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ii
IDENTIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
ORIENTADOS AL FOMENTO Y APLICACIÓN DE LA ECONOMÍA POPULAR
Y SOLIDARIA DE LAS PYMES PRODUCTORAS –EMPRENDEDORAS
AGROPECUARIAS DE PIMIENTA, MARACUYÁ Y CACAO EN LA
PARROQUIA SAN JACINTO DEL BUA EN SANTO DOMINGO DE LOS
TSÁCHILAS, 2013
Sustentación y Aprobación de los Integrantes del Tribunal
Ing. Jéssica Vásquez M.
DIRECTORA DE TESIS
APROBADO
Ing. Piedad Alarcón T.
PRESIDENTE DEL TRIBUNAL
Msc. José Ibarra
MIEMBRO DEL TRIBUNAL
Ing. Renato Erazo
MIEMBRO DEL TRIBUNAL
Santo Domingo…..de……………………….2015.
iii
ponsabilidad del Autor
El contenido del presente trabajo, está bajo la responsabilidad del autor.
_________________________________
Santiago Felipe Estrella Jiménez
C.I.:1718761826
Autor: SANTIAGO FELIPE ESTRELLA JIMENEZ Institución: UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL. Título de Tesis: IDENTIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE RIESGOS
FINANCIEROS ORIENTADOS AL FOMENTO Y APLICACIÓN DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA DE LAS PYMES PRODUCTORAS –EMPRENDEDORAS AGROPECUARIAS DE PIMIENTA, MARACUYÁ Y CACAO EN LA PARROQUIA SAN JACINTO DEL BUA EN SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2013
Fecha: Abril, 2015
iv
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Sede Santo Domingo
INFORME DEL DIRECTOR DE TESIS
Aprobación del Director de Tesis
Santo Domingo…....de……………………del 2015.
Ingeniera
Ing. Piedad Alarcón.
COORDINADORA DE LA CARRERA DE FINANZAS Y AUDITORÍA, C.P.A.
UTE- Santo Domingo
Estimada Ingeniera:
Mediante la presente tengo a bien informar que la tesis realizada por el señor: SANTIAGO
FELIPE ESTRELLA JIMÉNEZ, cuyo tema es: “IDENTIFICACIÓN Y
CLASIFICACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS ORIENTADOS AL FOMENTO
Y APLICACIÓN DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA DE LAS PYMES
PRODUCTORAS–EMPRENDEDORAS AGROPECUARIAS DE PIMIENTA,
MARACUYÁ Y CACAO EN LA PARROQUIA SAN JACINTO DEL BUA EN
SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2013” ha sido elaborado bajo mi
supervisión y revisado en todas sus partes, por lo cual autorizo su respectiva presentación.
Particular que informo para fines pertinentes
Atentamente.
____________________________
Ing. Jéssica Vásquez M.
DIRECTORA DE TESIS
v
DEDICATORIA
Dedico esta tesis a mis padres, por el amor, sacrificio, dedicación y el apoyo incondicional
que me han brindado en todo momento. Así mismo, agradezco a todas las personas que
han estado conmigo en todo momento, apoyándome y dándome ánimos para seguir
adelante, en el cumplimiento de mis metas
Santiago Felipe Estrella Jiménez
vi
AGRADECIMIENTO
A Dios, por ser mi guía en cada paso que doy, por permitirme crecer en espíritu y
sabiduría.
A mis padres Mirian y Orlando quienes me han dado todo su amor, protección y
comprensión pero sobre todo por el apoyo incondicional.
A mis compañeros y amigos que con su presencia han llenado mi vida de alegría y me han
enseñado a creer en los demás ya que juntos compartimos desafíos y aventuras en el
transcurso de la vida universitaria.
A mi mejor amiga Mónica que con su paciencia y cariño me condujo a terminar esta tesis,
pero sobre todo gracias por ser un soporte, por escuchar y por estar siempre para mí sin
pedir nada a cambio.
A mi directora de tesis quien supo impartirme sus conocimientos para el desarrollo de esta
tesis.
Y a todas las personas que de una y otra manera han hecho posible la realización de este
trabajo.
Santiago Felipe Estrella Jiménez
vii
ÍNDICE
PÁGS.
Portada ............................................................................................................................... i
Sustentación y Aprobación de los Integrantes del Tribunal .................................................... ii
Aprobación del Director de Tesis ........................................................................................... iv
Dedicatoria ............................................................................................................................... v
Agradecimiento ...................................................................................................................... vi
Indice ............................................................................................................................ vii
Indice de cuadros .................................................................................................................... xi
Indice de tablas ...................................................................................................................... xii
Indice de gráficos ................................................................................................................. xiii
Indice de anexos ................................................................................................................... xiv
Resumen ejecutivo .................................................................................................................. xv
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
1.1 Título de la investigación ...................................................................................... 1
1.2 Problema de Investigación ..................................................................................... 1
1.2.1 Planteamiento del Problema .................................................................................. 1
1.2.2 Formulación del Problema ..................................................................................... 3
1.2.3 Sistematización del Problema ................................................................................ 3
1.3 Justificación ........................................................................................................... 3
1.4 Objetivos ................................................................................................................ 4
1.4.1 Objetivo General .................................................................................................... 4
1.4.2 Objetivo Específico ............................................................................................... 4
viii
CAPITULO II
MARCO DE REFERENCIA
2.1 Marco Teórico ....................................................................................................... 5
2.1.1 Riesgo .................................................................................................................... 5
2.1.2 Medición de riesgos ............................................................................................... 5
2.1.3 Administración del Riesgo .................................................................................... 6
2.1.4 Proceso de la administración del riesgo ................................................................ 6
2.1.5 Establecimiento de límites de aceptación de riesgo .............................................. 7
2.1.6 Riesgo financiero ................................................................................................... 7
2.1.7 Clasificación del riesgo financiero ........................................................................ 7
2.1.7.1 Riesgo de mercado ................................................................................................. 7
2.1.7.2 Riesgo de crédito ................................................................................................... 8
2.1.7.3 Riesgo de liquidez ................................................................................................. 8
2.1.7.4 Riesgo operativo .................................................................................................... 8
2.1.7.5 Riesgo legal ........................................................................................................... 8
2.1.8 Riesgo agropecuario .............................................................................................. 9
2.1.8.1 Riesgo productivo .................................................................................................. 9
2.1.9 Las finanzas populares ........................................................................................... 9
2.1.10 Economía Popular y Solidaria ............................................................................. 10
2.1.11 Descripción del Producto ..................................................................................... 10
2.1.11.1 Cacao ................................................................................................................... 10
2.1.11.2 Maracuyá ............................................................................................................. 16
2.1.11.3 Pimienta ............................................................................................................... 20
2.2 Marco Conceptual ................................................................................................ 23
2.3 Marco Temporal/Espacial .................................................................................... 25
2.4 Marco Legal ......................................................................................................... 25
2.4.1 Constitución de la República ............................................................................... 26
2.4.2 Código Orgánico de Ordenamiento Territorial, Autonomía y Descentralización,
COOTAD ............................................................................................................. 27
2.4.3 Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero
Popular y Solidario .............................................................................................. 28
ix
2.4.4 Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y
del Sector Financiero Popular y Solidario ........................................................... 30
2.4.5 Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones .............................. 30
2.4.6 Ley del Registro Único de Contribuyentes .......................................................... 31
2.4.7 Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones .............................. 31
CAPITULO III
MARCO METODOLÓGICO
3.1 Hipótesis. ............................................................................................................. 33
3.1.1 Formulación de la hipótesis. ................................................................................ 33
3.1.2 Operacionalización de la hipótesis ...................................................................... 34
3.1.2.1 Variables .............................................................................................................. 34
3.1.2.2 Indicadores ........................................................................................................... 35
3.2 Estrategia Metodológica ...................................................................................... 38
3.2.1 Diseño de la investigación ................................................................................... 38
3.2.2 Tipo de Investigación .......................................................................................... 38
3.2.2.1 Descriptiva ........................................................................................................... 38
3.2.2.2 Explicativa ........................................................................................................... 38
3.2.3 Método de Investigación ..................................................................................... 38
3.2.3.1 Método inductivo ................................................................................................. 38
3.2.3.2 Método deductivo ................................................................................................ 39
3.3 Fuentes y técnicas para la recolección de información ....................................... 39
3.3.1 Fuentes de información primaria ......................................................................... 39
3.3.2 Fuentes de información secundaria ..................................................................... 39
3.3.2.1 Revisión de literatura ........................................................................................... 39
3.3.2.2 Internet ................................................................................................................. 39
3.3.2.3 Observación ......................................................................................................... 40
3.3.2.4 Encuesta ............................................................................................................... 40
3.3.2.5 Entrevista ............................................................................................................. 40
3.4 Tratamiento y análisis de la información............................................................. 40
3.5 Unidad de análisis ................................................................................................ 41
x
3.5.1 Población ............................................................................................................. 41
3.5.2 Muestra ................................................................................................................ 43
CAPÍTULO IV
ANÁLISIS DE RESULTADOS
4.1 Tabulación y análisis de las encuestas ................................................................. 44
4.1.1 Análisis de las encuestas dirigidas a las pymes agropecuarias de la parroquia
San Jacinto del Búa .............................................................................................. 44
4.2 Análisis de los resultados .................................................................................... 61
4.3 Financiación ......................................................................................................... 62
4.4 Categorización de los riesgos existentes. ............................................................ 62
4.4.1 Riesgo operativo .................................................................................................. 63
4.4.2 Riesgo comercial ................................................................................................. 63
4.4.3 Riesgo productivo ................................................................................................ 64
4.4.4 Riesgo legal ......................................................................................................... 65
4.4.5 Riesgo financiero ................................................................................................. 65
4.5 Clasificación del riesgo financiero ...................................................................... 66
4.6 Estrategias para reducir los riesgos...................................................................... 67
4.7 Plan operativo anual ............................................................................................ 70
4.8 Comprobación de la hipótesis .............................................................................. 73
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones ........................................................................................................ 75
5.2 Recomendaciones ................................................................................................ 76
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................. 77
ANEXOS ............................................................................................................................... 80
xi
ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro Nº 1 Estratificación del cultivo de cacao ............................................................... 11
Cuadro Nº 2 Costos de producción de cacao ..................................................................... 12
Cuadro Nº 3 Estratificación del cultivo de maracuyá ........................................................ 16
Cuadro Nº 4 Costos de producción de maracuyá ............................................................... 17
Cuadro Nº 5 Estratificación del cultivo de pimienta .......................................................... 20
Cuadro Nº 6 Matriz de operacionalización ........................................................................ 35
Cuadro Nº 7 Asociaciones agropecuarias pertenecientes a San Jacinto del Búa ............... 42
Cuadro Nº 8 Encuesta a los Presidentes de las Asociaciones ............................................ 57
xii
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla Nº 1 Pertenece a alguna asociación ........................................................................ 44
Tabla Nº 2 Qué régimen tributario utiliza ......................................................................... 45
Tabla Nº 3 Dispone de terreno propio o arrendado ........................................................... 45
Tabla Nº 4 A qué tipo de actividad productiva se dedica .................................................. 46
Tabla Nº 5 Años de experiencia en la actividad agropecuaria .......................................... 46
Tabla Nº 6 Hectáreas de producción que posee ................................................................ 47
Tabla Nº 7 A quien vende su producción ......................................................................... 48
Tabla Nº 8 Dónde está ubicado su comprador .................................................................. 48
Tabla Nº 9 Como financia la operación de su negocio ..................................................... 49
Tabla Nº 10 Con que institución financiera trabaja ........................................................... 50
Tabla Nº 11 Actividad que requiere financiación.............................................................. 51
Tabla Nº 12 Importancia al obtener un crédito .................................................................. 51
Tabla Nº 13 Forma de realizar la actividad productiva ..................................................... 52
Tabla Nº 14 Forma de pago que recibe por la venta del producto .................................... 52
Tabla Nº 15 Plazo que concede a sus clientes ................................................................... 53
Tabla Nº 16 Cuenta con un seguro para su producción agrícola ....................................... 53
Tabla Nº 17 Afectación en la producción debido a plagas y enfermedades ...................... 54
Tabla Nº 18 Los resultados de su producción le generan .................................................. 54
Tabla Nº 19 Variación de los precios en el mercado ......................................................... 55
Tabla Nº 20 Control de ingresos y gastos .......................................................................... 55
Tabla Nº 21 Como realiza el control de ingresos y gastos ................................................ 56
Tabla Nº 22 Valoración de resultados ............................................................................... 62
Tabla Nº 23 Riesgo operativo ............................................................................................ 63
Tabla Nº 24 Riesgo comercial ........................................................................................... 63
Tabla Nº 25 Riesgo productivo ........................................................................................ 64
Tabla Nº 26 Riesgo legal ................................................................................................... 65
Tabla Nº 27 Riesgo financiero ........................................................................................... 65
Tabla Nº 28 Clasificación del riesgo financiero ................................................................ 66
Tabla Nº 29 POA parroquia San Jacinto del Búa .............................................................. 70
xiii
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico Nº 1 Árbol de Cacao ............................................................................................. 11
Gráfico Nº 2 Simbología para diagrama de flujos .............................................................. 15
Gráfico Nº 3 Flujograma del proceso de producción de cacao .......................................... 15
Gráfico Nº 4 Cadena de valor de la producción de cacao .................................................. 16
Gráfico Nº 5 Planta de maracuyá........................................................................................ 17
Gráfico Nº 6 Flujograma del proceso de producción de maracuyá .................................... 19
Gráfico Nº 7 Cadena de valor de la producción de maracuyá ............................................ 20
Gráfico Nº 8 Planta de pimienta ......................................................................................... 21
Gráfico Nº 9 Cadena de valor de la producción de pimienta ............................................. 21
Gráfico Nº 10 Flujograma del proceso de producción de la pimienta ................................ 22
Gráfico Nº 11 Mapa de San Jacinto del Búa ...................................................................... 25
xiv
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo Nº 1 Encuesta a las PYMES agropecuarias ............................................................. 81
Anexo Nº 2 Entrevista a representantes de las asociaciones ............................................... 84
xv
RESUMEN EJECUTIVO
El trabajo estuvo encaminado a Identificar y clasificar los riesgos financieros, en las Pymes
de Cacao, Maracuyá y Pimienta en la Parroquia San Jacinto del Búa. .
Se da a conocer la agricultura en general, como se desarrolla en el país, se realiza una
descripción de la producción de cacao, pimienta y maracuyá con sus costos de producción
el proceso productivo, los costos óptimos y la cadena de valor, se aborda el tema de la
Economía Popular y Solidaria de manera general.
