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INSTITUTO NACIONAL DE FOMENTO COOPERATIVO
INFOCOOP
F.I. 40-2014
Del 15 de enero de 2014
Correspondiente al Fondo Nacional de Autogestión
AL 31 de diciembre de 2013
Elaborado por:
LICDA. SANDRA NARANJO CAMPOS. EJECUTIVA EN FINANCIAMIENTO
LIC. WILLIAM ESQUIVEL JIMÉNEZ MBA.
EJECUTIVO EN FINANCIAMIENTO
LICDA. CRISTINA SOLÍS BRENES
ABOGADA Y NOTARIA DE PLANTA
Revisado por: LIC. ALFREDO ROJAS DURAN
GERENTE DE FINANCIAMIENTO
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
2
INDICE
CARTERA DE FONDOS ADMINISTRADOS (FONDO NACIONAL DE
................................................................................................................................. 3 AUTOGESTION)
HECHOS RELEVANTES .................................................................................................................... 3
ANALISIS DE LA CARTERA DE FINANCIAMIENTO E INFORME DE
............................................................................................................. 6 COLOCACIONES DEL FNA
1. ASPECTOS GENERALES .......................................................................................................... 6
a. Composición .............................................................................................................................. 7
b. Beneficiarios ............................................................................................................................... 7
c. Cobertura .................................................................................................................................... 8
2. ASPECTOS FINANCIEROS .................................................................................................... 10
a. Composición y Crecimiento de la Cartera ........................................................................... 10
b. Riesgo (Estimación de Incobrables) ...................................................................................... 12
3. ASPECTOS DE MOROSIDAD ............................................................................................... 14
a. Cooperativas morosas ............................................................................................................ 15
4. COLOCACIONES PRESUPUESTO 2012 (del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013)
15
5. INFORME DE CARTERA EN COBRO JUDICIAL ............................................................. 17
.............................................................................................................................. 19 CONCLUSIONES
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
3
CARTERA DE FONDOS ADMINISTRADOS (FONDO NACIONAL
DE AUTOGESTION)
HECHOS RELEVANTES
En el año 2008 la Asamblea Legislativa de Costa Rica emite la Ley N° 8634, en la que se decreta el Sistema de Banca para el Desarrollo, en la cual dentro de su
articulado es de señalar lo siguiente:
ARTÍCULO 51.- Modificación de la Ley de Asociaciones Cooperativas y creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo, Nº 4179
Modificase la Ley de asociaciones cooperativas y creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo, Nº 4179, de 22 de agosto de 1968, y sus reformas, en las siguientes disposiciones:
a) Adicionase el inciso k) al artículo 140. El texto dirá:
[...] k) Para cumplir los propósitos del Fondo nacional de cooperativas de trabajo asociado y autogestión, así como las funciones y atribuciones que se le
confieren, se otorga a la Comisión Permanente de Cooperativas de Autogestión personería jurídica instrumental.”
b) Reformase el artículo 142, cuyo texto dirá:
“Artículo 142.- Créase el Fondo nacional de cooperativas de trabajo asociado y autogestión, en adelante serán FNA, para financiar las actividades propias del desarrollo de
dichas cooperativas. El Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (Infocoop) transferirá, a dicho Fondo, una suma anual equivalente al uno coma cinco por
ciento (1,5%) el primer año y, a partir del segundo, un medio por ciento (0,5%), calculado sobre la cartera de crédito e inversiones de los recursos propios al cierre del ejercicio económico anterior. Asimismo, dicho Instituto deberá girar a
la Comisión Permanente de Cooperativas de Trabajo Asociado o Autogestión (CPCA) el monto correspondiente al uno por ciento (1%) de su presupuesto de capital y operaciones, como apoyo a los programas de educación, capacitación y
transferencia de tecnología al movimiento cooperativo autogestionario, para cubrir los costos de administración operativa del FNA, así como para el
funcionamiento de la CPCA, en el cumplimiento de sus funciones. Los recursos del FNA, establecidos en este artículo, deberán destinarse al
financiamiento de proyectos viables, avales, y el acompañamiento, mediante la asistencia técnica, la formación, la capacitación, el asesoramiento, los estudios
de preinversión, la viabilidad y los estudios de factibilidad; asimismo, a favorecer las iniciativas de emprendimiento cooperativo y la incubación de empresas cooperativas de autogestión.
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
4
c) Reformase el primer párrafo del artículo 143, cuyo texto dirá: “Artículo 143.- La administración financiera del FNA estará a cargo del
Instituto Nacional de Fomento Cooperativo, de acuerdo con las políticas y los reglamentos elaborados por la Comisión Permanente de Cooperativas de Autogestión.”
