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BIBLIOTECA DE LEGISLACIÓN
INSTITUTO EUROPEO DE ASESORÍA FISCAL
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37029
I. DISPOSICIONES GENERALES
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS5263 Orden HAP/864/2013, de 14 de mayo, por la que se aprueban los modelos de
declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los periodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática.
Son varias las normas aprobadas que han introducido modificaciones en la declaración del Impuesto sobre Sociedades para los periodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2012 y cuyo orden cronológico de aprobación es el siguiente:
En primer lugar, el Real Decreto-ley 8/2011, de 1 de julio, de medidas de apoyo a los deudores hipotecarios, de control del gasto público y cancelación de deudas con empresas y autónomos contraídas por las entidades locales, de fomento de la actividad empresarial e impulso de la rehabilitación y de simplificación administrativa, amplía la vigencia de la deducción por inversiones en producciones cinematográficas, cuya derogación estaba prevista a partir del 1 de enero de 2012, hasta el 31 de diciembre de 2012.
En segundo lugar, el Real Decreto-ley 9/2011, de 19 de agosto, de medidas para la mejora de la calidad y cohesión del sistema nacional de salud, de contribución a la consolidación fiscal, y de elevación del importe máximo de los avales del Estado para el 2011, amplía el plazo para la compensación de bases imponibles negativas, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2012 y para todo tipo de entidades incluidas las empresas de reducida dimensión, de 15 a 18 años.
En tercer lugar, la Ley 31/2011, de 4 de octubre, por la que se modifica la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva, en la que con efectos para los períodos impositivos que hayan concluido a partir de 21 de diciembre de 2007, se modifica el apartado 5 del artículo 12 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, en adelante TRLIS, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo.
Por otra parte, en el Real Decreto-ley 20/2011, de 30 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria y financiera para la corrección del déficit público, se prorroga, durante el año 2012, la vigencia del artículo 40 del TRLIS, para los gastos e inversiones para habituar a los empleados en la utilización de las nuevas tecnologías de la comunicación e información.
Asimismo en el citado Real Decreto-ley 20/2011, de 30 de diciembre, se prorroga para el ejercicio 2012 el tipo de gravamen reducido del 20% por mantenimiento o creación de empleo para determinadas entidades sobre el importe de base imponible comprendida entre 0 y 300.000 euros.
Otra de las modificaciones introducidas por el Real Decreto-ley 20/2011, de 30 de diciembre, para los ejercicios 2012 y 2013, lo constituye el incremento del porcentaje de retención o ingreso a cuenta a que se refiere la letra a) del apartado 6 del artículo 140 del TRLIS, que pasa a ser del 21%.
En quinto y sexto lugar se ha de hacer referencia a las medidas introducidas por el Real Decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo, por el que se introducen diversas medidas tributarias y administrativas dirigidas a la reducción del déficit público, modificado parcialmente por el Real Decreto-Ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad.
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Con carácter temporal aplicable exclusivamente para los períodos impositivos que se inicien dentro de los años 2012 y 2013, se limita la deducción correspondiente del fondo de comercio, tanto generado en adquisiciones de negocios como en operaciones de reestructuración empresarial, extendiéndose implícitamente el plazo para la aplicación de dicha deducción. Por otra parte, también se reducen los límites sobre cuota máximos para la aplicación de deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades incluyéndose excepcionalmente en el citado límite la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios, ampliándose a su vez los plazos para la aplicación en períodos impositivos futuros de las deducciones pendientes.
Asimismo, en el citado Real Decreto-ley 12/2012 y para los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2012, por una parte se añade un nuevo supuesto de gasto no deducible, introduciendo un nuevo apartado h) en el artículo 14.1 del TRLIS de tal forma que no serán deducibles determinados gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo y por otra parte, se deroga la anterior redacción del artículo 20 del TRLIS relativa a la subcapitalización, estableciéndose con carácter general una nueva limitación a la deducibilidad de los gastos financieros en el 30 por ciento del beneficio operativo del ejercicio, siendo deducibles, en todo caso, gastos financieros netos del período impositivo por importe de 1 millón de euros.
El Real Decreto-ley 12/2012, modifica también el artículo 21 del TRLIS, relativo al régimen de exención en la transmisión de participaciones en entidades no residentes en territorio español, con la finalidad de flexibilizar el mismo y asimismo procede a la derogación de la libertad de amortización ene elementos nuevos del inmovilizado material fijo regulada en la disposición adicional undécima del TRLIS.
Cabe citar por último que, en el Real Decreto-ley 12/2012 se añade una disposición adicional decimoquinta al TRLIS de modo que, con carácter exclusivo para el año 2012, se establece un gravamen especial sobre las rentas de fuente extranjera que permite la repatriación de dividendos o la transmisión de participaciones, correspondientes a entidades que, pese a realizar actividades empresariales en el extranjero, se localizan en territorios de nula tributación o en paraísos fiscales, de manera que esta circunstancia impide la aplicación del régimen de exención.
Entre las modificaciones introducidas por el Real Decreto-ley 20/2012, destaca el establecimiento, para los períodos impositivos 2012 y 2013, de un nuevo límite de aplicación temporal a la compensación de bases imponibles negativas generadas en ejercicios anteriores, o la limitación de la deducción de los activos intangibles de vida útil indefinida.
Por último, y de manera similar al gravamen previsto en el Real Decreto-ley 12/2012, el Real Decreto-ley 20/2012 añade una disposición adicional decimoséptima en el TRLIS para, con carácter exclusivo hasta el 30 de noviembre de 2012, establecer un gravamen especial sobre rentas de fuente extranjera.
En séptimo lugar, en la Ley 8/2012, de 30 de octubre, sobre saneamiento y venta de los activos inmobiliarios, y con efectos a partir del 12 de mayo del 2012, se amplía el ámbito de aplicación del régimen especial de fusiones, escisiones y aportaciones de activos regulado en el Capítulo VIII del Título VII del TRLIS, aplicándose a las transmisiones de activos y pasivos que se realicen en cumplimiento de los requisitos establecidos en la misma.
En la citada norma y también con efectos a partir del 12 de mayo de 2012, se añade una disposición adicional decimosexta en el TRLIS en la que se regula una exención del 50 por ciento de las rentas positivas derivadas de la transmisión de bienes inmuebles de naturaleza urbana que reúnan una serie de requisitos.
También se deben citar la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para 2012, donde se regulan los beneficios fiscales aplicables al ejercicio 2012, que se desarrollan en la página 17 del modelo de declaración y la Ley 3/2012, de 6 de julio, de medidas urgentes para la reforma del mercado laboral, que procede a modificar, con efectos a partir del 12 de febrero de 2012, el artículo 43 del TRLIS referente a las deducciones por creación de empleo.
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En décimo lugar se ha de hacer referencia a la Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude, de modo que, para los períodos impositivos que finalicen a partir del 31 de octubre de 2012, se regula la incidencia que en el ámbito de la presunción de obtención de rentas pueda tener la no presentación en plazo de la obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero a que se refiere la disposición adicional decimoctava de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.
Por último se ha de incluir la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica, en cuyo artículo 9 se establece la opción de realizar una actualización de balances para los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y para los contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de No Residentes que operen España a través de un establecimiento permanente.
El artículo 9, apartado 8 de la citada Ley 16/2012, de 27 de diciembre, dispone que los sujetos pasivos que practiquen las operaciones de actualización deberán satisfacer un gravamen único del 5 por ciento sobre el saldo acreedor de la cuenta «reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre», entendiéndose realizado el hecho imponible del gravamen único, en el caso de personas jurídicas, cuando se apruebe el balance actualizado por el órgano competente, siendo exigible dicho gravamen el día que se presente la declaración relativa al período impositivo al que corresponda el balance en el que consten las operaciones de actualización.
De este modo, en el ejercicio 2013, dentro del plazo legal establecido a tal efecto, el Consejo de Administración formulará las cuentas anuales del ejercicio 2012 sin incluir en el balance la rectificación de valores, pero informando en la Memoria de la situación en la que se encuentra el proceso de actualización. La Junta General aprobará las cuentas anuales del ejercicio 2012 sin incluir la rectificación de valores y aprobará también la correspondiente actualización.
Habrá que tener en cuenta que, en todo caso, los elementos patrimoniales cuyos valores se rectifican son, en el supuesto de entidades con periodo impositivo coincidente con el año natural, los incluidos en el balance cerrado a 31 de diciembre de 2012, por lo que la actualización que se apruebe por el órgano competente surtirá efectos retroactivos, contables y fiscales, sin solución de continuidad, a partir del 1 de enero de 2013.
De lo expuesto en los apartados anteriores, no existe identidad entre el balance actualizado y el balance que debe incorporarse a las cuentas anuales por lo que, a los efectos de reflejar en todo caso datos homogéneos, se ha tomado la opción de que en las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes) que se aprueban en la presente Orden, se refleje el balance de las entidad antes de efectuar las operaciones de actualización de modo que el balance actualizado junto con las operaciones de actualización figuren exclusivamente en la declaración en la que se autoliquida el gravamen único sobre revalorización de activos de la Ley 16/2012 y que se presenta conjuntamente con la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes) de este ejercicio.
En lo que respecta al formato del modelo de declaración, el mismo no presenta novedades significativas manteniendo el formato de años anteriores y debiendo, con carácter previo a la presentación de la declaración, aparte de haber efectuado en su caso la autoliquidación del Gravamen único de revalorización de activos anteriormente mencionado, dar cuenta de cierta información adicional a través de la cumplimentación de formularios específicos al efecto.
Otra novedad de esta Orden en lo relativo a la gestión del impuesto, la constituye el hecho de que los contribuyentes que hayan presentado la referida autoliquidación del Gravamen único sobre revalorización de activos, estarán obligados a presentar en todo caso por vía telemática a través de Internet la autoliquidación del Impuesto sobre Sociedades o del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondientes a establecimientos permanentes. cv
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Fuera de este supuesto, la presentación telemática por Internet de la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, tendrá carácter obligatorio en los supuestos de que el declarante esté adscrito a la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o a las Unidades de Gestión de Grandes Empresas de la Agencia Tributaria, así como para todos los sujetos pasivos que tengan la forma de sociedades anónima o sociedad de responsabilidad limitada, o para aquellas entidades que tengan que presentar la información adicional a la declaración a través del formulario establecido en los apartados 7 y 8 del artículo 2 de la presente Orden.
Para el resto de sujetos pasivos, además de la posibilidad de presentación telemática por Internet, la única forma alternativa posible de presentación de la declaración la sigue constituyendo el formato papel obtenido al imprimir el resultado de cumplimentar, en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es) o bien directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es, un formulario ajustado a los modelos que son objeto de aprobación en la presente Orden, habilitándose asimismo, en los supuestos en los que no sea posible su presentación en las oficinas de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, la posibilidad de presentación en la citada Sede electrónica y sin necesidad de certificado para el supuesto de que estos contribuyentes debieran presentar documentación complementaria, efectuar solicitudes o realizar manifestaciones relacionadas con la declaración presentada.
La disposición final única del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, entre otras autorizaciones, para:
a) Aprobar el modelo de declaración por el Impuesto sobre Sociedades y determinar los lugares y forma de presentación del mismo.
b) Aprobar la utilización de modalidades simplificadas o especiales de declaración, incluyendo la declaración consolidada de los grupos de sociedades.
c) Establecer los supuestos en que habrán de presentarse las declaraciones por este Impuesto en soporte directamente legible por ordenador o por medios telemáticos.
d) Establecer los documentos o justificantes que deben acompañar a la declaración.e) Aprobar el modelo de información que deben rendir las agrupaciones de interés
económico y las uniones temporales de empresas.f) Ampliar, atendiendo a razones fundadas de carácter técnico, el plazo de
presentación de las declaraciones tributarias establecidas en la Ley del Impuesto y en su Reglamento cuando esta presentación se efectúe por vía telemática.
El artículo 21 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para determinar la forma y el lugar en que los establecimientos permanentes deben presentar la correspondiente declaración, así como la documentación que deben acompañar a ésta. La disposición final segunda de esta misma Ley habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para aprobar los modelos de declaración de este Impuesto, para establecer la forma, lugar y plazos para su presentación, así como para establecer los supuestos y condiciones de presentación de los mismos por medios telemáticos.
La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en el apartado 4 de su artículo 98 habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para que determine los supuestos y condiciones en los que los obligados tributarios deberán presentar por medios telemáticos sus declaraciones, autoliquidaciones, comunicaciones, solicitudes y cualquier otro documento con trascendencia tributaria.
Por otra parte, el artículo 92 de la Ley General Tributaria habilita a la Administración Tributaria para señalar los requisitos y condiciones para que la colaboración social se realice mediante la utilización de técnicas y medios electrónicos, informáticos y telemáticos.
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En este sentido, el artículo 57 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, establece la forma de hacer efectiva la colaboración social en la presentación de declaraciones por este impuesto. La regulación de la colaboración social en la gestión de los tributos para la presentación telemática de declaraciones, comunicaciones y otros documentos tributarios se desarrolla más ampliamente en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos (artículos 79 a 81) y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación telemática de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios. En consecuencia, las personas o entidades que, conforme a las disposiciones anteriores, estén autorizadas a presentar por vía telemática declaraciones en representación de terceras personas, podrán hacer uso de esta facultad respecto de las declaraciones que se aprueban por esta Orden.
En su virtud, dispongo:
Artículo 1. Aprobación de los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).
1. Se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) y sus documentos de ingreso o devolución, para los periodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012, consistentes en:
a) Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español):
1.º Modelo 200: Declaración del Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el anexo I de la presente Orden.
El modelo 200 obtenido en papel mediante la utilización del servicio de impresión desarrollado a estos efectos por la Agencia Estatal de Administración Tributaria consta de un único ejemplar para el declarante.
2.º Modelo 220 (formato electrónico): Declaración del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos fiscales, que figura en el anexo II de la presente Orden.
b) Documentos de ingreso o devolución:
1.º Modelo 200: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades, que figura en el anexo I de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 200. No obstante, en el supuesto a que se refiere el artículo 2.2 de la presente Orden, el número de justificante comenzará con el código 204.
2.º Modelo 206: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el anexo I de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 206. No obstante, en el supuesto a que se refiere el artículo 2.2 de la presente Orden, el número de justificante comenzará con el código 205.
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3.º Modelo 220 (formato electrónico): Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal, que figura en el anexo II de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 220.
Cada uno de los documentos de ingreso o devolución de los modelos 200 y 206 consta de dos ejemplares, un ejemplar para el declarante y otro para la Entidad Colaboradora-Administración.
2. El modelo 200, que figura como anexo I de la presente Orden, es aplicable, con carácter general, a todos los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y a todos los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) obligados a presentar y suscribir la declaración por cualquiera de estos impuestos.
3. El modelo 220, que figura como anexo II de la presente Orden, es aplicable a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VII del título VII del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre el beneficio consolidado a los grupos de sociedades de cooperativas respectivamente.
Artículo 2. Forma de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).
1. La declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, se presentará con arreglo al modelo aprobado en el artículo anterior de la presente Orden, suscrito por el declarante o por el representante legal o representantes legales del mismo y debidamente cumplimentados todos los datos que le afecten de los recogidos en los mismos.
2. La presentación de las declaraciones correspondientes al modelo 200 se efectuará bien por vía telemática por Internet con arreglo a las condiciones establecidas en el artículo 6 de esta Orden o bien mediante los modelos de declaración en papel del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en el territorio español) ajustados a los contenidos del modelo 200 que se generen exclusivamente mediante la utilización del servicio de impresión desarrollado a estos efectos por la Agencia Estatal de Administración Tributaria a través de su Sede electrónica, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es) o bien directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es.
Cuando la declaración se genere mediante la utilización del servicio de impresión anteriormente citado, serán de aplicación las siguientes disposiciones:
a) No será precisa la utilización de etiquetas identificativas ya que el servicio de impresión genera el propio código de barras de la etiqueta, con los datos identificativos del titular.
b) La confirmación de los datos incorporados a la declaración se producirá con la presentación del correspondiente documento de ingreso o devolución en los lugares señalados en el artículo 3 de la presente Orden y siempre y cuando el importe que se ingresa o se solicita a devolver coincida exactamente con el resultado de la predeclaración generada previamente a través del servicio de impresión de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. cv
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c) No se deberá ensobrar ni remitir a la Agencia Estatal de Administración Tributaria el documento de ingreso o devolución cuando éste se presente en una entidad colaboradora.
d) No producirán efectos ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria las alteraciones o correcciones manuales de los datos impresos que figuran en las declaraciones correspondientes al modelo 200 y en los correspondientes documentos de ingreso o devolución, salvo los que se refieran al código de cuenta cliente en el momento de la presentación en la entidad colaboradora.
No obstante, por motivos de seguridad, el dato del NIF de los documentos de ingreso y devolución se deberá de cumplimentar manualmente.
3. La presentación de las declaraciones correspondientes al modelo 200 será obligatoria por vía telemática para los supuestos mencionados en el artículo 5.2 de esta Orden.
4. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad de acuerdo con las normas establecidas por el Banco de España cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.
Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicación obligatoria el Plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, modificado por el Real Decreto 1736/2010, de 23 de diciembre, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.
En relación con las instituciones de inversión colectiva, tanto financieras como inmobiliarias, se atenderá a lo previsto en la Circular 3/2008, de 11 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las instituciones de inversión colectiva. Por consiguiente, estas instituciones también cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto, en un apartado específico en sustitución de los que se incluyen con carácter general.
Los declarantes obligados a llevar su contabilidad conforme a la Orden EHA/1327/2009, de 26 de mayo, sobre normas especiales para la elaboración, documentación y presentación de la información contable de las sociedades de garantía recíproca, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200 se incorpora para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.
5. La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades correspondientes a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen de consolidación fiscal establecido en el capítulo VII del título VII del TRLIS y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente, se efectuará por vía telemática de acuerdo con las condiciones generales a que se refiere el artículo 6 de esta Orden.
Las declaraciones que, de conformidad con lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 65 del TRLIS, vienen obligadas a formular cada una de las sociedades integrantes del grupo, incluso la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo, se formularán en el modelo 200, que será cumplimentado en todos sus extremos, hasta cifrar los importes líquidos teóricos que en régimen de tributación individual habrían de ser ingresados o percibidos por las respectivas entidades, teniendo en cuenta que el límite del ajuste al resultado contable por gastos financieros procede del grupo y no del límite individual de la entidad. Dichas declaraciones se presentarán por vía telemática por Internet. Asimismo, cuando en la liquidación contenida en dichas declaraciones resulte una base imponible negativa o igual a cero, se deberán consignar, no obstante, en los modelos 200 todos los datos relativos a bonificaciones y deducciones.
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En el caso anterior, las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos deberán hacer constar, en el apartado correspondiente del modelo 220, el código seguro de verificación de cada una de las declaraciones individuales de las sociedades integrantes del mismo, incluida la declaración de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo, a que se refiere el párrafo anterior.
6. El sujeto pasivo o contribuyente deberá presentar por vía telemática a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), de acuerdo con el procedimiento establecido en los apartados 4 y 5 del artículo 7 de esta Orden y en el mismo plazo de presentación de la declaración, los siguientes documentos debidamente cumplimentados:
a) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que incluyan en la base imponible determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes según lo dispuesto en el artículo 107 del TRLIS, deberán presentar, además, los siguientes datos relativos a cada una de las entidades no residentes en territorio español:
1.º Balance y cuenta de pérdidas y ganancias.2.º Justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que deba
ser incluida en la base imponible.
b) Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) incluirán, en su caso, la memoria informativa a que se refiere la letra b) del apartado 1 del artículo 18 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo.
c) Los sujetos pasivos o contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una propuesta para la valoración previa de operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, el informe a que hace referencia el artículo 29 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio.
d) Los sujetos pasivos a los que les resulte de aplicación lo establecido, bien en el artículo 15 o bien en el artículo 45, ambos del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, presentarán la información prevista en dichos artículos.
e) Comunicación de la materialización de inversiones anticipadas y de su sistema de financiación, realizadas con cargo a dotaciones futuras a la reserva para inversiones en Canarias, conforme dispone el apartado 11 del artículo 27 de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias.
7. Cuando se haya consignado en la declaración una corrección al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias, como disminución, por importe igual o superior a 50.000 euros en el apartado correspondiente a «otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias» (casilla 414 de la página 13 del modelo de declaración), el contribuyente, previamente a la presentación de la declaración, deberá describir la naturaleza del ajuste realizado a través del formulario que figura como anexo III a la presente Orden. La presentación del citado formulario será efectuada por vía telemática a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), de acuerdo con el procedimiento establecido en el artículo 7.4 de esta Orden.
8. Asimismo, previamente a la presentación de la declaración, se solicitará información adicional cuando el importe de la deducción generada en el ejercicio (con independencia de que se aplique o quede pendiente para ejercicios futuros), sea igual o superior a 50.000 euros en las siguientes deducciones:
a) Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (artículo 42 del TRLIS correspondiente a la casilla 141 de la página 16 del modelo de declaración): se deberán identificar los bienes transmitidos y los bienes en los que se materializa la inversión.
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b) Deducción por inversiones medioambientales (artículo 39 del TRLIS correspondiente a la casilla 792 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones realizadas.
c) Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (artículo 35 del TRLIS correspondiente a las casillas 798 y 096 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones y gastos que originan el derecho a la deducción.
La información adicional descrita en este apartado se suministrará a través del formulario que figura en el anexo III a la presente Orden. La presentación del citado formulario será efectuada por vía telemática a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), de acuerdo con el procedimiento establecido en el artículo 7.4 de esta Orden.
9. Para la presentación de los modelos de declaración en los supuestos en que, de acuerdo con lo dispuesto en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, aprobado por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, o en el Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, aprobado por la Ley 28/1990, de 26 de diciembre, el declarante se encuentre sometido a la normativa del Estado o el grupo fiscal se encuentre sujeto al régimen de consolidación fiscal correspondiente a la Administración del Estado y deban tributar conjuntamente a ambas Administraciones, estatal y foral, se seguirán las siguientes reglas:
a) Para la declaración a presentar ante la Administración del Estado la forma y lugar de presentación serán los que correspondan, según el modelo de que se trate, de los que se regulan en la presente Orden. Para la declaración a presentar ante las Diputaciones Forales del País Vasco o ante la Comunidad Foral de Navarra, la forma y lugar serán los que correspondan de acuerdo con la normativa foral correspondiente, debiéndose efectuar, ante cada una de dichas Administraciones, el ingreso o solicitar la devolución que, por aplicación de lo dispuesto en los artículos 18 y 20 del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y los artículos 22 y 27 del Convenio entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, proceda, utilizando los documentos de ingreso y devolución aprobados por la normativa foral, sin perjuicio de que, en su caso, se puedan presentar los modelos de declaración aprobados en el artículo 1.1.a) de la presente Orden.
b) En el caso de los grupos fiscales, las sociedades integrantes del grupo presentarán, a su vez, las declaraciones en régimen de tributación individual, modelo 200, a que se refiere el artículo 2.5 de la presente Orden ante cada una de dichas Administraciones tributarias, estatal o foral, de acuerdo con sus normas de procedimiento.
Artículo 3. Lugares de presentación e ingreso del documento de ingreso o devolución de la declaración del Impuesto sobre Sociedades, modelo 200 y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 206, en caso de presentación en formato papel generado exclusivamente mediante la utilización del servicio de impresión desarrollado a estos efectos por la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
1. Al tiempo de presentar la declaración, los sujetos pasivos o contribuyentes deberán ingresar la deuda tributaria resultante de la autoliquidación practicada mediante la utilización del documento de ingreso o devolución correspondiente de los que figuran en el anexo I de la presente Orden.