La producción de cacao en la zona es de un 70%, seguida de la producción de pimienta con
un 16% y la maracuyá con un 14%.
Se estableció que el 84% de los productores no pertenecen a ninguna asociación
agropecuaria debido a que desconocen la Ley Orgánica de la Economía Popular y
Solidaria.
El riesgo comercial es del 55,5% debido a que el 87% de los productores encuestados
venden su producción a intermediarios, y el 24 % manifiestan que la variación en los
precios les ocasiona una disminución en sus ingresos.
El 100% de los productores manifestó que no cuentan con ningún tipo de seguro agrícola
de producción.
Existe un nivel de riesgo legal alto ya que el 67% de los productores no se encuentran
registrados mediante ningún régimen tributario.
Se plantean algunas estrategias que deberían ser llevadas a cabo por los productores, en
coordinación con las instituciones involucradas en el proceso y también se establece un
plan operativo anual en el que se registran las actividades a realizar por los productores.
xvi
EXECUTIVE SUMMARY
This work was aimed to identify and classify the financial risks in SMEs with cocoa,
passion fruit and pepper in the parish San Jacinto del Búa.
It is disclosed agriculture in general and how it develops in the country; a description of the
production of cocoa, pepper and passion fruit is made, with their production costs, their
productive process, optimal costs and the value chain; the issue of Popular and Solidary
Economy is addressed in a general way.
Cocoa production in the area is 70%, followed by the pepper production with 16% and
passion fruit production with 14%.
It was established that 84% of farmers do not belong to any agricultural association
because they are unaware of the Organic Law of the Popular and Solidary Economy.
The commercial risk is 55.5% since 87% of surveyed farmers sell their production to
intermediaries, and 24% expressed that variation in prices causes a decrease in their
income.
100% of the producers manifested they did not have any agricultural insurance for
production.
There is a high level of legal risk because 67% of producers are not registered in any
taxation system.
Some strategies that should be undertaken by producers, in coordination with the
institutions involved in the process are established; and an annual operating plan is also
stated, in which the activities to be made by the producers are registered
1
CAPÍTULO I
1 INTRODUCCIÓN
1.1 Título de la investigación
Identificación y clasificación de riesgos financieros orientados al fomento y aplicación de
la economía popular y solidaria de las pymes productoras–emprendedoras agropecuarias de
pimienta, maracuyá y cacao en la parroquia San Jacinto del Búa en Santo Domingo de los
Tsáchilas, 2013
1.2 Problema de Investigación
1.2.1 Planteamiento del Problema
El sector agropecuario está atravesando una prolongada crisis, y los síntomas de esta
situación se reflejan en diferentes aspectos como son la reducción real de los montos del
crédito orientado al sector, precios que no estimulan a los productores directos, un sistema
de comercialización que depreda los esfuerzos de los campesinos, la caída en los niveles de
rendimiento y productividad de los principales productos agrícolas, la elevación de los
precios de los insumos agropecuarios, problemas de propiedad en la tenencia de la tierra,
entre otros. (Diario HOY, 2011)
La actividad agropecuaria ha sido practicada desde los inicios de la humanidad y en el
transcurso se han realizado cambios en los espacios agropecuarios, cambios producidos en
función de los factores naturales como también en función de los sistemas económicos y
políticos.
El sector agrícola es catalogado como primario dentro de la economía del Ecuador, posee
una amplia diversidad en frutas, animales, vegetales, hortalizas, etc., lo que permite
acceder a nuevos mercados y cubrir la demanda insatisfecha en otros países.
2
En la parroquia San Jacinto del Búa el 70% de la población se dedica a la agricultura,
mientras que el 30% realiza labores pecuarias, sus principales productos son: plátano,
cacao, café, yuca para el comercio interno y externo del país. También se producen una
variedad exquisita de frutas tropical como: maracuyá, naranja, piña, papaya, etc.
La economía popular y solidaria promueve las interrelaciones sociales entre los pueblos lo
que ha dado origen a las organizaciones sociales , y las principales entidades que
promueven este tipo de economía es el Ministerio de Agricultura y Ganadería y el
Instituto Nacional de Economía Popular y Solidaria del Ministerio de Inclusión Económica
y Social (MIES).
En el país en este tipo de economía los pequeños emprendimientos representan alrededor
del 25,7% del Producto Interno Bruto (PIB), sobre el 10% de los ingresos netos totales.
Los pequeños emprendimientos de economía popular genera el 67.1% de total de empleo.
En el área rural, los pequeños emprendimientos dan oportunidad de trabajo al 52,9% de
hombres y al 64,8% de las mujeres; mientras que en el área urbana, un 43.7% de hombres
y un 56.5% de mujeres lo hacen en pequeños emprendimientos.
Asimismo más de un tercio (33.5%) de los hogares de áreas urbanas con ingresos medios y
bajos, tienen uno o más miembros trabajando en pequeños emprendimientos. Los
estudiosos en el país determinan más de mil cooperativas de ahorro y crédito con lo que el
sector financiero popular y solidario, llega a 1.500 millones de dólares, con la participación
de unos dos millones de socios. (Terán, 2013)
En lo que respecta al financiamiento existen cálculos que señalan que las necesidades de
financiamiento para el sector agrícola superan los diez mil millones y que los pequeños
campesinos no pueden acceder a los bancos tradicionales. La falta de garantías, altas tasas
de interés, bajos niveles de ingresos, poca tecnificación de sus plantaciones, falta de
propiedades, entre otras, son las barreras que enfrentan los campesinos. Y eso hace que
recurran a otras vías de financiamiento o dejen parcelas sin sembrar. Cuando consiguen los
recursos y en pocas cantidades, los niveles de productividad bajan ya que no cumplen con
3
los ciclos de fumigación y reducen la mano de obra por lo que el cultivo no recibe todas las
atenciones necesarias.
Unos trabajan con créditos que solicitan a los chulqueros, otros a las casas comerciales y
una parte a las pequeñas entidades financieras que están bajo la supervisión del Ministerio
de Inclusión Económica y Social. (Macas, 2014)
1.2.2 Formulación del Problema
¿Cómo afectan los riesgos financieros a las PYMES productoras-emprendedoras
agropecuarios de la parroquia San Jacinto del Búa?
1.2.3 Sistematización del Problema
1. ¿Cuál es la situación actual de las PYMES agropecuarias para identificar los factores
que provocan la existencia del riesgo financiero en las actividades productivas?
2. ¿Cuántos son los productores que acceden a crédito para determinar a que están
direccionados los recursos obtenidos?
3. ¿Qué tipo de riesgos financieros afectan a las actividades productivas que realizan las
PYMES agropecuarias de la parroquia San Jacinto del Búa?
4. ¿Qué estrategias se deben implantar para fortalecer la administración de las actividades
agropecuarias de las PYMES de San Jacinto del Búa?
1.3 Justificación
La presente investigación se la realizó en la parroquia de San Jacinto del Búa de la
provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, en la zona dedicada a la actividad agrícola,
puesto que es uno de los sectores de la producción que se ven mayormente afectados, por
no tener acceso al financiamiento bancario, por las variaciones de precios en el mercado, la
existencia de plagas y enfermedades en sus cultivos y un manejo inadecuado de las
prácticas agrícolas, etc.
4
En vista de las razones antes mencionadas se desarrolla una metodología de investigación
basada en procedimientos para obtención de información referente a los riesgos que se
encuentran presentes en las PYMES agropecuarias de San Jacinto del Búa.
El presente trabajo será de utilidad para los productores agrícolas ya que les permitirá
identificar cuáles son las causas para que existan riesgos en sus producciones y las
estrategias que deben llevar a cabo para la reducción de riesgos.
1.4 Objetivos
1.4.1 Objetivo General
Identificar y clasificar los riesgos financieros, que afectan en las PYMES productoras-
emprendedoras agropecuarias, para fortalecer las actividades productivas que ayuden al
fomento y aplicación de la Ley de Economía Popular y Solidaria.
1.4.2 Objetivo Específico
Diagnosticar la situación actual de las PYMES agropecuarias para identificar los
factores que provocan la existencia del riesgo financiero.
2
Determinar el número de productores que acceden a crédito para determinar a que están
direccionados los recursos obtenidos.
Clasificar el riesgo financiero existente para determinar su nivel de influencia en las
actividades productivas.
3
Proponer estrategias que permitan a los productores fortalecer el manejo de sus
actividades agropecuarias.
5
CAPÍTULO II
2 MARCO DE REFERENCIA
2.1 Marco Teórico
2.1.1 Riesgo
El riesgo es la” situación que puede conducir a una consecuencia negativa no deseada en
un acontecimiento o bien probabilidad de que suceda un determinado peligro potencial”
En relación con la probabilidad de que ocurra”. (Montiel, 1999, pág. 16)
Es decir que el riesgo es la vulnerabilidad que se tiene hacia un evento futuro como un
potencial daño o perjuicio.
2.1.2 Medición de riesgos
La medición de riesgos es fundamental para una gestión adecuada de los mismos ya que, si
las entidades son capaces de cuantificar sus riesgos, podrán gestionarlos (penalizarlos,
restringirlos y limitarlos). Además, una medición precisa garantiza la solvencia de la
entidad, aún en momentos de crisis, pues es la base para establecer el nivel de capital a
mantener en cada momento. (Martinez Patricio, 2012, pág. 27)
Es necesario realizar una medición de los riesgos existentes en las actividades que realizan
las empresas ya que así identificarán los riesgos a los que estan expuestos y podrán tomar
acciones para contrarrestarlos.
Así, las pérdidas por riesgo de mercado son causadas por bajas de precios que están
relacionadas con la oferta y demanda de los mercados, bien sean estos de renta variable, de
renta fija o de futuros y derivados. La magnitud de la pérdida puede llegar a ser por la
totalidad del importe invertido, en algunos casos incluso podría llegar a ser mayor (ejm.
apalancamiento, etc.), si bien por lo general es posible liquidar las posiciones antes, sin
6
llegar a perder la totalidad de la inversión. El proceso de medición consistirá en estimar la
magnitud de dichas pérdidas. (Martinez Patricio, 2012, pág. 27)
2.1.3 Administración del Riesgo
La administración del Riesgo comprende el conjunto de Elementos de Control y sus
Interrelaciones, para que la institución evalúe e intervenga aquellos eventos, tanto Internos
como externos, que puedan afectar de manera positiva o negativa el logro de Sus objetivos
institucionales. La administración del riesgo contribuye a que la entidad consolide su
Sistema de Control Interno y a que se genere una cultura de Autocontrol y Autoevaluación
al interior de la misma. (Rodriguez, 2011, pág. 15)
2.1.4 Proceso de la administración del riesgo
Identificación del riesgo.- Determinar cuáles son las exposiciones más importantes al
riesgo en la unidad de análisis (familia, empresa o entidad). (Bodie, 2005, pág. 27).
La identificación del riesgo consiste en definir los posibles problemas que pueden aparecer
a lo largo de la vida de un proyecto. Uno de los riesgos más frecuentes es la posibilidad de
sufrir un daño o pérdida económica. (Capuz & Gomez, 2000, pág. 61)
Evaluación del riesgo.- Es la cuantificación de los costos asociados a riesgos que ya han
sido identificados. (Bodie, 2005, pág. 27)
Según (Capuz & Gomez, 2000, pág. 62) la evaluación del riesgo trata de desarrollar
respuestas frente a los riesgos de manera que se aprovecha las oportunidades y responda a
las amenazas.
Las posibles respuestas a las amenazas pueden agruparse en:
Evitar, eliminando la causa de una amenaza.
Transferir, desviando los efectos de la amenaza.
7
Asumir o aceptar las consecuencias
Mitigar, reduciendo el valor monetario previsto de un suceso con riesgo (ya sea
reduciendo su probabilidad o la perdida esperada).
2.1.5 Establecimiento de límites de aceptación de riesgo
Como base de la gestión de riesgos, es preciso incorporar una estructura de límites que
permita determinar los niveles máximos hasta los cuales la empresa está dispuesta a
admitir pérdidas como consecuencia de la fluctuación de los factores de riesgo. Los límites
se deberán establecer en función del grado de tolerancia al riesgo por parte de la entidad, el
capital que se quiere arriesgar, la liquidez de los mercados, los beneficios esperados, la
estrategia del negocio y la experiencia del tomador. (Ávila Bustos, 2005, pág. 9)
2.1.6 Riesgo financiero
“Riesgo financiero es el derivado de las operaciones de financiación que necesita realizar
una empresa para llevar a cabo su actividad, y que se manifiesta a través del tramo
financiero de la cuenta de resultados.” (López Domínguez, 2014)
El riesgo financiero se describe a la probabilidad de un resultado adverso en la función
financiera de una persona, empresa u organización.
2.1.7 Clasificación del riesgo financiero
2.1.7.1 Riesgo de mercado
El riesgo de mercado es la pérdida que sufre un inversionista debido a la diferencia en los
precios que se registran en el mercado o en movimientos de los llamados factores de riesgo
(tasa de interés, tipos de cambio, etc.). También se puede definir más formalmente como la
posibilidad de que el valor presente neto de un portafolio se muestre adversamente ante
cambios en las variables macroeconómicas que determinan el precio de los instrumentos
que componen una cartera de valores. (Haro, 2005, pág. 16)
8
2.1.7.2 Riesgo de crédito
El riego de crédito es el más antiguo y probablemente el más importante que enfrentan los
bancos. Se puede definir como la pérdida potencial producto del incumplimiento de la
contraparte en una operación que incluye un compromiso de pago. (Haro, 2005, pág. 16)
2.1.7.3 Riesgo de liquidez
Se refiere a las pérdidas que puede sufrir una institución al requerir una mayor cantidad de
recursos para financiar sus activos a un costo posiblemente inaceptable. El riesgo de
liquidez se refiere también a la imposibilidad de transformar en efectivo un activo o
portafolios (imposibilidad de vender un activo en el mercado). Este riesgo se presenta solo
en crisis cuando en el mercado solo existe vendedores. (Haro, 2005, pág. 17)
2.1.7.4 Riesgo operativo
El riego operativo se asocia con las fallas en los sistemas, procedimientos, en los modelos
o en las personas que manejan dichos sistemas. También se relaciona con la pérdida por
fraudes o por falta de capacitación de algún empleado en la organización. Asimismo este
tipo de riesgo se atribuye a las pérdidas en que puede incurrir una empresa o institución por
la eventual renuncia de algún empleado o funcionario, quien durante el periodo en que
laboró en dicha empresa concentró todo el conocimiento especializado en algún proceso
clave. (Haro, 2005, pág. 17)
2.1.7.5 Riesgo legal
Se refiere a la pérdida que se sufre en caso de que exista incumplimiento de una
contraparte y no se pueda exigir, por la vía jurídica, cumplir con los compromisos de pago.
