encuentro de tesoreros latinoamericanos encuesta 2012 agosto 22-24, 2012 bógota, colombia

Encuentro de Tesoreros Latinoamericanos

Encuesta 2012

Agosto 22-24, 2012Bógota, Colombia

2

Metodología

• Preguntas fundamentales que deben preguntar cada año– E.g. Porcentaje de pagos electrónicos

• Preguntas coyunturales

3

1.Ingresos Tesorería 3. Pagos

2. Caja

4. Deuda

Las Funciones de la Tesorería

4

Contenido

Encuesta Principal

de FOTEGAL

Costo de Servicios

Relaciones entre la Tesorería y el Banco Central

CUT

1. Gestión de Caja2. Recaudación3. Pagos del Gobierno4. Fondos Especiales5. Arreglos Institucionales6. Indicadores de Desempeño7. Mecanismos coordinación tesorería/unidad de deuda 8. Gestión de Riesgos9. Política de Identificacón

5

1. Participantes de la Encuesta

• Argentina• Colombia• Costa Rica• Chile • Ecuador• El Salvador• Guatemala

• Honduras• México• Nicaragua• Panamá• Perú• República Dominicana• Uruguay

14 Países

6

2. GESTIÓN DE CAJA

7

2. Gestión de Caja

¿Qué oficina gubernamental asume la responsabilidad de la preparación, consolidación y actualización de los pronósticos de flujos de caja durante el año?

*Algunas participantes seleccionaron más que una respuesta.

Tesorería Comité Interinstitucional Secretaría de Finanzas La oficina de presupuesto de Hacienda con Banco Central

Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda

0

2

4

6

8

10

12Número de Respuestas*

8

*Algunas participantes seleccionaron más que una respuesta.

¿Con qué frecuencia(s) se preparan los planes de caja?

Diaria Semanal Mensual Anual Variable0

2

4

6

8

10

12

14

2011Número de Respuestas*

2. Gestión de Caja

0

2

4

6

8

10

12

14

2012Número de Respuestas

9

2. Gestión de Caja

(b)7%

(a) , (b) , (c) y (d) 14%

(a) y (b)14%

(a) , (b) y (c)(57%)

(a) , (b) y (d)7%

¿Con qué información se elaboran los pronósticos de los flujos de caja?

*Pago de nomina, deuda, transferencias, recaudación de contribuyentes grandes

(a) Estimaciones históricas(b) Información de oficinas

de ingresos, egresos y deuda

(c) Transacciones de magnitud importante*

(d) Otro

10

En planilla Excel(79%)

Otro (21%)

• Es en plantilla Excel pero está en desarrollo un sistema para automatizar lo que se hace hoy

• Sistema de Caja (SISCA) y Sistema de Información de Administración del Sector Público (SIAP-SP)

• Módulo de Planeación

¿Cómo se preparan los planes de caja? 2. Gestión de Caja

2012

2011

En planilla Excel(67%)

Otro soft-ware (17%)

En el sistema integrado de información financiera

(o equivalente)(17%)

En la encuesta de 2011, fue posible seleccionar más que un método.

11*Algunas participantes seleccionaron más que una respuesta.

¿Quiénes son los principales usuarios de los pronósticos?

0

2

4

6

8

10

12

14

16

2012Número de Respuestas*

2. Gestión de Caja

0

2

4

6

8

10

12

14

16

2011Número de Respuestas*

12

*Algunas participantes seleccionaron más que una respuesta.

¿Para qué usan ellos los pronósticos?

Tesorería Oficina de Deuda Banco Central Banco Comercial Público

Otra Unidad en el Min. de Hacienda

0

2

4

6

8

10

12

14

Usos por Tipo de Usuario

Prognósticos propiosDecisiones financierasDecisiones de gastos programáticos

Número de Re-spuestas*

2. Gestión de Caja

13

2. Gestión de Caja

*Algunas participantes seleccionaron mas que una respuesta.

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

En caso de excedentes de liquidez en la Tesorería, ¿qué se hace con ellos?

Número de re-spuestas*• Se compran instrumentos financieros emitidos por el Banco Central

• Los saldos de la CUT que no devengan intereses es para fortalecimiento de las RIB del Banco Central.