La presentación e ingreso resultante de la autoliquidación por el Impuesto sobre Sociedades o por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) practicada mediante el correspondiente documento de ingreso o devolución se efectuará en cualquiera de las entidades colaboradoras en la
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gestión recaudatoria (bancos, cajas de ahorro o cooperativas de crédito) sitas en territorio español, sin que se precisen etiquetas identificativas y sin que la entidad colaboradora remita a la Agencia Estatal de Administración Tributaria el ejemplar del citado documento de ingreso.
2. El documento de ingreso o devolución correspondiente de los que figuran en el anexo I de la presente Orden, deberá ser utilizado por el sujeto pasivo o contribuyente cuando, de la autoliquidación practicada por éste proceda la devolución, la cual se realizará mediante transferencia bancaria, sin perjuicio de que se pueda ordenar la realización de la devolución mediante la emisión de cheque cruzado del Banco de España cuando ésta no pueda realizarse mediante transferencia bancaria por darse la circunstancia contemplada en el apartado 3 de este artículo.
La presentación del correspondiente documento de ingreso o devolución cuyo resultado sea a devolver, se efectuará en cualquier entidad colaboradora sita en territorio español, en la que el sujeto pasivo o contribuyente tenga cuenta abierta a su nombre, en la que desee recibir el importe de la devolución y sin que se precisen las correspondientes etiquetas identificativas.
No obstante, cuando el contribuyente solicite la devolución por transferencia bancaria en una cuenta abierta en entidad de crédito que no actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria, el documento de ingreso o devolución deberá ser presentado en las oficinas de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
3. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, cuando el sujeto pasivo o contribuyente que solicita la devolución no tenga cuenta abierta en entidad de crédito sita en territorio español, se podrá hacer constar dicha circunstancia acompañando al documento de ingreso o devolución escrito dirigido al titular de la Delegación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en cuya demarcación territorial tenga su domicilio el sujeto pasivo o contribuyente. A la vista del citado escrito, y previas las pertinentes comprobaciones, se ordenará, si procede, la realización de la devolución correspondiente mediante la emisión de cheque cruzado del Banco de España.
En este supuesto, así como cuando el sujeto pasivo o contribuyente no pueda presentar la declaración a través de entidades colaboradoras según lo dispuesto en el último párrafo del apartado anterior, el documento de ingreso o devolución se presentará directamente, mediante entrega personal, en cualquier Delegación o Administración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
4. De igual manera, el documento de ingreso o devolución correspondiente de los que figuran en el anexo I de la presente Orden, deberá ser utilizado por el sujeto pasivo o contribuyente si en el período impositivo no existe líquido a ingresar o a devolver o cuando el sujeto pasivo o contribuyente renuncie a la devolución resultante de la autoliquidación practicada.
En estos supuestos, el citado documento de ingreso o devolución se presentará en los lugares expresados en el último párrafo del apartado 3 anterior. La presentación podrá realizarse directamente, mediante entrega personal en dichas oficinas, o por correo certificado dirigido a las mismas.
5. En cuanto a aquellas autoliquidaciones que sean presentadas con solicitud de compensación, aplazamiento o fraccionamiento, o reconocimiento de deuda, les será de aplicación lo previsto en los artículos 71 y siguientes de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y 55 y siguientes del Reglamento General de Recaudación, aprobado por el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, y en los artículos 65 de la Ley General Tributaria y 44 y siguientes del Reglamento General de Recaudación, respectivamente. Las citadas autoliquidaciones deberán presentarse, directamente o mediante envío por correo certificado, en cualquier Delegación o Administración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
6. Los sujetos pasivos que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributaria regulado en los artículos 138 a 143 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por Real
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Decreto 1065/2007, de 27 de julio, cuando no resultando obligados a su presentación telemática, opten por presentar el correspondiente modelo en papel, efectuarán tal presentación en cualquier Delegación o Administración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
Artículo 4. Pago de las deudas tributarias resultantes de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, modelos 200 y 220, mediante domiciliación bancaria.
1. Los sujetos pasivos, contribuyentes o las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos cuyo período impositivo haya finalizado el 31 de diciembre de 2012, que efectúen la presentación telemática de la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), podrán utilizar como medio de pago de las deudas tributarias resultantes de la misma la domiciliación bancaria en la entidad de depósito que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria (banco, caja de ahorro o cooperativa de crédito), sita en territorio español en la que se encuentre abierta a su nombre la cuenta en la que se domicilia el pago.
2. La domiciliación bancaria a que se refiere el párrafo anterior podrá realizarse desde el día 1 de julio hasta el 20 de julio de 2013, ambos inclusive.
3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria comunicará la orden u órdenes de domiciliación bancaria del sujeto pasivo, contribuyente o de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo a la Entidad colaboradora señalada, la cual procederá, en la fecha en que se le indique, que coincidirá con el último día de pago en periodo voluntario, a cargar en cuenta el importe domiciliado, ingresándolo en la cuenta restringida de colaboración en la recaudación de los tributos. Posteriormente, la citada entidad remitirá al contribuyente justificante del ingreso realizado, de acuerdo con las especificaciones recogidas en el apartado 2 del artículo 3 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, que servirá como documento acreditativo del ingreso efectuado en el Tesoro Público.
4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía telemática, en los términos establecidos en el artículo 5 de la presente Orden, declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos (artículos 79 a 81) y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación telemática de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán, por esta vía, dar traslado de las órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros a los que representan.
5. En todo caso, los pagos se entenderán realizados en la fecha de cargo en cuenta de las domiciliaciones, considerándose justificante del ingreso realizado el que a tal efecto expida la entidad de depósito en los términos señalados en el apartado 3 anterior.
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Artículo 5. Ámbito de aplicación del sistema de presentación telemática de declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.
1. La presentación telemática por Internet de la declaración del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos fiscales, modelo 220, correspondientes a la Administración del Estado, tendrá carácter obligatorio en todo caso.
2. La presentación telemática por Internet de la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, tendrá carácter obligatorio para los sujetos pasivos adscritos a la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o a las Unidades de Gestión de Grandes Empresas de la Agencia Tributaria, para todos los sujetos pasivos que tengan la forma de sociedad anónima o sociedad de responsabilidad limitada, así como para aquellas entidades que tengan que presentar la información adicional a la declaración a través del formulario establecido en los apartados 7 y 8 del artículo 2 de la presente Orden o bien hayan tributado por el gravamen único sobre revalorización de activos para sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes con establecimiento permanente establecido por la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica.
3. Las declaraciones que se deban presentar ante la Administración del Estado por contribuyentes sometidos a la normativa foral podrán utilizar o bien los modelos 200 y 220 aprobados en la presente Orden efectuando su presentación por vía telemática, o bien el modelo aprobado por la normativa foral correspondiente. En caso de presentar el modelo aprobado por la normativa foral, deberán utilizarse los documentos de ingreso o devolución que se aprueban en los anexos I y II de la presente Orden que podrán obtenerse en la en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es) o bien directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es. En este caso, los lugares de presentación serán los que se establecen en el artículo 3 de esta Orden.
Para la obtención de las declaraciones que deban presentarse ante las Diputaciones Forales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra, mencionadas en el artículo 2.9 de esta Orden, los sujetos pasivos o contribuyentes podrán conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro del apartado «mis expedientes», seleccionar la declaración presentada ante la Administración del Estado e imprimir un ejemplar de la misma, para su presentación ante las Diputaciones Forales del País Vasco y ante la Comunidad Foral de Navarra, utilizando como documento de ingreso o devolución el que corresponda de los aprobados por las Diputaciones Forales del País Vasco y por la Comunidad Foral de Navarra.
4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía telemática declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación telemática de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán hacer uso de dicha facultad, respecto de las declaraciones que se aprueban en esta Orden.
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Artículo 6. Condiciones generales para la presentación telemática de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.
1. La presentación telemática de las declaraciones estará sujeta a las siguientes condiciones:
a) El declarante deberá disponer de Número de Identificación Fiscal (NIF).b) El declarante deberá tener instalado en el navegador un certificado electrónico
X.509.V3 expedido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda, o cualquier otro certificado electrónico admitido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria, de acuerdo con lo establecido en la Orden HAC/1181/2003, de 12 de mayo, por la que se establecen normas específicas sobre el uso de la firma electrónica en las relaciones tributarias por medios electrónicos, informáticos y telemáticos con la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Entre esos otros certificados electrónicos admitidos por la Agencia Estatal de la Administración Tributaria, está el DNI-e (Documento Nacional de Identidad electrónico), que recoge el artículo 13.2 de la Ley 11/2007, de 22 de junio, de acceso electrónico de los ciudadanos a los servicios públicos. Si la presentación telemática la realizara una persona o entidad autorizada para presentar declaraciones en representación de terceras personas, será dicha persona o entidad autorizada quien deberá tener instalado en el navegador su certificado electrónico.
c) Desde las direcciones electrónicas http://www.agenciatributaria.es y https://www.agenciatributaria.gob.es se podrán descargar programas que permitirán cumplimentar los formularios ajustados al contenido de los modelos aprobados por esta Orden que y, de este modo, obtener el fichero con la declaración a transmitir, o bien transmitir un fichero de las mismas características que el que se genera con la cumplimentación de los citados formularios.
d) La presentación telemática de la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de No residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español (modelos 200 ó 220) podrá ser realizada por el contribuyente o presentador a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es.
2. Tratándose de declaraciones a ingresar, cuando no se opte por la domiciliación bancaria como medio de pago, la transmisión telemática de la declaración deberá realizarse en la misma fecha en que tenga lugar el ingreso resultante de la misma. No obstante lo anterior, en el caso de que existan dificultades técnicas que impidan efectuar la transmisión telemática de la declaración en la misma fecha del ingreso, podrá realizarse dicha transmisión telemática hasta el cuarto día hábil siguiente al del ingreso.
3. En aquellos casos en que se detecten anomalías de tipo formal en la transmisión telemática de declaraciones, dicha circunstancia se pondrá en conocimiento del declarante por el propio sistema mediante los correspondientes mensajes de error, para que proceda a su rectificación.
Artículo 7. Procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.
1. Si se trata de declaraciones a ingresar, el procedimiento a seguir para su presentación será el siguiente:
a) En primer lugar, el declarante o presentador se pondrá en contacto con la entidad de crédito que actúa como colaboradora en la gestión recaudatoria (bancos, cajas de ahorro o cooperativas de crédito) por vía telemática, bien de forma directa a través de la
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página web de la entidad de crédito o bien a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, o acudiendo a las oficinas de dicha entidad de crédito, para efectuar el ingreso correspondiente y facilitar los siguientes datos:
1.º NIF del sujeto pasivo, contribuyente o la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo (9 caracteres).
2.º Período al que corresponde la declaración =0A (cero A).3.º Documento de ingreso o devolución:
Impuesto sobre Sociedades = 200. Ejercicio fiscal 2012.Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y
entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) = 206. Ejercicio fiscal: 2012.
Impuesto sobre Sociedades (grupos fiscales) = 220. Ejercicio fiscal 2012.
4.º Tipo de autoliquidación = «I» Ingreso.5.º Importe a ingresar (deberá ser mayor que cero), expresado en euros.
La entidad colaboradora, una vez realizado el ingreso, asignará un Número de Referencia Completo (NRC) que generará informáticamente mediante un sistema criptográfico que relacione de forma unívoca el NRC con el importe ingresado.
Al mismo tiempo, remitirá o entregará, según la forma de transmisión de los datos, un recibo que contendrá como mínimo las especificaciones contenidas en el apartado 3 del artículo 3 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
b) El declarante o presentador conectará con la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y seleccionará el concepto fiscal y el tipo de declaración a transmitir. Una vez seleccionado, introducirá el NRC suministrado por la entidad colaboradora, salvo que esté excepcionado de ingresar la deuda tributaria por estar integrado en un grupo fiscal, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VII del título VII del TRLIS y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre el beneficio consolidado a grupos de sociedades cooperativas, respectivamente, que se haya acogido al procedimiento de pago mediante domiciliación bancaria previsto en el artículo 4 de esta Orden o que se haya acogido al sistema de cuenta corriente en materia tributaria.
c) A continuación, procederá a transmitir la correspondiente declaración con la firma electrónica generada al seleccionar el certificado electrónico X.509.V3 expedido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda, o cualquier otro certificado electrónico admitido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
Si el presentador es una persona o entidad autorizada para presentar declaraciones en representación de terceras personas, se requerirá la firma correspondiente a su certificado.
d) Si la declaración es aceptada, la Agencia Estatal de Administración Tributaria le devolverá en pantalla los datos del Documento de ingreso o devolución, modelo 200, 220 ó 206 según corresponda, validados por un código seguro de verificación de 16 caracteres, además de la fecha y hora de presentación.
En el supuesto de que la presentación fuese rechazada se mostrará en pantalla la descripción de los errores detectados. En este caso, se deberá proceder a subsanar los mismos con el programa de ayuda con el que se generó el fichero, o en los formularios de entrada, o repitiendo la presentación si el error fuese originado por otro motivo.
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El presentador o declarante deberá imprimir y conservar la declaración aceptada, así como, el documento de ingreso o devolución, debidamente validados con el correspondiente código seguro de verificación.
2. Si el resultado de la declaración es a devolver, tanto con solicitud de devolución como con renuncia a la misma, así como si en el período impositivo no existe líquido a ingresar o a devolver, se procederá como sigue:
a) El declarante o presentador se conectará con la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y seleccionará el concepto fiscal y el tipo de declaración a transmitir.
b) A continuación, procederá a transmitir la correspondiente declaración con la firma electrónica generada al seleccionar el certificado electrónico X.509.V3 expedido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda, o cualquier otro certificado electrónico admitido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
Si el presentador es una persona o entidad autorizada para presentar declaraciones en representación de terceras personas, se requerirá la firma correspondiente a su certificado.
c) Si la declaración es aceptada, la Agencia Estatal de Administración Tributaria le devolverá en pantalla los datos del documento de ingreso o devolución, modelo 200, 220 ó 206 según corresponda, validado con un código seguro de verificación de 16 caracteres, además de la fecha y hora de presentación.
En el supuesto de que la presentación fuese rechazada se mostrará en pantalla la descripción de los errores detectados. En este caso, se deberá proceder a subsanar los mismos con el programa de ayuda con el que se generó el fichero, o en los formularios de entrada, o repitiendo la presentación, si el error fuese originado por otro motivo.
El declarante o presentador deberá imprimir y conservar la declaración aceptada, así como el documento de ingreso o devolución debidamente validados con el correspondiente código seguro de verificación.
3. Si el resultado de las declaraciones correspondientes a los modelos 200 (supuestos de presentación telemática obligatoria) y 220 es a ingresar y se presentan con solicitud de compensación, aplazamiento o fraccionamiento, o reconocimiento de deuda, será de aplicación lo previsto en los artículos 71 y siguientes de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y 55 y siguientes del Reglamento General de Recaudación, aprobado por el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, y en los artículos 65 de la Ley General Tributaria y 44 y siguientes del Reglamento General de Recaudación, respectivamente.
El procedimiento de transmisión telemática de las declaraciones con solicitud de aplazamiento o fraccionamiento, reconocimiento de deuda con solicitud de compensación o simple reconocimiento de deuda será el previsto en los apartados anteriores, con la particularidad de que, finalizada la presentación de la declaración, el presentador obtendrá, además del código seguro de verificación, una clave de liquidación con la que, si lo desea, podrá solicitar compensación, aplazamiento o fraccionamiento en el mismo momento de la obtención de esta clave con el enlace habilitado a tal efecto, o en un momento posterior en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es, a través de la opción Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro)/Recaudación.
4. Cuando la declaración se presente por vía telemática por Internet y los contribuyentes deban acompañar a la misma bien la información adicional que con carácter previo se exige en los apartados 7 y 8 del artículo 2 de esta Orden o bien la comunicación señalada en la letra e) del apartado 6 del artículo 2 de esta Orden, se hará uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía telemática con anterioridad a la presentación de la declaración. Para ello, deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet (https://www.agenciatributaria.gob.es) y, dentro de la opción de
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Impuestos, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionará el concepto fiscal oportuno y los trámites correspondientes del procedimiento asignado a los modelos 200 y 206.
5. Cuando, habiéndose presentado la declaración por vía telemática por Internet, los contribuyentes deban acompañar a la misma cualquier documentación, solicitudes o manifestaciones de opciones no contempladas expresamente en el propio modelo de declaración, en particular los señalados en las letras a), b), c) y d) del apartado 6 del artículo 2 de esta Orden, y en aquellos casos en los que habiendo presentado la declaración por la citada vía, la declaración resulte a devolver y se solicite la devolución mediante cheque cruzado del Banco de España, dichos documentos, solicitudes o manifestaciones se presentarán en el registro electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, para lo cual el declarante o presentador deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro de la opción de Impuestos a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionar el concepto fiscal oportuno y el trámite de aportación de documentación complementaria que corresponda según el procedimiento asignado a los modelos.
Cuando la declaración se haya efectuado mediante el modelo en papel impreso generado exclusivamente mediante la utilización del servicio de impresión desarrollado a estos efectos por la Agencia Estatal de Administración Tributaria y se deban presentar los documentos, solicitudes o manifestaciones señalados en este apartado, la presentación se realizará conjuntamente con el documento de ingreso o devolución de la declaración en aquellos supuestos en los que, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 3 de esta Orden, fuera posible la presentación del citado documento en las oficinas de la Agencia Tributaria. En los restantes supuestos, la presentación se efectuará en la Sede electrónica de la Agencia Tributaria dentro de la opción y trámite de aportación de documentación complementaria ya mencionados y sin necesidad de que el declarante o presentador disponga de certificado electrónico, haciendo constar en la presentación el número de justificante de la declaración al cual se refiere los citados documentos, solicitudes o manifestaciones.
6. No obstante lo anterior, los sujetos pasivos o las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributaria deberán tener en cuenta el procedimiento establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria.
Artículo 8. Plazo de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).
1. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 1 del artículo 136 del TRLIS, el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.
Los sujetos pasivos cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la entrada en vigor de la presente Orden, conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior, deberán presentar la declaración dentro de los 25 días naturales siguientes a la entrada en vigor de esta misma Orden, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos contenidos en la Orden HAP/1023/2012, de 11 de mayo, que aprobó los aplicables a los periodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 en cuyo caso el plazo de presentación será el señalado en el párrafo anterior.
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2. De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 21 y 38 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, el modelo 206 de declaración del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.
No obstante lo anterior, cuando de conformidad con lo establecido en el apartado 2 del artículo 20 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, se entienda concluido el período impositivo por el cese en la actividad de un establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su día efectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otra persona física o entidad, aquellos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, la presentación de la declaración deberá realizarse en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en que se produzca alguna de las circunstancias anteriormente mencionadas que motivan la conclusión anticipada del período impositivo, siendo el mencionado plazo independiente del resultado de la autoliquidación a presentar.
Asimismo, las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, en el caso de que cesen en su actividad, deberán de presentar la declaración en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca el cese.
Los contribuyentes a que se refiere este apartado, cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente Orden, deberán presentar la declaración dentro de los veinticinco días naturales siguientes a dicha fecha, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos y de acuerdo con el procedimiento contenido en la Orden HAP/1023/2012, de 11 de mayo, anteriormente citada, en cuyo caso el plazo de presentación será en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca cualquiera de los supuestos mencionados anteriormente.
3. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 82 del TRLIS, el modelo 220 de declaración aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará dentro del plazo correspondiente a la declaración en régimen de tributación individual de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo.
Disposición final única. Entrada en vigor.
La presente Orden entrará en vigor el día 1 de julio de 2013.
Madrid, 14 de mayo de 2013.–El Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, Cristóbal Montoro Romero.
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Obligación información art. 15 R.I.S. ........................
Nº de justifi cante de la declaración anterior
Declaración complementaria
Caracteres de la declaración:
Personal no fi jo
D.
Cooperativa protegida...............................
Cooperativa especialmente protegida ..........
Entidad aseguradora ...............................................
Entidades de capital-riesgo ......................................
Sociedad de desarrollo industrial regional .................
Sociedad de garantía recíproca o de reafi anzamiento .Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre ................................................
Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social ....
Fondos o activos de titulización ................................
Establecimiento permanente ......................
Resto cooperativas .....................................
Entidad parcialmente exenta ...................................Sociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter fi nanciero...... .........
Comunidades titulares de montes vecinales en mano común ..........................................
Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fi scal Título II Ley 49/2002 ..........................................
Entidad de tenencia de valores extranjeros................Agrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas ..................................
Agrupación europea de interés económico ......
Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria ..............................
Por poder,
D.
N.I.F.
Fecha poder
Notaría
Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad sufi ciente, con indicación de sus datos de identifi cación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectifi cación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación defi nitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refi ere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (B.O.E. del 18).
2012
Modelo
200 Declaración relativa al período impositivo comprendido desde
Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa (si no dispone de etiquetas identifi cativas, consigne sus datos en este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del N.I.F.).
Identifi cación
Apellidos y nombre o razón social
N.I.F.
EL AL
Ejercicio .........................................................
Tipo ejercicio ................................................................
Teléfono 1
Página 1
Balance y ECPN: Pérdidas y ganancias : Mod. normal
Mod. abreviado
Mod. PYMES
Mod. normal
Mod. abreviado
Mod. PYMES
Incentivos empresa de reducida dimensión(cap. XII, tít. VII L.I.S.)...............................................
Entidad ZEC .......................................................
Régimen entid. navieras en función del tonelaje... ............. Régimen especial Canarias .......................
Régimen especial minería .........................
Regímenes especiales de normativa foral......Entidad en rég. de atribución de rentas constituída en el extranjero con presencia en territorio español....... SOCIMI...... ......................................... ..................
Entidad dedicada al arrend. de viviendas .................
Tipo de entidad
Regímenes aplicables
Otros caracteres
Estados de cuentas (*)
Entidad inactiva .......................................
Opción art. 51.2.b) L.I.S. ...........................
Base imponible negativa o cero .................
Opción art. 43.1 R.I.S. ..............................
Transmisión elementos patrimoniales arts. 26.2.d) y 84.1 L.I.S. ...........................
Entidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cód. Comercio) .....................................
Obligación información art. 45 R.I.S. .......................Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)...........................
Personal asalariado
Consigne la cifra media del ejercicio
Número de grupo fi scal
Sólo para entidades que hayan marcado las claves 009 ó 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):
Declaración de los representantes legales de la entidad
Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representanteFirma
Las declaraciones del I.R.N.R. (establec. permanentes y ent. en rég. de atribución de rentas constituídas en el extranjero con presencia en territorio español) se fi rmarán por el declarante o representante.
Fecha (sólo declaraciones del IRNR):
Por poder,
D.
N.I.F.
Fecha poder
Notaría
Por poder,
D.
N.I.F.
Fecha poder
Notaría
N.I.F. en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo fi rmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.
La(s) persona(s) abajo identifi cadas como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.
En testimonio de lo cual fi rma(n) la presente declaración en , a de de
Personal fi jo
Teléfono 2
Sociedad dependiente de grupo fi scal ....................... 010
Sociedad dominante de grupo fi scal ........................... 009
Opción art.107.6 L.I.S. ............................................ 008
Inclusión en base imp. rentas positivas art. 107 L.I.S. .... 007
028
022
015
006
Marque con una "X" el o los que procedan
047
049
029
033
016
026
027
030
035
039
043
044
045
040
041 042
052
051
050 053
054 055
(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 003, 004, 024, 025, 036 ó 058 de caracteres (tipo de entidad)
Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales ..................
Entidades sometidas a la normativa foral ......
024
025
031
032
036
038
046
012
057
020
C.N.A.E. actividad principal ............................
