudores por operaciones de coaseguro + 372.960 593.2845141310 Primas por cobrar por operaciones de coaseguro + 372.960 593.2845141320 Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro + 0 0
Participación del reaseguro en las reservas técnicas + 5.060.537 4.289.9875142100 Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso + 1.559.098 1.222.727
Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales + 3.769 127.8105142210 Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias + 0 0
5142220 Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia + 3.769 127.810
5142300 Participación del reaseguro en la reserva matemática + 99.663 82.1115142400 Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas + 0 05142500 Participación del reaseguro en la reserva de siniestros + 3.398.007 2.857.3395142600 Participación del reaseguro en la reserva catastrófica de terremoto + 0 05142700 Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas + 0 05142800 Participación del reaseguro en otras reservas técnicas + 0 0
Otros activos + 792.861 851.692 Intangibles + 34.720 43.007
5151100 Goodwill + 0 05151200 Activos intangibles distintos a goodwill + 34.720 43.007
Impuestos por cobrar + 596.339 670.5535152100 Cuenta por cobrar por impuesto + 419.931 531.4175152200 Activo por impuesto diferido + 176.408 139.136
Otros activos varios + 161.802 138.1325153100 Deudas del personal + 5.563 6.2045153200 Cuentas por cobrar intermediarios + 0 05153300 Deudores relacionados + 1.161 05153400 Gastos anticipados + 0 05153500 Otros activos, otros activos varios + 155.078 131.928
Estado de situación financiera al 31 de Diciembre de 2018 31-12-2018 31-12-2017(en miles de $) Periodo Actual Periodo Anterior Pasivo + 113.320.926 95.760.434
5211000 Pasivos financieros + 10.493 05212000 Pasivos no corrientes mantenidos para la venta + 0 0
Cuentas pasivos de seguros + 94.033.444 80.908.611 Reservas técnicas + 90.784.894 79.278.087
5213110 Reserva de riesgos en curso + 38.556.160 32.503.063 Reservas seguros previsionales + 9.423 319.528
5213121 Reserva rentas vitalicias + 0 05213122 Reserva seguro invalidez y sobrevivencia + 9.423 319.5285213130 Reserva matemática + 39.122.006 35.373.0735213140 Reserva valor del fondo + 526.782 535.7365213150 Reserva rentas privadas + 0 05213160 Reserva de siniestros + 12.570.523 10.546.6875213170 Reserva catastrófica de terremoto + 0 0
5213180 Reserva de insuficiencia de prima + 0 05213190 Otras reservas técnicas + 0 0
Deudas por operaciones de seguro + 3.248.550 1.630.5245213210 Deudas con asegurados + 0 27.2335213220 Deudas por operaciones reaseguro + 3.248.550 1.603.291
Deudas por operaciones por coaseguro + 0 05213231 Primas por pagar por operaciones de coaseguro + 0 05213232 Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro + 0 05213240 Ingresos anticipados por operaciones de seguros + 0 0
Otros pasivos + 19.276.989 14.851.8235214100 Provisiones + 177.688 413.930
Otros pasivos, otros pasivos + 19.099.301 14.437.893 Impuestos por pagar + 777.578 791.571
5214211 Cuenta por pagar por impuesto + 777.578 791.5715214212 Pasivo por impuesto diferido + 0 05214220 Deudas con relacionados + 0 05214230 Deudas con intermediarios + 1.654.999 1.108.9575214240 Deudas con el personal + 198.024 834.5275214250 Ingresos anticipados + 0 05214260 Otros pasivos no financieros + 16.468.700 11.702.838
Patrimonio + 25.271.111 23.735.4265221000 Capital pagado + 2.492.199 2.492.1995222000 Reservas + 759.050 759.050
Resultados acumulados + 22.019.862 20.484.1775223100 Resultados acumulados periodos anteriores + 9.450.493 8.232.9895223200 Resultado del ejercicio + 12.569.369 12.251.1885223300 Dividendos - 0 05224000 Otros ajustes + 0 0
Pasivo y patrimonio 138.592.037 119.495.860
Estado de resultados al 31 de Diciembre de 2018 31-12-2018 31-12-2017(en miles de $) Periodo Actual Periodo Anterior Margen de contribución + 83.606.165 75.546.716 Prima retenida + 131.685.069 116.783.333
5311110 Prima directa + 149.610.879 131.558.0545311120 Prima aceptada + 0 05311130 Prima cedida - 17.925.810 14.774.721
Variación de reservas técnicas - 7.516.830 6.320.2625311210 Variación reserva de riesgo en curso + 4.820.680 4.367.4505311220 Variación reserva matemática + 2.720.450 1.966.8615311230 Variación reserva valor del fondo + -24.300 -14.0495311240 Variación reserva catastrófica de terremoto + 0 05311250 Variación reserva insuficiencia de prima + 0 05311260 Variación otras reservas técnicas + 0 0
Costo de siniestros del ejercicio - 21.755.137 19.462.8115311310 Siniestros directos + 33.844.013 30.222.9475311320 Siniestros cedidos - 12.088.876 10.760.1365311330 Siniestros aceptados + 0 0
Costo de rentas del ejercicio - 0 05311410 Rentas directas + 0 05311420 Rentas cedidas - 0 05311430 Rentas aceptadas + 0 0
Resultado de intermediación - 18.363.038 15.301.5695311510 Comisión agentes directos + 0 05311520 Comisión corredores y retribución asesores previsionales + 18.363.038 15.301.5695311530 Comisiones de reaseguro aceptado + 0 05311540 Comisiones de reaseguro cedido - 0 05311600 Gastos por reaseguro no proporcional - 137.161 58.7035311700 Gastos médicos - 166.637 172.9815311800 Deterioro de seguros - 140.101 -79.709
Costos de administración - 69.397.279 61.917.1775312100 Remuneraciones + 2.025.629 1.976.1105312200 Otros costos de administración + 67.371.650 59.941.067
Resultado de inversiones + 2.551.783 2.804.002 Resultado neto inversiones realizadas + 672.533 1.252.598
5313110 Inversiones inmobiliarias realizadas + 59.067 57.7035313120 Inversiones financieras realizadas + 613.466 1.194.895
Resultado neto inversiones no realizadas + -592 -21.7145313210 Inversiones inmobiliarias no realizadas + 0 05313220 Inversiones financieras no realizadas + -592 -21.714
Resultado neto inversiones devengadas + 1.871.316 1.568.2845313310 Inversiones inmobiliarias devengadas + 0 05313320 Inversiones financieras devengadas + 1.949.774 1.652.3945313330 Depreciación inversiones - 12.578 12.3215313340 Gastos de gestión - 65.880 71.7895313400 Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones + 16.804 4.8345313500 Deterioro de inversiones - 8.278 0
Resultado técnico de seguros + 16.760.669 16.433.541 Otros ingresos y egresos + 75.361 26.903
5315100 Otros ingresos + 85.155 31.3155315200 Otros Gastos - 9.794 4.4125316100 Diferencia de cambio + -19.749 -29.2195316200 Utilidad (pérdida) por unidades reajustables + 212.192 -64.414
Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta + 17.028.473 16.366.8115318000 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta (netas de impuesto)+ 0 05319000 Impuesto renta - 4.459.104 4.115.623
Resultado del periodo + 12.569.369 12.251.188
Estado otro resultado integral5321000 Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos +5322000 Resultado en activos financieros +5323000 Resultado en coberturas de flujo de caja +5324000 Otros resultados con ajuste en patrimonio +5325000 Impuesto diferido +
Otro resultado integral + 0 0 Resultado integral 12.569.369 12.251.188
Estado de flujos de efectivo (en miles de $) Flujo de efectivo de las actividades de la operación
Ingresos de las actividades de la operación 31-12-2018 31-12-2017
Periodo Actual Periodo Anterior
Ingreso por prima de seguro y coaseguro + 144.429.313 128.570.227
Ingreso por prima reaseguro aceptado + 0
Devolución por rentas y siniestros + 10.607 1.969
Ingreso por rentas y siniestros reasegurados + 487.994 1.446.034
Ingreso por comisiones reaseguro cedido + 0
Ingreso por activos financieros a valor razonable + 1.391.665 2.624.564
Ingreso por activos financieros a costo amortizado + 193.735.298 332.548.169
Ingreso por activos inmobiliarios + 0 0
Intereses y dividendos recibidos + 0 0
Préstamos y partidas por cobrar + 0 0
Otros ingresos de la actividad aseguradora + 0 0
Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora + 340.054.878 465.190.963
Egresos de las actividades de la operación
Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro + 5.128.318 2.141.746
Pago de rentas y siniestros + 32.519.992 31.737.666
Egreso por comisiones seguro directo + 19.654.425 15.856.917
Egreso por comisiones reaseguro aceptado + 0
Egreso por activos financieros a valor razonable + 1.190.305 2.635.220
Egreso por activos financieros a costo amortizado + 200.695.251 357.000.693
Egreso por activos inmobiliarios + 0
Gasto por impuestos + 6.863.884 7.440.890
Gasto de administración + 63.001.842 56.703.775
Otros egresos de la actividad aseguradora + 0 0
Egresos de efectivo de la actividad aseguradora - 329.054.017 473.516.907
Flujo de efectivo neto de actividades de la operación + 11.000.860 -8.325.944
Flujo de efectivo de las actividades de inversión Ingresos de actividades de inversión
Ingresos por propiedades, muebles y equipos + 60.539 47.038
Ingresos por propiedades de inversión + 0 0
Ingresos por activos intangibles + 0 0
Ingresos por activos mantenidos para la venta + 0 0
Otros ingresos relacionados con actividades de inversión + 0 0
Ingresos de efectivo de las actividades de inversión + 60.539 47.038
Egresos de actividades de inversión
Egresos por propiedades, muebles y equipos + 158.968 30.388
Egresos por activos intangibles + 72.670 26.636
Egresos por activos mantenidos para la venta + 0
Otros egresos relacionados con actividades de inversión + 0
Egresos de efectivo de las actividades de inversión - 231.638 57.024
Flujo de efectivo neto de actividades de inversión + -171.099 -9.986
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento Ingresos de actividades de financiamiento
Ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento + 0 0
Egresos de actividades de financiamiento
Dividendos a los accionistas + 11.000.000 12.000.000
Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento + 0
Egresos de efectivo de las actividades de financiamiento - 11.000.000 12.000.000
Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento + -11.000.000 -12.000.000
Efecto de las variaciones de los tipo de cambio + 7.031 -15.448
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes -163.208 -20.351.378
Efectivo y efectivo equivalente Inicio del Periodo 1.956.837 22.308.215
Efectivo y efectivo equivalente Final del Periodo 1.793.629 1.956.837
Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo
Efectivo en caja 300 300
Bancos 1.793.329 1.956.537
Equivalente al efectivo 0 0
Sobre precio de acciones
Reserva ajuste por
calce
Reserva descalce
seguros CUIOtras reservas
Resultados acumulados
periodos anteriores
Resultado del ejercicio
Resultado en la evaluación de propiedades, muebles y equipos
Resultados en activos
financieros
Resultado en cobertura de flujo de caja
Otros resultados con ajuste en
patrimonio
Patrimonio Inicial antes de Ajuste 2.492.199 759.050 0 759.050 8.232.989 12.251.188 20.484.177 0 23.735.426 Ajustes periodos anteriores 0 0 0 0 0 Ajuste por Correcciones de Errores o Cambios Contables Patrimonio al Inicio del Periodo 2.492.199 759.050 0 0 0 759.050 8.232.989 12.251.188 20.484.177 0 0 0 0 0 23.735.426 Resultado integral 0 0 0 0 0 0 0 12.569.369 12.569.369 0 0 0 0 0 12.569.369
Resultado del periodo 0 0 12.569.369 12.569.369 0 12.569.369Total Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos 0 0 0 0 Resultado en activos financieros 0 0 0 0 Resultado en coberturas de flujo de caja 0 0 0 0
Impuesto diferido 0 0 0 0 Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias a resultados acumulados 0 12.251.188 -12.251.188 0 0 0 Operaciones con los accionistas 0 0 0 0 0 0 -11.000.000 0 -11.000.000 0 0 0 0 0 -11.000.000
Aumento (disminución) de capital 0 0 0 0 Distribución de dividendos 0 11.000.000 11.000.000 0 11.000.000 Otras operaciones con los accionistas 0 0 0 0
Cambios en reservas 0 0 0 0 0 Transferencia de patrimonio a resultado 0 0 0 0 Otros ajustes 0 -33.684 -33.684 0 -33.684 Patrimonio 2.492.199 759.050 0 0 0 759.050 9.450.493 12.569.369 22.019.862 0 0 0 0 0 25.271.111
[600000] Estado de Cambios en el Patrimonio – Estados Financieros Individuales
Sobre precio de acciones
Reserva ajuste por
calce
Reserva descalce
seguros CUIOtras reservas
Resultados acumulados
periodos anteriores
Resultado del ejercicio
Resultado en la evaluación de propiedades, muebles y equipos
Resultados en activos
financieros
Resultado en cobertura de flujo de caja
Otros resultados con ajuste en
patrimonio
Patrimonio Inicial antes de Ajuste 2.492.199 759.050 0 759.050 6.679.655 13.553.334 20.232.989 0 23.484.238 Ajustes periodos anteriores 0 0 0 0 Ajuste por Correcciones de Errores o Cambios Contables 0 0 0 0 Patrimonio al Inicio del Periodo 2.492.199 759.050 0 0 0 759.050 6.679.655 13.553.334 20.232.989 0 0 0 0 0 23.484.238 Resultado integral 0 0 0 0 0 0 0 12.251.188 12.251.188 0 0 0 0 0 12.251.188
Resultado del periodo 0 12.251.188 12.251.188 0 12.251.188 Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos 0 0 0 0 Resultado en activos financieros 0 0 0 0 Resultado en coberturas de flujo de caja 0 0 0 0
Impuesto diferido 0 0 0 0 0 Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias a resultados acumulados 13.553.334 -13.553.334 0 0 0 Operaciones con los accionistas 0 0 0 0 0 0 -12.000.000 0 -12.000.000 0 0 0 0 0 -12.000.000
Aumento (disminución) de capital 0 0 0 0 Distribución de dividendos 0 12.000.000 12.000.000 0 12.000.000 Otras operaciones con los accionistas 0 0 0 0
Cambios en reservas 0 0 0 0 0 0 Transferencia de patrimonio a resultado 0 0 0 0 Patrimonio 2.492.199 759.050 0 0 0 759.050 8.232.989 12.251.188 20.484.177 0 0 0 0 0 23.735.426
[600000] Estado de Cambios en el Patrimonio – Estados Financieros Individuales
Patrimonio al 31 de Diciembre de 2018 (en miles de $)
Capital Pagado
Reservas Resultados Acumulados Otros ajustes
Patrimonio al 31 de Diciembre de 2017 (en miles de $)
Capital Pagado
Reservas Resultados Acumulados Otros ajustes
NOTA 1 ENTIDAD QUE REPORTA
Razón Social :
RUT : 96.917.990-3
Domicilio : Miraflores 222, Piso 21
Principales cambios societarios :
Grupo Económico :
Entidad Controladora :
Controladora última del grupo :
Actividades principales :
Nº Resolución Exenta :
Nº Registro de Valores :
Accionistas :Nombre de los Accionistas RUT Número de
acciones
% Tipo de
Persona
Residencia
Inversiones Vita S.A. 96.912.450-5 5.696.427 99,7 Jurídica Nacional
Inmobiliaria Norte Verde S.A. 96.847.140-6 11.427 0,2 Jurídica Nacional
Inmobiliaria Inersa SpA 96.939.230-5 5.713 0,1 Jurídica Nacional
Total 5.713.567 100
Clasificadores de Riesgo :Razón Social RUT Codigo de
Inscripción
Clasificación
de Riesgo
Fecha de
Clasificación
ICR Compañía Clasificadora de
Riesgo Ltda. 76.188.980-K 12 AA 28-01-2019
Feller Rate Clasificadora de
Riesgo Ltda. 79.844.680-0 9 AA 28-01-2019
Numero de Trabajadores vigentes : 68
Rut Empresa Auditora : 77802430-6
Auditores Externos : EY Servicios Profesionales de Auditoría y Asesorías SpA.
Numero de Registro en la CMF : 003
Run del Socio : 10.032.848-8
Tipo de Opinión EEFF Dic-17 : Sin salvedades, Estados Financieros presentados razonablemente.Fecha de emisión del Informe con
Opinión de los EEFF : 25-02-2019
Fecha de sesión donde se
aprobaron los EEFF : 25-02-2019
Su existencia fue aprobada por Resolución Exenta N° 097 con fecha 25 de abril de 2000 de la CMF, en la
cual también se aprobaron los estatutos de la Sociedad, que constan en escritura pública
La Compañía no está inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros.
BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
Al cierre de los Estados Financieros la Compañía no ha realizado cambios societarios.
Banchile Seguros de Vida comenzó sus operaciones en abril de 2000, bajo el nombre de Banedwards
Compañía de Seguros de Vida S.A. siendo desde ese año y hasta la fecha, controlada por el Grupo Quiñenco
con un 66,3% y por el grupo Ergas con un 33,7%.
Inversiones Vita S.A. es la sociedad controladora.
Inversiones Vita S.A. es la última sociedad controladora.
La Sociedad opera como compañía de seguro del segundo grupo, asegurando sobre la base de primas o en
la forma que autorice la ley, los riesgos que se comprendan dentro del segundo grupo de la clasificación del
artículo 8° del DFL 251, de 1931, los de accidentes personales y de salud; contratar en los términos de lo
dispuesto en los artículos 62 y 64 del D.L. 3.500 de 1980, seguros de rentas o previsionales y seguros que
garanticen a las administradoras de fondos de pensiones el financiamiento de las obligaciones establecidas
en el artículo 54 del D.L. 3.500 de 1980, así como también contratar todos aquellos seguros para los cuales
la faculte la ley. La Compañía podrá contratar reaseguros sobre los riesgos mencionados, y realizar toda
actividad que sea a fin o complementaria a las anteriormente mencionadas.
Nota 2 BASES DE PREPARACIÓN
b) PERÍODO CONTABLE
c) BASES DE MEDICIÓN
Nuevas Normas Fecha de aplicación obligatoria
IFRS 9 Instrumentos Financieros 1 de Enero de 2018
IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes 1 de Enero de 2018
IFRIC 22 Transacciones en moneda extranjera y contraprestaciones anticipadas 1 de Enero de 2018
d) MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Las partidas incluidas en los Estados Financieros se valorizan utilizando la moneda del entorno económico en que opera Banchile. La moneda funcional y de presentación es el
peso chileno. Los Estados Financieros y sus revelaciones están expresados en miles de pesos (M$).
IFRS 9 “Instrumentos Financieros”
En julio de 2014 fue emitida la versión final de la IFRS 9 Instrumentos Financieros, reuniendo todas las fases del proyecto del IASB para reemplazar a la IAS 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y
Medición para los períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2018, esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios para la clasificación y medición, deterioro y
contabilidad de cobertura, introduce un modelo “más prospectivo” de pérdidas crediticias esperadas para la contabilidad del deterioro y un enfoque sustancialmente reformado para la contabilidad de
coberturas.
La presentación de los activos, pasivos y resultados está de acuerdo a los modelos de presentación de estados financieros impartidos por la Comisión para el Mercado Financiero,
circular N° 2022 del 17 de mayo de 2011 y modificaciones posteriores
Adicionalmente, la Compañía ha aplicado la NIIF 9, Instrumentos Financieros (emitida en noviembre de 2009 y modificada en octubre de 2010 y diciembre de 2011) según lo
requerido por la Norma de Carácter General N°311, y modificaciones posteriores de la Comisión para el Mercado Financiero.
Específicamente, NIIF 9 exige que todos los activos financieros sean clasificados y posteriormente medidos ya sea al costo amortizado o a valor razonable sobre la base del
modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros.
e.2) Nuevos pronunciamientos (Normas, Interpretaciones y enmiendas) contables con aplicación efectiva para periodos anuales iniciados en o despues del 01 de Enero de 2019.
e) NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS FUTURAS
IFRIC Interpretación 22 Transacciones en Moneda Extranjera y Contraprestaciones Anticipadas
La interpretación aborda la forma de determinar la fecha de la transacción a efectos de establecer la tasa de cambio a usar en el reconocimiento inicial del activo, pasivo, ingreso o gasto relacionado (o la
parte de estos que corresponda), en la baja en cuentas de un activo no monetario o pasivo no monetario que surge del pago o cobro de una contraprestación anticipada en moneda extranjera. A estos
efectos, la fecha de la transacción corresponde al momento en que una entidad reconoce inicialmente el activo no monetario o pasivo no monetario que surge del pago o cobro de la contraprestación
anticipada. Si existen múltiples pagos o cobros anticipados, la entidad determinará una fecha de la transacción para cada pago o cobro de la contraprestación anticipada.
La Compañía evaluó los impactos que podría generar la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados Financieros.
e.1) Nuevos pronunciamientos (Normas, Interpretaciones y enmiendas) contables con aplicación efectiva para periodos anuales iniciados en o despues del 01 de Enero de 2018.
La Compañía evaluó los impactos que podría generar la mencionada norma, los cuales son mencionados en la letra h) de esta misma Nota.
a) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas impartidas por la Comisión para el Mercado Financiero de Chile y Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standar Board (IASB), sobre materias que haya considerado tratarlas en forma particular. Ante discrepancias,
primarán las normas impartidas por la Comisión para el Mercado Financiero de Chile.
La emisión de estos Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2018, fue aprobada por el Directorio en Sesión N° 365 de fecha 25 de Febrero de 2019.
Los presentes estados financieros comprenden el estado de Situación Financiera por el período terminado al 31 de Diciembre de 2018 y el Estado de Resultados Integral, Estado
de Flujos de Efectivo y el Estado de Cambios en el Patrimonio por el periodo comprendido entre el 1° de enero y el 31 de Diciembre de 2018 y 2017.
Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con el método de Costo, excepto por los activos financieros medidos a valor razonable y activos y pasivos financieros
medidos a costo amortizado, de acuerdo a las normas NIIF y a las normas impartidas por la CMF.
Respecto de las modificaciones a la norma que rige a contar del 1 de enero de 2018, estas se refieren básicamente a “Deterioro de Activos Financieros”, situación que para el caso
de las Compañías de Seguros le aplican las normas e instrucciones emitidas por la CMF.
IFRS 15 “Ingresos Procedentes de Contratos con Clientes”
IFRS 15 Ingresos Procedentes de Contratos con Clientes, se trata de un proyecto conjunto con el FASB para eliminar diferencias en el reconocimiento de ingresos entre IFRS y US GAAP, la cual fue
emitida en mayo de 2014, es aplicable a todos los contratos con clientes, reemplaza la IAS 11 Contratos de Construcción, la IAS 18 Ingresos e Interpretaciones relacionadas y se aplica a todos los ingresos
que surgen de contratos con clientes, a menos que dichos contratos estén dentro del alcance de otras normas. La nueva norma establece un modelo de cinco pasos para contabilizar los ingresos
derivados de los contratos con clientes, este modelo facilitará la comparabilidad de compañías de diferentes industrias y regiones. Según la IFRS 15, los ingresos se reconocen por un monto que refleja la
contraprestación a la que la entidad espera tener derecho a cambio de transferir el control de bienes o la prestación de servicios a un cliente.
La norma requiere que las entidades apliquen mayor juicio, tomando en consideración todos los hechos y circunstancias relevantes al aplicar cada paso del modelo a los contratos con sus clientes. La
norma también especifica la contabilidad de los costos incrementales derivados de la obtención de un contrato y los costos directamente relacionados con el cumplimiento de un contrato.
La Compañía evaluó los impactos que podría generar la mencionada norma, estimando que no afectará significativamente los estados Financieros.
Nuevas Normas Fecha de aplicación obligatoria
IFRS 16 Arrendamientos 1 de Enero de 2019
IFRIC 23 Tratamiento de posiciones fiscales inciertas 1 de Enero de 2019
Marco Conceptual Marco Conceptual (revisado) 1 de enero de 2020
IFRS 17 Contratos de Seguro 1 de enero de 2021
g) CUANDO UNA ENTIDAD NO APLIQUE UN REQUERIMIENTO ESTABLECIDO EN NIIF
Con fecha 20 de Junio la CMF emitio un Oficio Circular N° 15907 donde solicito evaluar los impactos de la aplicación de IFRS 16, determinando la Compañía que no genera
impacto a los Estados Financieros de la Compañía.
h) AJUSTES A PERIODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES
Los Estados Financieros de Banchile Seguros de Vida S.A. al 31 de Diciembre de 2018 han sido preparados bajo la hipótesis de negocio en marcha, lo que considera que la
Compañía presenta las condiciones necesarias para el desarrollo óptimo de sus operaciones y sus proyecciones de estabilidad financiera, lo que a juicio de la Administración
determina su capacidad de continuar como negocio en marcha, según lo establecen las normas contables bajo las cuales se emiten estos Estados Financieros.
En Realción a IFRIC 23 la Compañía se encuentra evaluando si tiene un impacto en los Estados Financieros.
Producto de la aplicación de IFRS 9 a partir del 01 de Enero de 2018, se calculó el ajuste por Deterioro de las Inversiones Financieras a base del modelo de perdidas esperadas en vez de perdidas
incurridas. Esto generó un ajuste inicial por deterioro al 01 de Enero de 2018 de M$33.684, monto que se contabilizó con cargo a Resultados Acumulados y que se presenta en la línea “Otros Ajustes” del
Estado de Cambios en el Patrimonio. No hubo cambios en la clasificación y medición de la cartera de instrumentos financieros. El efecto en resultados del año por Deterioro fue por M$ 8.278.
f) HIPÓTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA
Banchile Seguros de Vida ha preparado los presentes Estados Financieros en concordancia a lo revelado en Nota 2.a).
