5c de crédito
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UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS
ESPE SEDE LATACUNGA
Ingeniería en finanzas y auditoría
ALUMNOS:
DAMIAN CEVALLOS
PATRICIA SALGUERO
CHRISTIAN SIGCHA
ANGEL TOMAICO
TANIA ZAPATA
CURSO: “VI “NIVEL
PROFESOR: Eco. MARCO VELOZ
ASIGNATURA: Microfinanzas
TEMA: 5 C del crédito enfocado a los microcréditos.
RESUMEN
Uno de los principales problemas en el adecuado manejo de las finanzas de un
negocio, es sin duda asegurar el retorno de la inversión, uno de los canales por
los que se dan más perdidas es por el exceso de cuentas incobrables o de
lenta recuperación pues los costos derivados de estas impactan de manera
directa en las utilidades de la empresa.
Pero el crédito es el motor de las ventas, por lo que no podemos dejar de
promoverlo y otorgarlo, es decir, la solución para reducir el número de cuentas
incobrables o incrementar la recuperación de las cuentas no está en limitar o
reducir los créditos, sino en otorgarlos sobre bases sólidas y bien planificadas.
El análisis previo al otorgamiento de un crédito es todo un campo de la
administración y planeación financiera que en algunos casos llega a requerir un
alto grado de especialización, sin embargo hemos tomado los puntos clave en
el proceso a fin de poder conocer de manera clara, cuales son los 5 factores
repercuten altamente en la manera de analizar un crédito.
Los principales factores que deben tomarse en cuenta, para decidir si se otorga
o no crédito, son nombrados como las cinco "C" del crédito y son los
siguientes:
CARÁCTER
CAPACIDAD
CONDICIONES
COLATERAL
CAPITAL
En otras palabras con el fin de sistematizar los principales aspectos que entran
en juego en el proceso de selección de un prestatario se suele recurrir a la
aplicación de las 5 C del análisis crediticio.
1. OBJETIVOS
1.1 OBJETIVO GENERAL
Explicar de manera sólida y veras la importancia y repercusión que
tienen los 5 factores que se consideran al otorgar un crédito, a través de
indagaciones y consultas con el fin de transmitir dicha información a la
clase y a su vez poder conocer como estas actúan en el ámbito de los
microcréditos.
1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
Investigar, entender y socializar cada una de los conceptos o aspectos
que se manejan en las 5C del crédito.
Conocer su importancia al momento de conceder un crédito en forma
general.
Indagar en cómo dichos factores actúan en el ámbito del microcrédito
Exponer y transmitir los resultados en clase.
2. INTRODUCCION
(Gomez, 2012)
Las 5 C's de la gestión de crédito se refieren al análisis que una institución de
préstamo realizará para determinar la solvencia de la empresa prestataria. El
objetivo del análisis de las 5 Cs es de responder la pregunta final, ¿Nos pagará
este prestatario? Las 5 Cs son carácter (historia crediticia), capacidad (flujo de
efectivo), capital, colateral y condiciones. El análisis previo al otorgamiento de
un crédito es todo un campo de la administración y planeación financiera que
en algunos casos llega a requerir un alto grado de especialización.
Pero el crédito es el motor de las ventas, por lo que no podemos dejar de
promoverlo y otorgarlo, es decir, la solución para reducir el número de cuentas
incobrables o incrementar la recuperación de las cuentas no está en limitar o
reducir los créditos, sino en otorgarlos sobre bases sólidas y bien planificadas.
3. DESARROLLO
(EUMED, 2013)
El microcrédito, también denominado microfinanzas, consiste en la provisión de
una variedad de servicios financieros tales como depósitos, préstamos y
seguro a familias pobres que no tienen acceso a los recursos de las
instituciones financieras formales. Los préstamos son utilizados para invertir en
microempresas, así como para invertir en salud y educación, mejorar la
vivienda o hacer frente a emergencias familiares.
Pero el microcrédito no se limita a proveer servicios financieros solamente, sino
que provee entrenamiento en el manejo del dinero, y toca aspectos tales como
liderazgo, confianza, autoestima, educación y manejo de microempresas. Y
aunque algunos programas se interesan exclusivamente en lo concerniente al
ahorro y el crédito, otros tienen este elemento como parte de un paquete que
incluye, además, actividades relacionadas con la salud, la planificación familiar
o la organización de la producción y distribución de bienes.
