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1
Banco Paga Todo, S.A. Institución de Banca Múltiple
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1er.Trimestre 2018 Que de conformidad con lo establecido en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, presenta Banco PagaTodo, S.A. Institución de Banca Múltiple al 31 de marzo de 2018. Las cifras contenidas en los estados financieros, no se reexpresan en virtud de haber operado en un entorno económico no inflacionario, de conformidad con la Norma de Información Financiera (NIF B-10), vigente a partir del 1° de enero de 2008. Ante un cambio de entorno, no inflacionario a uno inflacionario, la Institución reconocerá los efectos acumulados de la inflación no reconocida en los períodos en los que el entorno fue calificado como no inflacionario, de conformidad con lo establecido en la norma de referencia. Las cifras contenidas en este reporte están expresadas en millones de pesos, excepto cuando se indica diferente.
2
CONTENIDO
Página
I. Información Financiera
Balance General 3
Estado de Resultados 4
Estado de Variaciones en el Capital Contable 5
Estado de Flujos de Efectivo 6
II. Constitución y Objeto Social 7
III. Indicadores Financieros 8
IV. Variaciones relevantes del Balance General 10
V. Variaciones relevantes del Estado de Resultados 18
VI.
Información relativa para la capitalización 21
VII.
Administración Integral de Riesgos 26
3
A C T I V O P A S I V O Y C A P I T A L
DISPONIBILIDADES $ 91 CAPTACIÓN TRADICIONAL
Depósitos de exigibilidad inmediata 5
CUENTAS DE MARGEN 0 Depósitos a plazo
Del público en general $ 0
INVERSIONES EN VALORES Mercado de dinero 0
Títulos para negociar $ 105 Fondos especiales 0 0
Títulos Disponibles para la Venta 0 Títulos de crédito emitidos 0
Títulos Conservados a Vencimiento 0 105 Cuenta global de captación sin movimientos 0 $ 5
DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) 0 PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS
ORGANISMOS
PRÉSTAMO DE VALORES 0 De exigibilidad inmediata $ 0
De Corto plazo 0
DERIVADOS De Largo plazo 0 0
Con fines de negociación $ 0
Con fines de cobertura 0 0 ACREEDORES POR REPORTO 0
AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE PRÉSTAMO DE VALORES 0
ACTIVOS FINANCIEROS 0
COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTÍA
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE Reportos (Saldo acreedor) $ 0
Créditos comerciales Préstamo de valores 0
Actividad empresarial o comercial $ 0 Derivados 0
Entidades financieras 0 Otros colaterales vendidos 0 0
Entidades gubernamentales 0 0
Créditos de consumo 0 DERIVADOS
Créditos a la vivienda Con fines de negociación $ 0
Media y residencial $ 0 Con fines de cobertura 0 0
De interes social 0
Créditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o 0 0 AJUSTE DE VALUACIÓN POR COBERTURA DEfideicomisos públicos PASIVOS FINANCIEROS 0
Créditos otorgados en calidad de agente del gobierno federal 0
OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE
TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE $ 0 BURSATILIZACIÓN 0
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Créditos comerciales Impuesto a la utilidad por pagar $ 0
Actividad empresarial o comercial $ 0 Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar 0
Entidades financieras 0 Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de
Entidades gubernamentales 0 0 formalizar por su órgano de gobierno 0
Créditos de consumo 0 Acreedores por liquidación de operaciones 0
Créditos a la vivienda Acreedores por cuentas de margen 0
Media y residencial $ 0 Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 0
De interes social 0 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 9 9
Créditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o 0 0 OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN 0
fideicomisos públicos
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 0
TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA $ 0 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 0
CARTERA DE CRÉDITO $ 0 TOTAL PASIVO $ 14
(-) MENOS:
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CAPITAL CONTABLECREDITICIOS 0
CAPITAL CONTRIBUIDO
CARTERA DE CRÉDITO (NETO) $ 0 Capital social $ 308
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por
DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS $ 0 su órgano de gobierno 7
(-) MENOS: Prima en venta de acciones 0ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 0 Obligaciones subordinadas en circulación 0 $ 315DERECHOS DE COBRO (NETO) $ 0
CAPITAL GANADOTOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO (NETO) $ 0 Reservas de capital $ 2
Resultado de ejercicios anteriores (22)BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE Resultado por valuación títulos disponibles para la venta 0BURSATILIZACIÓN 0 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura
de flujos de efectivo 0
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 9 Efecto acumulado por conversión 0
Remediciones por beneficios definidos a los empleados 0
BIENES ADJUDICADOS (NETO) 0 Resultado por tenencia de activos no monetarios 0
Resultado neto 2 (18)PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 10
INVERSIONES PERMANENTES 0 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 297
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES
PARA LA VENTA 0
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS ( NETO ) 30
OTROS ACTIVOS
Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles $ 58
Otros activos a corto y largo plazo 8 66
TOTAL ACTIVO $ 311 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 311
Avales otorgados $ 0Activos y pasivos contingentes 0
Compromisos crediticios 0
Bienes en fideicomiso o mandato 0 Fideicomisos $ 0 Mandatos 0
Agente financiero del gobierno federal 0
Bienes en custodia o en administración 0
Colaterales recibidos por la entidad 0
Colaterales recibidos y vendidos o entregados 0
en garantía por la entidad 0Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (Neto) 0Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 0Otras cuentas de registro 0
La Institución al 31 de marzo de 2018 cuenta con aportaciones para futuros aumentos de capital por $7 millones de pesos, decretadas por su organo de gobierno el 28 de marzo de 2018.
Indice de Capitalizaciòn al 31 de marzo de 2018: Riesgo de Crèdito
Riesgos Totales
Christian Alejandro Rodríguez Pérez Abraham Cortes Arzate
https://w w w .bancopagatodo.com/finanzas.html
Director General Director de Administración y Finanzas Contador Auditor Interno Control Interno
www.gob.mx/cnbv
Alejandro Ramos Larios José Rivera Rio Rocha Ana Cecilia Ortiz Garcia
289.95%
BANCO PAGATODO S.A.
Institución de Banca MúltipleBlvd. Manuel Avila Camacho No.66 Piso 2, Col.Lomas de Chapultepec, C.P.11000, Ciudad de México
Balance General al 31 de Marzo de 2018(Cifras en millones de pesos )
Cuentas de Orden
“El presente balance general, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los
Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la institución hasta la fecha arriba
mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente balance general fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”
"El saldo històrico del capital social al 31 de marzo de 2018 es de $307 millones de pesos."
403.82%
4
Ingresos por intereses $ 3
Gastos por intereses 0
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0
MARGEN FINANCIERO $ 3
Estimación preventiva para riesgos crediticios 0
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS $ 3
Comisiones y tarifas cobradas $ 1
Comisiones y tarifas pagadas (1)
Resultado por intermediación 0
Otros ingresos (egresos) de la operación 11
Gastos de administración y promoción (13) (2)
RESULTADO DE LA OPERACIÓN $ 1
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $ 1
Impuestos a la utilidad causados $ 0
Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 1 1
RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS $ 2
Operaciones discontinuadas 0
RESULTADO NETO $ 2
https://w w w .bancopagatodo.com/finanzas.html www.gob.mx/cnbv
“El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y
obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la
institución durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y
administrativas aplicables.
El presente estado de resultados fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”
BANCO PAGA TODO S.A.
Institución de Banca MúltipleBlvd. Manuel Avila Camacho No.66 Piso 2, Col.Lomas de Chapultepec, C.P.11000, Ciudad de México
Estado de Resultados del 1º de Enero al 31 de Marzo de 2018(Cifras en millones de pesos)
5
BANCO PAGA TODO S.A.INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE
Blvd. Manuel Avila Camacho No.66 Piso 2, Col.Lomas de Chapultepec, C.P.11000, Ciudad de México
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2018(Cifras en millones de pesos)
C ON C EPTO
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 3 0 1 7 0 0 2 (2 2 ) 0 0 0 0 0 1 2 8 9
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS
DECISIONES DE LOS PROPIETARIOS
Suscripción de acciones 0
Aportaciones para futuros aumentos de capital 14 (7) 14
Capitalización de utilidades 0
Constitución de Reservas 0
Traspaso de resultado neto a resultado de ejercicios anteriores (0) (1) (1)
Pago de dividendos 0
Total 14 (7) 0 0 0 (0) 0 0 0 0 0 (1) 6
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO
DE LA UTILIDAD INTEGRAL
UTILIDAD INTEGRAL
Resultado neto 2 2
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de f lujos de efectivo 0
Efecto acumulado por conversión 0
Remediciones por beneficios definidos a los empleados 0
Resultado por tenencia de activos no monetarios 0
Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2018 315 0 0 0 2 (22) 0 0 0 0 0 2 297
https://www.bancopagatodo.com/finanzas.html www.gob.mx/cnbv
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
C A PITA L C ON TR IB U ID O C A PITA L GA N A D O
TOTA L C A PITA L
C ON TA B LE
C A PITA L SOC IA L
A POR TA C ION ES PA R A
FU TU R OS A U M EN TOS
D E C A PITA L
FOR M A LIZA D A S POR SU
ÓR GA N O D E GOB IER N O
PR IM A EN V EN TA D E
A C C ION ES
OB LIGA C ION ES
SU B OR D IN A D A S EN
C IR C U LA C IÓN
R ESER V A S D E C A PITA L
R EM ED IC ION ES POR
B EN EFIC IOS
D EF IN ID OS A LOS
EM PLEA D OS
R ESU LTA D O D E
EJER C IC IOS
A N TER IOR ES
R ESU LTA D O POR
V A LU A C IÓN D E
T ITU LOS
D ISPON IB LES PA R A
LA V EN TA
R ESU LTA D O POR
V A LU A C IÓN D E
IN STR U M EN TOS D E
C OB ER TU R A D E
FLU JOS D E EFEC TIV O
EFEC TO A C U M U LA D O
POR C ON V ER SIÓN
R ESU LTA D O POR
TEN EN C IA D E
A C T IV OS N O
M ON ETA R IOS
R ESU LTA D O N ETO
"El presente estado de variaciones en el capital contable se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101, y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándosereflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institución durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben".
