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Planeador Financiero
Bienvenido
Gracias por tu apoyo. Mi nombre es Alejandro Quiceno. Hace un buen rato vengo trabajando por cuenta propia comercializando herramientas de ayuda para el dia a dia Contable, Administrativo y Gerencial.Esta plantilla tiene un valor comercial de $120 mil pesos, (60 dlares aprox).He decidido entregarla GRATIS a cambio de hacer crecer las listas de suscripcin de los sitios web que tambien apoyan mi trabajo.Estos sitios son:Mi Blog ExcelAudi.Com, te agradezco entres al blog http://alejandroquiceno.blogspot.comy te suscribas. La suscripcin ORO es gratisen el blog, periodicamente estoy subiendo casos prcticos de soluciones de los contactos que regularmente se comunican conmigo para que les ayude a solucionar algun inconveniente. El blog an est en construccin pero ya tiene mas de 30 entradas muy interesantes las cuales te recomien-do, ya que vienen con ejemplos prcticos en Excel que puedes bajarte gratis. Suscrbete para que no te pierdas ni una sola.
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Por ultimo, te invito a que me agregues a los circulos de Google+ y LinkedIn. Manten en contacto, en el futuro estar entregando mas recursos, y note los puedes perder.
Acerca de la Plantilla Planeador Financiero:Toda la lgica involucrada en los Estados Financieros se ensambla mediante formulas que realizan los clculos basados en la informa-cin de la hoja DatosBase.No tiene campos ni rangos ni hojas protegidas ni restringidas ni bloqueadas, por lo tanto, estas hojas las puede modificar, o aprender la formulacininvolucrada en ellas. Por ejemplo, el saldo del efectivo en el balance, si se fija, es el valor de todas las contrapartidas del efectivo, esto es, todo elresto de las partidas del balance distintas del efectivo.Espero que la plantilla le agrade, aprenda de ella y le sea de utilidad. Muchos Exitos y Bendiciones para Usted y los suyos.
Sea Bienvenido a la plantilla Planeador Financiero.
DatosBase
Ao de Proyeccin2012Calcula impuestos ?N
20121er Trim2do Trim3er Trim4to TrimDias de ventas en cuentas por cobrar30303030Dias de materiales en inventario30303030Dias de producto terminado en inventario45454545Dias de materiales en cuentas por pagar60606060Dias de nomina por pagar acumulada7777Dias de gastos de operacin acumulados20202020
Mano de obra directa como % de las ventas16.00%De las
ventas$320,000
Un usuario de Microsoft Office satisfecho: Las celdas coloreadas de
amarillo contienen fromulas que realizan calculos automticos por
Excel. No digite informacin en ellas. $240,000$208,000$321,616Otros
pagos de nomina como % de las ventas12.00%De las
ventas$240,000$180,000$156,000$241,212Aportes de nomina como % de
la nmina10.00%De la nmina$56,000$42,000$36,400$56,283Seguros como %
de la nomina5.00%De la nmina$28,000$21,000$18,200$28,141Legales /
Contabilidad como % de las ventas2.00%De las
ventas$40,000$30,000$26,000$40,202Otros indirectos de oficina como
% de las ventas3.00%De las ventas$60,000$45,000$39,000$60,303
DepreciacinCapitalCorrienteLargo PlazoTasaDeuda de largo
plazo$100,000
Un usuario de Microsoft Office satisfecho: The current portion of
long term debt is the amount payable during the current fiscal
year. $500,000
Un usuario de Microsoft Office satisfecho: The long term (LT)
portion of long term debt is the remaining amount payable after the
current fiscal year. 10.00%Deuda de corto plazo$50,00010.00%Emisin
de capital$100,000Pagos adicionales de capital$50,000Depreciacin
acumulada (de 2011)
Un usuario de Microsoft Office satisfecho: ACCUMULATED
DEPRECIATIONEnter the amount of depreciation that has been
accumulated on the equipment prior to the year of projection. Only
the depreciation accumulated on equipment still owned by the
company should be entered here. $400,000
DiarioSemanalMensualSemi-AnualTrimestralAnual
Informacin de Gastos Datos Bsicos Datos OperacionalesInformacin Financiera
Grfico DatosBase
Grfico de los Datos Base .