Los programas de microcrédito son focalizados y su población objetivo suele
estar conformada por gente pobre que no tiene acceso a los préstamos
institucionales de la banca comercial o de otras instituciones públicas. Sin
embargo, estos pobres tienen la capacidad de emprender actividades que
eventualmente aumentarán su ingreso. Son los denominados “pobres
emprendedores” y se diferencian de aquellos pobres que no tienen capacidad
de llevar a cabo actividades económicas debido a la carencia de habilidades
personales o al grado de indigencia en que se encuentran. Estos últimos deben
ser asistidos preferiblemente mediante otro tipo de programas sociales. No
obstante, algunos programas de microcrédito se las han arreglado para asistir a
los extremadamente pobres (Littlefield, Murduch y Hashemi, 2003)
La incorporación del ahorro en el sistema de microcrédito persigue varios fines.
Primero, inculcar el hábito de ahorrar en los beneficiarios, lo cual les permite
aprender a manejar su dinero y les da cierta protección contra eventos
inesperados; segundo, los ahorros son una fuente de recursos, más barata que
los préstamos de la banca comercial, que permite atraer nuevos prestatarios
quienes, a su vez, proporcionan más recursos con sus ahorros, todo lo cual
fortalece la sustentabilidad del sistema y disminuye su dependencia de
recursos externos; tercero, el financiamiento parcial de los préstamos con
ahorros de los beneficiarios aumenta la motivación para su repago.
(comission, 2002) La Comisión Europea afirma que una empresa microfinanciera
exitosa debe ser sustentable, eficiente y eficaz. La sustentabilidad financiera
depende de cinco factores:
a) Alcanzar el volumen crítico de operaciones que permita una operación
eficiente y efectiva
b) Un diferencial satisfactorio entre la tasa activa y el costo de los fondos
c) Control de costos operativos
d) Control de pagos de principal e intereses
e) Reinversión de beneficios (tasa de capitalización) que permita aumentar el
patrimonio y, en consecuencia, los montos prestados
FIGURA 1: SUSTENTABILIDAD FINANCIERA
Fuente: Cooperativa de Ahorro y Crédito Juventud Ecuatoriana Progresista Ltda.
Elaborado: Equipo de Trabajo.
Microcréditos
(Ltda, 2005) “Son operaciones de crédito cuyo destino será el financiamiento de
actividades productivas (capital de trabajo), de comercialización o servicios que
mantenga el socio.”
TABLA1: SEGMENTO DEL MICROCREDITO
SEGMENTO TASA
Microcrédito Minorista: $0 - $3.000 22%
Microcrédito de Acumulación Simple: $3.001 - $10.000 20%
Microcrédito de Acumulación Ampliada: $10.001 - $20.000 20%
Fuente: Cooperativa de Ahorro y Crédito Juventud Ecuatoriana Progresista Ltda.Elaboración: Equipo de Trabajo
CÓMO FUNCIONA EL MICROCRÉDITO
Han aparecido numerosas variantes del microcrédito a medida que se ha
ampliado su alcance geográfico, su clientela y los objetivos de las
organizaciones de microfinanciamiento16. Tanto en lo que se refiere a las
condiciones del préstamo como a la naturaleza de los prestatarios, el
microcrédito es un híbrido de instrumento de desarrollo y servicio financiero.
Las organizaciones de microfinanciamiento son más flexibles en sus
condiciones de préstamo y de reembolso que muchas instituciones formales,
pero están más estructuradas que los prestamistas del sector informal. El
microcrédito se propone los siguientes fines: (Organization, 2002)
Llegar a prestatarios potencialmente solventes que no reúnen los
criterios normales de selección de los prestamistas;
Llegar a prestatarios potencialmente solventes que se encuentran
geográficamente aislados;
Ofrecer servicios afines como los de gestión financiera básica para
aumentar la capacidad de generación de ingresos de los prestatarios;
Utilizar los servicios financieros como instrumento de desarrollo en los
hogares;
Servir como instrumento catalizador para fomentar el espíritu de
empresa en las mujeres.