6
Resultado neto $ 2
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:
Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión y financiamiento 0
Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo 1
Amortizaciones de activos intangibles 2
Provisiones 2
Impuestos a la utilidad causados y diferidos (1)
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0
Operaciones discontinuadas 0 $ 4
Actividades de operación
Cambio en cuentas de margen $ 0
Cambio en inversiones en valores 20
Cambio en deudores por reporto 45
Cambio en préstamo de valores (activo) 0
Cambio en derivados (activo) 0
Cambio en cartera de crédito (neto) 0
Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto) 0
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0
Cambio en bienes adjudicados (neto) 0
Cambio en otros activos operativos (neto) (8)
Cambio en captación tradicional 2
Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos 0
Cambio en acreedores de reporto 0
Cambio en préstamo de valores (pasivo) 0
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía 0
Cambio en derivados (pasivo) 0
Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización 0
Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo 0
Cambio en otros pasivos operativos 3
Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación) 0
Cobro de impuestos a la utilidad (devoluciones) 0
Pago de impuestos a la utilidad 0
Flujos netos de efectivo de actividades de operación 62
Actividades de inversión
Cobros por disposición de propiedades, mobiliario y equipo $ 0
Pagos por adquisición de propiedades, mobiliario y equipo 0
Cobros por disposición de subsidiarias, asociadas y acuerdos con control conjunto 0
Pagos por adquisición de subsidiarias, asociadas y acuerdos con control conjunto 0
Cobros por disposición de otras inversiones permanentes 0
Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes 0
Cobros de dividendos en efectivo 0
Pagos por adquisición de activos intangibles (8)
Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta 0
Cobros por disposición de otros activos de larga duración 0
Pagos por adquisición de otros activos de larga duración 0
Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) 0
Pagos asociadas a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) 0
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión (8)
Actividades de financiamiento
Cobros por emisión de acciones $ 7
Pagos por reembolsos de capital social 0
Pagos de dividendos en efectivo 0
Pagos asociados a la recompra de acciones propias 0
Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital 0
Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital 0
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizados por su órgano de gobierno 0
Efecto Financiero Acumulado Reservas Preventivas 0
Efecto Financiero Acumulado Cambio de Metodología Reservas Crediticias 0
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 7
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo $ 67
Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo 0
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 24
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $ 91
https://www.bancopagatodo.com/finanzas.html www.gob.mx/cnbv
BANCO PAGATODO S.A.
Institución de Banca MúltipleBlvd. Manuel Avila Camacho No.66 Piso 2, Col.Lomas de Chapultepec, C.P.11000, Ciudad de México
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2018(Cifras en millones de pesos )
"El presente estado de flujos de efectivo se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99,101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y
obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadaspor la institución durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales
y administrativas aplicables.
El presente estado de flujos de efectivo fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben."
7
Constitución y Objeto Social
El Banco se constituyó el 18 de septiembre del 2012, mediante autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), a través del oficio No. 100/022/2012. Asimismo, el 18 de agosto del 2014, se autorizó la organización y operación de esta Institución, bajo la aprobación de la CNBV. A finales de julio del 2014, la CNBV concluyó el proceso de certificación del Banco. El resultado de la revisión fue comunicado al Banco bajo el oficio No. 510/16103/2014, autorizando el inicio de operaciones como Institución de Banca Múltiple bajo la modalidad de Banco de Nicho a partir del 01 de septiembre del 2014. El objeto social del Banco es la prestación del servicio de banca en términos de lo dispuesto por la Ley de Instituciones de Crédito (LIC) y, en consecuencia, podrá realizar las operaciones y prestar los servicios bancarios a que se refiere el artículo cuarenta y seis y demás artículos aplicables de la LIC, en todas sus modalidades, de conformidad con las demás disposiciones legales y administrativas aplicables y en apego a las sanas prácticas y a los usos bancarios y mercantiles. El pasado 3 de febrero de 2016 la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) a través del oficio no. 312-3/113687/2016 autorizo la transmisión de las acciones que poseía PagaTodo Holdings, S.A.P.I de C.V. (PTH) de la institución Banco PagaTodo, S.A. IBM (BPT) a GFPT, S.A.P.I de C.V. (GFPT), por lo que esta última será la tenedora de BPT.
8
III.- Indicadores Financieros
Cifras en revisión por parte de Banco de México.
Base para la determinación:
1. Índice de capitalización riesgo de crédito Capital neto / activos sujetos a riesgo de crédito
2. Índice de capitalización riesgo de crédito
y mercado Capital neto / activos sujetos a riesgos totales
3. Índice de liquidez Activos líquidos / Pasivos
líquidos 4. Eficiencia operativa Gastos de administración y
promoción del trimestre anualizados / Activo total promedio
5. ROE Utilidad neta del trimestre
anualizada / Capital contable promedio
6. ROA Utilidad neta del trimestre
anualizada / Activo total promedio
7 MIN = Margen de interés neto Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio.
I N D I C E S 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Indice de capitalización riesgo de crédito 725.70% 627.74% 620.00% 616.21% 403.82%
Indice de capitalización riesgo total 571.97% 498.22% 418.61% 419.40% 289.95%
Indice de liquidez 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Capital Básico (Millones de pesos) 215.04 214.45 214.34 220.36 220.31
Capital Complementario 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000
Eficiencia operativa 16.79% 18.57% 14.08% 14.00% 17.20%
ROE 23.12% -1.81% 2.33% 0.80% 3.54%
ROA 21.98% -1.66% 2.11% 0.72% 3.15%
Margen de interés neto (MIN) 4.91% 5.37% 7.48% 7.00% 6.76%
Indice de morosidad 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Indice de cobertura de cartera vencida 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
9
8. Índice de Morosidad Cartera de crédito vencida al cierre de trimestre / Cartera de crédito total al cierre del trimestre
9. Índice de cobertura de Cartera de Crédito
Vencida Estimación preventiva al cierre del trimestre / cartera de crédito vencida al cierre del trimestre
10
IV.- Variaciones relevantes del Balance General
A continuación, se explican las principales variaciones del balance general de la institución. Al cierre del actual trimestre los activos totales ascienden a $311 con relación al trimestre anterior tuvo un incremento de $16, lo cual representa un 5.49%, los rubros más representativos en el activo están integrados por las inversiones en valores que ascienden a $105 equivalente al 33.79%, por el rubro de disponibilidades por un importe de $91 que equivalen al 29.12% y por el rubro de otros activos por un importe de $66 que equivalen al 21.23% del total de activos. El pasivo al cierre del presente trimestre asciende a $14, el cual tuvo un incremento de $8 con relación al trimestre anterior, lo que representa un 115.79%. El capital contable asciende a $297, el cual presenta un incremento de $8 con relación al trimestre anterior, lo que representa un 2.68%.
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
ACTIVO
Disponibilidades 8 4 21 24 91 67 83
Inversiones en Valores (Títulos para negociar) 0 30 110 125 105 (20) 105
Deudores por Reporto (saldo deudor) 175 150 60 45 0 (45) (175)
Cartera de Crédito (Neto) 0 0 0 0 0 0 0
Otras cuentas por cobrar (Neto) 3 4 5 1 9 8 6
Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto) 13 14 13 11 10 (1) (3)
Impuesto Sobre la Renta Diferido 24 25 26 29 30 1 6
Otros activos 60 57 56 60 66 6 6
TOTAL ACTIVOS 283 284 291 295 311 16 28
PASIVO
Depósitos de exigibilidad inmediata 0 1 5 3 5 2 5
Otras cuentas por pagar 2 4 5 3 9 6 7
TOTAL PASIVO 2 5 10 6 14 8 12
CAPITAL CONTABLE
Capital contribuido 301 301 301 308 315 7 14
Resultado de ejercicios anteriores (22) (22) (22) (22) (22) 0 0
Reserva de Capital 2 2 2 2 2 0 0
Resultado neto (0) (2) 0 1 2 1 2
TOTAL CAPITAL CONTABLE 281 279 281 289 297 8 16
SUMA PASIVO Y CAPITAL 283 284 291 295 311 16 28
11
ACTIVO Disponibilidades
Este rubro se compone por los saldos de las cuentas bancarias con las que cuenta la institución al cierre de cada mes. Al cierre del actual trimestre este rubro tuvo un incremento de $67 con relación al trimestre anterior, lo cual equivale a un 278.69%, derivado de un incremento en inversión a la vista al cierre del 1Q18, así mismo, con relación al mismo trimestre del 2017 tuvo un incremento de $83, lo cual equivale a un 1003.68%, tal y como se aprecia en el siguiente comparativo:
Operaciones de Inversiones en Valores Al cierre del primer trimestre la institución celebró operaciones de compra en directo de títulos para negociar sin restricción, dicho rubro presenta un decremento de $20, con relación al trimestre anterior, lo que representa un 15.81%, como se muestra a continuación:
Operaciones de Reporto Al cierre del actual trimestre la institución no celebró operaciones en reporto, como se muestra a continuación:
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Bancos 8 4 21 24 91 67 83
Otras Disponibilidades 0 0 0 0 0 0 0
$ 8 4 21 24 91 67 83
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Títulos para Negociar Sin Restricción (Deuda
Gubernamental) 0 30 110 125 105 (20) 105
$ 0 30 110 125 105 (20) 105
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Deuda Gubernamental 175 150 60 45 0 (45) (175)
$ 175 150 60 45 0 (45) (175)
12
Cartera de Crédito Banco PagaTodo, S.A. IBM no cuenta con cartera de crédito. Otras cuentas por cobrar
Al cierre del actual trimestre este rubro presentó un incremento por $8, en comparación con el trimestre anterior, así mismo, en comparación con el mismo trimestre del ejercicio anterior tuvo un incremento de $6 que representa un 646.80% y 241.62% respectivamente, a continuación, se muestra la integración de este rubro:
Otros activos A continuación, se muestra la integración al cierre del actual trimestre:
El rubro de otros activos presenta un incremento de $6 en comparación con el trimestre anterior y un incremento de $6 con relación al mismo trimestre del ejercicio anterior, equivalente al 10.11% y 9.57% respectivamente, dicho incremento se debe principalmente a los pagos anticipados realizados por la institución, así como el aumento en las inversiones de los activos intangibles y por las amortizaciones de los gastos preoperativos e intangibles efectuadas en el trimestre. Los depósitos en garantía están integrados por depósitos realizados a Visa por un importe de $2 y el depósito realizado a Master Card por un importe de $3, los cuales garantizan la transaccionalidad que realiza la institución como emisor y adquirente.
