CAPITULO I

AO DE LA DIVERSIFICACION PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIONPROYECTO DE INVERSION PARA IMPLEMENTACION Y COMERCIALIZACION DE UNA PLANTA DE AGUA TRATADA: AGUA SALUDABLE S.A.C.INTEGRANTES: Agurto Mafaldo Danaet Borja Huaymacari Ray Rios Barbaran Martin Soria Cordova Jhony

Tuanama Tuesta Mayte

DOCENTE:

Dr. Fernando Tello Celis MATERIA:

Formulacin y Evaluacin de ProyectosCARRERA:

Bromatologa y Nutricin HumanaCICLO:

VacacionalIQUITOS- PERU

2015DEDICATORIA

Dedicamos este modesto Trabajo a todas aquellas personas que luchan da a da por un noble ideal de nuevos cambios profundos dando todo de s e inclusive la vida

PROYECTO DE INVERSION PARA IMPLEMENTACION Y COMERCIALIZACION DE UNA PLANTA DE AGUA TRATADA: AGUA SALUDABLE S.A.C.

RESUMEN

Este proyecto presenta un plan de negocio para la implementacin de una pequea empresa que se encarga de la elaboracin y comercializacin de una PLANTA DE AGUA TRATADA: AGUA SALUDABLE SAC en el distrito de San Juan Bautista. En l se describen los aspectos tcnicos y administrativos de la empresa y el plan de marketing, as como los ingresos y los gastos en que se incurrir para alcanzar una rentabilidad aceptable para los inversores. Las principales necesidades y preocupaciones de la poblacin Sanjuanina, de toda las edades, se atasca en el mercado que afectan a la salud, provenientes de agua cruda contaminada con microorganismos patgenos pudiendo ocasionar enfermedades bacterianas y parasitarias. Nuestro producto cumple con toda las normas sanitaria vigentes. La presentacin ser en botellones de 20 litros de color transparente. Nuestra estrategia de lanzamiento se basa en la utilizacin de la publicidad.

Palabras Claves: microorganismos patgenos, parasitarias, planta de agua tratada.

INTRODUCCIN El propsito de este proyecto es determinar la factibilidad financiera para la elaboracin y comercializacin de una PLANTA DE AGUA TRATADA: AGUA DE MESA SALUDABLE S.A.C en el distrito de San Juan Bautista este proyecto de inversin busca brindar un producto inocuo, producto que satisfaga las necesidades de las personas.

Por ser el agua un solvente universal existe la posibilidad de que una inmensa cantidad de elementos y compuestos estn presentes en ella en forma de solucin, sin embargo la gran mayora de estos no tienen mucho significado y es por esto que se considera algunos de ellos solamente, teniendo en cuenta su posible prevalencia en el agua, los efectos adversos que puedan tener sobre la salud, la influencia que tengan en los procesos de tratamiento o las implicaciones de tipo econmico.

En la actualidad, el mercado local cuenta con varias marcas de agua de mesa tratada y que deben cumplir con los parmetros qumicos y fsicos y con el certificado de Digesa.

CAPITULO I

ANTECEDENTES GENERALES

1.1.- Nombre del Proyecto

La idea de negocio que estar evaluando en el presente informe, es la creacin de una empresa industrial, clasificada como una pequea empresa, dedicada al tratamiento de Agua de Mesa, la misma que se har sobre la base de estndares de calidad, cuyo nombre es el siguiente:PLANTA DE AGUA TRATADA: AGUA SALUDABLE S.A.C.

1.2.- Objetivos del Proyecto

Los objetivos que plantea el proyecto en su concepcin son los siguientes: Objetivo General

La empresa AGUA SALUDABLE S.A.C va a ofrecer un servicio, basado en un producto de buena calidad y a un precio justo; generando la rentabilidad esperada por los inversionistas.Objetivos Especficos

Los Objetivos especficos son los siguientes: Brindar al consumidor el agua libre de microorganismos y otros agentes patgenos contaminantes, logrando un producto de calidad que goce de la confianza de los consumidores.

Lograr que el tiempo de vida del agua de mesa sea mucho mayor, de acuerdo a las normas de control.

Abastecer al sector pblico y privado, tratando de copar la mayor cantidad posible del mercado. Generar fuentes de trabajo, que mejoren el nivel de vida de aquellas personas que se encuentren dentro del rea de influencia del proyecto (Trabajadores y Comunidad).

Actuar con responsabilidad frente al uso racional de los recursos, preservando una actividad industrial sostenible.1.3.- Unidad EjecutoraLa Unidad Ejecutora es la siguiente:

Arnao Osorio Eleodoro

Acosta Culqui Atilio

Jurez Alvarado Claudia Otilia

Mecca Perea Jackeline del Pilar

Prez Ramirez Eligio

1.4- Clasificacin del ProyectoLa Clasificacin Industrial Internacional Uniforme (CIIU) es la siguiente:Cdigo: 155400 Elaboracin de Bebidas no Alcohlicas, produccin de Aguas Minerales

1.5. - Importancia del ProyectoLa realizacin de proyectos de inversin es importante para el trabajo multidisciplinario de administradores, contadores, economistas, ingenieros, psiclogos, etc., con el objeto de introducir una nueva iniciativa de inversin, y elevar las posibilidades de xito.