A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, el IASB ha emitido pronunciamientos contables correspondientes a nuevas normas, interpretaciones y enmiendas que
no han entrado en vigencia y que la Compañía no ha adoptado con anticipación. Estas son de aplicación obligatoria a partir de las fechas indicadas a continuación:
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
1- BASES DE CONSOLIDACION
2- DIFERENCIA DE CAMBIO
Dólar observado (US$) al 31 de Diciembre de 2018 694,77
3- COMBINACION DE NEGOCIOS
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
4- EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
5- INVERSIONES FINANCIERAS
Las carteras de la compañía fueron clasificadas en los siguientes grupos:
a) Cartera a valor razonable con efecto en resultado
b) Cartera a valor razonable con efecto en patrimonio
c) Cartera a costo amortizado que respaldan obligaciones de rentas vitalicias.
a) Activos Financieros a Valor Razonable con efecto en resultados
b) Activos Financieros a Valor Razonable con efecto en patrimonio
c) Activos Financieros a Costo Amortizado
La Compañía no presenta modelos propios de valorización para determinar el valor razonable de sus inversiones financieras y, por
tanto, en conformidad con la Norma de Carácter General N°311 de la Comisión para el Mercado Financiero, la compañía se sujeta a
las normas de la CMF.
En esta categoría, se incluyen todos los instrumentos representativos de deuda con flujos futuros conocidos, en los cuales Banchile
Seguros de Vida tiene la intención y capacidad financiera para conservarlos hasta el vencimiento.
Los activos financieros que no califican en la categoría de costo amortizado, son medidos a su valor razonable con cambios en
resultados, de acuerdo a lo estipulado en la Norma de Carácter General (NCG) N° 311 y sus modificaciones emitidas por la
Comisión para el Mercado Financiero. Considerando lo expuesto, y consistente con los principios de IFRS 9, Segchile ha definido
como su modelo de negocio para la gestión de la cartera de IRF la de "instrumentos mantenidos para cobrar los flujos de efectivo
contractuales del instrumento y para la venta", y por lo tanto valorizados a Valor Justo con Efecto en Patrimonio.
La compañía no posee inversiones o participaciones en sociedades, por lo cual no debe efectuar consolidación con ninguna
sociedad.
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a pesos chilenos utilizando la siguiente paridad vigente al cierre
del ejercicio, siendo estos efectos imputados a la cuenta de diferencia de cambio en el estado de resultados.
El efectivo y efectivo equivalente incluye el efectivo en caja y bancos, y los excedentes de caja invertidos en instrumentos de corto
plazo de gran liquidez y fácilmente convertibles en efectivo, sujeto a un riesgo poco significativo de cambios en sus valores,
cumpliendo de esta manera con lo especificado en la Circular N° 2022 de fecha 17 de Mayo de 2011 y sus posteriores
modificaciones.
Las inversiones financieras se valorizan de acuerdo a la NCG 311 y a los criterios de IFRS 9. De acuerdo al OFORD N° 6593, las
carteras de inversiones financieras que respaldan obligaciones por rentas vitalicias del DL 3500 clasificadas y valorizadas a costo
amortizado.
La Compañía, en conformidad con la Norma de Carácter General N°311 de la CMF se sujeta a las siguientes normas de
valorización a costo amortizado. Se valorizan a su valor presente calculado según la misma tasa de descuento utilizada para
determinar el precio del instrumento al momento de la compra (TIR). Dicha tasa resulta al igualar el costo de adquisición del
instrumento, más los costos de transacción inicial, con sus flujos futuros. La diferencia entre el valor par y el valor presente del
instrumento, se amortiza durante el período de vigencia del instrumento.
De acuerdo a las normas de la CMF, los criterios utilizados para clasificar un activo financiero como valorizado a costo amortizado
tienen que ver con el modelo de negocios asociado a los pasivos que se desean respaldar.
El deterioro es determinado en base a las perdidas esperadas (a resultados) y los ajustes a valor justo son presentado en "Otros
Resultados Integrales"
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
a) Activos Financieros a Costo Amortizado
6- OPERACIONES DE COBERTURA
7- INVERSIONES SEGUROS CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI)
Las inversiones que respaldan Reserva de Valor del Fondo en seguros con Cuenta Única de Inversión (CUI), al cierre de los
Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2018, son clasificadas como instrumentos valorizados a Valor Razonable conforme lo
establece la Norma de Carácter General Nº 311.
La metodología diseñada por la Compañía para la aplicación del deterioro de inversiones responde a la filosofía enmarcada en la
IFRS 9.
Para cumplir el objetivo de reconocer las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida del activo por incrementos
significativos en el riesgo crediticio desde el reconocimiento inicial, puede ser necesario realizar la evaluación de los incrementos
significativos en el riesgo crediticio sobre una base colectiva, considerando información que sea indicativa de incrementos
significativos en el riesgo crediticio sobre, por ejemplo, un grupo o subgrupo de instrumentos financieros. Esto es para asegurar que
una entidad cumple el objetivo de reconocer las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida del activo cuando hay
incrementos significativos en el riesgo crediticio, incluso si no está disponible todavía evidencia de estos incrementos significativos.
Modelo de Negocios para Gestionar los Activos Financieros
Nuestra Compañía clasifica los activos financieros a costo amortizado sobre la base del modelo de negocio para gestionar los
activos financieros y de las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
Los activos financieros se miden a costo amortizado dado que se cumple que se conservan dentro de un modelo de negocio cuyo
objetivo es mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales y las condiciones contractuales del
activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el
importe del principal pendiente.
La definición del modelo de negocio de los activos financieros ha sido realizada por aquellas personas que tienen autoridad y
responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la entidad, ya sea directa o indirectamente, mediante la
determinación de una Política de Inversiones.
Nuestra Política de Inversiones no ha sido modificada en los últimos cinco años, situación que ha permitido la mantención de una
estructura de inversiones estable en el tiempo, caracterizada por la inversión en instrumentos de renta fija bancarios (bonos
bancarios, depósitos a plazo), en instrumentos de deuda corporativa (bonos empresas, efectos de comercio) y, en menor medida,
en instrumentos de renta fija libres de riesgo (bonos Tesorería, bonos Banco Central, pagares descontables del Banco Central).
Todo lo anterior, se refleja en un cumplimiento referente a límites de inversión estable entre períodos de información regulatoria.
Nuestro modelo de negocios se determina al nivel que refleja cómo se gestionan juntos los grupos de instrumentos financieros para
lograr un objetivo de negocio concreto. Por consiguiente, no es un enfoque de clasificación instrumento por instrumento y se
determina partir de un nivel más alto de agregación, haciendo referencia a la forma en que se gestiona los activos financieros para
generar los flujos de efectivo contractuales.
El objetivo de esta política es determinar la metodología empleada por Banchile Seguros de Vida S.A. para el reconocimiento y
medición del deterioro de valor de las inversiones financieras bajo IFRS 9, es decir, bajo el enfoque de “Pérdidas Crediticias
Esperadas”, que busca reflejar en cada fecha de presentación de estados financieros los cambios en el riesgo crediticio para
proporcionar información más oportuna sobre las pérdidas crediticias esperadas.
Si en periodos posteriores una pérdida por deterioro de valor debe ser revertida, el valor libro de los respectivos activos debe
incrementarse hasta la nueva estimación de su valor recuperable, la cual no podrá superar la pérdida por deterioro reconocida
anteriormente. El reconocimiento del respectivo incremento se realiza directamente en el Estado de Resultados.
Cabe mencionar que los seguros con CUI que comercializa la Compañía al cierre de estos Estados Financieros, se clasifican dentro
de la letra a), del número 3.4.2 del Título III, de la Norma de Carácter General Nº 306, es decir, la rentabilidad del valor póliza está
garantizada por la Compañía, o supeditada a una tasa de interés para el Mercado.
8- DETERIORO DE ACTIVOS
Al cierre de los Estados Financieros, Banchile Seguros de Vida evalúa si existen indicios que los elementos del activo puedan haber
sufrido una pérdida de valor. Si tales indicios existen, corresponde estimar el valor recuperable de los activos afectados, para luego,
compararlo con su valor libro.
El valor recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o el valor de uso, el mayor entre ambos. Si el
valor recuperable es inferior al valor libro, corresponde reconocer una pérdida por deterioro de valor con cargo en resultados, la cual
es equivalente al exceso del valor en libros del activo sobre su valor recuperable.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
Instrumentos Sujetos a Deterioro
El objetivo de esta política es detallar la metodología para la determinación del deterioro de los instrumentos financieros a costo
amortizado. De acuerdo con la naturaleza de los portafolios de inversión y modelo de negocios de Banchile Seguros de Vida S.A.
Metodología Medición Pérdidas Crediticias Esperadas
Nuestro objetivo es presentar un modelo que refleje las Perdidas Crediticias Esperadas (PCE) en nuestra cartera de inversiones de
renta fija a costo amortizado en un horizonte de doce meses, considerando el uso de Probabilidades de Incumplimiento (PI) y
Probabilidades de pérdida dado el Incumplimiento (PDI) o Loss Given Default (LGD).
PCE = (PI x PDI) * Valor Futuro Expuesto * Factor de Descuento
Para realizar el cálculo de la PCE, se consideran los riesgos a nivel de emisores de títulos de deuda.
Se determinan las Probabilidades de Incumplimiento mediante una adaptación del modelo de Merton5, información que es obtenida
a través de un modelo desarrollado por Bloomberg basado en los EE.FF. del último trimestre anterior para cada emisor de oferta
pública. El cálculo se basa en el modelo de distancia al incumplimiento de Robert Merton, en donde el “default” ocurre si el valor de
los activos cae por debajo de las obligaciones de la empresa.
Se determinan las Probabilidades de Pérdida dado el Incumplimiento como el reciproco de la capacidad de recupero frente a un
evento de default, información que es obtenida a través de un modelo desarrollado por Bloomberg.
Se determina el Valor Futuro Expuesto realizando la valorización de la cartera al cierre de los estados financieros evaluada en 12
meses más adelante, utilizando las tasas de costo amortizado y el supuesto de inflación a 12 meses entregada por la Encuesta de
Operadores Financieros del Banco Central.
El Factor de Descuento corresponde al costo alternativo de capital, considerando que se trata de un requerimiento patrimonial.
Finalmente, la adición de los cálculos de PCE para cada emisor de la cartera a costo amortizado representa la provisión por
estimación del deterioro de las inversiones financieras. Dado que nuestra Política de Inversiones incluye solo instrumentos de alto
nivel crediticio, se ha determinado no realizar análisis de escenarios. Sin mediar lo anterior, la Compañía evaluará al cierre de los
estados financieros trimestrales si existe incremento en la Medición de Pérdidas Crediticias Esperadas de todos nuestros activos
financieros a costo amortizado.
Las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida del activo se esperan generalmente que se reconozcan antes de que
un instrumento financiero pase a estar en mora. Habitualmente, se observan incrementos del riesgo crediticio de forma significativa
antes de que un instrumento financiero pase a estar en mora.
Podría no ser posible identificar un único evento que individualmente sea la causa del deterioro. Así, el deterioro podría haber sido
causado por el efecto combinado de diversos eventos.
La Compañía evaluará al cierre de los estados financieros trimestrales si existe algún incremento significativo de riesgo de crédito.
Metodología Medición Pérdidas por Deterioro por riesgo de credito
Nuestro objetivo es evaluar a cada cierre, si existe algún incremento significativo de riesgo de crédito.
La evaluación de posible deterioro de los instrumentos a costo amortizado, es resultante de aplicar dos etapas independientes pero
que requieren de su cumplimiento simultáneo.
Los instrumentos de la cartera de la Compañía considerados bajo este análisis son los siguientes:
Bonos Banco Central
Bonos Tesorería
Pagares Descontables del Banco Central
Bonos de Reconocimiento
Bonos Bancarios (Senior & Subordinados)
Depósitos a Plazo
Bonos Corporativos
Efectos de Comercio
Bonos Securitizados
Bonos Bancarios emitidos en el Extranjero.
Bonos Corporativos emitidos en el Extranjero.
Bonos Soberanos emitidos en el Extranjero.
i. Evaluación de Posible Deterioro
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
b) Inversiones en Bienes Raíces Nacionales
c) Cuentas por Cobrar Asegurados
e) Siniestros por Cobrar
En este sentido, a las pólizas que tengan un período de gracia y cuenten con una forma de pago, se aplicará una provisión de un
100% sobre las cuotas que se encuentren impagas vencidas en más de un mes, a contar de la fecha de pago estipulado en el plan
de pago.
d) Participación de Reaseguradores en Reservas Técnicas
Al cierre de cada ejercicio se evalúa si es que existen indicios que los activos por participación de los reaseguradores en las
reservas técnicas pueden haber sufrido una pérdida de valor por deterioro. Si existen indicios que se ha deteriorado un activo por
contrato de reaseguro cedido, Banchile Seguros de Vida reducirá su valor de libros, y reconocerá en resultados una pérdida por
deterioro.
Se considera que el activo por reaseguro tiene deterioro si, y sólo si:
(a) Existe evidencia objetiva, a consecuencia de un evento que haya ocurrido después del reconocimiento inicial del activo por
reaseguro, que el cedente puede no recibir todos los montos que se le adeuden en función de los términos del contrato, y
Para la evaluación de indicios de deterioro en las inversiones en bienes raíces nacionales, la Compañía aplica las instrucciones
sobre valorización estipuladas en la Norma de Carácter General N° 316, la cual señala que en caso de ser menor el valor de
tasación que el valor de costo corregido menos depreciación acumulada, la Compañía deberá realizar un ajuste por la diferencia
mediante una provisión con cargo a resultados que se mantendrá hasta que se realice una nueva tasación, fecha cuando se tendrá
que reversar y constituir una nueva, si corresponde.
Sin perjuicio de lo anterior, en caso que la Compañía tenga antecedentes que indiquen un posible valor para el Mercado inferior al
valor contabilizado para un bien raíz, se deberá realizar una nueva tasación a fin de ajustar su valor si corresponde.
De acuerdo a lo estipulado en la Norma de Carácter General N° 322, que imparte normas sobre presentación y tratamiento de la
información financiera bajo IFRS, Banchile Seguros de Vida para la evaluación y determinación de deterioro aplica la normativa
establecida en la Circular N° 1499, de septiembre del año 2000, sobre contabilización y provisiones de primas por cobrar y
recuperos.
El procedimiento consiste en comparar la clasificación de riesgo de cada instrumento financiero en cartera (clasificación
de riesgo que tiene a la fecha de adquisición) con la última clasificación vigente, de acuerdo a la información
proporcionada por las agencias clasificadoras de riesgo.
Se considerara deterioro si se cumplen las siguientes condiciones:
1) Baja superior a tres niveles de riesgo y además,
2) Perdida de la categoría de representatividad de reservas técnicas y patrimonio de riesgo (según NCG N°152 y sus
modificaciones posteriores).
El deterioro del instrumento se define como la diferencia entre su valorización a costo amortizado y su valor razonable
por una vez, al cierre de los estados financieros del mes en que se produzca las condiciones de deterioro.
Para los casos distintos a los anteriores, se aplicará lo dispuesto por la NCG°311.
Reconocimiento de este Deterioro por riesgo de credito
El monto de la pérdida por deterioro se reducirá del valor libro mediante una cuenta correctora (“Provisiones por
deterioro”) y el monto se reconocerá en el estado de resultados del período.
Si, en periodos posteriores, el valor de la pérdida por deterioro del valor disminuyese y la disminución pudiera ser
objetivamente relacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro reconocida
previamente será revertida mediante el ajuste de la cuenta de provisión por deterioro.. El valor de la reversión se
reconocerá en el resultado del periodo.
Comunicación
Cualquier modificación en las condiciones de deterioro de los activos se informara en el directorio ordinario del mes
correspondiente y serán incluidos en las revelaciones de los estados financieros trimestrales
Producto de la aplicación de IFRS 9 a partir del 01 de Enero de 2018, se calculo el ajuste por Deterioro de las Inversiones
Financieras generando un menor valor de las mismas por M$ 33.684, monto que se contabilizo contra Patrimonio rebajando el
Resultado Acumulado de periodos anteriores.
(b) Ese evento tenga un efecto que se puede medir con fiabilidad sobre los montos que el cedente vaya a recibir de la entidad
reaseguradora.
De acuerdo a lo estipulado en la Norma de Carácter General N° 322, que imparte normas sobre presentación y tratamiento de la
información financiera bajo NIIF, Banchile Seguros de Vida para la evaluación y determinación de deterioro aplica la normativa
establecida en la Circular N° 848, de enero del año 1989, sobre contabilización y provisiones de siniestros por cobrar y recuperos.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
9- INVERSIONES INMOBILIARIAS
a) Propiedades de inversión
Corresponden a inversiones en bienes raíces nacionales y en construcción si los hubiere, que permiten a la Compañía obtener un
arriendo o una mayor plusvalía y que generen renta.
Las inversiones en propiedades de inversión nacionales se reconocen inicialmente a su costo.
La medición posterior de las mismas se realiza de acuerdo a la Norma de Carácter General N° 316, sobre valorización de
inversiones inmobiliarias, instruyendo que los bienes raíces nacionales deberán valorizarse al menor valor entre:
· El costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada, calculada de acuerdo a las normas del Colegio de
Contadores de Chile A.G. y
· El valor de la tasación comercial, que corresponderá al menor de dos tasaciones, efectuadas conforme lo establece la
respectiva norma.
b) Cuentas por Cobrar Leasing
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
c) Propiedades de uso propio
Corresponden a inversiones en bienes raíces nacionales y en construcción, si los hubiere para uso exclusivo de la Compañía.
Las inversiones en propiedades de uso propio nacionales corresponden a terrenos, edificios y oficinas, las cuales se reconocen
inicialmente a su costo.
Las obras en construcción se registran a su costo corregido por inflación, reflejando el estado de avance de la construcción.
Los costos posteriores a su adquisición o construcción, como mejoras, ampliaciones o reemplazo de componentes, se reconocen
como activo en el valor inicial, o como un activo separado, sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros
asociados con los elementos de propiedades de uso propio vayan a la Compañía, y el costo del elemento pueda determinarse de
forma fiable. El valor del componente sustituido se da de baja contablemente.
La medición posterior de las propiedades de uso propio se realiza de acuerdo a la Norma de Carácter General N° 316, sobre
valorización de inversiones inmobiliarias. Según la citada norma, los bienes raíces nacionales deberán valorizarse al menor valor
entre:
· El costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada, calculada de acuerdo a las normas del Colegio de
Contadores de Chile A.G. y
· El valor de la tasación comercial, que corresponderá al menor de dos tasaciones, efectuadas conforme lo establece la
respectiva norma.
Los gastos por reparación y mantenimiento relacionados a las propiedades de uso propio se cargan en el Estado de Resultados del
periodo o ejercicio en el que se incurren.
d) Muebles y equipos de uso propio
Las instalaciones, equipos computacionales y muebles de la Compañía se reconocen inicialmente a su costo de adquisición y
posteriormente, se miden por el Modelo del Costo, es decir, por su costo menos la depreciación acumulada y el valor acumulado de
las pérdidas por deterioro de valor, de acuerdo a lo establecido en la NIC Nº 16.
Los costos posteriores a su adquisición, como mejoras y reemplazo de componentes, se reconocen como activo en el valor inicial, o
como un activo separado, sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos de muebles
y equipos de uso propio vayan a la Compañía, y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. El valor del componente
sustituido se da de baja contablemente.
Los gastos por reparación y mantenimiento relacionados a los muebles y equipos de uso propio se cargan en el Estado de
Resultados del periodo o ejercicio en el que se incurren. Los elementos de los muebles y equipos de uso propio se dan de baja de
Contabilidad cuando se enajenan, o cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros derivados del uso continuado de
los mismos.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
Las vidas utiles que la administración ha determinado son las siguientes:
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
Las pérdidas y ganancias por las ventas de los muebles y equipos de uso propio, se calculan comparando los ingresos obtenidos
con el valor libro y se reconocen en el Estado de Resultados.
e) Depreciación
La depreciación de las propiedades de inversión, propiedades, muebles, y equipos de uso propio se calculan usando el método
lineal.
f) Vida útil de los elementos de las Propiedades, muebles y equipos de uso propio
La vida útil es asignada a cada partida de propiedades, muebles y equipos según informes técnicos, los cuales son utilizados para
determinar la depreciación. En el caso de las edificaciones, la vida útil es evaluada y asignada por componentes significativos,
considerando que no todos los bienes tienen las mismas características.
10- INTANGIBLES
Las licencias de programas informáticos se miden inicialmente por el costo en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas
para su uso previsto. Estos costos son amortizados durante las vidas útiles estimadas.
Con posterioridad al reconocimiento del costo inicial, las licencias de programas informáticos se contabilizan por el Modelo del
Costo, según la NIC N° 38 de Activos Intangibles, es decir, el costo incurrido menos la amortización acumulada, y el importe
acumulado por pérdidas potenciales por deterioro de valor.
Los gastos relacionados con el mantenimiento de licencias adquiridas, investigación y desarrollo de programas informáticos
generados internamente, que incluyen las remuneraciones del personal involucrado en tales actividades, se reconocen con cargo al
Estado de Resultados en el período o ejercicio que se incurre en ellos.
La vida útil asignada a bienes intangibles está dada por la duración de las licencias que tienen asociada, siempre y cuando éstas no
superen los 5 años. Si la vida útil supera este plazo, se asigna como período máximo de amortización, el plazo antes señalado.
11- ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
12- OPERACIONES DE SEGUROS
a) Primas
a.1) Prima Directa
Las primas de seguros de vida, tanto de prima única como periódica, se reconocen sobre base devengada cuando surge el derecho
de cobro por parte de la Compañía.
a.2) Prima Cedida
Las primas correspondientes al reaseguro cedido se registran sobre base devengada, en función de las obligaciones emanadas de
los contratos de reaseguros suscritos.
b) Otros Activos y Pasivos Derivados de los contratos de seguro y reaseguro
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
Los Otros Activos y Pasivos Derivados de los contratos de seguro y reaseguro se registran sobre base devengada, en función de las
obligaciones emanadas de los contratos suscritos.
c) Reservas Técnicas
Las Reservas Técnicas (RT) constituidas por Banchile Seguros de Vida, se calculan de acuerdo a lo establecido en la Norma de
Carácter General N° 306 y 320, emitidas el 14 de abril y 1 septiembre de 2011, respectivamente y sus posteriores modificaciones.
i. Reserva de Riesgos en Curso
Para los seguros de corto plazo, entendiendo aquellos de vigencia de hasta 4 años, la reserva se calcula póliza a póliza, bajo los
métodos de cálculo correspondientes a Reserva de Riesgos en Curso, según se indica en la NCG N° 306, emitida por la CMF el 14
de abril de 2011 y, para los seguros con vigencia anual y pago de prima mensual la reserva que se constituye es igual a la prima
mensual, según lo establecido en NCG N° 320 del 1° de septiembre de 2011.
Como método general, la Reserva de Riesgo en Curso refleja la proporción de prima no ganada en función a la proporción de la
cobertura futura a ser otorgada. Dicha proporción de vigencia se efectúa bajo el “método de numerales diarios”, que se calcula
considerando los días de vigencia futura de la póliza, a la fecha de cálculo respecto de los días totales de vigencia de la misma,
según se indica en la NCG N° 306.
En relación a los seguros con Cuenta Única de Inversión, las reservas técnicas por las coberturas asociadas a esta póliza como
Reserva de Riesgos en Curso, se determina sobre la base del costo de las coberturas, considerando una periodicidad mensual para
el cargo de dicho costo en el valor póliza.
La Reserva de Riesgos en Curso se computa sobre la prima directa, bruta, sin descontar reaseguro, pudiendo rebajarse de la prima
para efecto de la determinar la Reserva, un monto no superior al 30% por concepto de costos de adquisición, excepto para seguros
donde el periodo de cobertura y reconocimiento de la prima es mensual.
ii. Reserva Rentas Privadas
iii. Reserva Matemática
Para los seguros de vida cuyo período de cobertura es superior a 4 años, la Compañía determina para cada una de las pólizas una
Reserva Matemática, aplicando los principios indicados en la NCG N° 306 para la constitución de reservas técnicas, calculando el
valor actual de los pagos futuros por siniestros que generarán las pólizas, menos el valor actual de las primas futuras.
Para los seguros de desgravamen en el cálculo de esta reserva se utilizan las Tablas de Mortalidad Propias aprobadas por la CMF
(Diciembre 2012) y para los seguros de Vida se utiliza la tabla de mortalidad M95, la tasa de descuento utilizada es del 3% real
anual. En el caso particular de los seguros desgravamen en cada ítem asegurado se utiliza el desarrollo de la deuda que se obtiene:
del monto del crédito, del plazo y la tasa de interés mensual real. En el caso de los creditos de consumo la tasa de interes se
obtiene, de la tasa de interes anual nominal publicada por el Banco Central y actualizada a valor real aplicando el metodo de
Fischer. Para los creditos comerciales la tasa de interes se obtiene, de la tasa de interes anual nominal publicada por el Banco
Central actualizada a valor real aplicando el metodo de Fischer. La utilizacion de las tasas que publica el Banco Central en la
estimacion de las tasas de interes de los creditos se ajusta al OFORD N° 26.668 de 4 de octubre de 2017 emitido por la CMF.
iv. Reserva Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
La reserva previsional por Aporte Adicional Seguro de Invalidez y Sobrevivencia ha sido constituida de acuerdo a las disposiciones
establecidas en la norma NCG N° 243 de fecha 3 de febrero de 2009 y las disposiciones complementarias establecidas en la NCG
N° 282 del 04 de febrero de 2010, conforme a las condiciones técnicas, tablas de mortalidad y tasas de interés técnico ahí definidas.
El detalle y desglose de dicha reserva se presenta en la Nota N° 25.4.
v. Reserva de Rentas Vitalicias
vi. Reserva de Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportados)
La reserva de siniestros se constituye siguiendo los criterios generales y la metodología establecida en la NCG N° 306 y las
modificaciones dispuestas en la NCG N° 320, considerando la mejor estimación del costo del siniestro, incorporando la constitución
de reservas por siniestros ocurridos y no reportados (OYNR), conforme a las metodologías dispuestas en la misma norma.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
Las reservas de siniestros reflejan la obligación de la Compañía por lo siniestros ocurridos a la fecha de los Estados Financieros,
sin considerar descuento alguno por la responsabilidad de los reaseguradores.