058
Tipo gravamen reducido mant. o creación empleo ......... 056
Régimen especial hidrocarburos ................... 034
Entidades que aplican el régimen especial Ley 11/2009 (excepto SOCIMI)..........................................
Otros regímenes especiales ...................................
Gran empresa .........................................
013
019
021
023
048
N.I.F. de la sociedad dominante
Sólo para entidades que hayan marcado la clave 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):
Se ha acogido a la revalorización de activos Ley 16/2012 .. 059
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es
Entidad de crédito .................................... 060
001
002
003
004
005
011
014
017
018
Estados de cuentas de Instituciones de inversión colectiva .......... 061
Opción art. 43.3 R.I.S. ................................ 037
Rég. fi scal de operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012) . 062
ANEXO I Formato electrónico
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón social
A. Relación de administradores
Página 2
CódigoN.I.F. F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fi scal Provincial
A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identifi cación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).
B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado
Código N.I.F. RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.
Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado(*).
Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.
Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ......................................................................................................................................................
Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado ....................................................................................................................................................................................................
N.I.F. (ó equivalente al N.I.F. del país de residencia, si no tiene N.I.F. en España) ..........................
Nombre o razón social ..................................................................
Porcentaje de participación (%, con 2 decimales) .........................Valor nominal total de la participación ........................................Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación .........................
Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) ..............................
(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio)
Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:
Datos de la participada:
Código provincia /país ...............................................................
Datos en los registros de la declarante:
2012
En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.
Capital ......................................................................................Reservas y otras partidas de fondos propios ..............................
Datos adicionales de la participada:
Otras partidas del patrimonio neto (+,-) .......................................Resultado del último ejercicio (+,-) ..............................................
(Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada)
Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª Entidad 4.ª
B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades
B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante
a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del ejercicio(**)........
Modelo
200
b) Corrección fi scal (art. 12.3 LIS) del resultado del ejercicio, derivado de la corrección valorativa anterior [(+) = aumento; (-) = disminución] .................................................c) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b) .............d) Saldo de correcciones fi scales (art. 12.3 LIS) pendientes a fi n de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] ..........................................................
(**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el cálculo del resultado.Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados.
(*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fi n de ejercicio no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió el dividendo.
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Página 3
Balance: Activo (I)
ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 102
101
Concesiones (N) ............................................................................................................................................................Desarrollo (N) .......................................................................................................................................................... ..... 103
104
105
106Patentes, licencias, marcas y similares (N) ......................................................................................................................Fondo de comercio (N, A, P) ..........................................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 118
Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 119
120
121
122
123
Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................
Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 134
135Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................
ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) ..........................................................................................................................................
Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 111
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N) .....................................................................................................Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................... 112
113
114Inmovilizado en curso y anticipos (N)..............................................................................................................................
107
108
109
Aplicaciones informáticas (N) .........................................................................................................................................Investigación (N) ............................................................................................................................................................Otro inmovilizado intangible (N) .......................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 115
Construcciones (N) .......................................................................................................................................................Terrenos (N) ................................................................................................................................................................. 116
117
124Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................
Inversiones fi nancieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 126
Créditos a terceros (N) .................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 127
128
129
130
131
Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................
132Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................
Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) .................................................................................................. Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................
Materias primas y otros aprovisionamientos (N) ..............................................................................................................Comerciales (N) ........................................................................................................................................................... 139
140
141
142
143
Productos en curso (N) .................................................................................................................................................
Productos terminados (N) .............................................................................................................................................
De ciclo largo de producción (N) ................................................................................................................................ De ciclo corto de producción (N) ...............................................................................................................................
Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) .....................................................................................................Anticipos a proveedores (N) ..........................................................................................................................................
144
145
146
147
148
De ciclo largo de producción (N) ................................................................................................................................ De ciclo corto de producción (N) ...............................................................................................................................
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
110Resto (A, P)...................................................................................................................................................................
Resto (A, P)..................................................................................................................................................................
Resto (A, P)..................................................................................................................................................................
125
133
136
137
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Activo
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Activo (cont.)
Balance: Activo (II)
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) ............................................................................................. Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ................................................................................................ 150
151
152
153
154Clientes empresas del grupo y asociadas (N) .................................................................................................................
Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) ......................................................................... Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P).........................................................................
Activos por impuesto corriente (N) .................................................................................................................................Otros créditos con las Administraciones Públicas (N).......................................................................................................
155
156
157
158
159
Deudores varios (N) ......................................................................................................................................................Personal (N) .................................................................................................................................................................
Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) .................................................................................................Otros deudores (A, P) ...................................................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 160
Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 161
162
164
165
Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................
Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 166
Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................
Inversiones fi nancieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 168
Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 169
170
171
172
173
Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................
Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 174
Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................
Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 176
177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) .................................................................................................. 178Tesorería (N) ................................................................................................................................................................
Otros activos líquidos equivalentes (N) ........................................................................................................................... 179
TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 180
Página 4
167Resto (A, P)..................................................................................................................................................................
175Resto (A, P)..................................................................................................................................................................
163
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)
PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................
Fondos propios (N, A, P) ..................................................................................................................................................
185
(Capital no exigido) (N, A, P) ..........................................................................................................................................Capital escriturado (N, A, P) .......................................................................................................................................... 188
189
Capital (N, A, P) ...............................................................................................................................................................
Prima de emisión (N, A, P) ..............................................................................................................................................
Otras reservas (N) ........................................................................................................................................................Legal y estatutarias (N) .................................................................................................................................................
193
Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................ 192
(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................
Remanente (N) .............................................................................................................................................................197
Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) ..................................................................................................................
(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) ..........................................................................................................
196
Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 198
199
200
201
Resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (N, A, P) ......................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................
Ajustes en patrimonio neto (P) .......................................................................................................................................
Página 5
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................
PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................
Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) ............................................................................................. 212
213
214
215
Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................Provisiones por reestructuración (N) ..............................................................................................................................
Provisiones a largo plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................
Otras provisiones (N) ....................................................................................................................................................
Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................
Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ...................................................................................................................... 218
219
220
221
Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................
222Otras deudas a largo plazo (A, P) ...................................................................................................................................
217Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 223
224
225
226
227
Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... Periodifi caciones a largo plazo (N, A, P) ......................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) ............................................................................................................. Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
195
194
209
187
191
190
216
202
203
204
206
207
208
Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................Operaciones de cobertura (N) .......................................................................................................................................Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) .........................................................................Diferencia de conversión (N) ..........................................................................................................................................Otros (N)......................................................................................................................................................................
205
210
211
186
Patrimonio neto y pasivo
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)
Patrimonio neto y pasivo (cont.)
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................ Proveedores (N, A, P) ................................................................................................................................................... 240
241
242
243
244Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) ..........................................................................................................
Proveedores a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... Proveedores a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................
Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) ........................................................................................................
245
246
247
248
249
Acreedores varios (N) ...................................................................................................................................................Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) .........................................................................................................
Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................
Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 250
251Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) .......................................................................................
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 252
Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 235
236
237Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................Otras deudas a corto plazo (A, P) ..................................................................................................................................
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(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ........................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................ Provisiones a corto plazo (N, A, P) .................................................................................................................................. Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................ Obligaciones y otros valores negociables (N) .................................................................................................................. 232
233
234Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ......................................................................................................................Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Cuenta de pérdidas y ganancias (I)
Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................
Operaciones continuadas255
Ventas (N) .................................................................................................................................................................... 256
257Prestaciones de servicios (N) ........................................................................................................................................
Ingresos fi nancieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 297
299
300
De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N, A, P) .................................................................................... 301
En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. En terceros (N, A, P) .................................................................................................................................................
302
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304
De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................ Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero (N, A, P) ..........................................................
298De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 258
259
260Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) ......................................................................................... Aprovisionamientos (N, A, P) ........................................................................................................................................... Consumo de mercaderías (N) ........................................................................................................................................ 261
262
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264
Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N) .......................................................................................Trabajos realizados por otras empresas (N) ....................................................................................................................Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N) .......................................................................
Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 265
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P) .............................................................................................. 266
267
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................
Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................ Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) .......................................................................................................................... 271
273Indemnizaciones (N, A, P) ..............................................................................................................................................
Otros gastos de explotación (N, A, P) .............................................................................................................................
xxxServicios exteriores (N) .................................................................................................................................................281Tributos (N) ..................................................................................................................................................................282Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N) ................................................................283Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................
Amortización del inmovilizado (N, A, P) .......................................................................................................................... Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (N, A, P) ................................................................ Excesos de provisiones (N, A, P) ..................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) .............................................................................. Deterioro y pérdidas (N, A, P) ........................................................................................................................................ 288
289
Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ...............................................................................................................
Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) .............................................................................................. Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) ..........................................................................................................................
Ingresos por arrendamientos (N, A, P) ....................................................................................................................... Resto (N, A, P) ......................................................................................................................................................... 268
269
Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ...........................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida (N, A, P) .............................................Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) ...........................................................................................Otros gastos sociales (N, A, P) ......................................................................................................................................Provisiones (N, A) .........................................................................................................................................................
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Deterioros (N, A, P) .................................................................................................................................................. Reversión de deterioros (N, A, P) ...............................................................................................................................
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Benefi cios (N, A, P)................................................................................................................................................... Pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................................
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(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Cuenta de pérdidas y ganancias (II)
Gastos fi nancieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 305
Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 306
307
308Por deudas con terceros (N, A, P) ..................................................................................................................................Por actualización de provisiones (N, A, P) .......................................................................................................................
Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................................. 309
Cartera de negociación y otros (N) ...............................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .................................................
Diferencias de cambio (N, A, P) ...................................................................................................................................... 312
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (N, A, P) ............................................................. 313
Deterioros y pérdidas (N, A, P) ..................................................................................................................................... 314
315
Operaciones interrumpidas
Página 8
Deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................. Deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) .......................................................... Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) ...................................................................................................... Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) .............................................................................................................. Benefi cios, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................. Benefi cios, otras empresas (N, A, P) .......................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ................................................................................ Pérdidas, otras empresas (N, A, P) ............................................................................................................................
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
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RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) ..................................................................................................................................
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) ..................................................................................................................
Impuestos sobre benefi cios (N, A, P) ..............................................................................................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) ..............................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) ..............
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ...............................................................................
324
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500
Operaciones continuadas (cont.)
Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero (N, A, P) ............................................................................................... 329
Incorporación al activo de gastos fi nancieros (N, A, P) .................................................................................................. 330
331
332Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) ..............................................................................Resto de ingresos y gastos (N, A, P) .............................................................................................................................
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Estado de cambios en el patrimonio neto (I): Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio
Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................. 337
338Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................
500Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ................................................................................................
336Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................
Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ...................................................................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A) ................................................................................................ 355
Página 9
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A) ......................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ....................................................... Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A) ............................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 347
348Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................
346Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................
Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... 349
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ........................................................ Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ...................................................................................
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Liquidación (I)
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ..........................................................................................................................
Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 11.2.c) L.I.S.) .... Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 11.2.d) L.I.S.) ................
Otros supuestos de libertad de amortización (arts. 11.2, a), b) y e) L.I.S.) ................................ Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (arts. 109 y 110 L.I.S.) .................. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (arts. 111 y 113 L.I.S.) .................... Cesión de bienes con opción de compra (art. 11.3 L.I.S.) .......................................................
Pérdidas por deterioro de valor de créditos derivadas de insolvencia de deudores (art. 12.2 L.I.S.) ...Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 112 L.I.S.) ......Pérdidas por deterioro de valor de part. en entidades no cotizadas y emp. grupo (art. 12.3 L.I.S.) ..Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 12.4 L.I.S.) ........................... Adquisición de participaciones en entidades no residentes (art. 12.5 L.I.S.) (*) .........................
Provisiones y gastos por pensiones (arts. 13.3, 14.1.f) y 19.5 L.I.S.) ......................................
Deducción del fondo de comercio (art. 12.6 L.I.S.) .................................................................
Otras provisiones no deducibles fi scalmente (art. 13 L.I.S.) ..................................................... Gastos por donativos y liberalidades (art. 14.1.e) L.I.S.) .........................................................
Revalorizaciones contables (art. 15.1 L.I.S.) .........................................................................Aplicación del valor normal de mercado (arts. 15.2, 16, 17 y 18 L.I.S.) ................................... Ingresos por donaciones y legados otorgados por terceros (art. 15.3 L.I.S.) ............................
Diferencias entre amortización contable y fi scal (arts. 11.1 y 11.4 L.I.S.) .................................
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 19 L.I.S.) .......................... Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos fi nancieros (art. 20 L.I.S.) .......................
Operaciones a plazos (art. 19.4 L.I.S.) ................................................................................... Errores contables (art. 19.3 L.I.S.) ........................................................................................
Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria (art. 15.9 L.I.S.) ..................................................................
Deducción del intangible de vida útil indefi nida (art. 12.7 L.I.S.) ...............................................
Aumentos
Disminuciones
Correcciones por Impuesto sobre Sociedades ........................................................................
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades ....................................................................
301 302
500
303 304
Arrendamiento fi nanciero: régimen especial (art. 115 L.I.S.) ....................................................
Pérdidas por deterioro no justifi cadas de valor de fondos editoriales, fonográfi cos y audiovisuales (art. 12.1 L.I.S.) ...
Operaciones realizadas con paraísos fi scales (arts. 12.3 y 14.1.g) L.I.S.) ................................
Otros gastos no deducibles (arts. 14.1.c) y d) L.I.S.) ..............................................................
Gastos por operaciones con acciones propias, como gastos de emisión, honorarios, comisiones, etc. (art. 19.3 L.I.S.) ......................................................
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 19.6 L.I.S.) .....................
Reinversión de benefi cios extraordinarios (D. T. 3ª L.I.S.) ......................................................... Gastos no deducibles por incompatibilidad con la deducción por reinversión (art. 42 L.I.S.) ....... Exención por doble imposición internacional (arts. 21 y 22 L.I.S.) ............................................ Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 L.I.S.)...................................................... Obra benéfi co-social de las cajas de ahorro (art. 24 L.I.S.) ...................................................... Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas (capítulo II, título VII L.I.S.) .....
Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII L.I.S.) .
Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VIII, título VII L.I.S.) ..
Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 98 y 102 L.I.S.) .......................................... Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 106 L.I.S.) .............
Transparencia fi scal internacional (art. 107 L.I.S.) ...................................................................
305
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372
374
376
378
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384
388
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342
Régimen fi scal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIV, título VII L.I.S.) ..........
373
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385 386
355
357
359
361
363
365
367
369
Aumentos Disminuciones
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por I.S.)
Aumentos
(*) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07 (pueden consultarse instrucciones).
364
Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (D.T. 37ª y D.A. 11ª L.I.S.-RDL 6/2010) ...Libertad de amortización sin matenimiento de empleo (D.T. 37ª y D.A. 11ª L.I.S.-RDL 13/2010) ....
509
551
514
516
Gastos fi nancieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 14.1.h)) ......................... 508
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Base imponible
Página 13
Liquidación (II)
Sólo sociedades cooperativas
Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje
Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial ........................................................ Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general .......................................... 578
579
Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15) ............................................
Base imponible antes de compensación de bases imponibles negativas ......................................................................... 550
552
Resultados extracooperativos .......................................................................................................... Resultados cooperativos .................................................................................................................
Base imponible ......................................................................................................................................................................
553
554
Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES
Socios no residentes ....................................................................................................................... Socios residentes ........................................................................................................................... 555
556
Sólo entidades ZEC
Base imponible a tipo de gravamen especial ..................................................................................... 559
558
Tipo de gravamen
Tipo de gravamen ..............................................................................................................
560
Cuota íntegra
Cuota íntegra previa .........................................................................................................................
562
Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 20) ... 561
Cuota íntegra ..........................................................................................................................................................................
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (cont.) (excluida la corrección por I.S.)
547
Sólo sociedades cooperativas
Sólo SOCIMIS
Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general ....................................... Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo especial ...................................... Parte de la base imponible de períodos anteriores que tributa este período al tipo especial .................. Parte de la base imponible del período impositivo que no tributa en este período impositivo (Benefi cios no distribuidos) .
520
521
522
523
Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)
396
398
400
406
Montes vecinales en mano común (capítulo XVI del título VII L.I.S.) ...................................................................................397Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVII del título VII L.I.S.) .............
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) .............................................................................................
417 418
404
410
412
505
503Correcciones específi cas de entidades sometidas a la normativa foral .....................................
Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ......................................Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias(excluida la corrección por I.S.) (desglose en página 18) ..............................................................................................
Diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial (D. A. 4ª L.I.S.) .........................
Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 LIRNR) ...
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) .............................................................
Régimen fi scal Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el mercado inmobiliario: Rentas exentas (art. 9 Ley 11/2009).........................................................
Integración de rentas socios SOCIMI (art. 10 Ley 11/2009) ....................................................
414
403
405
409
411
517
413
Integración bases salida régimen SOCIMI (art. 12 Ley 11/2009) ..............................................
504
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen especial al 8% (D.A. 15ª L.I.S.) .................
Exención transmisión bienes inmuebles (D.A. 16ª L.I.S.) ..........................................................Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen especial al 10% (D.A. 17ª L.I.S.) ...............
511
513
519
510
512
518
Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XV, título VII L.I.S.) ..................................
Régimen fi scal entidades sin fi nes lucrativos (Ley 49/2002) ....................................................
390
392
389
391
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fi nes lucrativos....................................... 251250
Impuesto extranjero sobre los benefi cios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducción por doble imposición internacional (art. 32.1 LIS) ...............................................Impuesto extranjero soportado por el sujeto pasivo, no deducible por afectar a rentas con deduc-ción por doble imposición (art. 31.2 LIS) ...............................................................................
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión ........................................Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible ..... 368
340
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Liquidación (III)
Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones ....................................................................Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16) ..............................Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. (desglose en página 16) ..............................Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI L.I.S. (desglose en página 17) ........................Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 17) ........
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver
Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados poragrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ..................................
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...................................................................
D. Forales / Navarra(totales)
(desglose en pág. 24)Estado
1er pago fraccionado .......................................................................................................... 2º pago fraccionado ........................................................................................................... 3er pago fraccionado .......................................................................................................... Cuota diferencial ...........................................................................................................
Líquido a ingresar o a devolver
Cuota líquida positiva ....................................................................................................................................................
Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (desglose en página 16) ................................
D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 L.I.S.) ............................ D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 L.I.S.) ...................................
D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 L.I.S.) ............ D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 31 y 32 L.I.S.) ...................
Transparencia fi scal internacional (art. 107.9 L.I.S.) ........................................................... D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ............................................................
567
568
570
569
576
566
563
571
572
573
577
575
582
583
585
399
590
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588
584
596
599 600
611
605
603
601
612
606
604
602
621
619
617
633
622
620
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592
595
Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 L.I.S.) ........................................ Bonifi caciones actividades exportadoras y de prestación de servicios (art. 34 L.I.S.)............... Bonifi cación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) ..........
Bonifi caciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) .......................................................
Otras bonifi caciones ........................................................................................................... Deducciones por doble imposición (desglose en página 15) y deducciones socios SOCIMI:
Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................
Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. ................................
Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI.............................................................Intereses de demora ..........................................................................................................Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria .......................................Líquido a ingresar o a devolver ....................................................................................
Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII L.I.S.) .....
Deducciones específi cas de las entidades sometidas a normativa foral ..................................
Bonifi caciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva
Otras deducciones. Cuota líquida positiva
Pagos fraccionados. Cuota diferencial
581Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) ....................................
615 616Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores..............................................
Deducciones socios SOCIMI (art. 10 Ley 11/2009) ........................................................... 564
597Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas (sólo para períodosimpositivos que fi nalicen a partir de 31/12/2012) .........................................................................
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Detalle de la compensación de bases imponibles negativas
Total .................................................................................
649
646
643
640
275
743
667
664
661
658
655
652
013
704
608
Compensación de base año 1997 ..............................................Compensación de base año 1998 ..............................................Compensación de base año 1999 ..............................................Compensación de base año 2000 ..............................................Compensación de base año 2001 ..............................................Compensación de base año 2002 ..............................................Compensación de base año 2003 ..............................................Compensación de base año 2004 ..............................................Compensación de base año 2005 ..............................................Compensación de base año 2006 ..............................................Compensación de base año 2007 ..............................................
725
Compensación de base año 2008 ..............................................Compensación de base año 2009 ..............................................Compensación de base año 2010 ..............................................Compensación de base año 2011 ..............................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
670 547 671
650
647
644
641
276
747
668
665
662
659
656
653
014
705
609
651
648
645
277
748
669
666
663
660
657
654
015
706
610
726 727Compensación de base año 2012 (*) .........................................
Deducciones doble imposición interna 2005-2012 Límite Deducción Tipo gravamen 2012 Deducción aplicada Deducción pendiente . año pendiente /generada período generación deducción pendiente en esta liquidación períodos futuros
D.I. interna 2012:Tipo de gravamen 2012 ........................................................................ 103
Intersoc. al 50% (art. 30,1 y 3 L.I.S.) ............... 2019/20
123
119
127
124
120
128
125
121
129
126
122
130Intersoc. al 100% (art. 30,2 y 3 L.I.S.) ........... 2019/20
Plusvalías fuente interna (art. 30.5 L.I.S.) ................ 2019/20
Total 2012 ...................................................... 131 132 571 133
Total 2005-2012 ..........................................
D.I. interna 2005 ............................... 2012/13
D.I. interna 2006 ............................... 2013/14
D.I. interna 2007 ............................... 2014/15
D.I. interna 2008 ............................... 2015/16
D.I. interna 2009 ........................... 2016/17
D.I. interna 2010 ............................... 2017/18
D.I. interna ejerc. anteriores:
D.I. interna 2011 ............................... 2018/19
D.I. interna 2012 (*) .......................... 2019/20
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2012 (consultar instrucciones)
Deducciones doble imposición internacional 2002-2012
Total 2002-2012 ..........................................
Tipo de gravamen 2012 ........................................................................ 103
Impuesto soportado por el sujeto pasivo(art. 31 L.I.S.) ....................................................... 2022/23
D.I. internacional 2012:
Dividendos y participaciones en benefi cios(art. 32 L.I.S.) .......................................................... 2022/23
Total 2012 ...............................................
167
163
168
164
169
165
170
166
171 172 573 174
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2012 (consultar instrucciones)
106
104
101
112
110
108
116
114
107
105
102
113
111
109
115
282
846
696
025
071
702
714
117
283
847
697
026
187
703
715
570 118
284
848
027
300
707
716
735 736 737 738920
D.I. internac. ejerc. anteriores: Límite Deducción Tipo gravamen 2012 Deducción aplicada Deducción pendiente . año pendiente /generada período generación deducción pendiente en esta liquidación períodos futuros
160
D.I. internacional 2003 ...................... 2013/14
D.I. internacional 2004 ...................... 2014/15
D.I. internacional 2005 ...................... 2015/16
D.I. internacional 2006 ...................... 2016/17
D.I. internacional 2007 .................. 2017/18
D.I. internacional 2008 ...................... 2018/19
154
153
151
157
156
155
158
729
728
152
732
731
730
733
849
637
711
001
825
285
028
161
894
638
712
002
826
286
029
639
827
287
197
003
D.I. internacional 2002 .................. 2012/13
030
159 734 718 719D.I. internacional 2009 ...................... 2019/20 717
D.I. internacional 2010 ...................... 2020/21 720 721 722 724723
D.I. internacional 2011 .................... 2021/22 739 740 742741921
D.I. internacional 2012 (*) .................. 2022/23 134 926 135 136
572
137
162
548
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95
Deducciones disposición transitoria octava L.I.S.
Límite conjunto Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducciones Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2007: Periodifi cación ............................................................2008: Periodifi cación ............................................................2009: Periodifi cación ............................................................2010: Periodifi cación ............................................................
Total deducciones disposición transitoria octava L.I.S. ............
25%
758
755
752
749
761
744
764
759
756
753
750
762
745
584
763
760
757
754
746
765
Página 16
Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)8
Inversiones previstas en las Inversiones previstas en las letras A, B y D (1º) del art. letras C y D (2º a 6º) del art.