El planteamiento sistemtico, metodolgico y cientfico de proyectos es de gran importancia en los proyectos de inversin ya que complementan la visin emprica y la accin empresarial.

La importancia de la creacin del proyecto se basa en los siguientes factores:

Variable demogrfica: El continuo crecimiento de la ciudad es un factor determinante en la escasez, puesto que la empresa (eps sedaloreto s.a.) que abastece a la ciudad no fue diseada para tales proporciones, originando as, que no tenga suficiente presin de salida en los domicilios y empresas.

Canales de distribucin: El deficiente abastecimiento de agua potable, en toda la ciudad, originado por tuberas que colapsan por la antigedad de las mismas, ingresando sustancias extraas contaminadas el agua potable que llega a las casas y las empresas.

Condiciones climticas: Considerando que la ciudad de Iquitos posee un clima tropical, el consumo del lquido elemento es de proporcin geomtrica, ya sea por actividades cotidianas, como por otras actividades como el deporte, el trabajo fsico, etc.

Por ello se considera necesaria la creacin de una pequea planta para la elaboracin de agua de mesa a base de agua del subsuelo, con lo cual ya no se trabajara con el agua de la red pblica, evitando as el pago continuo de dicho servicio; sino mas bien, utilizaramos el agua del subsuelo y se hara un pago nico por la perforacin del suelo en donde se va a ubicar la planta.

As mismo es bueno indicar, que la creacin de la empresa permitir crear fuentes de empleo, las que mejoraran la calidad de vida de las personas de la comunidad.

CAPITULO II Estudio del MercadoEl Estudio de Mercado es la funcin que vincula a consumidores, clientes y pblico con el mercadlogo a travs de la informacin, la cual se utiliza para identificar y definir las oportunidades y problemas de mercado; para generar, refinar y evaluar las medidas de mercadeo y para mejorar la comprensin del proceso del mismo.

Dicho de otra manera el estudio de mercado es una herramienta de mercadeo que permite y facilita la obtencin de datos, resultados que de una u otra forma sern analizados, procesados mediante herramientas estadsticas y as obtener como resultados la aceptacin o no y sus complicaciones de un producto dentro del mercado

Un mercado es una institucin social en la que los bienes y servicios, as como los factores productivos, se intercambian libremente. Existen muchos tipos de mercado, los que la economa generalmente define y estudia son los mercado de competencia perfecta y de competencia imperfecta.

Al interior de los mercados existen variables que deben analizarse mediante tcnicas que nos permitan establecer el probable comportamiento de las mismas y son las que determinaran la viabilidad comercial de la idea en evaluacin.

El estudio de mercado a efectuar, definir el comportamiento de las variables demanda, oferta, precio y la estrategia de comercializacin, relacionada con la concepcin de una empresa Industrial de Tratamiento de agua de Mesa.

Esta evaluacin se fundamentar en el anlisis de informacin secundaria proporcionada por entes pblicos y privados.

El proyecto involucra la creacin de una planta para el tratamiento de agua del subsuelo para su venta posterior como agua de mesa, las cuales debe brindar las condiciones necesarias para dicho tratamiento y venta del producto final

1. Definicin y Sustentacin de las reas de Influencia del Proyecto:Para realizar un estudio o anlisis de la demanda para la creacin de un negocio, es preciso definir en primera instancia el rea de influencia del proyecto, ya que es aqu donde se deben realizar los mximos esfuerzos de acopio de informacin, que puedan sustentar la viabilidad comercial del proyecto.

El rea de Influencia de un Proyecto se define como el marco de referencia geogrfico en el cual se efectuar el anlisis y evaluacin de dicha idea de negocio.

El rea de influencia debe definirse sobre la base de las zonas en la cuales se registraran los impactos directos indirectos inducidos sobre las actividades econmicas y sociales.

El rea de influencia del negocio quedara delimitada geogrficamente dentro del Distrito de San Juan, el mismo que se encuentra al sur de la Ciudad de Iquitos y es de reciente creacin poltica.

Se escogido este distrito por la escasez del suministro de agua potable de un nivel de calidad de acuerdo a los estndares de consumo que debera tener la poblacin., ya que la empresa abastecedora de este producto aun se encuentra en la fase de implementacin de redes nuevas y su actual dficit econmico, impacta en los niveles de produccin y tratamiento, no permitiendo un producto potabilizado para el consumo humano.As mismo se debe hacer notar, el grado de desconfianza de los consumidores hacia el producto de esta empresa.

Otro de los elementos tomados en consideracin para la seleccin de la idea de negocio y la seleccin del rea de influencia del proyecto, es el creciente comportamiento de la poblacin, en la bsqueda de consumo de un producto de calidad, lo que ha efectuado el crecimiento del consumo de productos envasados por diferentes empresas.