Banchile Seguros de Vida constituye un pasivo que se forma con:
· Siniestros reportados:
Las reservas de siniestros reportados utilizan el criterio de la mejor estimación del costo de siniestro y se clasifican en: siniestros
liquidados y no pagados, siniestros controvertidos por el asegurado y siniestros en proceso de liquidación.
· Siniestros Ocurridos y No Reportados (OYNR):
Para la estimación de la reserva de siniestros OYNR, la Compañía utiliza el método estándar de aplicación general, denominado
“Método de los Triángulos de Siniestros Incurridos”. Las obligaciones por siniestros ocurridos se contabilizan sin considerar
descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores.
En aquellos casos donde no se cuenta con suficiente masa crítica para utilizar el método estándar, la Compañía utiliza el método
simplificado, indicado en la NCG N° 306. Para los productos nuevos donde no se cuenta con información siniestral, Banchile
Seguros de Vida utiliza el método transitorio de cálculo de OYNR, indicado en la misma norma.
ix. Reserva Adicional por Test de Adecuación de Pasivos
Al cierre de cada ejercicio, se realiza un Test de Adecuación de Pasivos (TAP) que evalúa la suficiencia de los pasivos por seguros
que se haya reconocido, sobre la base de proyecciones de todos los flujos de efectivos futuros procedentes de los contratos de
seguros. Si como consecuencia de esta prueba se pone de manifiesto que las provisiones son insuficientes, son ajustadas con
cargo a los resultados del ejercicio.
Este test considera los criterios de uso común a nivel internacional y los conceptos del NIIF N° 4 Contratos de Seguros, es decir,
utilizando las reestimaciones de hipótesis vigentes asumidas por las aseguradoras a cada cierre de ejercicio, a fin de evaluar el
cambio o no, en el valor de las obligaciones asumidas. Para la realización de este test se han considerado las opciones o beneficios
de los asegurados y las garantías pactadas con estos por la Compañía (por ejemplo, valores garantizados o tasas de costo de
cobertura máximas fijadas en el contrato). Si la evaluación muestra que el importe en libros de sus pasivos no es adecuado,
considerando los flujos efectivos futuros estimados mediante este test, el importe total de la deficiencia se reconocerá en resultados.
Banchile Seguros de Vida, aplica este test sobre todas las pólizas vigentes cuya reserva técnica se calcula como reserva
matemática, en consideración que para aquellos seguros cuya reserva se calcula como riesgos en curso, el test de suficiencia de
prima cumple con los requisitos que permiten evaluar si las obligaciones supuestas han sufrido o no un cambio que deba ser
reflejado a través de una reserva adicional.
vii. Reserva catastrófica de terremoto
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
c) Reservas Técnicas (continuación)
viii. Reserva de Insuficiencia de Prima
Al cierre de cada ejercicio, se realiza un test que mide la Suficiencia de Prima, con el fin de evaluar si los supuestos considerados al
momento de la suscripción y venta del seguro se mantienen en el horizonte temporal contemplado, por lo cual se busca medir si la
reserva técnica (basada en la prima) es suficiente y acorde a la estimación actual del riesgo y de los gastos asociados.
Este test se determina sobre la base del concepto de “Combined Ratio” que relaciona los egresos técnicos de la Compañía con la
prima reconocida para hacer frente a los mismos, utilizando información histórica contenida en los Estados Financieros, relativa a un
número determinado de ejercicios. En el caso de verificar egresos superiores a los ingresos, se estimará una Reserva de
Insuficiencia de Primas, adicional a la Reserva de Riesgos en Curso, y será reconocida como una pérdida del ejercicio en el cual se
verifique su procedencia, según NCG N° 306.
x. Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas
Para los seguros de corto plazo de vigencia anual y pago de prima mensual, se constituye reserva de riesgo en curso cedida
equivalente a la prima mensual cedida. Para siniestros Ocurridos y no Reportados se constituye una reserva, en función a la
obligación asumida por los reaseguradores en los contratos vigentes. Por otra parte, ninguno de los contratos de reaseguro hay
primas cedidas pendientes como consecuencia de ajuste que se deban realizar al termino del contrato.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
13- PARTICIPACIÓN EN EMPRESAS RELACIONADAS
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
14- PASIVOS FINANCIEROS
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
15- PROVISIONES
16- INGRESOS Y GASTOS DE INVERSIONES
a) Activos financieros a valor razonable
b) Activos financieros a costo amortizado
La reserva de valor de fondo refleja la obligación del asegurador respecto a los ahorros que genera el seguro CUI a favor del
contratante. Esta reserva corresponde al valor póliza a la fecha de cálculo de las reservas, para cada póliza, que se determina en
base a las condiciones establecidas en cada contrato, sin deducción de eventuales cargos por rescates que se puedan producir a
futuro.
Mensualmente se evalúa la necesidad de constituir una reserva de descalce, por aquellos seguros con Cuenta Única de Inversión
(CUI), por el riesgo que asume la Compañía derivado del descalce en plazo, tasa de interés, y tipos de instrumentos, entre la
reserva de valor del fondo y las inversiones que respaldan esta reserva.
La Compañía reconoce una provisión en la medida que se cumplan los siguientes requisitos copulativos:
(i) La Compañía tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de eventos pasados,
(ii) Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para cancelar la obligación, y
Los contratos de Reaseguro de la cartera asegurada vigente a la fecha de estos estados financieros son los siguientes: Contrato de
reaseguro de Desgravamen y Vida Colectivo, contrato de tipo Proporcional con Excedente, Contrato de Vida Individual contrato de
tipo Proporcional Cuota Parte y Excedente, Contrato de Accidentes Personales Individual y Colectivo contrato de tipo Proporcional
Cuota parte y Excedente, Contrato de Salud Catastrófico contrato de tipo No proporcional, la retención máxima de todos estos
contratos se calcula de acuerdo al optimo retorno en función del apetito de riesgo de la Compañía y con capacidad máxima de
acuerdo a la exposición de los seguros amparados por estos contratos. Todos los contratos de reaseguros tienen vigencia anual,
con estados de cuentas trimestrales, control de saldos por reasegurador mensual y participación de utilidad al termino de vigencia
cada contrato.
xi. Reserva de Valor del Fondo y Reserva de Descalce seguros con CUI
Los seguros de vida con un componente de ahorro, correspondiente a los seguros con Cuenta Única de Inversiones (CUI),
contienen tanto un componente de seguro como un componente de depósito. Según se indica en la NCG N° 306, ambos
componentes no se valoran separadamente, dado que se reconocen todos los derechos y obligaciones derivados del componente
de depósito, por lo tanto, la contabilización del componente de depósito se mantiene en forma conjunta con el componente de
riesgo asociado a los seguros con Cuenta Única de Inversiones, reconociendo como prima del seguro, el total de los fondos
traspasados a la Compañía por el asegurado. El componente de depósito se reconoce como una reserva técnica, dando origen a
una reserva de valor del fondo y a una reserva para descalce.
(iii) El monto se ha estimado de forma fiable.
Los montos reconocidos como provisión son la mejor estimación de la Administración a la fecha de cierre de los Estados
Financieros, de los desembolsos necesarios para cancelar la obligación o para transferirla a un tercero a esa fecha.
La pérdida o ganancia producto de las variaciones del valor para el Mercado de un activo financiero a valor razonable con cambios
en resultados, se reconoce en el resultado neto de inversiones financieras no realizadas.
Los intereses devengados calculados según el método del tipo de interés efectivo se reconocen en resultado y se clasifican como
resultado neto de inversiones financieras devengadas.
Los reajustes producto de la variación del valor de la unidad monetaria en que se encuentran expresados los instrumentos de renta
fija, tales como Unidad de Fomento o Índice Valor Promedio, se registran como resultado neto de inversiones devengadas.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES
17- COSTO POR INTERESES
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
18- COSTO DE SINIESTROS
a) Siniestros Directos
b) Siniestros Cedidos
19- COSTOS DE INTERMEDIACIÓN
21- IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTO DIFERIDO
22- OPERACIONES DISCONTINUAS
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
23- OTROS
La compañía no mantiene este tipo de operaciones al cierre de los estados financieros.
El resultado neto obtenido producto de la venta de instrumentos financieros de cualquiera de las categorías del portafolio de
inversiones, es decir, por la diferencia entre el valor de venta y el monto contabilizado del activo, se registra como resultado neto de
inversiones financieras realizadas. De la misma forma, se reconoce el resultado neto obtenido por prepagos y sorteos de
instrumentos de renta fija.
La Compañía determina sus impuestos a la renta de acuerdo con las instrucciones de la Comisión para el Mercado Financiero y de
conformidad con las disposiciones tributarias vigentes, establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta.
De acuerdo a la Circular Nº 1.466 de la Comisión para el Mercado Financiero la Compañía ha determinado y registrado los
impuestos diferidos por todas las diferencias temporarias, pérdidas tributarias que implican un beneficio tributario, y otros eventos
que crean diferencias entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable, de conformidad con lo dispuesto en NIC 12.
Los gastos relacionados con la administración y gestión de los activos financieros se registran en la cuenta de gastos de gestión del
resultado neto de inversiones devengadas. Por otro lado, los gastos directos asociados a la compra o venta de un instrumento
financiero forman parte de su costo.
Corresponden al reconocimiento de los costos de los siniestros reportados en el período sobre base devengada, en función de la
fecha de ocurrencia de los mismos. Además, se considera en el rubro la mejor estimación de los costos de la reserva de siniestros a
la fecha de cierre de los Estados Financieros.
Los siniestros correspondientes al reaseguro aceptado se reconocen sobre base devengada, en función de la proporcionalidad a
recibir según los contratos de reaseguros suscritos.
Los costos de intermediación corresponden a las comisiones asociadas a las actividades de comercializar seguros. De esta manera,
contemplan las comisiones y sueldo base de los agentes directos, es decir aquellos contratados por la Compañía, y también las
comisiones incurridas de corredores de seguros de vida.
20- TRANSACCIONES Y SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas
de las transacciones. De acuerdo a la Norma de Carácter General N° 322, que imparte instrucciones sobre presentación y
tratamiento de la información financiera bajo NIIF.
Nota 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las Políticas Contables utilizadas en la preparación de los presentes Estados Financieros se encuentran
reveladas en Nota 3.
Nota 5 PRIMERA ADOPCIÓN
Esta Nota no aplica para Banchile Seguros de Vida S.A.
Nota 6: ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
I. RIESGOS FINANCIEROS
Información Cualitativa
a) La exposición al riesgo y como se produce el mismo
1) Riesgo de Crédito: El Riesgo de Crédito se define como la posibilidad de pérdida de valor en un
activo por incumplimiento de la contraparte, la exposición a este riesgo se presenta sobre los activos
financieros y se genera producto de la posible insolvencia (default) o por el deterioro en la calidad
crediticia de los distintos emisores de instrumentos financieros.
2) Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la posibilidad de generar pérdidas por no
contar con los activos suficientes para hacer frente a los compromisos de pagos en un horizonte de
tiempo, la exposición a este riesgo se presenta por la volatilidad en los requerimientos de flujos de pagos y
se genera cuando se debe incurrir en costos de financiamiento por no contar con los recursos de efectivo
necesarios para hacer frente a los requerimientos de pasivos.
3) Riesgo de Mercado: El Riesgo de Mercado se define como la posibilidad de pérdida de valor en un
activo por modificaciones en variables de mercado, la exposición a este riesgo se presenta sobre los
activos financieros y se genera producto de cambios en condiciones exógenas tales como curvas de tasas
de interés, paridades cambiarias, precios de índices bursátiles u otras formas.
b) Objetivos, Políticas y Procesos para gestionar el riesgo
1) Riesgo de Crédito: El objetivo para hacer frente a este riesgo es utilizar las clasificaciones de riesgo
como un elemento base que se complementa con el análisis de estados financieros, para definir la
elegibilidad de los distintos instrumentos financieros del mercado. La política de inversiones define los
requerimientos mínimos referente a clasificaciones de riesgo para cada tipo de instrumento. La gestión de
esta información referente a la cartera de inversiones es presentada por el Gerente General y aprobada en
cada uno de los Directorios Ordinarios.
Los procesos de gestión de riesgo de crédito se encuentran constituidos por los siguientes elementos:
(1) Las cambios en la calidad crediticia de los emisores de instrumentos financieros generados por la
modificación de covenants es gestionada en forma interna con el objetivo de determinar si se mantiene la
factibilidad de mantener el instrumento en función de la política de inversiones definidas por el directorio.
(2) El modelo de deterioro considera el seguimiento de las modificaciones en las clasificaciones de riesgo y
el análisis de los estados financieros trimestrales de los emisores. El objetivo del modelo de deterioro es
recibir las alertas enviadas por las caídas en las clasificaciones de riesgo de las deudas de los emisores
como un elemento de gestión para revisar la capacidad de pagos futuros de nuestros activos en específico.
2) Riesgo de Liquidez: El objetivo para hacer frente a este riesgo es que exista calce entre la duración
promedio de las obligaciones y la duración promedio de los activos. La política de inversiones define la
duración máximo tanto de la cartera de inversiones en total como por cada tipo de instrumento
financiero. La gestión permanente de la duración promedio de los instrumentos financieros es presentada
por el Gerente General y aprobadas en cada uno de los Directorios Ordinarios.
Los procesos de gestión de riesgo de liquidez se encuentran definidos por los siguientes elementos:
(1) La existencia de requerimientos de distribución de liquidez al vencimiento de la cartera total de
instrumentos financieros, se encuentran definidos en la política de inversiones misma que es definida por
el directorio en relación directa a las necesidades de efectivo de corto y mediano plazo.
(2) Las inversiones en instrumentos en monedas nominales o reajustables junto a la inversión en monedas
extranjeras con coberturas de moneda (Cross Currency Swap) tienen por objetivo mantener un calce entre
las monedas de las obligaciones y de los activos que respaldan los pasivos. La política de inversiones define
los límites de inversión en cada moneda situación que permite una gestión continua de las
concentraciones por moneda y es controlada en el Área de Inversiones.
3) Riesgo de Mercado: El objetivo para hacer frente a este riesgo es evitar la concentración de las
inversiones en instrumentos financieros en grupos empresariales o en sus filiales. La política es mitigar
este riesgo controlando el cumplimiento de los límites definidos por la NCG N° 152 SVS haciendo especial
hincapié en las inversiones en emisores relacionados producto de las mayores restricciones. La gestión
permanente del estado de cumplimiento de las restricciones anteriores son presentadas por el Gerente
General y aprobadas en cada uno de los Directorios Ordinarios.
Los procesos de gestión de riesgo de mercado se encuentran definidos por los siguientes elementos:
(1) La exposición a movimientos de las curvas de interés nominal y real se gestiona mediante la medición
de la diferencia del valor contable de la cartera de inversiones con respecto a su valorización a precios de
mercado. El objetivo de esta cuantificación continua es determinar la diferencia entre razones sistémicas
(generado por mayores tasas libres de riesgo), de otras razones relacionadas con aumentos en las primas
de riesgo que pudieran estar afectando el valor de algunos activos específicos.
(2) La exposición de la cartera de inversiones en su conjunto es monitoreada en forma mensual mediante
la determinación de la máxima pérdida probable de la metodología Value at Risk. El objetivo es controlar
los efectos de diversificación positivos existentes en nuestra cartera de inversiones y como la
incorporación de nuevos instrumentos generan valor en diversificación o aumentan los riesgos en función
de las variables tasas de interés y/o monedas.
Nota 6: ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
I. RIESGOS FINANCIEROS
Información Cuantitativa
a) Datos cuantitativos resumidos acerca de la exposición al riesgo
Riesgo de Crédito: La distribución de montos máximos de exposición al riesgo de crédito es la
siguiente:
Riesgo de Liquidez: La distribución de liquidez al vencimiento de la cartera de inversiones se encuentra
definida en las políticas de inversiones. La gestión de la liquidez de la cartera de inversiones es presentada
en forma anual al directorio para su evaluación.
El objetivo de esta política de «estructura de liquidez» es entregar una distribución por plazos al
vencimiento de las inversiones, para asegurar la debida liquidez en el corto plazo y, al mismo tiempo,
asegurar el calce de duración entre activos y pasivos.
Riesgo de Mercado: Los informes con el detalle de todas las inversiones que incluye emisor, tipo de
instrumento, plazos, montos y rentabilidad son presentados mensualmente al directorio de la compañía y
es enviada en formato electrónico al comité de inversiones formado por el Presidente, Vicepresidente y un
Director de la Compañía en forma bimensual, según la siguiente clasificación:
Renta Fija Nacional M$
AAA 64,485,749
AA+ 5,546,172
AA 8,475,209
AA- 15,130,706
A+ 5,372,023
A 3,417,736
A- 1,337,245
BBB 545,519
Nivel 1 6,969,438
Total 111,279,797
Renta Fija Internacional M$ Renta Variable Internacional M$
BBB-(Clasificacion Internacional) 361,622 Aaa(Clasificacion Internacional) 117,465
BB-(Clasificacion Internacional) 338,960 Total 117,465
Total 700,582
Total General 112,097,844
b) Información relacionada al riesgo de crédito, liquidez y mercado según NIIF 7
La Compañía compatibiliza los riesgos anteriores con los riesgos de concentración en los distintos
emisores de valores en cada uno de los Directorios Ordinarios mediante el análisis de la NCG N° 152 y sus
modificaciones posteriores.
Riesgo de Crédito:
1) Monto que mejor represente el máximo nivel de exposición al riesgo de crédito
1.1 La Compañía mantiene un máximo de incobrabilidad de sus cuentas por cobrar a
clientes por un total de M$ 465.746.- (Ver Nota 16).
1.2 Cartera de Inversiones, el cual se adjunta detalle por clasificación de riesgo.
Instrumento MonedaValor Presente
M$Tasa Mdo. Duration
Bonos del Banco Central $$ 3,371,445 3.50 1.39
Bonos Corporativos $$ 4,633,755 4.07 0.87
Bonos de Tesoreria $$ 2,594,129 4.21 6.13
Bonos Bancarios UF 51,859,143 1.82 4.09
Bonos Corporativos UF 19,872,700 4.07 0.87
Bonos Hipotecarios UF 1,074,738 1.77 4.61
Bonos de Tesoreria UF 20,808,575 1.20 3.08
Depositos UF 6,969,438 0.30 0.62
Letras Hipotecarias UF 95,874 3.07 8.11
Bonos Corporativos USD 700,582 5.66 3.61
Total general 111,980,379
Duración Promedio Cartera Renta Fija (años) 3.7841
Cartera Renta Fija ($) 111,980,379
Cartera Propia Fondos Mutuos ($) 117,465
Total Cartera ($) 112,097,844
Duración Promedio Cartera (años) 3.79
2) Garantías tomadas y/o mejoras crediticias
Conforme a la normativa de seguros no existe garantía excepto el término de la cobertura.
3) Calidad crediticia de los activos financieros que no estén en mora ni hayan deteriorado su valor.
Clasificación de riesgo por tipo de instrumento.
El cuadro adjunto muestra el detalle de la cartera de inversiones al 31 de diciembre del 2018.
Renta Fija Nacional M$
AAA 64,485,749
AA+ 5,546,172
AA 8,475,209
AA- 15,130,706
A+ 5,372,023
A 3,417,736
A- 1,337,245
BBB 545,519
Nivel 1 6,969,438
BBB-(Clasificacion Nacional) 361,622
BB-(Clasificacion Internacional) 338,960
Aaa(Clasificacion Internacional) 117,465
TOTAL 112,097,844
4) El valor en libros de los activos financieros que estarían en mora o que se habrían deteriorado, si
no fuera porque sus condiciones han sido renegociadas.
No existen instrumentos con mora al 31 de Diciembre de 2018
Instrumento / Clasificacion de Riesgo M$
Bonos Bancarios 51,859,143
AAA 31,880,651
AA+ 5,546,172
AA 8,379,335
AA- 3,425,949
A+ 2,627,036
Bonos Banco Central 3,371,445
AAA 3,371,445
Bonos Corporativos 24,506,455
AAA 4,756,211
AA- 11,704,757
A+ 2,744,987
A 3,417,736
A- 1,337,245
BBB 545,519
Bonos Hipotecarios 1,074,738
AAA 1,074,738
Bonos de Tesoreria 23,402,704
AAA 23,402,704
Depositos 6,969,438
Nivel 1 6,969,438
Letras Hipotecarias 95,874
AA 95,874
Bonos Corporativos Extranjeros 700,582
BBB-(Clasificacion Internacional) 361,622
BB-(Clasificacion Internacional) 338,960
Fondos Mutuos Internacionales 117,465
Aaa(Clasificacion Internacional) 117,465
TOTAL 112,097,844
5) Cartera de inversiones de la Compañía según clasificación de riesgo:
a) Análisis de los activos financieros que se hayan determinado individualmente como
deteriorados en la fecha de presentación incluyendo los factores que la entidad ha
considerado para determinar el deterioro.
Instrumentos Sujetos a Deterioro
El objetivo de esta política es detallar la metodología para la determinación del deterioro de los
instrumentos financieros a costo amortizado. De acuerdo con la naturaleza de los portafolios de inversión
y modelo de negocios de Banchile Seguros de Vida S.A.
1. Metodología Medición Pérdidas Crediticias Esperadas
Nuestro objetivo es presentar un modelo que refleje las Perdidas Crediticias Esperadas (PCE) en nuestra
cartera de inversiones de renta fija a costo amortizado en un horizonte de doce meses, considerando el
uso de Probabilidades de Incumplimiento (PI) y Probabilidades de pérdida dado el Incumplimiento (PDI) o
Loss Given Default (LGD).
PCE = (PI x PDI) * Valor Futuro Expuesto * Factor de Descuento
Para realizar el cálculo de la PCE, se consideran los riesgos a nivel de emisores de títulos de deuda.
Se determinan las Probabilidades de Incumplimiento mediante una adaptación del modelo de Merton,
información que es obtenida a través de un modelo desarrollado por Bloomberg basado en los EE.FF. del
Instrumento MonedaValor Presente
M$Tasa Mdo. Duration
Bonos del Banco Central $$ 3,371,445 3.50 1.39
Bonos Corporativos $$ 4,633,755 4.07 0.87
Bonos de Tesoreria $$ 2,594,129 4.21 6.13
Bonos Bancarios UF 51,859,143 1.82 4.09
Bonos Corporativos UF 19,872,700 4.07 0.87
Bonos Hipotecarios UF 1,074,738 1.77 4.61
Bonos de Tesoreria UF 20,808,575 1.20 3.08
Depositos UF 6,969,438 0.30 0.62
Letras Hipotecarias UF 95,874 3.07 8.11
Bonos Corporativos USD 700,582 5.66 3.61
Total general 111,980,379
Duración Promedio Cartera Renta Fija (años) 3.7841
Cartera Renta Fija ($) 111,980,379
Cartera Propia Fondos Mutuos ($) 117,465
Total Cartera ($) 112,097,844
Duración Promedio Cartera (años) 3.79
último trimestre anterior para cada emisor de oferta pública. El cálculo se basa en el modelo de distancia
al incumplimiento de Robert Merton, en donde el “default” ocurre si el valor de los activos cae por debajo
de las obligaciones de la empresa."
Se determinan las Probabilidades de Pérdida dado el Incumplimiento como el reciproco de la capacidad de
recupero frente a un evento de default, información que es obtenida a través de un modelo desarrollado
por Bloomberg.
Se determina el Valor Futuro Expuesto realizando la valorización de la cartera al cierre de los estados
financieros evaluada en 12 meses más adelante, utilizando las tasas de costo amortizado y el supuesto de
inflación a 12 meses entregada por la Encuesta de Operadores Financieros del Banco Central.
El Factor de Descuento corresponde al costo alternativo de capital, considerando que se trata de un
requerimiento patrimonial.
Finalmente, la adición de los cálculos de PCE para cada emisor de la cartera a costo amortizado representa
la provisión por estimación del deterioro de las inversiones financieras. Dado que nuestra Política de
Inversiones incluye solo instrumentos de alto nivel crediticio, se ha determinado no realizar análisis de
escenarios. Sin mediar lo anterior, la Compañía evaluará al cierre de los estados financieros trimestrales si
existe incremento en la Medición de Pérdidas Crediticias Esperadas de todos nuestros activos financieros a
costo amortizado."
2. Metodología Medición Pérdidas por Deterioro por riesgo de crédito
Nuestro objetivo es evaluar a cada cierre, si existe algún incremento significativo de riesgo de crédito.
La evaluación de posible deterioro de los instrumentos a costo amortizado, es resultante de aplicar dos
etapas independientes pero que requieren de su cumplimiento simultáneo.
Los instrumentos de la cartera de la Compañía considerados bajo este análisis son los siguientes:
* Bonos Banco Central
* Bonos Tesorería
* Pagares Descontables del Banco Central
* Bonos de Reconocimiento
* Bonos Bancarios (Senior & Subordinados)
* Depósitos a Plazo
* Bonos Corporativos
* Efectos de Comercio
* Bonos Securitizados
* Bonos Bancarios emitidos en el Extranjero.
* Bonos Corporativos emitidos en el Extranjero.
* Bonos Soberanos emitidos en el Extranjero.
i. Evaluación de Posible Deterioro"
"El procedimiento consiste en comparar la clasificación de riesgo de cada instrumento financiero en
cartera (clasificación de riesgo que tiene a la fecha de adquisición) con la última clasificación vigente, de
acuerdo a la información proporcionada por las agencias clasificadoras de riesgo.
Se considerara deterioro si se cumplen las siguientes condiciones:
1) Baja superior a tres niveles de riesgo y además,
2) Perdida de la categoría de representatividad de reservas técnicas y patrimonio de riesgo (según NCG
N°152 y sus modificaciones posteriores).
El deterioro del instrumento se define como la diferencia entre su valorización a costo amortizado y su
valor razonable por una vez, al cierre de los estados financieros del mes en que se produzca las
condiciones de deterioro.