Importe de la dotación 27.4 Ley 19/1994 27.4 Ley 19/1994 Pendiente de materializar
Deducciones inversión en Canarias. Ley 20/1991
70%
60/90%
Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2008 ......................... 2013/14
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 .............................. 2014/15
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 .............................. 2015/16
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ......... 2013/14(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ......... 2014/15(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ......... 2016/17(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ......... 2017/18(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ......... 2018/19(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ......... 2019/20(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ......... 2020/21(*)
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 ........................ 2017/18
Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) .........
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ......... 2021/22(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ......... 2022/23(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ......... 2023/24(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ......... 2015/16(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ......... 2024/25(*)
2011: Periodifi cación ............................................................
857
854
860
883
863
871
868
874
880
877
866
191
939
613
037
200
858
855
861
884
864
872
869
875
881
878
867
192
940
614
038
257
862
859
865
885
834
876
873
879
870
882
941
701
193
011
039
044
144
045
145
046
146
886 590 887(*) Pueden consultarse instrucciones
2012: Periodifi cación ............................................................
RIC 2008. Dotación y materializaciones efectuadas en 2008 .........
Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC, efectuadas en 2012 ....................................
RIC 2009. Dotación y materializaciones efectuadas en 2009 ......... 097
089
098
094
923
047
095
924
048
RIC 2010. Dotación y materializaciones efectuadas en 2010 ......... 524 525 526 527
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 ............................. 2016/17
528 529 530Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ......... 2025/26(*)
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2002 ................... 2017/18
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2003 ................... 2018/19
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2004 ................... 2019/20
Deducción art. 42 L.I.S. 2005 ..................................... 2020/21
Deducción art. 42 L.I.S. 2006 ..................................... 2021/22
Deducción art. 42 L.I.S. 2007 ..................................... 2022/23
Deducción art. 42 L.I.S. 2008 ..................................... 2023/24
Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducc. año (*) Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total deducciones art. 36 ter Ley 43/95 y art. 42 L.I.S. .........
Deducción art. 42 L.I.S. 2009 ..................................... 2024/25
297
932
838
835
022
031
004
090
298
933
839
836
023
032
005
091
299
934
840
024
033
006
092
841 585
040 041 042Deducción art. 42 L.I.S. 2010 ..................................... 2025/26
843
140139138Deducción art. 42 L.I.S. 2011 ..................................... 2026/27
RIC 2011. Dotación y materializaciones efectuadas en 2011 ......... 922
020 021
925
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ......... 2026/27(*)
147 148 149
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2007 .............................. 2012/13
143142141Deducción art. 42 L.I.S. 2012 ..................................... 2027/28
928 938927 996RIC 2012. Dotación y materializaciones efectuadas en 2012 .........
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ......... 2027/28(*)
852 853 85650%
25%
60%
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ......... 2012/13(*) 194 195 196
837
(*) Pueden consultarse instrucciones
cve:
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deduc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Página 17
1997: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2012/13(*)
1999: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2014/15(*)
2000: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2015/16(*)
2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) .............................. 2016/17(*)
2002: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2017/18(*)
2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ................................. 2019/20(*)
2003: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2018/19(*)
533 531
2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................ 2025/26(*)
25%
, 50%
(*)
2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................. 2020/21(*)
2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) .................... 2021/22(*)
2007: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................. 2022/23(*)
532
842
780
786
766
198
288
466
061
472
180
792
945
795
798
810
807
819
183
063
775
844
781
787
767
896
289
467
498
473
181
793
946
796
799
811
808
820
185
189
086
776
782
788
833
897
468
586
182
794
947
797
800
812
809
821
186
190
087
290
478
769 7701998: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2013/14(*) 768
774
2008: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................. 2023/24(*)
2009: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................. 2024/25(*)
972
969
902
544
541
903
545
542
968
534
971
975
967
970
188
535 536
966
977
973
978
Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. .......................
064 065
073
543
077
080
072
076
540
068 069
901
082
079
083
2012: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. ......... 2027/28
960 961 9622011: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................ 2026/27(*)
(*) Pueden consultarse instrucciones
816 817 818
Deducciones para incentivar determinadas actividades (cap. IV tit. VI Ley 43/95 y LIS)
2012: Deducción por creación empleo minusválidos (CE) ..................... 2027/28
2012: Producciones cinematográfi cas (PC) ......................................... 2027/28
2012: Bienes de interés cultural (BIC) ................................................. 2027/28
2012: Gastos de formación profesional (FP) ........................................ 2027/28
2012: Edición libros (ED) ................................................................... 2027/28
2012: Inversiones para protección medio ambiente (PM) ...................... 2027/28
2012: Guadalquivir Río de Historia (GRH)............................................. 2027/28
2012: Conmemoración del Bicentenario de la Constitución de 1812 (BC1812) . 2027/282012: Programa de preparación de los deportistas españoles de los juegos de Londres 2012" (L2012) ............................................................ 2027/28
2012: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) . 2027/28
2012: Solar Decathlon Europe 2010 y 2012 (SDE) . ............................. 2027/28
2012: Alicante 2011 (A11) . ................................................................. 2027/28
2012: Google Lunar X Prize (GL) ............................................................. 2027/28
2012: Mundobasket 2014 (M14) . .......................................................... 2027/28
2012: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2027/28
2012: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) .... 2027/28
2012:Gastos en investigación y desarrollo (CT) ................................... 2030/31
2012: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ........................ 2027/28
2012: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS) ....... 2027/28
2012: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ............................................... 2027/28
2012: Año de España en Japón (EJ).................................................... 2027/28
2012: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) . 2027/282012: Programa Patrimonio Joven y 4º Foro Juvenil Iberoamericano del Patrimonio Mundial (FI) ............................................................... 2027/28
2012: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .......................... 2027/28
2012: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) .. 2027/282012: Creación del Centro de Categoría 2 UNESCO en España, dedicado al Arte Rupestre y Patrimonio Mundial (AR) ............................................... 2027/28
2012: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) ................................... 2027/28
2012: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB) ......... 2027/28
2012: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................................... 2027/28
2012: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) .............................. 2027/28
2012: 40º Aniversario de la Convención del Patrimonio Mundial (París, 1972) (CP) ... 2027/28
2012: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) 2027/28
2012: VIII Centenario de la Catedral de Santiago de Compostela (CS) ... 2027/28
2012: 500 Años de Bula Papal (BP) .................................................... 2027/28
2012: 2012 Año de las Culturas, la Paz y la Libertad (AC) .................... 2027/282012: Año de la Neurociencia (AN) ..................................................... 2027/282012: VIII Centenario de la Batalla de las Navas de Tolosa y del V de la conquista de Navarra (NT) ....................................................... 2027/28
2012: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) ............. 2027/28
2012: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) ................ 2027/28
976
070
075
078
081
085
093
204
207
210
213
216
219
222
801
228
231
234
237
240
243
828
057
205
208
211
214
217
220
223
918
229
232
235
238
241
244
829
058
206
209
212
215
218
221
224
919
230
233
236
239
242
245
830
067
845
2012: Candidatura de Madrid 2020 (M20) .......................................... 2027/28 246 247 248
831 588 832
2012: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años(CEM-1) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) .................................................. 2027/28 963 964 965
2012:Gastos en innovación tecnológica (IT) ........................................ 2030/31 096 698 713
Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientosde excepcional interés público ................................................................................
634 635 636
2012: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) .................. 2027/28 931 502 751
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Página 18
Aplicación de resultados
Pérdidas y ganancias ............................
Total .................................................
Aplicación Base de reparto
Reservas .............................................
A reservas .......................................................
658
656
655
660
659
650
652
651
653
Remanente ..........................................
662
665
664
Intereses aportaciones al capital (Cooperativas) .... A dividendos ..................................................... A dotación O. S. (Cajas de ahorro) ...................... A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas)
A retornos cooperativos (Cooperativas) ............... Partícipes (IIC) ................................................... A remanente y otros .......................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ......
Total ................................................................
654
666
Por amortizaciones................................................................
Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades) ..............................
Correcciones fi scales
DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (excluída la corrección por Impuesto Sociedades)
Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras
Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones ....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ...................................................................................
Por amortizaciones................................................................ Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones ....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ...................................................................................
Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ....................
Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores ..................
TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida correcc. I. Soc.) .................................................................. 417 418
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (ex cluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria)
Saldo pendiente a fi n de ejercicioCorrecciones del ejercicio
Presentación de documentación previa en la sede electrónica
Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS) de la documentación presentada: ......................................................
Deducción donativos a entidades sin fi nes de lucro. Ley 49/2002
Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2002 ........................... 2012/13
Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) ............. 974
Total deducciones donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) ...........
Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2004 ........................... 2014/15
Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2003 ........................... 2013/14
Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2005 ........................... 2015/16
Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2006 ........................... 2016/17
Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2007 ........................... 2017/18
Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2008 ........................... 2018/19
929
294
942
066
034
008
598 565 895
930
295
943
074
035
009
296
944
084
036
010
201 202 203
Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2009 ........................... 2019/20 904 905 906
Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2010 ........................... 2020/21 990 991 992
997 998 999Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2011 ........................... 2021/22
Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2012 ........................... 2022/23 993 994 995
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. Art. 20 LIS
a). Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ................................................................................ 175
176b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................e). Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............f). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%* [a-b-c-d+e], con un mínimo de 1 millón de euros) .................g). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................................h). Gastos fi nancieros del período impositivo excluidos aquellos a que se refi ere el art. 14.1.h) LIS (**) (sin signo) ...............i). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................
177
178
179
043
049
249
252
253j). Gastos fi nancieros netos del período (= [ h - i ]) ..........................................................................................................
m). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados .....................................................n). Total gastos fi nancieros netos deducibles en el período (= [k + m], < = [f + g]) ..........................................................
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259
LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO
k). Gastos fi nancieros netos del período deducibles (< = [ j ]) .........................................................................................l). Gastos fi nancieros netos del período no deducibles (< = [ j ]) ......................................................................................
ñ). Total gastos fi nancieros deducibles en el período .................................................................................................... 260
(*) Dividendos o participaciones en benefi cios de entidades en las que, o bien el porcentaje de participación, directo o indirecto, sea al menos el 5 por ciento, o bien el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros, excepto que dichas participaciones hayan sido adquiridas con deudas cuyos gastos fi nancieros no resulten deducibles por aplicación del artículo 14.1.h) de la LIS. El mínimo de 1 millón de euros exige que, como mínimo, haya 1 millón de euros de gastos fi nancieros netos. (**) Se incluirán los gastos fi nancieros netos imputados por las entidades que tributen con arreglo a lo establecido en el art. 48 de la LIS.
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................... 267
262
265
268
263
266
269
2012 (*)2012 (**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................... 538
271
274
539
272
537
546
2012 (*)2012 (**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Página 19
Comunicación del importe neto de la cifra de negocios
Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras
Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ...........................................................................
No residentes con más de un establecimiento permanente
789
456
123
N.I.F. de las entidades del grupo ....................................(Excepto el de la entidad declarante)
Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular ...................
231
N.I.F. de los establecimientos permanentes, en caso de entidad titular ..................................................(Excepto el del establecimiento permanente al que se refi ere esta declaración)
Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular .......................................................................................................................................................................
45
Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [003], [004], [024], [025] ó [036] deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2012 .............................................................
987
988
Entidades de crédito, aseguradoras, instituciones de inversión colectiva y sociedades de garantía recíproca
989
En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.
ClaveTipo Entidad participada o emisora de los valores País o territorio considerado como paraíso fi scal país/territorio Valor de adquisición % Particip.
Persona o entidad residente en país o territorio Clave País o territorio considerado Descripción de la operación considerado como paraíso fi scal F/J país/territorio como paraíso fi scal Importe
Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales
Operaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales
Tenencia de valores relacionados con países o territorios considerados como paraísos fi scales
N1
Base imponible resultante de la aplicación del régimen [ 630 + ( 631 - 632 )] ......................................................................... Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 631) .................
Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fi scal yla contable) ........................................................................................................................................................................
Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 125 L.I.S. .....................................................................
Nº de buques a los que se aplica el régimen.........................................................................................................................
Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje
630
579
632
631
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Régimen de cooperativas
Operaciones con personas o entidades vinculadas
Tipo Ingreso Método vinculación ("I")/ valoración Persona o entidad (artº 16.3 Código Tipo Pago (artº 16.4 Importevinculada: N.I.F. F/J Apellidos y nombre / Razón social L.I.S.) provincia/país operación ("P") L.I.S.) operación
Indique las operaciones del ejercicio con personas o entidades vinculadas, residentes o no residentes, de acuerdo con lo establecido en el artículo 16 L.I.S. Declare separadamente las operaciones de ingreso o pago, sin efectuar compensaciones entre ellas aunque correspondan al mismo concepto.
Instrucciones de cumplimentación:1ª) Obligación de documentaciónNo existirá obligación de documentación cuando la contraprestación del conjunto de las operaciones realizadas en el período impositivo con la misma persona o entidad vinculada no supere 250.000 euros, salvo las operaciones específi cas (artículo 18.4 e) 1º a 4º del Reglamento del IS) que en todo caso deben de documentarse.No obstante, en el caso de personas o entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios del período impositivo sea inferior a diez millones de euros, no tendrán obligación de documentación cuando el conjunto de las operaciones vinculadas (incluidas las específi cas) no supere 100.000 euros. En todo caso, deben documentarse las operaciones con paraísos fi scales (Real Decreto-ley 6/2010, de 9 de abril y Real Decreto-ley 13/2010, de 3 de diciembre).2ª) Obligación de declaraciónHay obligación de declaración respecto de las operaciones obligadas a documentación. No obstante, no habrá obligación de declaración cuando el importe de las operaciones por persona o entidad vinculada del mismo tipo y con el mismo método de valoración no supere 100.000 euros.3ª) Criterios de imputaciónEn las operaciones que supongan gastos o ingresos contables debe de atenderse al criterio de devengo contable de dichas operaciones con independencia de cuando se produzca la corriente monetaria del cobro o pago.En las operaciones que no supongan gasto o ingreso contable (por ejemplo adquisición de un inmueble a una persona o entidad vinculada), se atenderá a la fecha de realización de la operación con independencia de cuanto se produzca la corriente monetaria derivada de las mismas.Operaciones que se extienden a lo largo de varios ejercicios: Si el valor de la operación supera los límites (100.000 / 250.000 euros) y la operación sigue vigente a lo largo de varios ejercicios sólo debe declararse en la información adicional del ejercicio en que se realice la operación.Mención especial merecen las prestaciones de servicios continuadas a lo largo del tiempo en los que, tanto para determinar si se deben declarar o no, como para determinar en qué momento deben declararse, habrá que estar al valor de la operación en cada uno de los ejercicios.4ª) Forma de cuantifi car los límites y criterios de cumplimentaciónLos límites de 100.000 y 250.000 euros no incluyen el IVA.En cada fi la se declararán las operaciones por persona o entidad vinculada que agrupen un determinado tipo de operación siempre que se haya utilizado el mismo método de valoración.En caso de que con una misma persona o entidad se hayan realizado operaciones de distinto tipo, se incluirán en registros distintos. En el caso de que se tratara de operaciones del mismo tipo pero se hubieran utilizado métodos de valoración diferentes también se separarán en distintas fi las.
C1
C2
Resultados cooperativos Resultados extracooperativos
2. Gastos específi cos ....................................................................................................... 3. Gastos generales imputados .........................................................................................
5. Incrementos y disminuciones patrimoniales ................................................................................................................... 6. Resultado (1 - 2 - 3 - 4 + 5) ..................................................................................... 7. Aumentos (ajustes positivos) ......................................................................................... 8. Disminuciones (ajustes negativos) .................................................................................
9. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990) ................................................ 10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ..................................................... 11. Factor de agotamiento ................................................................................................. 12. Base imponible (6 + 7 - 8 - 9 + 10 + 11) .................................................................
1. Ingresos computables ..................................................................................................
Determinación de la base imponible
C3
E4
E3
E8
E7
E6
E5
E2
E1
En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros Detalle de compensación de cuotas
Compensación de cuota año 2010 ..........................................
Compensación de cuota año 1999 ..........................................
Compensación de cuota año 1997 ..........................................
Compensación de cuota año 2006 ..........................................
Compensación de cuota año 2003 ..........................................
Compensación de cuota año 2007 ..........................................
Compensación de cuota año 1998 ..........................................
Compensación de cuota año 2001 .......................................... Compensación de cuota año 2000 ..........................................
Total ....................................................................................
Compensación de cuota año 2002 ..........................................
Compensación de cuota año 2009 ..........................................
Compensación de cuota año 2004 .......................................... Compensación de cuota año 2005 ..........................................
Compensación de cuota año 2008 ..........................................
694
683
680
677
018
099
515
280
624
692
689
686
674
684
681
678
019
100
900
281
672
693
690
687
561 695
682
679
676
673
017
059
587
279
623
691
688
685
773 777772
Compensación de cuota año 2011 .......................................... 908 909907
911 912910
Compensación de cuota año 2012(*) ........................................ 935 936 937
553C11
C10
C9
C8
C7
C6
4. Gastos Fondo de Educación y Promoción ...................................................................... C4
E11
554
E9
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
N.I.F. Denominación social
N.I.F. Denominación social
Los declarantes que hayan marcado la clave 035, 037 ó 062 deberán consignar los siguientes datos:
Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012)
Fecha de los acuerdos sociales ................................................................................................. Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................
En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.
Operac. de fusión, escisión y canje de valores y transm. de activos y pasivos (Ley 8/2012) (régimen especial). Opción art. 43.1 y 43.3 R.I.S.
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1
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
N.I.F. Denominación social
N.I.F. Denominación social
Fecha de los acuerdos sociales ................................................................................................. Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................
2
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
N.I.F. Denominación social
N.I.F. Denominación social
Fecha de los acuerdos sociales ................................................................................................. Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................
3
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
N.I.F. Denominación social
N.I.F. Denominación social
Fecha de los acuerdos sociales ................................................................................................. Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................
4
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
N.I.F. Denominación social
N.I.F. Denominación social
Fecha de los acuerdos sociales ................................................................................................. Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................
5
Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012)
Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012)
Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012)
Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012)
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios
060
Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el I.R.P.F. o sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español .................................................................
1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 2.- Base imponible ........................................................................................................................................................... 3.- Deducción para evitar la doble imposición interna:
4.- Deducción para evitar la doble imposición internacional:
5.- Base de las bonifi caciones .......................................................................................................................................... 6.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades ....................................................... 7.- Retenciones e ingresos a cuenta ................................................................................................................................. 8.- Dividendos y participaciones en benefi cios distribuidos con cargo a reservas: a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial ............................................................ b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial ................................................................ 9.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo que deban soportar las imputaciones, en orden decreciente de grado de
participación, con sus datos identifi cativos y grado de participación en dicha fecha: Código N.I.F. RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic.
Base de la deducción Tipo de entidad de la que proceden las rentas % Participación
Base de la deducción % Participación
Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial)
552
062
Página 22
En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.
500
B) Modelo de información (artículo 46 R.I.S.)
cve:
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Página 23
Régimen especial de transparencia fi scal internacional
1
3
5
4
6
2
Administradores
Administradores
Administradores
Administradores
Administradores
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
Administradores
A
B
C
D
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
E
F
Total importe (A + B + C + D + E + F) .................................. 387
En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.
cve:
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N.I.
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Página 25
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)
Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 101
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela ....................................................................................................................................................
Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... Derivados de negociación ............................................................................................................................................
Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................
113Activos fi nancieros disponibles para la venta ..............................................................................................................
102Cartera de negociación .................................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................
Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela ....................................................................................................................................................
Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................
Cartera de inversión a vencimiento ............................................................................................................................... Ajustes a activos fi nancieros por macro-coberturas ..................................................................................................... Derivados de cobertura .................................................................................................................................................
Entidades asociadas .................................................................................................................................................... Entidades multigrupo ................................................................................................................................................... Entidades del grupo ....................................................................................................................................................
Participaciones ...............................................................................................................................................................
Contratos de seguros vinculados a pensiones ..............................................................................................................
De uso propio ........................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ............................................................................................................................ Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................
Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activo material .............................................................................................................................................................. 129
Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible ...................................................................................................................................................
135Activo intangible .............................................................................................................................................................
Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos .....................................................................................................................................................................
138Activos fi scales ...............................................................................................................................................................
141Resto de activos .............................................................................................................................................................
Total activo .....................................................................................................................................................................
103
104
105
106
107
109
110
112
111
114
115
117
118
119
120
122
121
125
126
127
128
130
131
132
134
136
137
142
Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................
108
123
133
139
140
116
124
Fondos de insolvencias por cobertura específi ca ........................................................................................................... Fondos de insolvencias por cobertura genérica .............................................................................................................
Información adicional sobre determinadas partidas que minoran el activo del balance
202
203
Activo
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Página 26
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II)
Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................
Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................
Derivados de negociación ............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................
Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 143
Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................
Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 151
Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................
165
166Ajustes a pasivos fi nancieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................
Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ...................................................................................................
Fondo para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................................................
Otras provisiones ........................................................................................................................................................
Provisiones .....................................................................................................................................................................
Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos .....................................................................................................................................................................
Pasivos fi scales .............................................................................................................................................................
Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... 178
179Total pasivo ....................................................................................................................................................................
144
145
146
147
148
149
153
154
155
159
160
164
163
162
161
169
170
171
172
168
174
175
173
150Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................
152Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................
156
157Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................
Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................
Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................
176
177
167
Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 158
Pasivo
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Página 27
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III)
Patrimonio neto
Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................
Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................
Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 193
Capital / Fondo de dotación ......................................................................................................................................... Escriturado ............................................................................................................................................................. Menos: Capital no exigido ........................................................................................................................................
Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital .......................................................................................................................................
De instrumentos fi nancieros compuestos .................................................................................................................. Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ..............................................................................
Fondos propios ...............................................................................................................................................................
200Total patrimonio neto ......................................................................................................................................................
201Total pasivo y patrimonio neto .......................................................................................................................................
194
195
196
197
198
199
181
182
187
186
185
184
183
188
180
Resto de ajustes por valoración ....................................................................................................................................
Resto de instrumentos de capital .............................................................................................................................. Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................. Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................
189
190
191
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias.
Página 28
Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................
Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................
Cartera de negociación................................................................................................................................................ Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................ Otros ..........................................................................................................................................................................
Otros productos de explotación .....................................................................................................................................
Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................
Cuenta de pérdidas y ganancias
204
205
212
213
214
215
Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................
Margen de intereses .......................................................................................................................................................
Otras cargas de explotación ..........................................................................................................................................
Margen bruto ..................................................................................................................................................................
Gastos de personal ..................................................................................................................................................... Otros gastos generales de administración .....................................................................................................................
221
222
Gastos de administración ...............................................................................................................................................
Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230
232
Otros activos ..............................................................................................................................................................
Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) .........................................................................................................
Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasifi cados como no corrientes en venta ...........................................
231
206
207
Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 233
Resultado antes de impuestos ....................................................................................................................................... Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................
Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas ................................................................................. Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................
Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................
238
239
500
Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasifi cados como operaciones interrumpidas .............. 234
Amortización .................................................................................................................................................................. 223
224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................
Inversiones crediticias ................................................................................................................................................. Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 227
Pérdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) ....................................................................................................
Resultado de la actividad de explotación ...................................................................................................................... 228
211
226
229
235
236
237
Diferencias de cambio (neto) .........................................................................................................................................
220
225
216
217
218
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Página 28
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (I).
Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
258
259
260
Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................
Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................
278
Impuesto sobre benefi cios .............................................................................................................................................
Total ingresos y gastos reconocidos ..............................................................................................................................
280
281
279
Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 500
Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 256
Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 257
Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................
262
263
264
Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. 261
Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
267
268
269
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 266
Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
271
272
273
Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 270
Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
275
276
277
Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 274
265
Página 29
Estado de ingresos y gastos reconocidos
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Página 32
Entidades aseguradoras. Balance: activo (I)
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 102
101
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 103
104
105
106Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................
Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 107
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 108
109
110
111Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros .......................................................................................................................................................................... 112
Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 118
Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. 119
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122 Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................ Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... 123
Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigidos ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................