2. Producto a ser ofertado por el ProyectoEl producto es un conjunto de atribuciones tangibles e intangibles que incluye el empaque, color, precio, prestigio del fabricante, prestigio del detallista y servicios que prestan este y el fabricante. Los atributos del producto que suscitan la motivacin del consumidor o provocan los patrones de compra no se incluyen en esta definicin tan estricta.

El producto a ser ofertado por el proyecto presenta las siguientes caractersticas comerciales: El producto ser presentado en el mercado (en el corto plazo) en bidones de 20 litros.

Los Bidones tendrn un surtidor en la parte inferior que facilite el consumo por parte de los clientes.

El Bidn de 20 litros tendr en la parte media una etiqueta, en la cual se muestre el nombre de la empresa, la misma que constituye la marca del producto.

El producto sufrir un proceso de potabilizado, que cumpla con los estndares de calidad requeridos por el consumidor.

Uso del Producto y Necesidad que satisface:

El producto es utilizado por los consumidores para satisfacer la necesidad de ingesta de lquidos, a fin de evitar la deshidratacin; as como para las labores de cocina

3. Anlisis de la demanda con Informacin Histrica:Para efectuar el anlisis de la demanda es preciso definir en primera instancia la poblacin objetivo del proyecto, la misma que presenta las siguientes caractersticas:

3.1.- Poblacin Objetivo:

Los proyectos deben establecer las caractersticas y perfiles de los consumidores dentro del rea de influencia del mismo, con la finalidad de establecer la cuantificacin de la demanda y preparar sus planes de mercadotecnia.

Segmentar un mercado es dividir a los consumidores y agruparlos por caractersticas de comportamientos homogneos.

No existe una sola forma de segmentar un mercado. Se deben probar diferentes variables de segmentacin, independientes o combinadas. Segmentacin del Mercado

Para que una empresa sea eficiente en la aplicacin de sus programas de Mercadotecnia o en el caso de un Proyecto pueda enfocar sus esfuerzos en conseguir un posicionamiento en el mercado, es preciso definir los segmentos de mercado que va a trabajar.

As mismo es importante el conocimiento de esta informacin, porque permitir efectuar las proyecciones del comportamiento de la Demanda, sea esta con informacin primaria o secundaria.

La poblacin Objetivo del proyecto la componen las familias (5 miembros por familia en promedio) del Distrito de san Juan, las mismas que pertenecen a niveles socioeconmicos de Media (24.2%) y Alta (6.8%).

Para efectuar la estimacin cuantitativa del segmento de mercado definido para el proyecto, se ha recurrido a la informacin del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) en el censo aplicado en el ao 2013. La tasa de crecimiento que se utilizar para efectuar la proyeccin de la poblacin es de 2.1%, segn lo informado por el INEICuadro N 1 Poblacin Objetivo ProyectadaAo Poblacin TotalNumero de Miembros por FamiliasNivel SocioeconmicoPoblacin Objetivo

201393,836531%5,818

201495,807531%5,940

201595,807531%5,940

201699,873531%6,192

2017101,970531%6,322

2018104,111531%6,455

2019106,298531%6,590

2020108,530531%6,729

Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) Censo 20133.2.- Proyeccin de la demanda con Informacin SecundariaLa proyeccin de una tendencia histrica se puede establecer de varias formas: utilizando tcnicas tales como la Tasa de Crecimiento, los Promedios Mviles o las ecuaciones economtricas.

Tambin es posible utilizar ecuaciones economtricas, las mismas que intentan explicar el comportamiento de una variable (Dependiente) en funcin de diversos conjuntos de variables (independientes).

Para el presente proyecto se utilizara la Tasa de Crecimiento como tcnica de proyeccin, basado en el Consumo per Capita de la Poblacin, correlacionando dicho consumo con el comportamiento de crecimiento Poblacional.

La proyeccin de la demanda en el horizonte de planeamiento, se realizar tomando en cuenta la poblacin objetiva del cuadro N 1 y el Consumo Per Capita familiar de este tipo de producto, segn la Estadstica Industrial Mensual DRIT, hecho sobre la base de la produccin manufacturera en los aos 2013 y 2014, la misma que es de un 91.25 Botellones de Agua al ao, de 20 Litros (promedio de un Botelln cada cuatro das). El cuadro siguiente nos muestra la proyeccin de la demanda del proyecto:

Cuadro N 2 Proyeccin de la Demanda

Botellones de 20 Litros

Ao Poblacin TotalConsumo Per CapitaDemanda Proyectada

20166,19291.25565,030

20176,32291.25576,895

20186,45591.25589,010

20196,59091.25601,379

20206,72991.25614,008

4. Anlisis de la OfertaLa oferta la constituyen la cantidad de productos que las empresas se encuentran dispuestas a colocar en un mercado ante un determinado nivel de precios.

La economa define a esta variable como la Cantidad de Bienes o Servicio que un cierto nmero de oferentes (productores o generadores de servicios), estn dispuesto a poner en disposicin del mercado a un precio determinado.

El anlisis de los competidores, es un aspecto que no se puede obviar en el estudio de mercado, por cuanto las estrategias para incursionar en el mercado se deben elaborar teniendo en cuenta el anlisis FODA correspondiente.