Para los casos distintos a los anteriores, se aplicará lo dispuesto por la NCG°311.
Reconocimiento de este Deterioro por riesgo de crédito
El monto de la pérdida por deterioro se reducirá del valor libro mediante una cuenta correctora
(“Provisiones por deterioro”) y el monto se reconocerá en el estado de resultados del período.
Si, en periodos posteriores, el valor de la pérdida por deterioro del valor disminuyese y la disminución
pudiera ser objetivamente relacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro, la pérdida
por deterioro reconocida previamente será revertida mediante el ajuste de la cuenta de provisión por
deterioro. El valor de la reversión se reconocerá en el resultado del periodo.
A continuación, el valor final aplicada las Pérdidas Crediticias Esperadas (1), ya que al 31 de diciembre de
2018 no se contabilizan pérdidas por Deterioro por riesgo de crédito (2)
Valor Presente M$ ECL M$ Valor Final M$
Total Cartera 112,139,806 41,962 112,097,844
Para los montos que se hayan revelado anteriormente, una descripción de las garantías tomadas
por la entidad para asegurar el cobro y de las otras mejoras crediticias, así como una estimación de su
valor razonable, a menos que fuera impracticable de hacerla.
La Compañía no ha obtenido, durante el período, activos financieros o no financieros mediante la
toma de posesión de garantías para asegurar el cobro, y tampoco ha ejecutado otras mejoras crediticias
(por ejemplo avales).
Riesgo de Liquidez:
a) Análisis de los vencimientos de los pasivos financieros mostrando plazos contractuales de
vencimientos remanentes.
De acuerdo con la NIIF Nº7 la Compañía no tiene pasivos financieros significativos.
b) Como se gestiona el riesgo de liquidez
La política de calce entre la duración promedio de las obligaciones con la duración promedio de los
activos se gestiona en forma permanente mediante la duración promedio de los instrumentos financieros.
c) Detalle de las inversiones no líquidas en caso de existir
No existen inversiones no líquidas.
d) Perfil de vencimiento de flujo de activos
Costo Amortizado M$ Valor Razonable M$
Total Cartera 112,139,806 111,793,943
Riesgo de Mercado
a) Análisis de sensibilidad para cada tipo de riesgo de mercado al que la entidad esté expuesta.
El área de inversiones realiza un conjunto de análisis de sensibilidad que se detallan a
continuación:
La exposición a los movimientos de las tasas de interés mediante la diferencia entre valor de
mercado y valor a compra de la cartera de inversiones
El asset-allocation de la cartera de inversiones mediante el detalle del stock de la cartera de
inversiones
La liquidez de la cartera de inversiones mediante el detalle del stock de la cartera de inversiones
La Máxima Pérdida Probable (VaR) mediante tres indicadores propios y un indicador obligatorio
(Circular N° 148)
El análisis crediticio de los emisores de instrumentos financieros en base a EE.FF., memorias y
presentaciones públicas.
La evaluación de efectos sobre el resultado de la Compañía se basa en la medición de cinco escenarios de
stress:
Instrumento hasta 1 año entre 1 y 3 años más de 3 años Total (M$)
Bonos Bancarios 19,171,226 32,687,917 51,859,143
Bonos del Banco Central 3,371,445 0 3,371,445
Bonos Corporativos 4,892,506 0 20,314,531 25,207,037
Bonos Hipotecarios 0 1,074,738 1,074,738
Bonos de Tesoreria 16,587,244 6,815,460 23,402,704
Depositos 6,969,438 0 0 6,969,438
Letras Hipotecarias 0 95,874 95,874
Cuotas Fondos mutuos 117,465 117,465
Total General (M$) 11,979,409 39,129,915 60,988,520 112,097,844
Total General (%) 11% 35% 54% 100%
Escenarios de Estrés Efecto en Resultado (UF)
[1] Una caída del 20% en el valor de mercado de todos los bienes raíces de la compañía. 4.870,84
[2] Un incremento de 100 puntos básicos (un 1%) en todas las tasas de interés utilizadas para valorizar,
a valor de mercado, los intrumentos de renta fija que mantengan en cartera las compañías sujetas
a VaR
[3] Una caída del 30 % en el valor de mercado de todos los instrumentos de renta variable que
mantengan en cartera la compañía
[4] Un incremento del 2% en todas las tasas de interés utilizadas para valorizar, a valor de mercado,
los instrumentos de renta fija que mantenga en cartera la Compañía.
[5] Un incremento del 3% en todas las tasas de interés utilizadas para valorizar, a valor de mercado, 393.467,45
131.155,82
0,00
262.311,63
b) Métodos e hipótesis utilizados al elaborar el análisis de sensibilidad
La medición de la máxima pérdida probable es realizada en función de los parámetros y fórmulas
de cálculo establecidas en la NCG N° 148 de la SVS y sus modificaciones posteriores.
El objetivo del método es utilizar una medición que agregue las distintas categorías de riesgos
reflejando los beneficios de la diversificación de riesgos. La principal limitación del método se encuentra
en la discrecionalidad existente en la definición de las covarianzas entre los distintos factores.
c) Cambios desde el ejercicio anterior en los métodos e hipótesis utilizadas
No existen cambios al 31 de Diciembre de 2018.
UTILIZACIÓN DE PRODUCTOS DERIVADOS:
Política de productos derivados: La compañía no contempla la utilización de este tipo de instrumentos
financieros, excepto que sean utilizados con el objetivo de realizar cobertura de moneda a algún activo de
inversión en moneda extranjera.
Límite de Inversión: El límite de exposición en productos derivados se encuentra definido en la política de
inversiones por el límite máximo de inversión en activos en moneda dólar equivalente a 2% de Reservas
Técnicas y Patrimonio de Riesgo, de acuerdo con a la NCG Nº200.
El límite de exposición en productos derivados se encuentra definido en la política de inversiones por el
límite máximo de inversión de un 2% de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo, de acuerdo a la NCG
N°200.
Medido en función del valor del activo objeto de las operaciones: 20% del patrimonio neto de la compañía
Medido en función del valor contable de las operaciones: 1% de las reservas técnicas y patrimonio de
riesgo de la compañía.
Condiciones de utilización: Las transacciones deben cumplir con las siguientes condiciones específicas.
Duración de Cobertura y Calce con el Activo en Moneda Extranjera
Los flujos del derivado y del activo en moneda extranjera deben encontrarse calzados en los
vencimientos de sus intereses y la amortización durante todo el período de duración del instrumento
sobre el cual se busca realizar cobertura.
Contrapartes: Las compañías contrapartes de los contratos de derivados deben corresponder a alguna de
las siguientes instituciones: Deutsche Bank, HSBC, Banco Santander u otra bajo la aprobación del
Presidente y Gerente General de la compañía, siempre que presenten clasificación de riego nacional
mínima 'N1' y 'A'. Las operaciones pueden efectuarse en bolsa o fuera de ellas.
Tipos de productos derivados permitidos: Los instrumentos utilizados para este tipo de cobertura
corresponden a Swap de Monedas o Cross Currency swap y forward de moneda extranjera; incluyendo las
siguientes opciones.
(1) Tasa Fija moneda extranjera a Tasa Fija nominal o reajustable nacional
(2) Tasa Variable moneda Extranjera a Tasa Fija nominal o reajustable nacional
Valorización: Los contratos son valorizados a condiciones de mercado mediante un modelo que incluye
técnicas de valorización ampliamente utilizada en el mercado, curva de intereses de fuentes estándar
(bloomberg) y precios públicos de índices (unidad de fomento y dólar observado). La metodología de
evaluación ha sido aprobada por el regulador la Superintendencia de Valores y Seguros y por los Auditores
Externos en forma separada, de acuerdo a lo estipulado en NCG N°311.
Sensibilización: La exposición al riesgo de moneda de la cartera de inversiones es monitoreada en forma
mensual mediante la determinación de la máxima pérdida probable mediante la metodología Value at
Risk. El objetivo es mantener sensibilidad del impacto potencial del total de la posición en moneda
extranjera con respecto a la paridad cambiaria que es analizada en un rango de +/- 10% de cambio
nominal mediante esta metodología.
II. RIESGO DE SEGUROS
1) Objetivos, políticas y procesos para la gestión de riesgos de seguros:
a) Reaseguro
El objetivo es disminuir la dispersión de los riesgos, resguardar la cartera asegurada, estabilización
de los resultados y reducción del capital de riesgo, para lo anterior la compañía gestiona el riesgo de
reaseguro con la selección de reaseguradores en base a su clasificación de riesgo, análisis de sus estados
financieros y servicios, lo anterior es presentado al directorio cada año evaluando cada compañía
reaseguradora. Al mismo tiempo se evalúa la cartera aplicando modelos estocásticos para determinar el
nivel de retención óptimo para la compañía y adicionalmente se solicitan cotizaciones a los
reaseguradores.
b) Cobranza
El objetivo de la cobranza es recaudar las primas de los seguros, realizando los procesos de
cobranza y recaudación a través de todos los canales de venta. La gestión de cobranza se realiza y controla
a través de los siguientes procesos:
. Proceso de envío de nóminas de cobranza.
. Proceso de Carga de Pagos.
. Proceso de Abono.
. Proceso de Gestión sobre los pagos no imputados.
. Proceso de devolución de primas de acuerdo con Circular Nº2114.
La compañía está en la búsqueda e implementación de nuevos medios digitales de recaudación, realizando una gestión activa de la cobranza. Además existe un periodo de cancelación y caducidad para las pólizas cuyos pagos no hayan sido recibidos, dichos plazos se encuentran estipulados en los condicionados particulares y se encuentran en línea con las normas establecidas.
c) Distribución
La política de distribución de los seguros es a través de canales de venta masivos, tales como
banco, cooperativas de ahorro y crédito, retail, corredores de seguros y otros. La compañía cuenta con
múltiples canales de venta, atendiendo a diferentes segmentos sociales, con presencia nacional y regional,
lo cual permite disminuir el riesgo de pérdida de cartera.
d) Mercado Objetivo
El mercado objetivo son los clientes de instituciones financieras, cooperativas y de ahorro y
créditos y cajas de compensación, retail entre otros.
2) Objetivos, políticas y procesos para la gestión de riesgo de mercado, liquidez y crédito en los
contratos de seguros. Incluyendo la máxima exposición al riesgo (pérdidas máximas probables, suma
asegurada)
Para disminuir el riesgo de mercado se comercializan productos segmentados en conformidad con
el canal de venta, para controlar el riesgo de liquidez del contrato de seguros se cuenta con adecuados
medios de pago que permiten una eficiente recaudación de prima. La compañía evalúa para cada canal de
venta los riesgos de liquidez del no pago de la prima y estima la pérdida máxima probable que pueden
producir los seguros que se comercializan para cada canal de venta. Se estima las sumas aseguradas
vendidas para que estas se enmarquen dentro de nuestra política de reaseguros, siendo esta última
inclusiva para todos los canales.
3) Exposición al riesgo de seguro, mercado liquidez y crédito en los contratos de seguros.
La disminución al riesgo en los contratos de seguros se encuentra por el diseño del producto
realizado en forma conjunta con el canal de venta, en el cual se consideran las características
socioeconómicas de los clientes del canal, medio de pago de la prima, las condiciones de suscripción, las
coberturas y el precio. Mensualmente se informa al directorio de la Compañía los resultados técnicos de
los principales canales de distribución y, también cada tres meses los resultados técnicos de todos los
Canales. Mensualmente en Comité interno de la Compañía se analizan los resultados técnicos y de venta
de los productos de todos los canales.
4) Metodología de Administración de riesgos de seguros, mercado, liquidez y crédito
La metodología de administración de riesgos se encuentra definida y documentada en la Estrategia
de Gestión de Riesgos en base a la NCG Nº 325.
5) Concentración de seguros, en función de la relevancia para las actividades de la Compañía.
a) Prima directa por zona geográfica/producto/línea de negocios/sector industrial/moneda
Los asegurados de la compañía se encuentran distribuidos geográficamente en la misma
proporción que la población del país. El 100% de nuestros seguros se comercializa en moneda UF y la
distribución por ramo de la prima directa se muestra en el siguiente cuadro.
b) Siniestralidad por zona geográfica/producto/línea de negocios/sector industrial/moneda
Durante el año 2018 se pagaron por concepto de siniestros en los seguros tradicionales un monto total de
M$33.542.028 y por siniestros del seguro de invalidez y sobrevivencia M$ 301.985, en total se pagó
M$33.844.013 lo que corresponde a un aumento en el monto pagado de 12% respecto del año 2017.
En el siguiente cuadro se muestra la siniestralidad retenida año 2018:
Región Desgravamen Vida Temporal Invalidez Salud Accidentes Total
1 1.342.046 170.097 134.049 156.781 227.424 2.030.398
2 3.338.817 423.177 333.494 390.049 565.799 5.051.337
3 1.343.170 170.240 134.161 156.912 227.615 2.032.098
4 2.970.148 376.450 296.670 346.980 503.324 4.493.572
5 8.469.277 1.073.436 845.944 989.401 1.435.212 12.813.271
6 3.133.127 397.107 312.949 366.019 530.943 4.740.145
7 2.557.643 324.168 255.467 298.790 433.421 3.869.489
8 6.919.854 877.055 691.182 808.394 1.172.646 10.469.131
9 2.554.833 323.811 255.187 298.462 432.945 3.865.238
10 2.635.198 333.997 263.214 307.850 446.563 3.986.823
11 527.714 66.885 52.710 61.649 89.427 798.385
12 1.090.834 138.257 108.957 127.434 184.854 1.650.336
13 60.186.942 7.628.374 6.011.706 7.031.184 10.199.340 91.057.547
14 1.355.534 171.807 135.396 158.357 229.710 2.050.804
15 464.209 58.836 46.367 54.230 78.665 702.307
Total 98.889.346 12.533.698 9.877.453 11.552.493 16.757.889 149.610.879
%Distribución 66,1% 8,4% 6,6% 7,7% 11,2% 100,0%
Vida Temporal
Zona Regiones % Siniestralidad
Norte Grande I - II - XV 17,71%
Norte Chico III - IV 15,89%
Centro V - VI- VII - RM 15,49%
Centro Sur VIII - IX 17,62%
Sur X - XI - XII - XIV 43,02%
17,39%
Salud
Zona Regiones % Siniestralidad
Norte Grande I - II - XV 38,05%
Norte Chico III - IV 34,14%
Centro V - VI- VII - RM 33,29%
Centro Sur VIII - IX 37,87%
Sur X - XI - XII - XIV 92,43%
37,37%
c) Canales de Distribución (prima directa) La distribución de la prima directa según los canales es la
siguiente:
Nota: Otros canales se refiere a la venta directa de retail, cooperativas y cajas de compensaciones.
6) Análisis de Sensibilidad
Para las Licitaciones del Seguro de Desgravamen Colectivo Hipotecario se construyó un modelo de
evaluación financiera, en el cual se sensibiliza el tipo de contrato de reaseguro, la siniestralidad y, las tasas
Desgravamen
Zona Regiones % Siniestralidad
Norte Grande I - II - XV 18,12%
Norte Chico III - IV 16,26%
Centro V - VI- VII - RM 15,85%
Centro Sur VIII - IX 18,03%
Sur X - XI - XII - XIV 44,01%
17,79%
Invalidez
Zona Regiones % Siniestralidad
Norte Grande I - II - XV 8,87%
Norte Chico III - IV 7,96%
Centro V - VI- VII - RM 7,76%
Centro Sur VIII - IX 8,83%
Sur X - XI - XII - XIV 21,55%
8,71%
Accidentes
Zona Regiones % Siniestralidad
Norte Grande I - II - XV 1,89%
Norte Chico III - IV 1,70%
Centro V - VI- VII - RM 1,66%
Centro Sur VIII - IX 1,89%
Sur X - XI - XII - XIV 4,60%
1,86%
Prima Directa
Canales de Distribucion Miles $
Corredor 114.178.050
Otros 35.432.829
Total 149.610.879
del Seguro. Asimismo, para la evaluación de los contratos de Reaseguro se utilizan modelos estocásticos
para la elección del Contrato de Reaseguro Optimo para la Compañía. Para la evaluación de la suficiencia
de reservas técnicas, se calculan las reservas con tasas de mercado de las inversiones.
Sensibilidad Total de la Cartera
Variación
Siniestralidad
Retenida
Variación
Margen
Contribución
M$
-5% 1.087.757
5% -1.087.757
III. CONTROL INTERNO (NO AUDITADO)
La Compañía posee un manual de Gobierno Corporativo aprobado por su directorio, en adecuación con la
norma sobre Principios de Gobierno Corporativo y Sistemas de Gestión de Riesgos y Control Interno (NCG
Nº309).
El Gobierno Corporativo de Banchile Seguros de Vida S.A, está conformado por su Directorio y sus comités,
la Alta Gerencia, Área de Cumplimiento, Auditoría Interna y Control de Riesgos.
Los objetivos de las políticas de control interno concuerdan con las estrategias definidas por su Directorio,
contando con los recursos humanos, tecnológicos y materiales que apoyan y agregan valor a la
organización, optimizando los diferentes procesos y fortaleciendo el gobierno corporativo y la cultura de
control.
Algunas de las responsabilidades del Directorio es la aprobación y control de las estrategias y políticas
generales de la Compañía, las cuales son revisadas y aprobadas al menos anualmente o cuando sea
necesario. El Directorio monitorea las políticas y las funciones de análisis financiero, cumplimiento,
auditoria interna y control de riesgos.
Es así que el Directorio de Banchile Seguros de Vida S.A en el mes de Septiembre de 2012 aprobó la
Estrategia de Gestión de Riesgos en conformidad con la Norma de Carácter General Nº325 emitida por la
Superintendencia de Valores y Seguros. Describiendo los elementos claves del Sistema de Gestión de
Riesgos, como se evalúan, mitigan y se controlan.
La Estrategia de Gestión de Riesgos (EGR) de Banchile Seguros de Vida S.A, fue revisada en Noviembre del
2017, sin modificaciones, tomando como base el Informe Sobre Gobierno Corporativo, Revisión y
Adecuación de las Actuales Estructuras Respecto de los Principios Establecidos en la NCG Nº309 de la SVS.
La EGR se sustenta en las políticas y procedimientos que permiten identificar, evaluar, mitigar y controlar
los diferentes tipos de riesgos definidos por la normativa en comento.
Por todo lo anterior, debemos señalar que existe una cultura de control la cual involucra a toda la
organización, desde el Directorio, Administración y todos los trabajadores de Banchile Seguros de Vida S.A.
1) Las políticas de control interno que la compañía ha establecido son las siguientes:
Estándares y controles de monitoreo para la suscripción de riesgos:
a) Suscripción de Riesgo
El principal objetivo de la Suscripción y Evaluación es minimizar la exposición al Riesgo de la Compañía
estableciendo límites de aprobación para los riesgos asegurados. Es por esto que las políticas de control
interno para esta área tienen como referencia las políticas de suscripción de nuestros Reaseguradores.
La evaluación de las propuestas se realiza tomando en cuenta los parámetros mínimos que define la actual
normativa vigente y los contratos suscritos con los reaseguros, que finalmente redundan en la fijación de
políticas y procedimientos de la Compañía.
Después de aceptar los riesgos según los antecedentes consignados en las respectivas Propuestas de
Seguros, se procede a emitir los correspondientes Certificados de Cobertura, para seguros catastróficos y
pólizas de seguros individuales.
b) Valorización de Reservas
La Compañía valoriza sus Reservas Técnicas de acuerdo con la normativa vigente N.C.G Nº306, calculada
por su área técnica-actuarial. Para lo anterior se mantienen políticas de valorización de reservas para los
seguros individuales y colectivos tanto de corto y largo plazo.
c) Valorización de Reaseguros
La Compañía maneja sus carteras con contratos de reaseguros proporcionales y no proporcionales, tanto
para seguros colectivos como para seguros individuales.
2) Principales Procedimientos Generales de Control Interno:
a) Procedimientos de registro, documentación y liquidación de las operaciones
Los procedimientos de registro, documentación y liquidación de las operaciones en concordancia con las
normas dictadas por la SVS, han significado mejoras significativas en la automatización en el control de los
procesos (como ingreso de propuestas electrónicas y físicas, grabaciones de venta telemarketing,
imágenes de resultado del despacho entre otras), se han creado y modificado procedimientos de
recuperación y devoluciones de primas, digitalización y acceso a través del sistema institucional a
imágenes de cartas de aceptación, exámenes médicos y endosos como también visualización de
propuestas online. El Sistema de Imágenes Digitales, presta apoyo al sistema de seguros institucional,
siendo éste último sistema que procesa, valida y controla la consistencia e integridad de la información,
resguardando los intereses de la Compañía y los distintos organismos fiscalizadores.
b) Procedimientos general de suscripción y producción para seguros colectivos e individuales
La Compañía maneja sus carteras de negocios para los Seguros Individuales y Seguros Colectivos, según las
siguientes políticas de:
Suscripción de Riesgos para seguros individuales y colectivos
Producción para seguros individuales y colectivos
c) Procedimiento general de beneficios para Seguros Colectivos e Individuales
La Compañía cuenta con un área de Beneficios, la cual controla el flujo de información que genera ésta, en
el sistema computacional de la Compañía, el que cumple con las normas de integridad y consistencia,
además del flujo administrativo para la recepción de denuncios y liquidación de siniestros.
d) Procedimiento general de reaseguros para seguros individuales y colectivos
La Compañía por intermedio de su área técnica administra y controla el Reaseguro. Todos los parámetros
deben ser observados por todos los suscriptores respecto del reaseguro, tanto para los seguros
individuales, como para las cotizaciones de seguros colectivos.
e) Procedimientos generales de inversiones
La Compañía administra su cartera de inversiones a través de un contrato de servicios externos realizado
con Banchile Corredores de Bolsa S.A.; por este servicio se pagan comisiones de administración a
condiciones de mercado. Las políticas de inversión son establecidas por el Directorio de la Compañía, cuyo
grado de cumplimiento son informadas por la Administración en los meses de enero o febrero de cada
año.
La Compañía realiza un informe mensual con el rendimiento de la cartera, el cual es revisado por la
Gerencia General y es presentada mensualmente al Directorio en su sesión ordinaria. La Compañía realiza
un informe de los límites de inversión que afectan a su cartera en forma mensual, misma que es
presentada mensualmente al Directorio en su sesión ordinaria.
La Compañía realiza un informe mensual con la valorización de los instrumentos de cobertura que
mantiene en su cartera de inversiones; el modelo permite dar cumplimiento a la NCG Nº 200 referente a
la valorización de este tipo de instrumento.
3) Políticas Generales de Administración
Las políticas generales de administración se fundan bajo el concepto de Administración delegada y por
objetivos.
La estructura actual de Administración delegada contempla las siguientes áreas:
• Tesorería.
• Contabilidad.
• Servicios Generales.
• Unidad de Recursos Humanos.
• Unidad de Auditoría Interna.
4) Suficiencia, integridad y consistencia de Sistemas de Procesamiento de la Información
La Compañía estructura sus políticas de control de los sistemas de información con la misión de mantener
y mejorar periódicamente la continuidad, integridad y consistencia del procesamiento de las operaciones.
Para lo anterior, el área de Tecnología cumple con el rol de velar el cumplimiento de las políticas
establecidas por la Administración, controlando el rendimiento y la disponibilidad de los sistemas y los
recursos tecnológicos de la Compañía, la administración de bases de datos redundantes ubicadas en
lugares físicos diferentes, la separación estricta de los ambientes de desarrollo, certificación y producción
de sus sistemas, el monitoreo permanente de eventos e incidentes, la gestión centralizada de solicitudes
informáticas, políticas de seguridad de la información y detección de intrusos, contratos de servicios con
proveedores certificados y el respaldo periódico de todo el contenido crítico fuera de las dependencias de
las Compañía.
Nota 7 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
La composición del rubro es el siguiente:
CONCEPTOS CLP USD EUR OTRA TOTAL
EFECTIVO EN CAJA 300 0 0 0 300
BANCOS 1.787.521 5.808 0 0 1.793.329
OTRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 0 0 0 0 0
TOTAL 1.787.821 5.808 0 0 1.793.629
Nota 8 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Nota 8.1 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE
Nivel 1 (*) Nivel 2 (*) Nivel 3 (*) TOTALCosto
Amortizado
Efecto en
Resultados (2)
Efecto en OCI
(Other
Comprensive
Income) (1)
INVERSIONES NACIONALES 0 0 0 0 0 0 0
RENTA FIJA 0 0 0 0 0 0 0
INSTRUMENTOS DEL ESTADO 0 0 0 0 0 0 0
INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0
INSTRUMENTO DE DEUDA O CRÉDITO 0 0 0 0 0 0 0
INSTRUMENTOS DE EMPRESAS NACIONALES TRANSADOS EN EL
EXTRANJERO 0 0 0 0 0 0 0
MUTUOS HIPOTECARIOS 0 0 0 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0 0 0 0
RENTA VARIABLE 0 0 0 0 0 0 0
ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS ABIERTAS 0 0 0 0 0 0 0
ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS CERRADAS 0 0 0 0 0 0 0
FONDOS DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0 0 0
FONDOS MUTUOS 0 0 0 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0 0 0 0
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO 117.465 0 0 117.465 117.465 8.089 0
RENTA FIJA 0 0 0 0 0 0 0
TÍTULOS EMITIDOS POR ESTADOS Y BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0
TÍTULOS EMITIDOS POR BANCOS Y FINANCIERAS EXTRANJERAS 0 0 0 0 0 0 0
TÍTULOS EMITIDOS POR EMPRESAS EXTRANJERAS 0 0 0 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0 0 0 0
RENTA VARIABLE 117.465 0 0 117.465 117.465 8.089 0
ACCIONES DE SOCIEDADES EXTRANJERAS 0 0 0 0 0 0 0
CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0
CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS
ACTIVOS ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS EXTRANJEROS 117.465 0 0 117.465 117.465 8.089 0
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS
ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0 0 0 0
DERIVADOS 0 0 0 0 0 0 0
DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 0 0 0 0 0
DERIVADOS DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES 117.465 0 0 117.465 117.465 8.089 0
Nota:
(2) Corresponde al efecto en resultado del periodo Ene-Dic 2018, diferencia que se produce por la variación entre el Valor Razonable y el Costo Amortizado.