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Deudores diversos 1 2 6 5 9 4 8
Estimación por Irrecuperabilidad 0 0 (2) (5) (1) 4 (1)
Impuestos por aplicar 2 2 1 1 1 0 (1)
$ 3 4 5 1 9 8 6
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Pagos anticipados $ 9 8 6 10 16 6 7
Depositos en Garantia 5 5 5 6 5 (1) 0
Gastos por amortizar 2 2 4 5 7 2 5
Gastos preoperativos e intangibles 44 42 41 39 38 (1) (6)
$ 60 57 56 60 66 6 6
13
Los gastos preoperativos corresponden a las erogaciones realizadas antes del inicio de operaciones de la institución, estas se amortizan a una tasa del 10% anual conforme a las disposiciones fiscales vigentes. La disminución de $1 corresponde a la amortización aplicada en el trimestre analizado. Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto) En el cuarto trimestre este rubro tuvo un decremento de $1, esto debido a la depreciación que sufrieron los equipos en dicho periodo. Su integración se presenta a continuación:
La depreciación se calcula por el método de línea recta con base en la vida útil de los activos, en los porcentajes establecidos por la regulación fiscal vigente. Impuestos Diferidos
En este rubro se observa un incremento de $1, el cual está concentrado en el rubro de ISR diferido proveniente de pérdidas fiscales que presenta la Institución en el actual trimestre. Por otra parte, para efectos de revelación en Estados Financieros y en sus notas, la institución presenta el saldo neto de dicho rubro en las cuentas de activo tal y como se refleja en el Balance General. La integración de este rubro se presenta a continuación:
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Mobiliario y equipo de oficina $ 0 0 0 0 0 0 0
Equipo de cómputo 48 51 51 52 52 0 4
Depreciación acumulada (35) (37) (38) (41) (42) (1) (7)
Activo fijo Neto $ 13 14 13 11 10 (1) (3)
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
ISR Diferido Proveniente de Perdidas Fiscales $ 26 27 28 30 33 3 7
ISR Diferido Otras Diferencias Temporales 5 5 5 5 4 (1) (1)
ISR Diferido Asociado a Intangibles 16 16 17 18 19 1 3
ISR Diferido Asociado a intangibles (18) (18) (19) (19) (20) (1) (2)
ISR Diferido Otras Diferencias Temporales (5) (5) (5) (5) (6) (1) (1)
$ 24 25 26 29 30 1 6
14
PASIVO
Captación Tradicional
Los depósitos a la vista ascienden a $4,815 (cifra en miles), distribuidos en sus productos Tarjeta Fundadores, Corporativa, Ya Ganaste y Tarjeta UNO por $1,858, $2,900, $52 y $5 respectivamente, con relación al trimestre anterior se tuvo un incremento en la cuenta Ya Ganaste por $37, así mismo, se tuvo una disminución en la cuenta Fundadores por $854, así mismo, se tuvo un incremento de $2,632 en su cuenta Corporativa, el incremento total fue de $1,815 que representa un 60.48% con relación al trimestre anterior. Otras Cuentas por pagar El comportamiento de este rubro se presenta en el siguiente comparativo:
Al cierre del primer trimestre del 2018, este rubro tuvo un incremento de $6 con relación al trimestre anterior lo que equivale a un 210.40% y un incremento de $7 con relación al mismo trimestre del ejercicio anterior, lo que equivale a un 339.99%. Los impuestos por pagar en este rubro son provisiones que se eliminan en el siguiente mes al hacer los pagos correspondientes de forma mensual. Las provisiones para obligaciones diversas constituyen obligaciones por servicios recibidos o compra de bienes que al cierre del periodo están pendientes de facturar o cobrar por parte de los proveedores.
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Depósitos a la vista $ 488 982 5,215 3,000 4,815 1,815 4,327
$ 488 982 5,215 3,000 4,815 1,815 4,327
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Impuestos por Pagar $ 1 1 1 1 0 (1) (1)
Provisiones para obligaciones diversas 1 1 2 1 2 1 1
Acreedores diversos 0 2 2 1 7 6 7
$ 2 4 5 3 9 6 7
15
Operaciones con partes relacionadas El comportamiento de estas operaciones y su integración se presenta en los siguientes comparativos:
A) Captación tradicional relacionada Al cierre del actual trimestre, el saldo de los depósitos de exigibilidad inmediata con partes relacionadas asciende a $1,770 (cifra en miles de pesos), los cuales corresponde a personas físicas y personas morales, así mismo, con relación al trimestre anterior este rubro presenta un incremento de $1,330, así como un incremento de $1,520 con relación al mismo trimestre de 2017, lo cual representa un 302.27% y un 608.00% respectivamente, como se muestra en el siguiente cuadro:
B) Ingresos cobrados a empresas relacionadas Al cierre del primer trimestre de 2018 la institución recibe ingresos de sus partes relacionadas por tres conceptos, el primero derivado del uso de las terminales punto de venta, dispositivos electrónicos y servidores, los cuales se celebraron con la empresa PagaTodo Holding S.A.P.I de C.V. y Administradora de Corresponsales S.A.P.I. de C.V., así como por la venta de dispositivos móviles que adquiere la institución y los cuales son vendidos a la empresa Administradora de Corresponsales S.A.P.I. de C.V., para los clientes que realizan operaciones de adquirente desde dispositivos móviles, el comportamiento de estos ingresos se presenta a continuación:
Partes Relacionadas 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Personas Físicas $ 35 35 271 172 162 (10) 127
Personas Morales 215 705 1,239 268 1,608 1,340 1,393
Total captación relacionada $ 250 740 1,510 440 1,770 1,330 1,520
Por el trimestre :
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Ingresos por Renta de Equipos y Servidores $ 6 7 7 6 4 (2) (2)
Ingresos por Venta de Dispositivos
Electronicos (Dongles)0 0 0 1 0 (1) 0
$ 6 7 7 7 4 (3) (2)
16
C) Gastos pagados a empresas relacionadas
Las erogaciones que realiza la institución con partes relacionadas son por los siguientes conceptos:
➢ Servicios de administración de personal contratados con la empresa Desarrollo en Asesoría Transaccional y Administrativa, S.A. de C.V.
➢ Renta de espacios y gastos relacionados (servicios corporativos) contratados con PagaTodo Holdings, S.A. P.I. de C.V.
A continuación, se muestra el comportamiento de dichos gastos:
Al cierre del actual trimestre el rubro de gastos con partes relacionadas, tuvo un incremento de $2 con relación al trimestre anterior, así mismo tuvo un incremento de $3 con relación al mismo trimestre de 2017, el cual equivale a un 66.67% y 250.00% respectivamente, dichas variaciones obedecen principalmente a las operaciones por servicios administrativos (gastos de personal) que se realizaron durante el primer trimestre del 2018. La naturaleza de la relación de las partes relacionadas se identifica por el control común que existe entre ellas.
Actividades por segmentos.
➢ Operaciones crediticias.
La institución actualmente no realiza operaciones de crédito.
➢ Operaciones de Tesorería La institución actualmente no realiza operaciones de Call Money y no cuenta con partidas en el rubro de Disponibilidades Restringidas.
➢ Ingresos Gastos / Actividades por Segmento Los ingresos y gastos que tienen relación con las actividades por segmentos se muestran a continuación:
Por el trimestre :
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Gastos por Servicios Administrativos
(Gastos de Personal)$ 2 3 3 2 5 3 3
Gastos por Servicios Corporativos 0 0 0 1 0 (1) 0
$ 2 3 3 3 5 2 3
17
El margen generado entre los ingresos y gastos de los segmentos antes mencionados acumulado al cierre del primer trimestre de 2018 fue de $3, que comparado con el mismo trimestre del ejercicio anterior no tuvo variación alguna. El Banco no tuvo operaciones por concepto de Gastos por Intereses (Préstamos Interbancarios, Operaciones de Reporto, Costos y Gastos por Colocación Inicial de Crédito).
CAPITAL CONTABLE Capital Contribuido
El capital social histórico al cierre del actual trimestre asciende a $315, el cual ha sido íntegramente pagado, y está representado por 3 millones quince mil acciones con valor nominal de $100.00 (cien pesos). Mediante Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 28 de marzo de 2018, se aprobó aumentar el capital social de la Institución por un monto de $7 integrado por 70,000 acciones ordinarias, Serie “O” con un valor nominal de $100 (pesos) cada una, dichas acciones fueron suscritas y exhibidas en su totalidad por el accionista GFPT, S.A.P.I. de C.V. Capital Ganado
Dentro de este rubro se encuentran registrados los resultados de ejercicios anteriores, el cual asciende a $22, reservas de capital por $2 y la utilidad acumulada al cierre del primer trimestre del 2018 es por $2. Así mismo, al cierre del primer trimestre de 2018 se constituyeron reservas de capital por $62 (miles de pesos) correspondientes al 10% de la utilidad generada al cierre del ejercicio de 2017.
