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AGENCIAAGENCIAAGENCIA TRIBUTARIATRIBUTARIATRIBUTARIA
Principales resultados 2010 yPrincipales resultados 2010 yPrincipales resultados 2010 y Directrices Plan General deDirectrices Plan General deDirectrices Plan General de
Control Tributario 2011Control Tributario 2011Control Tributario 2011
9 de febrero de 2011
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Resultados 2010Resultados 2010 Resultados Plan de PrevenciResultados Plan de Prevencin Fraude Fiscaln Fraude Fiscal
Importes enImportes en millonesmillones ..
8.119
10.043
-
Resultados 2010Resultados 2010 Resultados Plan de PrevenciResultados Plan de Prevencin Fraude Fiscaln Fraude Fiscal
..
6.407 5.526
8.1198.054 7.434
10.043
Importes en millonesImportes en millones 45.583 millones
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Directrices 2011Directrices 2011
9Mantenimiento de la estrategia bsica (planificacin, coordinacin)
9Intensificacin de las actuaciones sobre los sectores o actividades en los que existe una mayor percepcin del fraude: profesionales.
9Enfoque ms global en la lucha contra la economa sumergida, para lo que se prevn acciones de carcter presencial y en colaboracin con la Seguridad Social y la Inspeccin de Trabajo.
9Insistencia en la ingeniera fiscal y planificacin fiscal internacional abusiva.
9Refuerzo de las actuaciones de captacin de informacin, sobre todo internacional y de otras Administraciones.
9Mejoras en las herramientas informticas de seleccin de contribuyentes y en los mtodos de trabajo de las reas de control.
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Resultados 2010Resultados 2010 RecaudaciRecaudacin directa por actuaciones de controln directa por actuaciones de control
Importes en millonesImportes en millones ..
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Resultados 2010Resultados 2010 Desglose recaudaciDesglose recaudacin directan directa
Importes enImportes en millonesmillones ..
7.008
8.499
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Resultados 2010Resultados 2010 RecaudaciRecaudacin inducida: regularizaciones voluntariasn inducida: regularizaciones voluntarias
Importes en millonesImportes en millones ..
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Resultados 2010Resultados 2010 EvoluciEvolucin deuda media liquidada control tributarion deuda media liquidada control tributario
Importes en eurImportes en euros.os.
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Resultados 2010Resultados 2010 Delito fiscalDelito fiscal
11,2%
27,1%
Nmero de expedientes Importe denunciado (millones euros).
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Resultados 2010Resultados 2010 Control sobre la utilizaciControl sobre la utilizacin de efectivo de altan de efectivo de alta
denominacidenominacinn
Importes en millonesImportes en millones ..
1.114 millones desde la puesta en
marcha del programa
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Resultados 2010Resultados 2010 Control sobre el sector inmobiliarioControl sobre el sector inmobiliario
16,5%
19%
N de contribuyentes inspeccionados. Deuda liquidada (millones euros).
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Resultados 2010Resultados 2010 Actuaciones para garantizar el cobro de deudasActuaciones para garantizar el cobro de deudas
Objetivo: evitar vaciamientos patrimoniales
8,4% 20,1%
Nmero de actuaciones. Importe (millones euros).
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Resultados 2010Resultados 2010 Exigencias de responsabilidadExigencias de responsabilidad
(Derivaciones de responsabilidad, acciones civiles y penales)
5,9%
29,1%
Nmero de actuaciones. Importe (millones euros).
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Resultados 2010Resultados 2010 Aprehensiones de droga y blanqueo de Aprehensiones de droga y blanqueo de
capitalescapitales
Aprehensiones droga (Kg.) 2009 2010
Cocana 16.700 19.933
Hachs 137.865 175.929
Denuncias blanqueo capitales (millones ) 370 368
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ASISTENCIA ALASISTENCIA AL CONTRIBUYENTECONTRIBUYENTE
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Resultados 2010Resultados 2010 Borradores y datos fiscales IRPF enviadosBorradores y datos fiscales IRPF enviados
-
solicita borrador para el ao siguiente
Resultados 2010Resultados 2010 Grado de aceptaciGrado de aceptacin del borradorn del borrador
Porcentaje de declaraciones en las que se
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Resultados 2010Resultados 2010 Aplazamientos solicitadosAplazamientos solicitados
25,2%
7,9%
Nmero de solicitudes. Importe solicitado (millones euros).
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Resultados 2010Resultados 2010 PresentaciPresentacin de declaraciones por vn de declaraciones por vaa electrelectrnica, informnica, informtica y telemtica y telemticatica
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DIRECTRICES 2011DIRECTRICES 2011
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Directrices 2011Directrices 2011 Las principalesLas principales reas de riesgo del Plareas de riesgo del Plade Control se agrupan en tres grandesde Control se agrupan en tres grandes
mbitosmbitos
nn
99Actuaciones de comprobaciActuaciones de comprobacin e investigacin e investigacinn
del fraude fiscal.del fraude fiscal.
99Lucha contra el fraude en la fase recaudatoriaLucha contra el fraude en la fase recaudatoria
99Control sobre tributos cedidosControl sobre tributos cedidos
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Directrices 2011Directrices 2011 reas de riesgo (I)reas de riesgo (I)
99Sectores o actividades en los que existeSectores o actividades en los que existe una mayor percepciuna mayor percepcin del fraude:n del fraude: Profesionales y contribuyentes con signosProfesionales y contribuyentes con signos externos de riqueza.externos de riqueza.