Balance
ActualPresupuestado20111er Trimestre2do Trimestre3er
Trimestre4to TrimestreTotalActivos corrientesEfectivo y
equivalentes de efectivo$451,000$117,360
Un usuario de Microsoft Office satisfecho: Las celdas coloreadas de
amarillo contienen fromulas que realizan calculos automticos por
Excel. No digite informacin en ellas.
$526,533$949,159$182,061$1,775,113Cuentas por
cobrar$350,000$657,534$493,151$427,397$660,855$2,238,937Inventario$400,000$630,411$590,959$575,178$1,186,002$2,982,550Otros
activos corrientes$10,000$60,000$45,090$76,320$50,000$231,410Total
activos
corrientes$1,211,000$1,465,305$1,655,733$2,028,054$2,078,918$7,228,010
Activos no corrientesTerrenos$100,000$112,500$125,000$137,500$150,000$525,000Edificios$1,500,000$1,450,000$1,450,000$1,450,000$1,450,000$5,800,000Maquinaria y equipo$800,000$875,000$875,000$875,000$875,000$3,500,000Subtotal$2,400,000$2,437,500$2,450,000$2,462,500$2,475,000$9,825,000Menos Depreciacin Acumulada$400,000$432,500$466,458$500,416$534,374$1,933,748Total activos no corrientes$2,000,000$2,005,000$1,983,542$1,962,084$1,940,626$7,891,252
Activos intangiblesCostos preoperativos$50,000$50,000$50,000$50,000$50,000$200,000Menos Amortizacin acumulada$20,000$21,250$22,500$23,750$25,000$92,500Total activos intangibles$30,000$28,750$27,500$26,250$25,000$107,500Otros activosValorizaciones$25,000$33,000$120,000$5,000$23,000$181,000Total Activos$3,266,000$3,532,055$3,786,775$4,021,388$4,067,544$15,407,762
ActualPresupuestado20111er Trimestre2do Trimestre3er Trimestre4to TrimestreTotal
Pasivos corrientesCuentas por pagar$600,000$328,767$328,767$328,767$328,767$1,315,068Deudas de corto plazo$100,000$50,000$50,000$50,000$50,000$200,000Porcin corriente de deudas de largo plazo$100,000$100,000$100,000$100,000$100,000$400,000Impuestos, gravmenes y tasas$30,000$0$0$0$0$0Gastos acumulados$90,000$83,288$62,466$54,137$83,708$283,599Otros pasivos corrientes$16,000$12,000$12,000$12,000$12,000$48,000Total pasivos corrientes$936,000$574,055$553,233$544,904$574,475$2,246,667
Pasivos no corrientesDeudas de largo plazo$600,000$500,000$500,000$500,000$500,000$2,000,000Ingresos diferidos$100,000$90,000$90,000$90,000$90,000$360,000Impuestos diferidos$30,000$27,000$27,000$27,000$27,000$108,000Otros pasivos no corrientes$50,000$90,000$40,000$40,000$40,000$210,000Total pasivos no corrientes$780,000$707,000$657,000$657,000$657,000$2,678,000
Total pasivos$1,716,000$1,281,055$1,210,233$1,201,904$1,231,475$4,924,667
PatrimonioCapital$100,000$100,000$100,000$100,000$100,000$400,000Inyeccin de capital adicional$50,000$50,000$50,000$50,000$50,000$200,000Utilidades retenidas$1,400,000$2,101,000$2,426,542$2,669,484$2,686,069$9,883,095Total patrimonio$1,550,000$2,251,000$2,576,542$2,819,484$2,836,069$10,483,095
Total pasivo y patrimonio$3,266,000$3,532,055$3,786,775$4,021,388$4,067,544$15,407,762
"S" Declara Renta (S/N)NEfectivo del balance positivo o negativoPositivoPositivoPositivoPositivoPositivoPositivoDescuadre del balance$0$0$0$0$0$0Cantidad del flujo de efectivo descuadrado$0$0$0$0