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Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ............................................................................................................... 135
Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................... 138
139
140
141Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................
Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................
Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................
Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................
Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................
Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... 146
147
148Otro activo intangible ...................................................................................................................................................
Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................
Participaciones en empresas multigrupo ....................................................................................................................... Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................ 150
151
152Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 113
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 114
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117Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Entidades aseguradoras. Balance: activo (II)
Activos fi scales ............................................................................................................................................................... Activos por impuesto corriente ..................................................................................................................................... Activos por impuesto diferido .......................................................................................................................................
161Activos mantenidos para la venta ..................................................................................................................................
162TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................
Otros activos .................................................................................................................................................................. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal................................................................... Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición....................................................................................................
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160Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... Resto de activos .........................................................................................................................................................
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I)
Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 164
163
Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. 166
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169 Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ........................................................................................................................................... 170
Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas .............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................
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Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................
Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. 194
195
Pasivos fi scales ..............................................................................................................................................................
Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 199
200
Resto de pasivos ............................................................................................................................................................
Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... 202
203
204Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................
Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................
Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................
Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................
Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................
Otras deudas con entidades del grupo y asociadas .................................................................................................... Resto de otras deudas ............................................................................................................................................. 180
Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 181
Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................184
185
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187 Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ............................................................................................................................................... 188
Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................
189
190
191
192
Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................
Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................
Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................
196
197Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................
205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 206
TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 207
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II)
Fondos propios ............................................................................................................................................................... 208
Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. 209
210
211
212
Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ...................................................................................................................................................
213Prima de emisión o asunción ........................................................................................................................................Reservas .................................................................................................................................................................... Legal y estatutarias .................................................................................................................................................. 214
215
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Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................
Operaciones de cobertura ........................................................................................................................................... Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 226
227
Reserva de estabilización .......................................................................................................................................... Otras reservas .........................................................................................................................................................
223
228
229
Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. Corrección de asimetrías contables ..............................................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 231
TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 232
(Acciones propias) ....................................................................................................................................................... Resultados de ejercicios anteriores............................................................................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) ...........................................................................................................
Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................. Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................
(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................... 224
230Otros ajustes ..............................................................................................................................................................
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 233
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Patrimonio neto
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37082
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I)
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 235
236
237
238
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
239Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................ 240
Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................
Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) ..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... 266
267
Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................
Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 288
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 244
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 245
246
247
248
249
Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................
250
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
251
252
Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................
Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................... 255
256
257
258
259
260
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 261
262
Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................
Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................
Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ 263
Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................
Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................
Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración ............................................................................................................................................. 270
271
Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................
Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... 274
275
Otros .......................................................................................................................................................................... 276
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................
279
280
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 281
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................
282
283
284
285
286
287
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................ Deterioro de inversiones fi nancieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................
278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................
273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................
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Cuenta técnica seguro no vida
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37083
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II)
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 289
Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 290
291
292
293
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
294Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................ 295
Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................
Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ 321
322Provisiones para seguros de vida .................................................................................................................................
323
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326
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................
296
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Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 299
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 300
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303 Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 304
305
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Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................
Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................
Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................... 311
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Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
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Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................
Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................
Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................
Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................
Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. 319
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Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................
Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 327
328
329Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en benefi cios extornos (+ ó -) ........................................................................
Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... 331
332Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................
333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................
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Cuenta técnica seguro de vida
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III)
Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 335
336
337Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 338
Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................... 339
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Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................
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Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
Otros ..........................................................................................................................................................................
Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................347
348
Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 349
350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 352
353
354Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................
Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................
Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 377
378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................
De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
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Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................
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368 Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................
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Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 372
373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................
Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 375
376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................
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500
Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................
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Cuenta técnica seguro de vida (cont.)
Cuenta no técnica
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I)
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
385
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387
Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal .......................................................
Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................
409
Impuesto sobre benefi cios .............................................................................................................................................
Total de ingresos y gastos reconocidos .........................................................................................................................
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Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 500
Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 383
Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 384
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................
389
390
391
Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. 388
Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
394
395
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Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 393
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
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Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 397
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
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Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 405
392
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
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Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 401
Estado de ingresos y gastos reconocidos
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
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Página 42
Instituciones de inversión colectiva. Balance: activo
Activo no corriente (F, I) .................................................................................................................................................. 101
Inmovilizado material (F, I) ............................................................................................................................................. 103
104
105
106Cartera de inversiones inmobiliarias (I) ...........................................................................................................................107
108
109
Anticipos o entregas a cuenta (I) ................................................................................................................................ Cuentas transitorias (I) ..............................................................................................................................................
Activos por impuesto diferido (F, I) .................................................................................................................................
Bienes muebles de uso propio (F, I) ............................................................................................................................ Mobiliario y enseres (F, I) ...........................................................................................................................................
Cartera interior de inmuebles y derechos (I) ............................................................................................................... Inmuebles en fase de construcción (I) ..................................................................................................................... Inmuebles terminados (I) ........................................................................................................................................ Concesiones administrativas (I) .............................................................................................................................. Otros derechos reales (I)........................................................................................................................................ Compromisos de compra de inmuebles (I)............................................................................................................... Compra de opciones de compra de inmuebles (I) .................................................................................................... Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I) ......................................................................... Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................
Sociedades tenedoras de inmuebles (I) ................................................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................
Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I) ................................................................... Indemnizaciones a arrendatarios (I) .........................................................................................................................
110
111
112
113
114
115
116
117
118
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120
121
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123
Activo corriente (F, I) .......................................................................................................................................................
127
128
129
130
131
132
133
Deudores por venta de inmuebles (I) .......................................................................................................................... Deudores por alquileres (I) ........................................................................................................................................
Otros deudores (I) ....................................................................................................................................................
Cartera interior (F, I) ................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ...................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio (F) ............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) .................................................................................................................... Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................ Otros (F) ...............................................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (F) ............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................
Otros (F) ............................................................................................................................................................... Intereses de la cartera de inversión (F, I) ....................................................................................................................
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
Deudores dudosos o morosos (I) ............................................................................................................................... Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I) ..........................................................................................
Cartera exterior (F, I) .............................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................
Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................
Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I) ...........................................................................................................
Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................Tesorería (F, I) ..............................................................................................................................................................
TOTAL ACTIVO (F, I) ......................................................................................................................................................... 151
Inmovilizado intangible (F, I) ...........................................................................................................................................
126Deudores (F, I) .............................................................................................................................................................
102
(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
Cartera de inversiones fi nancieras (F, I) .........................................................................................................................
149
150
101
125
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Cartera exterior de inmuebles y derechos (I) ...................................................................................................................
Activo
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden
Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I) .....................................................................................................
154
155
156
157
158
159
160
Partícipes (F, I) ......................................................................................................................................................... Prima de emisión (F, I) ..............................................................................................................................................
(Acciones propias) (F, I) ............................................................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores (F, I)..................................................................................................................... Otras aportaciones de socios (F, I) ............................................................................................................................. Resultado del ejercicio (F, I) ....................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (F, I) ..........................................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F) ..........................................................................
Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ......................................................... Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................... Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................
Otro patrimonio atribuído (F, I) ......................................................................................................................................
161
162
163
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I) ................................................................................................................................ 179
Pasivo no corriente (F, I) ................................................................................................................................................. 168
Deudas a largo plazo (F, I) ............................................................................................................................................. 170
171Pasivos por impuesto diferido (F, I) ................................................................................................................................
Capital (F, I) ..............................................................................................................................................................
Reservas (F, I) ..........................................................................................................................................................
Pasivo corriente (F, I) ......................................................................................................................................................
xxxDeudas a corto plazo (F, I)............................................................................................................................................. 174
175Acreedores (F, I) ...........................................................................................................................................................
Derivados (F) ...............................................................................................................................................................Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................
Pasivos fi nancieros (F) .................................................................................................................................................
Cuentas de compromiso (F) ............................................................................................................................................
xxx182 Compromisos por operaciones largas de derivados (F) ............................................................................................... Compromisos por operaciones cortas de derivados (F) ...............................................................................................
185
186
TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) .....................................................................................................
Otras cuentas de orden (F) ............................................................................................................................................. 190
192
193
Compromisos por compra de inmuebles (I) ................................................................................................................ Compromisos de venta de inmuebles (I) ..................................................................................................................... Contratos de arras (I) ............................................................................................................................................... Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I)..................................................................................... Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) ........................................................... Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) ..................................................................................................................
Valores cedidos en préstamo por la IIC (F) .................................................................................................................. Valores aportados como garantía por la IIC (F)............................................................................................................ Valores recibidos en garantía por la IIC (F) .................................................................................................................. Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F) ............................................................................................... Capital nominal no suscrito (SII) (I) ............................................................................................................................. Avales recibidos (I) ................................................................................................................................................... Avales emitidos (I) .................................................................................................................................................... Indemnizaciones previstas pendientes de confi rmar (I) ................................................................................................ Pérdidas fi scales a compensar (F) (I) .......................................................................................................................... Otros (F) .................................................................................................................................................................. Otras cuentas de orden (I) .........................................................................................................................................
TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) ........................................................................................................................... 202
203
153
169
Provisiones a corto plazo (F, I) .......................................................................................................................................
Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) ....................................................................................
Provisiones a largo plazo (F, I) .......................................................................................................................................
173
176
177
178
181
184
187
188
TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) ......................................................................................................................................
191
194
195
196
197
198
199
200
201
183Cuentas de riesgo y de compromiso (I)
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172
180
(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
167
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Patrimonio y pasivo
Cuentas de orden
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias
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210
212
Gastos de personal (F, I) ..............................................................................................................................................
Otros gastos de explotación (F, I) ..................................................................................................................................
Comisión depositario (F, I) ......................................................................................................................................... Otros (F, I) ................................................................................................................................................................
Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) .........................................................................................
Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................................
Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I) .............................................................................. Resultados positivos (I) .............................................................................................................................................
214
215
216
217
218
219
Resultado de explotación (F, I) ........................................................................................................................................ 225
Ingresos por alquiler (I) ................................................................................................................................................
Comisión de gestión (F, I) ..........................................................................................................................................
Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I) .............................................. Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................................... Amortización del inmovilizado material (F) .....................................................................................................................
Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) ..............................................................................
Incrementos de deterioro (I) ...................................................................................................................................... Reversión del deterioro (I) .........................................................................................................................................
Resultados negativos (I) ............................................................................................................................................
Excesos de provisiones (F, I) ........................................................................................................................................
Por operaciones de la cartera interior (F) .................................................................................................................. Por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................................. Por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................................ Otros (F) .................................................................................................................................................................. Diferencias de cambio (F, I) ..........................................................................................................................................
Variación del valor razonable en instrumentos fi nancieros (F, I) ........................................................................................
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (F, I) ....................................................................... Deterioros (F) ........................................................................................................................................................... Resultados por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................
Resultados por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................ Resultados por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................
Otros (F) ..................................................................................................................................................................
Resultado fi nanciero (F, I) ................................................................................................................................................ 240
Impuesto sobre benefi cios (F, I) ..................................................................................................................................... 242
241Resultado antes de impuesto (F, I) ..................................................................................................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) .................................................................................................................................... 500
204
205Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I) .................................................................................. Comisiones retrocedidas (F, I) .......................................................................................................................................
Ingresos fi nancieros (F, I) .............................................................................................................................................. Gastos fi nancieros (F, I) ................................................................................................................................................
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(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
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Cuenta de pérdidas y ganancias
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37091
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I)
Saldo neto (F, I) ............................................................................................................................................................... Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F) ....................................................................................................................... 246
247
248
249
Suscripciones / Aumentos de capital (I)..........................................................................................................................Reembolsos / Recompra de acciones (F) .......................................................................................................................Reembolsos / Reducciones de capital (I) ........................................................................................................................
Rendimientos netos (F, I) .................................................................................................................................................
252Rendimientos de gestión (F, I) ......................................................................................................................................... Alquileres (I) .................................................................................................................................................................Intereses (F, I) ..............................................................................................................................................................Dividendos (F, I) ............................................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias (I) ............................................................................................................................................
Patrimonio inicial (F, I) ..................................................................................................................................................... 244
Benefi cios brutos distribuidos (F, I) .................................................................................................................................
Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................ Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I) ...................................................................................... Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I) ............................................................................ Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................................
253
254
255
256
257
258
Valores representativos de deuda (F, I) ...........................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (F, I) ....................................................................................................................................Depósitos (F) ..............................................................................................................................................................Instituciones de inversión colectiva (F, I) .........................................................................................................................Derivados (F)................................................................................................................................................................Otros valores (F, I) ........................................................................................................................................................Diferencias de cambio (F, I) ...........................................................................................................................................Otros rendimientos (F, I) ................................................................................................................................................
Gastos repercutidos (F, I) ................................................................................................................................................ 269
Gastos de gestión corriente (F, I) ................................................................................................................................... Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I) ................................................................................................................ Comisión de gestión sobre resultados (F, I) ................................................................................................................ Comisión de depósito (F, I) ........................................................................................................................................
270
271
272
273
274
275Otros gastos de gestión corriente (F, I) ..........................................................................................................................
Servicios exteriores (F, I) ...............................................................................................................................................
Tasas por registros ofi ciales (F, I) ............................................................................................................................... Admisión a cotización (F) .......................................................................................................................................... Difusión de valores liquidativos (F) ............................................................................................................................ Otros gastos de gestión corriente (F, I) .....................................................................................................................
Tasaciones (I) ........................................................................................................................................................... Administración de fi ncas y gastos de comunidad (I) .................................................................................................... Reparación y conservación de inmuebles (I) ............................................................................................................... Auditoría (F, I) .......................................................................................................................................................... Servicios bancarios y similares (F, I) ........................................................................................................................... Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I) ...................................................................................................... Otros servicios (F, I) .................................................................................................................................................
Amortización de mobiliario y enseres (F, I) ......................................................................................................................Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................................Deterioros (F) ..............................................................................................................................................................Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F) ................................................................................Impuesto sobre benefi cios (F, I) .....................................................................................................................................Gasto por compartimento IB (F, I) ..................................................................................................................................Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................
259
260
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267
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(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
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Estado de variación patrimonial
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II)
Ingresos (F, I) ................................................................................................................................................................... 294
Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) ................................................................................................... 295
296Comisiones retrocedidas (F, I) ........................................................................................................................................ De intermediarios fi nancieros (F, I) ............................................................................................................................. Por inversiones en otras IIC (F, I) ................................................................................................................................ Otras (F, I) ...............................................................................................................................................................
Ingreso compartimento por IB (F, I) ................................................................................................................................Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................
297
298
299
Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I) ................................................ 302
PATRIMONIO FINAL (F, I) ................................................................................................................................................. 303
(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
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Estado de variación patrimonial (cont.)
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37093
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Sociedades de garantía recíproca. Balance (I)
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Tesorería ......................................................................................................................................................................... Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar .......................................................................................................... 102
101
Deudores varios ...........................................................................................................................................................Socios dudosos ........................................................................................................................................................... 103
104
105
106Otros créditos con las Administraciones Públicas ............................................................................................................Socios por desembolsos exigidos .................................................................................................................................
Inversiones fi nancieras ................................................................................................................................................... 109
Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................... 110
111
112
113Depósitos a plazo en entidades de crédito .....................................................................................................................Activos fi nancieros híbridos ...........................................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................ 114
Pasivos por impuesto corriente .....................................................................................................................................Acreedores varios ........................................................................................................................................................ 130
131
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................
Provisiones .....................................................................................................................................................................
Otras provisiones .........................................................................................................................................................Provisiones por avales y garantías ................................................................................................................................. 145
146
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material ..........................................................................................................Terrenos y construcciones ............................................................................................................................................ 119
120
129
144
Activo
107
108Activos por impuesto corriente ......................................................................................................................................Resto de cuentas a cobrar ............................................................................................................................................
115Resto de derivados ......................................................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................... 116
117Activos no corrientes mantenidos para la venta ...........................................................................................................118Inmovilizado material .....................................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 121
122Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................123Activos por impuesto diferido .........................................................................................................................................124Resto de activos ..............................................................................................................................................................
Otros activos ...............................................................................................................................................................Periodifi caciones .......................................................................................................................................................... 125
126
127TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................
Pasivo
Deudas............................................................................................................................................................................. 132
Deudas con entidades de crédito...................................................................................................................................Obligaciones ................................................................................................................................................................ 133
134
135
136Fianzas y depósitos recibidos ........................................................................................................................................Sociedades de reafi anzamiento .....................................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................ 137
138Resto de derivados ......................................................................................................................................................139Otras deudas ...............................................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ..................................................................... 140
141Pasivos por avales y garantías ......................................................................................................................................
Resto de avales y garantías ..........................................................................................................................................Garantías fi nancieras .................................................................................................................................................... 142
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37094
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Sociedades de garantía recíproca. Balance (II)
165TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................
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Pasivo (cont.)
Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones ...................................................................... 147
148Pasivos por impuesto diferido ........................................................................................................................................ 149Resto de pasivos ............................................................................................................................................................. 150Capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................................
Patrimonio neto
Fondos propios ............................................................................................................................................................... 151
Capital ......................................................................................................................................................................... 152
153
154 Capital suscrito ........................................................................................................................................................ Socios protectores................................................................................................................................................ Socios partícipes .................................................................................................................................................. 155
156 Menos: capital no exigido ......................................................................................................................................... Menos: capital reembolsable a la vista ....................................................................................................................... 157
Resultados de ejercicios anteriores................................................................................................................................Reservas ..................................................................................................................................................................... 158
159
Resultado del ejercicio .................................................................................................................................................. 160
Ajustes por cambio de valor ..........................................................................................................................................
Otros ...........................................................................................................................................................................Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 162
163
161
164Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................
128TOTAL PASIVO .................................................................................................................................................................
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37095
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
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Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias
Importe neto de la cifra de negocios.............................................................................................................................. 166
Ingresos por prestación de servicios .............................................................................................................................Ingresos por avales y garantías ..................................................................................................................................... 167
168
De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros .................................................................................................De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................... 184
185
Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 174
175Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) ................................................................................................ 176Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) ....................................................................................
Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 186
187Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ........................................................................................... 188Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 189Correcciones de valor por deterioro de instrumentos fi nancieros ................................................................................
Otros ingresos de explotación ....................................................................................................................................... 169
170Gastos de personal ........................................................................................................................................................
Cargas sociales ...........................................................................................................................................................Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................... 171
172
173Provisiones ..................................................................................................................................................................
177
178
179
180
181
Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto)...................................... Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas ........................................................................... Amortización del inmovilizado ....................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado ............................................................................................. Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) ....................................................................................
182RESULTADO DE EXPLOTACIÓN .......................................................................................................................................
183Ingresos fi nancieros .......................................................................................................................................................
190Resultado por enajenación de instrumentos fi nancieros ...............................................................................................
RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................
Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................
Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................ 193
RESULTADO DEL EJERCICIO ............................................................................................................................................ 500
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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002012
Página 50
Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 198
199Efecto impositivo ............................................................................................................................................................
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 500
Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto ....................................................................... 200
Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 195
Otros ...........................................................................................................................................................................Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 196
197
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 201
Otros ...........................................................................................................................................................................Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 202
203
Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 204
205Efecto impositivo ............................................................................................................................................................
Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias ..............................................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS ............................................................................................................ 207
206
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Agencia Tributaria
Administración de
Modelo
200Impuesto sobre Sociedades
Delegación o Diputación / Comunidad Foral de
Código Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Ejemplar para el declarante
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC
Ingr
eso
(5)
IImporte:
Forma de pago:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoli-quidaciones.
Base imponible .................
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Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
DImporte:
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200NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo
Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................
Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
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Agencia Tributaria
Administración de
Modelo
200Impuesto sobre Sociedades
Delegación o Diputación / Comunidad Foral de
Código Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Ejemplar para la entidad colaboradora/Administración
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC
Ingr
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(5)
IImporte:
Forma de pago:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoli-quidaciones.
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Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
DImporte:
Firma
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Cuota cero
...................................................... a ............ de........................... de ...............
Dev
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Ejercicio .....
Período ..................
Tipo ejercicio ................
O A
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)
93 aDeNombre o razón social
N.I.F.
200NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo
Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37101
Agencia Tributaria
Administración de
Modelo
206Delegación o Diputación / Comunidad Foral de
Código Administración
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Impuesto sobre la Renta de no Residentes(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC
Ingr
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(5)
IImporte:
Forma de pago:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoli-quidaciones.
Base imponible .................
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552
562Cuota íntegra ....................
621
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(4)
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
DImporte:
Firma
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Cuota cero
...................................................... a ............ de........................... de ...............
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Ejercicio .....
Período ..................
Tipo ejercicio ................
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93 aDeNombre o razón social
N.I.F.
206NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo
Ejemplar para el declarante
Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................
Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37102
Agencia Tributaria
Administración de
Modelo
206Delegación o Diputación / Comunidad Foral de
Código Administración
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Impuesto sobre la Renta de no Residentes(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC
Ingr
eso
(5)
IImporte:
Forma de pago:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoli-quidaciones.
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Dev
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(4)
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
DImporte:
Firma
Cuo
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(7)
Cuota cero
...................................................... a ............ de........................... de ...............
Dev
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(2)
Ejercicio .....
Período ..................
Tipo ejercicio ................
O A
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)
93 aDeNombre o razón social
N.I.F.
206NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo
Ejemplar para la entidad colaboradora/Administración
Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
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Declaración de los representantes legales de la entidad:El(los) abajo fi rmante(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.
En testimonio de lo cual fi rma(n) la presente declaración en ,a de dePor poder,
D. ______________________________________________
________________________________________________
N.I.F. ___________________________________________
Fecha poder _____________________________________
Notaría _________________________________________
Por poder,
D. ______________________________________________
________________________________________________
N.I.F. ___________________________________________
Fecha poder _____________________________________
Notaría _________________________________________
Por poder,
D. ______________________________________________
________________________________________________
N.I.F. ___________________________________________
Fecha poder _____________________________________
Notaría _________________________________________
Modelo
220
Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE
Principal
Otras
Declaración complementaria ............. Nº de justifi cante de la declaración anterior ........................
Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justifi cante de la declaración anterior a la que complementa.Declaración complementaria:
Nº de grupoTeléfonoDeclaración relativa al período impositivo comprendido
entre el 2012 y el
Ejercicio ....................................... 2 0 1 2
Tipo ejercicio .............................................
Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa (si no dispone de etiquetas identifi cativas, consigne sus datos en este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del N.I.F.).
Nombre o Razón social
Identifi cación
N.I.F.
Grupo general.............................................. ...................................................................................................................................................
Grupo de entidades de crédito .......................................................................................................................................................................
Grupo de entidades aseguradoras .................................................................................................................................................................
Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas:
016
012
007
Grupos de cooperativas (R.D. 1345/1992 de 6 de noviembre).............................................. ......................................................................
Otros caracteres: 020
(En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, señale el esquema de cuentas que refl eje más fi elmente el patrimonio, la situación fi nanciera y los resultados del grupo)
2012
Página 1Impuesto sobre SociedadesRégimen de consolidación scal
Aplicación de incentivos reducida dimensión (Título VII, Capítulo XII R.D. Legislativo 4/2004).............................................. ....................... 006
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es
ANEXO II Formato electrónico
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Página 3A
ACTIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Inmovilizado intangible ................................................................................................................................................... 102
101
Fondo de comercio de consolidación ............................................................................................................................Otro inmovilizado intangible ..........................................................................................................................................
106
110
Inmovilizado material ...................................................................................................................................................... 111
Terrenos y construcciones ...........................................................................................................................................Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material .........................................................................................................Inmovilizado en curso y anticipos ..................................................................................................................................
112
113
114
Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 115
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..................................................................................... 118
Resto ......................................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 119
125
Inversiones fi nancieras a largo plazo ............................................................................................................................. 126
Resto ......................................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 127
133
Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... 134
135Deudores comerciales no corrientes .............................................................................................................................. ACTIVO CORRIENTE ........................................................................................................................................................ Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................ Existencias ......................................................................................................................................................................
136
137
138
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ...........................................................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios ............................................................................................................ 150
156
159Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Otros deudores ..........................................................................................................................................................
Periodifi caciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 176
177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................................................
TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................. 180
168
Instrumentos de patrimonio ......................................................................................................................................... 169
175Resto ........................................................................................................................................................................
Inversiones fi nancieras a corto plazo .............................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ..................................................................................... 160
Instrumentos de patrimonio ......................................................................................................................................... 161
167Resto ........................................................................................................................................................................
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Activo
Grupo general. Balance consolidado: activo
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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PATRIMONIO NETO ..........................................................................................................................................................
Fondos propios ................................................................................................................................................................ 186
185
Capital .........................................................................................................................................................................
Página 3B
Deudas a largo plazo ......................................................................................................................................................
Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................. 218
219
222Acreedores por arrendamiento fi nanciero ......................................................................................................................Otros pasivos fi nancieros ............................................................................................................................................
217Obligaciones y otros valores negociables .....................................................................................................................
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... 223
224
225
226
227
Pasivos por impuesto diferido......................................................................................................................................... Periodifi caciones a largo plazo....................................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes ........................................................................................................................... Deuda con características especiales a largo plazo ......................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. 209
187
Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .....................................................................................................................................................................
PASIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Provisiones a largo plazo ................................................................................................................................................
210
211
216
Socios externos ............................................................................................................................................................... 236
Otras aportaciones de socios .....................................................................................................................................199 Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante .......................................................................................
(Acciones y participaciones de la sociedad dominante) ............................................................................................198
194
200
201 (Dividendo a cuenta) ................................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................
237
232
233
234
Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................
PASIVO CORRIENTE......................................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ...................................................................... Provisiones a corto plazo ............................................................................................................................................... Deudas a corto plazo ...................................................................................................................................................... Obligaciones y otros valores negociables ......................................................................................................................Deudas con entidades de crédito.................................................................................................................................. Acreedores por arrendamiento fi nanciero ......................................................................................................................
228
229
230
231
Periodifi caciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 250
251Deuda con características especiales a corto plazo .....................................................................................................
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO .............................................................................................................................. 252
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo ......................................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ......................................................................................................... Proveedores ............................................................................................................................................................... 240
246
249Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... Otros acreedores ........................................................................................................................................................
238
239
Ajustes por cambios de valor..........................................................................................................................................
Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo
188
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Capital escriturado ............................................................................................................................................... (Capital no exigido)...............................................................................................................................................
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Página 4A
Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................. 255
Ventas ........................................................................................................................................................................ 256
257Prestaciones de servicios ............................................................................................................................................
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................................. 258
259
260Trabajos realizados por el grupo para su activo ............................................................................................................ Aprovisionamientos ......................................................................................................................................................... Consumo de mercaderías ............................................................................................................................................ 261
262
263
264
Consumo de materias primas y otras materias consumibles ........................................................................................... Trabajos realizados por otras empresas ........................................................................................................................ Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos ...........................................................................
Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................ 265
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente ........................................................................................................... 266
267
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio ...............................................................................
Gastos de personal ......................................................................................................................................................... Sueldos, salarios y asimilados ...................................................................................................................................... 271
273
274Indemnizaciones..........................................................................................................................................................
Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 282Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales .................................................................... 283Otros gastos de gestión corriente ................................................................................................................................
Amortización del inmovilizado ........................................................................................................................................ Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras .............................................................................. Excesos de provisiones ................................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ............................................................................................ Deterioro y pérdidas .................................................................................................................................................... 288
289
Resultados por enajenaciones y otras ...........................................................................................................................
Ingresos por arrendamientos .................................................................................................................................... Resto ...................................................................................................................................................................... 268
269
Seguridad Social a cargo de la empresa .......................................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida ......................................................... Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio ....................................................................................................... Otros gastos sociales .................................................................................................................................................. Provisiones .................................................................................................................................................................
275
276
277
278
Deterioros ............................................................................................................................................................... Reversión de deterioros ............................................................................................................................................
Benefi cios ............................................................................................................................................................... Pérdidas ..................................................................................................................................................................
290
291
292
293
279
284
285
286
287
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ........................................................................................................................................
Diferencia negativa en combinaciones de negocios ...................................................................................................... Otros resultados ..............................................................................................................................................................
296
270
Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas .......................................................................... 244
Operaciones continuadas
Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)
Cargas sociales .........................................................................................................................................................
Resultado por la pérdida de control de una dependiente .................................................................................................Resultado atribuido a la participación retenida ...............................................................................................................
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Página 4B
Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 305
Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ............................................................................................ 309
Cartera de negociación y otros ....................................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta ......................................................
Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 312
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros .......................................................................... 313
Deterioros y pérdidas .................................................................................................................................................. 314
315
RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ................................................................................................................................
Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS .....................
Deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... Deterioros, otras empresas ...................................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo...................................................................... Reversión de deterioros, otras empresas ..................................................................................................................Resultados por enajenaciones y otras ........................................................................................................................... Benefi cios, empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... Benefi cios, otras empresas ....................................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo y asociadas a largo plazo ............................................................................................ Pérdidas, otras empresas ........................................................................................................................................
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328
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................. 500
Ingresos fi nancieros ........................................................................................................................................................ 297
301
304De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros ................................................................................................ Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero ......................................................................
298De participaciones en instrumentos de patrimonio .........................................................................................................
Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. Resultado atribuido a socios externos ...........................................................................................................................
247
248
Operaciones continuadas (cont.)
Operaciones interrumpidas
Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)
Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero ............................................................................................................. 360
362
363Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores ...........................................................................................Resto de ingresos y gastos ..........................................................................................................................................
361Incorporación al activo de gastos fi nancieros ................................................................................................................
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Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado
Página 5A
Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 337
338Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................
500Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................
336Por valoración de instrumentos fi nancieros ...................................................................................................................
Por coberturas de fl ujos de efectivo ..............................................................................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ............................................................................... 355
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ................................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado ..................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 347
348Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................
346Por valoración de instrumentos fi nancieros ..................................................................................................................
Por coberturas de fl ujos de efectivo ............................................................................................................................. 349
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta .................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ..........................................................................
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345
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante ..................................................................................... Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos ................................................................................................
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Página 3A
Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 101
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela ....................................................................................................................................................
Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... Derivados de negociación ............................................................................................................................................
Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................
113Activos fi nancieros disponibles para la venta ..............................................................................................................
102Cartera de negociación .................................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................
Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela ....................................................................................................................................................
Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................
Cartera de inversión a vencimiento ...............................................................................................................................Ajustes a activos fi nancieros por macro-coberturas .....................................................................................................Derivados de cobertura .................................................................................................................................................
Participaciones ...............................................................................................................................................................
De uso propio .......................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ........................................................................................................................... Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................
Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activo material .............................................................................................................................................................. 129
Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible ...................................................................................................................................................
135Activo intangible .............................................................................................................................................................
138Activos fi scales ...............................................................................................................................................................
141Resto de activos .............................................................................................................................................................
TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................
103
104
105
106
107
109
110
112
111
114
115
117
118
119
120
122
121
Entidades asociadas .................................................................................................................................................... Entidades multigrupo ................................................................................................................................................... Entidades del grupo no consolidadas ............................................................................................................................
125
126
127
Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................. 128
130
131
132
134
136
137
142
Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................
108
123
133
Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos .....................................................................................................................................................................
139
140
116
124
Existencias ................................................................................................................................................................. Otros ..........................................................................................................................................................................
502
503
Activos por reaseguros ................................................................................................................................................... 501
Activo
Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo
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Página 3B
Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................
Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................
Derivados de negociación ............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................
Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 143
Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................
Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 151
Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................
165
166Ajustes a pasivos fi nancieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................
Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ...................................................................................................
Fondo para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................................................
Otras provisiones ........................................................................................................................................................
Provisiones .....................................................................................................................................................................
179TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................
144
145
146
147
148
149
153
154
155
159
160
164
163
162
161
169
170
171
172
168
150Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................
152Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................
156
157Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................
Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... 178
Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................
Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................
176
177
167
Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 158
Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos .....................................................................................................................................................................
Pasivos fi scales ............................................................................................................................................................. 174
175
173
Pasivos por contratos de seguros ................................................................................................................................... 504
Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)
Pasivo y patrimonio neto
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Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................
Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................
Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 193
Capital / Fondo de dotación ......................................................................................................................................... Escriturado ............................................................................................................................................................ Menos: Capital no exigido ....................................................................................................................................... Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... De instrumentos fi nancieros compuestos ................................................................................................................... Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ...............................................................................
Fondos propios ...............................................................................................................................................................
200TOTAL PATRIMONIO NETO ..............................................................................................................................................
201TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................
194
195
196
197
198
199
181
182
187
186
185
184
183
188
180
Resto de ajustes por valoración ....................................................................................................................................
Resto de instrumentos de capital .............................................................................................................................. Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................
189
190
191
192
Ajustes por valoración ................................................................................................................................................. Resto .........................................................................................................................................................................
Intereses minoritarios ..................................................................................................................................................... 506
507
505
Pasivo y patrimonio neto (cont.)
Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)
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Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................
Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................
Cartera de negociación................................................................................................................................................ Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................ Otros ..........................................................................................................................................................................
Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................
204
205
212
213
214
215
Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................
MARGEN DE INTERESES .................................................................................................................................................
MARGEN BRUTO .............................................................................................................................................................
Gastos de personal ..................................................................................................................................................... Otros gastos generales de administración .....................................................................................................................
221
222
Gastos de administración ...............................................................................................................................................
232
Pérdidas por deterioro del resto de activo (neto) ..........................................................................................................
Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasifi cados como corrientes en venta ................................................
206
207
Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 233
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ............................................................................................................................... Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ........................................................... Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................
238
239
500
Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasifi cados como operaciones interrumpidas .............. 234
Amortización .................................................................................................................................................................. 223
224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................
Inversiones crediticias ................................................................................................................................................. Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 227
Pérdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) ....................................................................................................
RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN ......................................................................................................... 228
211
226
229
235
236
237
Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230
Otros activos .............................................................................................................................................................. 231
220
225
Otros productos de explotación ..................................................................................................................................... Diferencias de cambio (neto) ......................................................................................................................................... 216
217
209
210
208
219
Otras cargas de explotación .......................................................................................................................................... 218
Ingresos de contratos de seguros y reaseguros emitidos ...............................................................................................Ventas e ingresos por prestación de servicios no fi nancieros ..........................................................................................Resto de productos de explotación ...............................................................................................................................
508
509
510
Gastos de contratos de seguros y reaseguros ...............................................................................................................Variación de existencias ..............................................................................................................................................Resto de cargas de explotación ....................................................................................................................................
511
512
513
Resultado atribuido a la entidad dominante .................................................................................................................... 514
Resultado atribuido a intereses minoritarios .................................................................................................................. 515
Grupo de entidades de crédito. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
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Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
258
259
260
Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................
Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................
278
Impuesto sobre benefi cios .............................................................................................................................................
Total ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................
280
281
279
Resultado consolidado del ejercicio .............................................................................................................................. 500
Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 256
Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 257
Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................
262
263
264
Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. 261
Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
267
268
269
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 266
Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
271
272
273
Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 270
Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
275
276
277
Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 274
265
Atribuidos a la entidad dominante ......................................................................................................................................
Atribuidos a intereses minoritarios ..................................................................................................................................... 516
517
Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gast gastos reconocidos consolidado
Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Página 3A
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 102
101
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 103
104
105
106Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................
Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 107
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 108
109
110
111Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros .......................................................................................................................................................................... 112
Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 118
Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. 119
120
121
122 Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................
Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... 123
Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigidos ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................
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Cartera de Inversión a vencimiento ............................................................................................................................... 135
Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................... 138
139
140
141Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................
Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................
Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................
Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 113
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 114
115
116
117Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................
143
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Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I)
Activo
702 Otros ..................................................................................................................................................................
701 Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................
700 Entidades asociadas ............................................................................................................................................
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Activos fi scales ................................................................................................................................................................Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................
Activos y grupos de activos en venta .............................................................................................................................
TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................
Otros activos ..................................................................................................................................................................Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal..................................................................Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición...................................................................................................Periodifi caciones ........................................................................................................................................................Resto de activos ........................................................................................................................................................
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Participaciones en sociedades puestas en equivalencia .............................................................................................. 150
151Entidades Multigrupo ..................................................................................................................................................Entidades asociadas ...................................................................................................................................................
149
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (II)
Activo (cont.)
Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................
Fondo de comercio de consolidación .........................................................................................................................Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... 647
648
146 Otros ......................................................................................................................................................................
145
147Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ 148Otro activo intangible ...................................................................................................................................................
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 164
163
Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. 166
167
168
169 Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ........................................................................................................................................... 170
Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas .............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................
171
172
173
174
175
176
177
178
179
Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................
Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. 194
195
Pasivos fi scales ..............................................................................................................................................................
Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 199
200
Resto de pasivos ............................................................................................................................................................
Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... 202
203
204Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................
Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................
Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................
Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................
Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................
Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................
Resto de otras deudas ............................................................................................................................................. 180
Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 181
Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................184
185
186
187 Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ............................................................................................................................................... 188
Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................
189
190
191
192
Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................
Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................
Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................
196
197Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................
205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 206
TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 207
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182
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201
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)
Pasivo
705 Otros ..................................................................................................................................................................
704 Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................
703 Entidades asociadas ............................................................................................................................................
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Fondos propios ............................................................................................................................................................... 208
Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. 209
210
211
212
Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ...................................................................................................................................................
213Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Legal y estatutarias .................................................................................................................................................. 214
215
216
217
218
219
220
221
692
Reserva de estabilización ..........................................................................................................................................
Otras reservas .........................................................................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 231
(Acciones propias y de la sociedad dominante) .............................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante ........................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante) .......................................................
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................
222 Pérdidas y ganancias consolidadas ........................................................................................................................... (Pérdidas y ganancias socios externos) ...................................................................................................................... 693
TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 232
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 233
Página 3D
Socios externos ...............................................................................................................................................................
Resto ........................................................................................................................................................................Ajustes por valoración ................................................................................................................................................ 694
695
652
223(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................... 224
Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................
Operaciones de cobertura ..........................................................................................................................................Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 226
227
228
229Diferencias de cambio y conversión ..............................................................................................................................Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................
729Sociedades puestas en equivalencia ............................................................................................................................
225
Reservas en sociedades consolidadas ....................................................................................................................... 649
Patrimonio neto
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)
Otros ajustes ............................................................................................................................................................. 230
Reservas en sociedades puestas en equivalencia ....................................................................................................... 728
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Página 4A
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 235
236
237
238
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
239Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................ 240
Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................
241
242
243
234
Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................
Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................... 255
256
257
258
259
260
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 261
262
Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................
Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................
Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ 263
253
254
Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................
Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) ..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... 266
267
Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................
264
265
Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................
Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración ............................................................................................................................................. 270
271
269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................
268
Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................
Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... 274
275
Otros .......................................................................................................................................................................... 276
273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................
272
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 244
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 245
246
247
248
249
Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................
250
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... 251
De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 252
Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... 706
Cuenta técnica seguro no vida
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)
Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 696 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... 708 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ 707
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 288
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................
279
280
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 281
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................
282
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287
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................ Deterioro de inversiones fi nancieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................
277
Gastos de entidades incluidas en la consolidación ......................................................................................................... 709
Cuenta técnica seguro no vida (Cont.)
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ 656 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................. 711 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 710
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 289
Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 290
291
292
293
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
294Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................ 295
Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................
Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ 321
322Provisiones para seguros de vida .................................................................................................................................
323
324
325
326
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................
296
297
298
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 299
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 300
301
302
303 Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 304
305
306
Ingresos procedentes de inversiones fi nancieras ...........................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... 307 De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................
Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................
Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................... 311
312
313
314
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
315
316
317
318
Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................
Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................
Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................
Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................
Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. 319
308
309
Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................
Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 327
328
329Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) .....................................................................
Página 4C
310
320
712Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................
Cuenta técnica seguro de vida
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (III)
657 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................
714 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ...............................................
713 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................
Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... 331
332Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................
333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Página 4D
Cuenta técnica seguro de vida (Cont.)
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (IV)
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 338
Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................... 339
340
341
342
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................
343
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345
346
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
347
De las inversiones fi nancieras ................................................................................................................................... 348
Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 349
350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................
Gastos de entidades incluidas en la consolidación ......................................................................................................... 715
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 352
353
354
Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................
Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................
De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
355
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357
358
359
351
Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... 720
Diferencias negativas de consolidación ......................................................................................................................... 723
Cuenta no técnica
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................658 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia .................................................717 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 716
Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida ....................................................................................................... 718
Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida ....................................................................................................... 719
Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 659 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... 722 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ 721
Sociedades puestas en equivalencia .......................................................................................................................... 724 Sociedades consolidadas ......................................................................................................................................... 660
Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 335
336
337Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 377
378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................
Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 372
373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................
Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 375
376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................
379
380
381
500
Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................
Página 4E
371
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Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. 662
663Resultado atribuido a los socios externos......................................................................................................................
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (V)
Cuenta no técnica (cont.)
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................
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367
368 Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................
369
370
Gastos de entidades incluidas en la consolidación ......................................................................................................... 725
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ 661 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................. 727 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 726
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Página 5A
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
385
386
387
Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal .........................................................
Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................
409
Impuesto sobre benefi cios .............................................................................................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ..............................................................................
411
412
410
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. 500
OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ................................................................................... 383
Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 384
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................
389
390
391
Cobertura de los fl ujos de efectivo ................................................................................................................................ 388
Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
394
395
396
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 393
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
398
399
400
Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 397
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
406
407
408
Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 405
392
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
402
403
404
Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 401
Atribuidos a la entidad dominante .................................................................................................................................Atribuidos a socios externos ........................................................................................................................................
697
698
Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio
Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................
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Entidades valoradas por puesta en equivalencia .................................................................................................... 730cv
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Página 6
Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada .......................................................................................................
Total ...............................................................................................................................................................................
650
651
653
Remanente y reservas que se aplican ..................................................................................................................................
665
664
655A reservas ........................................................................................................................................................................Dividendos consolidados (excl. repartos entre sociedades del grupo fi scal) .............................................................................. A remanente y otros ........................................................................................................................................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ...........................................................................................................
Total .................................................................................................................................................................................
654
666
Aplicación de resultados consolidada
Base de reparto
Aplicación
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
- Compensación de bases imponibles negativas del grupo de ejercicios anteriores (Pág. 7K) (***) ..........................................
Base imponible del grupo ...................................................................................................................................
Tipo de gravamen (%) ........................................................................................................................................................
- Compensación de bases imponibles negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L) (***)....
Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ..................................
Eliminación de dividendos internos del grupo fi scal susceptibles de deducción por doble imposición (Pág. 7E) .........................Eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal (Pág. 7F) ......................
Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores (Pág. 7J) .........
Base imponible y cuota íntegra del grupo:
Otras correcciones a la suma de bases imponibles: (**)
Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal, eliminados en ejercicios anteriores (Pág. 7G) ...........................................................................................................................................
Total otras correcciones a la suma de bases imponibles .....................................................................................
Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos: (**)
067
562
561
363
560
552
558
547
362
550
086
083
082
081
080
079
Cuota íntegra previa del grupo............................................................................................................................
Página 7
047
043Suma de B.I. individuales de las sociedades del grupo fi scal, antes de compensar B.I. negativas de ejercicios anteriores(excl. B.I. especial naviera) (Pág. 7A) ..................................................................................................................................
Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales por resultados extracooperativos. (Pág. 7A) ............................................ Grupos con entidades navieras en régimen especial: Suma de B.I. en función del tonelaje, antes de comp. de B.I. negat. de ej. ant.. (Pág. 7A) (*) ........
Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales por resultados cooperativos. (Pág. 7A) ....................................................
049
048
Eliminación de resultados por operaciones internas de existencias (Pág. 7B) .........................................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de existencias (Pág. 7C) .....................................................................Eliminación de resultados por operaciones internas de inmovilizado amortizable (Pág. 7B) .....................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de inmovilizado a amortizable (Pág. 7C) ...............................................Eliminación de resultados por operaciones internas de terrenos (Pág. 7B) .............................................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de terrenos (Pág. 7C) .........................................................................Eliminación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda. (Pág. 7B) ......
Incorporación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda (Pág. 7C) ..........................................................................................................................................................................Eliminación de resultados por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) (Pág. 7B) .....................................Incorporación de resultados por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) (Pág. 7C)
072
068
554
553
075
073
077
076
078
Eliminación de resultados por transmisiones internas de instrumentos de patrimonio (Pág. 7B) ...............................................Incorporación de resultados por transmisiones internas de instrumentos de patrimonio (Pág. 7C) ...........................................Eliminación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Pág. 7B) .....................................Incorporación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Pág. 7C) .................................
051
085
050
058
057
062
060
Grupos de Cooperativas: Eliminaciones de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (R.D. 1345/1992) (Pág. 7I) ................................................................................................
Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ...........
- Grupos de Cooperativas: Base imponible del grupo por resultados cooperativos ..................................................................- Grupos de Cooperativas: Base imponible del grupo por resultados extracooperativos ..........................................................
- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas del grupo de ejercicios anteriores (Pág. 7K) (***) ....................- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L) (***) .....
Cuota íntegra del grupo ......................................................................................................................................
(*) No incluida en "Suma de B.I. individuales"(**) Signo negativo en aquellas correcciones que reduzcan la base imponible del grupo(***) Sin signo negativo
Suma de bases imponibles individuales:
Liquidación (I)
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones del ejercicio
(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente activó la operación:
(EX) = Existencias(IA) = Inmovilizado amortizable(TE) = Terrenos(DE) = Derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda(DR) = Derivados: opciones, futuros, etc.(IP) = Instrumentos de patrimonio(OT) = Otras cuentas
(**) Signo opuesto al del resultado eliminado: (-) benefi cio; (+) pérdida
Bien o servicio transmitidoClave de
operación (*)
N.I.F. de la Sociedad transmitente Resultado eliminado (**)
N.I.F. de la Sociedad adquirente
Página 7B
Total clave IP ................................
Total clave DE ..............................Total clave TE ............................... Total clave IA ................................Total clave EX ..............................
Total clave DR ..............................
057060
067
075
050
072
Total clave OT .............................. 077
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N.I.
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones pendientes de incorporar al término del ejercicio (excluidas las eliminaciones del ejercicio)
(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente activó la operación:
(EX) = Existencias(IA) = Inmovilizado amortizable(TE) = Terrenos(DE) = Derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda(DR) = Derivados: opciones, futuros, etc.(IP) = Instrumentos de patrimonio(OT) = Otras cuentas
(**) Signo igual al del resultado pendiente de incorporar: (+) benefi cio; (-) pérdida
Página 7D
Total clave IP ................................
Total clave DE ..............................Total clave TE ............................... Total clave IA ................................Total clave EX ..............................
Total clave DR ..............................
