correccion examen 40% iecg

BALANCE CLASIFICADO AL _30/05/2012_________________________ NIVEL CLASE IFRS

ACTIVOS PASIVOSBANCO 152,145,544 CUENTA CORRIENTE EVO 21,469,164CLIENTES 71,214,455 IMPUESTOS POR PAGAR 19,733,812

ACREEDORES 159,891,338REMUNERACIONES POR PAGAR 15,000,345CREDITO BANCARIO CORTO PLAZO 78,654,741

TOTAL PASIVO CORRIENTE 294,749,400

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 223,359,999 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 373,404,141

CARROS DE TRACCION 205,037,455 CAPITAL 193,493,796REMOLQUES Y SEMIREMOLQUES 165,845,354 PERDIDAS ACUMULDAS (11,456,584)DEPRECIACION ACUMULADA REMOLQUES Y SEMIREMOLQU (56,345,257) RESERVA DE REVALUACION DE REMOLQUES Y SEMIREMOL 16,850,763CAMION CISTERNA 258,547,896 CUENTA OBLIGADA SALDO DEUDOR OLLANTA (41,343,754)

RESULTADO DEL EJERCICIO (29,252,315)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 573,085,448 TOTAL PATRIMONIO 128,291,906

TOTAL ACTIVO 796,445,447 TOTAL PASIVO 796,445,447

TRANSPORTES BIOCEANICOS LTDA.

DETALLE

CAPITALPERDIDAS ACUMULDASRESERVA DE REVALUACION DE REMOLQUES Y SEMIREMOLQUESCUENTA OBLIGADA SALDO DEUDOR CAPITAN AMERICORESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL

5/31/2012PERDIDA MENOR VALOR ACTIVOCARROS DE TRACCION GLOSA: DISMINUCION 10% CARROS DE TRACCION

5/31/2012PLUSVALIACAPITALGLOSA: RECONOCE PLUSVALIA

DETALLE

CAPITALPERDIDAS ACUMULDASRESERVA DE REVALUACION DE REMOLQUES Y SEMIREMOLQUESCUENTA OBLIGADA SALDO DEUDOR OLLANTARESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL

5/30/2012CAPITALPERDIDA ACUMULADAGLOSA: CAPITALIZACION

5/30/2012RESERVA DE REVALUACION DE REMOLQUES Y SEMIREMOLQUESCAPITALGLOSA: CAPITALIZACION

5/30/2012CAPITALCUENTA OBLIGADA SALDO DEUDOR OLLANTAGLOSA: CAPITALIZACION

5/30/2012CTA. CTE. IRON EVO

CAPITAL

DETALLE

CAPITALRESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL

5/30/2012CAPITALCOSTO POR SERVICIOS POR TRANSPORTEPERDIDA MENOR VALOR ACTIVOGLOSA: CAPITALIZACION

5/30/2012

IMPUESTOS POR PAGARACREEDORESREMUNERACIONES POR PAGARCREDITO BANCARIO CORTO PLAZODEPRECIACION ACUMULADA REMOLQUES Y SEMIREMOLQUESCAPITALBANCOCLIENTESCARROS DE TRACCIONREMOLQUES Y SEMIREMOLQUESCAMION CISTERNAPLUSVALIAGLOSA: CIERRE

EVO OLLANTA MADURIN35% 44% 21%

67,722,829 85,137,270 40,633,697 (4,009,804) (5,040,897) (2,405,883)

5,897,767 7,414,336 3,538,660 (41,343,754)

(10,238,310) (12,871,019) (6,142,986) 59,372,481 33,295,936 35,623,489

20,503,746 20,503,746

32,000,000 32,000,000

EVO OLLANTA MADURIN36% 40% 24%

81,177,767 90,197,518 54,118,511 (4,124,370) (4,582,634) (2,749,580)

6,066,275 6,740,305 4,044,183 (41,343,754)

(17,912,182) (19,902,424) (11,941,455) 65,207,489 31,109,012 43,471,659

11,456,584 11,456,584

16,850,763 16,850,763

41,343,754 41,343,754

21,469,164

21,469,164

EVO OLLANTA MADURIN49.57% 24.17% 26.26%

104,588,835 51,011,436 55,413,114 (24,664,079) (12,026,040) (13,065,942) 79,924,756 38,985,396 42,347,172

49,756,061 29,252,315

20,503,746

19,733,812 159,891,338 15,000,345 78,654,741 56,345,257 161,257,324

152,145,544 71,214,455 219,533,709 165,845,354 258,547,896 32,000,000

- 728,311,447

MONTO100%

193,493,796(11,456,584)

16,850,763(41,343,754)(29,252,315)

128,291,906

MONTO100%

225,493,796(11,456,584)

16,850,763(41,343,754)

(49,756,061) 139,788,160

MONTO100%

- 211,013,3850 (49,756,061)0 161,257,324 21,469,164

SERVICIOS PORTUARIOS S.A.

