los principios que nos mueven… · puntos relevantes del presupuesto 2020 1. presupuesto decrece...
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Los principios que nos mueven…
Consolidación de las Finanzas Públicas
Estabilidad, crecimiento y equidad social
Presupuesto de la República
Un paso más hacia la responsabilidad
fiscal
Para el resguardo del Estado
generador de bienestar
10 años de desequilibrios fiscales…
Fuente: Ministerio de Hacienda
*/ 2019 estimados, devengados
Periodo 2006-2018
Gastos
5p.p del PIB
Ingresos
0,1 p.p. del PIB
Balance Financiero del Gobierno Central */
(% del PIB)
-1,0%
0,6%0,2%
-3,3%
-5,0%
-4,0%-4,3%
-5,4%-5,6% -5,7%
-5,2%
-6,1%-5,9%
-6,4%
2,7%
3,6%
2,3%
-1,2%
-3,0%
-1,9%-2,3%
-2,8%-3,1%
-3,0%
-2,4%
-3,0%
-2,3% -2,2%
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Déficit financiero Déficit primario
Ingresos y Gastos Totales del Gobierno Central */(% del PIB)
15,2 15,5
13,514,0 14,2 14,0 14,2 14,0
14,314,7 14,5 14,3 14,4
14,715,3
16,8
19,0
18,1 18,3
19,6 19,620,0 19,9
20,520,2
20,9
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Ingreso total Gasto total
…dejaron una herencia…
Evolución de la Deuda e intereses(% del PIB)
…que dificulta se dediquen más recursos al bienestar ciudadano…
Intereses40%Ingresos Tributarios
53,6%
59,3%
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Intereses/PIB Deuda/PIB
ene feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic
IncertidumbreDevaluación
del colón
Baja en la
calificación
crediticia
Aumento en tasas de interés
Extrema
dificultad
para financiar
gastos
Déficit
financiero
5,9%
Estrujamiento del mercadoLetras del
tesoro
Deuda/PIB
53,6%
… y que en 2018 pasó la factura
La aprobación de la reforma fiscal (Ley 9635) permitirá cambiar la ruta de las finanzas…
IVA
Renta
Remuneraciones
Regla Fiscal
Amnistía tributaria
Ingresos
Gastos
Ingresos
única
vez
1er reforma aprobada en
dos décadas
Acuerdo Nacional
• Asamblea Legislativa
• Poder Ejecutivo
• Sala Constitucional
• Otros sectores
Reforma de calidad -ingresos y
control del gasto
Impulsada con firmeza y valentía
en medio de protestas
El equilibrio de las finanzas públicas es ineludible para que no se llegue a caer en “una
constitución fallida o de papel, donde los derechos prestaciones de rango constitucional
no puedan ser efectivos”
Sala ConstitucionalResolución Nº 19511 - 2018
…y ha contribuido a la estabilidad en el año 2019
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
10,0%
12,0%
14,0%
0 2 4 6 8 10 12
dic-18 ago-19
8,9%9,9%
11,0%11,8%
12,9%
6,2%
8,0%9,0% 9,6%
10,0%
Curva Soberana colones
Diciembre 2018 y agosto 2019
Hasta 290 pb
-2,0%
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
10,0%
12,0%
0 2 4 6 8 10 12
dic-18 ago-19
5,7%
8,9%9,6%
9,9%
10,1%
4,7%
6,1%
6,5%
6,7%
6,8%
Hasta 330 pb
Curva Soberana dólares
Diciembre 2018 y agosto 2019
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
2016 I S
2016 II S
2017 I S
2017 II S
2018 I S
2018 II S
2019 I S
1 año
3 años
5 años
7 años
>10 años
Mayor alargamiento del plazo de colocación
Aun resta mucho por hacer para continuar en la dirección correcta
Necesidades de Financiamiento
2019e 2020e 2021e
Total 12,30% 13,00% 14,10%
Déficit Gobierno Central 6,30% 7,80% 6,90%
Amortización Total 6,00% 5,30% 7,20%
• Herencia de la deuda e
intereses no se elimina en el
corto plazo
• Saldo Deuda/PIB solo se
estabiliza a partir del año 2023
• Persisten necesidades de
financiamiento debido a que
el incremento de los ingresos y
la reducción del gasto no es
inmediato
El Ministerio de Hacienda ha cumplido con la implementación de la reforma y seguirá haciéndolo
Alcance
IVA
RENTA
REMUNERACIONES
RESPONSABILIDAD FISCAL
Vigencia
REMUNERACIONES (1)
AMNISTIA TRIBUTARIA(1)
IVA/RENTA (2)
REGLA FISCAL(3)
Reglamentos y Sistemas
IVA / RENTA
REMUNERACIONES
REGLA FISCAL (2020)
CONSEJO FISCAL
1/desde su publicación
2/ a partir del 1° de julio
3/ presupuesto 2020
El Ministerio de Hacienda en 2019 ha trabajado para evitar la evasión de los impuestos y seguirá haciéndolo en 2020
Automatizar los
proceso de control
implementando un
esquema basado
en riesgos, en lugar
del tradicional
esquema basado en
cumplimiento.