Se refiere a operaciones que tengan algún error de interpretación jurídica o alguna omisión
en la documentación.
9
2.1.8 Riesgo agropecuario
El Riesgo es un suceso adverso que puede suceder hacia el futuro y en el sector
agropecuario no se descarta este hecho ya que es un sector muy vulnerable hacia estas
situaciones ya que existen distintas circunstancias como por ejemplo emergencias
climáticas, variación en el precio de los insumos importados, las variaciones en los precios
del mercado y políticas de estado. (Ruiz, 2009, pág. 9)
El riesgo en el sector agropecuario ha estado siempre presente, pero al igual que otros
temas en el sector, su importancia aparentemente aumenta en los períodos en que se
presentan hechos denominados “críticos”. En consecuencia, el riesgo es una variable
importante, y afecta permanentemente los resultados de las explotaciones agrícolas. (Ruiz,
2009, pág. 9)
2.1.8.1 Riesgo productivo
“El riesgo productivo se refiere a todos aquellos eventos que afectan el rendimiento, la
productividad, y por consiguiente los ingresos esperados del rubro”. (Ruiz, 2009, pág. 20)
El riesgo productivo en el sector agrícola está sujeto a mucha incertidumbre derivada de
factores climáticos y enfermedades.
2.1.9 Las finanzas populares
“Las finanzas populares se inscriben en un universo diverso y amplio de ideas, proyectos y
realidades que convergen en un planteamiento común: crear y desarrollar nuevas
propuestas y escenarios en torno a lo económico y a su vez repensar y transformar el tipo
de sociedad en la que vivimos, para superar las exclusiones e injusticias que reproduce la
lógica y el modelo económico capitalista” (Díaz F, 2004 pág 261)
“Las finanzas populares se crean para atender la demanda de sectores poblacionales
10
excluidos de la banca tradicional. Es además, una respuesta que se ajusta a las necesidades
básicas de la población, de creación de servicios a la medida de las localidades” (Díaz F,
2004 pág 261)
“En términos más amplios se trata de la democratización de las relaciones económicas
desde la perspectiva del desarrollo del ser humano que fortalezca el trabajo social y que dé
prioridad a los excluidos” (Díaz F, 2004 pág 261)
2.1.10 Economía Popular y Solidaria
“Se entiende por economía popular y Solidaria a la forma de organización económica,
donde sus integrantes, individual o colectivamente, organizan y desarrollan procesos de
producción, intercambio, comercialización, financiamiento y consumo de bienes y
servicios, para satisfacer necesidades y generar ingresos, basadas en relaciones de
solidaridad, cooperación y reciprocidad, privilegiando al trabajo y al ser humano como
sujeto y fin de su actividad, orientada al buen vivir, en armonía con la naturaleza, por sobre
la apropiación, el lucro y la acumulación del capital”. (Pozo, 2011, pág. 2)
2.1.11 Descripción del Producto
2.1.11.1 Cacao
Theobroma cacao es el nombre científico que recibe el árbol del cacao o cacaotero, planta
de hoja perenne de la familia Malvaceae. Theobroma significa en griego ¨alimento de los
dioses¨. Su fruto es una almendra denominada maraca o mazorca tiene forma de calabacín
se vuelve roja o amarilla purpea y pesa aproximadamente 450g cuando madura, tiene
forma ovoloide mide aproximadamente 15 a 30 cm de largo contiene de 20 a 60 semillas
llamadas habas, encajadas en una pulpa blanca. (Henandez, 2013)
Hoy, el Ecuador posee una gran superioridad en este producto: más del 70% de la
producción mundial de Cacao Fino y de Aroma se encuentra en nuestras tierras,
convirtiéndonos en el mayor productor de cacao de aroma del mundo. (Henandez, 2013)
A co
produ
ontinuación
uctores de c
Tipo
Peque
Media
Gran Fuente:Elabora
Fuente:Elabora
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cacao para p
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rella Santiago/
Gráfico NÁrbol de Ca
5.com rella Santiago
tabla con lo
ner un benef
Nº 1 ultivo de ca
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ngo por hec
15
a 20
en adelante
/2013
Nº 1 acao
/2014
os costos en
ficio en su p
cao
ctáreas
n los que d
producción.
deberían inc
11
currir los
12
Cuadro Nº 2
Costos de producción de cacao
PARAMETROS REFERENCIA: PARAMETROS INDIRECTOS:
Cultivo: CACAO CCN-51 Rendimiento: 20 qq/ha Asistencia Técnica: $ 20,00
Nombre científico: Theobroma cacao Rendimiento: 20,00 qq/ha Administración: 3,00%
Variedad: CCN 51 Comercialización: secado y fermentado Tasa pasiva: 4,50%
Ciclo del Cultivo: Perenne Precio: 90,00 $/qq Renta de la tierra: $ 250,00
Densidad: 943 Plantas/ha Jornal: 15,00 Diario Imprevistos: 5,00%
INFORMACIÓN DEL CULTIVO:
CANT.COSTO
TOTALCANT.
COSTO
TOTALCANT.
COSTO
TOTALCANT.
COSTO
TOTALCANT.
COSTO
TOTALCANT.
COSTO
TOTALCANT.
COSTO
TOTALCANT.
COSTO
TOTAL
A. COSTOS DIRECTOS:
1. PREPARACIÓN DEL TERRENO:
Análisis de suelos Muestra 32,00 1 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00
Insumos:
Glifosato litro 4,75 1 3,00 14,25
Materiales:
Machetes Unidad 5,50 1,00 5,50
Excavadora Unidad 12,00 0,50 6,00
Mano de Obra:
Limpieza de Terreno jornal 15,00 1 6,00 90,00
Trazado jornal 15,00 1 1,00 15,00
Huequeada jornal 15,00 1 1,00 15,00
Aplicación de Herbicida jornal 15,00 1 1,00 15,00
2.1 Siembra:
Siembra jornal 15,00 1 1,00 15,00
Plantas Cacao Nacional unidad 1,00 1 625,00 625,00
Transporte de plantas flete 0,25 1 625,00 156,25
Desinfección y fertilizada jornal 15,00 1 1,00 15,00
Insumos:
Insecticidas lt. 10,00 1 1,00 10,00
Fungicioda (Cuprosan) lt. 9,00 1 2,00 18,00
10-30-10 kg 0,30 1 625,00 187,50
2. LABORES DE CULTIVO:
6to AÑO 7mo AÑO 8to AÑO 1er AÑO 2do AÑO 3er año 4to AÑO 5to AÑO ACTIVIDADES /
PRODUCTOSUNIDAD
COSTO
UNITARIO
FRECU
ENCIA/
año
Cuadro 1 de 3
625
13
Insumos:
Herbicida (Paraquat) litro 6,00 3 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00
Fungicidas litro 10,00 3 4,00 40,00 4,00 40,00 4,00 40,00 5,00 50,00 5,00 50,00 5,00 50,00 5,00 50,00 5,00 50,00
Insecticidas litro 9,00 3 4,00 36,00 4,00 36,00 4,00 36,00 5,00 45,00 5,00 45,00 5,00 45,00 5,00 45,00 5,00 45,00
Cacao Desarrollo Sacos 33,00 2 1,00 33,00 1,00 33,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cacao Produccion Sacos 30,00 2 1,00 30,00 2,00 60,00 2,00 60,00 3,00 90,00 4,00 120,00 4,00 120,00 5,00 150,00 5,00 150,00
Materiales:
Machete Unidad 6,00 1 0,50 3,00 0,50 3,00 0,50 3,00 1,00 6,00 0,50 3,00 0,50 3,00 0,50 3,00 0,50 3,00
Tijeras Unidad 33,00 3 0,00 0,00 1,00 33,00 0,00 0,00 1,00 33,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 33,00 0,00 0,00
Bomba manual Unidad 80,00 1 0,30 24,00 0,20 16,00 0,20 16,00 0,20 16,00 0,20 16,00 0,20 16,00 0,20 16,00 0,20 16,00
Chapiadora Día 20,00 1 2,00 40,00 1,50 30,00 1,00 20,00 1,00 20,00 1,00 20,00 1,00 20,00 1,00 20,00 1,00 20,00
Mano de Obra:
Control manual de malezas jornal 15,00 3 6,00 90,00 5,00 75,00 4,00 60,00 5,00 75,00 7,00 105,00 7,00 105,00 7,00 105,00 7,00 105,00
Control químico de malezas jornal 15,00 3 4,00 60,00 3,00 45,00 3,00 45,00 3,00 45,00 3,00 45,00 3,00 45,00 3,00 45,00 3,00 45,00
Corona de plantas jornal 15,00 1 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00
Limpieza de caminos jornal 15,00 1 1,00 15,00 0,00 0,00 1,00 15,00 0,00 0,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00
Aplicación de Plaguicidas jornal 15,00 2 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 3,00 45,00 4,00 60,00 4,00 60,00 4,00 60,00 4,00 60,00
Podas jornal 15,00 3 1,00 15,00 3,00 45,00 4,00 60,00 5,00 75,00 5,00 75,00 7,00 105,00 8,00 120,00 9,00 135,00
Aplicación de Fertilizantes jornal 15,00 2 1,00 15,00 1,50 22,50 1,00 15,00 2,00 30,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00
Chapiadora Día 20,00 1 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00
Materiales:
Marquesina Unidad 1,00 90 0,00 0,00 0,00 0,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00
Mano de Obra:
Cosecha jornal 15,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00
Fermentación jornal 15,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00
Secado jornal 15,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00
Transporte:
Transporte flete 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 10,00 1,00 10,00 1,00 10,00 1,00 10,00 1,00 10,00 1,00 10,00
SUBTOTAL COSTOS DIRECTOS: 1756,50 606,50 728,00 843,00 882,00 912,00 990,00 972,00
2.2 MANTENIMIENTO:
2.3 COSECHA:
Cuadro 2 de 3
14
Fuente: Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca
Elaborado por: Estrella Santiago/ 2014
1. Asistencia Técnica $ 20,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00
2. Administración 3,00% 1,00 52,70 1,00 18,20 1,00 21,84 1,00 25,29 1,00 26,46 1,00 27,36 1,00 29,70 1,00 29,16
3. Capital invertido (Tasa
pasiva) 4,50% 79,04 27,29 32,76 37,94 39,69 0,00 0,00 0,00
4. Renta de la tierra $ 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00
5. Imprevistos 5,00% 87,83 30,33 36,40 42,15 44,10 45,60 49,50 48,60
SUBTOTAL COSTOS INDIRECTOS: 509,56 365,81 381,00 395,38 400,25 362,96 369,20 367,76
TOTAL COSTOS/ha (A + B): 2266,06 972,31 1109,00 1238,38 1282,25 1274,96 1359,20 1339,76
RENDIMIENTO ANUAL: qq/ha 15,00 0,00 0,00 5,00 8,00 15,00 20,00 22,00 25,00
PRECIO PROMEDIO: $/qq 90,00 0,00 0,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00
INGRESO: $/Año 0,00 0,00 450,00 720,00 1350,00 1800,00 1980,00 2250,00
UTILIDAD: $/Año -2266,06 -972,31 -659,00 -518,38 67,75 525,04 620,80 910,24
COSTO/ha Planta/ha 943,00 2,40 3,43 4,61 5,92 7,28 8,64 10,08 11,50
OBSERVACIONES: (Forma de comercialización, ciclo vegetativo, tecnología)
Se comercializa en qq cacao seco y fermentado, cultivo permanente de hasta 40 años, nivel medio de tecnologia
Al 10 mo año se recupera la inversión inicial
B. COSTOS INDIRECTOS:
Cuadro 3 de 3
15
Con el fin de tener un mejor entendimiento en el proceso de producción de cacao se detalla
el significado de los símbolos utilizados en los diagramas de flujo.
Gráfico Nº 2
Simbología para diagrama de flujos
Fuente: Microsoft Visio
Elaborado por: Estrella Santiago/2014
Gráfico Nº 3
Flujograma del proceso de producción de cacao
INICIO
Preparación del sueloArado del suelo
Nivelación y
alineamiento del
terrenoAdquisición de
plantas
Siembra
Poda de formación y
endurecimiento
Control de plagas y
enfermedades
Identificar plagas
y enfermedades
Realizar labores de
control Mantenimiento del
cultivoFertilización
Podas propias del
cultivoCosecha
Resiembra
¿Se comercializa en
baba el cacao?
Traslado al lugar de
fermentaciónNo Fermentación
Transporte
Venta
FIN
Transporte
Si
Venta
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2014
16
Gráfico Nº 4
Cadena de valor de la producción de cacao
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2014
2.1.11.2 Maracuyá
Su nombre científico es passiflora edulis, el fruto es de forma ovoide, carnosa, con piel
amarilla y naranja. Su textura es lisa y brillante durante la maduración y arrugada cuando
está lista para comer. Su pulpa tiene una primera capa delgada pegada a la piel de color
carmesí, el que le da seguridad de una capa fina de color blanca que protege a las semillas,
que son negras grisáceas y están envueltas en una especie de gelatina de color anaranjado o
amarillo verdoso, muy jugoso, agridulce y aromático. (Bernal & Tamayo, 2001, pág. 3)
Cuadro Nº 3
Estratificación del cultivo de maracuyá
Productores de maracuyá
Tipo de productor Rango por hectáreas
Pequeño productor 1 a 5
Mediano productor 6 a 10
Gran productor 10 en adelante Fuente: SINAGAP
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Asociación de
productores
Centros de
acopio
Intermediarios
Empresas
PRODUCCIÓN COMERCIALIZACIÓN CONSUMO
17
Gráfico Nº 5
Planta de maracuyá
Fuente: ElAgro.com
Elaborado por: Estrella Santiago/ 2014
A continuación se da a conocer un cuadro con los costos de producción de maracuyá, en
dólares, por hectárea para una población de 1600 plantas.
