alcaldia municipal de moÑitos vigencia auditada 2012 … · 2017. 10. 27. · 1 _____ efectividad...

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1 ___________________________________________________________________________________ Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810 E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co INFORME DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR ALCALDIA MUNICIPAL DE MOÑITOS Vigencia Auditada 2012 INFORME FINAL CGDC, JUNIO 2013

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

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INFORME DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

ALCALDIA MUNICIPAL DE MOÑITOS Vigencia Auditada 2012

INFORME FINAL

CGDC, JUNIO 2013

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

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E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

Contralor Departamental de Córdoba

Javier Alberto Cogollo Padilla

Vicecontralor Henrry Genes Burgos

Jefe Oficina Control Fiscal Soad Zamira Spath Agámez

Equipo de Auditores:

Líder de Auditoría Diego Sánchez Caraballo

Integrantes del Equipo Auditor Jorge de la Espriella Vergara

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

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TABLA DE CONTENIDO

Página 1 CARTA DE CONCLUSIONES 4 2 EVALUACIÓN DEL RECAUDO Y DESTINACIÓN LOS

IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS DEL MUNICIPIO.

6

3 EVALUACIÓN DEL RECAUDO Y LA CORRECTA DESTINACIÓN Y USO DE LOS RECURSOS DE LA ESTAMPILLA PRO-CULTURA, PRO-ANCIANATO Y TRANSFERENCIA OPORTUNA DE LA ESTAMPILLA PRO-UNIVERSIDAD, ENTRE OTRAS.

9

4 EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO A LA CONTRATACIÓN PÚBLICA

16

5 SEGUIMIENTO A LA CONTRATACION DEL REGIMEN SUBSIDIADO

20

6 EVALUACION AL PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO Y CALIDAD

21

7 EVALUACION AL PLANE DE MEJORAMIENTO Y A LAS FUNCIONES DE ADVERTENCIAS

22

8 DESARROLLO DENUNCIA RADICADO 017 DE 2013 23 9 VERIFICAR SOLICITUD REFERENTE DE LA GERENTE

COOPSERMO, REFERENTE AL COBRO DE GIRO DE SUBSIDIO PARA EL SERVICO PÚBLICO DOMICILIARIO DE AGUA.

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13 MATRIZ CONSOLIDACION DE HALLAZGOS 34

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

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Montería, Doctor HUGO BARRIOS QUINTANA Alcalde Municipal, Encargado Moñitos – Córdoba Respetado doctor Barrios: La Contraloría General Del Departamento de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Alcaldía Municipal de Moñitos, correspondiente al período comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre del 2012, con el fin de Evaluar y emitir concepto financiero, de gestión y resultados y de control de legalidad de las acciones adelantadas por los sujetos y puntos de control del Departamento de Córdoba, con el fin de determinar si la asignación, distribución y ejecución de los recursos fue la más conveniente y los resultados fueron logrados de manera oportuna y efectiva, guardando relación con sus objetivos y metas. Es responsabilidad de la administración de la entidad, el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General Del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría Departamental de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la Alcaldía y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General Del Departamento de Córdoba.

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ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Se desarrollaron las siguientes líneas de auditoría: impuestos directos e indirectos, evaluación y seguimiento a la contratación pública, herramientas de planeación territorial, evaluación ley 617 de 2000, talento humano, evaluar el sistema de control interno y calidad, evaluación al manejo de los recursos públicos destinados a la prestación servicios públicos domiciliarios y el seguimiento a los planes de mejoramiento y a las funciones de advertencias. En cuanto a lo que corresponde a Participación Ciudadana, se presentaron denuncias interpuestas por la ciudadanía. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente.

RELACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría, se consolidaron cinco (5) hallazgos administrativos. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

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RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 1. Realizar evaluación de los sistemas de control de legalidad, financiero gestión, resultado y evaluación del control interno: a las siguientes líneas de auditoría, correspondientes a la vigencia fiscal 2012.

Evaluación del recaudo y destinación los Impuestos directos e Indirectos del Municipio:

El Presupuesto de la vigencia 2012, del Municipio de Moñitos fue aprobado mediante acuerdo número 006 de noviembre de 2011 y liquidado mediante decreto número 500 del 15 diciembre de 2012, Por valor de $16.472.641.198, el cual presentó durante la vigencia, adiciones por la suma de $14.237.124.255 y reducciones por la suma de $1.847.231.496, para un presupuesto definitivo de $28.862.533.955, el cual, se recaudó según la ejecución de ingresos aquí presentada, la suma de $21.678.584.261, equivalentes a un 75% del valor presupuestado. Pronunciamiento sobre la gestión, resultados y destinación de los recursos propios:

Tabla Recaudo Recursos Propios De Enero A Diciembre De 2012.

RECAUDOS PRESUPUESTADO RECAUDADO VALOR POR RECAUDAR

% DE VLAOR RECAUDADO

Impuesto Predial 84.317.291 71.240.028 13.077.263

Industria Y comercio 53.998.858 53.998.858 0 100

Avisos Y Tableros 11.100.607 11.100.607 0 100

Espectáculos Públicos 4.703.667 2.957.000 1.746.667

Degüello De Ganado Menor

0 0 0

Registro De Herretes 627.000 475.000 152.000

Impuesto De Vehículo 0 0 0

GACETA MUNICIPAL 29.378.475 0 29.378.475

Delineacion Urbana 100.000 0 100.000 0

Impuestos Casinos 100.000 0 100.000 0

Sobretasa a la Gasolina 260.090.200 260.090.200 0 100

Otros impuestos tributarios

1.148.000 675.000 473.000

Impuesto Alumbrado Publico

72.410.150 72.410.150 0 100

Total 517.974.247 472.946.843 45.027.404

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IMPUESTO PREDIAL:

HALLAZGO NÚMERO 1: FALTA DE GESTION EN EL RECAUDO DEL IMPUESTO PREDIAL.

Al mirar los ingresos en conjunto de acuerdo a la ejecución de ingresos y la información entregada por la secretaría de hacienda Municipal, se tiene que para la vigencia 2012, este impuesto fue el de mayor ingresos, obteniéndose un total de recaudo por la suma de $71.240.028. No obstante lo anterior, es evidente que el recaudo de los impuestos de predial unificado presentan disminución con respecto a la vigencia anterior, dado que los ingresos de la vigencia 2011 ascendieron a la suma de $79.326.788. De esta forma se evidencia falta de gestión en el recaudo, por lo que la entidad debe implementar políticas agresivas de recaudo que conlleven al incremento de los recursos propios.

Este Hallazgo Es De Carácter Administrativo Revisada las facturas de pago del impuesto predial de forma selectiva correspondiente a los meses de enero, marzo, octubre, noviembre y diciembre, se evidencio que realizan los cobros de acuerdo a lo establecido en el estatuto de rentas Municipal y de acuerdo a la ficha técnica catastral, denotando de esta forma un buen comportamiento de legalidad y mejora continua en comparación a la vigencia fiscal 2011.

Con relación al análisis de los impuestos y las observaciones antes expuesta, el grupo auditor infiere que el Municipio de Moñitos, presenta un presupuesto con proyección ajustada al poco recaudo que han venido realizando históricamente debido a la falta de herramientas y/o políticas de fiscalización, como también la falta de conciencia Ciudadana o falta de culturización al Contribuyente a realizar los pagos de los impuestos municipales de manera oportuna, dificultando un mejor desarrollo social.