*Según el plan estratégico de la DGT
Implementación de
un catálogo
tributario de
bienes y servicios
que deberá usarse
obligatoriamente en
las facturas
electrónicas.
Automatizar la
declaración del
contribuyente con
base en la
información de la
factura electrónica y
de otros registros
electrónicos.
Puntos relevantes del Presupuesto 2020
1. Presupuesto decrece 4.3%• ₡10,5 billones vs ₡10,9 billones
2. Cumplimiento de la Regla Fiscal
• Crec. Gasto Corriente 3,91%
• Menor crecimiento del gasto corriente en la última década
3. Freno al crecimiento de remuneraciones
• Menor crecimiento de plazas de últimos 9 años y remuneraciones crecen menos que inflación (1,1%)
4. Gasto de Capital aumenta
5. Se revierte relación de financiamiento
• 52% Impuestos
• 48% Deuda
6. Crec. Ingresos tributarios (4,9%)
• Convergencia de ingresos por IVA y Renta
7. Servicio de la deuda: 38,2%
8. Se reduce el Déficit primario y el financiero
Presupuesto Total Presupuesto sin deuda Presupuesto sin deuda ni pensiones
Presupuesto total 2020 decrece 4,3%
Ley Actual 2019 Proyecto de Ley 2020
₡10,9 billones₡10,5 billones
₡6,46 billones
₡5,4 billones
₡6,49 billones
₡5,36 billones
4,3%
Evolución del Gasto Corriente
(en millones de colones y tasas de variación)
El menor crecimiento de Gasto corriente en la última década
11,4%
8,3%
11,9% 11,8%
5,3%
11,0%
5,7%
3,91%
11,6%
8,2%
10,0%
4,3%
9,0%
1,0%
-0,2%
-3%
-1%
1%
3%
5%
7%
9%
11%
13%
-3 000 000
-1 000 000
1 000 000
3 000 000
5 000 000
7 000 000
9 000 000
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Se reduce el crecimiento de remuneraciones y de plazas producto de la contención y la reforma fiscal
Remuneraciones
16/17 17/18 18/19 19/20
Tasa de
variación6,1% 2,7% 4,2% 1,1%
% del PIB 7,5% 7,0% 7,1% 6,9%
123 909
143 387
4 529
477
4 914
1 103
3 125
367 -
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
6 000
110 000
115 000
120 000
125 000
130 000
135 000
140 000
145 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Total de plazas (eje izq) Plazas Nuevas (eje der)
Se eliminan 158 plazas en 11
instituciones
Total neto de plazas crece en
0,3% respecto a 2019 y
corresponden al MEP.