Cuadro Nº 4
Costos de producción de maracuyá Cuadro 1 de 2
18
Cuadro 2 de 2
Fuente: Guía técnica de cultivo de maracuyá
Elaborado por: Estrella Santiago/2014
19
Gráfico Nº 6
Flujograma del proceso de producción de maracuyá
INICIO
Preparación del
suelo
Chaleo
Grada y cruza
PlanchadoInstalación de
espalderas
Hoyado para
postes
Carga de postes
Alineado de
postes
Templado de
alambre
Hoyado y
colocación de
plántulas
Poda
De
formación
De limpieza
De
renovaciónControl
fitosanitario
Limpieza
Conducción de la planta
Fertilización
Cosecha
Transporte
Venta
FIN
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/ 2014
20
Gráfico Nº 7
Cadena de valor de la producción de maracuyá
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/ 2014
2.1.11.3 Pimienta
La planta de pimienta es un bejuco trepador, que en los entrenudos tira raíces para
agarrarse de los palos que le sirven de tutores. El cultivo de la pimienta fue introducido al
Ecuador a inicios de la década de los años 80. Actualmente, en el país las zonas más
representativas de producción son: Santo Domingo, La Concordia, Quinindé, El Carmen,
Tena, Coca, Lago Agrio. En la mayoría de los casos las hectáreas de pimienta son
cultivadas por pequeños productores (Acuña López, 2007, pág. 7)
Cuadro Nº 5
Estratificación del cultivo de pimienta
Productores de pimienta
Tipo de productor Rango por hectáreas
Pequeño productor 1 a 5
Mediano productor 6 a 10
Gran productor 10 en adelante Fuente: SINAGAP
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Centros de
acopio
Intermediarios
Empresas
PRODUCCIÓN COMERCIALIZACIÓN CONSUMO
21
Gráfico Nº 8
Planta de pimienta
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/ 2014
Costos de producción de pimienta
El costo de producción para una hectárea de pimienta negra durante el primer año de
producción es de US$ 1.748, el cual no incluye el primer mes que aun corresponde a la
fase de la implementación del cultivo, para el segundo año de producción este costo
aumenta a US$ 1.967,39/ha, estabilizándose en US$ 2.157/ha a partir del tercer año.
(Benitez Cáceres, 2002, pág. 112)
Gráfico Nº 9
Cadena de valor de la producción de pimienta
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/ 2014
Centros de
acopio
Intermediarios
Empresas
PRODUCCIÓN COMERCIALIZACIÓN CONSUMO INDUSTRIALIZACIÓN
Tabla 1 de 3
22
Gráfico Nº 10
Flujograma del proceso de producción de la pimienta
INICIO
Preparación del
suelo
Siembra
Análisis del
suelo
Chapia
Aplicación de
herbicidas
Plantas
Tutores (pambil)
Balizada
Fertilizantes
Control
fitosanitario
Fertilización
Conducción y
amarre
Poda
Cosecha
Transporte
Venta
FIN
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/ 2014
23
2.2 Marco Conceptual
Con el fin de dar a conocer el significado de algunos términos que se han utilizado en el
presente estudio, a continuación se definen los mismos:
Finanzas.-Según (Zvi Bodie, 2003) las finanzas estudian la manera en que los recursos
escasos se asignan a través del tiempo.
Crédito: Según (Leiva, 2007) se puede definir al crédito como aquella operación por
medio de la cual una institución financiera se compromete a prestar una suma de dinero a
un prestatario por un plazo definido, para recibir a cambio el capital más un interés por el
costo del dinero en ese tiempo.
Emprendimiento.- La palabra emprendimiento proviene del francés entrepreneur
(pionero), y se refiere a la capacidad de una persona para hacer un esfuerzo adicional por
alcanzar una meta u objetivo, siendo utilizada también para referirse a la persona que
iniciaba una nueva empresa o proyecto, término que después fue aplicado a empresarios
que fueron innovadores o agregaban valor a un producto o proceso ya existente.
(http://www.gerencie.com)
Pyme.- según (Olga & Zaragoza, 2005) pyme es pequeña y mediana empresa.
Inversión.- según (Companys & Corominas, 1988) invertir es renunciar a unas
satisfacciones inmediatas y ciertas a cambio de unas expectativas, es decir de unas
esperanzas de beneficios futuros.
Asociación: Según (Cardenas, 1972) es una unión de individuos que estando el uno al lado
del otro y sujeto a una organización determinada quieren conseguir un fin común.
24
Tasa de interés.- Según (Ortiz, 2001) la tasa de interés es un porcentaje que se aplica a
una cantidad monetaria que denominamos capital y que equivale al monto que debe
cobrarse o pagarse por prestar o pedir prestado dinero.
Rentabilidad.- Según (Ortiz, 2001) la rentabilidad expresa el cambio experimentado en el
precio de un activo en un determinado periodo de tiempo, comparando la inversión inicial
con la valoración de la inversión en un momento posterior, dividiendo este diferencial
entre el valor inicial de la inversión.
Micro-crédito: Según, (Garcia, 2011) es una herramienta para la inclusión social a través
de las diferencias en el acceso a recursos financieros para alcanzar mejores condiciones de
vida de los más desafortunados. Suponen una alternativa al desempleo y una oportunidad
para conseguir financiación que normalmente no pude solicitar en la línea de crédito
formal de las entidades bancarias por falta de garantía y avales.
Costo de producción: según, (Avila , 2004) Es la valoración monetaria de los gastos
incurridos y aplicados en la obtención de un bien. Incluye el costo de los materiales, mano
de obra y los gastos indirectos de fabricación cargados a los trabajos en su proceso
Diagnóstico: según (Ruiz, 2007) Es un proceso de conocimiento de la naturaleza,
cualidades, características, manifestaciones relaciones, explicaciones, magnitud,
trascendencia de una situación o un fenómeno de interés, para expresar un juicio
fundamentado respecto a la situación encontrada frente a la situación ideal y orientar la
intervención correspondiente.
Precio: según (Diez & Diaz, 2004) Generalmente se denomina precio al pago o
recompensa asignado a la obtención de un bien o servicio o, más en general,
una mercancía cualquiera.
Actividad productiva.- según (Moruno & Romero, 2006) Puede definirse como la
actividad de fabricar un producto, donde para su realización, se utilizan materias primas.
25
2.3 Marco Temporal/Espacial
La investigación se desarrolló en la parroquia San Jacinto del Búa en Santo Domingo de
los Tsáchilas en el año 2013 en este tiempo se logró encuestar a varios productores que no
están asociados y productores asociados, de los cuales se encuesto a 26 y los no asociados
son 163 logrando obtener información de 189 productores.
Gráfico Nº 11
Mapa de San Jacinto del Búa
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/ 2014
2.4 Marco Legal
En la presente investigación se tomó en cuenta la normativa existente que tiene relación
directamente con los actores de la Economía Popular y Solidaria, a continuación se
describe a cada una de ellas:
26
2.4.1 Constitución de la República
Registró oficial No. 449, 20 de octubre de 2008.
Art. 283.- El sistema económico es social y solidario; reconoce al ser humano como
sujeto y fin; propende a una relación dinámica y equilibrada entre sociedad, Estado y
mercado, en armonía con la naturaleza; y tiene por objetivo garantizar la producción y
reproducción de las condiciones materiales e inmateriales que posibiliten el buen vivir.
El sistema económico se integrará por las formas de organización económica pública,
privada, mixta, popular y solidaria, y las demás que la Constitución determine. La
economía popular y solidaria se regulará de acuerdo con la ley e incluirá a los sectores
cooperativistas, asociativos y comunitarios.
Art. 288. Las compras públicas cumplirán con criterios de eficiencia, transparencia,
calidad, responsabilidad ambiental y social. Se priorizarán los productos y servicios
nacionales, en particular los provenientes de la economía popular y solidaria, y de las
micro, pequeñas y medianas unidades productivas.
Art. 311.- El sector financiero popular y solidario se compondrá de cooperativas de ahorro
y crédito, entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales, cajas de ahorro. Las
iniciativas de servicios del sector financiero popular y solidario, y de las micro, pequeñas y
medianas unidades productivas, recibirán un tratamiento diferenciado y preferencial del
Estado, en la medida en que impulsen el desarrollo de la economía popular y solidaria.
Art. 319. Se reconocen diversas formas de organización de la producción en la economía,
entre otras las comunitarias, cooperativas, empresariales públicas o privadas, asociativas,
familiares, domésticas, autónomas y mixtas.
27
2.4.2 Código Orgánico de Ordenamiento Territorial, Autonomía y
Descentralización, COOTAD
Registro Oficial Suplemento No.303, 19 de octubre de 2010.
Art. 4.- Fines de los gobiernos autónomos descentralizados.-Dentro de sus respectivas
circunscripciones territoriales son fines de los gobiernos autónomos descentralizados:
g) El desarrollo planificado participativamente para transformar la realidad y el impulso de
la economía popular y solidaria con el propósito de erradicar la pobreza, distribuir
equitativamente los recursos y la riqueza, y alcanzar el buen vivir;
Art. 41.- Funciones.- Son funciones del gobierno autónomo descentralizado provincial las
siguientes:
e) Ejecutar las competencias exclusivas y concurrentes reconocidas por la Constitución y la
ley y, en dicho marco prestar los servicios públicos, construir la obra pública provincial,
fomentar las actividades provinciales productivas, así como las de vialidad, gestión
ambiental, riego, desarrollo agropecuario y otras que le sean expresamente delegadas o
descentralizadas, con criterios de calidad, eficacia y eficiencia, observando los principios
de universalidad, accesibilidad, regularidad, continuidad, solidaridad, interculturalidad,
subsidiariedad, participación y equidad;
f) Fomentar las actividades productivas y agropecuarias provinciales, en coordinación con
los demás gobiernos autónomos descentralizados;
Artículo 134.- Ejercicio de la competencia de fomento de la seguridad alimentaria.
a) Promover, concurrentemente con los gobiernos autónomos descentralizados
parroquiales rurales, en el marco de la economía social y solidaria, la asociación de los
28
microempresarios, pequeños y medianos productores y brindar la asistencia técnica para su
participación en mejores condiciones en los procesos de producción, almacenamiento,
transformación, conservación y comercialización de alimentos;
b) Implementar coordinadamente con los gobiernos autónomos descentralizados
provinciales, municipales y parroquiales rurales, la producción sustentable de alimentos, en
especial los provenientes de la agricultura, actividad pecuaria, pesca, acuacultura y de la
recolección de productos de medios ecológicos naturales; garantizando la calidad y
cantidad de los alimentos necesarios para la vida humana;
e) Promover un proceso para el manejo adecuado de animales destinados al consumo
humano, observando las normas técnicas nacionales e internacionales, como prerrequisito
en la producción de cárnicos sanos, competencia que se ejercerá en el marco de la ley y del
sistema de soberanía alimentaria.
2.4.3 Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero
Popular y Solidario
Registro oficial No.444, 10 de mayo del 2011
Art.1.- Definición.- Para efectos de la presente Ley, se entiende por economía popular y
Solidaria a la forma de organización económica, donde sus integrantes, individual o
colectivamente, organizan y desarrollan procesos de producción, intercambio,
comercialización, financiamiento y consumo de bienes y servicios, para satisfacer
necesidades y generar ingresos, basadas en relaciones de solidaridad, cooperación y
reciprocidad, privilegiando al trabajo y al ser humano como sujeto y fin de su actividad,
orientada al buen vivir, en armonía con la naturaleza, por sobre la apropiación, el lucro y la
acumulación de capital.
Art. 8.- Formas de Organización.- Para efectos de la presente Ley, integran la Economía
Popular y Solidaria las organizaciones conformadas en los Sectores Comunitarios,
Asociativos y Cooperativistas, así como también las Unidades Económicas Populares.
29
Art. 18.- Sector Asociativo.- Es el conjunto de asociaciones constituidas por personas
naturales con actividades económicas productivas similares o complementarias, con el
objeto de producir, comercializar y consumir bienes y servicios lícitos y socialmente
necesarios, auto abastecerse de materia prima, insumos, herramientas, tecnología, equipos
y otros bienes, o comercializar su producción en forma solidaria y auto gestionada bajo los
principios de la presente Ley.
Art. 73.- Unidades Económicas Populares.- Son Unidades Económicas Populares: las que
se dedican a la economía del cuidado, los emprendimientos unipersonales, familiares,
domésticos, comerciantes minoristas y talleres artesanales; que realizan actividades
económicas de producción, comercialización de bienes y prestación de servicios que serán
promovidas fomentando la asociación y la solidaridad.
Se considerarán también en su caso, el sistema organizativo, asociativo promovido por los
ecuatorianos en el exterior con sus familiares en el territorio nacional y con los
ecuatorianos retornados, así como de los inmigrantes extranjeros, cuando el fin de dichas
organizaciones genere trabajo y empleo entre sus integrantes en el territorio nacional.
Art. 75.- Emprendimientos unipersonales, familiares y domésticos.- Son personas o grupos
de personas que realizan actividades económicas de producción, comercialización de
bienes o prestación de servicios en pequeña escala efectuadas por trabajadores autónomos
o pequeños núcleos familiares, organizadas como sociedades de hecho con el objeto de
satisfacer necesidades, a partir de la generación de ingresos e intercambio de bienes y
servicios. Para ello generan trabajo y empleo entre sus integrantes.
Art.78.- Sector Financiero Popular y Solidario.- Para efectos de la presente Ley, integran
el Sector Financiero Popular y Solidario las cooperativas de ahorro y crédito, entidades
asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales, y cajas de ahorro.
Art. 127.- Entidades de apoyo.- Para efectos de la presente Ley, serán considerados como
entidades de apoyo los Gobiernos Autónomos Descentralizados; y, las fundaciones y
corporaciones civiles que tengan como objeto social principal la promoción,
30
asesoramiento, capacitación y asistencia técnica a las personas y organizaciones amparadas
por la presente Ley.
2.4.4 Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y
del Sector Financiero Popular y Solidario
Registro Oficial Suplemento No. 648, 27 de febrero de 2012
Art. 90.- Entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales.- Son
organizaciones que pertenecen al Sector Financiero Popular y Solidario, que realizan sus
actividades, exclusivamente, en los recintos, comunidades, barrios o localidades en donde
se constituyen y se pueden financiar, con sus propios recursos o con fondos provenientes
de programas o proyectos ligados al desarrollo de sus integrantes. Ejercerán su actividad
exclusivamente en un área de influencia que no afecte a otras entidades financieras con
estos fines o propósitos.
Art. 131.- Apoyo financiero.- El Banco Nacional de Fomento y la Corporación Financiera
Nacional, anualmente, presupuestarán los recursos financieros que en calidad de
préstamos, serán canalizados, en condiciones preferenciales y prioritariamente a los
organismos de integración amparados por la ley, previa presentación de los
correspondientes proyectos cumpliendo los requerimientos de la entidad financiera.
2.4.5 Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones
Registro oficial No.351, 29 de diciembre de 2010
Art. 67.- Otras formas de financiamiento.- El organismo con la competencia de fomento y
regulación de las micro finanzas populares establecerá los mecanismos para potenciar el
financiamiento de las micro y pequeñas empresas en todo el territorio nacional, sobre todo
en las regiones de menor cobertura financiera y para mejorar la eficiencia y acceso a
tecnologías especializadas de los operadores privados del sistema.