089094
095
097
088
096
Total clave OT .............................. 098
Bien o servicio transmitidoClave de
operación (*)
N.I.F. de la Sociedad transmitente
Ejercicio de la eliminación
Resultado pendiente de incorporar (**)
N.I.F. de la Sociedad adquirente
cve:
BO
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37137
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Dividendo eliminado (*)Ejercicio de cuyo benefi cio procede
el dividendo
N.I.F. de la Sociedad que distribuyó el
dividendo
N.I.F. de la Sociedad que percibió el
dividendo
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de dividendos internos del grupo fi scal susceptibles de deducción por doble imposición
Página 7E
Total ............................................ 080
(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo
cve:
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal
Deterioro de valor eliminado (*)
N.I.F. de la Sociedad titular de las acciones
o participaciones deterioradas
N.I.F. de la Sociedad emisora de las acciones
o participaciones deterioradas
Total ............................................. 081
Página 7F
(*) Signo positivo por aumentar la base imponible del grupo
cve:
BO
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37139
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Deteriorio de valor incorporado (*)
Ejercicio en el que eliminó el deterioro
de valor
N.I.F. de la Sociedad titular de las acciones
o participaciones deterioradas
N.I.F. de la Sociedad emisora de las acciones
o participaciones deterioradas
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal, eliminados en ejercicios anteriores
Página 7G
Total ............................................ 082
(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo
cve:
BO
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal eliminados en ejercicios anteriores, pendientes de incorporar al término del ejercicio (excluidas las eliminaciones del ejercicio)
Deterioro de valor pendiente de
incorporación (*)
Ejercicio en que se eliminó el deterioro de
valor
N.I.F. de la Sociedad titular de las acciones
o participaciones deterioradas
N.I.F. de la Sociedad emisora de las
accioneso participaciones
deterioradas
Página 7H
Total ............................................ 102
(*) Signo negativo por reducir la base imponible futura del grupo
cve:
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37141
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
GRUPOS DE COOPERATIVAS: Eliminación de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (R.D. 1345/1992)
Ayudas económicas intragrupo (*)
Retornos intragrupo (*)
N.I.F. de la Sociedad pagadora
N.I.F. de la Sociedad perceptora
Página 7I
Total ................................................................................ 103
(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo
Resultados distribuidos por la entidad cabeza del
grupo (*)
Total eliminaciones (*)
083107105
cve:
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37142
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores
N.I.F. de la otra Sociedad del grupo que interviene en la
operación
N.I.F. de la Sociedad del grupo que origina la corrección de la suma de bases imponibles
Página 7J
(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo
Descripción de la operación Corrección en base imponible (*)
Total ............................................... 085
cve:
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37143
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Página 7K
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
218
109
113
135
138
141
144
147
150
175
199
206
209
212
215
219
111
115
136
139
142
145
148
152
176
204
207
210
213
216
220
134
137
140
143
146
149
173
184
205
208
211
214
217
Total ................... 224 226362
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012(*) 221 222 223
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
269
227
229
232
235
238
241
244
247
250
253
256
260
263
266
270
228
230
233
236
239
242
245
248
251
254
258
261
264
267
271
231
234
237
240
243
246
249
252
255
259
262
265
268
Total ................... 278 292363
272 273 274
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)
TOTAL GRUPOFecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2):
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012(*)
516
cve:
BO
E-A
-201
3-52
63
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37144
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Pág. 7K. NIF
Pendiente de aplicación en perÍodos futuros
Ejercicio de generación
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente
1016Total ...................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Ejercicio de generación
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente
1032Total ...................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012(*)
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012(*)
Pendiente de aplicación a principio del período Aplicado en esta liquidación
Pendiente de aplicación a principio del período Aplicado en esta liquidación
1014
1001
1002
1003
1004
1005
1006
1007
1008
1009
1010
1011
1012
1013
1015
1000
1030
1017
1018
1019
1020
1021
1022
1023
1024
1025
1026
1027
1028
1029
1031
cve:
BO
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-201
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37145
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Página 7L
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
013
640
643
646
649
652
655
658
661
664
667
743
275
608
704
014
641
644
647
650
653
656
659
662
665
668
747
276
609
705
Total ................... 670 671547
725 726
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
338
673
676
679
682
685
688
691
623
279
587
059
017
332
335
339
674
677
680
683
686
689
692
624
280
515
099
018
333
336
340
678
681
684
687
690
693
672
281
900
100
019
334
337
Total ................... 694 695561
341 342 343
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)
TOTAL GRUPO
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012(*)
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012(*)
015
645
648
651
654
657
660
663
666
669
748
277
610
706
727
548
cve:
BO
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37146
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Pág. 7L.NIF
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
1074
1033
1035
1038
1041
1044
1047
1050
1053
1056
1059
1062
1065
1068
1071
1077
Total(**) .............. 1080 10821081
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)
(**) Total aplicado 1081 <= 2219
B.I. positiva individual (= >0) ......................................................................................................................................Dividendos art. 30.2 LIS incluidos en B.I. ...................................................................................................................Límite de aplicación de B.I. negativa (art. 74.2 LIS) ( = > 0) ........................................................................................ 2219
2218
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
1124
1083
1085
1088
1091
1094
1097
1100
1103
1106
1109
1112
1115
1118
1121
1127
Total ................... 1130 11321131
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)
2226
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012(*)
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012(*)
1075
1034
1036
1039
1042
1045
1048
1051
1054
1057
1060
1063
1066
1069
1072
1078
1076
1037
1040
1043
1046
1049
1052
1055
1058
1061
1064
1067
1070
1073
1079
2671
1125
1084
1086
1089
1092
1095
1098
1101
1104
1107
1110
1113
1116
1119
1122
1128
1126
1087
1090
1093
1096
1099
1102
1105
1108
1111
1114
1117
1120
1123
1129
cve:
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37147
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Página 7M1
TOTAL GRUPOFecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2):
LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS EN EL GRUPO. Art. 20 LIS
a). Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ................................................................................ 400
401b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................e). Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............f). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%* [a-b-c-d+e], con un mínimo de 1 millón de euros) .................
h). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generados por las entidades previa-mente a su incorporación al grupo (***) ...........................................................................................................................i). Gastos fi nancieros del período impositivo excluidos aquellos a que se refi ere el art. 14.1.h) LIS (**) (sin signo) ................j). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................
177
178
179
194
195
404
405
406k). Gastos fi nancieros netos del período (= [ i - j ]) ..........................................................................................................
n). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores del grupo aplicados .......................................
o). Total gastos fi nancieros netos deducibles en el período (= [l + n + ñ], < = [f + g + h]) ..................................
407
408
409
410
LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS NETOS. GASTOS FINANCIEROS PEN-DIENTES DE DEDUCIR
PENDIENTE DE ADICIÓN GRUPO POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO
l). Gastos fi nancieros netos del período deducibles (< = [ k ]) .........................................................................................m). Gastos fi nancieros netos del período no deducibles (< = [ k ]) ...................................................................................
p). Total gastos fi nancieros deducibles en el período (< = [o + j]) .................................................................... 411
(*) Dividendos o participaciones en benefi cios de entidades en las que, o bien el porcentaje de participación, directo o indirecto, sea al menos el 5 por ciento, o bien el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros, excepto que dichas participaciones hayan sido adquiridas con deudas cuyos gastos fi nancieros no resulten deducibles por aplicación del artículo 14.1.h) de la LIS. El mínimo de 1 millón de euros exige que, como mínimo, haya 1 millón de euros de gastos fi nancieros netos.(**) Se incluirán los gastos fi nancieros netos imputados por las entidades que tributen con arreglo a lo establecido en el art. 48 de la LIS.(***) 30% Benefi cio operativo pendiente de aplicación
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio
período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................... 418
413
416
419
412
415
414
417
630
2012 (*)2012 (**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................... 538
632
635
539
631
634
633
537
546
2012 (*)2012 (**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.
g). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................................
ñ). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados, generados por las entidades previamente a su incorporación al grupo ..........................................................................................................................................
403
549
Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio
período
cve:
BO
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-201
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37148
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Página 7M2
GASTOS FINANCIEROS NETOS DE LAS ENTIDADES DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LAS ENTIDADES EN PERIODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................... 502
500
503
499 501
504
2012 (*)
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................... 508
506
509
505 507
510
2012 (*)
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.
NOTA: Esta página sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos fi nancieros netos límites por benefi cio operativo no aplicado pendientes, generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados.
cve:
BO
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-201
3-52
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37149
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Pág. 7M. NIF.1
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
LÍMITE DE DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS NETOS. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DEL GRUPO
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................... 2556
2551
2554
2557
2550
2553
2552
2555
2558
2012 (*)2012 (**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................... 2565
2560
2563
2566
2559
2562
2561
2564
2567
2012 (*)2012 (**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DE ADICIÓN DEL GRUPO
a). Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ................................................................................ 2722
2723b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................
d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................e). Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..............f) Benefi cio operativo individual considerando eliminaciones e incorporaciones (a - b - c - d + e) ........................................
h). Gastos fi nancieros de la entidad del período impositivo excluidos los del art. 14.1.h) de la LIS ....................................i). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................
2724
2725
2726
2727
2728
2730
2731
2732
j). Gastos fi nancieros netos del período impositivo (= [ h - i ] ) .........................................................................................
n). Gastos fi nancieros netos del período impositivo no deducibles ..................................................................................
2733
2734
2735
k). Exceso de gastos fi nancieros netos en relación a su benefi cio operativo individual (= [ j - g ] ) .....................................
m). Gastos fi nancieros netos del período impositivo deducibles ......................................................................................
g). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos de la entidad individual (= 30% benefi cio operativo) ..........................
ñ). Gastos fi nancieros netos de la entidad de periodos anteriores a su incorporación al grupo aplicados en este ejercicio ...
2729
2736
LIMITACIÓN DE DEDUCIBILIDAD DE LA ENTIDAD INDIVIDUAL DE GASTOS FINANCIEROS
l) Benefi cio operativo aplicado por la entidad generado en períodos anteriores a su incorporación al grupo (*) ...................
(*) 30% Benefi cio operativo pendiente de aplicación
Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio
período
Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio
período
cve:
BO
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37150
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Pág. 7M. NIF.2
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
GASTOS FINANCIEROS NETOS DE LA ENTIDAD DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................... 2574
2569
2575
2568 2570
2576
2012 (*)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................... 2583
2578
2584
2577 2579
2585
2012 (*)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LA ENTIDAD EN PERÍO-DOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO
NOTA: Esta página sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros netos o límites por benefi cio operativo no aplicado pendientes, gene-rados en períodos anteriores a su incorporación al grupo.
cve:
BO
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-201
3-52
63
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37151
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
A. Resultados consolidados del grupo fi scal en el ejercicio, antes de impuestos ...........................................................................
B. Suma de los resultados de las sociedades del grupo fi scal en el ejercicio, antes de impuestos ...............................................
C. Diferencia por consolidación de resultados ( = A - B) .....................................................................................................
E. Suma de bases imponibles de las sociedades del grupo fi scal antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ( = 043 + 049) ...........................................................................................................................................
F. Diferencia por consolidación de bases imponibles ( = D - E) ...........................................................................................
G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES ( = F - C = G1 + G2 ) ......................
Diferencias en el diferimiento de resultados internos:
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la empresa adquirente ..........................................
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la empresa adquirente .....................
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la empresa adquirente ..............................................
- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda ..........................................
- Por operaciones internas no comprendidas en los epígrafes anteriores. (Especifi car) ................................................................
G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos .............................................................................................
Diferencias por otros conceptos:
- Por eliminación de los dividendos internos del grupo fi scal ......................................................................................................
- Por eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal ..............................
- Por incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal ..........................
- Por fondo de comercio de consolidación y diferencia negativa de consolidación ....................................................................
- Por otros conceptos no comprendidos en los apartados anteriores. (Especifi car) .....................................................................
G2. Total diferencias por otros conceptos .............................................................................................................................
- Por transmisiones internas de activos fi nancieros representativos de fondos propios ............................................................
D. Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ............................
293
301
302
550
303
304
305
306
307
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311
312
313
314
315
316
317
318
319
CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO
Página 8
Consolidación de resultados contables:
- Por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) ............................................................................................. 310
Consolidación de bases imponibles:
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Cuota íntegra ...................................................................................................................................................................
Deducciones disposición transitoria octava LIS (pág. 13) .....................................................
Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI LIS (pág. 14) ..............................................
Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (pág. 13) .....................................................
Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. ...............................
Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputadospor agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ....................
Cuota líquida positiva .....................................................................................................................................................
Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................
Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones.................................................................... Deducción art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95 (pág. 13) .......................................................
Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (pág. 14) ...........................................
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ..............................................................
Pago fraccionado 1 .........................................................................................................
Pago fraccionado 3 ..........................................................................................................
Pago fraccionado 2 ..........................................................................................................
D. FORALES/NAVARRAESTADO
Cuota diferencial .........................................................................................................
Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores .........................................
Intereses de demora .........................................................................................................
Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria ....................................
Líquido a ingresar o a devolver ..................................................................................
562
582
585
584
399
590
565
588
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601
599
621
619
615
611
LIQUIDACIÓN (II)
595
Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (pág. 11) .............................................
Bonifi caciones actividades exportadoras y de prestación de servicios (pág. 11) ..................
Bonifi cación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (pág. 11) ...
567
568
563
D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 LIS) (pág. 12) ...................
D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10) ..................................................
Transparencia fi scal internacional (art. 107.9 LIS) (pág. 10) ....................................................
D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) ........
D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) . Deducciones socios SOCIMI (art. 10 Ley 11/2009) ..............................................................
569
570
581
577
575
573
572
571
Bonifi caciones sociedades cooperativas (pág. 11) ...............................................................
Otras bonifi caciones (pág. 11) .............................................................................................
566
576
Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (pág. 11) .....................................................
Página 9
Deducciones específi cas de las sociedades sometidas a normativa foral .............................
Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (pág. 11) ......................
583
618617
D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 LIS) (pág. 12) .......................... 564
Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas (sólo paraperíodos impositivos que fi nalicen a partir de 31/12/2012).................................................. 597
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Página 10
Transparencia fi scal internacional
(art. 107.9 LIS)D.I. Interna intersocietaria
al 5/10% (cooperativas)
Total ..........................
NIF
DEDUCCIONES DEL GRUPO POR DOBLE IMPOSICIÓN NO TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES
575 577
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Página 12
2005..............................................................................
Total períodos anteriores ...........................................
2006..............................................................................
2007..............................................................................
2008..............................................................................
2009..............................................................................
2010..............................................................................
2011..............................................................................
106
104
101
112
110
108
116
114
282
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696
025
071
702
714
117
283
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187
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570 118
284
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127
124
120
128
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121
126
122
131
320 321 322 3232012 (*) ..........................................................................
2002..............................................................................
2003..............................................................................
2004..............................................................................
2005..............................................................................
2006..............................................................................
2007..............................................................................
2008..............................................................................
894
638
712
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286
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827
287
030
718 719
2010..............................................................................
2009..............................................................................325 326 327
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
717
849
637
711
001
825
285
028
154
153
151
157
156
155
158
159
324
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
129 130
132 571 133
TOTAL GRUPO
DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo)
Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................
Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................
2012: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ..................
2012: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) ................
2012: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) .................
Total 2012 ....................................................................
161 572 162160Total períodos anteriores ...........................................
Deducciones por doble imposición interna 2005-2012
Total 2012 ....................................................................
163
167
164
168
165
169
166
170
171 172 573 174
2012: Impuesto soport. por el sujeto pasivo (art. 31 LIS)
2012: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS) ..
Deducciones por doble imposición internacional 2002-2012
2011.............................................................................. 329 330 331328
2012 (*) .......................................................................... 367 368 369 370
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
TOTAL GRUPOFecha incorporación grupo entidad dominante (pág 2):
Página 12A
2005..............................................................................
Total períodos anteriores ...........................................
2006..............................................................................
2007..............................................................................
2008..............................................................................
2009..............................................................................
2010..............................................................................
2011..............................................................................
1144
1139
1133
1159
1154
1149
1173
1164
1174
1147
1142
1137
1162
1157
1152
1167
1175 1176
1148
1143
1163
1158
1153
1168
1181
1177
1185
1182
1178
1186
1183
1179
1187
1184
1180
1188
1189 1190 1191 1192
1169 1171 11722012 (*) ..........................................................................
2002..............................................................................
2003..............................................................................
2004..............................................................................
2005..............................................................................
2006..............................................................................
2007..............................................................................
2008..............................................................................
1201
1197
1193
1213
1209
1205
1217
1203
1199
1195
1215
1211
1207
1219
1204
1200
1216
1212
1208
1220
1233
1237
1234
1238
1235
1239
1236
1240
1241 1242 1243 1244
1221 1223 1224
2010..............................................................................
2009..............................................................................1225 1227 1228
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
1145
1140
1134
1160
1155
1150
1165
1138
1904
1194
1145
1140
1134
1150
1155
1202
1198
2217
1214
1210
1206
1218
1222
1226
1146
1141
1136
1161
1156
1151
1166
1170
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
DEDUCCIONES DEL GRUPO
Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................ 1135
Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total períodos anteriores ........................................... 1230 1231 12321229
Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................ 1135
2012: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ..................
2012: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) ................
2012: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) .................
Total 2012 ....................................................................
Total 2012 ....................................................................
2012: Impuesto soport. por el sujeto pasivo (art. 31 LIS)
2012: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS) ..
Deducciones por doble imposición interna 2005-2012
Deducciones por doble imposición internacional 2002-2012
2011 ............................................................................. 1905 1907 19081906
1160
1165
2300 2302 2303 23042012 (*) ..........................................................................
2293
2293
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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Página 12A.NIF
1270
1263
1262
1266
1265
1264
1267
1268
1269
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
1255
NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
Tipo de gravamen 2012 ..........................................................................
2003........................................................................
Total períodos anteriores .....................................
2004........................................................................
2005........................................................................
2006........................................................................
2007........................................................................
2008........................................................................
2009........................................................................
2010........................................................................
2002........................................................................
Tipo de gravamen 2012 ..........................................................................
Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
1257
1259
1260Total 2012 .....................................................................
2012: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) .........
2012: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) ........
2012: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ...........
Deducciones por doble imposición internacional 2002-2012
2011 ....................................................................... 1909
1272
1274
1275
1271
1273
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Total 2012 ...........................................................
2012: Impuesto soport. por el sujeto pasivo (art. 31 LIS)
2012: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS)
2005........................................................................
Total períodos anteriores .....................................
2006........................................................................
2007........................................................................
2008........................................................................
2009........................................................................
2010........................................................................
2011........................................................................
1253
1247
1246
1250
1249
1248
1251
12522012 (*) ....................................................................
Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
23052012 (*) ....................................................................
1256
1258
1254
Deducciones por doble imposición interna 2005-2012
cve:
BO
E-A
-201
3-52
63
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37159
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Página 12B
1310
1286
1282
1298
1294
1290
1302
1306
1322
1318
1334
1330
1326
1338
1342
1346
1284
1280
1296
1292
1288
1304
1277
1308
1319
1315
1331
1327
1323
1335
1311
1343
1339
1320
1316
1332
1328
1324
1336
1340
1344
1312
1321
1317
1333
1329
1325
1337
1341
1345
1313
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
1283
1279
1295
1291
1287
1299
1303
1276
1307
1300
1285
1281
1297
1293
1289
1301
1305
1278
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
TOTAL GRUPO
1309
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO
Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
2005.......................................................................
Total períodos anteriores ....................................
2006.......................................................................
2007.......................................................................
2008.......................................................................
2009.......................................................................
2010.......................................................................
2011.......................................................................
2012 (*) ...................................................................
Tipo de gravamen 2012 ..........................................................................
Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Tipo de gravamen 2012 ..........................................................................
2003.......................................................................
13501348 13491347Total períodos anteriores ....................................
2004.......................................................................
2005.......................................................................
2006.......................................................................
2007.......................................................................
2008.......................................................................
2009.......................................................................
2010.......................................................................
2002.......................................................................
Deducciones por doble imposición interna 2005-2012
Deducciones por doble imposición internacional 2002-2012
19131910 1911 19122011 ......................................................................
2012 (*) ................................................................... 2306 2307 2308 2309
cve:
BO
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-201
3-52
63
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37160
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
1397
1393
1409
1405
1401
1413
1417
1918
1389
1395
1391
1407
1403
1399
1411
1415
1387
1358
1354
1370
1366
1362
1374
1378
1351
1382
1360
1356
1372
1368
1364
1376
1380
1353
1384
Página 12B.NIF
1385
1361
1357
1373
1369
1365
1377
1381
1359
1355
1371
1367
1363
1379
1352
1383
1375
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
1394
1390
1406
1402
1398
1410
1386
1915
1414
NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):
1396
1392
1408
1404
1400
1412
1416
1917
1388
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO
2005..............................................................................
Total períodos anteriores ...........................................
2006..............................................................................
2007..............................................................................
2008..............................................................................
2009..............................................................................
2010..............................................................................
2011..............................................................................
2012(*) ...........................................................................
Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
1134
1145
1140
1160
1155
1150
1165
Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................ 1135
1138
1904
1145
1140
1134
1194
1150
1155
Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
2003..............................................................................
142514231422 1424Total períodos anteriores ...........................................
2004..............................................................................
2005..............................................................................
2006..............................................................................
2007..............................................................................
2008..............................................................................
2009..............................................................................
2011 .............................................................................
2002..............................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................ 1135
Deducciones por doble imposición interna 2005-2012
Deducciones por doble imposición internacional 2002-2012
142114191418 14202010.............................................................................. 1160
19161165
2012 (*) .......................................................................... 2311 2312 2313 2314
2293
2293
cve:
BO
E-A
-201
3-52
63
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37161
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
345
023
836
839
933
298
091
005
032
344
0222009 ..............................................................................................
2011 ..............................................................................................
2002 ..........................................................................................................2003 ..........................................................................................................2004 ..........................................................................................................2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................2007 .........................................................................................................
2008 ..............................................................................................
835
838
932
297
090
004
031
346
024
840
934
299
092
006
837
033
Total ..............................................................................................
2007: Periodifi cación ......................................................................
2008: Periodifi cación ...................................................................... 2009: Periodifi cación ......................................................................
2010: Periodifi cación ...................................................................... 2011: Periodifi cación ......................................................................
2012: Periodifi cación (*) .........................................................................
2012: Periodifi cación ......................................................................
749
752
755
758
761
347
750
753
756
759
762
348
754
757
760
763
349
764 584 765
744 745 746
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 (*) ..............................
585Total .............................................................................................. 841 843
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Total .............................................................................................. 886 590 887
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley 43/95)
Deducciones disposición transitoria octava LIS
Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991
365364
2010 ..............................................................................................366
2012 (*) ........................................................................................... 371 372 373
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2007 .....................................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2008 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 .....................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ..................................
854
857
860
863
883
350
855
858
861
864
884
351
859
862
865
885
352
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ..................................
874
877
880
866
939
875
878
881
867
940
876
879
882
870
941
191 192 193
037
353
038
354
039
355
868
871
869
872
834
873
613
200
614
257
701
011
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 (*) .................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ..................................
389 390 391
044 045 046
528 529 530
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ..................................
377 378 379
374 375 3762012 ..............................................................................................
852 853 856Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 .....................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................. 636 698 699
DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES: (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)
Pág. 13
TOTAL GRUPO
cve:
BO
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-201
3-52
63
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37162
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95)
Deducciones disposición transitoria octava LIS
2011 ..............................................................................................
2012 (*) ......................................................................................... 2012 .............................................................................................
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total ..............................................................................................
2007: Periodifi cación ......................................................................
2008: Periodifi cación ...................................................................... 2008: Periodifi cación ......................................................................
2010: Periodifi cación ...................................................................... 2011: Periodifi cación ...................................................................... 2012: Periodifi cación (*) .........................................................................
2012: Periodifi cación ......................................................................
1456
1458
1461
1464
1467
1470
1457
1459
1462
1465
1468
1471
1476 1477
1473 1474
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2007 .....................................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2008 .....................................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 .....................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ..................................
1479
1481
1484
1487
1490
1493
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ..................................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ..................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 .....................................................
1505
1508
1511
1514
1517
1520
1529
1532
1499
1502
1523
1526
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 (*) .................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 .................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ..................................1535
Pág. 13A
1450
14472009 ..............................................................................................
2002 ..........................................................................................................
2003 ..........................................................................................................
2004 ..........................................................................................................2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................
2007 .........................................................................................................2008 ..............................................................................................
1426
1429
1432
1435
1438
1441
1444
1451
1448
1427
1430
1433
1436
1439
1442
1445
1452
1449
1431
1434
1437
1440
1443
1446
DEDUCCIONES DEL GRUPO
1460
1463
1466
1469
1472
1478
1475
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
1480
1482
1485
1488
1491
1494
1506
1509
1512
1515
1518
1521
1530
1533
1500
1503
1524
1527
1536
1483
1486
1489
1492
1495
1510
1513
1516
1519
1522
1525
1534
1537
1504
1507
1528
1531
TOTAL GRUPOFecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2):
Total ..............................................................................................(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Total .............................................................................................. 1538 1539 1540
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ..................................
2273 2274 2275
22702010 ..............................................................................................
2271 2272
2315 2316 2317
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ..................................