Nota 8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSION
A LA FECHA DE CIERRE LA COMPAÑÍA NO REGISTRA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA
Nota 8.2.1 ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS
Nota 8.2.2 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Forwards, Opciones y Swap)
Efecto en Efecto en OCI Monto Activos
Cobertura Cobertura 1512 Inversión Otros Nùmero de Resultados (Other en Margen (1)
Tipo de Instrumento M$ M$ M$ Derivados Contratos Del ejercicio
Comprensive
Income) M$
M$ M$
Forward
Compra
Venta 694,82 1 10.493
Opciones
Compra
Venta
Swap
TOTAL 694,82 1 10.493 0 0
Nota 8.2.3 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros)
A LA FECHA DE CIERRE LA COMPAÑÍA NO REGISTRA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
Nota 8.2.4 OPERACIONES DE VENTA CORTA
A LA FECHA DE CIERRE LA COMPAÑÍA NO REGISTRA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
Nota 8.2.5 CONTRATOS DE OPCIONES
A LA FECHA DE CIERRE LA COMPAÑÍA NO REGISTRA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
El objeto de la utilización de este tipo de instrumento es la posibilidad de generar un activo de renta fija en moneda nacional nominal o reajustable sintético, a partir del
complemento de un activo de deuda en moneda extranjera y un instrumento de cobertura de moneda; siendo este activo resultante o sintético coherente con las otras inversiones
de renta fija en moneda nacional presentes en la cartera de la compañía.
La estrategia de utilización conjunta permite obtener rendimientos superiores a los existentes en el mercado de deuda nacional, en oportunidades donde se presentan
desequilibrios en las curvas de interés y/o en las condiciones de riesgo de diferentes plazas bursátiles.
Derivados de Cobertura
Nota 8.2.6
A LA FECHA DE CIERRE LA COMPAÑÍA NO REGISTRA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
TIPO DE
OPERACIÓNNOMBRE NACIONALIDAD
CLASIFICACION
DE RIESGOACTIVO OBJETO NOMINALES MONEDA
PRECIO
FORWARD
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
FECHA DE
VENCIMIENTO
DEL CONTRATO
VALOR
MERCADO DEL
ACTIVO
OBJETO A LA
FECHA DE
INFORMACIÓN
M$
PRECIO SPOT
A LA FECHADE
INFORMACION
PRECIO FORWARD
COTIZADO A LA
FECHA DE LA
INFORMACION
TASA DE
DESCUENTOS
DE FLUJOS
VALOR
RAZONABLE
CONTRATO
SWAP A LA
FECHA DE
INFORMACION
M$
ORIGEN DE
INFORMACION
COBERTURA VENTA 13895 1 BANCHILE CDB CHILE AAA USD 1.500.000,00 USD 687,80 18-12-2018 15-02-2019 1.042.230,000 695,69 694,82 2,796 -10.493 BLOOMBERG
Nota 8.2.7 CONTRATOS DE FUTUROS
A LA FECHA DE CIERRE LA COMPAÑÍA NO REGISTRA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
Nota 8.2.8
A LA FECHA DE CIERRE LA COMPAÑÍA NO REGISTRA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
Nota 8.2.9
A LA FECHA DE CIERRE LA COMPAÑÍA NO REGISTRA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
INFORMACION DE VALORIZACION
Contratos SWAPS
CONTRATO DE COBERTURA DE RIESGO DE CREDITO
CONTRATOS DE FORWARDS
OBJETIVO DEL CONTRATOFOLIO
OPERACIÓNITEM OPERACIÓN
CONTRAPARTE DE LA OPERACIÓN CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
Nota 9 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Nota 9.1 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
COSTO
AMORTIZADODETERIORO
COSTO
AMORTIZADO
NETO
VALOR
RAZONABLE
TASA
EFECTIVA
PROMEDIO
110.766.476 41.623 110.724.853 110.417.110
110.766.476 41.623 110.724.853 110.417.110
INSTRUMENTOS DEL ESTADO 26.774.953 804 26.774.149 26.554.130 1,43
INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO 59.747.434 29.038 59.718.396 59.681.747 1,54
INSTRUMENTOS DE DEUDA O CRÉDITO 24.244.089 11.781 24.232.308 24.181.233 2,44
INSTRUMENTOS DE EMPRESAS NACIONALES TRANSADOS EN
EL EXTRANJERO 0 0 0
MUTUOS HIPOTECARIOS 0 0 0
CRÉDITOS SINDICADOS 0 0 0
OTROS 0 0 0
700.921 339 700.582 704.424
700.921 339 700.582 704.424
TÍTULOS EMITIDOS POR ESTADOS Y BANCOS CENTRALES
EXTRANJEROS 0 0 0 0 0,00
TÍTULOS EMITIDOS POR BANCOS Y FINANCIERAS
EXTRANJERAS 0 0 0
TÍTULOS EMITIDOS POR EMPRESAS EXTRANJERAS 700.921 339 700.582 704.424 6,51
OTROS 0 0 0
0 0 0
TOTALES 111.467.397 41.962 111.425.435 111.121.534
EVOLUCION DE DETERIORO
Cuadro de evolución del deterioro Total
Saldo inicial al 01/01/2018 (-) (33.684)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) (8.278)
Castigo de Inversiones (+) 0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0
Otros 0
TOTAL (41.962)
Nota 9.2 OPERACIONES DE COMPROMISOS EFECTUADOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
A LA FECHA DE CIERRE LA COMPAÑÍA NO REGISTRA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
OTROS (3)
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
RENTA FIJA
INVERSIONES NACIONALES
RENTA FIJA
Nota 10 PRESTAMOS
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTA NOTA.
COSTO
AMORTIZADO
DETERIORO COSTO
AMORTIZADO
NETO
VALOR
RAZONABLE
Avance Tenedores de pólizas
Préstamos otorgados
TOTAL PRESTAMOS
EVOLUCION DE DETERIORO
Cuadro de evolución del deterioro Total
Saldo inicial al 01/01/2014 (-) 0
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) 0
Castigos de préstamos (+) 0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0
Otros 0
TOTAL 0
Nota 11 INVERSIÓN SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN(CUI)
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
TOTAL
ACTIVOS A
VALOR
RAZONABLE
COSTO DETERIORO
TOTAL
ACTIVOS A
COSTO
TOTAL INVERSIONES
ADMINISTRADAS
POR LA COMPAÑÍA
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
TOTAL
ACTIVOS A
VALOR
RAZONABLE
COSTO DETERIORO
TOTAL
ACTIVOS A
COSTO
TOTAL
INVERSIONES A
CUENTA DEL
ASEGURADO
TOTAL
INVERSION POR
SEGUROS CON
CUENTA ÚNICA
DE INVERSIÓN
INVERSIONES NACIONALES 554.944 0 0 554.944 0 0 0 554.944 0 0 0 0 0 0 0 0 554.944
RENTA FIJA 554.944 0 0 554.944 0 0 0 554.944 0 0 0 0 0 0 0 0 554.944
INSTRUMENTOS DEL ESTADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO 280.797 0 0 280.797 0 0 0 280.797 0 0 0 0 0 0 0 0 280.797
INSTRUMENTOS DE DEUDA CRÉDITO 274.147 0 0 274.147 0 0 0 274.147 0 0 0 0 0 0 0 0 274.147
INSTRUMENTOS DE EMPRESAS NACIONALES TRANSADOS EN EL EXTRANJERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RENTA VARIABLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS ABIERTAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS CERRADAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FONDOS DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FONDOS MUTUOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RENTA FIJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TÍTULOS EMITIDOS POR ESTADOS Y BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TÍTULOS EMITIDOS POR BANCOS Y FINANCIERAS EXTRANJERAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TÍTULOS EMITIDOS POR EMPRESAS EXTRANJERAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RENTA VARIABLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACCIONES DE SOCIEDADES EXTRANJERAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CUOTA DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS
ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS ESTÁN
INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BANCO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 554.944 554.944 554.944 554.944
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DEL VALOR DEL FONDO DE SEGUROS EN QUE LA COMPAÑÍA ASUME
EL RIESGO DEL VALOR PÓLIZA
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DEL VALOR DEL FONDO DE SEGUROS EN QUE LOS ASEGURADOS
ASUMEN EL RIESGO DEL VALOR PÓLIZA
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS A COSTO ACTIVOS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS A COSTO
Nota 12 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTA NOTA.
Nota 12.1 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIAS (FILIALES)
RUT Sociedad Pais de Origen
Moneda de Control de
Inversión
Nº de
acciones % de participación
Patrimonio
Sociedad M$
Resultado
Ejercicio M$
Patrimonio
Sociedad
Valor
Razonable
M$
Resultado
Ejercicio
Valor
Razonable
M$
Resultado
Devengado
M$ VPP o VP M$
Resultados
no
Realizados
M$
Valor
Contable
Inversión M$
Total
Nota 12.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS)
Nombre de sociedades Porcentaje de participación Saldo al DD.MM.YY Valor razonable Total activos Total Pasivos Total Ingresos Total Gastos
Compañía 1
Compañía 2
… etc
TOTAL
Nota 12.3
Concepto FILIALES COLIGADAS
Saldo inicial
Adquisiciones (+)
Ventas/Transferencias (-)
Reconocimiento en resultado (+/-)
Dividendos recibidos
Deterioro (-)
Diferencia de cambio (+/-)
Otros (+/-)
Saldo Final (=)
Información de empresas relacionadas Valor Libro
de la Acción
CAMBIO EN INVERISONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Nota 13 OTRAS NOTAS DE INVERSIONES
Nota 13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES
Valor razonable costo amortizado Inversiones CUI
Saldo inicial 2.501.370 93.631.126 589.325
Adiciones 1.088.663.165 385.268.609 1.663.626
Ventas (1.091.222.170) (268.227.993) (1.717.203)
Vencimientos 0 (103.871.919) (5.667)
Devengo de Interes 803 1.938.897 8.132
Prepagos
Dividendos
Sorteo
Valor razonable Utilida/Perdida reconocida en
Resultado 176.757 439.653 3.844
Patrimonio 2.817
Deterioro (41.962)
Diferencia de Tipo de cambio (6.920) 15.893
Utilidad o Perdida por unidad reajustable 1.643 2.273.131 12.887
Reclasificación (1)
Otros (2)
Saldo final 117.465 111.425.435 554.944
Nota 13.2 GARANTÍAS
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTA NOTA.
Nota 13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IIMPLICITOS
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTA NOTA.
Nota 13.4 TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209
Se informa la tasa de reinversión según lo establecido en la Norma de Carácter General N° 209. Aplicando las tablas al 100%
Tasa de Reinversión Aplicando 100% las
tablas
(%) (*)
(*) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente neto de los flujos de activos y pasivos sea igual a cero.
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTA NOTA.
Nota 13.5 INFORMACIÓN CARTERA DE INVERSIONES
CUADRO INFORMADO EN HOJA SIGUIENTE
Nota 13.6 INVERSIÓN EN CUOTAS DE FONDOS POR CUENTA DE LOS ASEGURADOS NCG N° 176
FONDO RUN CUOTAS POR FONDO
VALOR CUOTA AL
31/12/2018
VALOR
FINAL INGRESOS EGRESOS
N° DE
POLIZAS
VIGENTES
N°
ASEGURAD
OS
TOTALES
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTA NOTA.
Nota 13.5 INFORMACION CARTERA DE INVERSIONES
Tipo de Inversión (Titulos del N°1 y 2 del
Art N°21 del DFL 251)
Costo
Amortizado
Valor
RazonableTotal
Monto Cuenta
N°5.11.50.00 por
Tipo de
Instrumento
(Seguros CUI)
Total
Inversiones
Inversiones
Custodiables
en M$
% Inversiones
CustodiablesMonto
% c/r
Total Inv
% c/r
Inversiones
Custodiables
Nombre de
la Empresa
Custodia de
Valores
Monto% c/r Total
Inv
Nombre Banco
CustodioMonto %
Nombre del
CustodioMonto %
INSTRUMENTOS DEL ESTADO 26.774.149 0 26.774.149 0 26.774.149 26.774.149 100% 26.774.149 100% 100% DCV 0 0 0 0 0 0
INSTRUMENTOS SISTEMA BANCARIO 59.718.396 0 59.718.396 280.797 59.999.193 59.999.193 100% 59.999.193 100% 100% DCV 0 0 0 0% 0 0
BONOS DE EMPRESA 24.932.890 0 24.932.890 274.147 25.207.037 25.207.037 100% 24.506.455 100% 97,22% DCV 0 0 700.582 2,78% PERSHING 0 0
MUTUOS HIPOTECARIOS 0 0 0 0 0 0 0% 0 0% 0% 0 0 0 0 0 0
ACCIONES S.A. ABIERTAS 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACCIONES S.A. CERRADAS 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CERTIF. DE DEP. AMERICANO 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FONDOS DE INVERSION 0 0 0 0 0 0 0% 0 0% 0% 0 0 0 0 0 0
FONDOS MUTUOS 0 117.465 117.465 117.465 117.465 0% 0 0,00% 0,00% 0 0 117.465 100,00% PERSHING 0 0,00%
TOTAL 111.425.435 117.465 111.542.900 554.944 112.097.844 112.097.844 100% 111.279.797 100,00% 99,27% 0 0 818.047 0,73% 0 0,00%
Detalle de Custodia de Inversiones (Columna N°3
MONTO AL 31/12/2018 Empresa de Depósito y Custodia de Valores Banco Otro Compañía
Nota 14 INVERSIONES INMOBILIARIAS
Nota 14.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Conceptos terrenos edificios Otros Total
Saldo al 01-01-2017 0 665.577 0 665.577
Más: Adiciones, mejoras y transferencias 0 0 0 0
Menos: Ventas, bajas y transferencias 0 0 0 0
Menos: Depreciacion del ejercicio 0 (10.398) 0 (10.398)
Ajustes por Revalorización 0 16.165 0 16.165
Otros 0 0 0 0
Valor Contable Propiedades de inversión 0 671.344 0 671.344
Valor Razonable a la fecha de cierre (1) 0 961.963 0 961.963
Deterioro (Provisión) 0 0 0 0
Valor Final a la fecha del cierre 0 671.344 0 671.344
PROPIEDAD DE INVERSION terrenos edificios Otros Total
0 0 0
Valor Final Bienes Raices Nacionales 0 671.344 0 671.344
Valor Final Bienes Raices Internacionales 0 0 0
0 0 0
Valor Final a la Fecha de cierre 0 671.344 0 671.344
Nota 14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTA NOTA.
Nota 14.3 PROPIEDADES DE USO PROPIO
Concepto Terrenos Edificios Otros Total
Saldo al 01.01.18 0 0 178.714 178.714
Mas : Adiciones, Mejoras y tranferencias 0 0 105.171 105.171
Menos : Ventas, Bajas y trasnferencias 0 0 0
Menos : Depreciación del ejercicio 0 0 89.572 89.572
Ajustes por Revalorización 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0
Valor Contable Propiedades de uso propio 0 0 194.313 194.313
Valor Razonable a la fecha de cierre (1) 0 0 194.313 194.313
Deterioro (provisión) 0 0 0 0
Valor Final a la fecha de cierre 0 0 194.313 194.313
Nota 15 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTA NOTA.
UTILIDAD PERDIDA
TOTAL
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA VALOR ACTIVO RECONOCIMIENTO EN RESULTADO
Nota 16 CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS
Nota 16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADOS
Concepto Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
terceros
TOTAL
Cuentas por cobrar asegurados. (+)9.449.345 7.160.347 16.609.692
Cuentas por cobrar Coaseguro (Lider)0 0 0
Deterioro (-) 0 465.746 465.746
Total (=) 9.449.345 6.694.601 16.143.946
Activos corrientes (corto plazo) 9.449.345 6.694.601 16.143.946
Activos no corrientes (largo plazo) 0 0 0
La determinación de la Provisión por Deterioro para este tipo de activos se calcula de acuerdo a lo instruido en la Circ. N° 1499 de Septiembre del año 2000.
La Compañía no aplica tasa de interés a este tipo de Activos.
Nota 16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO
Primas PRIMAS SEGUROS PRIMAS ASEGURADOS Cuentas por Otros
Documentadas Inv. Y Sob. DL 3500 Cobrar Deudores
VENCIMIENTO 5.12.10.00.00 Con Especificación de Forma de Pago Sin Especificar Coaseguros
DE SALDOS Plan Pago Plan Pago Plan Pago Plan Pago Forma de Pago (No Lider)
PAC PAT CUP CIA.
SEGUROS REVOCABLES
1. Vencimientos anteriores a la fecha
de los estados financieros 0 0 445.333 20.435 0 0 16.143.925 372.960 0
meses anteriores 50.656 2.865 26.472
mes Sep 2018 6.448 144 72.485
Oct 2018 13.060 309 92.859
Nov 2018 44.993 1.230 154.225
Dic 2018 330.175 15.887 15.797.884 372.960
2. Deterioro 0 0 115.158 4.547 0 0 346.041 0 0
- Pagos vencidos 115.158 4.547 346.041
- Voluntarias
3. Ajustes por no identificación
4. Subtotal ( 1-2 -3) 0 0 330.175 15.887 0 0 15.797.884 372.960 0
5. Vencimientos posteriores a la fecha
de los estados financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0
mes j + 1
j + 2
j + 3
meses posteriores
6. Deterioro 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- Pagos vencidos
- Voluntarias
7. Sub-total (5-6 ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SEGUROS NO REVOCABLES
8. Vencimientos anteriores a la fecha 0 0
de los estados financieros
9. Vencimientos posteriores a la fecha
de los estados financieros
10. Deterioro 0 0
11. Sub-total ( 8+9+10 ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12. TOTAL FECU (4+7+11) 0 0 330.175 15.887 0 0 15.797.884 372.960 0 16.516.906
M/Nacional 13. Crédito no exigible de fila 4 16.516.906
14. Crédito no vencido seguros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 M/Extranjera revocables (7+13 ) 0
Nota 16.3 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO ASEGURADOS
Saldo inicial al 01/01/2017 (-) (325.646) 0 (325.646)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) (140.100) (140.100)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) 0
Castigo de cuentas por cobrar (+) 0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0
Total (=) (465.746) 0 (465.746)
La determinación de la Provisión por Deterioro para este tipo de activos se calcula de acuerdo a lo instruido en la Circ.N° 1499 de Septiembre del año 2000.
La Compañía no aplica tasa de interés a este tipo de Activos.
Total Cuentas porcobrar asegurados
Cuadro de evolución del deterioro. Cuentas por
cobrar de
seguros
Cuentas por cobrar
Coaseguro (Líder)
Total
Nota 17 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO
Nota 17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO
Concepto Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con terceros TOTAL
Primas por cobrar de reaseguros. (+)0 0 0
Siniestros por cobrar reaseguradores0 1.464.603 1.464.603
Activos por seguros no proporcionales0 0 0
Otras deudas por cobrar de reaseguros.(+)
0 0 0
Deterioro. (-)
0 0 0
Total (=)
0 1.464.603 1.464.603
La Compañía no aplica tasa de interés a este tipo de Activos.
Activos por seguros no proporcionales revocables
Activos por seguros no proporcionales no revocables
Total activos por seguros no proporcionales
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTE CUADRO
Nota 17.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR REASEGURO
Saldo inicial al 01/01 (-)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de reaseguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTA NOTA
Cuadro de evolución del deterioro. Primas por cobrar
de reaseguros
Siniestros por cobrar
reaseguradores
Activos por seguros
no proporcionales
Otras deudas por
cobrar de reaseguros
Total Deterioro
Nota 17.3 SINIESTROS POR COBRAR A REASEGURADORES
RIESGOS
EXTRANJEROS
TOTAL
GENERAL
Antecedentes Reasegurador
Nombre del reasegurador Scor Global Life Se General Reinsurance Ag Hannover Rück Se Rga Reinsurance
Company
Codigo de Identificación NRE06820170012 NRE00320170003 NRE00320170004 NRE06220170045
Tipo de Realción R/NR NR NR NR NR
Pais FRANCIA ALEMANIA ALEMANIA Estados Unidos
Codigo Clasificador de Riesgo 1 AMB AMB AMB AMB
Clasificación de Riesgo 1 A A++ A+ A+
Fecha de Clasificación 1 11-09-2015 01-04-2015 20-10-2015 20-10-2015
Saldos Adeudados
Meses anteriores
mes j-5 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-4 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-3 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-2 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-1 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j+1 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales 106.521 280.471 362.430 715.181 1.464.603 1.464.603
mes j+2 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j+3 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
Meses posteriores
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS 0 106.521 280.471 362.430 715.181 1.464.603 1.464.603
2. DETERIORO 0 0 0 0 0 0 0
3. TOTAL 0 106.521 280.471 362.430 715.181 1.464.603 1.464.603
MONEDA NACIONAL 0 0 0
MONEDA EXTRANJERA 0 1.464.603 1.464.603
Reaseguradores y/o Corredores de ReaseguroRIESGOS
NACIONALESSCOR RE KOLNISCHE HANNOVER RGA
Nota 17.4 Participación del reasegurador extranjero en la reserva riesgos Siniestros
RIESGOS
EXTRANJEROS
TOTAL
GENERAL
Antecedentes Reasegurador
Nombre del reasegurador Scor Global Life Se General Reinsurance Ag Hannover Rück Se Rga Reinsurance
Company
Codigo de Identificación NRE06820170012 NRE00320170003 NRE00320170004 NRE06220170045
Tipo de Realción R/NR NR NR NR NR
Pais FRANCIA ALEMANIA ALEMANIA Estados Unidos
Codigo Clasificador de Riesgo 1 AMB AMB AMB AMB
Clasificación de Riesgo 1 A A++ A+ A+
Fecha de Clasificación 1 11-09-2015 01-04-2015 20-10-2015 20-10-2015
Saldos Adeudados
Meses anteriores
mes j-5 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-4 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-3 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-2 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-1 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j+1 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales 356.444 997.736 1.775.256 268.571 3.398.007 3.398.007
mes j+2 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j+3 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
Meses posteriores
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS 0 356.444 997.736 1.775.256 268.571 3.398.007 3.398.007
2. DETERIORO 0 0 0 0 0 0 0
3. TOTAL 0 356.444 997.736 1.775.256 268.571 3.398.007 3.398.007
MONEDA NACIONAL 0 0 0
MONEDA EXTRANJERA 0 3.398.007 3.398.007
Reaseguradores y/o Corredores de ReaseguroRIESGOS
NACIONALESSCOR RE KOLNISCHE HANNOVER RGA
Nota 17.5 Participación del reasegurador extranjero en la reserva riesgos en curso
RIESGOS
EXTRANJEROS
TOTAL
GENERAL
Antecedentes Reasegurador
Nombre del reasegurador Scor Global Life Se General Reinsurance Ag Hannover Rück Se Rga Reinsurance
Company
Codigo de Identificación NRE06820170012 NRE00320170003 NRE00320170004 NRE06220170045
Tipo de Realción R/NR NR NR NR NR
Pais FRANCIA ALEMANIA ALEMANIA Estados Unidos
Codigo Clasificador de Riesgo 1 AMB AMB AMB AMB
Clasificación de Riesgo 1 A A++ A+ A+
Fecha de Clasificación 1 11-09-2015 01-04-2015 20-10-2015 20-10-2015
Saldos Adeudados
Meses anteriores
mes j-5 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-4 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-3 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-2 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j-1 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j+1 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales 221.881 437.632 825.257 74.328 1.559.098 1.559.098
mes j+2 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
mes j+3 siniestros por cobrar a reaseguradores nacionales
Meses posteriores
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS 0 221.881 437.632 825.257 74.328 1.559.098 1.559.098
2. DETERIORO 0 0 0 0 0 0 0
3. TOTAL 0 221.881 437.632 825.257 74.328 1.559.098 1.559.098
MONEDA NACIONAL 0 0 0
MONEDA EXTRANJERA 0 1.559.098 1.559.098
Reaseguradores y/o Corredores de ReaseguroRIESGOS
NACIONALESSCOR RE KOLNISCHE HANNOVER RGA
Nota 18 DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO
Nota 18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO
Concepto Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con terceros TOTAL
Primas por cobrar de coaseguros (+) 372.960 372.960
Siniestros por cobrar por Operaciones de coaseguros (+) 0 0
Deterioro. (-) 0 0
Total (=) 372.960 372.960
Activos corrientes (corto plazo) 372.960 372.960
Activos no corrientes (largo plazo) 0
Nota 18.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO
LA COMPAÑÍA NO REGISTRA INFORMACIÓN PARA REVELAR EN ESTA NOTA.
Saldo inicial al 01/01 (-)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de coaseguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar de coaseguro(+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
Cuadro de evolución del deterioro. Primas por
cobrar de
coaseguros
Siniestros por
cobrar por
Operaciones de
coaseguros
Total
Deterioro
Nota 19 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TECNICAS (PASIVO)
DIRECTO ACEPTADO
TOTAL PASIVO
POR RESERVA
PARTICIPACIÓN
DEL REASEGUROR
EN LA RESERVA DETERIORO
TOTAL
PARTICIPACIÓN
DEL REASEGURO
EN LAS RESERVAS
TECNICAS
RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA
RESERVA DE RIESGO EN CURSO 38.556.160 0 38.556.160 1.559.098 0 1.559.098
RESERVAS PREVISIONALES 9.423 0 9.423 3.769 0 3.769
RESERVA DE RENTAS VITALICIAS 0 0 0 0 0
RESERVA SEGURO INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA 9.423 0 9.423 3.769 0 3.769
RESERVA MATEMATICAS 39.122.006 0 39.122.006 99.663 0 99.663
RESERVA DE RENTAS PRIVADAS 0 0 0 0 0 0
RESERVA DE SINIESTROS 12.570.523 0 12.570.523 3.398.007 0 3.398.007
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS 0 0 0 0 0 0
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO 0 0 0 0 0 0
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN 7.009.456 0 7.009.456 1.202.640 0 1.202.640
SINIESTROS REPORTADOS 5.810.703 0 5.810.703 1.061.236 0 1.061.236
SINIESTROS DETECTADOS Y NO REPORTADOS 1.198.753 0 1.198.753 141.404 0 141.404
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 5.561.067 0 5.561.067 2.195.367 0 2.195.367
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMA 0 0 0 0 0 0
OTRAS RESERVAS TECNICAS 0 0 0 0 0 0
RESERVA VALOR DEL FONDO 526.782 0 526.782 0 0 0
TOTAL 90.784.894 0 90.784.894 5.060.537 0 5.060.537
Nota 20 INTANGIBLES
Nota 20.1 GOODWILL
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldo para este tipo de operaciones.