Por el trimestre :
1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Disponibilidades $ 1 1 0 1 1 0 0
Intereses inversiones en valores 0 0 2 2 2 0 2
Operaciones de Reportos 2 2 1 0 0 0 (2)
$ 3 3 3 3 3 0 0
0 0 0 0 0 0 0
$ 3 3 3 3 3 0 0
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Margen
18
Cuentas de orden
A continuación, se presentan los principales conceptos que las integran:
V.- Variaciones relevantes del Estado de Resultados
Resultado Neto La utilidad acumulada al primer trimestre 2018 asciende a $2. Ingresos por intereses Este rubro presenta un saldo al cierre del primer trimestre por $3, así mismo, este rubro no tuvo variación alguna con relación al mismo trimestre del ejercicio, este rubro está integrado por los intereses de las inversiones realizadas por la Tesorería, según se muestra en el siguiente comparativo:
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Bienes en custodia o en administración 175 150 60 45 0 (45) (175)
$ 175 150 60 45 0 (45) (175)
Por el trimestre : Acumulado al :
Ingreos y Gastos por Intereses 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variación
vs
4T.17
Variación
vs
1T.17
1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Ingresos por intereses 3 3 3 3 3 0 0 3 6 9 12 3
Margen Financiero 3 3 3 3 3 0 0 3 6 9 12 3
Comisiones y Tarifas Cobradas 1 1 1 2 1 (1) 0 1 2 3 5 1
Comisiones y Tarifas Pagadas (0) (1) 0 (0) (1) (1) (1) (0) (1) 0 (1) (1)
Otros Ingresos (egresos) de la Operación 7 8 6 5 11 6 4 7 15 21 26 11
Gastos de Administración y Promoción (13) (15) (9) (12) (13) (1) 0 (13) (28) (37) (49) (13)
Resultado de Operación (5) (7) (2) (4) (2) 3 3 (5) (12) (14) (19) (2)
Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 2 2 1 3 1 (2) (1) 2 4 5 8 1
RESULTADO NETO (0) (2) 2 1 2 1 2 (0) (2) 0 1 2
19
Comisiones y Tarifas Cobradas Al cierre del primer trimestre del 2018, la Institución tuvo ingresos por cobro de comisiones por $932 (cifras en miles), comparado con el mismo trimestre del ejercicio anterior tuvo un incremento de $14 (cifra en miles), lo que representa un 1.43%, el cual se debe principalmente al mayor volumen de comisiones cobradas por concepto de Tasa de Descuento Adquirente, tal y como se muestra en el siguiente comparativo:
Comisiones y Tarifas Pagadas
Al cierre del primer trimestre del 2018, la Institución presenta un saldo por $583 (cifras en miles), que comparado con el mismo trimestre del ejercicio anterior tuvo un incremento de $295 (cifra en miles), lo que representa un 102.41%, el cual se debe principalmente al mayor volumen de comisiones pagadas por concepto de servicios de Adquirencia, tal y como se muestra en el siguiente comparativo:
Otros ingresos (egresos) de la operación.
Por el trimestre: Acumulado a :
Ingresos por intereses 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variación
vs
4T.17
Variación
vs
1T.17
1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Intereses de Disponibilidades 1 1 0 1 1 0 0 1 2 2 3 1 (2) 0
Intereses inversiones en valores 0 0 2 2 2 0 2 0 0 2 4 2 (2) 2
Operaciones de Reportos 2 2 1 0 0 0 (2) 2 4 5 5 0 (5) (2)
$ 3 3 3 3 3 0 0 3 6 9 12 3 (9) (0)
Gastos por Intereses - - - - - - - - - - - - - -
Margen $ 3 3 3 3 3 0 0 3 6 9 12 3 (9) 0
Por el Trimestre : Acumulado a :
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variación
vs
4T.17
Variación
vs
1T.17
1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Comisión transferencia SPEI ofna admva 43 136 205 136 32 (104) (11) 43 77 282 418 32 (386) (11)
Comisión por Aclaración Improcedente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tasa de Intercambio Mastercard 1 9 4 9 3 (6) 2 1 3 7 16 3 (13) 2
Cuota Inversa Mastercard 0 1 0 1 0 (1) 0 0 0 0 1 0 (1) 0
Miscelaneos Uso de Infraestructura Adquirente 71 76 77 76 2 (74) (69) 71 138 215 291 2 (289) (69)
Solicitudes de Pagare Adquirente 43 34 132 34 0 (34) (43) 43 64 196 230 0 (230) (43)
Comision Tasa de Descuento Adquirente 788 989 988 989 894 (95) 106 788 1,648 2,636 3,625 894 (2,731) 106
Comisión operaciones PDS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisión operaciones TAE 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 1 1 1
$ 946 1,244 1,406 1,245 932 (313) (14) 946 1,930 3,336 4,581 932 (3,649) (14)
Por el Trimestre : Acumulado a :
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variación
vs
4T.17
Variación
vs
1T.17
1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Comisiones Bancarias $ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comision Uso de Infraestructura Mastercard 0 2 1 2 1 (1) 1 0 1 1 3 1 (2) 1
Servicios de Adquirencia 72 122 135 122 330 208 258 72 152 288 410 330 (80) 258
Comision Tasa de Intercambio Adquirente 216 273 323 273 252 (21) 36 216 449 772 1,045 252 (793) 36
$ 288 397 459 397 583 186 295 288 603 1,061 1,458 583 (875) 295
20
El saldo de este rubro al cierre del primer trimestre del 2018 fue por $11, el cual comparado con el mismo trimestre del ejercicio anterior tuvo un incremento de $4, lo que representa un 51.66%, así mismo, dicho incremento se debe principalmente a la liberación de las reservas por irrecuperabilidad o difícil cobro por $4, la integración de este concepto se muestra en el siguiente comparativo:
Gastos de Administración y Promoción.
Los Gastos de Administración no presentan variación alguna con relación al mismo trimestre del ejercicio, finalizando con un saldo de $13 al cierre del actual trimestre, así mismo, su integración se presenta en el siguiente resumen:
A continuación, se explican los principales rubros que integran los Gastos de Administración:
➢ El gasto por servicios administrativos corresponde al servicio por uso de infraestructura que se tiene con Master Card y por los servicios del BIN que se tiene con VISA. ➢ El rubro de impuestos y derechos, lo constituyen la parte del Impuesto al Valor Agregado que paga el Banco por bienes y servicios y que no es posible acreditar a través del factor de acreditamiento de acuerdo a la legislación fiscal vigente, la parte no acreditable se absorbe como gasto.
Por el Trimestre : Acumulado a :
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variación
vs
4T.17
Variación
vs
1T.17
1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Ingresos por Servicios $ 7 8 8 6 7 1 0 7 15 23 30 7 (23) 0
Estimaciòn por Irrecuperabilidad 0 (3) (2) 0 0 0 0 0 0 (2) (5) 0 5 0
Otros Ingresos 0 0 0 0 4 4 4 0 0 0 0 4 4 4
$ 7 5 6 6 11 5 4 7 14 21 25 11 (14) 4
Por el trimestre :
Concepto 1T.17 2T.17 3T.17 4T.17 1T.18
Variacion
vs
4T.17
Variacion
vs
1T.17
Servicios Administrativos $ 2 1 2 2 2 0 0
Impuestos y derechos 0 1 0 0 0 0 0
Honorarios / Servicios profesionales 3 3 3 3 5 2 2
Gastos por Operaciones Interco 0 0 0 0 0 0 0
Cuotas y Suscripciones 1 1 2 2 1 (1) 0
Aportaciones IPAB 0 0 0 0 0 0 0
Depreciaciones y amortizaciones 5 4 4 3 3 0 (2)
Otros gastos 2 5 (2) 2 2 0 0
$ 13 15 9 12 13 1 0
21
➢ El rubro de honorarios incluye principalmente los pagos realizados por los servicios de personal que labora en el Banco, así como otros servicios como los realizados por concepto de la auditoría externa de la institución. ➢ El rubro de cuotas incluye principalmente el pago de la cuota por inicio de operaciones y la cuota anual de supervisión a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, así como las cuotas al IPAB, las cuotas trimestrales al Club de Banqueros, entre otros.
VI. INFORMACION RELATIVA A LA CAPITALIZACION
Anexo 1-O.- Revelación de información relativa a la capitalización al 31 de marzo de 2018
A continuación, se presenta el detalle de cada uno de los rubros que integran el anexo 1-O considerando la información correspondiente al Banco, lo anterior con las bases de cálculo y presentación emitidas por la Comisión Bancaria para su llenado.
Tabla 1.1 Integración del capital (millones)
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto
1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 307
2 Resultados de ejercicios anteriores (22)
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 11
4Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1
(solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica
5Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital
común de nivel 1)No aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 297
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuación prudencial No aplica
9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes
impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 44
14Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos
valuados a valor razonableNo aplica
21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el
umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo) 33
22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 77
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 220
22
Cifras en revisión por parte de Banco de México.
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios
37
(conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica
38
(conservador) Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1 No aplica
39
(conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la
consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del
10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
No aplica
40
(conservador)
Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del
alcance de consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido
No aplica
42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel
2 para cubrir deduccionesNo aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1)
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 220
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel
1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en
tenencia de terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
No aplica
49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios -
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios
52
(conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 No aplica
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 -
58 Capital de nivel 2 (T2) -
59 Capital total (TC = T1 + T2) 220
60 Activos ponderados por riesgo totales 76
Razones de capital y suplementos
61Capital Común de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)289.95%
62Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)289.95%
63Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)289.95%
67 del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (G-SIB) No aplica
68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos
ponderados por riesgo totales)289.95%
23
Tabla II.1 Cifras del balance general (millones)
Referencia de los rubros
del balance generalRubros del balance general
Monto presentado en el
balance general
Activo 311
BG1 Disponibilidades 91
BG3 Inversiones en valores 105
BG4 Deudores por reporto 0
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 9
BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 10
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 30
BG16 Otros activos 66
Pasivo 14
BG17 Captación tradicional 5
BG25 Otras cuentas por pagar 9
Capital contable 297
BG29 Capital contribuido 315
BG30 Capital ganado (18)
Cuentas de orden 0
BG36 Bienes en custodia o en administración 0
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 0
24
Tabla II.2 Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
Cifras en revisión por parte de Banco de México.