CARTERA TOTAL DEL FONDO AUTOGESTION
PERIODO ACUMULADO A AGOSTO 2008
ANTES DE LA LEY DE BANCA PARA EL DESARROLLO
En colones
OPERACION NOMBRE SALDO ACTUAL CATEGORIA
330710018 COOPEORTEGA, R.L. 39.926.099,86 A
320610012 COOPEPUERTO, R.L. 30.266.066,80 A
330710072 COONATRAMAR, R.L. 20.000.000,00 A
320710078 COOPEPUERTO, R.L. 16.368.133,43 A
320810080 COOPESERPORT R.L. 5.197.578,51 A
82200320 COOPLIN, R.L. 331.093,93 A
82200523 COOPEPUERTO, R.L. 6.193.692,42 B
330710075 COOPECOOK, R.L. 11.603.725,37 C
320610014 COOPEMARE R.L. 3.622.167,44 C
320710077 COOPECOOK, R.L. 3.500.000,00 C
82200321 COOPEPUERTO, R.L. 825.290,79 C
82200319 COOPEVILLA, R.L. 252.297,44 C
82200629 METALCOOP R.L. 17.598.328,64 D
83200528 COOPESANPAR, R.L. 17.289.488,65 D
82200527 COOPEQUINTETO, R.L. 16.998.282,75 D
320610013 COOPEGLOBAL R.L. 5.000.000,00 D
82200630 METALCOOP R.L. 1.363.776,33 D
82200524 COOPEKHARTERS R.L. 951.337,43 D
82200315 COOPEQUINTETO, R.L. 16.423.712,20 E
8220001 PROCERCOOP, R.L. 6.833.333,35 E
821998053 COOPEAPETUR, R.L. 5.000.000,00 E
821993038 COOPEADESGO, R.L. 3.965.506,85 E
821996048 COOPEPALMA, R.L. 1.900.000,00 E
8220018 COOPAIN, R.L. 1.709.558,65 E
831990009 C.P.CONSULTORES, R.L. 1.150.000,00 E
831990010 C.P.CONSULTORES, R.L. 1.021.500,00 E
82200210 COOPESHIRIT, R.L. 951.775,70 E
821989026 COOPECONFIANZA, R.L. 500.000,00 E
TOTAL 236.742.746,54
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
5
CARTERA TOTAL DEL FONDO AUTOGESTION (Vigencia Ley)
31 de diciembre de 2013
OPERACION NOMBRE SALDO ACTUAL CATEGORIA
331310506 COOPESALUD, R.L. 240.796.960 A
331310505 COOPEVAQUITA, R.L. 192.276.867 A
321310476 FECOOPA R.L. 145.237.721 A
331210363 COOTTABUS R.L. 131.700.602 A
331310500 COOPESILENCIO, R.L. 120.000.000 A
331310484 CONSALUD, R.L. 104.596.881 A
331310478 COOTTABUS R.L. 90.000.000 A
330910186 FECOOPA R.L. 83.925.890 A
331210364 COOPEUNITRAP, R.L. 78.720.229 A
331110300 COOTTABUS R.L. 65.515.972 A
331210367 COOPESERVICIOS R.L. 64.739.403 A
331110341 COOPEGUAYCARA, R.L. 62.221.607 A
330810114 COONATRAMAR, R.L. 57.931.494 A
331310474 VERTEX R.L. 55.366.603 A
331110313 COOPRENA, R.L. 50.514.103 A
330810126 COOPEGOSE R.L. 49.867.275 A
331310489 FECOOPA R.L. 49.822.429 A
331110343 COOPESALUD, R.L. 48.708.119 A
331310477 COOPEUNITRAP, R.L. 47.032.895 A
331210402 COOPLIN, R.L. 45.763.501 A
331210403 COOPATRAC, R.L. 41.362.003 A
330810127 COOPATRAC, R.L. 28.294.768 A
321210366 COOSERMAQUILAR R.L. 26.879.426 A
331010275 TURCOOP R.L. 24.688.695 A
321110327 COOPATRAC, R.L. 23.244.185 A
331210410 VERTEX R.L. 19.145.914 A
331010251 COOPEGOSE R.L. 12.919.204 A
330810119 COOPATRAC, R.L. 12.115.554 A
321310499 COOPATRAC, R.L. 11.152.093 A
331210411 COOPETRASI R.L. 10.790.475 A
331210467 COOPEAMBAR R.L. 9.709.763 A
321310475 COOSERMAQUILAR R.L. 9.697.081 A
331010214 COOPEMIEMPRESA R.L. 6.738.266 A
321310534 UNCOOPAC R.L. 5.100.000 A
331210448 COOPEMUJ, R.L. 2.286.327 A
321110295 COOPECORONA, R.L. 2.237.248 A
321210359 COOPEVISION R.L. 1.334.539 A
320910139 COOPESUPERACION R.L. 971.654 A
320910159 COOPEVISION R.L. 850.033 A
320910142 COOPEMUDESU, R.L. 656.432 A
320910150 COOPEAUREAMORENO, R.L. 653.344 A
331210404 COOPEMARE R.L. 20.259.297 B
330810104 COOPEPUERTO, R.L. 81.108.854 C
331010247 COOPEUNIDAS R.L. 10.625.967 C
321110298 COOPEUNIDAS R.L. 9.198.438 C
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
6
320610012 COOPEPUERTO, R.L. 8.840.102 C
320710078 COOPEPUERTO, R.L. 6.807.106 C
331210358 COOPEPUERTO, R.L. 5.859.677 C