La evaluacin de la oferta para el presente proyecto, se basar en la informacin estadstica preparada por la Direccin Regional de Industria y Turismo (DRIT).

4.1 Oferta Histrica

El distrito de San Juan no presenta una oferta histrica resaltante, puesto que la mayora de empresas que existen se dedican al tratamiento del agua potable pero para uso industrial en la elaboracin de bebidas no alcohlicas del tipo jarabeadas y gasificadas, no para agua de mesa. Sin embargo se ha detectado una empresa registrada en el Direccin Regional de Industria y Turismo (DRIT).

Tuanama A. Panaifo Genaro: Guepi D-29-Bello Horizonte 4.2. Oferta Actual:

Lo conforman las siguientes empresas, registradas en el Direccin Regional de Industria y Turismo (DRIT) y segn la siguiente relacin que se sitan fuera del distrito de San Juan:

Cuadro N 03 Oferta Actual

Razn SocialDireccinRepresentante Legal

Agua de Mesa Santo TomsRicardo Palma N 876Jos Garca Olrtegui

Agua de Mesa TropicalCallao N 661Mariha Saldaa de Vela

Industrial Aqua Selva SCRLFitzcarrald N 479Manuel Chong Torres

Agua de Mesa La RibereaBermdez N 525Orlando Flores Ros

Aqua Vita Fanning N 1112Walter Mesa Torres

Agua de Mesa Pura VidaFanning N 1112ngel Mesa Romero

Agua de Mesa San JorgeFanning N 1116Jorge Monsalve Flores

Persa SRLngel Brusco N 624Roco Torres Garca

Agua de Mesa Pura SelvaTavara N 648Erwin Vsquez Gmez

Agua de Mesa CieloAv. Guardia Republicana N 193-203

Agua de Mesa DelficoralAv. Freyre N 1337

Agua de Mesa La VertientePutumayo N 905

Agua de Mesa Pirmide SAC Av. Del Ejercito N 1163

El centro de operaciones de la oferta actual esta ubicado en el distrito de Iquitos, desde eses punto se abastece la demanda existente en el distrito de San Juan va los canales de distribucin; los cuales, debido a ciertos factores como la distancia, aumentan su precio y se demoran en la entrega del producto.Para efectuar la cuantificacin de la oferta se ha recurrido a informacin tomada de las mismas empresas, sobre la base de un sondeo de produccin promedio mensual y as mismo la estimacin de la produccin destinada hacia el distrito de san Juan.

Cuadro N 04 Oferta Actual CuantificadaRazn SocialProduccin MensualProduccin anualProduccin Destinada a San Juan

Agua de Mesa Santo Toms7,50090,00027,000

Agua de Mesa Tropical12,000144,00043,200

Industrial Aqua Selva SCRL11,500138,00041,400

Agua de Mesa La Riberea9,500114,00034,200

Aqua Vita6,50078,00023,400

Agua de Mesa Pura Vida10,000120,00036,000

Agua de Mesa San Jorge6,50078,00023,400

Persa SRL8,500102,00030,600

Agua de Mesa Pura Selva11,000132,00039,600

Agua de Mesa Cielo6,50078,00023,400

Agua de Mesa Delficoral5,50066,00019,800

Agua de Mesa La Vertiente8,500102,00030,600

Agua de Mesa Pirmide SAC 6,50078,00023,400

Total1,320,000396,000

4.3Oferta Proyectada:

Para efectuar la proyeccin de la oferta, se realizo un sondeo a los niveles de produccin de cada una de las empresas que actualmente conforman la oferta y se parte de la Hiptesis de que esta se mantendra en el horizonte de planeamiento, ya que la infraestructura que poseen se encuentra casi al 100% de su capacidad de produccin y por los espacios reducidos de sus instalaciones no se prevee un incremento sustancial de la produccin.Otro elemento tomado en consideracin para mantener esta hiptesis se basa en el poco Capital de Trabajo con que cuentan, que no le facilitan efectuar inversiones en el aumento de su capacidad de produccin.

Teniendo en consideracin, la exposicin de los fundamentos del anlisis en la evolucin de la Hiptesis, se establece que la oferta proyectada para los cinco siguientes aos es de 396,000 bidones de 20 litros en forma anual

4.4Balance Oferta Demanda:El Balance Oferta demanda para el presente proyecto se presenta en el cuadro siguiente:Cuadro N 05 Balance Oferta - Demanda

AoDemandaOfertaDd-Oo

2016565,030396,000169,030

2017576,895396,000180,895

2018589,010396,000193,010

2019601,379396,000205,379

2020614,008396,000218,008

El anlisis efectuado en las proyecciones del comportamiento de la demanda y de la oferta en los prximos cinco (05) aos, nos muestra una demanda insatisfecha, la misma que ser cubierta por el ingreso del presente proyecto.5. Evaluacin de los Precios

El concepto de precio est determinado por la cantidad moneda (dinero) que una persona est dispuesta a entregar por un bien o servicio. El precio constituye una variable dentro del plan de marketing que no se la debe tomar en forma aislada.