Al revisar los incentivos y descuentos que se realizaron en la vigencia auditada, se verificó, que se encuentran soportados de acuerdo a lo establecido en el estatuto tributarios en atención al acuerdo número 014 del 10 de noviembre de 2005 y el acuerdo número 16 del 31 de agosto de 2009, mediante el cual se realizan algunas modificaciones al estatuto tributario.

En cuanto a herramientas de fiscalización el Municipio de Moñitos, cuenta con un Estatuto de Renta Municipal el cual fue aprobado por el concejo, mediante acuerdo

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

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número 014 del 30 de diciembre de 2005 donde se establecen las bases gravables y los hechos generadores de los impuestos. El estatuto de renta Municipal presento modificaciones, dentro de las cuales se crearon las estampilla pro cultura acuerdo número 019 de noviembre 29 de 2006, estampilla desarrollo académico Unicor mediante acuerdo número 05 de fecha 29 de mayo de 2007, estampilla pro electrificación rural, estampilla pro deporte y la estampilla para el bienestar del adulto mayor del municipio de Moñitos, mediante acuerdo número 006 de septiembre de 2012.

Identificación De Los Impuestos Directos E Indirectos Con Que Cuenta La Administración Municipal:

HALLAZGO NÚMERO 2: COBRO DE IMPUESTO SIN REGLAMENTACION

Al revisar, el acuerdo número 014 del 30 de diciembre de 2005 donde se establecen las bases gravables y los hechos generadores de los impuestos y demás acuerdos que lo modifican, el Municipio de Moñitos presentó los siguientes tributos:

Impuesto Predial unificado

Sobre vehículos automotores

Impuesto de Industria y Comercio

Avisos, Tableros

Espectáculos públicos

Impuesto a los juegos permitidos

Impuesto sobre el uso del subsuelo

Impuesto de delineación urbana

Impuesto de ocupación de vías y lugares públicos

Impuesto de degüello de ganado menor

Impuesto sobre extracción de materiales

Ventas ambulantes y estacionarias.

Registro de marcas y herretes

Constancias y certificados municipales

Pesas y medidas

Matadero

Plaza de mercado

Multas

Nomenclatura

Participación de la plusvalía

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Con relación al estatuto tributario Municipal, cada uno de sus impuestos cumple con lo exigido en las normas legales que son aplicadas para cada impuesto. No obstante lo anterior, se evidencio que el estatuto municipal no se encuentra actualizado con relación a los tributos, tasas y contribuciones vigentes, como por ejemplo:

Impuesto de ocupación de vías y lugares públicos

Registro de marcas y herretes

Constancias y certificados municipales

Nomenclatura

Matadero

Plaza de mercado

Ventas ambulantes y estacionarias.

Pesas y medidas

Impuesto sobre extracción de materiales

Por lo cual se hace necesario que la administración Municipal actualice su estatuto Tributario, además es importante señalar que la ley 1450 de 2011 establece que el avaluó catastral debe ser actualizado al menos cada cinco (5) años.

Este Hallazgo Es De Carácter Administrativo

Evaluación Del Recaudo Y La Correcta Destinación Y Uso De Los Recursos De La Estampilla Pro-Cultura, Pro-Ancianato Y Transferencia Oportuna De La Estampilla Pro-Universidad, entre otras.

Evaluación Del Recaudo Y Destinación Estampilla Pro Ancianato

El municipio de Moñitos teniendo en cuenta lo dispuesto en la ley 687 de 2001 establece en su estatuto de renta municipal el recaudo de la estampilla pro Ancianato, mediante acuerdo número 006 del 20 de septiembre de 2012. Para la vigencia fiscal 2012 el Municipio de Moñitos recaudó por concepto estampilla Pro Ancianato la suma de $108.085.915, equivalentes a un 100% de lo programado inicialmente, recursos estos que fueron transferidos a la cuenta de corriente del banco agrario de Colombia número 32754000062-4.

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La administración municipal con los recursos de la estampilla pro Ancianato ejecutó los siguientes contratos:

fecha de contrato Contratista valor objeto

30/11/2012 Fundación Servidores Autónomos del Medio Ambiento y de los Recursos Renovables

12.500.000 Prestación de servicio de apoyo para la atención integral de los adultos mayores del sector urbano y de los corregimiento de la Rada, Rio Cedro y Santander de la Cruz

5/12/2012 Argemiro Madera Castro 12.540.000 Prestación de servicios de transporte para trasladar los mercados del programa del adulto mayor a las diferentes veredas y corregimiento del Municipio de Moñitos

Total 25.040.000

Revisados los contratos relacionados en el cuadro anterior, se evidenció que éstos cumplieron en cada una de las etapas contractuales, con los requisitos legales. En cuanto a los pagos se evidenció que a 31 de diciembre de 2012, se cancelaron la suma de $12.540.000, quedando en cuentas por pagar la suma de $12.500.000. Así mismo se evidencia un saldo por comprometer de $83.045.915, según ejecución presupuestal de ingresos y gasto.

Es de aclarar que esta estampilla fue creada el día 20 de septiembre de 2012 mediante acuerdo 006, razón por la cual la administración no pudo ejecutar en un 100% los recursos recaudados en la vigencia 2012.

Evaluación Del Recaudo Y La Correcta Destinación Y Uso De Los Recursos De La Estampilla Pro-Cultura.

La Alcaldía del municipio de Moñitos – Córdoba, recaudó por concepto de Estampilla Pro-Cultura la suma de $80.884.336, equivalentes a un 62% de lo programado. La Alcaldía Municipal de Moñitos, manejo los recursos de dicha estampilla en la cuenta corriente número 32754-0-00017-8 del Banco Agrario. Estos recursos fueron destinados y ejecutados para garantizar el fomento y apoyo de expresiones artísticas, protección del patrimonio autónomo de la cultura, los cuales se relacionan a continuación:

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

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E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

Relación Gastos Estampillas Pro – Cultura

NUMERO CONTRATO

TIPO DE CONTRATO

FECHA SUSCRIPCION OBJETO DEL CONTRATO CONTRATISTA

VALOR CONTRATO

C. P. S. 023-2012

PRESTACION DE SERVICIO

2012-09-03

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA GESTIÓN PARA LA CAPACITACIÓN A 20 JÓVENES ESTUDIANTES ESCOGIDOS EN LAS DISTINTAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS PARA FOMENTAR, COORDINAR Y ORIENTAR LA FORMACIÓN Y LA PRODUCCIÓN ARTÍSTICA EN EL CAMPO DEL DIBUJO Y LA PINTURA.

ALBERTO ANNICHIARICO

MARTINEZ $ 9.214.000

S-MI-MM-121-2012

PRESTACION DE SERVICIO

2012-12-05

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA APOYAR LA FORMACIÓN ARTÍSTICA MEDIANTE LA EJECUCIÓN DE TALLERES SOBRE DECIMAS ESPINELA DIRIGIDOS A NIÑOS, NIÑAS, ADOLESCENTES Y JÓVENES DE LOS CORREGIMIENTOS DE SAN JOSÉ DE BELLA COHITA, SANTANDER DE LA CRUZ Y VEREDA NARANJAL DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS CÓRDOBA .