320910192 COOPEAMACO R. L. 701.780 C
330810132 COOPELESALEGRIA R.L. 12.812.394 D
330910190 TURCOOP R.L. 12.533.771 D
331110307 COOPESERSUR R.L. 79.000.000 E
330910152 COOPECOSTARICA R.L. 38.000.000 E
321010279 COOTRAOSA, R.L. 17.402.900 E
330910185 COOTRAOSA, R.L. 14.530.454 E
320810108 COOPECOOK, R.L. 12.717.947 E
82200629 METALCOOP R.L. 12.496.033 E
330710075 COOPECOOK, R.L. 10.797.911 E
8220001 PROCERCOOP, R.L. 6.833.333 E
320610013 COOPEGLOBAL R.L. 5.000.000 E
320810136 COMUNICADORES COOPERADOR R.L. 3.323.455 E
320710077 COOPECOOK, R.L. 1.895.833 E
TOTAL 2.406.310.812
ANALISIS DE LA CARTERA DE FINANCIAMIENTO E INFORME DE
COLOCACIONES DEL FNA
A continuación se presenta la evolución de la cartera de créditos del Fondo Nacional de Autogestión (FNA), de acuerdo con los resultados obtenidos al 31 de diciembre de
2013.
1. ASPECTOS GENERALES
En esta sección se muestra la composición de la cartera acumulada donde se exponen los 15 mayores deudores al 31 de diciembre de 2013, los beneficiarios
directos e indirectos que se han visto favorecidos con los créditos otorgados que se encuentran vigentes y por último se detalla la cobertura por región de la cartera vigente.
La cartera del Fondo Nacional de Autogestión al igual que la del INFOCOOP se
divide en tres categorías de acuerdo con el estado de la operación, Cartera Regular, Cartera Irregular y la Cartera de Cobro Judicial.
Los fondos de Autogestión se dirigen exclusivamente a las cooperativas autogestionarias y los análisis de crédito en su mayoría son elaborados por la parte
técnica de la Comisión Permanente de las Cooperativas de Autogestión o por el Área de Financiamiento del INFOCOOP.
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
7
a. Composición
CONCENTRACIÓN DE CARTERA EN 15 MAYORES DEUDORES
31 de diciembre de 2013
En clones
COOPERATIVA SALDO %
COOPESALUD, R.L. 289.505.079 12,03%
COOTTABUS R.L. 287.216.574 11,94%
FECOOPA R.L. 278.986.041 11,59%
COOPEVAQUITA, R.L. 192.276.867 7,99%
COOPEUNITRAP, R.L. 125.753.124 5,23%
COOPESILENCIO, R.L. 120.000.000 4,99%
COOPATRAC, R.L. 116.168.603 4,83%
CONSALUD, R.L. 104.596.881 4,35%
COOPEPUERTO, R.L. 102.615.739 4,26%
COOPESERSUR R.L. 79.000.000 3,28%
VERTEX R.L. 74.512.517 3,10%
COOPESERVICIOS R.L. 64.739.403 2,69%
COOPEGOSE R.L. 62.786.479 2,61%
COOPEGUAYCARA, R.L. 62.221.607 2,59%
COONATRAMAR, R.L. 57.931.494 2,41%
SUBTOTAL 2.018.310.410 83,88%
TOTAL CARTERA 2.406.310.812
En el cuadro anterior se observa los principales 15 deudores u organismos cooperativos que se han visto beneficiados con los recursos del FNA, cuyos saldos
son mayores a ¢57 millones, que asciende a ¢2.018 millones, representando el 83.88% de la cartera total al 31 de diciembre de 2013. Dicho parámetro debe ser inferior al 83%, según la política de crédito del FNA aprobada en la sesión N°4-
2012, del Directorio de la Comisión Permanente de Cooperativas de Autogestión, por lo que la concentración actual (83.88%) incumple con dicha política, por lo que se debe ajustar la política de crédito del FNA. El saldo promedio de crédito por
recuperar en este grupo de cooperativas es de ¢134 millones, la colocación mayor se encuentra concentrada en COOPESALUD RL, COOTTABUS, R.L, FECOOPA R.L.,
y COOPEVAQUITA RL. Es importante analizar la concentración de la cartera considerando que el 83.88% de la misma, se encuentra colocado en 15 cooperativas. Por otra parte, es importante mencionar que el 35.24% del saldo de
los principales deudores se encuentran atrasados.