La mayora de las empresas tienen dificultades a la hora de fijar los precios de venta de sus productos o servicios. La eleccin del precio debe tener en cuenta los objetivos de rentabilidad, volumen y crecimiento de las ventas, servicios al cliente y tambin debe servir como estrategia para enfrentar la competencia.

Se debe considerar tambin una coherencia externa basada en las expectativas del mercado en relacin al valor del producto y la capacidad de compra de los consumidores.

La fijacin de precios por parte de la empresa es muy importante cuando se dan circunstancias como: introduccin o ampliacin de productos en el mercado, la competencia cambia su poltica de precios o se producen modificaciones en el comportamiento de los consumidores.

El precio est en un promedio de S/. 2.00 (Dos Nuevos Soles y 00/100) por un botelln de 20 litros de agua tratada. Algunas empresas hacen entregas a domicilios sin costo adicional.

Por otro lado, existen empresas que cobran un margen adicional de S/. 0.50 (Cincuenta Cntimos de Nuevo Sol) por botelln cuando la distancia es muy alejada de su centro de distribucin (por ejemplo San Juan).

Pero cuando las empresas venden en cantidad a una sola institucin, les exoneran el costo de transporte.

El precio del producto esta determinado por los siguientes factores:

Costo de produccin: Este costo se compone de la materia prima (insumos) y de la mano de obra directa. Se estima que este factor se mantendr en los niveles actuales, por lo tanto no se incrementara el precio en los aos siguientes. En cuanto al costo de la Materia Prima (Agua) no se presenta como un costo de mayor incidencia en el precio de venta, ya que el proyecto obtendr el mismo, va un Pozo Artesiano (subsuelo)

Los costos de Inversin del Proyecto: Los costos de inversin del proyecto son bajos (S/. 85,462.00) y se estima su recuperacin en 3 ao y 6 meses. Competencia: La competencia acciona fuertemente en la fijacin de los precios, ya que al existir gran cantidad de empresas en el mercado, la estrategia bsica utilizada ser la de fijacin de precios por demanda.

Teniendo en cuenta los precios actuales del mercado y los posibles factores que inciden en los posibles cambios en el mismo, se establece como una hiptesis en cuanto al precio, que este se mantendr en los niveles actuales, por lo tanto el precio del proyecto ser de S/. 2.00 por Botelln de 20 Litros.

6. Comercializacin

La distribucin tiene como finalidad colocar el producto lo ms prximo posible del consumidor para que ste lo pueda adquirir en forma simple y rpida. La estrategia de la distribucin (comercializacin) se basa en el anlisis de los siguientes factores: Las caractersticas del consumidor final: Este aspecto indicara la conveniencia del fabricante para dirigirse a ellos directamente o no.

Las caractersticas del producto - mercado: Existen productos como los industriales o tecnolgicos, que requieren canales de contacto ms directos entre cliente y fabricante. Por otra parte, y en general aquellos de escaso valor unitario como los de consumo masivo, utilizan mayor nmero de canales de distribucin.

Cobertura del mercado: Se debe definir la estructura de los canales a adoptar, el nmero de intermediarios que se utilizarn en los distintos niveles y las diferentes reas geogrficas a cubrir.

La comercializacin del proyecto ser establecida sobre la base de la siguiente estrategia:

Poltica de ventas: La poltica de ventas del proyecto ser al contado Canales de comercializacin: El sistema de comercializacin aplicada es el siguiente:

Las ventas ser de manera directa (productor-consumidor final), sin la presencia de intermediarios.

Se har uso de una pequea furgoneta para realizar el reparto a los consumidores.

Adems se contar con un triciclo, para el transporte del producto en las zonas de difcil acceso.

Publicidad: La estrategia publicitaria, se basar en lo siguiente:

Realizar campaas de publicidad mediante la entrega de Cartas y avisos en diferentes medios de comunicacin.

Entregar propagandas y promociones de ventas por volumen a las diferentes instituciones pblicas y privadas para de esta manera incentivar al consumo del producto.

Promocin: Se estima entregar en los tres (03) meses llaveritos con informacin bsica de la empresa (Direccin y telfono)CAPITULO III

TAMAO DE PLANTA

En el mundo empresarial encontramos micro, pequea, mediana y gran empresa. Entonces uno de los aspectos que debemos considerar es la magnitud de nuestro proyecto hacia donde va? Una micro, pequea, mediana o gran empresa, todo ello va a depender del objetivo del productor y de su capacidad de inversin.

La definicin del tamao de la operacin de una empresa, es definir la cantidad de productos que esta elaborara, es decir la estimacin sobre la base del anlisis de ciertos factores el programa de produccin.

Esta decisin va a generar una serie de impactos en la evaluacin de la idea del negocio y en muchos casos uno de estos factores ser el que defina el tamao del negocio, aunque los otros puedan ser ms favorables.