JULIO RAFAEL CÁRDENAS GUERRERO

9.530.000

S-MI-MM-125-2012

PRESTACION DE SERVICIO

2012-12-14

PRESTACIÓN DE SERVICIOS LA IMPLEMENTACIÓN DE ESTRATEGIAS PARA EL FORTALECIMIENTO ETNO-CULTURAL EN OCHO INSTITUCIONES EDUCATIVAS DE DIFÍCIL ACCESO EN EL MUNICIPIO DE MOÑITOS CÓRDOBA

FUNDACIÓN PARA EL

DESARROLLO INTEGRAL DE

LOS COLOMBIANOS

“PORVENIR” Y/O PATRICIA ELENA

CUMPLIDO ESPITIA

14.800.000

S-MI-MM-107-2012

PRESTACION DE SERVICIO

2012-10-04

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA APOYAR LA FORMACION ARTISTICA MEDIANTE LA EJECUCIÓN DE TALLERES DE DANZA EN LAS I. E. LAS TINAS, EL LEY, LA RADA Y VELLA COHITA ZONA RURAL DEL MOÑITOS, CÓRDOBA

AMAURY CASTELLANO

PETRO $ 12.000.000

S-MI-MM-123-2012

PRESTACION DE SERVICIO

2012-12-10

SERVICIOS DE PUBLICIDAD RADIAL PARA LA DIFUSIÓN DE EVENTOS CULTURALES, CONVIVENCIA CIUDADANA, PROGRAMAS DEL ADULTO MAYOR Y GESTIÓN ADMINISTRATIVA MUNICIPAL MOÑITOS CÓRDOBA

SILVANA LUGO ROSSI Y/O

OPINIÓN CARIBE EDITORES

$ 4.000.000

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

S-MI-MM-102-2012

PRESTACION DE SERVICIO

2012-10-04 COMPRA DE IMPLEMENTOS CULTURALES PARA EL FOMENTO DE LA ESCUELA DE MUSICA TRADICIONAL DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS

LETTY LICONA MARTINEZ

$ 15.800.000

TOTAL

$ 65.344.000

Revisada cada una de las etapas del proceso contractual ejecutados con recursos de la estampilla pro-Cultura, se evidencio el cumplimiento en cada una de estas. No obstante se evidencia que quedaron recursos por comprometer por valor de $15.540.336, con relación a lo recaudado.

Transferencia Por Concepto De Estampilla Pro Universidad De Córdoba.

El grupo auditor constato que el Municipio de Moñitos recaudó por concepto de estampilla pro- universidad en la vigencia 2012 la suma de $153.355.962, de los cuales fueron girados a la Universidad de Córdoba en un 100%.

Evaluación Del Recaudo Y La Correcta Destinación Y Uso De Los Recursos De La Estampilla Pro- Electrificación.

El Municipio de Moñitos recaudó en la vigencia 2012 por concepto de pro-electrificación recaudo la suma de $149.831.634, correspondientes a un 76.5% de los recursos programados inicialmente, los cuales fueron ejecutados en un 100%, distribuido de la siguiente manera:

NUMERO CONTRATO

TIPO DE CONTRATO

FECHA SUSCRIPCION OBJETO DEL CONTRATO CONTRATISTA

VALOR CONTRATO

S-MI-MM-057-2012

OBRA PUBLICA

2012-06-29

CAMBIO DE SUBESTACIÓN DE DISTRIBUCIÓN EN LOS CORREGIMIENTOS DE BROQUELES SECTOR MANGUERA Y LAS MUJERES DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS- CORDOBA

DAVID FERNANDO

DORIA LOPEZ $ 15.263.489

S-MI-MM-074-2012

OBRA PUBLICA

2012-08-16

CAMBIO DE SUBESTACION DE DISTRIBUCION EN LOS CORREGIMIENTOS DE BELLA COHITA Y CORPAS ABAJO DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS - CORDOBA

DAVID FERNANDO

DORIA LOPEZ $ 15.730.500

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

S-MI-MM-075-2012

OBRA PUBLICA

2012-08-16

CAMBIO DE SUBESTACIÓN DE DISTRIBUCIÓN EN LAS VEREDAS DE TINAS ABAJO Y BAJO LA REINA DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS - CORDOBA TINAS ABAJO Y BAJO LA REINA DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

DAVID FERNANDO

DORIA LOPEZ $14.590.250

S-MI-MM-091-2012

OBRA PUBLICA

2012-09-28

CAMBIO DE SUBESTACIÓN DE DISTRIBUCIÓN EN LCORREGIMIENTO DE BROQUELES, SECTOR LA PLAYA DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

DAVID FERNANDO

DORIA LOPEZ $ 14.313.250

S-MI-MM-092-2012

OBRA PUBLICA

2012-09-28

CAMBIO DE SUBESTACION DE DISTRIBUCION EN LA VEREDA CORPAS ARRIBA, SECTOR LAS TINAS Y CORPAS ARRIBA SECTOR LA RISA DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS-DEPARTAMENTO DE CORDOBA

DAVID FERNANDO

DORIA LOPEZ $ 13.452.000

S-MI-MM-093-2012

OBRA PUBLICA

2012-09-28

CAMBIO DE SUBESTACION DE DISTRIBUCION EN LAS VEREDAS PATIO BONITO, SECTOR BLANCO COHA Y MEMBRILLAL ABAJO DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS

DAVID FERNANDO

DORIA LOPEZ $ 15.787.500

S-MI-MM-095-2012

OBRA PUBLICA

2012-10-01

CAMBIO DE SUBESTACIÓN DE DISTRIBUCIÓN EN LAS VEREDAS DE TINAS ABAJO Y BAJO LA REINA DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

LUIS ALFONSO ECHEVERRY

LOPERA $ 15.814.000

S-MI-MM-096-2012

2012-10-01

CAMBIO DE SUBESTACIÓN DE DISTRIBUCIÓN EN LAS VEREDAS NUEVO AGRADO Y MURCIELAGAL DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

LUIS ALFONSO ECHEVERRY

LOPERA $ 15.427.750

S-MI-MM-120-2012

OBRA PUBLICA

2012-12-05

CONSTRUCCIÓN DE SUBESTACIÓN DE DISTRIBUCIÓN Y LÍNEA SECUNDARIA EN LA VEREDA SAN PATRICIO, SECTOR SAN JOSÉ DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS, DEPARTAMENTO DE

MARIA ESTHELA JULIO GONZALEZ

$ 15.777.375

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

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E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

CÓRDOBA.

S-MI-MM-108-2012

OBRA PUBLICA

2012-10-10

CAMBIO DE SUBESTACION DE DISTRIBUCION EN LA VEREDA NUEVO ORIENTE EN LOS SECTORES LUIS BERROCAL Y BLAS BARRIOS DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS

DAVID FERNANDO

DORIA LOPEZ $ 14.155.000

S-MI-MM-109-2012

OBRA PUBLICA

2012-10-04

CAMBIO DE SUBESTACION DE DISTRIBUCION EN LAS VEREDAS ALTO LAS NIEVES Y TINAS ABAJO, SECTOR DE LA I.E. DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS

DAVID FERNANDO

DORIA LOPEZ $ 14.110.500

TOTAL $ 149.831.364

Revisada cada una de las etapas del proceso contractual ejecutados con recursos de la estampilla pro-Electrificación, se evidencio el cumplimiento en cada una de estas.