5/30/2012ACCIONES POR SUSCRIBIRCAPITALGLOSA: CONSTITUCION EMPRESA

5/30/2012ACCIONISTASACCIONES POR SUSCRIBIRGLOSA: POR SUSCRIPCION DE ACCIONES

5/30/2012BANCOACCIONISTASGLOSA: PAGA SUSCRIPCION 554256 ACCIONES A $ 139,25 c/u

5/30/2012

BANCOCLIENTESCARROS DE TRACCIONREMOLQUES Y SEMIREMOLQUESCAMION CISTERNAPLUSVALIAIMPUESTOS POR PAGARACREEDORESREMUNERACIONES POR PAGARCREDITO BANCARIO CORTO PLAZODEPRECIACION ACUMULADA REMOLQUES Y SEMIREMOLQUESACCIONISTASCTA CTE EVOCTA CTE OLLANTACTA CTE MADURINGLOSA: TRASPASO ACTIVO Y PASIVO

DETALLE

CAPITALACCIONISTAS

TOTAL

378,746,710 378,746,710

109,836,546 109,836,546

77,181,566 77,181,566

152,145,544 71,214,455 219,533,709 165,845,354 258,547,896 32,000,000

19,733,812 159,891,338 15,000,345 78,654,741 56,345,257 109,836,546

134,381,23265,523,38871,189,250

EVO OLLANTA MADURIN49.57% 24.17% 26.26%

79,935,256 38,975,895 42,346,173 54,445,976 26,547,493 28,843,077

134,381,232 65,523,388 71,189,250

MONTO100%

161,257,324109,836,546

271,093,870

IFRS8 AÑOS

4/1/2003 12/31/2010

Convenio

VALOR FUTURO

VF= (1+0,056)6 x 1.234,410

1711760 x 14= 23,964,640 PIAS AL 31.12.2016

1,711,760 X 8 / (1+0,034)^6 = 11204942

1,711,760 / (1+0,034)^5= 1448239

1,711,760 / (1+0,034)^4 = 1497478

1,711,760 / (1+0,034)^3 =1548393

1,711,760 / (1+0,034)^2 = 1601039

1,711,760 / (1+0,034)^1= 1655473

1,711,760 / (1+0,034)^0= 1711760

2010 2011 2012

Valor Presente 11204942 13034149

Gto. Por interes 380968 443161

Csto. A los ser 11204942 1448239 1497478

Valor Presente 11204942 13034149 14974788

12/31/2010

RRAS 11,204,942

PIAS

G. RRAS 8 AÑOS DE ANTIGÜEDAD

12/31/2011

IAS 2,240,988

RRAS

G. AMORTIZACION 1/5

12/31/2011

GTO. FINANCIERO 380,968

PIAS

G. ACTUALIZACION DE LAS PIAS

12/31/2011

IAS 1,448,239

PIAS

G. RECONOCIMIENTO IAS AÑO 2011

12/31/2012

IAS 2,240,988

RRAS

G. AMORTIZACION 2/6

12/31/2012

GTO. FINANCIERO 443,161

PIAS

G. ACTUALIZACION DE LAS PIAS

12/31/2012

IAS 1497478

PIAS

G. RECONOCIMIENTO IAS AÑO 2012

12/31/2013

IAS 2,240,988

RRAS

G. AMORTIZACION 3/6

12/31/2013

GTO. FINANCIERO 509,143

PIAS

G. ACTUALIZACION DE LAS PIAS

12/31/2013

IAS 1,548,393

PIAS

G. RECONOCIMIENTO IAS AÑO 2013

12/31/2014

IAS 2,240,988

RRAS

G. AMORTIZACION 4/6

12/31/2014

GTO. FINANCIERO 579,099

PIAS

G. ACTUALIZACION DE LAS PIAS

12/31/2014

IAS 1,601,039

PIAS

G. RECONOCIMIENTO IAS AÑO 2014

12/31/2015

IAS 2,240,988

RRAS

G. AMORTIZACION 5/6

12/31/2015

GTO. FINANCIERO 653,224

PIAS

G. ACTUALIZACION DE LAS PIAS

12/31/2015

IAS 1,655,473

PIAS

G. RECONOCIMIENTO IAS AÑO 2015

12/31/2016

IAS 2,240,988

RRAS

G. AMORTIZACION 6/6

12/31/2016

GTO. FINANCIERO 731,720

PIAS

PVP AL 31/12/2010

PERIODO DIAS HABILES DIAS CORRIDOS

01/04/03- 31/03/ 15 21

01/04/04- 31/03/ 15 21

01/04/05- 31/03/ 15 21

01/04/06- 31/03/ 15 21

01/04/07- 31/03/ 15 21

01/04/08- 31/03/ 15 21

01/04/09- 31/03/ 15 21

01/04/10- 31/12/ 11.25 15.75

SUMA 116.25 162.75

-18 -25

TOTAL DIAS 98.25 137.75

REM DIARIA 1234410*137/30=5637139

CONTABILIZACION

12/31/2010

VACACIONES AL PERSONAL 5,637,139

PVP

6 AÑOS

12/31/2016

2013 2014 2015 2016

14974788 17032324 19212462 21521158

509143 579099 653224 731720

1548393 1601039 1655473 1711760

17032324 19212462 21521158 23964637

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1497478

2,240,988

509,143

1,548,393

2,240,988

579,099

1,601,039

2,240,988

653,224

1,655,473

2,240,988

731,720

137 DIAS CORRIDOS

5,637,139