Figura 2: Finalidades del Microcrédito
FUENTE:Food and Agriculture Oranization FAO
LAS 5´C
Las 5 C's de la gestión de crédito se refieren al análisis que una institución de
préstamo realizará para determinar la solvencia de la empresa prestataria. El
objetivo del análisis de las 5 Cs es de responder la pregunta final, ¿Nos pagará
este prestatario? Las 5 Cs son carácter (historia crediticia), capacidad (flujo de
efectivo), capital, colateral y condiciones (Johnston, 2011)
En el mundo de los negocios, es fundamental mantener finanzas sanas, estas
se construyen sobre la base de un adecuado manejo de los recursos y una
efectiva administración de los ingresos, dentro de este renglón precisamente es
donde la administración de los créditos cobra un valor principal, por esto es
fundamental que todo crédito garantice ser cobrado y para ello debe de ser
correctamente analizado. (Gomez, 2012)
Los principales factores que deben tomarse en cuenta, para decidir si se otorga
o no crédito, son nombrados como las cinco "C" del crédito y son los
siguientes:
(Aguilera, 2013) (Gomez, 2012) (Littlefield, Murduch y Hashemi, 2003)
CARÁCTER
Son las cualidades de honorabilidad y solvencia moral que tiene el deudor para
responder a nuestro crédito. Cuando hacemos un análisis de crédito, lo que
buscamos es de alguna manera ser capaces de predecir el futuro
comportamiento de pago de un cliente, por lo que debemos echar mano de
información sobre sus hábitos de pago y comportamiento, dicha información
tendrá que hacer referencia al pasado (Como se ha comportado en
operaciones crediticias pasadas) y al presente (Como se está comportando
actualmente en relación a sus pagos) esto nos marcará una tendencia y por
ende una probabilidad de mantener un similar comportamiento para futuros
eventos.
La evaluación del carácter o solvencia moral de un cliente debe hacerse a partir
de elementos contundentes, medibles y verificables tales como:
Pedir Referencias Comerciales a otros proveedores con quienes tenga
crédito
Obtener un Reporte de Buró de crédito (Este puede ser tramitado por tu
propio cliente y entregarte una copia)
Verificar demandas judiciales
Obtener Referencias Bancarias (Por medio de una carta o pedirlas
directamente al banco)
CAPACIDAD
Es la habilidad y experiencia en los negocios que tenga la persona o empresa
de su administración y resultados prácticos. Para su evaluación se toma en
cuenta la antigüedad, el crecimiento de la empresa, sus canales de
distribución, actividades, operaciones, zona de influencia, número de
empleados, sucursales, etc. Los nuevos negocios ofrecen un difícil problema
para el departamento de Crédito, pues miles de establecimientos cada año,
fallan en un gran porcentaje, debido a la falta de habilidad y experiencia para
conducir un negocio con éxito.
En general de lo que se trata aquí es de saber que tanta experiencia y
estructura tiene nuestro cliente para manejar y desarrollar de la mejor forma su
negocio, recordemos que al venderle a un cliente no solo buscamos una
compra esporádica sino que él tenga la capacidad de seguir comprando a
crédito y seguir pagando por mucho tiempo, ese es el objetivo de buscar una
relación comercial exitosa.
CONDICIONES
Son los factores externos que pueden afectar la marcha de algún negocio, es
decir aquellos que no dependen de su trabajo. Los negocios en general y las
condiciones económicas, sobre las que los individuos no tienen control, pueden
alterar el cumplimiento del pago, así como su deseo de cumplir con sus
obligaciones.
Algunos elementos a considerar son:
Ubicación Geográfica
Situación Política y económica de la región
Sector (No es lo mismo el ramo de la construcción que el ramo de
papelería)
Si bien estos factores no pueden evitarse, una correcta evaluación permite al
menos prever sus posibles efectos e incluirlos en el análisis como riesgos
contingentes.
COLATERAL
Son todos aquellos elementos de que dispone el negocio o sus dueños, para
garantizar el cumplimiento de pago en el crédito, es decir las garantías o
apoyos colaterales; mismos que se evalúan a través de sus activos fijos, el
valor económico y la calidad de estos.
Uno de los fundamentos del análisis de crédito establece que no debe
otorgarse un crédito que no tenga prevista una segunda fuente de pago, a
menos que el margen de la utilidad sea muy alto, lo que permitiría correr un
mayor riesgo, en caso de que el cliente no pague, algunas opciones de
colateral o segunda fuente podrían ser:
- Aval
- Pagare en garantía
- Contrato prendario
- Fianza
- Seguro de crédito
- Deposito en garantía
- Garantía inmobiliaria
- Etc.