•El Banco Central invierte

•Depósitos en el Banco Central

•Excepcionalmente para el Prepago de Deuda y aportes a los Fondos Soberanos.

•Operaciones de colocación con bancos estatales

•Línea de Crédito, overnight, plazo fijo

•Plazos Fijos en Bancos comerciales Públicos

•Se utiliza para pagar obligaciones

14

0

2

4

6

8

10

12

14

En caso de déficits temporales de caja en la Tesorería, ¿qué se hace?Número de re-spuestas*

2. Gestión de Caja

*Algunas participantes seleccionaron mas que una respuesta.

• Se difieren temporalmente gastos no prioritarios. Es de señalarse que el uso de la línea del banco central es la última opción y se tiene la decisión de agotar todas las instancias.

•Se redimen inversiones temporales de caja del Tesoro.

•Se usa línea de sobregiro con el Banco Estatal.

•Se realizan pactos de retroventa y eventualmente se retiran recursos del Fondo de Estabilización Económica y Social (FEES).

•Uso CUT y FUCO.

15

3. RECAUDACIÓN

16

3. Recaudación

Instituciones a través de que Se Realizan la Recaudación de Impuestos: Porcentaje del Monto Total

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 110

20

40

60

80

100

Otros (i.e. tiendas comerciales) Banca pública Banca comercialOficinas propias

País

Porcentaje

17

Medios de Pago Usados Para la Recaudación: Porcentaje del Monto Total

3. Recaudación

1 2 3 4 5 6 7 8 9 100

20

40

60

80

100

Otros Tarjeta de crédito Efectivo Cheque Transferencia electrónica

País

Porcentaje

18

3. Recaudación

¿Cuántos días permanecen los ingresos fiscales en los bancos antes de remitirse a la Tesorería (reciprocidad)?

1 a 3 días(73%)

Directamente(18%)

4 a 6 días(9%)

Respuestas: 10

19

4. PAGOS DEL GOBIERNO

20

Medios de Pago Usados Para los Pagos de la Nomina: Porcentaje del Monto Total

4. Pagos del Gobierno

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120

20

40

60

80

100

Otros Tarjeta de crédito Efectivo Cheque Transferencia electrónicaPaís

Porcentaje

21

4. Pagos del Gobierno

¿Está la Tesorería encargada de los pagos de las pensiones?

Sí(36%)

No(64%)

Respuestas: 11

22

Medios de Pago Usados Para los Pagos de las Pensiones: Porcentaje del Monto Total4. Pagos del Gobierno

1 2 3 4 5 60

20

40

60

80

100

Otros Tarjeta de crédito Efectivo Cheque Transferencia electrónica

País

Porcentaje

23

Medios de Pago Usados Para los Otros Pagos: Porcentaje del Monto Total4. Pagos del Gobierno

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 110

20

40

60

80

100

Otros Tarjeta de crédito Efectivo Cheque Transferencia electrónicaPaís

Porcentaje

24

4. Pagos del Gobierno

¿Qué porcentaje de los pagos de la CUT se remite directamente a los beneficiarios finales?

0

20

40

60

80

100De la Nomina

0

20

40

60

80

100De Progamas Sociales

0

20

40

60

80

100De Otros Pagos*

*Nota: Una de las respuestas de 100% refiere específicamente a la deuda publica.

25

4. Pagos del Gobierno

*Nota: Incluye las respuestas de unos que no contestaron “sí” a la primera pregunta.

¿Se publica esa estrategia?

Sí(40%)

No(60%)

¿Se basa la estrategia de endeudamiento en un modelo que examina el trade-off entre costo y

riesgo de las diversas opciones?

Sí(71%)

No(29%)

Respuestas*: 5

Respuestas*: 7

¿Se define anualmente una estrategia de endeudamiento de mediano plazo?

Sí(42%)

No(17%)

La Tesorería no está encargado

de deuda(42%)

Respuestas: 12

26

4. Pagos del Gobierno

¿Se desarrolla la estrategia de en-deudamiento conjuntamente con el

MFMP?

Sí(67%)

No(33%)

¿Se prepara un Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP)?