Tabla III.1 Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo (millones)
Cifras en revisión por parte de Banco de México.
Tabla III.2 Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
(millones)
Cifras en revisión por parte de Banco de México.
Tabla III.3 Activos ponderados sujetos a riesgos operacional (millones)
Cifras en revisión por parte de Banco de México.
Tabla IV.1 Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto
IdentificadorConceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del formato de
revelación de la integración de
capital del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con las notas a la
tabla Conceptos regulatorios considerados
para el cálculo de los componentes del
Capital Neto
Activo
2 Otros Intangibles 9 44 BG16 66
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 21 33 BG15 30
Pasivo
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9 20 BG15 30
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 307 BG29 315
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 (22) BG30 (18)
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 11 BG30 (18)
Referencia(s) del rubro del balance general y monto
relacionado con el concepto regulatorio considerado
para el cálculo del Capital Neto proveniente de la
referencia mencionada.
Concepto
Activos
Ponderados
por Riesgo
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento
de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 2 196 0.12
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una
tasa revisable0 0 0
Concepto
Activos
ponderados
por riesgo
Requerimient
o de capital
Grupo III (ponderados al 20%) 14.88 1.19
Otros Activos 0 0
Método EmpleadoActivos ponderados por
riesgo OperacionalRequerimiento de capital
Método Indicador Básico 19.88 1.59
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y
de crédito de los últimos 36 meses
0
Promedio de los ingresos netos anuales positivos
de los últimos 36 meses
10.60
25
Referencia Caracteristica Opciones
1 Emisor Banco PagaTodo, S.A. IBM
2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg Titulo 1 Serie "O" y Titulo 2 Serie "O"
3 Marco Legal LGSM, LIC Y CUB
Tratamiento Regulatorio
5 Nivel de Capital sin transitoriedad Fundamental
6 Nivel del Instrumento Institución de Credito sin consolidar subsidiarias
7 Tipo de Instrumento Acciones serie "O"
8 Monto reconocido en el capital regulatorio $ 315,000,000.00
9 Valor nominal del instrumento $ 100.00
9A Moneda del Instrumento Pesos mexicanos
10 Clasificación contable Capital
11 Fecha de emisión 9/02/16
12 Plazo del instrumento Perpetuidad
14 Clausulas de pago anticipado No
Rendimientos/Dividendos
17 Tipo de rendimiento/dividendo Variable
19 Clausula de cancelación de dividendos No
20 Discrecionalidad en el pago Completamente discrecional
21 Clausula de aumento de interes No
22 Rendimientos/Dividendos Acumulables
23 Convertibilidad del instrumento No convertibles
26
VII.- Administración Integral de Riesgos En cumplimiento al Capítulo IV, Título II de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito, se pone a disposición del público en general el presente informe sobre la Administración Integral de Riesgos del primer trimestre de 2018. De acuerdo con los conceptos establecidos por las Disposiciones, los riesgos a los que están expuestas las instituciones se clasifican de la siguiente forma: I. Riesgos Cuantificables. Son aquellos para los cuales es posible conformar bases estadísticas
para la medición de sus posibles pérdidas potenciales, divididos en:
a) Riesgos Discrecionales, son resultantes de la toma de posición de un riesgo; comprenden el
Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado.
b) Riesgos No Discrecionales, son resultantes de la operación del negocio, denominado Riesgo
Operacional y en el cual se incluyen los Riesgos Tecnológico y Legal.
II. Riesgos No Cuantificables. Derivados de eventos para los cuales no se puede conformar una
base estadística para la medición de su pérdida potencial.
Estructura de la Administración Integral de Riesgos de Banco PagaTodo
Para el cumplimiento de sus objetivos, Banco PagaTodo mantiene un perfil de riesgo bajo, dentro de los estándares de eficiencia y en correspondencia con el desarrollo de la estrategia de negocio. Los aspectos de riesgos relacionados con las actividades que desempeña en la prestación de servicios se identifican a través de una Administración Integral de Riesgos de manera tal que la gestión de los mismos coadyuve para la toma de decisiones de la Institución. Banco PagaTodo solo tiene autorizado la operación de compra de reportos y compras en directo de papel gubernamental y bancario, en el caso de las compras de reporto el plazo máximo es 28 días, esto último es una política interna para mitigar el riesgo de Liquidez. La estructura de la Administración de Riesgos de Banco PagaTodo está encabezada por el Consejo de Administración, el cual autorizó la constitución de un Comité de Riesgos y una Unidad independiente y especializada (UAIR), la cual tiene las facultades y recursos necesarios para administrar integralmente los riesgos en el desarrollo de las operaciones que se realizan, para vigilar el apego a los objetivos, políticas y procedimientos establecidos para las operaciones. Banco PagaTodo se apega a las disposiciones aplicables a instituciones de banca múltiple, bajo la premisa de gestión que le permita identificar, medir, monitorear, limitar, controlar y en su caso, mitigar los diferentes riesgos a los que se enfrenta día a día en la operación, así como la correcta y oportuna revelación de los mismos, con la finalidad de ofrecer y mantener rentabilidad y operación acorde a su capital. Para cumplimiento de lo antes descrito, las actividades se encuentran detalladas en el Manual para la Administración de Riesgos y todos sus anexos.
27
Administración por Tipo de Riesgo Riesgo de Mercado
Se define como la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación de las posiciones por operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros. Metodología de Banco PagaTodo:
✓ VaR por Simulación Histórica
✓ Escenarios Históricos. 501
✓ Horizonte de tiempo. 1 día
✓ Nivel de Confianza. 99%
Al cierre del primer trimestre de 2018, la inversión de Banco PagaTodo se integró de la siguiente manera: 74.4 millones de pesos en depósitos a la vista en entidades financieras y 105.2 millones de pesos en valores. Esta inversión se realizó de la siguiente forma:
Pruebas de sensibilidad
Las pruebas de sensibilidad consisten en analizar el impacto monetario en el valor del portafolio bajo escenarios que contemplan movimientos en tasas de interés, tipos de cambio u otros factores, tanto positivos como negativos. Los incrementos aplican solo a las tasas de interés, precios y tipos de cambio según corresponda. La prueba consiste en determinar el efecto negativo en el valor del portafolio derivado por variaciones en los factores de valuación, considerando incrementos / decrementos predeterminados sobre sus niveles actuales o de mercado. Resultados al cierre del primer trimestre de 2018:
TV Emisora Serie
BI CETES 180426 Directo 2 493,600 4,906,593$ 1,836$ 1.7% 0.08008
I BACM EXT 18154 Directo 2 100,591,888 100,276,029$ 8,349$ 7.6% 0.04154
Portafo lio 101,085,488 105,182,623$ 10,185$ 9.3%
Portafolio
Instrumento AsignadoOperación Plazo Títulos M onto ($)
Consumo VaR
%
Duración
modificadaVaR ($)
±25 pb ±50 pb ±75 pb ±100 pb
$105,171,229 $105,159,838 $105,148,450 $105,137,064
$11,394 $22,785 $34,173 $45,559
0.01% 0.02% 0.03% 0.04%
Pérdida
M onto
$ 105,182,623
% Pérdida
Sensibilidad General
28
Pruebas de estrés
Estas pruebas consisten en someter la posición del Banco a condiciones extremas o inusuales de mercado y analizar el impacto monetario por los cambios en su valor, para ello se han definido una serie de escenarios que permiten medir la alteración en el valor de las posiciones y que son similares a situaciones de estrés históricas. Estos resultados son evaluados y calculados de forma diaria y son aceptables respecto al nivel de riesgo esperado por la Institución. Resultados al cierre del primer trimestre de 2018:
Riesgo de liquidez
Se define como la pérdida potencial ante la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales, así como por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones. Resultado al cierre del primer trimestre de 2018:
Riesgo de Liquidez Portafolio
Riesgo de Liquidez .090
Límite Autorizado ND
Exceso del Límite ND
Metodología: El modelo considera que en el caso de no tener la posibilidad de renovar pasivos o contratar otros, implica no poder hacer frente a las obligaciones contraídas, por lo cual, se estima la pérdida por la venta anticipada de activos, adicionalmente se estima la pérdida generada por la aplicación de las acciones establecidas en el Plan de Contingencia de Liquidez en caso de que los recursos obtenidos por la venta de activos anticipada no sean suficientes para hacer frente a estas obligaciones.
Riesgo de crédito. Operaciones con Instrumentos Financieros
Se define como la pérdida potencial por la falta de pago de una contraparte en las operaciones que efectúan las Instituciones. Metodología para determinar el Riesgo de Crédito para Posición de Bonos Gubernamentales Para realizar la medición del riesgo de crédito, se emplea un enfoque de aproximación delta-gamma, el cual es una metodología reconocida en el ámbito financiero, basándose además en los conceptos esenciales de CreditMetrics. En términos generales, la estimación del cálculo de Riesgo de Crédito
0.19%
0.01%
0.01%$105,168,743
M éxico 1987
11-sep-2001
Crisis Subprime 2008
$196,222
$12,331
$13,880
M onto estrés Pérdida
$104,986,401
$105,170,292
% Pérdida
$ 105,182,623Portafolio
Stresstesting
29
consiste en medir el impacto en el precio de un bono utilizando el valor esperado de la sobretasa, el cual se calcula empleando la matriz de probabilidades de transición y las sobretasas promedio observadas en el mercado.
Modelo para la Fijación de Líneas de Crédito por Contrapartes Financieras
Adicionalmente la UAIR desarrolló un procedimiento, en el cual se determina la capacidad financiera de las contrapartes, a través del análisis de sus indicadores financieros y de los diferentes riesgos en que puedan incurrir las instituciones (mercado, crédito, liquidez, balance y operacional) además del análisis de otros riesgos del Estado Financiero.