DiarioSemanalMensualSemi-AnualTrimestralAnual
ActivoPasivo y PatrimonioBalance
Indicadores Financieros
1.Indice corriente :Actual 2011Ppto 2012ActualPpto20112012Activo corriente$1,211,0001.29$7,228,0103.22Pasivo corriente$936,000$2,246,667
SlidaIntermediaDbil Sobre 1,5 Sobre 1,0 Bajo 1,0
2.Indice cido :Actual 2011Ppto 2012ActualPpto20112012Act corr - Invent$811,0000.87$4,245,4601.89Pasivo corriente$936,000$2,246,667
SlidaIntermediaDbil Sobre 1,5 Sobre 1,0 Bajo 1,0
3.Solvencia:Actual 2011Ppto 2012ActualPpto20112012Activo Total$3,266,0001.90$15,407,7623.13Pasivo Total$1,716,000$4,924,667
SlidaIntermediaDbil Sobre 1,5 Sobre 1,0 Bajo 1,0
3.Leverage (Apalancamiento)Actual 2011Ppto 2012ActualPpto20112012Pasivo Total$1,716,0001.11$4,924,6670.47Patrimonio Total$1,550,000$10,483,095
SlidaIntermediaDbil Sobre 2Rango 1 a 2 Bajo 1,0
4.EndeudamientoActual 2011Ppto 2012ActualPpto20112012Pasivo Total$1,716,0000.53$4,924,6670.32Pas + Pat Total$3,266,000$15,407,762
SlidaIntermediaDbil Sobre 2Rango 1 a 2 Bajo 1,0
Indicadores Financieros Indices de liquidzActual 2011Ppto 2012Actual 2011Ppto 2012 Indices de EndeudamientoActual 2011Ppto 2012 Indices de EndeudamientoActual 2011Ppto 2012Actual 2011Ppto 2012
Grfico Balance
Activos corrientes1211000.00Activos no corrientes2000000.00Activos intangibles30000.00Activos corrientes7228010.00Otros activos25000.00Activos no corrientes7891252.00Patrimonio1550000.00Activos intangibles107500.00Pasivos no corrientes780000.00Otros activos181000.00Pasivos corrientes936000.00Patrimonio10483095.00Pasivos no corrientes2678000.00Pasivos corrientes2246667.00
Composicin del Balance Presupuestado TotalComposicin del Balance ActualComparacin del Balance Actual con el Balance Presupuestado
Estado de Resultados
PresupuestadoTotal1er Trimestre2do Trimestre3er Trimestre4to Trimestre2012
Ventas$2,000,000$1,500,000$1,300,000$2,010,100$6,810,100
Un usuario de Microsoft Office satisfecho: Las celdas coloreadas de
amarillo contienen fromulas que realizan calculos automticos por
Excel. No digite informacin en ellas. Costo de
ventas$945,000$865,000$833,000$2,071,616$4,714,616
Utilidad Bruta$1,055,000$635,000$467,000($61,516)$2,095,484
Gastos Operacionales$424,000$318,000$275,600$426,141$1,443,741Intereses$16,250$16,250$16,250$16,250$65,000Depreciacin$32,500$33,958$33,958$33,958$134,374Amortizacin$1,250$1,250$1,250$1,250$5,000Gtos totales$474,000$369,458$327,058$477,599$1,648,115
Utilidad Operacional$581,000$265,542$139,942($539,115)$447,369
Ganancia (Prdida) en venta de activos$100,000$10,000$3,000$405,700$518,700Otros (neto)$20,000$50,000$100,000$200,000$370,000Subtotal$120,000$60,000$103,000$605,700$888,700
Utilidad antes de impuestos$701,000$325,542$242,942$66,585$1,336,069Por favor ingrese el porcentaje de impuestosImpuestos @30%$0$0$0$0$0
Utilidad del ejercicio$701,000$325,542$242,942$66,585$1,336,069
Utilidades retenidas por distribuir - Saldo inicial$1,400,000$2,101,000$2,426,542$2,669,484$1,400,000