Sí(90%)

No(10%)

Respuestas: 10

27

4. Pagos del Gobierno

• El Comité Técnico de Deuda está conformado por Viceministro de Hacienda y Crédito Público, Gerente General del Banco Central, Viceministro de Fomento Industria y Comercio, Director de la Dirección de Análisis y Seguimiento al Gasto Público de la Asamblea Nacional, Secretario de Relaciones Económicas y Cooperación del Ministerio de Relaciones Exteriores, y Director del Sistema Nacional de Inversión Pública.

• Autoridades y técnicos del Banco Central y del Ministerio de Economía y Finanzas

• Presidente de la República, Ministro de Finanzas, Secretario de Planificación o sus delgados, Subsecretario de Financiamiento Público (Secretario del Comité)

• Tesorería, Dirección de Crédito Público y Despacho Ministro de Hacienda

• Banco Central, Ministerio de Hacienda y Ministerio de Economía Planificación y Desarrollo

• La Dirección General de Crédito Público, la Dirección General de Tesorería, la Dirección General del Presupuesto

¿Quién conforma el Comité de Política de Endeudamiento?

• Semanalmente en el caso de deuda de corto plazo, para la de largo plazo según convocatoria

• Una vez por mes

• Trimestralmente

• Por convocatoria

• Cuando hay temas en agenda. Nota: La Política de Endeudamiento se aprueba anualmente, pero la Estrategia Nacional de Deuda tiene un horizonte de tres años.

¿Con qué frecuencia se reúne?

¿Existe un Comité de Política de Endeudamiento?

Sí(55%)

No(45%)

Respuestas: 11

28

2012: ¿Se gestionan los activos y pasivos del gobierno de manera

integral (conjunta) en la Tesorería?

Sí(30%)

No(70%)

Respuestas: 10

4. Pagos del Gobierno

2011: ¿Cómo se realiza la gestión de activos?

Se ha adoptado un enfoque integral de gestión de activos y

pasivos (asset and liability

management)

(30%)

De forma independiente de la gestión de pasivos

(40%)

No se realiza ges-tión de activos

(30%)

29

4. Pagos del Gobierno

¿Realiza la Tesorería operaciones en el mercado monetario (i.e. Repos)?

Sí(20%)

No(80%)

Respuestas: 10

30

5. FONDOS ESPECIALES

31

5. Fondos Especiales

¿Se ha delegado en la Tesorería la gestión o administración de Fondos especiales

(regalías, fondos de estabilización, etc.)?

Sí(46%)

No(54%)

Respuestas: 13

Estos Fondos son gestionados:

En la Tesorería(75%)

Por un con-trato con ter-

ceros (out-sourcing)

(25%)

Respuestas: 4

¿Puede gestionar los recursos de estos Fondos conjuntamente con los demás recursos del

gobierno, o prestarlos al gobierno?

Sí(83%)

No(17%)

Respuestas: 6

32

9. ARREGLOS INSTITUCIONALES

33

8. Arreglos Institucionales

¿Se han reestructurado las operaciones de tesorería y deuda en los últimos 5 años?

Sí(46%)

No(54%)

Respuestas: 13

Cambios Significativos en la Estructura Organizacional

•Creación de la unidad de deuda

•Emisión de Letras de Tesorería por Tesorería Nacional, Deuda publica por la Dirección de Crédito Publico

•Se fusionó Inversión Moneda nacional y extranjera a cargo de Secc Gestión Financiera.

Admi. Presupuestaria se focalizó en Distribución y pagos del Gobierno Central.

•Creación de nuevas unidades organizativas

•Se tiene proyectado cambios a nivel de la Unidades de Pagos y de Programación Financiara

•Implementación del Sistema de Calidad de Procesos

34

9. INDICADORES DE DESEMPEÑO

35

9. Indicadores de Disempeño

¿Ha desarrollado la Tesorería indi-cadores de desempeño claves para

su gestión?

Sí(77%)

No(23%)

Respuestas: 13 Entre 1 y 10 Más de 10

0

1

2

3

4

5

6

Si lo ha hecho, ¿cuántos tiene?

Número de respuestas

36

PREGUNTAS?