Evaluación Del Recaudo Y La Correcta Destinación Y Uso De Los Recursos De La Estampilla Pro- Deporte. El Municipio de Moñitos recaudó en la vigencia 2012 por concepto de pro-deporte la suma de $138.379.524, correspondientes a un 53% de los recursos programados inicialmente, de lo recaudado se ejecutaron $115.972.791, equivalentes a un 84%.discriminados de la siguiente forma:

NUMERO CONTRATO

TIPO DE CONTRATO

FECHA SUSCRIPCION OBJETO DEL CONTRATO CONTRATISTA

VALOR CONTRATO

S-MI-MM-078-2012

SUMINISTRO 2012-12-05

COMPRA DE IMPLEMENTOS DEPORTIVOS PARA LA REALIZACIÓN DE TORNEO DEPARTAMENTAL EN EL MUNICIPIO DE MOÑITOS, CÓRDOBA

JOSE MIGUEL SANCHEZ VANEGAS

$ 11.546.000

PRESTACION DE SERVICIOS

2012-08-28

COORDINACION Y FORTALECIMIENTO DE ACTIVIDADES RECREATIVAS EN EL MUNICIPIO DE MOÑITOS

EDINSON OQUENDO MARTINEZ

$ 2.000.000

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S-MI-MM-085-2012

SUMINISTRO 2012-09-17

COMPRA DE IMPLEMENTOS DEPORTIVOS PARA LOS DIFERENTES EQUIPOS DE SOFTBOL DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS-DEPARTAMENTO DE CORDOBA

NURY DEL ROSARIO

RAMOS DE ESCOBAR

$ 15.800.000

S-MI-MM-084-2012

PRESTACION DE SERVICIOS

2012-09-11

“PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOGÍSTICA PARA FOMENTAR LA PRÁCTICA DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN, BAJO EL LEMA “EL DEPORTE Y LA RECREACIÓN SON LOS MECANISMOS DE FORTALECIMIENTO A LA POBLACIÓN INFANTIL” EN EL MUNICIPIO DE MOÑITOS, CÓRDOBA

FUNDACION RUT MARIA

$ 14.500.000

S-MI-MM-086-2012

OBRA PUBLICA 2012-09-18

MANTENIMIENTO Y ADECUACION DEL ESCENARIO ESTADIO 13 DE DICIEMBRE DE MOÑITOS - CORDOBA

MARIO RENE COGOLLO

RODRIGUEZ $ 14.900.000

S-MI-MM-094-2012

TRANSPORTE 2012-09-28

SERVICIOS DE TRASPORTE A EQUIPOS DE FUTBOL QUE ASISTEN A DIFERENTES ACTIVIDADES LOCALES DEL MUNICIPIO DE MONTOS

ARIEL ENRIQUE CAVADIA DIAZ

$ 9.800.000

S-MI-MM-104-2012

SUMINISTRO 2012-10-04

COMPRA DE UNIFORMES Y ACCESORIOS DEPORTIVOS PARA LA REALIZACIÓN DEL PRIMER TORNEO DE FUTBOL PLAYA “TORNEO POR LA DIGNIDAD Y LA PROSPERIDAD” INTERBARRIOS ORGANIZADO POR LA ALCALDÍA MUNICIPAL DE MOÑITOS DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

LETY DEL CARMEN LICONA

MARTINEZ

$ 15.800.000

S-MI-MM-105-2012

SUMINISTRO

2012-10-04

COMPRA DE ACCESORIOS DEPORTIVOS PARA LA PRACTICA DEL BOXEO EN EL MUNICIPIO DE MOÑITOS - DEPARTAMENTO DE CORDOBA

LETY DEL CARMEN LICONA

MARTINEZ

$ 15.801.000

S-MI-MM-106-2012

OBRA PUBLICA 2012-10-04

ADECUACION DELA UNIDAD SANITARIA DEL ESTADIO DE BEISBOL DIOVER AVILA DE LA VEREDA PUEBLITO- MUNICIPIO DE MOÑITOS

MARIA ESTHELA JULIO

GONZALEZ $ 15.825.791

TOTAL $ 115.972.791

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Revisada cada una de las etapas del proceso contractual ejecutados con recursos de la estampilla pro-deporte, se evidencio el cumplimiento en cada una de estas.

Evaluación y seguimiento a la contratación pública:

CONTRATO INTERADMINISTRATIVO

En la vigencia fiscal 2012 se realizó contrato interadministrativo número 001-2012 con la E.S.E CAMU del Municipio de Moñitos, cuyo objeto es la prestación de servicios profesionales para la ejecución y realización de las acciones de los planes de Intervenciones colectivas y planes operativos de actividades (PIC- POA-2012), contempladas en el plan territorial de salud pública del Municipio de Moñitos- departamento de Córdoba vigencia fiscal 2012.

En cuanto a este convenio se constató que se realizó el seguimiento correspondiente por parte de la secretaria de salud Municipal y donde se evidenciaron que se le dio cumplimiento al objeto contractual.

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

El Secretario de Planeación Doctor ALFONSO LAFON CORONADO, suministró al grupo auditor relación de contratos suscritos en la vigencia fiscal 2012, de los cuales se seleccionaron aleatoriamente los siguientes contratos, por la apropiación agua potable y saneamiento básico:

1. Contrato de Obra No- 066 - 2012 Objeto: Construcción de tres (3) Soluciones Alternas de Alcantarillado en Cobertura de Rio cedro del Municipio de Moñitos. 2. Contrato de Obra No- 070 - 2012 Objeto: Ampliación de Redes de Conducción de Agua y Domiciliaria en la Vereda Noruega del Municipio de Moñitos. 3. Contrato de Obra No- 067 - 2012 Objeto: Construcción de tres (3) Soluciones Alternas de Alcantarillado en el Corregimiento de Santander de la Cruz del Municipio de Moñitos. 4. Contrato de Obra No- 016 - 2012

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Objeto: Mantenimiento y Limpieza consistente en el corte de maleza del cuerpo de agua y Recolección de Residuos Sólidos de Represa del Municipio de Moñitos. 5. Contrato de Obra No- 080 - 2012 Objeto: Mantenimiento de las Playas y Recolección de Basuras del Sector del Casco Urano del Municipio de Moñitos. 6. Contrato de Obra No- 087 - 2012 Objeto: Ampliación de las Redes de Conducción de Agua y Domiciliaria en el Corregimiento de Broqueles hasta la Vereda Patio Bonito del Municipio de Moñitos. . 7. Contrato de Obra No- 101 - 2012 Objeto: Mantenimiento y Limpieza de Cuerpos de Agua y Recolección de Residuos Sólidos de los Caños Babilla y Teresita del Municipio de Moñitos. 8. Contrato de Obra No- 042 - 2012 Objeto: Mantenimiento y Limpieza de LAS Playas de Santander de la Cruz del Municipio de Moñitos. EDUCACIÓN Contratos Capacitación Docente: 1.Contrato de Prestación de Servicio No-009-2012 Objeto: Prestación de Servicios Profesionales para la Capacitación de los docentes de aéreas y niveles del Municipio de Moñitos sobre soluciones de conflictos. 2. Contrato de Prestación de Servicio No-012- 2012 Objeto: Prestación de Servicios Profesionales y de apoyo a la gestión para la capacitación de docentes de aéreas y niveles del Municipio de Moñitos sobre modelos pedagógicos y estilo de aprendizaje. Contratos Transporte Escolar: 3. Contrato de Prestación de Servicio No- Sin Numero- 2012 Objeto: Prestación de Servicios de Trasporte Escolar transitorio en el Municipio de Moñitos, correspondiente a los Estudiantes de la Zona Rural a las Instituciones Educativas del Municipio de Moñitos.