b. Beneficiarios
De acuerdo con los créditos otorgados y vigentes de la cartera total acumulada al 31
de diciembre de 2013, los beneficiarios de estos recursos se distribuyen de la siguiente forma:
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
8
De acuerdo con la información anterior, con los Fondos del FNA se han beneficiado en forma directa a más de 106 mil personas, incluyendo a las personas que se
atienden en las clínicas de COOPESALUD R.L. y en forma indirecta a más de 45 mil habitantes.
c. Clasificación de la cartera
TIPO DE CARTERA SALDO EN
COLONES
Regular 2.178.966.779
Judicial 201.997.867
Irregular 25.346.165
Total 2.406.310.812
d. Cobertura La cobertura por región al 31 de diciembre de 2013, nos muestra la siguiente
situación:
CREDITOS VIGENTES POR REGION
AL 31 de diciembre de 2013
(EN COLONES)
REGIÓN MONTO PORCENTAJE
CENTRAL 884.254.402 36,75%
PACIFICO CENTRAL 523.156.417 21,74%
HUETAR ATLANTICA 451.193.784 18,75%
BRUNCA 305.761.194 12,71%
HUETAR NORTE 240.589.890 10,00%
CHOROTEGA 1.355.124 0,06%
TOTAL 2.406.310.812 100,00%
Beneficiario Directos 106,527
Beneficiarios Indirectos
45,462
Monto total de Cartera
¢2,406,310,812
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
9
La mayor parte de la colocación se encuentra en organismos cooperativos ubicados
geográficamente en la Región Central, cuyo porcentaje de colocación superó el 36.75%, para un monto de ¢884 millones, le sigue la región pacifico central con una colocación de 21.74% y un monto nominal de ¢523 millones, sin embargo se debe
aclarar que en el caso de FECOOPA RL., se clasifica en la región central pero el área de influencia abarca diferentes regiones del país.
La siguiente gráfica da una visión más macro de la distribución antes mencionada.
A continuación se muestra la cobertura por actividad al 31 de diciembre de 2013
ACTIVIDAD SALDO EN COLONES %
TRANSPORTE 824.320.976 34,26%
SALUD 394.101.961 16,38%
AGRICOLA 315.060.150 13,09%
PALMA 254.498.474 10,58%
TURISMO 227.638.164 9,46%
SERV MANO OBRA 79.000.000 3,28%
COMERCIALIZACIÓN 64.739.403 2,69%
MAQUILA 63.532.198 2,64%
INVERSIONES FIJAS 47.032.895 1,95%
LIMPIEZA 45.763.501 1,90%
PANADERIA 30.614.881 1,27%
MADERAS 20.259.297 0,84%
ELECTRIFICACIÓN Y GAS 12.496.033 0,52%
ALIMENTACIÓN 11.996.090 0,50%
CARNICA 6.833.333 0,28%
EDUCACION 5.100.000 0,21%
COMUNICACION 3.323.455 0,14%
TOTAL 2.406.310.812 100,00%
CENTRAL
36,75%
PACIFICO
CENTRAL
21,74%
HUETAR
ATLANTICA
18,75%
BRUNCA
12,71%
HUETAR NORTE
10,00%
CHOROTEGA
0,06%
Título del gráfico
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
10
Por actividad la concentración de recursos se ubica, principalmente en las actividades de Transportes y Salud, en las cuales se colocó más del 50% de la
cartera total, equivalente a ¢1.218 millones.
2. ASPECTOS FINANCIEROS
En esta sección se analiza la composición y crecimiento de la cartera, la tasa de interés, además del riesgo en que se encuentra el Fondo de Nacional de Autogestión
de acuerdo con los niveles de estimación sobre las cuentas incobrables, todo con corte al 31 de diciembre de 2013.
a. Composición y Crecimiento de la Cartera
Con respecto a la composición de la Cartera Crediticia del FNA, comparando la información resultante al 31 de diciembre de 2012 con los datos obtenidos al 31 de
diciembre de 2013, se presenta la siguiente situación:
COMPARATIVO DICIEMBRE-2012/ DICIEMBRE-2013 en colones
CARTERA
Dic-12
% CARTERA
Dic-13
% VARIACIÓN CAMBIO %
NOMINAL
Corto plazo - 0,00% - 0,00% 0 0
Mediano plazo 353.729.050 17,26% 313.230.685 13,02% -40.498.365 -11,45%
Largo plazo 1.695.446.178 82,74% 2.093.080.127 86,98% 397.633.949 23,45%
TOTAL 2.049.175.228 100,00% 2.406.310.812 100,00% 357.135.583 17,43%
La Cartera Total en el período comprendido del 31 de diciembre de 2012 al 31 de diciembre de 2013 se incrementó en términos nominales en ¢357 millones
0
0,05
0,1
0,15
0,2
0,25
0,3
0,3534,3%
16,4%
13,1%
10,6% 9,5%
3,3% 2,7% 2,6% 2,0% 1,9% 1,3% 0,8% 0,5% 0,5% 0,3% 0,2% 0,1%
Colocación por Actividad
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
11
pasando de un total de ¢2.049 millones a ¢2.406 millones, cuyo aumento
nominal fue de un 17.43%. El mayor incremento en términos absolutos se ubica en los recursos de Largo
Plazo, en los cuales la colocación se incrementó porcentualmente en un 23.45% equivalente a ¢ 397 millones. Por su parte la cartera de corto plazo no muestra saldo alguno.