Nota 20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL
Las vidas utiles para los intangibles estan definida como finitas.
El método de amortización ha sido calculado de acuerdo con el método de amortizacion lineal, considerando una vida útil estimada de 36 meses.
No existen para el período otros cambios en el valor libro que deban ser revelados.
No existen para el período desembolsos por investigación y desarrollo que hayan sido reconocidos como gastos o hayan sido activados.
Según NIC 38, la compañía solo posee intangibles por concepto de adquisición independiente.
ConceptosValor Libro al
01/01/2018Adiciones Bajas
Valor Libro al 31-
12-2018
Monto
amortización
inicial
Monto
amortización
final
Monto
amortización
del periodo
Codigo CuentaMonto neto al 31-
12-2018
Programas Computacionales 10.977 - - 10.977 - 7.592 7.592 5.31.22.00 3.385
Licencias 32.030 84.401 - 116.431 - 85.096 85.096 5.31.22.00 31.335
43.007 84.401 - 127.408 - 92.688 92.688 34.720
Nota 21 IMPUESTOS POR COBRAR
Nota 21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTOS
CONCEPTO M$
Pagos Provisionales Mensuales 4.898.890
PPM por pérdidas acumuladas Articulo N° 31 inc. 3 0
Crédito por gastos de capacitación 0
Crédito por adquisición de activos fijos 0
Impuesto renta por pagar (1) -4.508.713
Otros 29.754
Total 419.931
(1) En el caso que sean menores que los créditos
Nota 21.2 ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Nota 21.2.1 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETO
Inversiones financieras disponibles para la venta
Coberturas 0
Otros 0
Total cargo/(abono) en patrimonio 0 0 0
Nota 21.2.2 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETO
Deterioro Cuentas Incobrables 125.752 125.752
Deterioro Deudores por Reaseguro
Deterioro Instrumentos de Renta Fija
Deterioro Mutuos Hipotecarios
Deterioro Bienes Raíces
Deterioro Intangibles
Deterioro Contratos de Leasing
Deterioro Préstamos otorgados
Valorización Acciones
Valorización Fondos de Inversión -
Valorización Fondos Mutuos
Valorización Inversión Extranjera
Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero
Valorización Pactos
Prov. Remuneraciones
Prov. Gratificaciones
Prov. DEF
Provisión Vacaciones 43.871 43.871
Prov. Indemnización Años de Servicio
Gastos Anticipados
Gastos Activados
Pérdidas Tributarias
Otros 6.785 0 6.785
TOTAL 176.408 0 176.408
Nota 21 IMPUESTOS POR COBRAR
Nota 21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTOS
CONCEPTO M$
Pagos Provisionales Mensuales 4.898.890
PPM por pérdidas acumuladas Articulo N° 31 inc. 3 0
Crédito por gastos de capacitación 0
Crédito por adquisición de activos fijos 0
Impuesto renta por pagar (1) -4.508.713
Otros 29.754
Total 419.931
(1) En el caso que sean menores que los créditos
Nota 21.2 ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Nota 21.2.1 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETO
Inversiones financieras disponibles para la venta
Coberturas 0
Otros 0
Total cargo/(abono) en patrimonio 0 0 0
Nota 21.2.2 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETO
Deterioro Cuentas Incobrables 125.752 125.752
Deterioro Deudores por Reaseguro
Deterioro Instrumentos de Renta Fija
Deterioro Mutuos Hipotecarios
Deterioro Bienes Raíces
Deterioro Intangibles
Deterioro Contratos de Leasing
Deterioro Préstamos otorgados
Valorización Acciones
Valorización Fondos de Inversión -
Valorización Fondos Mutuos
Valorización Inversión Extranjera
Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero
Valorización Pactos
Prov. Remuneraciones
Prov. Gratificaciones
Prov. DEF
Provisión Vacaciones 43.871 43.871
Prov. Indemnización Años de Servicio
Gastos Anticipados
Gastos Activados
Pérdidas Tributarias
Otros 6.785 0 6.785
TOTAL 176.408 0 176.408
Nota 22 OTROS ACTIVOS
Nota 22.1 DEUDAS DEL PERSONAL
Al 31 de Diciembre de 2018 el concepto Deudas del Personal presenta un saldo de M$ 5.563, el cuál no supera el 5% del total de Otros Activos.
Nota 22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS
Concepto Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con terceros TOTAL
Cuantas por cobrar intermediarios (+) 0 0 0
Cuantas por cobrar asesores previsionales 0 0 0
Corredores 0 0 0
Otros 0 0 0
Otras cuentas por cobrar de seguros (+) 0 0 0
Deterioro. (-) 0 0 0
TOTAL 0 0 0
Activos corrientes (corto plazo) 0 0 0
Activos no corrientes (largo plazo) 0 0 0
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldo para este tipo de operaciones.
Nota 22.5 GASTOS ANTICIPADOS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldo para este tipo de operaciones.
Nota 22.6 OTROS ACTIVOS
CONCEPTO M$ EXPLICACION
Anticipo Proveedores 77.342
Garantías Otorgadas 7.066
Otros 70.670
TOTAL 155.078
Corresponde a Boletas en Garantía solicitadas por clientes instituciones públicas. Ademásincluye Garantías por Arriendo de oficinas.Corresponde a Otras Cuentas por Cobrar
Corresponde a Anticipos a Proveedores
Nota 23 PASIVOS FINANCIEROS
Nota 23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO
CONCEPTO PASIVO A VALOR
RAZONABLE M$
VALOR
LIBRO DEL
PASIVO
EFECTO EN
RESULTAD
O
EFECTO EN
OCI (1)
Valores representativos de deuda0 0 0 0
Derivados inversión 10.493 10.493 10.493 0
Derivados implícitos0 0 0 0
Otros0 0 0 0
TOTAL 10.493 10.493 10.493 0
Nota 23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Nota 23.2.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldo para este tipo de operaciones.
Nota 23.2.2 OTROS PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldo para este tipo de operaciones.
Nota 23.2.3 IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldo para este tipo de operaciones.
Nota 24 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (VER NIIF 5)
PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA VALOR PASIVO
UTILIDAD PERDIDA
TOTAL
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldo para este tipo de operaciones.
RECONOCIMIENTO EN RESULTADO (1)
Nota 25 RESERVAS TECNICAS
Nota 25.1 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES
Esta Nota no aplica para Banchile Seguros de Vida S.A.
Nota 25.2 RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA
Nota 25.2.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO M$
Saldo Inicial al 1° de enero 32.503.063
Reserva por venta nueva (2.419.533)
Liberación de reserva
Liberación de reserva stock 7.211.596
Prima ganada durante el periodo 1.261.034
Otros 0
TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO 38.556.160
Nota 25.2.2 RESERVAS PREVISIONALES
RESERVA DE RENTAS VITALICIAS (5.21.31.21) M$
Reserva dic anterior 0
Reserva por rentas contratadas en el periodo 0
Pensiones pagadas 0
Interés del período 0
Liberación por fallecimiento 0
Sub-total Reserva Rentas Vitalicias del ejercicio 0
Pensiones no cobradas 0
Cheques caducados 0
Cheques no cobrados 0
Rentas garantizadas vencidas no canceladas 0
Otros 0
TOTAL RESERVA DE RENTAS VITALICIAS 0
RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA (5.21.31.22) M$
Saldo Inicial al 1° de enero 319.528
Incremento de siniestros 7.053
Invalidez total 0
Invalidez parcial 0
Sobrevivencia 7.053
Liberación por pago de aportes adicionales (-) 16.316
Invalidez total 683
Invalidez parcial 1.508
Sobrevivencia 14.125
Pago de pensiones transitorias Invalidez parcial (-) 762
Ajuste por tasa de interés (+/-) (117)
Otros 299.963
TOTAL RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA 9.423
TASA DE DESCUENTO
Para pólizas con vigencia a partir del 1° de enero de 2012.
MES TASA
mi-2 0
mi-1 0
mi 0
Nota 25.2.3 RESERVA MATEMATICA M$
Saldo inicial al 1° de enero 35.373.073
Primas 25.186.146
Interes 0
Reserva liberada por muerte (359.976)
Reserva liberada por otros términos (21.077.237)
Total Reserva Matematica 39.122.006
Nota 25.2.4 RESERVA VALOR DEL FONDO
Reserva Valor del Fondo Reserva Valor del
Fondo
Reserva Descalce
Seguros CUIReserva de Riesgo en
Curso
Reserva
Matemática
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario APV (la Cía asume el riesgo del valor de
la póliza) 0 0 0 0
Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión (la Cía asume el riesgo del valor
de la póliza) 4.887 0 526.782 0
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario APV (el asegurado asume el riesgo del
valor de la póliza) 0 0 0 0
Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión (el asegurado asume el riesgo
del valor de la póliza) 0 0 0 0
TOTALES 4.887 0 526.782 0
Nota 25.2.4.1 RESERVA DE DESCALCE SEGUROS CON CUENTA DE INVERSIÓN (CUI)
Nombre Tipo Valor del Fondo Distribución Reserva de
del Estratégica Descalce
Fondo Tipo Monto (M$)
Inversión (M$)
AHORROOTR Tasa Interes
Promedio(TIP)
BB 280.797
Estrategia: IRF
100%
BE 274.147 0
TOTAL 554.944 0
Nota 25.2.5 RESERVA DE RENTAS PRIVADAS Monto M$Reserva Dic anterior 0
Reserva por Rentas contratadas en el período 0
Pensiones Pagadas 0
Interés del período 0
Liberación por conceptos distintos de pensiones 0
Otros 0
Total Reserva de Rentas Privadas del Ejercicio 0
Nota 25.2.6 RESERVA DE SINIESTROS
RESERVA DE SINIESTROS
Saldo Inicial al 1ero de
enero Incremento Disminuciones
Ajuste por diferencia
de cambio Otros Saldo final
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS 0 0 0 0 0
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO 0 0 0 0 0
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN 5.814.886 530.477 (488.384) 0 175.709 7.009.456
SINIESTROS REPORTADOS 5.165.220 0 (488.384) 0 157.099 5.810.703
SINIESTROS DETECTADOS Y NO REPORTADOS 649.666 530.477 0 0 18.610 1.198.753
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 4.731.801 0 (693.705) 0 135.561 5.561.067
TOTAL RESERVA DE SINIESTROS 10.546.687 530.477 (1.182.089) 0 311.270 12.570.523
Cobertura de riesgo
Inversión
Nota 25.2.7 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
Prima devengada retenida neta: Prima retenida menos la reserva de riesgos en curso
Costo de Adquisición: Los costos de intermediación mas los gastos de suscripción (gastos médicos)
Nota 25.2.8 OTRAS RESERVAS
TEST DE ADECUACION DE PASIVOS.
Para el cálculo del Ratio de Rentabilidad por ramo se considera los siguientes ítems:
Tasa esperada de inversiones (TI): corresponde a la tasa TM (tasa de mercado) publicada periódicamente por la SVS para el cálculo de reservas técnicas en rentas vitalicias,
aplicada al promedio de las reservas de riesgo en curso mas las reservas de siniestros por ramo.
Para el periodo en observación el Porcentaje de Insuficiencia de Prima para todos los ramos fue igual a cero, por lo tanto, no es necesario constituir Reserva de Insuficiencia
de Primas para el periodo.
El test de adecuación de pasivos se aplica a todos los seguros con reserva matemática, seguros que mas de 12 meses de vigencia del ramo Desgravamen (código FECU
313) y colectivos de Vida, seguros con vigencia de mas de 48 meses de vigencia (código FECU 302).
Se evalúa la reserva matemática de los seguros a prima única de desgravamen y vida colectivo, con tablas de mortalidad elaboradas a partir de la cartera asegurada durante
los años 2006 a 2011 y su experiencia .siniestral en el mismo periodo. Para la estimación de las tasas de mortalidad por edad y sexo, se utilizo la historia del numero de
expuestos (asegurados) y del numero de fallecidos en cada mes y año, luego se ajustan los tantos brutos de mortalidad a cada edad alcanzada, por la función matemática de
makeham.
Los flujos futuros de las reservas matemáticas calculadas con tablas de mortalidad propias se actualizan con una tasa de rentabilidad promedio anual de 3,86% real anual, la
tasa de actualización de los flujos de las reservas matemáticas corresponde a la tasa de rentabilidad promedio de lasa inversiones que respaldaron las reservas técnicas de la
Compañía durante el ultimo año. A partir de este año se agrega un nuevo test de adecuacion pasivos, que complementa al actual, que incluye el analisis de suficiencia de
reserva en caso de devolucion de prima. La nueva ley de seguros, establece que la compañía se gana la prima en forma proporcional al tiempo transcurrido. Con lo cual, se
debe comprobar si la reserva matematica es sufiente para cumplir con la garantia de la devolucion de prima no ganada, para los seguros a prima unica.
De la aplicación del test de adecuación de pasivos, se observa que no existe una insuficiencia de reservas técnica para el periodo analizado.
Prima devengada retenida neta: Prima retenida menos la reserva de riesgos en curso
Costo de Adquisición: Los costos de intermediación mas los gastos de suscripción (gastos médicos)
Para el cálculo del Ratio de Gastos por ramo se considera los siguientes ítems.
Los costos de administración distribuidos en cada ramo, según la proporción de prima directa de los seguros con reserva de riesgo en curso, que representa cada ramo.
Prima devengada retenida neta: Prima retenida menos la reserva de riesgos en curso
Costo de Adquisición: Los costos de intermediación mas los gastos de suscripción (gastos médicos)
Para el test de suficiencia de prima se consideran todos los seguros temporales con Reserva de Riesgo en Curso, cabe mencionar que solamente en los ramos de Vida
Colectivo (código FECU 302) a prima única con vigencia de mas de 48 meses y en los seguros de desgravamen (código FECU 313) a prima única con vigencia de mas de 12
meses, tienen reservas matemáticas.
De acuerdo a lo establecido en la NCG 306, el test de suficiencia de prima considera un año de información, para lo cual se utiliza la información a partir del 30 de junio de
2016, considerando las cuentas contables incluidas en el test y que se especifica en la NCG 306.
Para el cálculo del ratio de siniestralidad por ramo se considera los siguientes ítems:
Costo de siniestros ocurridos en el periodo: Siniestros liquidados en el periodo correspondiente a los ocurridos en el periodo, mas la reserva de siniestros liquidados y
controvertidos por el asegurado y mas la Reserva de OYNR, todos los conceptos netos de reaseguro .
Nota 25.3 CALCE
Nota 25.3.1 AJUSTE DE RESERVA POR CALCE
Pasivos
Reserva Técnica
Base
Reserva Técnica
Financiera
Ajuste de Reserva
por Calce
Monto Inicial
Monto Final
Variación
Monto Inicial
Monto Final
Variación
Monto Inicial
Monto Final
Variación
Nota 25.3.2 ÍNDICES DE COBERTURAS
al XXXX
FINANCIEROS ACTIVOS PASIVOS COBERTURA DE COBERTURA DE
(CK) UF (AK) UF (BK) UF CÍA CÍA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Nota 25.3.3 TASA DE COSTO DE EMISIÓN EQUIVALENTE
TASA DE COSTO DE EMISIÓN EQUIVALENTE
MES TASA
mi-2
mi-1
mi
Nota 25.3.4 APLICACIÓN TABLAS DE MORTALIDAD RENTAS VITALICIAS
(Cifras en Miles de Pesos)
RTF04 - RTFS 85 =
Diferencia por
Reconocer
Las notas que se detallan a continuación son aplicables a los seguros previsionales y no previsionales en calce, exceptuando los seguros con cuenta única de inversión.
No Previsionales
Previsionales
Total
TRAMOS
RTF 85 RTFS 85 RTF 04
Nota 25.4 RESERVAS SIS
1. RESERVA DE SINIESTROS EN PROCESO POR GRUPO
(Cifras en unidades de fomento)
Contrato: 01/07/2010 - 30/06/2012
Grupo : Masculino
A. INVALIDEZ
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGOCOSTO INVALIDEZ
PARCIALPROB PAGO
RESERVA TOTAL
MINIMA% PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑIAGASTOS
RESERVA
COMPAÑÍA
+ GASTO
I1 Sin dictámen 0 0 37,01% 0 13,49% 0 7,10% 0,00 11,29 11,29
I2t Total aprobada en análisis cia 0 0 88,09% 0 3,52% 0 7,10% 0,00 0,00 0,00
I2p Parcial aprobada en analisis cia 0 0 6,74% 0 70,10% 0 7,10% 0,00 0,00 0,00
I3t Total aprobada reclamadas cia 0 0 55,87% 0 16,47% 0 7,10% 0,00 0,00 0,00
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 0 0 8,01% 0 47,70% 0 7,10% 0,00 0,00 0,00
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 0 0 31,50% 0 54,57% 0 7,10% 0,00 0,00 0,00
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 0 0 1,92% 0 2,44% 0 7,10% 0,00 0,00 0,00
I5 Rechazadas en proceso de reclamación 0 0 5,26% 0 6,70% 0 7,10% 0,00 0,00 0,00
I6t Total definitivo por el primer dictamen 2 559 96,86% 419 0,00% 541 7,10% 38,42 20,71 59,13
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen
2 559 419 541 38 32 70
Total UF 38,42 32,00 70,42
A.2 Inválidos trasitorios
A.2.1 Inválidos trasitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos TransitoriosNUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA
Sin solicitud de calificacion por el segundo dictamen 1 817,53 7,10% 58,04
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGOCOSTO INVALIDEZ
PARCIALPROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGO
RESERVA TOTAL
MINIMA% PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA
K1 Sin dictámen 2 352,50 35,89% 265,79 50,07% 46,00 14,04% 266,05 7,10% 18,89
K2t Total aprobada en análisis cia - 0,00 87,16% 0,00 10,41% 0,00 2,43% 0,00 7,10% 0,00
K2p Parcial aprobada en analisis cia - 0,00 4,27% 0,00 90,35% 0,00 5,38% 0,00 7,10% 0,00
K3t Total aprobada reclamadas cia - 0,00 60,91% 0,00 31,69% 0,00 7,41% 0,00 7,10% 0,00
K3pc Parcial aprobada reclamadas cia - 0,00 12,63% 0,00 56,82% 0,00 30,55% 0,00 7,10% 0,00
K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado - 0,00 31,53% 0,00 65,02% 0,00 3,45% 0,00 7,10% 0,00
K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación - 0,00 5,63% 0,00 12,46% 0,00 81,91% 0,00 7,10% 0,00
K5 Rechazadas en proceso de reclamación - 0,00 11,17% 0,00 24,73% 0,00 64,10% 0,00 7,10% 0,00
K6t Total definitivo - 0,00 100,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7,10% 0,00
K6p Parcial definitivo 2 3.028,39 0,00% 2.178,81 100,00% 0,00 0,00% 2.178,81 7,10% 154,70
K6n No invalidos - 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 100,00% 0,00 7,10% 0,00
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos 2.444,87 173,59
Inválidos TransitoriosNUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 0 0,00 7,10% 0,00
NUMERO DE
SINIESTROSCOSTO TOTAL PROB PAGO
RESERVA TOTAL
MINIMA% PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍAGASTOS
RESERVA
COMPAÑÍA +
GASTO
B.1 Costo estimado 3 551,59 96,66% 533,19 7,10% 37,86 4,53 42,39
B.2 Costo real
Total U.F. 37,86 42,39
2. RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA(cifras en unidades de fomento)Contrato: 01/07/2010 - 30/06/2012
Grupo : Masculino
Numero de Siniestros (1)Reserva Mínima
Total (2)
Incremento
Reserva
Voluntaria
autorizada (3)
Reserva Total (4)Reserva Cia Total
(5)Gastos
Reserva Compañía
+ GastosReaseguro (6)
Reserva Compañía
Retenida (7)
1. Invalidez 7 3.804 0 3.804 272 32 304 121 182
1A. Inválidos 7 3.804 0 3.804 272 272 109 163
1.a 1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0 0
1.a 2. En proceso liquidacion 7 3.804 0 3.804 272 32 304 121 182
1.a 3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0 0
1.b. Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 0 0 0 0 0 0
1.b.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0 0
1.b2. En Proceso de Liquidación 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Sobrevivencia 3 533 0 533 38 0 38 15 23
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En Proceso de Liquidación 3 533 0 533 38 0 38 15 23
2.3. Ocurridos y No Reportados 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 10 4.337 0 4.337 310 32 342 137 205
Nota 26 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO
Nota 26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS
CONCEPTOS
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
terceros
TOTAL
Deudas con asegurados 0 0 0
PASIVOS CORRIENTES (corto plazo)
0 0 0
PASIVOS NO CORRIENTES (largo plazo)
0 0 0
Adicionalmente se informa:
Nota 26.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO
REASEGURADORES
VENCIMIENTOS RIESGOS RIESGOS TOTAL
DE SALDOS NACIONALES EXTRANJEROS GENERAL
1. Saldos sin Retención 0 3.248.550 3.248.550
Meses anteriores 0 0 0
mes j - 3 saldos reaseguradores sin retención 0 0 0
mes j - 2 saldos reaseguradores sin retención 0 0 0
mes j - 1 saldos reaseguradores sin retención 0 0 0
mes j saldos reaseguradores sin retención 0 3.248.550 3.248.550
mes j + 1 saldos reaseguradores sin retención 0 0 0
mes j + 2 saldos reaseguradores sin retención 0 0 0
mes j + 3 saldos reaseguradores sin retención 0 0 0
Meses posteriores 0 0 0
2. Fondos Retenidos 0 0 0
Primas 0 0 0
(meses anteriores)
(mes j-3)
(mes j-2)
(mes j-1)
(mes j )
(mes j+1)
(mes j+2)
(mes j+3)
Meses posteriores
Siniestros 0 0 0
Total (1+2) 0 3.248.550 3.248.550
0
3.248.550
Los conceptos que generan el pasivo con los asegurados corresponden a Devoluciones de Prima devengadas a la fecha de
cierre de los Estados Financieros y no pagadas en dicha fecha.
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
Nota 27 PROVISIONES
CONCEPTO
Saldo al
01.01.2018
Provisión
adicional
efectuada en
el periodo
Incrementos
en
provisiones
existentes
Importes
usados
durante el
período
Importes no
utilizados
durante el
período otros TOTAL
Provisión gastos medicos seguros no previsionales 22.849 3.902 0 0 0 0 26.751
Provisión gastos medicos seguros previsionales 1.340 37 0 0 0 0 1.377
Provisión Honorarios Auditores año 2018 0 15.869 0 0 0 0 15.869
Provisión de Gastos de Administración 389.741 0 133.692 (389.741) 0 0 133.691
TOTAL 413.930 19.808 133.692 (389.741) 0 0 177.688
CONCEPTO No corriente Corriente TOTAL
Provisión gastos medicos seguros no previsionales 0 26.751 26.751
Provisión gastos medicos seguros previsionales 0 1.377 1.377
Provisión Honorarios Auditores año 2018 0 15.869 15.869
Provisión de Gastos de Administración 0 133.691 133.691
TOTAL 0 177.688 177.688
- Provisión gastos medicos seguros no previsionales
Esta provisión corresponde a los examenes médicos requeridos para la evaluación del asegurado que al cierre de los Estados Financieros no han sido facturados.
- Provisión gastos médicos seguros previsionales
Esta provisión corresponde a los gastos médicos por el contrato del SIS que al cierre de los Estados Financieros no han sido cobrados por el DIS.
- Provisión Honorarios Auditores año 2018
Esta provisión corresponde a los honorarios que se deben cancelar por contrato a los Auditores Externos , por los servicios del año 2018.
- Provisión de Gastos de Administración
Esta provisión corresponde a servicios de proveedores cierre de los Estados Financieros no han sido facturados.
Nota 28 OTROS PASIVOS
Nota 28.1 IMPUESTOS POR PAGAR
Nota 28.1.1 CUENTAS POR PAGAR POR IMPUESTOS
CONCEPTO M$
Iva por pagar 284.852
Impuesto renta 0
Impuesto de terceros 18.574
Impuesto de reaseguro 27.386
Otros 446.766
TOTAL 777.578
Nota 28.1.2 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2)
Nota 28.2 DEUDAS CON ENTIDADES RELACIONADAS (VER DETALLE EN NOTA 22.3)
Nota 28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS
Deudas con Intermediarios Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
terceros
TOTAL
Asesores Previsionales 0 0 0
Corredores 1.403.803 251.196 1.654.999
Otros 0 0 0
Otras deudas por seguro 0 0 0
TOTAL 1.403.803 251.196 1.654.999
Pasivos Corrientes (corto plazo) 1.403.803 251.196 1.654.999
Pasivos no corrientes (largo plazo) 0 0 0
Nota 28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL
CONCEPTO Total
Provisión de Vacaciones 162.483
Remuneraciones por pagar 0
Deudas Previsionales 34.952
Provisión Bono Empleados y Otros 589
TOTAL DEUDAS CON EL PERSONAL 198.024
Nota 28.5 INGRESOS ANTICIPADOS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldo para este tipo de operaciones.
Nota 28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
CONCEPTO Total
AFP 0
Salud 0
Caja de Compensación 0
Otros
Proveedores 1.204.373
Comisiones por Pagar 14.890.175
Otros Pasivos 374.152
Saldo Final 16.468.700
Los saldos informados corresponden a deudas por concepto de Comisiones de Intermediación con Corredores de Seguro de acuerdo a lo
estipulado en Pólizas vigentes.