Se necesita un rea de 35 m2, para realizar el proceso de tratamiento y almacenamiento provisional, y de dos reas de 12 m2, para almacenar los botellones de agua y la otra para el control de calidad, el rea que est libre ser distribuida para una pequea oficina para la parte administrativa y el garaje (guardado) del vehculo.

3.1Relacin Tamao Mercado

: La Cantidad demandada proyectada es quizs el factor condicionante ms importante del tamao del proyecto.

La determinacin del Tamao del proyecto guarda estrecha relacin con el tamao del mercado encontrado, esta relacin proporcional y lgica nos indica que en un mercado potencialmente grande se puede constituir proyecto de gran envergadura e inversa.

Existe una serie de variables a considerar para la definicin de esta relacin, tales como la competencia y su posicionamiento, el comportamiento de los consumidores, el posicionamiento de los productos, la imagen de la produccin regional, etc.

Para definir el tamao en funcin al mercado se define las siguientes caractersticas:a) El mercado conoce del servicio.b) La tasa de crecimiento poblacional es un factor que influye en el tamao de los aos siguientes.c) La tasa de crecimiento de la economa es otro factor influye en el tamao de los aos siguientes.d) Los objetivos comerciales de la empresa son lograr una significativa participacin en los cuatro primeros aos y luego mantener el posicionamiento en el mercado.e) No hay fuerte competencia y las nicas empresas a competir lo realizan fuera del distrito de San Juan.

3.2Relacin Tamao Inversin Financiamiento

Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversin de la planta de tamao mnimo, es claro que la realizacin del proyecto es imposible.

Por lo contrario, si se tienen los recursos suficientes para escoger entre los diferentes tamaos, lo ms prudente sera escoger aquel tamao que pueda financiarse con mayor comodidad y seguridad.

El financiamiento del proyecto permite ubicarlo dentro de las lneas de financiamiento de la banca comercial, quienes en la actualidad cuentan con lneas de crdito para diversas empresas. Existe disponibilidad de los recursos financieros, pero se requiere garanta.

Los montos mximos que pueden otorgar las instituciones financieras satisfacen la magnitud de la inversin requerida.

El proyecto en cuanto a su inversin requiere de S/. 85,462 como inversin total, de la cual la Inversin Fija Tangible es S/. 71,576.00, que corresponde a un 83.75% del total de la inversin.

En cuanto a la Inversin Fija Intangibles, esta es del orden S/. 2,866.00 que corresponde a un 3.35% del total de la Inversin y el Capital de Trabajo estimado para el primer mes de operaciones es de S/. 11,020 este permitir cubrir los insumos de produccin y los sueldos y salarios del primer mes.

Los inversionistas del presente proyecto cuentan con las garantas hipotecarias necesarias y el respaldo de un fiador solidario, que permitir el acceso al financiamiento de la Banca Comercial y as poner en operacin la idea de negocio.

3.3Relacin Tamao Disponibilidad de Materia Prima e Insumos

El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto, ya que de esto depende directamente la calidad del bien o servicio que se va a atender, la entrega oportuna del mismo, as como la imagen que los consumidores tendrn de ella

No existe ningn inconveniente en la disponibilidad de nuestra materia prima que es el Agua, por que nuestro proyecto involucra la creacin de una planta para el tratamiento de agua de subsuelo, es decir no utilizaremos agua potable de SEDALORETO. Los insumos se pueden conseguir en los alrededores de la ciudad sin necesidad de importar dichos insumos.

3.4Relacin Tamao Disponibilidad y Tecnologa:

En la actualidad existen ciertos procesos o tcnicas de produccin que exigen una escala mnima para ser aplicables, que por debajo de esa escala los costos seran demasiado altos.

Es muy importante observar las relaciones que existen entre el tamao, las inversiones, los costos de produccin, la oferta y la demanda.

La tecnologa en cuanto a la elaboracin del producto es factible de alcanzar en el mercado y dicha tecnologa va a influenciar en el tamao del negocio, ya que esta tiene una capacidad determinada de produccin, dictada por la capacidad de las Maquinarias y Equipos.Para el presente proyecto, existe abundancia de tecnologa adecuada y al alcance de la inversin proyectada.CAPITULO IV

LOCALIZACION

La viabilidad de un proyecto en muchos casos depende de su ubicacin, por cuanto influye en la captacin de clientes, manejo de costos de transporte y otras variables.

Toda empresa formalmente constituida tiene un domicilio fiscal de conocimiento pblico o fcil de identificar, lo cual le permitira a la empresa que sus clientes puedan llegar a ella fcilmente a adquirir el producto que est ofreciendo, lo cual muchas veces no sucede con la empresa informal y lo grave de la informalidad es que muchas empresas que operan dentro de la clandestinidad ofrecen productos que al final atentan contra la integridad fsica del consumidor,

La localizacin de un proyecto tiene implicancias en los futuros ingresos del mismo as como un nivel de incidencia sobre los costos de operacin del mismo, por lo tanto esta decisin debe realizarse sobre la base de un esquema metodolgico que nos asegure la mejor decisin al respecto.

La localizacin tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible ubicar el proyecto, con el fin de determinar el lugar donde se obtenga la mxima ganancia, si es una empresa privada, o el mnimo costo unitario, si se trata de un proyecto desde el punto de vista social.