El incremento de la cartera de un período a otro, es producto de la entrada en
vigencia de la Ley de Banca de Desarrollo, la cual estipuló que el INFOCOOP debe transferir un monto igual 1.5% el primer año y 0.5% los siguientes años de saldo de su cartera crediticia, por lo que el fondo obtiene más recursos para la
colocación de créditos. Los recursos de este fondo se colocaron a largo plazo, beneficiándose entre otras: FECOOPA RL., COOPESALUD RL., CONSALUD RL.
b. Rentabilidad
Con respecto al comportamiento de la tasa promedio ponderada de la cartera crediticia al 31 de diciembre de 2013 la podemos observar a continuación:
1
25
625
15.625
390.625
9.765.625
244.140.625
6.103.515.625
CORTO PLAZO MEDIANO PLAZO LARGO PLAZO
0
353.729.050
1.695.446.178
0
313.230.685 2.093.080.127
Colocaciones por Plazo
dic-12 dic-13
13% 83%
17%
87%
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
12
TASA PROMEDIO PONDERADA
31 de diciembre de 2013
En colones
PLAZO SALDO ACTUAL TASA PONDERADA
CORTO PLAZO -
MEDIANO PLAZO 313.230.685 7,24%
LARGO PLAZO 2.093.080.127 6,31%
TOTAL 2.406.310.812 6,43%
* Considerando la Tasa de Interés Corriente de las operaciones
Tasa de Equilibrio
FNA
Tasa Promedio
Ponderada Cartera
Tasa Interes
Contable (*)
Tasa BásicaBCCR Tasa Inflación
Interanual
31/12/2013 31/12/2013 31/12/2013 31/12/2013 31/12/2013
6.16% 6,43% 10% 6,50% 3,68%
Dichos parámetros cumplen con las políticas de crédito aprobadas en la sesión 4-2012 del Directorio de la Comisión Permanente de Cooperativas de Autogestión.
c. Riesgo (Estimación de Incobrables) A continuación se presenta un resumen de los saldos de cartera con su respectiva
estimación de cuentas incobrables. Para medir la estimación por incobrables se parte de una clasificación de las
operaciones en función del atraso de sus pagos y distribuidos en categorías A, B, C, D y E, donde:
Categoría Tipo % Estimación
A Ordinaria, 0.50%
B Ordinaria, atrasada > de 15 < de 30 días 1.00%
C Ordinaria, atrasada > de 30 < de 180 días 20.00%
D Irregular, más de 180 días de atraso 60.00%
E Cobro judicial 100.00%
Al 31 de DICIEMBRE la cartera total del FNA presenta la siguiente categorización (en colones):
DIC-12 DIC-13
En Colones
CATEGORIA MONTO PORCENTAJE MONTO PORCENTAJE
A 1.572.128.785 76,72% 2.035.565.558 84,59%
B 20.441.535 1,00% 20.259.297 0,84%
C 202.372.652 9,88% 123.141.924 5,12%
D 97.812.394 4,77% 25.346.165 1,05%
E 156.419.862 7,63% 201.997.867 8,39%
TOTAL 2.049.175.228 100,00% 2.406.310.812 100,00%
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
13
INFOCOOP
ESTIMACION SOBRE CUENTAS INCOBRABLES
31 de diciembre de 2013
En colones
COOPERATIVA PRINCIPAL INTERESES EST. S/PRINCIPAL EST.S/INTERESES TOTAL
ESTIMACIÓN
%
ESTIMACIÓN
TOTAL CARTERA 2.406.310.812 16.774.172 252.214.372 6.679.804 258.894.176 100,00%
CARTERA REGULAR 2.178.966.779 10.120.974 35.008.806 433.816 35.442.622 13,69%
CARTERA IRREGULAR 25.346.165 1.018.026 15.207.699 610.816 15.818.515 6,11%
CARTERA COBRO
JUDICIAL
201.997.867 5.635.172 201.997.867 5.635.172 207.633.039 80,20%
La clasificación de la Cartera Regular, que agrupa las
Categorías A, B y C representa el 90.55% del total de la clasificación de la Cartera. La
Cartera Irregular (categoría D) representa un 1.05% del total de
clasificación de la Cartera mientras que la Cartera en Cobro Judicial (categoría E) representa
un 8.39%.