Nota 29 PATRIMONIO
Nota 29.1 CAPITAL PAGADO
- Asegurar el normal funcionamiento de las operaciones y la continuidad del negocio en el largo plazo.
- Maximizar el valor de Banchile Vida en el mediano y largo plazo.
c)
Capital Pagado M$ 2.492.199
Utilidades Acumuladas M$ 22.019.862
Relacion de endeudamiento total Nota N°48.1 4,27
Nota 29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
Monto del Dividendo
Numero de
Acciones
Dividendo por
Acción
M$ 11.000.000 5.713.567 1.925,24214733108
Nota 29.3 OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES
Nombre Cuentas Monto M$
Reservas Estatutuarias
Reservas Patrimoniales
Total Otras reservas patrimoniales
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldo para este tipo de operaciones.
La Compañía con fecha 02 de Abril de 2018 ha pagado un dividendo definitivo con cargo a al resultado acumulado, de
acuerdo al siguiente detalle:
a) La gestión de capital, referida a la administración del patrimonio de la Compañía, tiene como objetivo principal poder
cumplir con los siguientes elementos:
- Mantener una estructura de capital adecuada para enfrentar los ciclos económicos que impactan al negocio, de
acuerdo al perfil de inversiones que tenga la Compañía y a la naturaleza propia de la industria.
En línea con lo anterior, los requerimientos de capital son incorporados en base a las necesidades de financiamiento,
cuidando mantener un nivel de liquidez adecuado y cumplir a cabalidad con el servicio de los pasivos.
- La gestión de capital se basa en los requerimientos de endeudamiento total y financiero normativos que rigen a las
compañías de seguros del segundo grupo. En forma habitual las evaluaciones de nuevos proyectos son realizados bajo
la utilización de niveles de endeudamiento total de 12 veces. En la actualidad el endeudamiento total refleja una holgura
importante en la gestión de capital de la Compañía. Finalmente, se informa que no se ha registrado cambios en los
objetivos o políticas de gestión de capital en los períodos informados.
b) La política de administración de Capital, considera para efectos de cálculo de ratios el Patrimonio Neto de la
empresa, sin embargo, se establece que el Capital Pagado y las Utilidades retenidas, son la parte que puede ser motivo
de modificaciones en el tiempo. Es decir, aportes o retiros de Capital y/o modificaciones en la política de dividendos, son
los elementos que se consideran administrables.
- Asegurar el financiamiento de potenciales nuevas inversiones a fin de mantener un crecimiento sostenido en el tiempo.
Nota 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
Código Tipo Prima Cedida
Costo de
Reaseguro Total Clasificación de Riesgo
de Identificación Relación M$ No Reaseguro
R/NR Proporcional M$
M$
C1 C2 C1 C2 C1 C2
1.- Reaseguradores 17.925.810 137.161 11.729.458
1.1.- Subtotal Nacional 0 0 0
Scor Global Life Se NRE06820170012 NR Francia 2.137.717 0 493.646 SP AMB AA- A 07-09-2015 11-09-2015
General Reinsurance Ag NRE00320170003 NR Alemania 5.110.033 35.719 1.280.270 AMB MD A++ Aa1 01-04-2015 01-04-2015
Rga Reinsurance Company NRE06220170045 NR
Estados
Unidos 1.080.935 0 256.975 AMB SP A A 14-10-2015 24-08-2015
Hannover Rück Se NRE00320170004 NR Alemania 9.597.125 101.442 9.698.567 AMB SP A+ AA- 20-10-2015 25-06-2015
1.2.- Subtotal Extranjero 17.925.810 137.161 11.729.458
2.- Corredores de Reaseguros 0 0 0
2.1.- Subtotal Nacional 0 0 0
2.2.- Subtotal Extranjero 0 0 0
Total Reaseguro Nacional 0 0 0
Total Reaseguro Extranjero 17.925.810 137.161 18.062.971
TOTAL REASEGUROS 17.925.810 137.161
Nombre
País Código
Clasificación de Riesgo Fecha ClasificaciónClasificador
Nota 31 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS
CONCEPTO DIRECTO CEDIDO ACEPTADO TOTAL
RESERVA DE RIESGO EN CURSO 4.927.904 107.224 4.820.680
RESERVA MATEMATICA 2.726.541 6.091 2.720.450
RESERVAS VALOR DEL FONDO (24.300) (24.300)
RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO 0 0
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS 0 0
OTRAS RESERVAS TECNICAS 0 0
TOTAL VARIACION RESERVAS TECNICAS 7.630.145 113.315 0 7.516.830
Nota 32 COSTOS DE SINIESTROS
CONCEPTO M$
Siniestros Directo
Siniestros pagados directos (+) 32.384.945
Siniestros por pagar directos (+) 12.579.944
Siniestros por pagar directos período anterior (-) (11.120.876)
Siniestros Cedidos
Siniestros pagados cedidos (+) (11.757.763)
Siniestros por pagar cedidos (+) (3.401.776)
Siniestros por pagar cedidos período anterior (-) 3.070.663
Siniestros Aceptados
Siniestros pagados aceptados (+) 0
Siniestros por pagar aceptados (+) 0
Siniestros por pagar aceptados período anterior (-) 0
TOTAL 21.755.137
Nota 33 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO TOTAL
Remuneraciones 2.025.629
Gastos asociados al canal de distribución 38.174.072
Otros gastos distintos de los asociados al canal de distribución 29.197.578
TOTAL 69.397.279
Nota 34 DETERIORO DE SEGUROS
Codigo 5.31.20.00
CONCEPTO M$
Primas (140.101)
Siniestros 0
Activo por Reaseguro 0
Otros 0
TOTAL (140.101)
Nota 35 RESULTADO INVERSIONES
INVERSIONES A
COSTO
INVERSIONES A
VALOR
RAZONABLE
TOTAL
497.033 175.500 672.533
59.067 0 59.067
RESULTADO EN VENTA DE PROPIEDADES DE USO PROPIO 0 0 0
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ENTREGADOS EN LEASING 0 0 0
RESULTADO EN VENTA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0 0 0
OTROS 59.067 0 59.067
437.966 175.500 613.466
RESULTADO EN VENTA INSTRUMENTOS FINANCIEROS 437.966 175.500 613.466
OTROS 0 0 0
0 -592 -592
0 0 0
VARIACIONES EN EL VALOR DE MERCADO RESPECTO DEL VALOR COSTO CORREGIDO 0 0 0
OTROS 0 0 0
0 -592 -592
AJUSTE A MERCADO DE LA CARTERA 0 -592 -592
OTROS 0 0 0
1.871.316 0 1.871.316
0 0 0
INTERESES POR BIENES ENTREGADOS EN LEASING 0 0 0
OTROS 0 0 0
1.949.774 0 1.949.774
INTERESES 1.949.774 0 1.949.774
DIVIDENDOS 0 0 0
OTROS 0 0 0
-12.578 0 -12.578
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE USO PROPIO 0 0 0
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN -12.578 0 -12.578
OTROS 0 0 0
-65.880 0 -65.880
BIENES RAÍCES DE INVERSIÓN 0 0 0
DISPONIBLES PARA LA VENTA 0 0 0
GASTOS ASOCIADOS A LA GESTIÓN DE LA CARTERA DE INVERSIONES -65.880 0 -65.880
OTROS 0 0 0
16.804 16.804
-8.278 0 -8.278
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0 0 0
BIENES ENTREGADOS EN LEASING 0 0 0
PROPIEDADES DE USO PROPIO 0 0 0
INVERSIONES FINANCIERAS -8.278 0 -8.278
OTROS 0 0 0
2.376.875 174.908 2.551.783TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES
TOTAL DETERIORO DE INVERSIONES
TOTAL GASTOS DE GESTIÓN
RESULTADO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIONES
TOTAL DEPRECIACIÓN
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES DEVENGADAS
TOTAL INVERSIONES DEVENGADAS INMOBILIARIAS
TOTAL INVERSIONES DEVENGADAS FINANCIERAS
RESULTADO NETO INVERSIONES NO REALIZADAS
TOTAL INVERSIONES NO REALIZADAS INMOBILIARIAS
TOTAL INVERSIONES NO REALIZADAS FINANCIERAS
TOTAL INVERSIONES REALIZADAS FINANCIERAS
RESULTADO INVERSIONES
VALORES EN MILES DE PESOS
RESULTADO INVERSIONES
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES REALIZADAS
TOTAL INVERSIONES REALIZADAS INMOBILIARIAS
Nota 36 OTROS INGRESOS
Están constituidos por otros ingresos provenientes de la actividad aseguradora
CONCEPTOS M$Intereses por Primas 0Otros Ingresos 85.155
TOTAL INGRESOS 85.155
Nota 37 OTROS EGRESOS
Otros Gastos M$
Gastos Financieros 0Bancarios 0Deterioro Goodwill y Otros Activos 0Otros 9.794TOTAL OTROS EGRESOS 9.794
Nota 38 DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES
Nota 38.1 DIFERENCIA DE CAMBIO
RUBROS CARGOS ABONOS
ACTIVOS
Activos Financieros a Valor Razonables 40.313
Activos Financieros a Costo Amortizado 24.724
Prestamos
Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI)
Inversiones Inmobiliarias
Cuentas por cobrar Asegurados
Deudores por operaciones de reaseguros 10.660
Deudores por operaciones de coaseguros
Participacion de reaseguros en las reservas técnicas
otros activos 31.955 38.455
PASIVOS
pasivos financieros
reservas técnicas
deudas por operaciones de reaseguro
deudas por operaciones de coaseguro
otros pasivos
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
Resultado de Inversiones
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS
DIFERENCIA DE CAMBIO 82.928 63.179 (19.749)
Nota 38.2 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
RUBROS CARGOS ABONOS
ACTIVOS
Activos Financieros a Valor Razonables
Activos Financieros a Costo Amortizado 2.265.327
Prestamos
Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI)
Inversiones Inmobiliarias 18.345
Cuentas por cobrar Asegurados
Deudores por operaciones de reaseguros
Deudores por operaciones de coaseguros
Participacion de reaseguros en las reservas técnicas
otros activos 76.602
PASIVOS
pasivos financieros
reservas técnicas 2.148.082
deudas por operaciones de reaseguro
deudas por operaciones de coaseguro
otros pasivos
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
Resultado de Inversiones
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS
UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES 2.148.082 2.360.274 212.192
Nota 39 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
La Compañía no registra operaciones discontinuas y disponibles para la venta a la fecha de cierre de estos
Estados Financieros.
Nota 40 IMPUESTO A LA RENTA
Nota 40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS
CONCEPTO M$
Gastos por impuesta a la renta:
Impuesto año corriente 4.506.195
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias 37.271
Cambio en diferencias temporales no reconocidas 0
Beneficio fiscal ejercicios anteriores 0
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente 0
Subtotales 4.468.924
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 2.518
PPM por Pérdidas 0
Acumuladas Artículo N°31 inciso 3 0
Otros (12.338)
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta 4.459.104
Nota 40.2 RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA
Tasa de
impuesto Monto
CONCEPTO %
Utilidad antes de impuesto 27 4.506.195
Diferencias permanentes 0 0
Agregados o deducciones 27 (37.271)
Impuesto único (gastos rechazados) 35 2.518
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) 0 0
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados 0 0
Otros 25,5 (12.338)
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 26,19 4.459.104
Nota 41 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31 de Diciembre de 2018 el rubro "Otros" no presenta movimiento para ser revelado en notas.
Nota 42 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos por contigencias
y compromisos que deban ser revelados.
Nota 43 HECHOS POSTERIORES
a.1) La emisión de estos Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2018, fue aprobada por el Directorio en
Sesión N° 365 de fecha 25 de Febrero de 2019.
b) A juicio de la Administración, a la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, no se tiene
conocimiento de hechos posteriores que los puedan afectar significativamente.
Nota 44 MONEDA EXTRANJERA Y UNIDADES REAJUSTABLES
Dolares (M$) Consolidado (M$)
700.920 700.920117.464 117.464
5.808 5.808
0 824.192 824.192Dolares (M$) Consolidado (M$)
10.493 10.4930 10.493 10.4930 813.699 813.699
1.171.177,51 1.171.177,51
694,77 694,77
2) MOVIMIENTO DE DIVISAS POR CONCEPTO DE REASEGUROS
ENTRADAS SALIDAS MOVIMIENTONETO
ENTRADAS SALIDAS MOVIMIENTO NETO
PRIMAS 0 5.521.269 -5.521.269 0 5.521.269 -5.521.269SINIESTROS 293.764 0 293.764 293.764 0 293.764OTROS 0 0 0 0 0 0MOVIMIENTONETO 293.764 5.521.269 -5.227.505 293.764 5.521.269 -5.227.505
CONCEPTO:
DOLARES Consolidado (M$)
Primas por pagar
POSICIÓN NETA (Moneda de origen)
TIPOS DE CAMBIOS DE CIERRE A LA FECHA DE INFORMACIÓN
POSICIÓN NETA (M$)
Asegurados
Reaseguradores
Coaseguros
Deudas con Inst. Financieras
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
Otros activos
Reservas
Reservas de Primas
Reserva Matemática
Reserva de Siniestros
Otras reservas (sólo Mutuales)
Otras inversiones
Deudores por primas
Asegurados
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Reaseguradores
Coaseguradores
Participación del Reaseguro en la Reserva Técnica
Deudores por siniestros
Otros deudores
Nota 44.1 MONEDA EXTRANJERA
1) POSICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
ACTIVOS
Inversiones
Instrumentos de Renta fija
Instrumentos de Renta variable
3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA
DOLARES Consolidado
(M$)
0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0
-19.749 -19.749-19.749 -19.749
ACTIVOS Unidad deFomento (M$)
Unidad SeguroReajustable
(M$)
Otras UnidadesReajustables
(M$)
Consolidado (M$)
Inversiones 110.611.735 110.611.735Instrumentos de Renta fija 110.611.735 110.611.735Instrumentos de Renta variable 0 0Otras inversiones 0 0
Deudores por primas 17.981.509 17.981.509Asegurados 16.143.946 16.143.946Reaseguradores 1.464.603 1.464.603Coaseguradores 372.960 372.960
Participación del Reaseguro en laReserva Técnica
5.060.537 5.060.537Deudores por siniestros 0 0Otros deudores 0 0Otros activos 0 0TOTAL ACTIVOS 133.653.781 0 0 133.653.781
PASIVOS Unidad deFomento (M$)
Unidad SeguroReajustable
(M$)
Otras UnidadesReajustables
(M$)
Consolidado (M$)
Reservas 90.258.112 90.258.112Reservas de Primas 38.556.160 38.556.160Reserva Matemática 39.122.006 39.122.006Reserva de Siniestros 12.579.946 12.579.946Otras reservas (sólo Mutuales)
0 0Primas por pagar 3.248.550 3.248.550
Asegurados 0 0Reaseguradores 3.248.550 3.248.550Coaseguros 0 0
Deudas con Inst. Financieras 0 0Otros pasivos 0 0TOTAL PASIVOS 93.506.662 0 0 93.506.662
POSICIÓN NETA (M$) 40.147.119 0 0 40.147.119
UTILIDAD (PÉRDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO
Conceptos
PRIMA DIRECTA
PRIMA CEDIDA
PRIMA ACEPTADA
AJUSTE RESERVA TECNICA
COSTO DE INTERMEDIACION
Nota 44.2 UNIDADES REAJUSTABLES
1) POSICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS EN UNIDADES REAJUSTABLES
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO
COSTOS DE SINIESTROS
COSTO DE ADMINISTRACION
TOTAL INGRESO DE EXPLOTACION
TOTAL COSTO DE EXPLOTACION
PRODUCTOS DE INVERSIONES
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
POSICIÓN NETA (UNIDAD) 1.456.410,97 0,00 0,00 1.456.410,97VALOR DE LA UNIDAD AL CIERREDE LA FECHA DE INFORMACIÓN
27.565,79 0 0
2) MOVIMIENTO DE UNIDADES POR CONCEPTO DE REASEGUROS
ENTRADAS SALIDAS MOVIMIENTONETO
ENTRADAS SALIDAS MOVIMIENTO NETO
PRIMAS
SINIESTROS
OTROS
MOVIMIENTONETO 0 0 0 0 0 0
3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN UNIDADES REAJUSTABLES.
Unidad de
Fomento
Unidad Seguro
Reajustable
Otras Unidades
Reajustables
Consolidado
(M$)
149.610.879 149.610.87917.925.810 17.925.810
0 07.516.830 7.516.830
139.201.899 139.201.8990 0
21.755.137 21.755.1370 0
21.755.137 21.755.1370 00 0
212.192 212.192117.658.954 117.658.954
UTILIDAD (PÉRDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
PRIMA DIRECTA
PRIMA CEDIDA
PRIMA ACEPTADA
AJUSTE RESERVA TECNICA
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO
PRODUCTOS DE INVERSIONES
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
TOTAL INGRESO DE EXPLOTACION
COSTO DE INTERMEDIACION
COSTOS DE SINIESTROS
COSTO DE ADMINISTRACION
TOTAL COSTO DE EXPLOTACION
Unidad de Fomento
CONCEPTO:
Conceptos
Consolidado (M$)
Nota 45 CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (Seguros gemerales)
Esta Nota no aplica para Banchile Seguros de Vida S.A.
Nota 46 MARGEN DE SOLVENCIA
Nota 46.1 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS DE VIA
1) INFORMACIÓN GENERAL
SEGUROS C A P I T A L E N R I E S G O
CEDIDA CEDIDO CEDIDO CEDIDO
ACCIDENTES 16.757.889 0 637.378 2.208.194.220 0 1.104.097.110 17.321.159 0 51.419 2.190.873.062 1.104.045.691
SALUD 11.469.105 0 2.175.429 18.892.023.316 0 15.113.618.653 7.452.891 0 184.577 18.884.570.425 15.113.434.076
ADICIONALES 1.247.551 0 623.775 208.783.351 0 94.839.780 298.375 0 7.452 208.484.976 94.832.328
SUB TOTAL 29.474.545 0 3.436.582 21.309.000.888 0 16.312.555.543 25.072.425 0 243.448 21.283.928.463 16.312.312.095
SIN RESERVAS MATEM. 23.350.128.737 0 14.768.889.693 13.483.736 0 1.315.650 23.336.645.001 0 14.767.574.043
CON RESERVAS MATEM. 8.145.841.514 0 2.036.460.379 40.175.571 0 99.663
DL 3.500
AFP 0 0 0
INV. Y SOBREVIVENCIA 0 0 0
RTAS. VITALICIAS 0 0 0
SUB-TOTAL 0 0 0
2) INFORMACIÓN GENERAL COSTO DE SINIESTRO ULTIMOS 3 AÑOS
SEGUROS
CEDIDO CEDIDO CEDIDO
ACCIDENTES 501.533 0 201.528 309.267 0 103.203 938.153 0 501.475
SALUD 4.431.110 0 1.001.261 3.890.092 0 628.131 3.088.071 0 994.456
ADICIONALES 64.281 0 1.607 22.081 0 552 49.764 0 1.244
TOTAL 4.996.924 0 1.204.396 4.221.440 0 731.886 4.075.988 0 1.497.176
DIRECTO ACEPTADO DIRECTO ACEPTADO DIRECTO ACEPTADO
DIRECTO ACEPTADO
COSTO DE SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS
AÑO i AÑO i-1 AÑO i-2
P R I M A M O N T O A S E G U R A D O R E S E R V A S
DIRECTA ACEPTADA DIRECTO ACEPTADO DIRECTO ACEPTADO
3) RESUMEN
A) SEGUROS DE ACCIDENTES, SALUD Y ADICIONALES
F.P. PRIMAS F.S. SINIESTROS
(%) CIA. S.V.S. (%) CIA. S.V.S.
ACCIDENTES 16.757.889 59,82 2.228.799 582.984 59,82 94.152 2.228.799
SALUD 14 11.469.105 77,40 95 1.525.391 17 3.803.091 77,40 95 614.199 1.525.391
ADICIONALES 1.247.551 97,50 170.291 45.375 97,50 7.521 170.291
TOTAL 29.474.545 3.924.481 4.431.450 715.872 3.924.481
B) SEGUROS QUE NO GENERAN RESERVAS MATEMATICAS
CAPITAL EN FACTOR MARGEN
RIESGO CIA S.V.S %
23.336.645.001 36,72 50 0,05 5.834.161
C) SEGUROS QUE GENERAN RESERVAS MATEMATICAS
PASIVOS
(TOTALES+
INDIRECTOS)
RESERVAS
SEGUROS
LETRA A
RESERVAS
SEGUROS
LETRA B
PASIVOS CIA
(-)RESERVAS
A.Y B. MARGEN
108.260.389 24.828.977 12.168.086 76.323.863 3.540.590
D) MARGEN DE SOLVENCIA TOTAL ( A + B + C ) 13.299.232
MARGEN DE SOLVENCIA
EN FUNCION DE LAS PRIMAS EN FUNCION DE LOS SINIESTROS
F.R. (%) F.R. (%)
COEF. REASEG. %
Nota 47 CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 (sólo Seguros Generales)
Esta Nota no aplica para Banchile Seguros de Vida S.A.
Nota 48 SOLVENCIA
Nota 48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 108.249.896
Reservas Técnicas 88.972.907
Patrimonio de Riesgo 19.276.989
Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 116.016.627
Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 7.766.731
Patrimonio Neto 25.236.391
Patrimonio Contable 25.271.111
Activo no efectivo (-) 34.720
ENDEUDAMIENTO
Total 4,27
Financiero 0,76
Nota 48.2 OBLIGACIÓN DE INVERTIR
Total Reserva Seguros Previsionales 5.654
Reserva de Rentas Vitalicias 0
5.21.31.21 Reserva de Rentas Vitalicias 0
5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias 0
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 5.654
5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 9.423
5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 3.769
Total Reserva Seguros No Previsionales 85.718.703
Reserva de Riesgo en Curso 36.997.062
5.21.31.10 Reserva de Riesgo en Curso 38.556.160
5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso 1.559.098
Reserva Matemática 39.022.343
5.21.31.30 Reserva Matemática 39.122.006
5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática 99.663
5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo 526.782
Reserva de Rentas Privadas 0
5.21.31.50 Reserva de Rentas Privadas 0
5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas 0
Reserva de Siniestros 9.172.516
5.21.31.60 Reserva de Siniestros 12.570.523
5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros 3.398.007
Reserva Catastrófica de Terremoto 0
5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto 0
5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto 0
Total Reservas Adicionales 3.248.550
Reserva de Insuficiencia de Primas 0
5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas 0
5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas 0
Otras Reservas Técnicas 0
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas 0
5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas 0
Primas por Pagar 3.248.550
Reserva de Riesgo en curso de Primas por Pagar (RRCPP) 3.248.550
Reserva de Siniestros de Primas por Pagar (RSPP) 0
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS 88.972.907
Patrimonio de Riesgo 19.276.989
Margen de Solvencia 13.299.232
Patrimonio de Endeudamiento 19.276.989
((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) 5.389.919
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas 19.276.989
Patrimonio Mínimo UF 90.000 2.480.921
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO) 108.249.896
Nota 48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS
5.15.12.00 43.007 31-01-2010 34.720 92.688 36
TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS 34.720
Nota 48.4 INVENTARIOS DEINVERSIONES
ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO Parcial Total
TOTAL ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO 116.016.627
A) INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL ESTADO O BANCO CENTRAL 26.774.149
B) DEPOSITOS A PLAZO O TITULOS REPRESENT. DE CAPTACIONES EMITIDOS POR BANCOS O INST. FINANCIERAS 59.903.319
B.1 DEPOSITOS Y OTROS 6.969.438
B.2 BONOS BANCARIOS 52.933.881
C) LETRAS DE CREDITOS EMITIDAS POR BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS 95.874
D) BONOS, PAGARES Y DEBENTURES EMITIDOS POR EMPRESAS PUBLICAS Y PRIVADAS 24.506.455
DD)CUOTAS DE FONDOS DE INVERSION 0
DD.1 MOBILIARIOS 0
DD.2 INMOBILIARIO 0
DD.3 CAPITAL DE RIESGO 0
E) ACCIONES DE SOCIEDADES ANONIMAS ABIERTAS ADMITIDAS 0
EE) ACCIONES DE SOCIEDADES ANONIMAS INMOBILIARIAS 0
G) SINIENSTROS POR COBRAR A REASEGURADORES (POR SINIESTROS PAGADOS) NO VENCIDOS 1.464.603
H) BIENES RAICES 671.344
H.1 BIENES RAICES NO HABITACIONALES PARA USO PROPIO O DE RENTA 671.344
H.2 BIENES RAICES NO HABITACIONALES ENTREGADOS EN LEASING 0
H.3 BIENES RAICES URBANOS HABITACIONALES PARA USO PROPIO O DE RENTA 0
H.4 BIENES RAICES URBANOS HABITACIONALES ENTREGADOS EN LEASING 0
I) CREDITO NO VENCIDO SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA D.L. N°3500 Y CREDITO POR SALDO 0
CUENTA INDIVIDUAL
II) AVANCE TENEDORES DE POLIZAS DE SEGUROS DE VIDA 0
J) ACTIVOS INTERNACIONALES 700.582
M) DERIVADOS -10.493
N) MUTUOS HIPOTECARIOS ENDOSABLES 0
Ñ) BANCOS 1.793.329
O) FONDOS MUTUOS DE RENTA FIJA DE CORTO PLAZO 117.465
P) OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 0
Q) CREDITO DE CONSUMO 0
R) OTRAS INVERSIONES REPRESENTATIVAS SEGÚN DL N°1092 (SOLO MUTUALIDADES) 0
TOTAL ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO LIBRE 194.613
CAJA 300
MUEBLES PARA SU USO PROPIO 194.313
INVERSIONES DE RENTA FIJA AFECTOS A LIMITES CONJUNTOS (MATRIZ-FILIAL) 0
Otros
Plazo de
Amortización
Gastos de Organización y
Puesta en Marcha
Programas Computacionales
Derechos, Marcas, Patentes
Menor Valor de Inversiones
Reaseguro no proporcional
Activo No Efectivo
Cuenta del
Estado
Financiero
Activo Inicial M$ Fecha Inicial Saldo Activo M$Amortización del
Periodo M$
Nota 48.4 INVENTARIOS DEINVERSIONES
Inventario de Inversiones INV. NOREPRESENT DE
R.T. Y P.R.