99EconomEconoma sumergida: Actuacionesa sumergida: Actuaciones conjuntas y coordinadas con la Inspecciconjuntas y coordinadas con la Inspeccinn de Trabajo y Seguridad Social y con lade Trabajo y Seguridad Social y con la T.G.S.ST.G.S.S..
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Directrices 2011Directrices 2011 reas de riesgo (II)reas de riesgo (II)
99IngenierIngeniera Fiscal:a Fiscal: Estructuras fiduciarias y societarias creadasEstructuras fiduciarias y societarias creadas
para evadir impuestos.para evadir impuestos.
CreaciCreacin de pasivos financierosn de pasivos financieros intragrupointragrupo parapara
reducir bases imponibles.reducir bases imponibles.
Contribuyentes deslocalizados.Contribuyentes deslocalizados.
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Directrices 2011Directrices 2011 reas de riesgo (III)reas de riesgo (III)
99UtilizaciUtilizacin abusiva de los precios den abusiva de los precios de
transferencia:transferencia: Reestructuraciones empresariales.Reestructuraciones empresariales.
ValoraciValoracin de intangibles.n de intangibles.
PPrdidas derivadas de la crisis.rdidas derivadas de la crisis.
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Directrices 2011Directrices 2011 reas de riesgo (IV)reas de riesgo (IV)
99ContinuarContinuarn las actuaciones de control enn las actuaciones de control en
las siguienteslas siguientes reas:reas: Trama de fraude en el I.V.A.Trama de fraude en el I.V.A.
Comprobaciones de grupos fiscales en elComprobaciones de grupos fiscales en el
Impuesto sobre Sociedades y en el I.V.A.Impuesto sobre Sociedades y en el I.V.A.
Sector inmobiliario.Sector inmobiliario.
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Directrices 2011Directrices 2011 reas de riesgo (V)reas de riesgo (V)
99 Control del Comercio Exterior y losControl del Comercio Exterior y los
Impuestos Especiales:Impuestos Especiales: ComprobaciComprobacin del Valor en Aduana de lasn del Valor en Aduana de las
mercancmercancas importadas.as importadas.
Seguridad de la cadena logSeguridad de la cadena logstica.stica.
Control de exenciones y bonificaciones en losControl de exenciones y bonificaciones en los
Impuestos Especiales.Impuestos Especiales.
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Directrices 2011Directrices 2011
Refuerzo de las actuaciones de captaciRefuerzo de las actuaciones de captacin den de
informaciinformacin:n: Refuerzo de la cooperaciRefuerzo de la cooperacin internacional.n internacional.
InformaciInformacin de diferentes fuentes.n de diferentes fuentes.
ColaboraciColaboracin con la Seguridad Social.n con la Seguridad Social.
Mejora de las herramientas de selecciMejora de las herramientas de seleccin y den y de
los mlos mtodos de trabajo de lastodos de trabajo de las reas dereas de
controlcontrol
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Directrices 2011Directrices 2011
99 Lucha contra el fraude en faseLucha contra el fraude en fase
recaudatoria:recaudatoria: GeneralizaciGeneralizacin del programa de actuacionesn del programa de actuaciones
coordinadas.coordinadas.
AnticipaciAnticipacin de actuaciones recaudatorias a lan de actuaciones recaudatorias a la
fase de liquidacifase de liquidacin.n.
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Directrices 2011Directrices 2011
99Control sobre los tributos cedidos:Control sobre los tributos cedidos: ExpresiExpresin de la necesidad de actuacionesn de la necesidad de actuaciones
coordinadas con las Administraciones Tributariascoordinadas con las Administraciones Tributarias
de las Comunidades Autde las Comunidades Autnomas responsables denomas responsables de
la gestila gestin de los tributos cedidos.n de los tributos cedidos.
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www.agenciatributaria.es
http:www.agenciatributaria.esNmero de diapositiva 1Resultados 2010Resultados Plan de Prevencin Fraude FiscalResultados 2010Resultados Plan de Prevencin Fraude FiscalDirectrices 2011Resultados 2010Recaudacin directa por actuaciones de controlResultados 2010Desglose recaudacin directa Resultados 2010Recaudacin inducida: regularizaciones voluntariasResultados 2010Evolucin deuda media liquidada control tributarioResultados 2010Delito fiscalResultados 2010Control sobre la utilizacin de efectivo de alta denominacinResultados 2010Control sobre el sector inmobiliarioResultados 2010Actuaciones para garantizar el cobro de deudasResultados 2010Exigencias de responsabilidadResultados 2010Aprehensiones de droga y blanqueo de capitalesNmero de diapositiva 15Resultados 2010Borradores y datos fiscales IRPF enviadosResultados 2010Grado de aceptacin del borrador Resultados 2010Aplazamientos solicitadosResultados 2010Presentacin de declaraciones por va electrnica, informtica y telemticaNmero de diapositiva 20Directrices 2011Las principales reas de riesgo del Plan de Control se agrupan en tres grandes mbitosDirectrices 2011reas de riesgo (I)Directrices 2011reas de riesgo (II)Directrices 2011reas de riesgo (III)Directrices 2011reas de riesgo (IV)Directrices 2011reas de riesgo (V)Directrices 2011Directrices 2011Directrices 2011Nmero de diapositiva 30
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