1541
2318
1542 1543
2319 2320
1453 1454 1455
2366 2367 2368
2369 2370 2371Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 (*) ..............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................. 2430 2431 2432
1501
1428
cve:
BO
E-A
-201
3-52
63
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37163
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95)
Deducciones disposición transitoria octava LIS
Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada en períodos futuros
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada en períodos futuros
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ..................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 .....................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ..................................
Pág. 13A.NIF
1553
1551
1545
1546
1547
1548
1549
1550
1555
1556
1557
1558
1559
1562
1561
1563
1564
1565
1566
1567
1572
1573
1574
1575
1576
1577
1581
2278
1570
1571
1578
1579
1585
2009 ..............................................................................................
2011 ..............................................................................................
2002 ..........................................................................................................
2003 ..........................................................................................................
2004 ..........................................................................................................2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................
2007 .........................................................................................................2008 ..............................................................................................
Total ..............................................................................................
2007: Periodifi cación ......................................................................
2008: Periodifi cación ...................................................................... 2009: Periodifi cación ......................................................................
2010: Periodifi cación ...................................................................... 2011: Periodifi cación ...................................................................... 2012: Periodifi cación (*) .........................................................................
2012: Periodifi cación ...................................................................... 1560
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2007 .....................................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2008 .....................................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 .....................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .................................. Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 (*) .................................................
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
1586Total ..............................................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Total .............................................................................................. 1554
DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
22772010 ..............................................................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ..................................
2280
2012 (*) ...........................................................................................23722276
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ..................................
1584 2322
2012 ..............................................................................................
2321
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012(*) ............................... 2373
2279Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................. 2433
1568
1544
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley43/95)
Deducciones disposición transitoria octava LIS
Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total ..............................................................................................
2007: Periodifi cación ......................................................................
2008: Periodifi cación ...................................................................... 2009: Periodifi cación ......................................................................
2010: Periodifi cación ...................................................................... 2011: Periodifi cación ...................................................................... 2012: Periodifi cación (*) .........................................................................
1614
1616
1619
1622
1625
1628
1615
1617
1620
1623
1626
1629
1631 1632
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2007 .....................................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2008 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 .....................................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 .....................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ..................................
1634
1636
1639
1642
1645
1648
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ..................................
1660
1663
1666
1669
1672
1675
1684
1687
1654
1657
1678
1681
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 (*) .................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ..................................
Pág. 13B
16082009 ..............................................................................................
2002 ..........................................................................................................
2003 ..........................................................................................................2004 ..........................................................................................................
2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................2007 ........................................................................................................
2008 ..............................................................................................
1587
1590
1593
1596
1599
1602
1605
1609
1588
1591
1594
1597
1600
1603
1606
1610
1592
1595
1598
1601
1604
1607
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO
1618
1621
1624
1627
1630
1633
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
1635
1637
1640
1643
1646
1649
1661
1664
1667
1670
1673
1676
1685
1688
1655
1658
1679
1682
1638
1641
1644
1647
1650
1665
1668
1671
1674
1677
1680
1689
1659
1662
1683
1686
TOTAL GRUPO
Total .............................................................................................. 1612 16131611
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Total .............................................................................................. 1690 1691 1692
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
22812010 .............................................................................................. 2282 2283
2284Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. 2285 2286
2012 (*) ...........................................................................................
2323 2324 2325
2326 2327 2328Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ..................................
2011 ..............................................................................................2700 2701 2702
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .................................. 2377 2378 2379
2434 2435 2436Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 (*) ..............................
1656
1589
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley 43/95)
Deducciones disposición transitoria octava LIS
Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total ..............................................................................................
2007: Periodifi cación ......................................................................
2008: Periodifi cación ...................................................................... 2009: Periodifi cación ......................................................................
2010: Periodifi cación ...................................................................... 2011: Periodifi cación ......................................................................
2012: Periodifi cación (*) .........................................................................
1720
1722
1725
1728
1731
1734
1721
1723
1726
1729
1732
1735
1737 1738
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2007 .....................................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2008 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 .....................................................
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 .....................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ..................................
1740
1742
1745
1748
1751
1754
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ..................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ..................................
1766
1769
1772
1775
1778
1781
1790
1793
1760
1763
1784
1787
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 (*) .................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ..................................
Pág. 13B.NIF
17142009 ..............................................................................................
2002 ..........................................................................................................
2003 ..........................................................................................................2004 ..........................................................................................................
2005 ..........................................................................................................
2006 ..........................................................................................................2007 .........................................................................................................
2008 ..............................................................................................
1693
1696
1699
1702
1705
1708
1711
1715
1694
1697
1700
1703
1706
1709
1712
1716
1698
1701
1704
1707
1710
1713
1724
1727
1730
1733
1736
1739
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
1741
1743
1746
1749
1752
1755
1767
1770
1773
1776
1779
1782
1791
1794
1761
1764
1785
1788
1744
1747
1750
1753
1756
1771
1774
1777
1780
1783
1786
1795
1765
1768
1789
1792
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Total .............................................................................................. 1718 17191717
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
Total .............................................................................................. 1796 1797 1798
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO
2290Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. 2291 2292
22872010 .............................................................................................. 2288 2289
2011 .............................................................................................. 2329 2330 2331
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 .................................. 2332 2333 2334
2012 (*) ..........................................................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .................................. 2383 2384 2385
2380 2381 2382
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 (*) .............................. 2437 2438 2439
1762
1695
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
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586061 478472 182180
473 181
Página 14
842
780
786
766
198
288
466
775
844
781
787
767
896
289
467
498
833
468
290
769 770 768
774
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2004 ......................................................................................
2005 ......................................................................................
1997 ................................................................................................
1998 ................................................................................................ 1999 ......................................................................................
2000 ................................................................................................ 2001 ...................................................................................... 2002 ...............................................................................................
2003 ......................................................................................
2008 ......................................................................................
2006 ...............................................................................................
2007 ......................................................................................
TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)
897
776
782
788
797795
358356
794792
2012: Deducción por creación empleo minusválidos (CE) ....
2012: Producciones cinematográfi cas (PC) ..........................
2012: Bienes de interés cultural (BIC) ................................... 2012: Gastos de formación profesional (FP) ......................... 2012: Edición libros (ED) ......................................................
357
793
810
807
816
819
796
811
808
817
820
812
809
818
821
2009 .......................................................................................
2012: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .....
382380 381
2011 .......................................................................................
2010 .......................................................................................531 532 533
832588Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. 831
Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS) Ejercicio de generación
2012 (*) .................................................................................... 947945 946
(*) Pueden consultarse instrucciones
2012:Gastos en investigación y desarrollo (CT) .................... 798 799 800
183
188
534
972
966
969
828
976
540
543
901
063
700
070
720
723
729
732
735
738
824
912
921
949
741
791
893
909
915
918
924
927
952
955
2012: Guadalquivir Río de Historia (GRH) .............................
2012: Conmemoración del Bicentenario de la Constitución de 1812 (BC1812) .. 2012: Programa de preparación de los deportistas españoles de los juegos de "Londres 2012" (L2012) .
2012: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .....
2012: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) .
2012: Solar Decathlon Europe 2010 y 2012 (SDE) . ...................
2012: Alicante 2011 (A11) . ..................................................................... 2012: Google Lunar X Prize (GL) ...............................................................
2012: Mundobasket 2014 (M14) . ........................................................... 2012: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2012: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT)
2012: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ........ 2012: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS) ..............
2012: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ................................
2012: Año de España en Japón (EJ) .................................... 2012: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2012: Programa Patrimonio Joven y 4º Foro Juvenil Iberoamericano del Patrimonio Mundial (FI)
2012: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .......... 2012: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) ..... 2012: Creación del Centro de Categoría 2 UNESCO en España, dedicado al Arte Rupestre y Patrimonio Mundial (AR) ................................................................................................
2012: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) .................. 2012: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB) .....
2012: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................... 2012: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) .............. 2012: 40º Aniversario de la Convención del Patrimonio Mundial (París, 1972) (CP) ....
2012: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) .....
2012: VIII Centenario de la Catedral de Santiago de Compostela (CS) ....
2012: 500 Años de Bula Papal (BP) .....................................
2012: 2012 Año de las Culturas, la Paz y la Libertad (AC) .... 2012: Año de la Neurociencia (AN) ....................................... 2012: VIII Centenario de la Batalla de las Navas de Tolosa y del V de la conquista de Navarra (NT) ......................................................................
2012: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) ..........
2012: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) .... 2012: Candidatura de Madrid 2020 (M20)............................
845
185
535
973
967
970
977
829
541
544
902
064
708
721
511
724
730
733
736
739
891
913
922
950
742
822
907
910
916
919
925
928
953
956
189
186
536
975
968
971
978
830
542
545
903
065
069
722
512
728
731
734
737
740
892
914
923
951
790
823
908
911
917
920
926
948
954
957
190
963 964 965
2012:Gastos en innovación tecnológica (CT)........................ 396 397 713
2012: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) ......................................................2012: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) ....................... 931 392 751
2012:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ...................................................... 393 394 395
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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
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TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
2002 .................................................................................
2004 .................................................................................
2003 .................................................................................
2005 .................................................................................2006 .................................................................................
2007 .................................................................................
2008 .................................................................................
929
294
942
066
034
008
930
295
943
074
035
009
296
944
084
036
010
201 202 203
359 360 3612009 .................................................................................904 905 906
Total ................................................................................ 598 895565
2012: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ................ 974
Base de la deducción
2010 .................................................................................
2011 ................................................................................. 383 384 385
Deducciones donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
2012(*) ................................................................................ 386 387 388
2012 ................................................................................. 958 959 960
cve:
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37168
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Página 14 A
TOTAL GRUPOFecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO
1799
1808
1811
1814
1817
1820
1823
1826
1829
1832
1806
1800
1809
1812
1815
1818
1821
1824
1827
1830
1833
1807
1810
1813
1816
1819
1825
1828
1834
1822
1831
1803 1804 1802
1805
2004 .......................................................................................
2005 ......................................................................................
1997 .................................................................................................
1998 ................................................................................................. 1999 ......................................................................................
2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ................................................................................................
2003 ......................................................................................
2008 ......................................................................................
2006 ................................................................................................
2007 ......................................................................................
223222312009 ....................................................................................... 2230
2452
2451
2011 .......................................................................................
2010 .......................................................................................1836 1837
1838
1841
1835
2450
1839
1842
1840
1843
2335 2336 2337
Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS) Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
2012: Deducción por creación empleo minusválidos (CE) .... 2012: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .....2012 (*) ....................................................................................
1844 1845 1846
1853
1856
1862
1865
1854 1855
1858 1857
1866
1863
1867
1864
2012: Producciones cinematográfi cas (PC) ..........................
2012: Bienes de interés cultural (BIC) ...................................
2012: Gastos de formación profesional (FP) ......................... 2012: Edición libros (ED) ......................................................
19031902Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. 1901(*) Pueden consultarse instrucciones
2012: Guadalquivir Río de Historia (GRH) ............................. 2012: Conmemoración del Bicentenario de la Constitución de 1812 (BC1812) .. 2012: Programa de preparación de los deportistas españoles de los juegos de "Londres 2012" (L2012) .
2012: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .....
2012: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG)
2012: Solar Decathlon Europe 2010 y 2012 (SDE) . ...................
2012: Alicante 2011 (A11) . ..................................................................... 2012: Google Lunar X Prize (GL) ...............................................................
2012: Mundobasket 2014 (M14) . ........................................................... 2012: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2012: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT)
2012: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ........ 2012: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS) ..............
2012: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ................................
2012: Año de España en Japón (EJ) .................................... 2012: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2012: Programa Patrimonio Joven y 4º Foro Juvenil Iberoamericano del Patrimonio Mundial (FI)
2012: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .......... 2012: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) ..... 2012: Creación del Centro de Categoría 2 UNESCO en España, dedicado al Arte Rupestre y Patrimonio Mundial (AR) ................................................................................................
2012: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) .................. 2012: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB) .....
2012: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................... 2012: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) .............. 2012: 40º Aniversario de la Convención del Patrimonio Mundial (París, 1972) (CP) ....
2012: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) .....
2012: VIII Centenario de la Catedral de Santiago de Compostela (CS) ....
2012: 500 Años de Bula Papal (BP) .....................................
2012: 2012 Año de las Culturas, la Paz y la Libertad (AC) .... 2012: Año de la Neurociencia (AN) ....................................... 2012: VIII Centenario de la Batalla de las Navas de Tolosa y del V de la conquista de Navarra (NT) ...................................................................... 2012: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) .......... 2012: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) ....
2012: Candidatura de Madrid 2020 (M20)............................
1892
2233
1895
2347
2350
2353
2356
2392
2395
2401
2491
2594
2485
2488
2494
2497
2597
2687
2600
2235
1894
1897
2349
2352
2355
2358
2394
2397
2403
2493
2596
2487
2490
2496
2499
2599
1900
2602
2234
1893
1896
2348
2351
2354
2357
2393
2396
2402
2492
2595
2440
2443
2446
2449
2679
2455
2680
2683
2686
2473
2482
2467
2470
2476
2479
2442
2445
2448
2678
2454
2457
2682
2685
2466
2475
2484
2469
2472
2478
2481
2441
2444
2447
2677
2453
2456
2681
2684
2465
2474
2483
2468
2471
2477
2480
2486
2489
2495
2498
2598
1899
2601
1801
267426732672
2012: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ................... 2012: Gastos en innovación tecnológica (CT)....................... 2692 2693 2694
2012: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) ......................................................2012: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) ....................... 269126902689
2695 2696 26972012:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ......................................................
cve:
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37169
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
2002 ......................................................................................
Total .....................................................................................
2004 ......................................................................................
2003 ......................................................................................
2005 ......................................................................................
2006 ......................................................................................
2007 ......................................................................................
2008 ......................................................................................
1919
1925
1922
1928
1934
1931
1920
1926
1923
1929
1935
1932
1927
1924
1930
1936
1933
1940 1941 1942
2009 ...................................................................................... 1937 1938 1939
19451943 1944
2012: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro .................... 1946
Base de la deducción
2011 ......................................................................................
1950 1951 19522010 ......................................................................................2359 2360 2365
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
Deducciones donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
2407 2408 24092012 (*) ...................................................................................
Página 14 Abis
TOTAL GRUPOFecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO
2603 2604 26052012 ......................................................................................
cve:
BO
E-A
-201
3-52
63
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37170
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
Página 14A.NIF
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
2004 ......................................................................................
2005 ......................................................................................
1997 .................................................................................................
1998 ................................................................................................. 1999 ......................................................................................
2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ................................................................................................
2003 ......................................................................................
2008 ......................................................................................
2009 .......................................................................................
2006 ................................................................................................
2007 ......................................................................................
1972
2268
1963
1964
1965
1966
1967
1969
1970
1968
1971
1962
2011 .......................................................................................
2010 .......................................................................................
1974
1976
1975
1977
2411
2362 1973
Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
2012: Deducción por creación empleo minusválidos (CE) .... 2012: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .....
2016Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. (*) Pueden consultarse instrucciones
2012 (*) ....................................................................................
1992
1990
1984
1986
1985
1987
1993
1991
2012: Producciones cinematográfi cas (PC) ..........................
2012: Bienes de interés cultural (BIC) ...................................
2012: Gastos de formación profesional (FP) ......................... 2012: Edición libros (ED) ......................................................
1978 1979
2012: Guadalquivir Río de Historia (GRH) .............................
2012: Conmemoración del Bicentenario de la Constitución de 1812 (BC1812) .. 2012: Programa de preparación de los deportistas españoles de los juegos de "Londres 2012" (L2012) .
2012: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .....
2012: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) .
2012: Solar Decathlon Europe 2010 y 2012 (SDE) . ...................
2012: Alicante 2011 (A11) . ..................................................................... 2012: Google Lunar X Prize (GL) ...............................................................
2012: Mundobasket 2014 (M14) . ........................................................... 2012: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2012: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) 2012: VIII Centenario de la Catedral de Santiago de Compostela (CS) ....
2012: 500 Años de Bula Papal (BP) .....................................
2012: 2012 Año de las Culturas, la Paz y la Libertad (AC) .... 2012: Año de la Neurociencia (AN) ....................................... 2012: VIII Centenario de la Batalla de las Navas de Tolosa y del V de la conquista de Navarra (NT) ......................................................................
2012: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) ..........
2012: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) .... 2012: Candidatura de Madrid 2020 (M20) ................................
2255
2013
2011
2459
2461
2463
2015
2386
2415
2417
2421
2641
2647
2637
2639
2643
2645
2649
2651
1961
2675 2676
2254
2458
2012
2010
2464
2460
2462
2014
2420
2640
2646
2012: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ........ 2012: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS) ..............
2012: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ................................
2012: Año de España en Japón (EJ) .................................... 2012: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2012: Programa Patrimonio Joven y 4º Foro Juvenil Iberoamericano del Patrimonio Mundial (FI)
2012: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .......... 2012: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) ..... 2012: Creación del Centro de Categoría 2 UNESCO en España, dedicado al Arte Rupestre y Patrimonio Mundial (AR) ................................................................................................
2012: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) .................. 2012: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB) .....
2012: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................... 2012: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) .............. 2012: 40º Aniversario de la Convención del Patrimonio Mundial (París, 1972) (CP) ....
2012: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) .....
2607
2609
2611
2613
2615
2617
2619
2621
2623
2629
2635
2625
2627
2631
2633
2606
2608
2610
2612
2614
2616
2618
2620
2622
2628
2634
2624
2626
2630
2632
2636
2638
2642
2644
2648
2650
2414 2416
2012: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ................... 2012: Gastos en innovación tecnológica (CT)....................... 2703 2704
2012: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) ......................................................2012: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) .......................
2705 2706
270827072012:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ......................................................
cve:
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37171
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
2002 ......................................................................................
Total .....................................................................................
2004 ......................................................................................
2003 ......................................................................................
2005 ......................................................................................
2006 ......................................................................................
2007 ......................................................................................
2008 ......................................................................................
2032
2034
2033
2035
2037
2036
2040
2009 ...................................................................................... 2038
2011 ......................................................................................
22692010 ......................................................................................2387
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
Deducciones donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
2012: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ................ 2946
Base de la deducción
26522012 (*) .....................................................................................
2042
2041
Página 14A.NIFbis
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
2012 ...................................................................................... 2653
cve:
BO
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-201
3-52
63
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37172
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
20822080
2081
20852084Total períodos anteriores .................................................... 2083
Página 14B
2047
2056
2059
2062
2065
2068
2071
2074
2077
2054
2048
2057
2060
2063
2066
2069
2072
2075
2078
2055
2058
2061
2064
2067
2073
2076
2070
2079
2002 ......................................................................................
2004 ......................................................................................2003 ......................................................................................
2005 ......................................................................................
2006 ......................................................................................
2007 ......................................................................................
2008 ......................................................................................
2098
2104
2101
2107
2113
2110
2099
2105
2102
2108
2114
2111
2106
2103
2109
2115
2112
2116 2117 2118
2051 2052 2050
2053
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2004 ......................................................................................
2005 ......................................................................................
1997 ................................................................................................
1998 ................................................................................................ 1999 ......................................................................................
2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ...............................................................................................
2003 ......................................................................................
2008 ........................................................................................
2009 .......................................................................................
2006 ...............................................................................................
2007 ......................................................................................
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
TOTAL GRUPO
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO
2220 2221 2222
Total períodos anteriores ................................................... 21212119 2120
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)
Deducciones donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)
20882086 20872010 .......................................................................................
2009 ...................................................................................... 2122 2123 2124
2011 ....................................................................................... 2373 2374 2500
2010 ...................................................................................... 2504 2505 2506
2012 (*) .................................................................................... 2501 2502 2503
2011 ...................................................................................... 2507 2508 2509
2012 (*) ................................................................................... 2654 2655 2656
2049
cve:
BO
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-201
3-52
63
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37173
N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
2202012
21702168
21732171
2174
2169
2172
2175
21792178Total períodos anteriores .................................................... 2177
Página 14B.NIF
2138
2147
2150
2153
2156
2159
2162
2165
2145
2139
2148
2151
2154
2157
2160
2163
2166
2146
2149
2152
2155
2158
2164
2167
2176
2161
2002 ......................................................................................
2004 ......................................................................................
2003 ......................................................................................
2005 ......................................................................................2006 ......................................................................................
2007 ......................................................................................
2008 ......................................................................................
2192
2198
2195
2201
2207
2204
2193
2199
2196
2202
2208
2205
2200
2197
2203
2209
2206
2210 2211 2212
2142 2143 2141
2144
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2004 ......................................................................................
2005 ......................................................................................
1997 .................................................................................................
1998 ................................................................................................. 1999 ......................................................................................
2000 ...................................................................................... 2001 ................................................................................................. 2002 ................................................................................................
2003 ......................................................................................
2008 ......................................................................................
2009 .......................................................................................
2006 ................................................................................................
2007 ......................................................................................
Total períodos anteriores ................................................... 22152213 2214
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)
Deducciones donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)
2180 2181 21822010 .......................................................................................
2009 ...................................................................................... 2183 2184 2185
2011 ....................................................................................... 2510 2511 2512
2010 ...................................................................................... 2513 2514 2515
2012 (*) .................................................................................... 2424 2425 2426
2011 ....................................................................................... 2427 2428 2429
2012 (*) .................................................................................... 2660 2661 2662
2140
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N.I.
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Impuesto sobre Sociedades 2012Régimen de consolidación fi scalDOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es
Modelo
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N.I.F.
Espacio reservado para el número de justifi cante
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Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones especiales.
OBTENCIÓN DE N.R.C. ...........................
Importe ............................................................................................................................................... I
Forma de pago de la cantidad consignada en la casilla I:
X
562Cuota íntegra del grupo ......
Líquido a ingresar o a devolver: Estado..................................... ..... 621
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC
Importe .........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria .............................D
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Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
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Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC
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FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Resumen de los datos incluidos en el formulario
Número total de registros de correcciones y/o deducciones incluidas en el formulario .....................................................
1Importe total "Otras correcciones a la cuenta de P y G" ..............................................................................
2Importe total "Deducción artículo 42 LIS" ..................................................................................................
3Importe total "Deducción por inversiones para protección medio ambiente" .................................................
4Importe total "Deducción por gastos en investigación y desarrollo" ..............................................................
6Suma de [1] + [2] + [3] + [4] + [5] ...........................................................................................................
5Importe total "Deducción por gastos en innovación tecnológica" .................................................................
ANEXO III Formato electrónico
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FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Otras correcciones a la cuenta de P y G
Naturaleza del ajuste (Justifi cación normativa)Importe
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FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Deducción artículo 42 LIS
Identifi cación bienes transmitidosImporte Identifi cación bienes en los que se ha materializado
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FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Deducción por inversiones para protección medio ambiente
Identifi cación de la inversión realizadaImporte
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37181
FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Deducción por gastos en investigación y desarrollo
Identifi cación de las inversiones y gastosImporte
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37182
FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Deducción por gastos en innovación tecnológica
Identifi cación de las inversiones y gastosImporte
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http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X
…más Información y Recursos en nuestra web INEAF.ES
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Biblioteca de Recursos Biblioteca de Legislación
Jurisprudencia.
Lecturas de Interés.
Modelos.
Formularios.
Guías Prácticas.
Consultas.
Casos Resueltos.
Internacional.
Unión Europea.
Estatal.
Autonómica.
Provincial.
Municipal.
Material Divulgativo Tribuna de Opinión
Sistema Tributario Español.
IRPF.
IVA.
Impuesto sobre Sociedades.
ISD.
ITP y AJD.
Haciendas Locales.
Procedimientos Tributarios.
Otros Impuestos.
Contabilidad.
Mercantil.
Laboral.
Actualidad Contable
Actualidad Fiscal
Actualidad Jurídica
Actualidad Laboral
Actualidad Mercantil
Consejos
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