Riesgo operacional
Se define como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos. Banco PagaTodo tiene aprobados los siguientes niveles de tolerancia al Riesgo Operacional, mismos que son monitoreados por el área de Riesgos e informados al Comité de Riesgos y de forma trimestral al Consejo de Administración en caso de existir eventos de pérdida ya materializados.
Nivel de Tolerancia Global de Riesgo Operativo
Nivel de Materialidad (bajo criterios SOX) 0.5%
Activos a marzo 2018 307.84
NTGRO $ 0.156
Niveles de Tolerancia por líneas de negocio
100% de NTLN
Pago y liquidación $0.052
Negociación y ventas $0.052
Banca Minorista $0.052
Riesgo Legal
Definido como la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con las operaciones que las Instituciones llevan a cabo. La UAIR trabaja de forma conjunta con el área Legal para identificar los riesgos de su gestión y su futura captura en el sistema de riesgo operacional.
Riesgo Tecnológico
Banco PagaTodo cuenta con un con un plan de recuperación de servicios informáticos en caso de desastre (DRP) que, en cumplimiento a la normatividad, tiene como objetivo contar con los procesos y sistemas de procesamiento que permitan restablecer los niveles mínimos de la operación del negocio ante fallas técnicas, eventos fortuitos o de fuerza mayor. Asimismo, se cuenta con un site alterno con capacidad de replicar y respaldar la operación ante posibles contingencias por estos eventos. En adición, las áreas de Tecnología y Seguridad de la Información de manera permanente realizan el mapeo de los perfiles de los usuarios para robustecer la segregación de funciones a nivel tecnológico.
30
El Banco lleva la administración del riesgo operacional, incluyendo lo relativo al riesgo tecnológico y legal, en concordancia con lo señalado en el Anexo 12-A de las Disposiciones de Carácter General, para lo cual constituyó una base de datos histórica que contiene el registro sistemático de los diferentes tipos de pérdida y su costo, incluyendo tanto la pérdida económica originada por el evento como todos los gastos adicionales en los que haya incurrido la Institución como consecuencia de dicho evento. Los eventos de riesgo operacional son clasificados en uno de los distintos tipos de eventos de pérdida, tales como: fraude interno; fraude externo; relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo; clientes, productos y prácticas empresariales; desastres naturales, incidencias en el negocio, fallos en los sistemas, ejecución, entrega y gestión de procesos.
Objetivos específicos del Riesgo Operacional, incluyendo al Legal y Tecnológico
Para que la administración del riesgo operacional sea efectiva en Banco PagaTodo, la UAIR se encuentra realizando levantamientos de riesgos y controles con todas las áreas de la Institución, los cuales son presentados al Comité de Riesgos para su aprobación y seguimiento. Banco PagaTodo, consciente de la importancia que tiene el riesgo operacional dada la naturaleza del modelo de negocio, utiliza el siguiente modelo para gestionar el riesgo operacional:
En adición, se informa que Banco PagaTodo calcula el requerimiento de capitalización por exposición a riesgo operacional utilizando el método del indicador básico. Actualmente dicho requerimiento asciende a $1.59.
ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN
El Índice de Capitalización, aún no publicado en la página de la CNBV, con cifras al 31 de marzo de 2018 se muestra a continuación.
3T 2018
Activos sujetos a riesgo de crédito $ 54.55 Activos sujetos a riesgo de mercado 1.54 Activos sujetos a riesgo operacional 19.88
Requerimiento de Capital Por riesgo de crédito $ 4.36
Por riesgo de mercado 0.12
Por riesgo operacional 1.59
31
Capital Neto
Capital Básico $ 220.31
Capital Complementario 0.00
Índices de Capitalización
Sobre activos en riesgo de crédito, mercado y operacional 289.95
Capital Neto $ 220.31
Activos en riesgo de crédito, mercado y operacional 75.98
Sobre activos en riesgo de crédito 620.00
Capital Neto $ 220.31
Activos en riesgo de crédito 54.55
La categoría del Índice de Capitalización del Banco, según criterios de la CNBV, es Categoría I.
CAPITAL NETO
El capital neto, al 31 de marzo de 2018, utilizado para la determinación del índice de capitalización se integra como sigue:
(Cifras en millones de pesos)
Capital Neto $ 220.31
Capital Básico $ 220.31
Capital Complementario $0.00
Capital Neto / Capital Básico 1.00
Capital Neto / Capital Complementario 0.00
ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO DE MERCADO, CRÉDITO Y OPERACIONAL (Cifras en millones de pesos)
Requerimiento por riesgo de mercado $0.12
Requerimiento por riesgo de crédito $4.36
Requerimiento por riesgo operacional $1.59
Cómputo al mes de marzo de 2018 de acuerdo con las reglas emitidas por Banco de México. Dicho cómputo no ha sido publicado por la CNBV.
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Información cuantitativa de riesgo de liquidez (CCL) (Cifras en millones de pesos)
Conceptos ML Ene-18 Feb-18 Mar-18
Activos Líquidos Computables $123.29 $125.06 $121.18
Salidas Netas a 30 días .07 .11 .13
Coeficiente de Cobertura de Liquidez
182,047% 118,169% 93,907%
Formato de revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez
Importe sin
ponderar
(promedio)
Importe
ponderado
(promedio)
1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 129.23
2 Financiamiento minorista no garantizado 2.85 0.28
3 Financiamiento estable - -
4 Financiamiento menos estable 2.85 0.28
5 Financiamiento mayorista no garantizado - -
6 Depósitos operacionales - -
7 Depósitos no operacionales - -
8 Deuda no garantizada - -
9 Financiamiento mayorista garantizado No aplica -
10 Requerimientos adicionales: - -
11
Salidas relacionadas a instrumentos
financieros derivados y otros requerimientos
de garantías
- -
12Salidas relacionadas a pérdidas del
financiamiento de instrumentos de deuda- -
13 Líneas de crédito y liquidez - -
14Otras obligaciones de financiamiento
contractuales- -
15Otras obligaciones de financiamiento
contingentes- -
16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 0.28
17Entradas de efectivo por operaciones
garantizadas5 5
18Entradas de efectivo por operaciones no
garantizadas62 62
19 Otras entradas de efectivo
20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 67 67
21TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS
COMPUTABLESNo aplica 129.23
22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 0.07
23COEFICIENTE DE COBERTURA DE
LIQUIDEZNo aplica 209,284.83
Cifras en millones de pesos
ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES
SALIDAS DE EFECTIVO
ENTRADAS DE EFECTIVO
33
Información cualitativa sobre el coeficiente de cobertura de liquidez
Para dar cumplimiento con la obligación establecida en el Anexo 5 “Formato de Revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL)” de las Disposiciones de Carácter General, nos permitimos mencionar que el coeficiente de Banco PagaTodo fue calculado con base en la siguiente metodología: i. El trimestre incluyó 89 días naturales.
ii. Banco PagaTodo no otorga crédito y la Tesorería únicamente puede invertir en valores
gubernamentales y bancarios de acuerdo a lo establecido en las Disposiciones.
iii. La conformación de la tenencia de Banco PagaTodo consiste en una posición de forma natural
de activos líquidos que permite mantener una cobertura regulatoria implícita.
iv. Tanto los activos líquidos computables como las salidas y entradas de efectivo mostraron una
variación en la estabilidad mostrada con anterioridad, por lo que el CCL calculado tuvo
variaciones en el trimestre.
v. Durante el trimestre los activos líquidos computables de Banco PagaTodo se mantuvieron
invertidos en papel gubernamental e instrumentos bancarios.
vi. El financiamiento del Banco PagaTodo es principalmente el capital aportado por los accionistas
de la Institución, el cual en su parte liquida es invertido en papel gubernamental de alta liquidez
e instrumentos bancarios de bajo riesgo.
Dado que los límites y las proyecciones de las líneas de negocio de la Institución fueron aprobadas por el Consejo de Administración de Banco PagaTodo con base en un Plan General de Operación, el cual describe el ciclo de las operaciones de las tres líneas de negocio de la Institución, así como los riesgos de solvencia y liquidez a los cuales se encuentran expuestas tales líneas de negocio, los miembros del Consejo de Administración consideran que el riesgo de un evento adverso de solvencia y liquidez se encuentra mitigado con los montos y plazos de la inversión de la posición del Banco, así como con el Plan de Contingencia aprobado por dicho órgano colegiado. El Plan de Contingencia de Liquidez de Banco PagaTodo, contiene las principales actividades, medios y lineamientos operativos realizados por las unidades administrativas y los funcionarios del Banco para anticipar y en su caso activar las estrategias de mitigación ante una contingencia de solvencia y liquidez en cualquiera de los escenarios que se han sometido a pruebas de estrés. El plazo promedio de inversión de la Tesorería en instrumentos gubernamentales y bancarios fue de 2 días con un monto promedio de inversión de 123 millones de pesos. En caso de un escenario de iliquidez por parte de Banco PagaTodo, se implementarán las siguientes medidas de contención:
1. Utilización del porcentaje del capital líquido, en donde Banco PagaTodo deja disponible
(líquido) cuando menos el monto de la posición de la captación al cierre del mes inmediato
anterior.
2. Venta de activos propiedad de Banco PagaTodo, que implicaría la cancelación anticipada de
la inversión pactada por la Tesorería de Banco PagaTodo, asumiendo la Institución el castigo
impuesto por la contraparte donde se invirtieron los recursos.
3. Solicitar crédito a Banco de México, donde Banco PagaTodo buscaría con esta línea de
crédito para cubrir las dispersiones de recursos solicitadas por sus clientes.
34
4. Aportaciones adicionales de capital por parte de los accionistas que es la última opción de
financiamiento de Banco PagaTodo.