Es de destacar el nivel de la
estimación, el cual es de 10.76%,
por lo que es necesario que se tomen medidas para disminuir el riesgo de recuperación desde la
elaboración de la recomendación del crédito.
La composición de las seguridades en garantía en el período analizado nos muestra que el monto total de Seguridades en Garantías asciende a ¢3.266 millones, que
responden por una Cartera Total de ¢2.406 millones, para una cobertura de un 135%.
A
84,59%
B
0,84%
C
5,12%
D
1,05%
E
8,39%
Clasificación de la Cartera
REGULAR 13,69%
IRREGULAR 6,11%
COBRO JUDICIAL
80,20%
Composición de la Estimación
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
14
INFORME SEGURIDADES EN GARANTIA
31 de diciembre de 2013
En colones
CARTERA
ACTIVA
CARTERA DE
COBRO JUDICIAL
CORTO PLAZO - -
MEDIANO PLAZO 391.696.413 112.848.568
LARGO PLAZO 2.586.686.641 174.884.000
TOTAL 2.978.383.054 287.732.568
TOTAL GARANTÍA 3.266.115.622 135,73%
TOTAL CARTERA 2.406.310.812
3. ASPECTOS DE MOROSIDAD
En esta sección se presenta la morosidad de la cartera, el efecto de la mora en los intereses dejados de percibir y el principal no recuperado; por último se presenta un
listado con las cooperativas morosas, todo con corte al 31 de diciembre de 2013. La composición de la morosidad de la cartera del FNA al 31 de diciembre de 2013
presenta la siguiente situación.
RESUMEN DE CARTERA Y PARAMETROS DE MOROSIDAD
CARTERA ORDINARIA, IRREGULAR Y COBRO JUDICIAL
En colones
CARTERA
TOTAL CARTERA
SALDO AL DIA
SALDO ATRASADO
AMORT ATRASADA
INTERESES ATRASADOS
A Dic-13
REGULAR 2.178.966.779 1.639.441.721 539.525.059 8.733.327 3.917.077 Al día
IRREGULAR 25.346.165 - 25.346.165 8.657.071 4.185.484 68,13%
COBRO JUD 201.997.867 - 201.997.867 201.997.867 5.635.172 Moroso
TOTAL 2.406.310.812 1.639.441.721 766.869.091 219.388.265 13.737.732 31,87%
Al día
68,13%
Moroso
31,87%
Cartera Morosa vs Cartera al Día
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
15
De acuerdo con el cuadro anterior se podría deducir que el atraso o no pago
adecuado de las operaciones origina que el FNA deje de colocar recursos entre los organismos cooperativos de autogestión por una suma superior a los ¢219 millones, que se están dejando de percibir y que podrían beneficiar otros proyectos
autogestionarios.
a. Cooperativas morosas
A continuación se presenta la lista de cooperativas morosas con su monto y porcentaje que representa:
COOPERATIVA MONTO EN ¢ PORCENTAJE CONDICIÓN
COOTTABUS R.L. 197.216.574,46 25,72% Morosa
CONSALUD, R.L. 104.596.881,30 13,64% Morosa
COOPEPUERTO, R.L. 102.615.738,82 13,38% Morosa
COOPESERSUR R.L. 79.000.000,00 10,30% Cobro judicial
FECOOPA R.L. 49.822.428,99 6,50% Morosa
COOPECOSTARICA R.L. 38.000.000,00 4,96% Cobro judicial
TURCOOP R.L. 37.222.466,23 4,85% Cobro judicial
COOTRAOSA, R.L. 31.933.353,44 4,16% Cobro judicial
COOPECOOK, R.L. 25.411.691,71 3,31% Cobro judicial
COOPEMARE R.L. 20.259.296,76 2,64% Morosa
COOPEUNIDAS R.L. 19.824.405,33 2,59% Cobro judicial
COOPELESALEGRIA R.L. 12.812.394,05 1,67% Morosa
METALCOOP R.L. 12.496.033,30 1,63% Cobro Judicial
PROCERCOOP, R.L. 6.833.333,35 0,89% Cobro judicial
COOPEGLOBAL R.L. 5.000.000,00 0,65% Cobro judicial
COMUNICADORES COOPERADOR R.L. 3.323.454,97 0,43% Cobro judicial
COOPEAMACO R. L. 701.780,12 0,09% Morosa
COOPEAUREAMORENO, R.L. 653.344,27 0,09% Morosa
TOTAL 766.869.090,89 100,00%
4. COLOCACIONES PRESUPUESTO 2013 (del 01 de enero al 31
de diciembre de 2013)
Al 31 de diciembre de 2013 se han colocado créditos por un monto de ¢560 millones que representa el 88.33% del total de presupuesto, de los cuales se desembolsó la totalidad de los montos aprobados.