31
2.4.6 Ley del Registro Único de Contribuyentes
Registró oficial No. 641, 28 de septiembre de 2012
Art. 2.- Del Registro.- El Registro Único de Contribuyentes será administrado por el
Servicio de Rentas Internas.
Todas las instituciones del Estado, empresas particulares y personas naturales están
obligadas a prestar la colaboración que sea necesaria dentro del tiempo y condiciones que
requiera dicha institución.
Art. 3.- De la Inscripción Obligatoria.- Todas las personas naturales y jurídicas, entes sin
personalidad jurídica, nacionales y extranjeras, que inicien o realicen actividades
económicas en el país en forma permanente u ocasional o que sean titulares de bienes o
derechos que generen u obtengan ganancias, beneficios, remuneraciones, honorarios y
otras rentas sujetas a tributación en el Ecuador, están obligados a inscribirse, por una sola
vez en el Registro Único de Contribuyentes. Si un obligado a inscribirse, no lo hiciere, en
el plazo que se señala en el artículo siguiente, el Director General del Servicio de Rentas
Internas asignará de oficio el correspondiente número de inscripción; sin perjuicio a las
sanciones a que se hiciere acreedor por tal omisión.
2.4.7 Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones
Registro oficial No.351, 29 de diciembre de 2010
Art. 2. Actividad Productiva.- Se considerará actividad productiva al proceso mediante el
cual la actividad humana transforma insumos en bienes y servicios lícitos, socialmente
necesarios y ambientalmente sustentables, incluyendo actividades comerciales y otras que
generen valor agregado.
Art. 22.- Medidas específicas.- El Consejo Sectorial de la Producción establecerá políticas
de fomento para la economía popular, solidaria y comunitaria, así como de acceso
32
democrático a los factores de producción, sin perjuicio de las competencias de los
Gobiernos Autónomos Descentralizados y de la institucionalidad específica que se cree
para el desarrollo integral de este sector, de acuerdo a lo que regule la Ley de esta materia.
Adicionalmente, para fomentar y fortalecer la economía popular, solidaria y comunitaria,
el Consejo Sectorial de la Producción ejecutará las siguientes acciones:
a) Elaborar programas y proyectos para el desarrollo y avance de la producción nacional,
regional, provincial y local, en el marco del Estado Intercultural y Plurinacional,
garantizando los derechos de las personas, colectividades y la naturaleza;
d) Promover la seguridad alimentaria a través de mecanismos preferenciales de
financiamiento de la micro, pequeña, mediana y gran empresa de las comunidades, pueblos
y nacionalidades indígenas, afro ecuatorianas y montubias;
e) Financiar proyectos productivos de las comunidades, pueblos y nacionalidades
indígenas, afro ecuatorianas y montubias que impulsen la producción agrícola, pecuaria,
artesanal, pesquera, minera, industrial, turística y otras del sector.
33
CAPÍTULO III
3 MARCO METODOLÓGICO
3.1 Hipótesis.
3.1.1 Formulación de la hipótesis.
Hipótesis general
Las actividades agropecuarias que realizan los productores agrícolas de la parroquia San
Jacinto del Búa tienen altos niveles de riesgo operativo, comercial, productivo, legal y
financiero.
Hipótesis específicas
H1: Las actividades agropecuarias que realizan los productores agrícolas de la parroquia
San Jacinto del Búa tienen altos niveles de riesgo operativo.
H2: Las actividades agropecuarias que realizan los productores agrícolas de la parroquia
San Jacinto del Búa tienen altos niveles de riesgo comercial.
H3: Las actividades agropecuarias que realizan los productores agrícolas de la parroquia
San Jacinto del Búa tienen altos niveles de riesgo productivo.
H4: Las actividades agropecuarias que realizan los productores agrícolas de la parroquia
San Jacinto del Búa tienen altos niveles de riesgo legal.
H5: Las actividades productivas que realizan las PYMES agropecuarias tienen altos
niveles de riesgo financiero.
34
3.1.2 Operacionalización de la hipótesis
3.1.2.1 Variables
Variable independiente
Riesgos operativo
Riesgo comercial
Riesgo productivo
Riesgo legal
Riesgo financiero
Variable dependiente
Actividad agropecuaria
35
3.1.2.2 Indicadores
Cuadro Nº 6
Matriz de operacionalización
VARIABLE INDICADOR ÍTEMS FUENTE TÉCNICA
Actividad
agropecuaria
Producción
¿Dispone de terreno propio o arrendado? PYMES Encuesta
¿A qué tipo de actividad productiva se dedica? PYMES Encuesta
¿Cuántos años de experiencia tiene en la
actividad agropecuaria? PYMES Encuesta
¿Cuántas hectáreas de producción posee? PYMES Encuesta
Operativo
El control de sus ingresos y gastos lo realiza: PYMES Encuesta
Legal ¿Para realizar su actividad comercial que régimen
tributario utiliza? PYMES Encuesta
Cuadro 1 de 3
36
Cuadro 2 de 3
Comercialización
¿A quién vende su producción? PYMES Encuesta
¿Dónde está ubicado su comprador? PYMES Encuesta
¿Cómo es la forma de pago que usted recibe? PYMES Encuesta
Los resultados de su producción le genera: PYMES Encuesta
¿Quiénes conforman la asociación comercializan
sus productos en conjunto?
Presidente
asociación Entrevista
¿La asociación cuenta con compradores fijos? Presidente
asociación Entrevista
¿Dispone de terreno propio o arrendado? PYMES Encuesta
¿A qué tipo de actividad productiva se dedica? PYMES Encuesta
¿Cuántos años de experiencia tiene en la actividad
agropecuaria? PYMES Encuesta
¿Cuántas hectáreas de producción posee? PYMES Encuesta
¿De qué forma realiza usted su actividad
productiva? PYMES Encuesta
¿Cuenta con un seguro para su producción agrícola? PYMES Encuesta
¿De qué manera se ha visto afectada su producción
debido a plagas y enfermedades? PYMES Encuesta
37
Cuadro 3 de 3
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago /2014
Financiamiento
Para financiar la operación de su negocio usted prefiere: PYMES Encuesta
¿Si respondió Bancos y / o Cooperativas de ahorro y
crédito en la pregunta anterior a cuál de las siguientes
entidades financieras recurre usted? PYMES Encuesta
¿Qué actividades en su negocio requiere que busque un
tipo de financiación externa para poder operar? PYMES Encuesta
¿Cuándo usted busca un crédito para su negocio lo más
importante es? PYMES Encuesta
El monto aproximado al cual usted considera necesario
buscar una fuente de financiación se encuentra entre PYMES Encuesta
¿Cómo asociación han recibido créditos para la
producción por parte de instituciones financieras públicas
o privadas?
Presidente
asociación Entrevista
38
3.2 Estrategia Metodológica
3.2.1 Diseño de la investigación
La investigación fue de tipo no experimental ya que no se puso a prueba a los productores
agropecuarios a determinadas condiciones para ver sus efectos, al contrario lo que se
realizó fue la observación de las acciones que realizan diariamente en su actividades
productivas y se trabajó con los resultados obtenidos.
3.2.2 Tipo de Investigación
3.2.2.1 Descriptiva
Con este tipo de investigación se pudo describir los factores responsables de la existencia
de riesgo en las actividades productivas que realizan las PYMES de la parroquia de San
Jacinto del Búa según los resultados encontrados en las encuestas aplicadas.
3.2.2.2 Explicativa
Es explicativa ya que está orientada a responder cuales son los riesgos existentes y que
factores son los que provocan mencionados riesgos en las actividades agropecuarias que
realizan los productores de la parroquia San Jacinto del Búa.
3.2.3 Método de Investigación
3.2.3.1 Método inductivo
Por medio de este método se logró obtener datos de fuentes primarias como son los
productores de la parroquia San Jacinto del Búa, sobre el manejo de su producción y así
poder identificar los factores que influyen a que existan riesgos en sus actividades
productivas.
39
3.2.3.2 Método deductivo
Se aplicó este método ya que se partió de información general existente de investigaciones
pasadas que sirvieron de referencia para el análisis que se efectuó en la presente
investigación, con la información existente se logró obtener una base del problema objeto
de estudio, sobe la cual se partió para llegar a estudiar los fenómenos o problemas
causantes para que existan riesgos dentro de las actividades productivas de la PYMES
agropecuarias de la parroquia San Jacinto del Búa.
3.3 Fuentes y técnicas para la recolección de información
3.3.1 Fuentes de información primaria
Se utilizó la información que se obtuvo de las PYMES agropecuarias quienes
proporcionaron la información requerida para su debido análisis, también se realizó una
serie de consultas a profesionales especializados en lo referente al tema de investigación. Y
también se obtuvo información de documentos originales, noticias y apuntes de
investigación.
3.3.2 Fuentes de información secundaria
3.3.2.1 Revisión de literatura
Se revisó libros, folletos, revistas, noticias, tesis de grado, informes, y otras fuentes
bibliográficas relacionadas con el tema de investigación.
3.3.2.2 Internet
Con esta herramienta de fácil acceso a la hora de investigar se pudo encontrar información
para el marco conceptual, noticias respecto al tema e información que fue de gran ayuda en
el desarrollo de la investigación.
40
3.3.2.3 Observación
Esta técnica ayudo a la participación e interacción con los productores agropecuarios con
el fin de observar y conocer la actividad productiva que realizan.
3.3.2.4 Encuesta
Luego de haber realizado el cálculo de la muestra se determinó que se deben realizar 189
encuestas sin embargo en el trabajo de campo se pudo obtener 200 encuestas las mismas
que fueron aplicadas a los productores agropecuarios de la parroquia San Jacinto del Búa.
3.3.2.5 Entrevista
Las entrevistas fueron aplicadas a cada uno de los representantes legales de las
asociaciones, con el fin de recabar más información sobre la situación actual de las
actividades productivas que realizan, cabe mencionar que esta información fue utilizada
para complementar el diagnóstico de la situación actual de los productores, mas no formó
parte de los cálculos estadísticos para la clasificación de los riesgos.
3.4 Tratamiento y análisis de la información
La información obtenida en la presente investigación fue procesada textualmente, por ello
se utilizaron herramientas informáticas como Microsoft Word y Microsoft Excel, también
se utilizó el programa SPSS para la tabulación de datos, elaboración-de-gráficos-y-tablas-
estadísticas.
41
3.5 Unidad de análisis
3.5.1 Población
Forman parte de la unidad de análisis los productores agropecuarios existentes en la
parroquia San Jacinto del Búa, debido a lo complejo que es descifrar el número exacto de
dichos emprendimientos se tomó en cuenta a las personas ocupadas en el sector
agropecuario, silvicultura, caza y pesca que son 2972 según los datos obtenidos del sistema
nacional de información (SNI), por lo que es necesario aplicar muestreo.
En esta investigación se realizará una unidad de análisis basada en una muestra finita por
lo que se aplicará la siguiente fórmula:
Fórmula:
( )
Significado:
Z= Es la referencia estandarizada del área bajo la curva normal, conocida como el nivel de
confianza, para una investigación de mercado no puede ser inferior al 90%.
N= Representa el tamaño de la población.
P= Es la probabilidad de éxito, cuando se trata de una población finita única su valor es
igual al 50%.
Q= 1-P
E= El error máximo permisible, para una investigación de mercado no puede ser superior
al 10%.
42
Datos y aplicación muestra
Z= 1.70
N= 2972
P= 50%
Q= 50%
E= 6%
Aplicación:
Además se trabajó con las diferentes asociaciones que existen en la parroquia las cuales se
detallan a continuación:
Cuadro Nº 7
Asociaciones agropecuarias pertenecientes a San Jacinto del Búa
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago /2014
n= 2147,27
11,42
n= 188,06
n= 189
N° Asociaciones N°
socios
N° socios
encuestados
1 Asociación La Flecha 22 6
2 Asociación El Porvenir 10 11
3 Asociación 8 de Octubre 25 4
4 Asociación para un futuro mejor 42 4
5 Asociación Palma Sola 24 1
6 Asociación Agropecuaria San Vicente 15 0
Total 138 26
%))50*%50*70.1())1972.2(*%6((
%)50*%50*972.2*)70.1((22
2
n
43
3.5.2 Muestra
Para el cálculo de la muestra se basó en un muestreo con población finita en la cual se
llegó a determinar que se realizarán 189 encuestas, siendo estas aplicadas a los productores
agrícolas independientes de la parroquia San Jacinto del Búa, es así que en las
Asociaciones se encuestó a 26 socios activos que son los que concurren regularmente a las
reuniones y de los productores encuestados fueron 163, dando un total de 189 encuestas.
44
CAPÍTULO IV
4 ANÁLISIS DE RESULTADOS
4.1 Tabulación y análisis de las encuestas
4.1.1 Análisis de las encuestas dirigidas a las pymes agropecuarias de la parroquia
San Jacinto del Búa
A continuación se presenta los resultados obtenidos en la investigación de campo a través
de las encuestas aplicadas.
1. ¿Pertenece usted a alguna asociación?
Tabla Nº 1
Pertenece a alguna asociación
Alternativa Frecuencia Porcentaje
No 158 84%
Si 31 16%
Total 189 100%
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 84% de los productores encuestados no pertenecen a ninguna Asociación ya que no
están enterados de los beneficios a los que puede acogerse al momento de entrar en una
Asociación y un 16% pertenecen a una Asociación de la parroquia.
45
2. ¿Para realizar su actividad comercial que régimen tributario utiliza?
Tabla Nº 2
Qué régimen tributario utiliza
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 67% de los encuestados no utilizan ningún tipo de régimen tributario esto es perjudicial
para el productor a la hora de pedir un préstamo.
3. ¿Dispone de terreno propio o arrendado?
Tabla Nº 3
Dispone de terreno propio o arrendado
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2014
Análisis:
En un 99% las personas encuestadas son dueñas de sus terrenos esto hace que sea
favorable para el productor ya que en su mayoría tiene tierras propias y no incurren en
gastos de arrendamiento y esto es de gran ayuda al momento de ejercer sus actividades
productivas.
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Ninguno 127 67%
Régimen general 40 21%
Régimen simplificado 22 12%
Total 189 100%
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Propio 188 99%
Arrendado 1 1%
Total 189 100%
46
4. ¿A qué tipo de actividad productiva se dedica?