Con base en lo anterior, el riesgo de incumplir con los pasivos de los cuentahabientes se encuentra debidamente mitigado. El cumplimiento del Plan de Contingencia de Liquidez de Banco PagaTodo es responsabilidad de la UAIR, Control Interno, Tesorería y Seguridad de la Información. El modelo para gestionar el riesgo de liquidez en Banco PagaTodo, considera que en el caso de no tener la posibilidad de renovar pasivos o contratar otros, implica no poder hacer frente a las obligaciones contraídas, por lo cual, se estima la pérdida por la venta anticipada de activos, adicionalmente se estima la pérdida generada por la aplicación de las acciones establecidas en el Plan de Contingencia de Liquidez en caso de que los recursos obtenidos por la venta de activos anticipada no sean suficientes para hacer frente a estas obligaciones. Será responsabilidad de la UAIR de Banco PagaTodo en conjunto con las áreas de Tesorería y Contabilidad llevar una adecuada administración del riesgo de liquidez con base en los reportes de riesgos generados diariamente por la UAIR, lo cual se describe dentro del Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración Integral de Riesgos aprobado por el Consejo de Administración de la Institución.
35
Anexo 1-O BIS Activos Ajustados y Razón de Apalancamiento
El importe de los activos ajustados al 31 de marzo de 2018 asciende a $243.3 millones.
TABLA I.1 Formato estandarizado de revelación para la razón de apalancamiento
El reglón 21 representa los activos ajustados y el renglón 22 la razón de apalancamiento.
REFERENCIA RUBRO IMPORTE
1
Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y
operaciones de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés- pero
incluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el balance)
336.92
2 (Importes de los activos deducidos para determinar el capital de nivel 1 de Basilea III) - 77.05
3Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos
financieros derivados y SFT, suma de las líneas 1 y 2) 259.87
4Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentos
financieros derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible) -
5Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados a
todas las operaciones con instrumentos f inancieros derivados -
6
Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos financieros
derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del balance conforme al
marco contable operativo
7(Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo
aportados en operaciones con instrumentos f inancieros derivados) -
8
(Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta de
clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en caso del
incumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central)
9Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de
crédito suscritos
10
(Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los instrumentos
financieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionales
por los instrumentos f inancieros derivados de crédito suscritos)
11Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las
líneas 4 a 10) -
12Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de ajustes por
transacciones contables por ventas -
13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas)
14 Exposición Riesgo de Contraparte por SFT -
15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros
16Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma
de las líneas 12 a 15) -
17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto) -
18 (Ajustes por conversión a equivalentes crediticios)
19 Partidas fuera de balance (suma de las líneas 17 y 18) -
20 Capital de Nivel 1 220.31
21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19) 259.87
22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea III 84.77%
Coeficiente de apalancamiento
Exposiciones dentro del balance
Exposiciones a instrumentos financieros derivados
Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores
Otras exposiciones fuera de balance
Capital y exposiciones totales
36
TABLA II.1 Comparativo de los Activos Totales y los Activos Ajustados
TABLA III.1
Conciliación entre activo total y la exposición dentro del Balance
IV. Principales causas de las variaciones más importantes de los elementos (numerador y denominador) de la Razón de Apalancamiento.
a) Componentes de la Razón de Apalancamiento La Razón de apalancamiento se define como la “medida del capital” (numerador) dividida entre la “medida de la exposición” (denominador) y se expresa en forma de porcentaje, siendo el mínimo regulatorio 3%.
• La medida de capital utilizada para calcular el coeficiente de apalancamiento es el Capital de Nivel 1, es decir, el Capital Básico calculado conforme al Artículo 2 Bis 6 de las Disposiciones.
• La medida de exposición está determinada por los Activos Totales menos la exposición dentro del Balance (Activos por instrumentos derivados y activos por reportos y préstamos de valores) más las exposiciones fuera de balance (Exposición a instrumentos derivados, exposición por operaciones con valores y otras exposiciones).
REFERENCIA DESCRIPCION IMPORTE
1 Activos totales 336.92
2
Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, f inancieras,
aseguradoras o comerciales que se consolidan a efectos contables, pero
quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria
3
Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al
marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de
apalancamiento
4 Ajuste por instrumentos f inancieros derivados -
5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores -
6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden -
7 Otros ajustes - 77.05
8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 259.87
REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE
1 Activos totales 336.92
2 Operaciones en instrumentos financieros derivados 0.00
3 Operaciones en reporto y prestamos de valores 0.00
4
Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme
al marco contable, pero excluidos de la medida de la
exposición del coeficiente de apalancamiento
0.00
5 Exposiciones dentro del Balance 336.92
37
b) Razón de apalancamiento de marzo de 2018
Al cierre de este mes, la Razón de Apalancamiento de Banco PagaTodo fue de 84.77%, nivel
ampliamente superior al límite regulatorio.
• Los Activos Ajustados tuvieron un incremento de 2.9% comparado con el mes anterior, con un monto de $259.9 millones. Este se explica por el aumento generalizado en la mayoría de los rubros del activo.
• Por su parte, el Capital Básico también registró un incremento de 2.9%, alcanzando un nivel de $220.3 millones. Este resultado se explica por el impacto de la aportación de capital realizada en el mes.
• Como resultado de lo anterior, la Razón de Apalancamiento de Banco PagaTodo para el mes de marzo de 2018 se mantuvo prácticamente en el mismo nivel que el mes anterior, con una reducción de apenas 0.01 puntos porcentuales.
TABLA IV.1
Principales causas de las variaciones más importantes de los elementos (numerador y denominador) de la Razón de Apalancamiento
CONCEPTO/MES dic-17 Mar-18 Var
mar18/dic17
Capital Básico 1/ 220.36 220.31 0.0%
Activos Ajustados 246.12 259.87 5.6%
Razón de Apalancamiento 89.54% 84.77% -4.76
1/ Reportado en la fila 20, 2/ Reportado en la fila 21 y 3/ Reportado en la fila 22, de la Tabla I.1.
Sistema de Remuneración
I. Información Cualitativa
a) Las políticas y procedimientos de remuneración por perfil de puesto de empleados o
personas sujetas al Sistema de Remuneraciones.
La Institución cuenta con un Sistema de Remuneración que concentra las políticas y procedimientos
por perfil de puesto de empleados o personas sujetas a este sistema.
Siempre con el objetivo de tener una administración efectiva del riesgo a través de la
implementación, mantenimiento y revisión de manera permanente de las variables de remuneración.
En estas políticas y lineamientos la compensación total en Banco PagaTodo está conformada por
un sueldo fijo y una compensación variable.
- Sueldo Fijo. Contempla el Sueldo Base Mensual, que está definido en base a la experiencia,
funciones y responsabilidades para cada tipo de puesto.
38
- Compensación Variable. Comprende todos los pagos realizados de manera variable y
extraordinaria con base en los resultados de la institución y el desempeño individual, derivado
del cumplimiento de objetivos y la no materialización de riesgos actuales y potenciales de la
Institución.
En las políticas y procedimientos del Sistema de Remuneración se establecen los perfiles de
acuerdo con la naturaleza de sus actividades, los perfiles son:
• Áreas de negocio que incluye Tesorería.
• Áreas de Control que incluyen las áreas de Riesgos, PLD, Legal y Control Interno.
• Áreas administrativas que incluye las áreas de Recursos Humanos, Servicios Generales,
Planeación, Contabilidad, Operaciones y Sistemas.
• Personal que ostente algún cargo, mandato, comisión o cualquier otro título jurídico que
Banco PagaTodo haya otorgado para la realización de sus operaciones.
b) Información Relativa al Comité de Remuneración incluyendo cuando menos:
1. La composición y las funciones del Comité de Remuneraciones.
• Un propietario miembro del Consejo de Administración, independiente y que presida el
Comité.
• El responsable de la Unidad para la Administración Integral de Riesgos.
• Un representante del área de Recursos Humanos.
• Un representante del área encargada de la planeación financiera o la elaboración del
presupuesto.
• El auditor interno de la Institución de banca múltiple, quien podrá participar con voz, pero sin
voto.
El comité de Remuneración sesiona de forma trimestral, debiendo estar presentes por lo menos la
mayoría de sus integrantes.
El Comité de Remuneración, para el desarrollo de su objeto, desempeña las funciones siguientes:
I. Propone para aprobación del consejo de administración:
• Las políticas y procedimientos de remuneración, así como las eventuales modificaciones
que se realicen a los mismos;
• Los empleados o personal que ostente algún cargo, mandato, comisión o cualquier otro
título jurídico que las instituciones de banca múltiple hayan otorgado para la realización
de sus operaciones, que estarán sujetos al Sistema de Remuneración, considerando en
todo caso, aquellos que tomen decisiones que puedan implicar un riesgo para la institución
de banca múltiple o participen en algún proceso que concluya en eso, y
• Los casos o circunstancias especiales en los cuales se podría exceptuar a alguna persona
de la aplicación de las políticas de remuneración autorizadas.
II. Implementa y mantiene el Sistema de Remuneración en la institución, el cual considera
las diferencias entre las distintas unidades administrativas, de control y de negocios y los
riesgos inherentes a las actividades desempeñadas por las personas sujetas al Sistema
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de Remuneración. El Comité de Remuneración recibe y considera los reportes de la
unidad para la Administración Integral de Riesgos sobre las implicaciones de riesgos de
las políticas y procedimientos de remuneración.
III. Informar a todo el personal pertinente, las políticas y procedimientos de remuneración,
asegurando en todo momento el entendimiento por parte de los interesados de los
métodos para la determinación, integración y entrega de sus remuneraciones, los ajustes
por riesgos que les sean aplicables, el diferimiento de sus Remuneraciones
Extraordinarias y cualquier otro mecanismo aplicable a sus remuneraciones.
IV. Contratar consultores externos en esquemas de remuneración y administración de
riesgos, que coadyuven al diseño del esquema de remuneración, evitando al efecto
cualquier conflicto de interés.