Particularmente en el tema de las garantías hay que ser muy cuidadoso, pues
no debes determinar el monto del crédito basado en el valor que tiene la
garantía que respalda el crédito, pues es una práctica poco sana ya que lo que
se pretende es que el monto del financiamiento se calcule en base a lo que el
cliente puede pagar y no a lo que le puedo embargar si no paga.
CAPITAL
Se refiere a los valores invertidos en el negocio, así como sus compromisos, es
decir, el estudio de sus finanzas, para su evaluación se requiere del análisis a
su situación financiera.
El análisis financiero detallado nos permitirá conocer completamente sus
posibilidades de pago, su flujo de ingresos y egresos, así como la capacidad de
endeudamiento, para llevar a cabo un análisis de esta índole, es necesario
conocer algunos elementos básicos con los que te puede asesorar tu contador
con fórmulas de aplicación práctica para que a través de un balance, puedas
medir el flujo de liquidez, la rotación del inventario, el tiempo promedio que
tarda en pagar, etc.
Por supuesto que no en todos los casos podremos obtener información
financiera, por lo que es conveniente considerar medios alternativos para
evaluar el flujo de ingresos de nuestro potencial cliente, al solicitar por ejemplo
información de algún estado de cuenta bancario reciente.
(Gomez, 2012) (Littlefield, Murduch y Hashemi, 2003) (Bertossi, 2012)
4. CONCLUSIONES:
Tras haber ejecutado la investigación anteriormente realizada, así como los
recursos usados podemos concluir que:
Existen 5 factores importantes para el análisis de otorgamiento de un
crédito o microcrédito.
El microcrédito dentro de esos factores tiene la fortaleza de poder
ofrecer una garantía fuera de lo común
Para garantizar el pago del microcrédito se lo hace mediante el
sistema de grupo. Los prestatarios son organizados en grupos
solidarios, conformados con personas de la misma comunidad,
usualmente amigos o familiares. Cada grupo tiene un líder, posición
de carácter rotatorio
Los programas de microcrédito son focalizados y su población
objetivo suele estar conformada por gente pobre que no tiene acceso
a los préstamos institucionales de la banca comercial o de otras
instituciones públicas.
Un buen análisis asegura la recuperación de un crédito, mejor que
cualquier tipo de garantía
5. RECOMENDACIONES:
Realizar un análisis minucioso a los prospectos de crédito,
considerando los 5 factores antes mencionados , ya que pueden
proporcionarnos información clara y concisa
Socializar a la población minorista la ventaja en cuanto a garantías
se refiere dentro de un microcrédito.
Conocer el tipo de prestatarios que el sector social y solidario nos
puede ofrecer tales como organizaciones, asociaciones, etc.
Conocer el o los estratos del mercado meta de los microcréditos u
otros servicio financieros que nos estén al alcance de los mismos
Usar los 5 factores mencionados en el correcto análisis crediticio
para de esa manera asegurar tanto al prestamista como el
prestatario.
6. BIBLIOGRAFIA:
Aguilera, F. P. (2013). Creación y gestión de microempresas. Madrid: CEP.
comission, E. (2002).
Cortez, J.A. & Cisneros, G. (2014). Microempresas: Indicadores económicos macro, ayudas gubernamentales, y análisis Microempresarial. RETOS, 73.
Littlefield, Murduch y Hashemi. (2003). MICROFINANCE AN EFFECTIVE STRATEGY . Perason.
MCPEC. (s.f.). Ministerio de Coordinación de la Producción, Empleo y Competitividad.
7. NETGRAFIA
Mulaló, G. (15 de mayo de 2011). Obtenido de http://mulalo.gob.ec/cotopaxi/?p=76
EUMED. (ABRIL de 2013). Eumed.net. Obtenido de http://www.eumed.net/tesis-doctorales/amc/14.html
Gomez, J. (Octubre de 2012). http://jhonyagomez.blogspot.com. Obtenido de http://jhonyagomez.blogspot.com/2012/10/finanzas-las-5-c-del-credito.html
Johnston, E. (2011). EHOW. Obtenido de http://www.ehowenespanol.com/resumen-5-cs-gestion-credito-info_331598/
Ltda, C. d. (2005). Coopjep.fin.ec. Obtenido de https://www.coopjep.fin.ec/component/xmap/html/1?view=html
Organization, F. A. (2002). FAO Document Repository. Obtenido de http://www.fao.org/docrep/x4400s/x4400s06.htm
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