Tabla Nº 4 A qué tipo de actividad productiva se dedica
Alternativas Nº Porcentaje
Cacao 132 70%
Pimienta 30 16%
Maracuyá 27 14%
Total 189 100% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
Del total de las encuestas solo se tomó en cuenta a las personas que producen cacao,
pimienta y maracuyá de lo cual se notó que el 70% de los encuestados se dedica a la
producción de cacao ya que es un producto que se adapta bien a la calidad de suelo que
tiene la región y en poca cantidad a los otros dos productos.
5. ¿Cuántos años de experiencia tiene en la actividad agropecuaria?
Tabla Nº 5 Años de experiencia en la actividad agropecuaria
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 88% de los encuestados afirma que posee más de 10 años de experiencia en la labor
agrícola ya que han crecido en el ambiente de trabajo en el campo, mientras que en una
mínima cantidad las personas tienen una experiencia menor a 10 años.
Alternativas Frecuencia Porcentaje
1 a 3 años 8 4%
4 a 6 años 10 5%
7 a 9 años 5 3%
10 o mas 166 88%
Total 189 100%
47
6. ¿Cuántas hectáreas de producción posee?
Tabla Nº 6
Hectáreas de producción que posee
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
En la zona existen 76 hectáreas de producción de cacao de las cuales el 85% pertenece a
los pequeños productores y el 15% son medianos productores, en lo referente a la
producción de maracuyá se determinó que existe muy poca producción ya que solo hay 7,5
hectáreas con este producto y en su totalidad del 100% de los encuestados se clasifican
como pequeños productores.
Además se pudo notar en el trabajo de campo que en un 83% de los productores de
pimienta son pequeños productores ya que es un producto de pequeña inversión y de
pequeñas proporciones de terreno y en un 17% como medianos productores y en un 0%
grandes productores.
Productores Cacao Pimienta Maracuyá
F Ha % F Ha % F Ha %
Pequeños 161 64,50 85% 35 43,25 83% 32 7,50 100%
Medianos 1 11,50 15% 2 9,00 17% 0 0 0%
Grandes 0 0 0% 0 0 0 0 0 0%
Total 162 76 100% 37 52,25 100% 32 7,50 100%
48
7. ¿A quién vende su producción?
Tabla Nº 7
A quien vende su producción
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 87% de los productores de cacao, pimienta y maracuyá venden su producción a
personas intermediarias dando esto a que los productores tengan un menor beneficio
económico ya que no llegan directamente al consumidor final dado que no cuentan con
transporte para la movilización de sus productos aprovechado esto por los intermediarios,
mientras que el 6% entrega su producción a centros de acopio, el 5% a empresas y el 2% a
una Asociación.
8. ¿Dónde está ubicado su comprador?
Tabla Nº 8
Dónde está ubicado su comprador
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago /2013
Análisis:
El 89% de los compradores de la producción del agro- productor, son de la zona de San
Jacinto y en un mínimo porcentaje por compradores de otras localidades.
Alternativas Nº Porcentaje
A un intermediario 164 87%
A un centro de acopio 11 6%
A una empresa 10 5%
A una asociación 4 2%
Total 189 100%
Alternativa Nº Porcentaje
San Jacinto 168 89%
Santo Domingo 15 8%
Quito 4 2%
Las Villegas 2 1%
Total 189 100%
49
9. Para financiar la operación de su negocio usted prefiere:
Tabla Nº 9
Como financia la operación de su negocio
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Ahorros propios 89 47%
Bancos 87 46%
Familiares y amigos 6 3%
Cooperativas de ahorro y crédito 4 2%
Banco comunal 2 1,5%
Prestamistas 1 0,50%
Total 189 100% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 47% de los encuestados respondieron que trabajan con ahorros propios, un 46%
respondió que trabajan con créditos bancarios y en un 2% con dinero de cooperativas de
ahorro y crédito y solo existe un 0,50% que se financia a través de prestamistas.
50
10. Si respondió Bancos y/o Cooperativas de ahorro y crédito en la pregunta anterior
¿A cuál de las siguientes entidades financieras recurre usted?
Tabla Nº 10
Con que institución financiera trabaja
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Banco Pichincha 25 28%
Banco Procrédit 24 26%
Banco Nacional de Fomento 22 24%
Otros 20 22%
Total 91 100% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
De acuerdo a lo expresado por los productores solo 91 personas trabajan con dinero de
entidades financieros los cuáles mencionaron que el 28% de los encuestados trabajan con
préstamos de banco pichincha y en un 26% con dinero de Banco Procredit y un 24% se
financian con dinero de banco fomento y el 22% con otras entidades crediticias, cabe
mencionar que de los créditos otorgados todos son obtenidos de manera individual no
existen precedentes de créditos obtenidos por asociaciones, por tal razón no se ajustan a lo
dispuesto por la Ley de Economía Popular y Solidaria, salvo loas créditos obtenidos por
medio del Banco Nacional de Fomento, quienes si se ajustan a lo que estipula la Ley.
51
11. ¿Qué actividades en su negocio requiere que busque un tipo de financiación
externa para poder operar?
Tabla Nº 11
Actividad que requiere financiación
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Actividades productivas 181 96%
Pago a empleados 4 2%
Pago a proveedores 2 1%
Pago servicios básicos 2 1%
Total 189 100,0% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
Un 96% de las personas encuestadas respondió que los créditos obtenidos serían destinados
a las labores de sus actividades productivas y en un pocos encuestados lo utilizarían para
pago a empleados, proveedores y para servicios básicos.
12. ¿Cuándo usted busca un crédito para su negocio lo más importante es?
Tabla Nº 12
Importancia al obtener un crédito
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Que la tasa de interés sea baja 70 37%
Que el préstamo sea entregado rápido 43 23%
Que los plazos de pago sean largos 40 21%
Que no exijan muchas garantías 36 19%
Total 189 100,0% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 37% de los encuestados para buscar un crédito buscan que el crédito tenga una baja tasa
de interés, un 23% que el dinero sea desembolsado rápido, un 21% respondió que los
52
plazos deben ser largos para poder tener unas cuotas más pequeñas y un 19% que no se
exijan muchas garantías, ni muchos papeles para poder hacerse con un crédito.
13. ¿De qué forma realiza usted su actividad productiva?
Tabla Nº 13
Forma de realizar la actividad productiva
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Manual 185 98%
Tecnificada 4 2%
Total 189 100,00% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 98% de los productores trabajan de forma manual sin ninguna clase de tecnología que
ayude a mejorar sus producciones o a abaratar sus costos de producción y en un 2% si
trabajan tecnificada mente.
14. ¿Cómo es la forma de pago que usted recibe?
Tabla Nº 14
Forma de pago que recibe por la venta del producto
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 98% de los encuestados a la hora de vender sus productos venden en efectivo su
producción ya que trabajan con ese mismo capital para sus actividades productivas y un
2% trabaja con la venta de su producción a crédito.
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Efectivo 185 98%
Crédito 4 2%
Total 189 100%
53
15. ¿Si usted vende sus productos a crédito cual es plazo que concede a sus clientes?
Tabla Nº 15
Plazo que concede a sus clientes
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
De los 189 productores encuestados solo 4 mencionan que venden a crédito de los cuales
el 75% de los productores respondió que cuando venden su producción en máximo para
15 días mientras que el 25% vende sus productos con plazo de crédito para 30 días esto
hace que el productor tenga una menor liquidez en sus actividades productivas.
16. ¿Cuenta con un seguro para su producción agrícola?
Tabla Nº 16
Cuenta con un seguro para su producción agrícola
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 100% de la población encuestada manifiesta que no cuenta con ningún tipo de seguro
agrícola esto hace que los productores tengan gran riesgo en sus actividades productivas
ya que no cuentan con ningún tipo de seguro y resulta que exista una gran incertidumbre
hacia su ámbito económico.
Alternativas Frecuencia Porcentaje
15 días 3 75%
30 días 1 25%
Total 4 100%
Alternativas Frecuencia Porcentaje
No 189 100%
Si 0 0%
Total 189 100,0%
54
17. ¿De qué manera se ha visto afectada su producción debido a plagas o
enfermedades?
Tabla Nº 17
Afectación en la producción debido a plagas y enfermedades
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Disminución en la producción 70 37%
Baja calidad 62 33%
Disminución en el nivel de ingresos 57 30%
Total 189 100,0% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 37% de los encuestados dice que debido a las plagas y enfermedades de sus
plantaciones han tenido una disminución de su producción, un 33% que causa una baja
calidad de sus productos y un 30% que le ha afectado en su nivel de ingresos.
18. Los resultados de su producción le genera:
Tabla Nº 18
Los resultados de su producción le generan
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Cubrir costos 132 70%
Ganancia 32 17%
Pérdida 25 13%
Total 189 100,0% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 70% de los productores respondió que los resultados de su producción le ha generado
solo como para cubrir los costos, un 17% le ha generado ganancia en sus actividades
productivas y el 13% que le ha generado pérdida esto se da ya que por lo general no
cuentan con un buen registro de ingresos y gastos para conocer su situación real.
55
19. Las variaciones de los precios en el mercado sobre los productos que usted vende
por lo general:
Tabla Nº 19
Variación de los precios en el mercado
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Permite cubrir los
costos de producción
123 65%
Genera pérdida 45 24%
Le beneficia 21 11%
Total 189 100,0% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
La variación de los precios del mercado el 65% de los encuestados dice que su variación le
genera solo para cubrir costos, el 24% afirma que le ha generado algún tipo de perdida y el
11% que le ha generado beneficio a la hora de vender sus productos.
20. ¿Realiza el control de ingresos y gastos?
Tabla Nº 20
Control de ingresos y gastos
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Si 49 26%
No 140 74%
Total 189 100,0% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
El 74% de las personas encuestadas en la zona de San Jacinto del Búa no realiza el control
de ingresos y gastos de sus actividades productivas lo que hace que no tengan una buena
forma su control de ingresos y gastos provocando que no tengan material de apoyo para la
toma de decisiones al momento de invertir.
56
21. ¿De qué manera realiza el control de sus ingresos y gastos?
Tabla Nº 21
Como realiza el control de ingresos y gastos
Alternativas Frecuencia Porcentaje
Manualmente 45 92%
Técnicamente 4 8%
Total 49 100,0% Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Análisis:
Del total de los 189 encuestados solo 49 personas manifiestan llevar un registro de ingresos
y gastos de los cuales el 92% realiza el control de ingresos y gastos de una manera manual
mientras que el 8% lo realizan técnicamente.
57
Cuadro Nº 8 Encuesta a los Presidentes de las Asociaciones Cuadro 1 de 4
PREGUNTAS
Asociación: La
Flecha
Presidente: Sr.
Andrés Cabrera
Asociación: El
Porvenir
Presidente: Eduardo Garcés
Asociación: 8 de
octubre,
Presidente: Félix
Macías
Asociación: Para
un futuro Mejor
Presidente: Sra.
Carmen Barros
Asociación: Palma
Sola Presidente:
Leonel Sánchez
Asociación:
Agropecuaria San
Vicente Presidente:
Rogelio Garcés
1. ¿La asociación
está legalmente
conformada?
Si Estamos en
trámites Si Está en proceso Si No
2. ¿Cuántos socios
conforman la
asociación?
22 socios 10 socios 25 socios 42 socios 24 socios 15 socios
3. ¿Cuáles son los
requisitos para
formar parte de la
asociación?
Copia de
papeleta de
votación, Copia
de cédula
Copia de cédula;
Copia de papeleta
de votación;
Propiedades que
pertenezcan al
recinto.
Copia de papeleta
de votación, Copia
de cédula
Copia de papeleta
de votación, Copia
de cédula
Copia de papeleta de
votación, Copia de
cédula
Copia de papeleta de
votación, Copia de
cédula
4. ¿Qué actividades
realiza la asociación
en beneficio de sus
socios?
Recibir abono
,Asesoría técnica
del (MAGAP)
Se está
implementando el
proceso para
obtener un
producto
terminado.
Recibimos
asesorías del
MAGAP, Se está
elaborando abono
orgánico.
Se ha estado
preparando abono
orgánico.
Charlas técnicas por
los ingenieros de
MAGAP.
Ninguna
5. ¿Los socios
realizan algún aporte
para las operaciones
administrativas y el
mantenimiento de la
asociación?
Aportan $2,00
mensuales por
socio
$5,00 mensuales
por socios. $2,00 mensuales
Una parte si han
aportado. Si $2,00 mensuales. Si, $2,00 por socios.
58
6. ¿Cuáles son las
funciones que
desempeñan los
miembros de la junta
directiva de la
asociación?
Como han
cambiado el
sistema según la
ley de economía
popular y
solidaria no se
definen aún.
Presidente.- Gestionar por el
buen
funcionamiento de
la asociación.
Secretaria.-
Llevar un registro
de las actividades
de la asociación.
Tesorero.- Recaudar el dinero
Función es ayudar
a la asociación con
obras y cumplir
con lo que dice la
ley.
Gestionar, velar
por el buen
funcionamiento de
la asociación.
No se han establecido
por los cambios de
directiva.
Velar por el buen
funcionamiento.
7. ¿Cuentan con
algún lugar para
desarrollar las
actividades de la
asociación?
No cuentan con
una sede, se
reúnen en
diferentes fincas
de los socios.
Si Si se cuenta con
una sede. Si No No, por ahora no
8.¿Cómo lleva la
asociación el control
y registros de las
actividades
productivas y
administrativas?
El tesorero en
conjunto con el
presidente y la
secretaria
realizan un
registro, pero sin
contador.
El presidente, el
tesorero y la
secretaria llevan el
control con
informes de cada
reunión realizada.
No respondió El tesorero lleva
las cuentas
El tesorero y la
secretaria llevan el
control.
Se lleva un control y
registró
empíricamente.
9.¿Coordinan y
desarrollan
capacitaciones en la
asociación?
Si, en conjunto
con ingenieros.
Se realizan
capacitaciones
cada mes
Si se desarrollan
cada mes y con un
ingeniero cada 15
días capacitaciones
técnicas.
No respondió
Si se desarrollan
capacitaciones en
conjunto con el
MAGAP
No se desarrollan.
Cuadro 2 de 4
59
10. ¿Cuáles son los
productos que más se
comercializan en la
asociación?
Cacao, Plátano,
Abacá
Plátano, Pimienta,
Cacao
Cacao, Plátano,
Abacá. Cacao. Plátano y Ganado. Plátano y Cacao.
11. ¿Quiénes
conforman la
asociación de qué
manera
comercializan sus
productos?
Se comercializa a
intermediarios y
a empresas
Se los comercializa
a través de la
asociación.
Unitariamente a
los intermediarios.
Se vende al
intermediario más
no como
asociación.