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
16
CENTRAL;
244.460.993
HUETAR
ATLANTICA;
140.000.000 PACIFICO
CENTRAL;
125.100.000
BRUNCA; 39.128.245
HUETAR NORTE;
12.000.000
-
50.000.000
100.000.000
150.000.000
200.000.000
250.000.000
300.000.000
COLOCACION 2013 POR REGION
ENTE COOPERATIVO MONTO
APROBADO 2013
REGIÓN SECTOR PLAZO
COOSERMAQUILAR R.L. 10.000.000 CENTRAL SERVICIOS CORTO
CONSALUD R.L. 27.460.993 CENTRAL SERVICIOS LARGO
COOPEUNITRAP, R.L. 50.000.000 HUETAR ATLANTICA SERVICIOS LARGO
COOTTABUS R.L. 90.000.000 HUETAR ATLANTICA SERVICIOS LARGO
VERTEX 57.000.000 CENTRAL SERVICIOS LARGO
COOPESILENCIO, R.L. 120.000.000 PACIFICO CENTRAL SERVICIOS LARGO
COOPEVAQUITA R.L. 39.128.245 BRUNCA AGROINDUSTRIA LARGO
FECOOPA , R.L. 150.000.000 CENTRAL SERVICIOS MEDIANO
COOPATRAC, R.L. 12.000.000 HUETAR NORTE SERVICIOS MEDIANO
UNCOPAC R.L. 5.100.000 PACIFICO CENTRAL SERVICIOS MEDIANO
PRESUPUESTO DE COLOCACIONES DEL 2013
PRESUPUESTO CRÉDITOS
APROBADOS Y
COMPROMISOS
DISPONIBLES
PRESUPUESTARIOS
DESEMBOLSADO POR
DESEMBOLSAR
AUTOGESTIÓN 634.749.944 560.689.238 74.060.706 560.689.238 0
88,33% 11,67% 100,00% 0.00%
A continuación se presenta la colocación del período en estudio (enero-diciembre
2013) por plazo, actividad y región.
LARGO
68%
MEDIANO
30%
CORTO
2%
COLOCACION 2013 POR PLAZO
TRANSPORTE
28%
SERVICIOS
27%
AGRICOLA
21%
INVERSIONES
FIJAS
9%
PALMA
7%
SALUD
5% MAQUILA
2%
EDUCACION
1%
COLOCACION 2013 POR ACTIVIDAD
SERVICIOS
93%
AGROINDU
STRIA
46%
COLOCACION 2013 POR SECTOR
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
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5. INFORME DE CARTERA EN COBRO JUDICIAL
COOPEGLOBAL R.L.
Op. 0320610013 ( Fondos de Autogestión )
Expediente 08- 003901- 1012- CJ
Proceso Monitorio
Juzgado Especializado de Cobro Judicial, Goicoechea
Monto: ¢5.000.000.00.
Título de ejecución: pagaré
Garantía: Pagaré #84-2005: ¢ 5.000.000.00 y Pagaré #83-2005: ¢ 12.000.000.00
Asignación del Proceso: 05- 08- 2008
Presentación de la demanda: 26- 08- 08
Al 25 de mayo del 2011, falta por notificar a los demandados Gabriela Quirós Quesada, Daniel Soto
Hernández y al señor Alberto Francisco Quirós Nacaratto en forma personal y como fiador. Se decretó
embargo sobre el derecho 006 de la finca de San José matrícula número 218053- 006, propiedad del
señor Orlando Guzmán Quesada y sobre el vehículo placas CL2047144. Está tramitada la orden de
captura de los vehículos. No existen retenciones de dinero. Falta que el ejecutor nombrado por el
juzgado acepte el cargo. No se han podido notificar el resto de los demandados. Se depositó el dinero
para que el Juzgado realice la anotación de embargo en el derecho 006 de la finca de San José
matrícula número 218053- 006. Se nombró juez ejecutor para la traba de embargo. Se cancelan sus
honorarios y se informa al Juzgado. Mediante oficio FI-574-2011 se le solicita a la Licda. Bolaños
proceda con la liquidación de intereses correspondiente. El señor José Pabló Montero hizo pago de
contado del monto proporcional de principal, honorarios e intereses para liberarse del proceso judicial.
Lo anterior fue comunicado a la Abogada Directora para que gestione la exclusión del señor Montero
del proceso. Se debe tomar en cuenta lo indicado en el informe rendido por la Licda. Bolaños en el
cual manifiesta que son pocas las posibilidades de recuperación de dinero en este proceso ya que los
bienes de los demandados se encuentran con embargos previos y no existen otros bienes que embargar,
para el próximo informe de incobrables.