Gasto de capital se incrementa en 16,1% respecto a 2019
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
En
mill
on
es d
e c
olo
ne
s
Transferencias de Capital Formación de Capital Adquisición de Activos
Gasto de Capital
Montos presupuestados por principales partidas
Periodo 2010-2020
¢88.761,8
millones
Se revierte la relación de financiamiento
55,7%
46,5%
52,0%
44,3%
53,5%
48,0%
40,0%
42,0%
44,0%
46,0%
48,0%
50,0%
52,0%
54,0%
56,0%
58,0%
60,0%
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Impuestos Deuda
Ingresos tributarios
93,3%
Contribuciones Sociales1,4%
Ingreso No Tributarios1,2%
Transferencias4,1%
Ingresos y Utilidades
38,2%
Ventas34,8%
Combustibles10,5%
Propiedad Vehículos
3,6%
Selectivo de Consumo
3,3%
Otros9,5%
Composición de los ingresos corrientes
₡ 5,1 billones₡ 5,5 billones
Aprobación del IVA permite cambio en su tendencia decreciente, mientras renta se fortalece
4,5%
4,8%5,0%
4,3%
4,6%
3,0%
3,5%
4,0%
4,5%
5,0%
5,5%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Ingr. y Util/PIB Ventas/PIB
Mejor gestión de deuda reduce la proporción de recursos destinados a amortizaciones en 6,6 puntos porcentuales
21,0% 20,0% 20,3%17,1%
25,9%
19,3%
11,9%11,5% 12,1%
14,9%
15,2%
18,9%
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Amortización/Presupuesto Intereses/Presupuesto
Servicio de la deuda
% del Presupuesto
Sin embargo los intereses continúan creciendo y absorbiendo parte importante del PIB
Deuda y pago de Intereses
Como % del PIB
53,6%
59,3%64,7%
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
20
15
20
16
20
17
20
18
20
19
20
20
Intereses/PIB Deuda/PIB
Se revierte la tendencia creciente del déficit financiero y se reduce el primario en casi un punto porcentual
3,7% 3,6%3,3%
3,6%
2,7%
6,7% 6,9%
7,3%
8,1%7,8%
2016 2017 2018 2019 2020
Déficit primario presupuestario Déficit financiero presupuestario
Evolución del déficit primario y financiero
(% del PIB)
Otras cifras delPresupuesto
2020
Distribución del Presupuesto 2020
38,2%
25,4%
10,7%
4,5%
4,4%
4,0%
3,2%
2,5%
1,5%
1,1%
4,4%
Servicio de la Deuda Pública
MEP
Régimenes de Pensiones
Poder Judicial
MTSS
MOPT
MINSA
MSP
MJP
MH
Resto
74,3%
-30%
-10%
10%
30%
50%
Servicio de la
deuda
Variación en Títulos Presupuestarios respecto al 2019
MEP
Hacienda
Mideplan
Asamblea
TSE
MOPT
MSP Regímenes de
PensionesMEP
Variación en Títulos Presupuestarios respecto al 2019
MEP
MIVAH 142,2% MCJ 7,5% MSP 2,3%
Mideplan 41,5% RREE 6,4% Min. Presidencia 1,6%
TSE 38,4% Pensiones 6,4% CGR 0,8%
Asamblea 34,2% Gobernación 3,7% MEP 0,8%
MJP 8,5% Min. Salud 2,8% Defensoría 0,0%
15
12Presidencia 142,2% MOPT 7,5% MTSS 2,3%
P. Específicas 41,5% MAG 6,4% MINAE 1,6%
Hacienda 38,4% COMEX 6,4% MICIT 0,8%
S. de la Deuda 34,2% MEIC 3,7% P. Judicial 0,8%
Se mantiene una alta asignación de recursos en la función social
12,1%
8,4%
5,3%
1,5%
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
10,0%
12,0%
14,0%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Función de Servicios Sociales Función Servicios Públicos Generales
Transacciones no Asociadas a Funciones Función de Servicios Económicos
Presupuesto Nacional: Clasificación Funcional
(% del PIB)
No obstante, los buenos resultados, el alto servicio de deuda limita el margen de acción
29,3%33,7% 33,3% 31,5% 28,9%
32,7% 31,4% 32,4%36,4%
41,0% 38,1%
36,7%32,0% 33,5% 34,0%
35,1%33,2% 35,1% 35,3%
33,2%31,3%
32,8%
28,8% 29,1% 28,2% 29,6% 30,8% 29,2% 28,9% 27,2% 25,6%23,9% 25,3%
5,2% 5,2% 5,0% 4,9% 5,2% 4,9% 4,6% 5,1% 4,9% 3,7% 3,9%
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020
Servicio de la Deuda Transferencias (Ctes y K) Remuneraciones Resto
Trabajamos para que el Presupuesto Nacional se dedique a mejorar el bienestar
de los ciudadanos.
Todavía estamos lejos de esta meta, pero vamos en esa dirección.
El tamaño de la deuda es el principal obstáculo.
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