INV.REPRESENTATIVOS
DE R.T. Y P.R.
INVERSIONES QUERESPALDAN
RESERVA TECNICA
INVERSIONES QUERESPALDAN
PATRIMONIO DERIESGO
SUPERAVIT DEINVERSIONES
SALDO ESTADOSFINANCIEROS
Instrumentos emitidos por el estado o banco central 26.774.149 4.097.900 19.276.989 3.399.260 26.774.149 Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones emitidos porbancos e instituciones financieras 0 59.903.319 59.903.319 0 0 59.903.319
Depósitos y otros 6.969.438 6.969.438 0 6.969.438 Bonos bancarios 52.933.881 52.933.881 52.933.881 Letras de crédito emitidas por bancos e instituciones financieras 95.874 0 95.874 95.874 Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas 24.506.455 24.506.455 0 24.506.455 Cuotas de fondos de inversión 0 0 0 0 0 0 Fondos de inversión mobiliarios 0 0 Fondos de inversión inmobiliarios 0 0 0 0 Fondos de inversión capital de riesgo 0 0 Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas. 0 0 Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias. 0 0 Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) 0 0 Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados novencido
1.464.603 428.053 1.036.550 1.464.603
Bienes raíces 0 671.344 1.377 0 669.967 671.344 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta 671.344 1.377 669.967 671.344 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing 0 0 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de renta 0 0 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing 0 0 Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia D.L. Nº 3500 y crédito porsaldo cuenta individual.(2do.grupo)
0 0
Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida (2do.grupo) 0 0 Activos internacionales 0 700.582 34.052 666.530 700.582 Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada (1er.grupo) 0 0 Crédito a cedentes por prima no vencida devengada (1er.grupo) 0 0 Derivados 0 -10.493 0 -10.493 -10.493 Mutuos hipotecarios endosables 0 0 Bancos 1.793.329 85.952 1.707.377 1.793.329 Fondos mutuos representativos 117.465 -84.201 201.666 117.465 Otras inversiones financieras 0 0 0 Crédito de consumo 0 0 Otras inversiones representativas según D.L. 1092 0 0 Caja 300 0 300 Muebles y equipos de uso propio 194.313 0 194.313 Inversiones depositadas bajo el N°7 del DFL N°251 0 0 0 0 0 0 AFR 0 0 Fondos de Inversión Privados Nacionales 0 0 Fondos de Inversión Privados Extranjeros 0 0 Otras Inversiones depositadas 0 0 Otros activos representativos de patrimonio libre 0 0 Activos representativos 194.613 116.016.627 88.972.907 19.276.989 7.766.731 116.211.240
Nota 49 SALDOS Y TRANSACCIONES CON RELACIONADOS
Nota 49.1 SALDOS CON RELACIONADOS
Cuentas por cobrar a Relacionados
RUT SOCIEDAD
ENTIDAD
RELACIONADA
NATURALEZA DE
LA OPERACIÓN
PLAZO (Meses) TIPO DE GARANTIA* MONEDA
DEUDA DE
EMPRESAS
RELACIONADAS
(M$)76.620.816-9 Segchile Seg. Gen.
S.A.
Cuenta Corriente 1 Sin Garantia $ 1.161
Cuentas por pagar a Relacionados
RUT SOCIEDAD
ENTIDAD
RELACIONADA
NATURALEZA DE
LA OPERACIÓN
PLAZO (Meses) TIPO DE GARANTIA* MONEDA
DEUDA DE
EMPRESAS
RELACIONADAS
(M$)
Nota 49.2 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
ENTIDAD RELACIONADA RUT PaisNaturaleza de la
Relacion
Descripcion de la
TransaccionMoneda Tipo de Garantia
Monto de la
Transaccion
M$
Efecto en
Resultado
Utilidad
(Perdida)Activos
Banco de Chile 97.004.000-5 Chile Matriz Común Prima Cobrada UF Sin Garantia 92.403.211 92.403.211
LQ Inversiones S.A. 96.929.880-5 Chile Matriz Común Contrato de Arriendo $ Sin Garantia 51.009 51.009
Segchile Seg. Gen. S.A. 76.620.816-9 Chile Matriz Común Contrato de Arriendo $ Sin Garantia 940 940
Segchile Seg. Gen. S.A. 76.620.816-9 Chile Matriz Común Contrato Servicios
Informaticos
$ Sin Garantia 1.161 1.161
Banchile Corredores de
Bolsa
96.571.220-8 Chile Matriz Común Vta. y Vcto. de
Instrumentos
$ Sin Garantia 1.638.849.448
Sub total 1.731.305.770 92.456.321
Pasivos
Banco de Chile 97.004.000-5 Chile Matriz Común Comisión por Cobranza $ Sin Garantia 1.853.514 (1.853.514)
Banco de Chile 97.004.000-5 Chile Matriz Común Contrato Uso de
Canales
$ Sin Garantia 12.201.437 (12.201.437)
Banco de Chile 97.004.000-5 Chile Matriz Común Contrato Uso de Marca UF Sin Garantia 17.102.757 (17.102.757)
Banchile Corredores de
Bolsa
96.571.220-8 Chile Matriz Común Compra de Inversiones $ Sin Garantia 1.197.622.754
Banchile Corredores de
Bolsa
96.571.220-8 Chile Matriz Común Comisión de Adm. de
Cartera por Vcto., Venta
y Compras de
Instrumentos
Financieros
$ Sin Garantia 57.747 (57.747)
Banchile Corredores de
Seguros Ltda.
96.929.880-5 Chile Matriz Común Comisión de
Intermediación
$ Sin Garantia 16.135.930 (16.135.930)
Legal Chile S.A. 96.783.190-5 Chile Indirecta Contrato de Serv. al
Aseg.
$ Sin Garantia 208.808 (208.808)
Sub total 1.245.182.946 (47.560.192)
Otros
Sub total 0 0
TOTAL 2.976.488.716 44.896.129
Nota 49.3 REMUNERACIONES A DIRECTORES, CONSEJEROS, ADMINISTRADORES Y PESONAL CLAVE
NOMBREREMUNERACIONES
PAGADAS
DIETAS DE
DIRECTORIO
DIETA COMITÉ DE
DIRECTORES
PARTICIPACION DE
UTILIDADESOTROS
DIRECTORES 336.395 46.296CONSEJEROS 51.729GERENTES 482.830OTROS
TOTALES 482.830 388.124 46.296 0 0
NOMBRE COMPAÑÍA BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCION
6.31.10.00 Margen de Contribución 83.606.165 0 1.293 12.262 7.609 21.165 8.294.562 29.926 7.385.330 3.981.746 10.122.510 -57.510 2.381.429 51.257.700 83.395.692 189.309 189.309
6.31.11.00 Prima Retenida 131.685.069 0 1.576 23.820 8.733 34.129 11.603.315 72.374 9.864.242 9.269.856 16.111.778 83.388 8.917.302 75.720.252 131.642.507 8.433 8.433
6.31.11.10 Prima Directa 149.610.879 0 1.576 23.820 8.733 34.129 12.459.748 72.374 9.864.242 11.445.285 16.749.156 83.388 21.962.337 76.927.009 149.563.539 13.211 13.211
6.31.11.20 Prima Aceptada 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.11.30 Prima Cedida -17.925.810 0 0 0 0 0 -856.433 0 0 -2.175.429 -637.378 0 -13.045.035 -1.206.757 -17.921.032 -4.778 -4.778
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas -7.516.830 0 38 -2.588 -2 -2.552 298.484 25.367 -299.886 -436.665 -3.323.369 -66.103 37.626 -3.749.732 -7.514.278 0 0
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso -4.820.680 0 38 -2.588 -2 -2.552 -561.108 1.067 -299.886 -436.665 -3.323.369 -66.103 37.626 -169.690 -4.818.128 0 0
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática -2.720.450 0 0 0 0 0 859.592 0 0 0 0 0 0 -3.580.042 -2.720.450 0 0
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 24.300 0 0 0 0 0 0 24.300 0 0 0 0 0 0 24.300 0 0
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.13.00 Costo de Siniestros -21.755.137 0 -98 -8.776 -479 -9.353 -1.974.038 -56.609 -1.041.354 -3.421.073 -299.526 -74.167 -3.730.251 -11.329.963 -21.926.981 181.197 181.197
6.31.13.10 Siniestros Directos -33.844.013 0 -98 -10.379 -479 -10.956 -2.567.322 -56.609 -1.268.766 -4.420.731 -501.054 -74.167 -13.379.946 -11.866.447 -34.135.042 301.985 301.985
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 12.088.876 0 0 1.603 0 1.603 593.284 0 227.412 999.658 201.528 0 9.649.695 536.484 12.208.061 -120.788 -120.788
6.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.14.00 Costo de Rentas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.14.10 Rentas Directas 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.14.20 Rentas Cedidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.15.00 Resultado de Intermediación -18.363.038 0 -223 -193 -643 -1.059 -1.498.883 -10.958 -1.137.672 -1.391.080 -2.263.254 -342 -2.680.869 -9.378.921 -18.361.979 0 0
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Prev. -18.363.038 0 -223 -193 -643 -1.059 -1.498.883 -10.958 -1.137.672 -1.391.080 -2.263.254 -342 -2.680.869 -9.378.921 -18.361.979 0 0
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional -137.161 0 0 0 0 0 -91.541 0 0 0 -45.619 0 0 0 -137.161 0 0
6.31.17.00 Gastos Médicos -166.637 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -162.379 -3.936 -166.315 -321 -321
6.31.18.00 Deterioro de Seguros -140.101 0 0 0 0 0 -42.775 -248 -39.292 -57.500 -286 0 0 -140.101 0 0
6.01.02 CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN -69.397.279 0 -329 -5.225 -2.299 -7.852 -5.764.284 -22.416 -3.233.751 -3.964.157 -8.805.697 -5.945 -2.321.101 -45.271.897 -69.389.248 -179 -179
6.31.21.00 Costo de Administración Directo -38.174.072 0 0 -253 -477 -729 -3.163.984 -7.312 -1.175.122 -1.575.571 -2.960.151 -221 -73.453 -29.217.529 -38.173.343 0 0
6.31.21.10 Remuneración 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución -38.174.072 0 0 -253 -477 -729 -3.163.984 -7.312 -1.175.122 -1.575.571 -2.960.151 -221 -73.453 -29.217.529 -38.173.343 0 0
6.31.21.30 Otros 0 0 0 0
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto -31.223.207 0 -329 -4.972 -1.822 -7.123 -2.600.300 -15.104 -2.058.629 -2.388.586 -5.845.546 -5.724 -2.247.648 -16.054.368 -31.215.905 -179 -179
6.31.22.10 Remuneración -2.025.629 0 -21 -323 -118 -462 -168.696 -980 -133.555 -154.961 -226.772 -1.129 -297.355 -1.041.540 -2.024.988 -179 -179
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución -29.197.578 0 -308 -4.649 -1.704 -6.661 -2.431.604 -14.124 -1.925.074 -2.233.625 -5.618.774 -4.595 -1.950.293 -15.012.828 -29.190.917 0 0
6.31.22.30 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NOMBRE CUENTACODIGOS NUEVOS Ramo 999 302209 303Total
Colectivos210
Total
Individuales202 308 309 310 311 312 313
Total Banca
Seguros y
Retail
Total Seguros
Previsionales420
15
NOMBRE COMPAÑÍA BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
6.02 CUADRO DE APERTURA DE RESERVAS DE PRIMAS
NOMBRE CUENTA
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA
6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 131.685.069 0 1.576 23.820 8.733 34.129 11.603.315 72.374 9.864.242 9.269.856 16.111.778 83.388 8.917.302 75.720.252 131.642.507 8.433 8.433
6.20.11.00 Prima Directa 149.610.879 0 1.576 23.820 8.733 34.129 12.459.748 72.374 9.864.242 11.445.285 16.749.156 83.388 21.962.337 76.927.009 149.563.539 13.211 13.211
6.20.11.10 Prima Directa Total 149.610.879 0 1.576 23.820 8.733 34.129 12.459.748 72.374 9.864.242 11.445.285 16.749.156 83.388 21.962.337 76.927.009 149.563.539 13.211 13.211
6.20.11.20 Ajuste por Contrato 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.20.12.00 Prima Aceptada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.20.13.00 Prima Cedida (17.925.810) 0 0 0 0 0 (856.433) 0 0 (2.175.429) (637.378) 0 (13.045.035) (1.206.757) (17.921.032) (4.778) (4.778)
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
6.20.20.00 Prima Retenida Neta 131.685.069 0 1.576 23.820 8.733 34.129 11.603.315 72.374 9.864.242 9.269.856 16.111.778 83.388 8.917.302 75.720.252 131.642.507 8.433 8.433
6.20.21.00 Prima Directa 149.610.879 0 1.576 23.820 8.733 34.129 12.459.748 72.374 9.864.242 11.445.285 16.749.156 83.388 21.962.337 76.927.009 149.563.539 13.211 13.211
6.20.22.00 Prima Aceptada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.20.23.00 Prima Cedida (17.925.810) 0 0 0 0 0 (856.433) 0 0 (2.175.429) (637.378) 0 (13.045.035) (1.206.757) (17.921.032) (4.778) (4.778)
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 36.997.062 0 107 4.643 450 5.200 5.492.140 4.887 1.930.590 6.868.405 17.269.290 430.815 777.267 4.218.468 36.991.862 0 0
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior 36.301.893 0 0 0 0 0 1.858.449 0 0 0 0 0 0 34.443.444 36.301.893 0 0
6.20.31.10 Primas 25.186.145 0 0 0 0 0 397.838 0 0 0 0 0 0 24.788.307 25.186.145 0 0
6.20.31.20 Interés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte 2.316.175 0 0 0 0 0 (964.571) 0 0 0 0 0 0 3.280.745 2.316.175 0 0
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos (24.781.870) 0 0 0 0 0 (292.859) 0 0 0 0 0 0 (24.489.010) (24.781.870) 0 0
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio 39.022.343 0 0 0 0 0 998.857 0 0 0 0 0 0 38.023.486 39.022.343 0 0
6.02.04 CUADRO DE RESERVAS BRUTAS
6.20.41.00 Reserva de Riesgo en Curso Bruta 38.556.160 0 107 4.643 470 5.220 5.566.414 5.132 1.966.139 7.017.433 17.320.689 430.815 2.014.964 4.229.354 38.550.940 0 0
6.20.42.00 Reserva Matemática Bruta 39.122.006 0 0 0 0 0 999.437 0 0 0 0 0 0 38.122.569 39.122.006 0 0
6.20.43.00 Reserva Insuficiencia de Primas Bruta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.20.44.00 Otras Reservas Técnicas Brutas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CODIGOS NUEVOS Ramo 999Total
Individuales202
Total
Colectivos209 210 302 303 308 309 310 311 312 313
Total Banca
Seguros
Total Seguros
Previsionales420
16
NOMBRE COMPAÑÍA BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
6.03 CUADRO COSTO DE SINIESTROS
6.35.01.00 Costo de Siniestros 21.755.137
6.35.01.10 Siniestros Pagados 20.683.792
6.35.01.20 Variación Reserva de Siniestros 1.071.345
6.35.00.00 Costo de Siniestros 43.682.118
6.35.10.00 Siniestros Pagados 20.683.792
6.35.11.00 Directo 32.441.555
6.35.11.10 Siniestros del Plan 32.384.946
6.35.11.20 Rescates 56.609
6.35.11.30 Vencimientos 0
6.35.11.40 Indemnización por Invalidez Accidental 0
6.35.11.50 Indemnización por Muerte Accidental 0
6.35.12.00 Reaseguro Cedido (11.757.763)
6.35.12.10 Siniestros del Plan (11.757.763)
6.35.12.20 Indemnización por Invalidez Accidental 0
6.35.12.30 Indemnización por Muerte Accidental 0
6.35.13.00 Reaseguro Aceptado 0
6.35.13.10 Siniestros del Plan 0
6.35.13.20 Indemnización por Invalidez Accidental 0
6.35.13.30 Indemnización por Muerte Accidental 0
6.35.20.00 Siniestros por Pagar 9.178.170
6.35.21.00 Liquidados 0
6.35.21.10 Directos 0
6.35.21.20 Cedidos 0
6.35.21.30 Aceptados 0
6.35.22.00 En Proceso de Liquidación 5.811.839
6.35.22.40 Siniestros Reportados
6.35.22.41 Directos 5.819.075
6.35.22.42 Cedidos (1.064.585)
6.35.22.43 Aceptados 0
6.35.22.50 Siniestros Detectados y No Reportados
6.35.22.51 Directos 1.198.753
6.35.22.52 Cedidos (141.404)
NOMBRE CUENTACODIGOS NUEVOS Ramo 999
17
NOMBRE COMPAÑÍA BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
6.04 CUADRO COSTO DE RENTAS
RENTAS PREVISIONALES RTAS NO PREV.
RENTAS VITALICIAS PREVISIONALES
CIRCULAR Nº 528 Rta. Vitalicia SIS Rta. Vitalicia SIS
Vejez Vejez Invalidez Invalidez
Anticipada Normal Parcial Total
6.40.01.00 Costo de Rentas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.01.10 Rentas Pagadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.01.20 Variación Reservas Rentas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.00.00 Costo de Rentas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.10.00 Rentas Pagadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.11.00 Directas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.12.00 Cedidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.13.00 Aceptadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.20.00 Rentas por Pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.21.00 Directas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.22.00 Cedidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.23.00 Aceptadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.40.30.00 Rentas por Pagar Periodo Anterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CODIGOS NUEVOS
Sobrevivencia
Ramo 999
Invalidez Sobrevivencia
RENTAS
PRIVADASTotal SubtotalInvalidez y Sobrev.
NOMBRE CUENTA
18
NOMBRE COMPAÑÍA BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
6.05 CUADRO DE RESERVAS
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00 VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO (4.820.680) 38 (2.588) (2) (2.552) (561.108) 1.067 (436.665) (3.323.369) (66.103) 37.626 (169.690) (4.818.128) 0
6.51.11.00 Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior 32.176.382 145 2.055 448 2.648 4.931.032 5.954 6.431.740 13.945.921 364.712 814.893 4.048.778 32.173.734 0
6.51.12.00 Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio 36.997.062 107 4.643 450 5.200 5.492.140 4.887 6.868.405 17.269.290 430.815 777.267 4.218.468 36.991.862 0
6.51.20.00 VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA (2.720.450) 0 0 0 0 859.592 0 0 0 0 0 (3.580.042) (2.720.450) 0
6.51.21.00 Reserva Matemática Ejercicio Anterior 36.301.893 0 0 0 0 1.858.449 0 0 0 0 0 34.443.444 36.301.893 0
6.51.22.00 Reserva Matemática del Ejercicio 39.022.343 0 0 0 0 998.857 0 0 0 0 0 38.023.486 39.022.343 0
6.51.30.00 VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO 24.300 0 0 0 0 0 24.300 0 0 0 0 0 24.300 0
6.51.31.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior 551.082 0 0 0 0 0 551.082 0 0 0 0 0 551.082 0
6.51.32.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio 526.782 0 0 0 0 0 526.782 0 0 0 0 0 526.782 0
6.51.40.00 VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.51.41.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.51.42.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
6.52.10.00 VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.52.11.00 Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.52.12.00 Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.52.20.00 VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.52.30.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.52.31.00 Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.52.32.00 Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NOMBRE CUENTACODIGOS NUEVOS Ramo 999 202 209 210 302 303Total
Colectivos309 310 311 312 313
Total
Seguros
Previsionales
Total Banca
Seguros
19
NOMBRE COMPAÑÍA BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
6.06 CUADRO DE SEGUROS PREVISIONALES
RENTAS VITALICIAS SEGUROS CUENTA UNICA DE INVERSIÓN
CIRCULAR Nº 528
INVALIDEZ Y
SOBREVIVENCIA
SIS Vejez Vejez Invalidez InvalidezInvalidez y Sobrevivencia
Anticipada Normal Parcial Total
Margen de Contribución 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.10.00 Prima Retenida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.11.00 Prima Directa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.12.00 Prima Aceptada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.13.00 Prima Cedida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.20.00 Variación Reserva Insuficiencia de Primas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.30.00 Variación Otras Reservas Técnicas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.40.00 Costo de Siniestros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.50.00 Costo de Rentas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.60.00 Resultado de Intermedición 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.70.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.61.80.00 Gastos Médicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
APV APVCSubtotalTotalSobrevivencia
CODIGOS NUEVOS NOMBRE CUENTA Ramo 999
20
NOMBRE COMPAÑÍA BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
6.07 CUADRO DE PRIMA
PRIMA DE PRIMER AÑO
6.71.10.00 DIRECTA 7.070.031 0 0 0 0 397.955 0 214.649 501.064 1.254.903 17.732 3.692.308 991.420 7.070.031 0 0
6.71.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.71.30.00 CEDIDA (2.379.030) 0 0 0 0 (27.354) 0 0 (95.238) (47.755) 0 (2.193.131) (15.552) (2.379.030) 0 0
6.71.00.00 NETA 4.691.001 0 0 0 0 370.601 0 214.649 405.826 1.207.148 17.732 1.499.177 975.868 4.691.001 0 0
PRIMA UNICA
6.72.10.00 DIRECTA 87.496.366 0 0 0 0 6.096.115 0 2.127.306 289.102 4.885.727 62.800 0 74.035.316 87.496.366 0 0
6.72.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.72.30.00 CEDIDA (1.821.290) 0 0 0 0 (419.022) 0 0 (54.950) (185.923) 0 0 (1.161.395) (1.821.290) 0 0
6.72.00.00 NETA 85.675.076 0 0 0 0 5.677.093 0 2.127.306 234.152 4.699.804 62.800 0 72.873.921 85.675.076 0 0
PRIMA DE RENOVACION
6.73.10.00 DIRECTA 55.044.482 1.576 23.820 8.733 34.129 5.965.678 72.374 7.522.287 10.655.119 10.608.526 2.856 18.270.029 1.900.273 54.997.142 13.211 13.211
6.73.20.00 ACEPTADA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.73.30.00 CEDIDA (13.725.490) 0 0 0 0 (410.057) 0 0 (2.025.241) (403.700) 0 (10.851.904) (29.810) (13.720.712) (4.778) (4.778)
6.73.00.00 NETA 41.318.992 1.576 23.820 8.733 34.129 5.555.621 72.374 7.522.287 8.629.878 10.204.826 2.856 7.418.125 1.870.463 41.276.430 8.433 8.433
6.70.00.00 TOTAL PRIMA DIRECTA 149.610.879 1.576 23.820 8.733 34.129 12.459.748 72.374 9.864.242 11.445.285 16.749.156 83.388 21.962.337 76.927.009 149.563.539 13.211 13.211
CODIGOS NUEVOS NOMBRE CUENTA Ramo 999 202 209 210 302 303Total
Colectivos308 309 310 311 312 313
Total Seguros
Previsionales
Total Banca
Seguros420
21
NOMBRE COMPAÑÍA BANCHILE SEGUROS DE VIDA S.A.
6.08 CUADRO DE DATOS
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS
6.81.01.00 Número de siniestros 12.303 0 3 1 3 7 622 0 2.928 18 418 406 6.713 12.296 0
6.81.02.00 Número de rentas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.81.03.00 Número de rescates totales 10 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 10 0
6.81.03.00 Número de rescates parciales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.81.04.00 Número de vencimientos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.81.05.00 Número de pólizas contratadas en el periodo 322.154 0 0 1 0 1 13.655 0 44.396 81.040 91.962 244 22 322.153 0
6.81.06.00 Total de pólizas vigentes 899.605 0 11 35 39 85 48.988 113 187.569 226.758 236.651 16.987 136 899.520 0
6.81.07.00 Número de item contratados en el periodo 2.269.731 0 0 1.326 175 1.501 224.865 0 279.781 195.124 94.155 45.211 946.672 2.268.230 0
6.81.08.00 Número de item vigentes 5.447.746 0 19 4.744 810 5.573 559.434 113 646.363 415.363 237.780 441.634 2.040.105 5.442.173 0
6.81.09.00 Pólizas no vigentes en el periodo 699.806 0 10 27 37 74 30.053 6 136.838 184.878 197.215 6.832 290 699.732 0
6.81.10.00 Número de personas aseguradas en el período 1.670.143 0 0 1.302 153 1.455 189.374 0 267.409 145.638 68.957 33.840 607.477 1.668.688 0
6.81.11.00 Número de personas aseguradas 4.361.546 0 49 4.262 729 5.040 436.925 114 586.320 333.724 232.213 361.571 1.526.630 4.356.506 0
6.81.12.00 Beneficiarios de asegurados no fallecidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.81.13.00 Beneficiarios de asegurados fallecidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS
6.82.01.00 Capitales asegurados en el periodo MM$ 7.090.096 0 0 0 0 0 519.996 0 372.937 938.303 279.607 0 4.870.977 7.090.096 0
6.82.02.00 Total capitales asegurados MM$ 85.818.664 0 55 7.519 2.529 10.103 1.610.239 316 18.884.504 2.205.666 499 48.123.388 14.212.118 85.808.561 0
6.82.03.00 Número de fallecimientos esperados 2.409 0 0 0 0 0 437 0 0 83 0 362 1.527 2.409 0
6.82.04.00 Número de fallecimientos ocurridos 5.161 0 0 0 0 0 514 0 0 3 0 206 4.438 5.161 0
NOMBRE CUENTACODIGOS NUEVOS Ramo 999Total
Individuales202 209 210 303
Total
Colectivos302 309 310 311 312 313
Total Seguros
Previsionales
Total Banca
Seguros
22
MEMORIA ANUAL 2017
2018
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