Abogada: Licda. Rosa María Bolaños
COOPECOOK R.L
Ops. 03-2071077, 0320810108 y 0330710075
Expediente Por asignar
Juzgado Por asignar
Monto: 3.500.000, 13.500.000 y 10.797.911.12 colones
Título en ejecución: Monitorio y Prendario.
Presentación de la demanda: Pendiente
Se encuentran presentados los escritos y se les dio curso a las demandas y están en proceso de
notificaciones a los demandados, existe una propuesta por parte de la Cooperativa sobre un cambio de
un bien embargado, sin embargo la finca ofrecida presenta un practicado que obstaculiza el análisis de
lo solicitado.
Abogado: Edgar Emilio León Díaz.
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
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COOPECOSTARICA R.L.
Op. 0330910152
Expediente Por asignar
Juzgado Especializado de Cobro Judicial, II Circuito Judicial San José
Título en ejecución: prendaria
Monto: ¢44.144.929.91.
Garantía: Autobus
Presentación de la Demanda: 9 de noviembre del 2012.
Bien prendado, buseta placas SJB-11201. Actualmente esta presentada la demanda y pendiente de que
se le dé curso a la misma. Abogado Director: Mª. Cristina Solís Brenes.
COMUNICADORES COOPERADOR R.L.
Op. 0320810136
Expediente Por asignar
Juzgado Especializado de Cobro Judicial, II Circuito Judicial San José
Título en ejecución: Monitorio
Monto: ¢4.811.137.33.
Garantía: Pagaré con fianza solidaria del Consejo de Administración.
Presentación de la Demanda: 9 de noviembre del 2012.
Actualmente esta presentada la demanda y pendiente de que se le dé curso a la misma. Abogado
Director: Mª. Cristina Solís Brenes.
COOTRAOSA R.L.
Op. 0330910185
Expediente Por asignar
Juzgado Especializado de Cobro Judicial, II Circuito Judicial San José
Título en ejecución: Monitorio
Monto: ¢16.415.328.77.
Garantía: Pagaré con fianza solidaria del Consejo de Administración.
Presentación de la Demanda: 9 de noviembre del 2012.
Actualmente esta presentada la demanda y pendiente de que se le dé curso a la misma. Abogado
Director: Mª. Cristina Solís Brenes.
COOTRAOSA R.L.
Op. 0321010279
Expediente Por asignar
Juzgado Especializado de Cobro Judicial, II Circuito Judicial San José
Título en ejecución: Monitorio
Monto: ¢19.008.667.98.
Garantía: Pagaré con fianza solidaria del Consejo de Administración.
Presentación de la Demanda: 9 de noviembre del 2012.
Actualmente esta presentada la demanda y pendiente de que se le dé curso a la misma. Abogado
Director: Mª. Cristina Solís Brenes.
Análisis de Cartera FNA
Al 31 de diciembre de 2013
19
CONCLUSIONES
1. La Cartera del Fondo Nacional de Autogestión creció en más de 10 veces con respecto al monto que mantenía dicho fondo en el año 2008 al pasar de ¢236.7 millones a ¢2.406 millones, lo anterior en virtud de que en el año 2008 la
Asamblea Legislativa de Costa Rica emite la Ley N° 8634, en la que se decreta el Sistema de Banca para el Desarrollo, en la cual dentro de su articulado
establece que el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP) transferirá, a dicho Fondo, una suma anual equivalente al uno coma cinco por ciento (1,5%) el primer año y, a partir del segundo, un medio por ciento (0,5%),
calculado sobre la cartera de crédito e inversiones de los recursos propios al cierre del ejercicio económico anterior. Asimismo, dicho Instituto deberá girar a la Comisión Permanente de Cooperativas de Trabajo Asociado o Autogestión
(CPCA) el monto correspondiente al uno por ciento (1%) de su presupuesto de capital y operaciones, como apoyo a los programas de educación, capacitación y
transferencia de tecnología al Movimiento Cooperativo Autogestionario, para cubrir los costos de administración operativa del FNA, así como para el funcionamiento de la CPCA, en el cumplimiento de sus funciones.
2. Mediante acuerdo número uno, tomado en la sesión 02-2002 del Plenario de la
Comisión Permanente de Cooperativas de Autogestión, se autorizó iniciar de inmediato los trámites de cobro judicial a los entes cooperativos que tienen deudas con el incumplimiento de pago, de las cuales algunas de ellas
presentaron solicitud de arreglo de pago con el propósito de normalizar su situación crediticia.
3. Se debe revisar la política de crédito del FNA por cuanto se incumple con la política de crédito del FNA aprobada en la sesión N°4-2012, del Directorio de la
Comisión Permanente de Cooperativas de Autogestión en donde se aprobó que el saldo de los 15 mayores deudores debe ser inferior al 83%, por lo que la concentración actual (83.75%) incumple con dicha política.
CC: Dirección Ejecutiva, Subdirección Ejecutiva, Auditoría Interna
Expediente Informes de Cartera
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