Independientemente,
no como asociación.
Individualmente, no
como asociación.
12. ¿La asociación
al momento de
recibir los productos
verifica su calidad?
Si se verifica la
calidad y el peso
al momento de la
entrega
Si No
No, porque cada
uno vende al
intermediario.
No porque se vende a
intermediarios y no
como asociación.
No, porque se vende
la producción a
intermediarios.
13.¿La asociación
cuenta con
compradores fijos?
No Si No No respondió No No.
14.¿Cuáles son los
factores que afectan
a los niveles de
producción a cada
uno de los socios que
conforman la
asociación?
Los precios, el
intermediario
compran y pagan
menos de los que
vale.
El cambio
climático y el
precio.
El precio no es
justo, el
intermediario pone
el precio, y los
insumos están
caros.
No respondió El precio. El cambio de clima y
el precio.
15.¿Han recibido
apoyo financiero de
alguna institución
pública, privada o
por parte del
gobierno?
No Si
Si por parte del
gobierno pero
poco.
No No No
Cuadro 3 de 4
60
16. Si han obtenido
un crédito ¿Cómo
han distribuido los
recursos entre los
socios y en que lo
han invertido?
No, solo
particular
Si, lo utilizamos
para el
procesamiento del
Cacao.
No respondió No como
asociación
No se han obtenido
créditos. No.
17. ¿La asociación
ha implementado
algún proceso para la
obtención de
productos
terminados?
Nos capacitamos
para elaborar
Chocolate
Si, la pasta de
Cacao.
No, estamos
construyendo la
secadora, tenemos
ya el oficio para
que nos de la
capacitación acerca
de lo que es el
chocolate.
Si hemos
elaborado pasta de
cacao de forma
artesanal.
No.
Se está gestionando
pero aún no hay
nada culminado.
18.¿Con los recursos
que obtiene la
asociación otorgan
créditos a sus
integrantes?
No. Porque no se
tienen escrituras
porque somos
herederos y por
eso no se
acceden a
créditos.
No.
No, todavía
estamos en proceso
y es un objetivo.
No, porque no es
mucho lo que se
aporta.
No.
No, lo que se obtiene
de los aporte es
poco.
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Cuadro 4 de 4
61
4.2 Análisis de los resultados
En base a los resultados obtenidos se ha logrado determinar que el 84% de los productores
de la parroquia de San Jacinto del Búa no pertenecen a ningún tipo de Asociación
agropecuaria esto debido a que los productores no tienen los conocimientos suficientes
sobre los beneficios a los cuales pueden acceder al pertenecer a una Asociación cabe
recalcar que en los últimos años el estado ha prestado mucha atención a este sector antes
marginado brindando apoyo por medio de instituciones gubernamentales que orientan a los
productores a que trabajen asociativamente.
También se identificó que el 67% de la población encuestada no se encuentra registrada
bajo el régimen tributario ya que en su mayoría son personas que tienen poco conocimiento
sobre lo que es el régimen tributario y su forma de operar lo cual le podría traer problemas
con el ente regulador ya que le podrían imponer sanciones y además se puede perder a
compradores ya que muchos de ellos a la hora de comprar exigen documentos que
sustenten su compra.
Además se logró constatar que el 99% de los productores cuentan con un terreno propio
para realizar sus actividades agropecuarias lo cual es favorable puesto que los productores
no incurren en gastos de arrendamiento y esto los beneficia ya que tienen mayor liquidez
monetaria para invertir en su producción.
Pese a que el 88% de los productores supieron decir que tienen más de 10 años de
experiencia en la actividad agropecuaria se logró identificar que no tiene gran
conocimiento del manejo de la actividad productiva y cómo hacer que sus cultivos tengan
una mejor calidad.
En lo que concierne a la actividad productiva a la que se dedican los encuestados se pudo
constatar que el 70% se dedica a la producción de cacao de los cuales el 85% son
pequeños productores cubriendo una extensión de 64,50 hectáreas y el 15% son medianos
productores con 11,50 hectáreas, con lo referente a la producción de pimienta el 16% de
los encuestados posee este tipo de cultivo de lo cual el 83% son pequeños productores con
62
una extensión de terrenos aprovechados de 43,25 hectáreas mientras que el 17%
corresponde a los medianos productores con 9 hectáreas cultivadas con este producto y un
14% manifestó tener producción de maracuyá de los cuales el 100% son pequeños
productores con una extensión de 7,5 hectáreas.
El 87% de los productores vende su producción a intermediaros esto se da porque no
cuentan con el suficiente capital ni el medio de transporte para llegar a los consumidores
finales esto es perjudicial para los productores ya que el intermediario es el que más lucro
recibe ya que paga un precio bajo al productor.
El 48% de los productores realizan sus actividades productivas mediante ahorros propios
ya que muchas veces no son sujetos de crédito puesto que no reúnen los requisitos
necesarios que piden las instituciones financieras.
Además se evidenció que el 98% de los encuestados trabajan de forma manual puesto que
no tienen el conocimiento ni el capital necesario para poder tecnificar sus actividades
productivas.
Se constató que el 74% de los productores no llevan un control de sus ingresos y gastos lo
cual es un factor negativo puesto que no van a conocer de una manera precisa los gastos en
los que están incurriendo y el de sus ventas para conocer si existe pérdida o ganancia.
4.3 Categorización de los riesgos existentes.
Tabla Nº 22
Valoración de resultados
PORCENTAJE VALORACIÓN
1 – 33% Bajo Verde
34 – 66% Medio Amarillo
67 – 100% Alto Rojo
COLORES
Fuente: Guerriero 2009 Elaborado por: Estrella Santiago/2013
63
A continuación se da a conocer los riesgos encontrados en la investigación con su
respectiva valoración.
4.3.1 Riesgo operativo
Tabla Nº 23
Riesgo operativo
Clasificación
del riesgo Factor
Nivel de
riesgo
Operativo
Falta de control
de ingresos y
gastos.
74%
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Interpretación:
Los productores no mantienen un registro de los ingresos y gastos existentes en su
actividad productiva lo cual produce que ellos desconozcan cuales son los valores reales
que genera su actividad agropecuaria de tal forma se determinó que existe un nivel de
riesgo alto ya que el 74% no lleva un registro de ingresos y gastos.
4.3.2 Riesgo comercial
Tabla Nº 24
Riesgo comercial
Clasificación
del riesgo Ponderación Factor
Nivel de
riesgo
Comercial
87% Venta a
intermediarios
55,5%
24%
Variación en el
precio de los
productos generan
perdida
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
64
Interpretación:
Uno de los factores para que exista el riesgo comercial es que el 87% de los productores
vende su producción a los intermediarios esto lo hacen ya que no cuentan con transporte
propio para llegar a los consumidores y porque los comerciantes les pagan en efectivo y
esto les ayuda a tener liquidez para invertir de inmediato en sus actividades productivas.
Otro factor determinante para la existencia de este riesgo es que el 24% de los productores
manifestaron que la variación de los precios los afecta negativamente ya que no pueden
recuperar su inversión efectuada en la actividad productiva lo cual le genera una pérdida.
4.3.3 Riesgo productivo
Tabla Nº 25
Riesgo productivo
Clasificación
del riesgo Ponderación Factor
Nivel de
riesgo
Productivo
100% Falta de seguro
agrícola.
68,5%
37%
La existencia de plagas
y enfermedades
disminuye su
producción
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Interpretación:
Se pudo conocer que existe riesgo productivo tomando en cuenta dos aspectos los cuales
causan que exista este riesgo, el primero es la falta de un seguro agrícola puesto que del
total de los encuestados el 100% manifestó que no cuentan con ningún tipo de seguro esto
se da ya que los productores no tienen conocimiento de la existencia de este tipo de
servicio y esto hace que sean vulnerables al momento de tener una catástrofe en su
producción.
65
El segundo aspecto para la existencia de este riesgo es que la aparición de plagas y
enfermedades en los cultivos provoca una disminución en el nivel de ingresos percibidos lo
cual genera pérdidas ya que los productores no pueden recuperar la inversión que
realizaron en sus plantaciones
4.3.4 Riesgo legal
Tabla Nº 26
Riesgo legal
Clasificación
del riesgo Factor
Nivel de
riesgo
Legal
No se encuentran registrados
en ningún régimen tributario.
67%
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
Interpretación:
Existe un nivel alto de riesgo legal ya que el 67% de los productores no se encuentran
registrados mediante ningún régimen tributario esto les podría traer sanciones económicas
ya que según el artículo 3 de la Ley de Registro único de contribuyente todas las personas
naturales y jurídicas que realicen actividades que le generen algún tipo de ingreso deben
estar inscritos en el régimen tributario ya sea general o simplificado.
4.3.5 Riesgo financiero
Tabla Nº 27
Riesgo financiero
Clasificación
del riesgo Factor
Nivel de
riesgo
Financiero
Acceden a crédito en la banca
privada.
76%
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
66
Interpretación:
De los 189 encuestados el 48% accede a crédito mediante entidades financieras de los
cuales el 76% lo realiza por medio de la banca privada quienes no cuentan con una línea de
crédito para la producción, al contrario otorgan créditos a los productores pero bajo el
concepto de consumo los cuales tienen elevadas tasas de interés, debido a esto los
agricultores manifiestan que acuden a fuentes de financiamiento privadas ya que otorgan
créditos de forma inmediata y sin tantos trámites, lo que ocasiona la existencia de riesgo
financiero.
4.4 Financiación
Del 48% de los productores que han accedido a crédito por medio de una entidad
financiera el 24% lo hace mediante el Banco Nacional de Fomento ya que en esta
institución las tasas de interés son relativamente bajas a diferencia del 76% de agricultores
que han recurrido a las instituciones financieras privadas ya que en este tipo de
instituciones el trámite de papeleos es de menor tiempo y de menor tipo de garantías que
en banco fomento y porque a las personas no les gusta hacer trámites que llevan tiempo y
se van por lo más fácil pero a una mayor tasa de interés.
De las personas que han obtenido un crédito el 96% manifestó que destino estos recursos
económicos a sus actividades productivas para fortalecer el manejo de sus cultivos.
4.5 Clasificación del riesgo financiero
Tabla Nº 28
Clasificación del riesgo financiero
Riesgo Clasificación Nivel de
riesgo
Financiero
Operativo 74%
Comercial 55%
Productivo 68,5%
Legal 67%
Financiero 76%
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
67
Interpretación:
La existencia de riesgo operativo se da debido a la falta del control de ingresos y gastos lo
cual genera que no exista un conocimiento real de los valores percibidos, debido a esto los
productores al momento de acceder a un crédito no tienen la certeza de poder cubrir sus
obligaciones lo que genera un riesgo financiero.
El riesgo comercial se da por dos factores la venta a los intermediarios y la variación de los
precios lo cual contribuye a que exista un riesgo financiero puesto que al momento de
vender a intermediarios y el que los precios tengan una variación negativa provocan que el
agricultor no recupere su inversión evitando que puedan pagar sus obligaciones
recurriendo así al endeudamiento externo.
Se pudo conocer que el riego productivo se da debido a la falta de seguros agrícolas,
cambios climáticos y la existencia de plagas y enfermedades lo que provoca que la
producción sea de alto riesgo ya que los productores pueden perder sus cultivos lo cual
impide recuperar su inversión, quedando sin liquidez para afrontar sus obligaciones.
La existencia de riesgo legal se presenta por la falta de cultura tributaria por parte de los
productores, provocando así un desconocimiento de la ley y de las sanciones económicas a
las que pueden ser sujetos por no formar parte del sistema tributario y esto incide a que
provoque un riesgo financiero ya que existen desembolsos de dinero no previstos, además
al no ser parte del sistema tributario no cuentan con los requisitos que exigen las
instituciones financieras al momento de otorgar un crédito.
4.6 Estrategias para reducir los riesgos.
A continuación se presentan las diferentes acciones que pueden acoger los productores
para contrarrestar los riesgos encontrados en las actividades productivas.
68
Estrategias riesgo operativo.
Es importante realizar capacitaciones sobre la forma de llevar el control de ingresos y
gastos de los negocios ya que beneficia al momento de tomar decisiones de inversiones y
también al ahorro de dinero.
Estrategia riesgo comercial
Vender la producción en las ferias ciudadanas ya que así podrán tener un contacto directo
con el consumidor final, obteniendo mejores precios ya que de esta forma se puede
disminuir a los intermediarios.
Formar parte de una asociación agropecuaria con lo cual los productores pueden realizar
convenios para entregar su producción a empresas y obtener mayores ingresos, además el
estado brinda grandes beneficios a las asociaciones, como capacitaciones, créditos,
asesoría técnica, y así ellos podrán seguir adelante en su trabajo.
Estrategias riesgo productivo
Es de mucha utilidad que el agricultor tenga un seguro agrícola ya que esto hace que el
riesgo disminuya y que se cuide la inversión de los agricultores, el gobierno está ayudando
a este sector por medio del MAGAP con la creación de un seguro agrícola llamado UNISA
que cubre productos como: Arroz, banano, caña de azúcar, fréjol, maíz duro, maíz suave,
papa, soya, tomate de árbol, trigo. Que está a disposición de los productores como ayuda
para mitigar el riesgo por catástrofes naturales y plagas.
Buscar asistencia técnica por medio de funcionarios del MAGAP quienes brindan
capacitaciones a los productores sobre el manejo de sus cultivos, ya que hay que tener
presente que uno de los principales aspectos a considerar en la producción es recabar
información posible sobre plagas y enfermedades que más comúnmente se manifiestan en
sus plantaciones y las formas de cómo prevenir y de curar sus plantaciones.
69
Estrategia riesgo legal
Asistir a las capacitaciones que brinda el SRI para conocer los procesos y normas
tributarias que deben cumplir los productores para evitar ser sujetos de sanciones
económicas.
Estrategia riesgo financiero
Realizar capacitaciones junto al apoyo de un profesional en el área financiera, para brindar
asesoría sobre los factores a tomar en cuenta al momento de acceder a créditos y la forma
de administrar sus recursos obtenidos.
70
4.7 Plan operativo anual
Tabla Nº 29
POA parroquia San Jacinto del Búa Tabla 1 de 3
1.-Planificar la capacitaciones 01/04/2015 01/04/2015
Docentes y estudiantes de
la carrera de finanzas de la
UTE.
$ 80,00
2.- Buscar el sitio para la
capacitación.02/04/2015 02/04/2015
Docentes y estudiantes de
la carrera de finanzas de la
UTE.
$ 0,00
3.- Dar a conocer a los
productores la fecha de la
capacitación
03/04/2015 05/04/2015
Docentes y estudiantes de
la carrera de finanzas de la
UTE.