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4. Contrato de Prestación de Servicio No- Sin Numero- 2012 Objeto: Prestación de Servicios de Trasporte Escolar transitorio en el Municipio de Moñitos, correspondiente a los Estudiantes de la Zona Rural a las Instituciones Educativas del Municipio de Moñitos. Contratos Pinturas 5. Contrato de Prestación de Servicio No- 029 - 2012 Objeto: Pintura en Vinilo Tipo 1 en la Institución Educativa Nuestra Señora del Carmen, Bajo del Limón, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba. 6. Contrato de Prestación de Servicio No- 030 - 2012 Objeto: Acabado en Pintura en el Centro Educativo la Rada, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba. 7. Contrato de Prestación de Servicio No- 034 - 2012 Objeto: Mantenimiento de la Institución Educativa Ubicada en la Vereda las Tinas Abajo, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba. 8. Contrato de Prestación de Servicio No- 035 - 2012 Objeto: Mantenimiento de la Institución Educativa Ubicada en la Vereda la Vereda Villa Carmen, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba. 9. Contrato de Prestación de Servicio No- 036 - 2012 Objeto: Mantenimiento de la Institución Educativa de Nuestra Estrella, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba. 10. Contrato de Prestación de Servicio No- 037 - 2012 Objeto: Mantenimiento de la Institución Educativa de Nuevo Oriente, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba. 11. Contrato de Prestación de Servicio No- 045 - 2012 Objeto: Mantenimiento de las Aulas de la Institución Educativa Tinas Arriba, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba. 12. Contrato de Prestación de Servicio No- 046 - 2012 Objeto: Mantenimiento de las Aulas de la Institución Educativa Tres Boca, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

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13. Contrato de Prestación de Servicio No- 077 - 2012 -Objeto: Mantenimiento de las Aulas de Institución Educativa Bella Cohita, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba. 14. Contrato de Prestación de Servicio No- 014 - 2012 Objeto: Pintura del Estadio 13 de Diciembre del Municipio de Moñitos y Diover Avila de la Vereda Pueblito. Contratos sobre Mantenimiento Sala de Informática. 15. Contrato de Prestación de Servicio No- 049 - 2012 Objeto: Mantenimiento Preventivo Correctivo de los equipos de Cómputos de la Sala de Informática de las Instituciones Educativas “Obdulio Mayo Scarpeta” Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba. 16. Contrato de Prestación de Servicio No- 059 - 2012 Objeto: Mantenimiento Preventivo Correctivo de los equipos de Cómputos de las Instituciones Educativas de Pueblito, Tinas Arriba, Tina Abajo, Corpa Arriba, Vella Coita, la Rada, Coha Abajo y Coha Arriba del Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba. 17. Contrato de Prestación de Servicio No- 060 - 2012 Objeto: Mantenimiento Preventivo Correctivo de los equipos de Cómputos de las Instituciones Educativas de Broqueles, Rio Cedro, Perpetuo Socorro, naranjal Arriba, Naranjal Abajo, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

El grupo auditor constato que en materia contractual, los contratos ante relacionados, presentan soportes de las diferentes etapas establecidas para darle el debido cumplimiento al objeto contractual, es decir la etapa precontractual, contractual y pos contractual, poseen los documentos, soportes y registro fotográficos en donde se evidencia el cumplimiento respectivo de cada uno de los contrato. HALLAZGO NÚMERO 3: DEBILIDADES EN LOS INFORMES DE INTERVENTORÍAS. No obtente lo anterior, en forma general se realiza la siguiente observación sobre la contratación suscrita:

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Los informes de interventoría presentan debilidades, en cuanto a los seguimientos técnicos, administrativos, financieros, contables, y jurídicos sobre el cumplimiento del objeto del contrato.

Es importante que la entidad tome los correctivos necesarios en cuanto a los informes de interventoría presentados por los funcionarios asignados, toda vez que esto puede generar incumplimientos por parte del contratista de las actividades a desarrollar en cada una de las etapas contractuales y así mismo le puede generar al interventor falta disciplinaria por incumplimiento de sus funciones.

Este hallazgo es de carácter administrativo HALLAZGO NÚMERO 4: INCONSISTENCIAS ADMINISTRATIVAS EN EL ARCHIVO DOCUMENTAL DE LA CONTRATACIÓN:

También se evidenció desorden administrativo en el área de contratación, toda vez que las carpetas de los contratos presentan falencias en sus archivos, entre los cuales tenemos:

Carpetas sin foliar

Documentos mal archivados, debido a que no presentan un orden cronológico

Documentos que no reposan en la carpeta Lo anterior genera un caos administrativo, en cuanto al manejo y custodia de la información contractual. Este hallazgo es de carácter administrativo.

Evaluación Contratación Régimen Subsidiado:

Al respecto, de acuerdo a lo expresado por la Doctora Cecilia Cimarra González, en su calidad de Secretaria de Salud Municipal actual y según lo encontrado en los archivos de la oficina, se conoció, que durante la vigencia fiscal 2012, este municipio, realizó informes de auditoría, realizados por la Doctora Noris Yancez ex secretaría de Salud Municipal a los contratos del Régimen subsidiado. Por lo que se encuentra dándole cumplimiento a la circular externa número 000006 del 13 de diciembre de 2011 emanada por la superintendencia nacional de salud, como también al artículo 24 del decreto 971 de 2011, el cual establece, que los entes territoriales, vigilaran en

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forma permanente, a la EPS, para que así cumplan con todas las obligaciones frente a los usuarios.

Adicionalmente se evidencia, que mediante resolución número 007 de 31 del 29 de febrero de 2012, este municipio, compromete y establece, la ejecución presupuestal de los recursos para el aseguramiento de las personas afiliadas al régimen subsidiado en salud, durante el periodo del primero (1°) de enero al 31 de diciembre de 2012. También se pudo establecer que el municipio se encuentra al día con los pagos a las EPS del régimen subsidiado.

El monto estimado que financia y cofinancian el régimen subsidiado vigencia 2012, se determinan por un valor de $8.166.870.316, para el aseguramiento de 23.179 personas, discriminados por fuentes de financiación asi:

RECURSOS QUE FINANCIAN Y COFINANCIAN EL RÉGIMEN SUBSIDIADO A SER APLICADO EN VIVENCIA FISCAL 20012

Estimado SGP ultima doceava 2011 conpes 145

Estimado SGP once doceavas 2012

Recursos esfuerzos propios Municipio enero-diciembre 2012

Total recursos esfuerzos propios Departamento de enero- diciembre 2012

Fosyga enero-diciembre 2012

Total

332.599.857 3.807.880.797 34.659.896 327.338.329 3.664.391.437 8.166.870.316

Los recursos de SGP y FOSIGA se ejecutan sin situación de fondo y los recursos propios con situación de fondo, conforme a los artículos octavo (8) y decimo (10) del decreto 971 de 2011.

Evaluación al proceso de mejoramiento continuo (control interno y calidad):

Conceptuar sobre el grado de cumplimiento en la implementación del sistema de Control Interno, Gestión de calidad y Mecí, verificar si la oficina de control interno realizó auditorías internas, y cumplimiento de planes de mejoramiento, verificar y emitir pronunciamiento sobre la administración en la gestión del riesgo.

La administración municipal de Moñitos está en el proceso de implementación del Sistema de Gestión de Calidad NTCGP 1000-2005.

La Alcaldía municipal implementa el Modelo Estándar de Control Interno (MECI) en cumplimiento de la normatividad vigente Decreto 4485 de 2009, conformando el comité de coordinación de control interno mediante Resolución No.0064 de febrero 05 de 2008.

