evaluador del sistema de control interno (sci)evaluador del sistema de control interno (sci) es una...

DGRV – Confederación Alemana de Cooperativas

Evaluador del Sistema de Control Interno(SCI)

L.C. Carmen Villagrán

Consultora - DGRV

2018.

Evaluador del Sistema de Control Interno (SCI)

▪ Es una Herramienta automatizada diseñada para que las

Cooperativas Financiera auto-evalúen la razonabilidad de

su Sistema de Control Interno de las Cooperativas y,

adicionalmente, para establecer acciones de mejora para

subsanar las debilidades encontradas.

▪ El Sistema trabaja a través de cuestionarios los cuales

fueron diseñados en base a los principios internacionales

de COSO (Comité de Organizaciones Patrocinadoras) y

conforme a la normatividad que le aplica a las

Cooperativas Financieras en México (LGSC, LRASCAP y

las Disposiciones de Carácter General emitidas por la

CNBV).

▪ El sistema por sí mismo no garantiza un mejor control

interno, únicamente es un medio para evaluarlo. Con la

ejecución de acciones de mejora lograrán su

efectividad.

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Sistema Web

http://focoop.com.mx/sci

LOGO

Administración por País

Características

Respuesta a Cuestionarios

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¿Cómo se efectúa la evaluación?

El ESCI califica la efectividad del

Control Interno de la Sociedad,

después que el USUARIO

designado conteste de manera

completa los Cuestionarios.

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Responder, adjuntar evidencia, bloquear

6

Informes

• Después de contestar los

cuestionarios, se podrá obtener el

informe con los resultados de la

evaluación (calificación alcanzada).

• Está evaluación se puede presentar en

diferentes tipos de informe,

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Rangos de la evaluación

• La calificación se determina en 4 rangos:

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Informe con resultados de la evaluación

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Informe con resultados de la evaluación

Área del Sistema en donde se

establecen las acciones de mejora,

registrando a los responsables de

ejecutar cada acción y fijando

fechas de cumplimiento a fin de

subsanar las deficiencia

encontradas en el Sistema de

Control Interno de la Entidad.

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Módulo de Seguimiento del SCI

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Seguimiento y plan de acción

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Seguimiento y plan de acción

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Informe de seguimiento

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Conclusión

✓ El ESCI es una Herramienta que evalúa la efectividad del

Sistema de Control Interno de una Cooperativa Financiera,

después de responder sus cuestionarios.

✓ Posteriormente, el Sistema emitirá el informe de evaluación,

mostrando la calificación alcanzada, la cual se relaciona con

un color que indicará si el Sistema de Control Interno de la

Sociedad es Efectivo (Verde), Confiable (Amarillo), Poco

Confiable (Naranja) o No Confiable (Rojo).

✓ A fin de subsanar las debilidades que arrojó la evaluación,

se deberán establecer las acciones de mejora, nombrando al

responsable de su ejecución y fijando la fecha compromiso,

a fin de hacer el seguimiento correspondiente, monitoreando

que dichas acciones se ejecuten en tiempo y forma.

✓ La herramienta emite también el informe de seguimiento,

para que la Gerencia General y demás órganos de gobierno

de la Entidad, tomen conocimiento del estado de

cumplimiento de las tareas de mejora registradas.

Vielen Dank! – Muchas Gracias!

cvillagran@dgrv.coop