4.1Macrolocalizacin:Consiste en la ubicacin de la empresa en el pas y en el espacio rural y urbano de alguna regin

Para determinar la Macrolocalizacin utilizamos el Mtodo cualitativo por puntos (Promedio Ponderados), del cual los principales factores que influyen de acuerdo a su importancia son:

Cercana a la demanda: El proyecto deber presentar aspectos favorables referidos a la cercana con los clientes.

Disponibilidad de local.- Para la localizacin de nuestro proyecto, se requiere de un terreno de aproximadamente de 74 m2., para la construccin de nuestro pozo artesanal y nuestras oficinas. Nivel de competitividad.- Un alto nivel de competitividad reduce la posibilidad de vender.Cuadro N 06 Macrolocalizacin

Factores de LocalizacinCoeficiente de PonderacinCalificacin no PonderadaPuntaje Ponderado

IIIIIIIIIIII

A

B

C20%

30%

50%4

3

3

4

2

23

2

20.80

0.90

1.50

0.80

0.60

1.000.60

0.60

1.00

100%3.20

2.402.20

Leyenda:

Coeficiente de ponderacin:

Rango de 0 100% = indica la importancia del factor de localizacin para tener el mayor rendimiento en rentabilidad.

Localizacin:

I) Distrito de San JuanII) Distrito de Iquitos

III) Distrito de Punchana

Calificacin no ponderada:

1 = Malo

2 = Regular

3 = Bueno

4 = Muy bueno.

4.2Microlocalizacin:

Es la determinacin del punto preciso donde se construir la empresa dentro de la regin, y en sta se har la distribucin de las instalaciones en el terreno elegido.

Para la microlocalizacin de nuestro proyecto, el grupo cuenta con un terreno de aproximadamente de 74 m2, y est situada en una zona cntrica del distrito de San Juan, con acceso a la Av. Quinez, perteneciente a uno de los integrantes del grupo. No se va a alquilar o comprar un local, ya que ello incurrira en un elevado costo.Por otro lado, el crecimiento de la poblacin, segn el diseo urbanstico y el catastro municipal, indican que el distrito tiende a crecer hacia el sur, especialmente en la zona influenciada de la carretera Iquitos Nauta. Cercana a la demanda: El proyecto deber presentar aspectos favorables referidos a la cercana con los clientes. Disponibilidad de local.- Para la localizacin de nuestro proyecto, se requiere de un terreno de aproximadamente de 74 m2., para la construccin de nuestro pozo artesanal y nuestras oficinas. Nivel de competitividad.- Un alto nivel de competitividad reduce la posibilidad de vender.Cuadro N 07 Microlocalizacin

Factores de LocalizacinCoeficiente de PonderacinCalificacin no PonderadaPuntaje Ponderado

IIIIII

A

B

C20%

30%

50%4

4

3

2

3

21

2

20.80

1.20

1.50

0.40

0.90

1.000.20

0.60

1.00

100%3.50

2.301.80

Leyenda:

Coeficiente de ponderacin:

Rango de 0 100% = indica la importancia del factor de localizacin para tener el mayor rendimiento en rentabilidad.

Localizacin:

I) Av. Abelardo QuionesII) Carretera Iquitos NautaIII)Casero Santa Clara

Calificacin no ponderada:

1 = Malo

2 = Regular

3 = Bueno

4 = Muy buenoCAPITULO V

INGENIERIA DEL PROYECTO

La Viabilidad tcnica del proyecto debe analizarse para ver si existe un proceso o una tecnologa adecuada para su implementacin, que no hay dificultades en lo referente a la calidad exigida por el mercado y si se podra contar con todos los requerimientos.

Comprende los aspectos tcnicos y de infraestructura que permitan el proceso de fabricacin del producto o la prestacin del servicio.

El objetivo de aqu es disear como se producir aquello que venders. Si se elige una idea es porque se sabe o se puede investigar como se hace un producto, o porque alguna actividad gusta de modo especial.

El ProductoEl producto debe cumplir ciertas especificaciones, segn lo imponga el mercado en el cual ser comercializado. Las especificaciones del producto, son importante porque podran influir notablemente para la eleccin del proceso productivo, sobre todo cuando se trata de alta calidad.

El agua es un bien escaso y un recurso fundamental para el hombre que tiene una importancia decisiva para la salud.

Como consecuencia de la actividad humana, ya sea industrial, agrcola, ganadera o domstica, las aguas subterrneas y superficiales incorporan sustancias o microorganismos que las pueden convertir en perjudiciales y no aptas para el consumo.

Por ello, resulta imprescindible tratar el agua mediante procesos tecnolgicos tales como la filtracin, coagulacin, floculacin, desinfeccin, etc., que permiten hacerla apta para el consumo humano y darle la garanta sanitaria. En esta tarea es de gran importancia el papel que juegan las personas encargadas de velar y controlar los diferentes tratamientos de potabilizacin del agua. Ellos, con su trabajo constante, consiguen evitar posibles enfermedades y sus repercusiones sobre la colectividad.