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Revisada la documentación suministrada por el jefe de la oficina de control interno, y las actividades realizadas se observa que se le dio cumplimiento al plan general de auditoria interna, las cuales fueron realizadas en las diferentes aéreas. El resultado de las auditorias arrojaron observaciones, las cuales en su gran mayoría fueron subsanadas, evidenciándose los respectivos planes de mejoramiento suscritos por área.

HALLAZGO NÚMERO 5: DEBILIDAD EN LA EVALUACIÓN DEL MAPA DE RIESGO.

Se evidencio que la administración Municipal elaboro el mapa de riesgo de la entidad, no obstante a la fecha de la presente auditoria no se ha realizado la respectiva evaluación que permita determinar que riesgos se han mitigado, es decir no se evidencio la implementación de acciones preventivas.

Este hallazgo es de carácter administrativo.

SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO Y A LAS FUNCIONES DE ADVERTENCIAS:

Plan de Mejoramiento

En cuanto a los hallazgos relacionados en el plan de mejoramiento suscrito con este ente de control se evidencia el cumplimiento de las acciones propuestas en dicho plan de mejoramiento en un 100%, con la excepción del hallazgo número 3, el cual consiste en la falta de aplicación de la ley 1066 de 2006 u omisión en la reglamentación del reglamento interno de cartera, el cual presenta un avance del 30%, por lo tanto este hallazgo queda abierto, por lo anterior debe ser incluido en el nuevo plan de mejoramiento que deba suscribir la entidad, correspondiente a la vigencia fiscal 2012.

FUNCIONES DE ADVERTENCIAS

Circular Externa 029 de fecha 17 de diciembre de 2012, este ente de control advierte sobre la gestión deficiente en materia de cementerios y morgues, debido a que no le dieron cumplimiento a las resoluciones 1447 de 2009 y 5194 de 2010, expedidas por el ministerio de la protección social – por la cual se reglamenta la prestación de los

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servicios de cementerio, inhumación, exhumación y cremación de cadáveres, conformes a los dispuesto en esta resoluciones.

En atención a esta función de advertencia, el grupo auditor evidenció gestión por parte de la administración Municipal, dado que en la vigencia fiscal 2012, se suscribió un contrato, cuyo objeto es el mantenimiento del cementerio Municipal de Moñitos, por valor de $15.804.420.

Circular externa número 011 del 21 de marzo de 2012, advierte sobre el cumplimiento de la ley 819 de 2003 y demás normatividades referentes a la herramienta llamada Marco Fiscal de Mediano Plazo para las entidades territoriales. Al respecto se verifico el cumplimiento de la circular en referencia, por cuanto a esta herramienta cumple con los requisitos mínimos exigidos por la ley en comento.

Función de advertencia emitida por la CGR, en la cual advierte el ofrecimiento y/o aceptación de dadivas y prebendas por la permanencia de recursos públicos quietos en las cuentas bancarias.

En cuanto al cumplimiento de esta advertencia, el grupo auditor verifico que el Municipio de Moñitos en la vigencia fiscal 2012, mantuvo en constante movimiento sus cuentas bancarias, por lo que se concluye que no existe incumplimiento a la función de advertencia emitida por la CGR.

2. Desarrollar denuncia radicado número 017- 2013

HECHOS En fecha 25 de febrero del 2013 fue recibida en la Contraloría General del Departamento Córdoba traslado por competencia de la directora de atención ciudadana Contraloría Delegada para la Participación Ciudadana en tres (3) folios la queja interpuesta por los señores concejales del Municipio de Moñitos - Córdoba JORGE MEDINA, ARMANDO DIAZ, SERGIO NEGRETE, ARGEMIRO NEGRETE, Y WALVERTO PEÑA para que se investigue lo relacionado con los siguientes contratos:

Revisar contrato con la corporación COE, para capacitación de los docentes, el cual no cumplió con las expectativas ya que este año fue el peor promedio de los alumnos de grado 11 en las pruebas del ICFES.

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Revisar Contrato de trasporte escolar, el cual es prestado por vehículo demasiados viejos que pone en peligro la población estudiantil.

Revisar contratos de pinturas de instituciones y centros educativos, para el cual se utilizó pintura tipo 3, siendo que la contratada fue tipo I y si se revisa la pintura vieja no fue quitada, por lo que la nueva se hecha sobre la vieja y ya se evidencia desprendimientos de dicha pintura en la mayoría de estas infraestructuras, además sobrecosto de estos contratos.

Contrato sobre mantenimiento de las salas de informática en los centros e instituciones educativas,

Revisar porque el Municipio no paga las cesantías en las fechas establecidas (15 de febrero) a los funcionarios de la Administración Municipal, por lo que se evidencia un detrimento patrimonial para la administración.

Revisar el contrato sobre la pintura del estadio 8 de diciembre de pueblito, para lo cual se utilizó pintura tipo 3, siendo que el contrato aparece tipo I, además del sobre costo de dicho contrato.

Revisar contrato sobre el arreglo y mantenimiento de tractor Municipal que estaba en comodato con la Empresa Coopsermo de Moñito.

PRUEBAS

Dentro del material probatorio recopilado en el Proceso auditor tenemos las siguientes pruebas documentales cuyo rubro es Educación. Certificación del Secretario de Hacienda y Finanzas Publicas del Municipio de Moñitos del Paz y Salvo Cesantías correspondiente al año 2012. De fecha 17 de abril del 2013. Contratos Capacitación Docente:

Contrato de Prestación de Servicio No-009-2012

Objeto: Prestación de Servicios Profesionales para la Capacitación de los docentes de aéreas y niveles del Municipio de Moñitos sobre soluciones de conflictos.

Fecha: 02 de mayo del 2012.

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: Lilibeth Zoraima Fuentes Tuiran

Valor Contrato: $ 15.600.000.

Duración: 10 días.

Estudios previos

Acta de Inicio: de fecha 02 de mayo 2012.

Registro Fotográficos

Informe de Interventor

Acta de Liquidación y Terminación de fecha 17 de mayo del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No-012- 2012

Objeto: Prestación de Servicios Profesionales y de apoyo a la gestión para la capacitación de docentes de aéreas y niveles del Municipio de Moñitos sobre modelos pedagógicos y estilo de aprendizaje.

Fecha: 19 de junio del 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: Corporación Humanística de Actualización de Docente-(CHAD)

Valor Contrato: $ 15.600.000.

Duración: 10 días.

Estudios previos

Acta de Inicio: de fecha 05 de julio 2012.

Registro Fotográficos

Informe de Interventor

Acta de Liquidación y Terminación de fecha 27 de julio del 2012. Contratos Transporte Escolar:

Contrato de Prestación de Servicio No- Sin Numero- 2012

Objeto: Prestación de Servicios de Trasporte Escolar transitorio en el Municipio de Moñitos, correspondiente a los Estudiantes de la Zona Rural a las Instituciones Educativas del Municipio de Moñitos.

Fecha: 05 de marzo 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: Santander Torres Ceren

Valor Contrato: $ 14.820.000.

Estudios previos.

Acta de Inicio: de fecha 05 de marzo 2012.

Registro Fotográficos.

Informe de Interventor.

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

Licencia de Transito No-4299639

Póliza de Seguro: fecha 08 de junio 2011. No-8275734 5.

Certificado de Revisión Técnico Mecánica y de Gases de fecha julio 3 del 2011.

Licencia de Conducción No-23000- 0003168.