$ 40,00
4.- Llevar a cabo la
capacitación 09/04/2015 09/04/2015
Docentes y estudiantes de
la carrera de finanzas de la
UTE.
$ 100,00
1.- Capacitar a los productores 12/05/2015 16/05/2015Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 500,00
2.- Dar a conocer los
beneficios de formar parte de
la feria ciudadana
12/05/2015 16/05/2015Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 0,00
3.-Requisitos que deben tener 12/05/2015 16/05/2015Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 0,00
4.- Inscribir a los productores. 19/05/2015 23/05/2015Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 200,00
1.-Explicar a los productores
los beneficios de ser parte de
una asociación agropecuaria.
02/06/2015 06/06/2015Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 150,00
2.- Informar los requisitos
necesarios para asociarse02/06/2015 06/06/2015
Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 80,00
3.- Inscribirse a la asociación 09/06/2015 13/06/2015 Productores agropecuarios $ 0,00
TIP
O D
E
RIE
SG
O
Responsable (Cargo
por actividad)ACTIVIDADESESTRATEGIA
Fecha de EjecuciónSubmeta a
alcanzar a
noviembre
2015
%
actual Indicador
Inicio Fin
Presupuesto
(Por
actividad)
Como se mide(número
de productores que
vende a intermediarios /
total de
productores)*100
87% 20%
30%
Formar parte de
una asociación
agropecuaria
para acceder a
nuevos
mercados
Desarrollar
capacitaciones
sobre el registro de
ingresos y gastos
que dene llevar
dentro de la
actividad
agropecuaria.
Venta directa de
la producción
por medio de las
ferias
ciudadanas.
CO
ME
RC
IAL
Como se mide ( número
de productores que no
realizan control de
ingresos y gastos /
número total de
productores)*100
OP
ER
AT
IVO
74%
71
1.- Planificar la capacitación 02/03/2015 06/03/2015Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 0,00
2.- Buscar el sitio 09/03/2015 09/03/2015Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 0,00
3.-Informar a los productores
las fechas y el lugar de la
capacitación.
10/03/2015 17/03/2015Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 80,00
4.- Inscribir a los productores. 18/03/2015 23/03/2015Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 0,00
5.- Llevar a cabo la
capacitación26/03/2015 27/03/2015
Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 300,00
1.- Realizar capacitaciones 06/04/2015 10/04/2015Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 200,00
2.- Ofrecer campañas
informativas13/04/2015 15/04/2015
Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 150,00
3.- Explicar los servicios de la
Unidad de Seguro Agrícola 13/04/2015 15/04/2015
Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 100,00
4.- Socializar el tema20/04/2015 27/04/2015
Dirigentes y responsables
del MAGAP$ 100,00
1.- Planificar la capacitación 11/05/2015 15/05/2015Dirigentes y
responsables del SRI.$ 0,00
2.-Buscar el sitio 11/05/2015 11/05/2015Dirigentes y
responsables del SRI.$ 0,00
2.-Informar a los productores la
fecha y el sitio.18/05/2015 22/05/2015
Dirigentes y
responsables del SRI.$ 100,00
4.- Inscribir a los productores. 25/05/2015 29/05/2015Dirigentes y
responsables del SRI.$ 0,00
5.- Llevar a cabo la
capacitación01/06/2015 05/06/2015
Dirigentes y
responsables del SRI.$ 100,00
6.- Hacer brigadas de
inscripción 08/06/2015 12/06/2015
Dirigentes y
responsables del SRI.$ 300,00
Promover la
cultura tributaria
a los productores
y capacitarlos
sobre el correcto
manejo tributario.
30%67%
Como se mide ( número
de agricultores que
producen sin ruc o
rise/número de
productores )*100
LE
GA
LP
RO
DU
CT
IVO
Como se mide (número
de productores
encuestados)
100% 60%
37%
Dar
capacitaciones a
los productores
sobre el control y
manejo de plagas
y enfermedades.
40%
Como se mide(número
de productores que tiene
disminución en la
producción debido a las
plagas y
enfermedade/total de
productores)*100
Informar a los
productores
sobre los
seguros
agricolas e
incentivar a que
adquieran este
seguro.
Tabla 2 de 3
72
Tabla 3 de 3
FIN
AN
CIE
RO
(número de
productores que
obtienen créditos e
entidades
financieras
privadas/ número
de productores)
76% 40%
Capacitar a los
productores en
temas
relacionados a
la obtención
de créditos y
la forma de
administrar los
recursos
obtenidos.
1.-Planificar la capacitación. 03/08/2015 07/08/2015
Estudiantes de la
carrera de finanzas
de la UTE.
$ 0,00
2.Informar a los productores 10/08/2015 14/08/2015
Estudiantes de la
carrera de finanzas
de la UTE.
$ 50,00
3.Inscribir a los productores 17/08/2015 21/08/2015
Estudiantes de la
carrera de finanzas
de la UTE.
$ 20,00
4.Llevar a cabo la capacitación 24/08/2015 25/08/2015
Estudiantes de la
carrera de finanzas
de la UTE.
$ 150,00
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Estrella Santiago/2013
73
4.8 Comprobación de la hipótesis
Acorde a la Tabla Nº 22 se implantan parámetros para medir los riesgos, en el cual se
estableció que del 1% al 33% se considera un riesgo bajo, del 34% al 66% es un riesgo
medio y que del 67% al 100% es un riesgo alto, en función de estos parámetros se
determinó que:
La hipótesis que plantea que el riesgo operativo es alto se acepta ya que la variable que
indica que la falta de control de ingresos y egresos es del 74% y esto hace que los
productores desconozcan los valores reales que genera su actividad agropecuaria.
Existen dos factores para la presencia de riesgo comercial, la primera es que el 87% de los
productores venden su producción a los intermediarios y esto hace que el nivel de riesgo
sea alto, el segundo factor es que el 24% de los productores indicaron que la variación de
los precios los afecta ya que no pueden recuperar su inversión efectuada en la actividad
productiva lo cual le genera una perdida, estos dos factores en conjunto hacen que el nivel
de riesgo comercial sea medio con un 55,5% lo cual provoca que se rechace la hipótesis
que plantea que el riesgo comercial es alto.
El riesgo productivo existente es del 68,5% esto debido a dos factores, uno de ellos la falta
de un seguro agrícola que es del 100% esto hace que sean vulnerables al momento de tener
una catástrofe en su producción mientras que el factor en el que la existencia de plagas y
enfermedades disminuye su producción es del 37% esto hace que disminuya su producción
y no puedan recuperar su inversión esto hace que se acepte la hipótesis en la que se plantea
que el riesgo productivo es alto.
El 67% de los productores no están inscritos bajo ningún régimen tributario esto genera
que se acepta la hipótesis que plantea que el riesgo legal es alto ya que el porcentaje
obtenido lo ubica en un nivel de riesgo alto.
74
El riesgo financiero se produce debido a que el 76% de los productores que mantienen un
crédito lo realizan por medio de entidades financieras que no otorgan una línea de crédito
para el sector productivo, impulsándolos a acceder a créditos de consumo a tasas de interés
elevadas, razón por la cual se produce un nivel de riesgo alto aceptándose así la hipótesis
que afirma que el nivel de riesgo financiero en las actividades agropecuarias es alto.
75
CAPÍTULO V
5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones
En base a la situación actual se determinó que el 87% de los encuestados vende su
producción a intermediarios además se evidenció que el 67% no se encuentra registrado
en el régimen tributario como también el 74% de las personas encuestadas no llevan un
registro de sus ingresos y gastos.
De los productores encuestados el 48% manifiesta que se financian mediante créditos
bancarios, siendo el banco del pichincha el mayor facilitador de estos recursos de los
cuales en mayor parte son direccionados a su actividad productiva.
Al momento de clasificar el riesgo financiero se determinó la existencia de un riesgo
operativo, comercial, productivo, legal y financiero los cuales influyen de manera
significativa en las actividades productivas que realizan los productores de la parroquia
San Jacinto del Búa.
En base a los resultados obtenidos en la investigación se establecieron estrategias, las
que sirven de guía para los productores ya que así podrán mitigar los riesgos
encontrados en las actividades productivas que desempeñan.
76
5.2 Recomendaciones
Los productores deben integrarse a las ferias ciudadanas que ofrece el gobierno con el fin
de disminuir la intermediación y mejorar sus niveles de ingresos.
Inscribirse en el régimen tributario y asistir a capacitaciones en el SRI para conocer todos
los pasos que debe realizar un contribuyente y así evitar sanciones económicas por el
desconocimiento de estas leyes.
Establecer un registro manual de ingresos y egresos para así poder conocer con exactitud
los resultados que han generado sus actividades agropecuarias
La universidad debería brindar de capacitaciones sobre el manejo eficiente de los
recursos monetarios obtenidos por medio de créditos para la financiación de las labores
productivas y así puedan invertir correctamente sus recursos.
Tomar en cuenta los riesgos encontrados en el presente trabajo con el fin de conocer
cuáles son los riesgos que afectan a los productores agropecuarios y así poder ayudarlos a
contrarrestar los mismos.
Tomar en cuenta las estrategias las cuales fueron establecidas para contrarrestar los
riesgos a los que están expuestos los productores.
77
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economia-popular-y-solidaria/
80
ANEXOS
81
Anexo Nº 1
Encuesta a las PYMES agropecuarias
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Av. Chone Km. 41/2 y Av. Italia. Teléfono 3751 561
Campus Arturo Ruiz Mora. Sede Santo Domingo
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
TEMA: Identificación y clasificación de riesgos en las Pymes agropecuarias de la
parroquia San Jacinto del Búa en Santo Domingo de los Tsáchilas, 2013.
OBJETIVO: Conocer la situación actual de las pymes productoras, emprendimientos
agropecuarios.
INDICACIONES: Marcar con un X de acuerdo a sus preferencias
1. ¿Pertenece usted a alguna asociación?
SI NO Nombre : ________________________
2. ¿Para realizar su actividad comercial que régimen tributario utiliza?
RUC RISE Ninguno
3. ¿Dispone de terreno propio o arrendado?
Propio Arrendado
4. ¿A qué tipo de actividad productiva se dedica?
Ganado de Carne
Ganado de Leche
Palma africana
5. ¿Cuántos años de experiencia tiene en la actividad agropecuaria?
1 a 3 años 4a 6 años 7 a 9 años 10 o más
6. ¿Cuántas hectáreas de producción posee?
Cacao ____ Pimienta ____ Maracuyá ______
7. ¿A quién vende su producción?
Empresa Intermediario centro de acopio Asociación
82
8. ¿Dónde está ubicado su comprador?
Empresa (Lugar /es: __________________________________________________
Intermediario (Lugar /es: ______________________________________________
Lleva al centro de acopio (Lugar /es: _____________________________________
Asociación (Lugar /es: ________________________________________________
9. Para financiar la operación de su negocio usted prefiere:
A los bancos Prestamistas
Ahorros propios Amigos y familiares
Cooperativas de ahorro y crédito Banco comunales
10. Si respondió Bancos y / o Cooperativas de ahorro y crédito en la pregunta
anterior a cuál de las siguientes entidades financieras recurre usted?
Banco Nacional de Fomento Banco de Guayaquil
Banco Procredit Cooperativa de Ahorro y Crédito Cooprogreso
Banco Pichincha Cooperativa de Ahorro y Crédito 29 de Octubre
Banco Comunal__________________ Otro _______________________
11. ¿Qué actividades en su negocio requiere que busque un tipo de financiación
externa para poder operar?
Pagar proveedores Pagar servicios básicos
Pagar empleados Pagar impuestos
Para las actividades productivas Para deudas financieras con bancos
12. ¿Cuándo usted busca un crédito para su negocio lo más importante es?
Que la tasa de interés sea baja
Que no le exijan muchas garantías de pago
Que los plazos de pago sean largos
Que el préstamo sea desembolsado rápidamente
13. ¿De qué forma realiza usted su actividad productiva?
Tecnificada Manual
83
14. ¿Cómo es la forma de pago que usted recibe?
Efectivo Crédito
15. ¿De qué manera se ha visto afectada su producción debido a plagas o
enfermedades?
Disminución en la producción
Baja calidad
Disminución en el nivel de ingresos
16. ¿Cuenta con un seguro para su producción agrícola?
Si No
17. Los resultados de su producción le genera:
Ganancia Pérdida
18. Las variaciones de los precios en el mercado sobre los productos que usted vende
por lo general:
Le beneficia
Permite cubrir los costos de producción
Genera pérdida
19. El control de sus ingresos y gastos lo realiza:
Manualmente Técnicamente No lo realiza
Gracias por su colaboración
84
Anexo Nº 2
Entrevista a representantes de las asociaciones
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Av. Chone Km. 41/2 y Av. Italia. Teléfono 3751 561
Campus Arturo Ruiz Mora. Sede Santo Domingo
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
Entrevistado:
Asociación:
Lugar:
1. ¿La asociación está legalmente conformada?
2. ¿Cuántos socios conforman la asociación?
3. ¿Cómo fue creada la Asociación y cuál es el objetivo de la misma?
4. ¿Cuáles son los requisitos para formar parte de la asociación?
5. ¿Cuáles son los beneficios que tienen los integrantes de la asociación?
6. ¿Quiénes conforman la asociación comercializan sus productos en conjunto?
7. ¿Cuáles son los productos con los que trabaja la asociación?
8. ¿La asociación cuenta con compradores fijos?
9. ¿Han recibido apoyo financiero por parte del gobierno o instituciones financieras?
10. ¿La asociación ha implementado algún proceso para la obtención de productos
terminados?
11. ¿Cómo asociación han recibido créditos para la producción por parte de instituciones
financieras públicas o privadas?
12. Si han obtenido ¿Cómo han distribuido el recurso entre los socios y en que lo han
invertido?
13. ¿Con los recursos que obtiene la asociación otorgan créditos a sus integrantes?
14. ¿Los socios realizan algún aporte para las operaciones administrativas y el
mantenimiento de la asociación?
15. ¿Cuáles son las funciones que desempeñan los miembros de la Junta Directiva de la
asociación?
16. ¿Cuentan con algún lugar para desarrollar las actividades de la asociación?
85
17. ¿Cómo lleva la asociación el control y registro de las actividades productivas y
administrativas?
18. ¿Quiénes conforman la asociación de qué manera comercializan sus productos?
19. ¿La asociación al momento de recibir los productos verifica su calidad?
20. ¿La asociación cuenta con compradores fijos?
21. ¿De qué manera se van a ver afectados con la aplicación de la nueva Ley de
Economía Popular y Solidaria?
Gracias por su colaboración
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