V. Informar al consejo de administración, cuando menos semestralmente, sobre el
funcionamiento del Sistema de Remuneración, y en cualquier momento cuando la
exposición al riesgo asumida por la institución de banca múltiple, las unidades
administrativas, de control y de negocios o las personas sujetas al Sistema de
Remuneración, pudieran derivar en un ajuste a dicho Sistema de Remuneración de la
institución de banca múltiple.
2. Consultores externos que han asesorado, el órgano por el cual fueron comisionados,
y en qué áreas del proceso de remuneración participaron.
A la fecha ningún consultor externo ha asesorado al Comité de Remuneraciones de Banco
PagaTodo.
3. Una descripción del alcance de la política de remuneraciones de la Institución de banca
múltiple, ya sea por regiones o líneas de negocio, incluyendo la extensión aplicable a
filiales y subsidiarias.
La política de remuneraciones de la Institución es aplicable a todos los sujetos del Sistema de
Remuneración, estos se encuentran divididos en tres grandes grupos que son: las diferentes
unidades administrativas, de control y de negocio, de forma adicional tenemos al personal que
ostente algún cargo, mandato, comisión o cualquier otro título jurídico que Banco PagaTodo ha
otorgado para la realización de sus operaciones, los cuales también forman parte del Sistema
de Remuneraciones de la Institución.
Es importante señalar que a la fecha Banco PagaTodo no cuenta con filiales ni subsidiarias.
4. Una descripción de los tipos de empleados considerados como tomadores de riesgo
y sus directivos, incluyendo el número de empleados en cada grupo.
Conforme a las disposiciones, las áreas de Negocio son las originadoras y tomadoras de riesgos
discrecionales en la Institución.
Con base en lo anterior, se presentan los tomadores de riesgos clasificados por el tipo de
empleado considerando el número de ellos en cada grupo y sus gerentes, titulares, oficiales,
subdirectores y directores, incluyendo el número de empleados en cada grupo.
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Banco PagaTodo
Área Número de empleados
Responsables de área
11
Negocio 28
c) Información relativa a la estructura del proceso de remuneraciones que debe incluir:
1. Descripción general de las principales características y objetivos de la política de
remuneración.
La política de remuneración tiene el objetivo de tener una administración efectiva del riesgo a través
de la implementación, mantenimiento y revisión de manera permanente de las variables de
remuneración. Del mismo modo tiene el propósito de delimitar las responsabilidades de los órganos
sociales encargados de la implementación de los esquemas de remuneración, establece las
políticas y procedimientos que norman las remuneraciones ordinarias y extraordinarias de las
personas sujetas al régimen de remuneración.
2. Última revisión de la política de remuneraciones por parte del Comité de
Remuneraciones y descripción general de los cambios realizados a dicha política
durante el último año.
No se ha realizado una revisión de la política de remuneración por parte del Comité de
Remuneraciones.
3. Una explicación de cómo la institución de banca múltiple garantiza que las
remuneraciones de los empleados de las áreas de administración de riesgo y de las
áreas de control y auditoría, son determinadas con independencia de las áreas que
supervisan.
Dentro de la institución las remuneraciones a los empleados de las distintas áreas como son las de
negocio, control, administración y cualquier persona que ostente algún cargo para realizar
operaciones del banco, son determinadas con independencia de las áreas que supervisan, con la
finalidad que se aprueben las calificaciones de desempeño y compensación variable, evitando
conflictos de interés y practicas no alineadas a las políticas y procedimientos del sistema de
remuneración.
d) Descripción de las formas en las que se relacionan los riesgos actuales y futuros en
los procesos de remuneración, considerando lo siguiente:
1. Descripción general de los principales riesgos que la Institución de banca múltiple
considera al aplicar medidas de remuneración.
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• Incumplimiento de normatividad y legislación emitida por la autoridad.
• Incumplimiento de la regulación interna y establecida por las autoridades.
• Multas, sanciones u observaciones internas o de autoridades reguladoras.
2. Descripción general de la naturaleza y el tipo de medidas para considerar los riesgos
señalados en el punto anterior, así como aquellos no considerados.
La Unidad de la Administración de Riesgos tiene como objetivo la administración efectiva del riesgo
a través de la implementación, mantenimiento y revisión de manera permanente de las variables de
remuneración. Así que evaluara los posibles impactos y riesgos asociados que derivado de la toma
de decisiones de negocio hayan estado presentes durante el periodo evaluado, así como aquellos
riesgos futuros derivados de operaciones vigentes o contingentes.
3. Análisis de las formas en que estas medidas afectan a la remuneración.
Dentro de la Compensación variable se evaluará algún riesgo asociado a un empleado, área o
evento, que sea identificado por el área de Administración de Riesgos.
4. Análisis de la naturaleza y formas en que estas medidas han cambiado en el último año
y sus razones, así como el impacto de dichos cambios en las remuneraciones.
Los perfiles del puesto y los riesgos asociados han sido definidos con el fin de delimitar y evitar tener
incumplimientos de la regulación tanto externa como interna, en caso de presentarse algún evento
de riesgo este se considera dentro de la compensación variable.
e) Vinculación del rendimiento de la Institución de banca múltiple con los niveles de
remuneración durante el período, deberá incluir:
1. Descripción general de los principales parámetros de rendimiento para la institución
de banca múltiple, las líneas de negocio y el personal a nivel individual.
El rendimiento de la Institución se considera a través de los riesgos a los que está expuesto el
personal que integra el Sistema de Remuneración y el cumplimiento de sus objetivos. Al no tener
eventos de riesgos asociados y presentar un cumplimiento óptimo se genera un rendimiento
saludable para la Institución y las líneas de negocio. De esta manera se transfieren a los
responsables del área y mediante el establecimiento de objetivos se forman los parámetros de
desempeño a nivel individual.
A continuación, se presentan los miembros responsables de las áreas que forman parte del Sistema
de Remuneración y los riesgos a los que están expuestos:
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Puesto Tipo de Remuneración Descripción de Riesgo
Director General
Base Fija + Componente Variable
Riesgo de mercado, crédito, liquidez y
operaciones. Director de Administración y Finanzas
Director de Operaciones
Riesgos operativos Director Comercial
Director Legal
Titular de la Administración de Riesgos Riesgo de mercado, crédito, liquidez y
operaciones. Gerente de Tesorería
Auditor Interno
Riesgos operativos Control Interno
Oficial de Seguridad de la Información
Oficial de Cumplimiento
2. Análisis de la vinculación de las remuneraciones individuales con el desempeño de
toda la institución de banca múltiple y con el desempeño particular.
Banco PagaTodo ha determinado su esquema de remuneración en un sueldo fijo y una
compensación variable.
- Sueldo Fijo. Contempla el Sueldo Base Mensual, que está definido en base a la
experiencia, funciones y responsabilidades para cada tipo de puesto. Remuneración
ordinaria que no varía respecto a los resultados obtenidos.
- Compensación Variable. Comprende todos los pagos realizados de manera variable o
remuneraciones extraordinarias en base a resultados de la institución y desempeño
individual, derivado del cumplimiento de objetivos y la no materialización de riesgos
actuales y potenciales de la Institución.
Para la determinación y pago de la compensación extraordinaria, se consideran los siguientes
factores:
1. Evaluación Integral del Empleado
2. Riesgo asociado
3. Desempeño y resultado del área de negocio, en caso de las áreas de control solo se
tomarán los cumplimientos de los objetivos.
3. Análisis de las medidas puestas en práctica para adaptar las remuneraciones en caso
de que los resultados de las mediciones de desempeño indiquen debilidades.
La responsabilidad de la evaluación de desempeño de cada uno de los empleados conforme a
los estándares y objetivos definidos anteriormente, es responsabilidad del área independiente
que realiza dicha evaluación, con la finalidad de asignar la compensación extraordinaria de
acuerdo con la calificación determinada. Se consideran los siguientes factores para la
determinación del resultado que pueden jugar a favor o en contra del resultado:
El cumplimiento o incumplimiento de las políticas internas de la Institución referentes a:
• Cumplimiento en la confidencialidad y seguridad de la información.
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• Responsabilidades asignadas fuera de las metas.
• Disminución de incidentes operacionales.
• Puntualidad del empleado.
• Tiempo de respuesta en actividades encomendadas.
• Participación en la toma de decisiones.
• Responsabilidad en el desarrollo de actividades.
f) Descripción de las formas en la que la institución de banca múltiple ajusta las
remuneraciones considerando sus rendimientos de largo plazo, incluyendo:
Actualmente la Institución no realiza inversiones ni tiene rendimientos a largo plazo, más allá de
los resultados que se alcancen en el futuro de acuerdo con la ejecución del Plan de Negocio del
Banco.
g) Descripción de las diferentes formas de remuneración variable que utiliza la institución
de banca múltiple y la justificación del uso de tales formas. La revelación debe incluir:
Banco PagaTodo solo cuenta con retribuciones variables en efectivo, mismas que se aplican en
forma casuística a cada empleado sujeto a ellas.
VI. Información cuantitativa
El comité de Remuneración sesiona de manera trimestral, por lo que en el primer trimestre
de 2018 se llevó a cabo una sesión, en el mes de febrero.
Al primer trimestre de 2018 ningún empleado del Banco recibió una remuneración
extraordinaria.
Asimismo, en el periodo no se han otorgados bonos garantizados durante el ejercicio, ni se
han otorgado premios.
Durante 2017 se realizaron 12 indemnizaciones o liquidaciones de empleados, las cuales
representaron un monto de $393,032.
Al 31 de marzo de 2018 el Banco no cuenta con remuneraciones extraordinarias pendientes
de otorgar.
En el ejercicio anual de 2017 el monto de las remuneraciones otorgadas y pagadas ascendió
a $18,568,487 pesos.
Dentro de éstas, se pagaron remuneraciones variables por un monto de $1,001,195 pesos.
La Entidad no otorga prestaciones pecuniarias, acciones e instrumentos vinculados.
Actualmente, la Institución no otorga remuneraciones transferidas y no transferidas ni tiene
alguna pendiente o retenida, por lo que tampoco cuenta con ajustes ex post explícitos.
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