Acta de Recibo Final: De fecha 08 de junio del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 08 de junio del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No- Sin Numero- 2012

Objeto: Prestación de Servicios de Trasporte Escolar transitorio en el Municipio de Moñitos, correspondiente a los Estudiantes de la Zona Rural a las Instituciones Educativas del Municipio de Moñitos.

Fecha: 05 de marzo 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: Hermes Ramírez Fajardo.

Valor Contrato: $ 15.288.000.

Estudios previos.

Acta de Inicio: de fecha 05 de marzo 2012.

Registro Fotográficos.

Informe de Interventor.

Licencia de Transito No-10000195304

Póliza de Seguro: fecha 06 de julio 2011. No-0279960.

Certificado de Revisión Técnico Mecánica y de Gases de fecha septiembre 20 del 2010.

Licencia de Conducción No-23001- 0006374022-2.

Acta de Recibo Final: De fecha 08 de junio del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 08 de junio del 2012. Contratos Pinturas

Contrato de Prestación de Servicio No- 029 - 2012

Objeto: Pintura en Vinilo Tipo 1 en la Institución Educativa Nuestra Señora del Carmen, Bajo del Limón, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 03 de mayo 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: ELVIS REYES ROMERO.

Valor Contrato: $ 14.436.753.

Estudios previos.16 de abril del 2012.

Acta de Inicio: 14 de mayo del 2012.

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

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E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

Acta de Recibo Final: De fecha 29 de mayo del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 11 de 0ctubre del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No- 030 - 2012

Objeto: Acabado en Pintura en el Centro Educativo la Rada, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 03 de mayo 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: JOHN JAIRO MURCIA GALVAN.

Valor Contrato: $ 14.590.924.

.Acta de Inicio: 15 de mayo del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 28 de mayo del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 31 de Diciembre del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No- 034 - 2012

Objeto: Mantenimiento de la Institución Educativa Ubicada en la Vereda las Tinas Abajo, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Estudio Previos: abril 2012.

Fecha: 14 de mayo 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: OSCAR LUIS OVIEDO ROMAN.

Valor Contrato: $ 14.320.699.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 14 de mayo del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 28 de mayo del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 15 de Agosto del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No- 035 - 2012

Objeto: Mantenimiento de la Institución Educativa Ubicada en la Vereda la Vereda Villa Carmen, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 03 de mayo 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: JOHN JAIRO MURCIA GALVAN.

Valor Contrato: $ 14.298.799.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 14 de mayo del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 28 de mayo del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 15 de Agosto del 2012.

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

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Contrato de Prestación de Servicio No- 036 - 2012

Objeto: Mantenimiento de la Institución Educativa de Nuestra Estrella, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 03 de mayo 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: JOHN JAIRO MURCIA GALVAN.

Valor Contrato: $ 14.583.976.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 11 de mayo del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 25 de mayo del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 15 de Agosto del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No- 037 - 2012

Objeto: Mantenimiento de la Institución Educativa de Nuevo Oriente, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 03 de mayo 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: JOHN JAIRO MURCIA GALVAN.

Valor Contrato: $ 14.595.700.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 11 de mayo del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 25 de mayo del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 15 de Agosto del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No- 045 - 2012

Objeto: Mantenimiento de las Aulas de la Institución Educativa Tinas Arriba, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 21 de junio 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: ZARET VANESSA REYES LUGO.

Valor Contrato: $ 13.164.960.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 09 de julio del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 23 de julio del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 1 de octubre del 2012.

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Contrato de Prestación de Servicio No- 046 - 2012

Objeto: Mantenimiento de las Aulas de la Institución Educativa Tres Boca, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 21 de junio 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: ZARET VANESSA REYES LUGO.

Valor Contrato: $ 13.156.080.

-Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 09 de julio del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 23 de julio del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 28 de agosto del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No- 077 - 2012

Objeto: Mantenimiento de las Aulas de Institución Educativa Bella Cohita, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 17 de agosto 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: JONH JAIRO MURCIA GALVAN.

Valor Contrato: $ 15.418.750.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 21 de agosto del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 04 de septiembre del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 31 de Diciembre del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No- 014 - 2012

Objeto: Pintura del Estadio 13 de Diciembre del Municipio de Moñitos y Diover Avila de la Vereda Pueblito.

Fecha: 02 de abril 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: MARIO RENE COGOLLO RODRIGUEZ.

Valor Contrato: $ 14.827.349.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 03 de abril del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 17 de abril del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 31 de Diciembre del 2012.

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Contratos sobre Mantenimiento. Sala de Informática.

Contrato de Prestación de Servicio No- 049 - 2012

Objeto: Mantenimiento Preventivo Correctivo de los equipos de Cómputos de la Sala de Informática de las Instituciones Educativas “Obdulio Mayo Scarpeta” Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 26 de junio 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: ADOLFO MEDINA PATERNINA.

Valor Contrato: $ 15.560.500.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 27 de junio del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 04 de julio del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 31 de Diciembre del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No- 059 - 2012

Objeto: Mantenimiento Preventivo Correctivo de los equipos de Cómputos de las Instituciones Educativas de Pueblito, Tinas Arriba, Tina Abajo, Corpa Arriba, Vella Coita, la Rada, Coha Abajo y Coha Arriba del Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 13 de julio 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: CARLOS ADOLFO PEREZ CALAO.

Valor Contrato: $ 9.500.000.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 27 de junio del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 10 de julio del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 02 de Octubre del 2012.

Contrato de Prestación de Servicio No- 060 - 2012

Objeto: Mantenimiento Preventivo Correctivo de los equipos de Cómputos de las Instituciones Educativas de Broqueles, Rio Cedro, Perpetuo Socorro, naranjal Arriba, Naranjal Abajo, Municipio de Moñitos Departamento de Córdoba.

Fecha: 3 de julio 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: CARLOS ADOLFO PEREZ CALAO.

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

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E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

Valor Contrato: $ 11.500.000.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 03 de julio del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 10 de julio del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 02 octubre del 2012.

Contrato Mantenimiento y Suministro de Repuesto Tractor.

Contrato de Prestación de Servicio No- 064 - 2012

Objeto: Mantenimiento General y Suministro de Repuesto para el Tractor Recolector de Residuos Sólidos de Propiedad del Municipio de Moñitos.

Fecha: 19 de julio 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: BALDIRRUDIS CASTRO ORTEGA.

Valor Contrato: $ 15.500.000.

Registro Fotográfico Informe de Actividades.

Acta de Inicio: 19 de julio del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 26 de abril del 2013. Contrato de Obras

Contrato de Obra No- 007 - 2012

Objeto: Rehabilitación de la Vía que comunica a Patio Bonito con Alto Ciénaga y Bajo Ciénaga.

Fecha: 21 de Marzo 2012.

Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: JUAN GERMAN REINO BULA.

Valor Contrato: $ 15.600.000.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 27 de Marzo del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 03 de abril del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 10 de agosto del 2012.

Contrato de Obra No- 109 - 2012

Objeto: Cambio de Subestación de Distribución en las Veredas ALTO LAS Nieves y Tina Abajo, Sector de las Instituciones Educativas del Municipio de Moñitos.

Fecha: 04 de Octubre 2012.

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Contratante: Municipio de Moñitos

Contratista: DAVID FERNADO DORIA LOPEZ.

Valor Contrato: $ 14.110.500.

Registro Foto Grafico.

Acta de Inicio: 10 de Octubre del 2012.

Acta de Recibo Final: De fecha 17 de Octubre del 2012.

Acta de Liquidación: De fecha 31 de Diciembre del 2012.