Distribucin de utilidades$0$0$0$50,000$50,000
Utilidades retenidas por distribuir - Saldo final$2,101,000$2,426,542$2,669,484$2,686,069$2,686,069
Costo de ventasMano de obra directa$320,000$240,000$208,000$321,616$1,089,616Materiales$500,000$500,000$500,000$500,000$2,000,000Otros Costos$125,000$125,000$125,000$1,250,000$1,625,000
Depreciacin : digite el numero de aos30Edif$12,500$12,083$12,083$12,083$48,74910Equipo$20,000$21,875$21,875$21,875$85,625
Intereses: Porcentajes de la hoja DatosBase10.00%LP$1,250$1,250$1,250$1,250$5,00010.00%CP$15,000$15,000$15,000$15,000$60,000
DiarioSemanalMensualSemi-AnualTrimestralAnual
Estado de ResultadosIngresosGastosOtros ingresos y gastosInformacin detallada de soporte
Grafico P&G
Estado de Resultados Presupuestado
Flujo de Efectivo
Presupuestado1er Trimestre2do Trimestre3er Trimestre4to TrimestreTotal
Utilidad o prdida del ejercicio$701,000
Un usuario de Microsoft Office satisfecho: Las celdas coloreadas de
amarillo contienen formulas que realizan calculos automticos por
Excel. No digite informacin en ellas.
$325,542$242,942$66,585$1,336,069Mas: depreciaciones y
amortizaciones$33,750$35,208$35,208$35,208$139,374
Efectivo de operaciones$734,750$360,750$278,150$101,793$1,475,443
Cuentas por cobrar($307,534)$164,383$65,754($233,458)($310,855)Inventario($230,411)$39,452$15,781($610,824)($786,002)Otros activos corrientes($50,000)$14,910($31,230)$26,320($40,000)Otros activos no corrientes($8,000)($87,000)$115,000($18,000)$2,000Cuentas por pagar($271,233)$0$0$0($271,233)Porcin corriente de deudas de largo plazo$0$0$0$0$0Impuestos por pagar($30,000)$0$0$0($30,000)Gastos acumulados($6,712)($20,822)($8,329)$29,571($6,292)Otros pasivos corrientes($4,000)$0$0$0($4,000)Distribucin de utilidades$0$0$0($50,000)($50,000)
Efectivo neto de operaciones($907,890)$110,923$156,976($856,391)($1,496,382)
Terreno$12,500$12,500$12,500$12,500$50,000Edificios($50,000)$0$0$0($50,000)Equipo$75,000$0$0$0$75,000Activos intangibles$0$0$0$0$0
Efectivo neto de inversiones$37,500$12,500$12,500$12,500$75,000
Obligaciones financieras de corto plazo($50,000)$0$0$0($50,000)Deudas de largo plazo($100,000)$0$0$0($100,000)Ingresos diferidos($10,000)$0$0$0($10,000)Impuestos diferidos($3,000)$0$0$0($3,000)Otros pasivos de largo plazo$40,000($50,000)$0$0($10,000)Inversin de capital$0$0$0$0$0
Efectivo neto de financiacin($123,000)($50,000)$0$0($173,000)
Aumento o disminucin neta de efectivo($333,640)$409,173$422,626($767,098)($268,939)
Efectivo al inicio del periodo$451,000$117,360$526,533$949,159$451,000
Efectivo al final del periodo$117,360$526,533$949,159$182,061$182,061
DiarioSemanalMensualSemi-AnualTrimestralAnual
Efectivo de operacionesEstado de Flujo de efectivoEfectivo provisto (usado) poractividades de operacionTransacciones de inversinIncrementos (disminuciones)Transacciones de financiacinIncrementos (disminuciones)
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