blanqueo o legitimación de capitales y sistemas tributarios roberto gonzález cárdenas jefe de la...
Post on 16-Feb-2015
14 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Blanqueo o Legitimación
de Capitales y Sistemas Tributarios
Roberto González CárdenasJefe de la Oficina de Planificación y Organización
SENIAT - Venezuela
MISIÓN DEL SENIAT
Recaudar los tributos nacionales
y facilitar el comercio Internacional mediante una gestión aduanera y
tributaria transparente, eficaz y eficiente, comprometida con la construcción del
socialismo del siglo XXI, la sostenibilidad fiscal, el desarrollo sustentable, el
equilibrio ecológico y el bienestar social.
VISIÓN DEL SENIAT
Ser una institución modelo de gestión pública nacional e internacional, de alto prestigio
y credibilidad, que participe activamente
en la seguridad, defensa y desarrollo
de la nación, basada en el profesionalismo
y la responsabilidad social, proporcionando servicios tributarios y aduaneros de calidad
en el marco de una sólida cultura tributaria, mediante la excelencia de sus procesos
y sistemas de información.
VALORES INSTITUCIONALES
LEALTADSOLIDARIDADHONESTIDAD
TRANSPARENCIAINTEGRIDAD
PROFESIONALISMOCOMPROMISO
EQUIDADRESPONSABILIDAD
EXCELENCIARESPETO
SENTIDO DE PERTENENCIA
En Venezuela la Legitimación de Capitales es un delito grave y de acción pública.
La Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada en el Artículo 4° establece
sus diversas modalidades, penas corporalesy penas accesorias.
prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del incremento
patrimonial.decomiso o confiscación de los capitales,
bienes o haberes objeto del delito.
La Legitimación de Capitales
Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada:
Artículo 4: La Legitimación de Capitalesse castiga con prisión de ocho a doce años
multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilícitamente obtenido.
La lucha contra la Legitimación de Capitales
se aborda de manera coordinada por todos
los entes del estado y el poder comunal
juega un papel activo en esta lucha.
Venezuela auspicia cualquier iniciativapara la lucha contra la Legitimaciónde Capitales a través de la creación
de redes internacionales y regionalesen el hemisferio por medio
de convenios internacionales.
La lucha contra la Legitimación
de Capitales es una materia
de obligatorio estudio por aquellos
funcionarios que ejercen
funciones de seguridad.
El estado mantiene un registro únicode control de las organizacionesno gubernamentales, empresas,
fundaciones o asociaciones civilesdedicadas a la lucha y prevención
integral social contra el tráfico y consumode drogas ilícitas, alcohol, tabaco
y sus mezclas, así como en materiade Legitimación de Capitales.
En concordancia con el art. 87
de la Ley Orgánica Contra el Tráfico Ilícito
y el Consumo de Sustancias Estupefacientes
y Psicotrópicas, establece como principio
la cooperación internacional
intergubernamental recíproca
en materia de Legitimación de Capitales.
El control en materia de Legitimaciónde Capitales abarca hasta la inspección,vigilancia y fiscalización de las finanzasde las organizaciones con fines políticos
electorales.
En Venezuela existe un órgano especializado
de control en materia de drogas y lucha
contra la Legitimación de Capitales:
La Oficina Nacional Antidrogas.
La Oficina Nacional Antidrogas
Tiene como competencia la organización, dirección, control, coordinación, fiscalización
y supervisión en el ámbito nacionalen lo relacionado con la inteligencia, represión,
prevención, tratamiento, rehabilitación, readaptación social y relaciones internacionales
en materia de producción, tráfico y consumo ilícito de sustancias estupefacientes
y psicotrópicas, sustancias químicasy la Legitimación de Capitales.
LA OFICINA NACIONAL ANTIDROGAS
dirige y coordina las Redes Nacionales
Contra la Legitimación de Capitales,
Contra el Tráfico y Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas,
las Redes Sociales Comunitarias
y la Red Contra la Legitimación de Capitales.
EL SENIAT colabora y participaactivamente, desarrollando
sus competencias de ley en las tareasde la Red de Inteligencia Financiera.
EL SENIAT con sus gerencias de Control Aduanero y de Fiscalización monitorea
el valor de las transacciones que se realizan
en el mercado, además de verificar
que las rentas declaradas coincidan
y se ajusten a las actividades
que les dieron origen.
No se permite el secreto bancario
y hay obligación de las instituciones
de informar a las autoridades competentes, siempre que se reporte la existencia
de fundadas sospechas de actividades
delictivas, además de establecer
planes y controles permanentes.
Existe un estricto control.Se obliga a las instituciones bancarias
a prestar especial atención a las relacionesde negocio, transacciones entre personas
naturales o jurídicas e imponerlesy asegurarse que las disposiciones
de la Ley sean aplicadas a sus sucursalesy subsidiarias en el exterior.
Hay un estricto control
a las operaciones comerciales,
incluso a las realizadas desde el exterior
y a la compraventa de inmuebles.
La Legitimación de Capitales se castiga
aún en caso que se produzca
por negligencia, imprudencia, impericia
o inobservancia o por persona interpuesta.
Incluso se establecen sanciones penales
a personas jurídicas.
GRACIAS POR SU ATENCIÓN
top related