MOTIVACION JURIDICO FISCAL Dentro del material probatorio recopilado en la presente investigación del proceso auditor luego de haber obtenido el acervo probatorio requerido, con absoluta imparcialidad y ecuanimidad, sobre los presuntos hechos fiscales y después de haber analizado lo favorable y desfavorable en aras de establecer la veracidad de los hechos, con fundamento en lo establecido en el art 26 de la ley 610 del 2000 donde se consagra y recomienda que las pruebas deben ser apreciadas en su conjunto, es decir de manera integral de acuerdo con la regla de la sana crítica y la persuasión racional. De los tres elementos el daño es el elemento más importante. A partir de este se inicia el Proceso de Responsabilidad Fiscal. Si no hay daño no puede existir responsabilidad fiscal. Bajo esta lógica el art 40 de la ley 610 del 2000 dispone que el Proceso de Responsabilidad Fiscal requiera de una certeza sobre la existencia de este para poder iniciar el proceso. Para el grupo auditor es claro que no se ha producido daño patrimonial al estado en los términos del art 5 y 6 de la ley 610 del 2000 que puedan establecer una responsabilidad fiscal de quienes tuvieron el ejercicio de la gestión fiscal o con ocasión de esta, causado por acción u omisión en forma dolosa o culposa un daño patrimonial al estado por cuanto la denuncia no encontró irregularidades que ocasione un detrimento patrimonial al estado por la cual se procede al archivo y a la cesación de la acción fiscal de acuerdo al acervo probatorio recopilado y aportado tal como lo establece el art 16 de la ley 610 del 2000. En conclusión los contratos objeto de la denuncia, presentan soportes legales en cumplimiento al objeto contractual., es así que la etapa precontractual, contractual y pos contractual, poseen los documentos, soportes y registro fotográficos en donde se evidencia el cumplimiento del respectivo contrato.

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VERIFICACION DE SOLICITUD DE EMPALME SECRETARIA DE PLANEACION EFECTUADA MEDIANTE COMUNICACIÓN N°002 DE FECHA 12 DE ABRIL DE 2013.

El grupo auditor recibió Comunicación remitida a la CGDC por parte del Secretario de Planeación de Municipio de Moñitos ALFONSO LAFON CORONADO, donde manifiesta los impases que ha tenido con el empalme en la Secretaria de Planeación del Municipio de Moñito.

Al verificar la solicitud por parte del secretario de planeación del Municipio de Moñitos se constató que en fecha 29 de abril del año 2013 se suscribió un acta donde el secretario saliente DOMIMGO CARDENAS GENEY hace entrega de cada uno de los contratos suscritos al actual secretario de planeación ALFONSO LAFON CORONADO.

3. Verificar solicitud de la gerente de COOPSERMO referente al cobro de giro de subsidios para el servicio público domiciliario de agua. Comunicación de fecha enero 28 de 2013. El grupo auditor constato y mediante certificación expedida por la gerente de la empresa COOPSERMO, que a la fecha de la de la presente auditoria la Alcaldía Municipal de Moñitos se encuentra al día con los giros de subsidios para el servicio público, para más constancia se anexa certificación y copia de las transferencia realizadas.

4. Diligenciar La Siguiente Información Correspondiente A La Vigencia 2012:

Año Valor Presupuesto Definitivo

Valor Presupuesto Recaudado

Valor Presupuesto Ejecutado

Valor Presupuesto Auditado

2012 $29.055.833.345 $21.808.932.067 $14.443.311.684 $11.265.783.113

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MATRIZ CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

ENTIDAD AUDITADA: ALCALDÍA DE MOÑITOS VIGENCIA: 2012.

Nº Descripción Hallazgo Cuantía millones ($)

TIPO DE HALLAZGO

A F D P

1.

HALLAZGO NUMERO1: FALTA DE GESTION EN EL RECAUDO DEL IMPUESTO PREDIAL. Al mirar los ingresos en conjunto de acuerdo a la ejecución de ingresos y la información entregada por la secretaría de hacienda Municipal, se tiene que para la vigencia 2012, este impuesto fue el de mayor ingresos, obteniéndose un total de recaudo por la suma de $71.240.028. No obstante lo anterior, es evidente que el recaudo de los impuestos de predial unificado presentan disminución con respecto a la vigencia anterior, dado que los ingresos de la vigencia 2011 ascendieron a la suma de $79.326.788. De esta forma se evidencia falta de gestión en el recaudo, por lo que la entidad debe implementar políticas agresivas de recaudo que conlleven al incremento de los recursos propios. Este Hallazgo Es De Carácter Administrativo

X

2.

HALLAZGO NUMEROO 2: COBRO DE IMPUESTO SIN REGLAMENTACION Con relación al estatuto tributario Municipal, cada uno de sus impuestos cumple con lo exigido en las normas legales que son aplicadas para cada impuesto. No obstante lo anterior se evidencio que en el estatuto municipal se contemplan tributos y contribuciones que no cuentan con una reglamentación jurídica como son:

Impuesto de ocupación de vías y lugares públicos

Registro de marcas y herretes

Constancias y certificados municipales

Nomenclatura

Matadero

Plaza de mercado

Ventas ambulantes y estacionarias.

Pesas y medidas

Impuesto sobre extracción de materiales

X

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Por lo cual se hace necesario que la administración Municipal actualice su estatuto Tributario, además es importante señalar que la ley 1450 de 2011 establece que el avaluó catastral debe ser actualizado al menos cada cinco (5) años. Este Hallazgo Es De Carácter Administrativo

3.

HALLAZGO NÚMERO 3: DEBILIDADES EN LOS INFORMES DE INTERVENTORÍAS. No obtente lo anterior, en forma general se realiza la siguiente observación sobre la contratación suscrita: Los informes de interventoría presentan debilidades, en cuanto a los seguimientos técnicos, administrativos, financieros, contables, y jurídicos sobre el cumplimiento del objeto del contrato.

Es importante que la entidad tome los correctivos necesarios en cuanto a los informes de interventoría presentados por los funcionarios asignados, toda vez que esto puede generar incumplimientos por parte del contratista de las actividades a desarrollar en cada una de las etapas contractuales y así mismo le puede generar al interventor falta disciplinaria por incumplimiento de sus funciones.

Este hallazgo es de carácter administrativo

X

4.

HALLAZGO NÚMERO 4: INCONSISTENCIAS ADMINISTRATIVAS EN EL ARCHIVO DOCUMENTAL DE LA CONTRATACIÓN:

También se evidenció desorden administrativo en el área de contratación, toda vez que las carpetas de los contratos presentan falencias en sus archivos, entre los cuales tenemos:

Carpetas sin foliar

Documentos mal archivados, debido a que no presentan un orden cronológico

Documentos que no reposan en la carpeta Lo anterior genera un caos administrativo, en cuanto al manejo y custodia de la información contractual. Este hallazgo es de carácter administrativo.

X

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DIEGO SANCHEZ CARABALLO JORGE DE LA ESPRIELLA VERGARA Coordinador Auditor.

5

HALLAZGO NÚMERO 4: DEBILIDAD EN LA EVALUACIÓN DEL MAPA DE RIESGO.

Se evidencio que la administración Municipal elaboro el mapa de riesgo de la entidad, no obstante a la fecha de la presente auditoria no se ha realizado la respectiva evaluación que permita determinar que riesgos se han mitigado, es decir no se evidencio la implementación de acciones preventivas.

Este hallazgo es de carácter administrativo.

TOTAL

5