Es preciso desinfectar el agua para evitar el riesgo sanitario por presencia de grmenes o microorganismo patgenos. Desinfectar el agua es eliminar los microorganismos patgenos presentes. La finalidad de la desinfeccin es evitar la transmisin de enfermedades infecciosas.Para asegurar la calidad del Agua de Mesa, en la Unin Europea se han establecidos valores mximos y mnimos para el contenido en minerales, diferentes iones como cloruros, nitratos, nitritos, amonio, calcio, magnesio, fosfato, arsnico etc. adems de los grmenes patgenos.

El PH del agua potable debe estar entre 6,5 y 8,5. Estos valores se recogen en la normativa 98/83/EU.

Los controles sobre el agua potable suelen ser ms severos que los controles aplicados sobre las aguas minerales embotelladas.

En la actualidad, se denomina agua potable a la tratada para su consumo humano segn unos estndares de calidad determinados por las autoridades locales e internacionales.

En zonas con intensivo uso agrcola es cada vez ms difcil encontrar pozos cuya agua se ajusta a las exigencias de las normativas. Especialmente los valores de nitratos y nitritos adems de las concentraciones de los compuestos fitosanitarios superan a menudo el umbral de lo permitido.

La razn suele ser el uso masivo de abonos minerales o la filtracin de purines. El nitrgeno aplicado de esta manera que no es asimilado por las plantas es transformado por los microorganismos del suelo en nitrato y luego arrastrado por la agua de lluvia al nivel fretico.

Tambin ponen en peligro el suministro de agua potable otros contaminantes medioambientales como el derrame de derivados del petrleo, lixiviados de minas, etc.

Las causas de la no potabilidad del agua son:

Bacterias, virus;

Minerales (en formas de partculas o disueltos), productos txicos; Depsitos o partculas en suspensin.

Tecnologa

Consiste en definir el tipo de maquinarias y equipos sern necesarios para poder fabricar el producto o la prestacin del servicio.

Equipos y Reactivos de la Planta: Bombas CentrfugasSe usan ampliamente en los procesos industriales debido a la simplicidad de su diseo, bajo costo inicial, bajo mantenimiento y flexibilidad de aplicacin. Puede ser de 1 HP o superior.La bomba centrfuga, consiste en un impulsor que gira dentro de una caja circular. El fluido entra a la bomba cerca del centro del impulsor rotatorio y as es llevado hacia arriba por accin centrfuga. Esta carga de velocidad se transforma en carga de presin cuando el fluido sale de la bomba.Las caractersticas de operacin de bombas centrfugas en general opera a velocidad constante y la capacidad de la bomba depende solamente de la presin total de descarga, el diseo y las condiciones de succin. Tanques de Tratamiento:

Puede ser un tanque de Eternit o uno simple de forma rectangular. Para cualquiera de los dos casos se deja un margen del 25% para el lado asentado.Algunos tanques pueden estar construidos de concreto y revestido interiormente con maylicas conocidos como tanques convencionales.Los tanques convencionales de asentamiento producen una calidad de agua ms uniforme, no requieren la atencin detallada y estn mejor adaptados para tratar agua que contienen cantidades excesivas de turbidez y se adaptan bien a la clarificacin de muchas clases de agua. Proceso Productivo

En toda actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la produccin de un producto de una manera eficiente que permite un flujo constante de la materia prima, eficiencia en el uso del tiempo, orden, etc. Por tal motivo es importante disear los subprocesos dentro del proceso de produccin de tal manera que pueda darse un proceso ptimo en la fabricacin del producto. o la prestacin del servicio.

La eleccin del proceso productivo, deber realizarse con criterio empresarial, es decir considerando mnimo costo o mxima rentabilidad posible.

Clarificacin: Esta etapa consiste en la eliminacin de las partculas slidas, flculos y microorganismos presentes y formados en la primera etapa, con lo cual se logra obtener el color, olor y sabor deseado, adems de las caractersticas fsico-qumicas y bacteriolgicas.Esta clarificacin se realiza mediante un filtro. Los filtro sin de grava, arena y carbn activado. Cada filtro es bsicamente para retencin y eliminacin de partculas, flculos y microorganismos que pueden contener el agua, por remocin de turbiedad y color.El carbn activado sirve para absorber coloraciones de agua, sabores y exceso de cloro del agua.La arena sirve para retener los flculos y/o microorganismos que puede contener el agua.La grava es como un complemento de los otros dos lechos y ayuda a una mejor filtracin, est junto al soporte de los lechos.Los otros filtros con los que se tiene que contar son: La celulosa, est constituida por un filtro en forma de cartucho de 49 cm. De largo y tiene la capacidad de captar partculas de 5 micras que pueden haber pasado del filtro anterior. El bacteriolgico, est constituido tambin por un filtro en forma de cartucho que atrapa a los microorganismos muertos que pasaron del filtro anterior. La longitud del cartucho tiene aproximadamente 30 cm. de largo y atrapa partculas de 1 micra.Los filtros lentos, tienen bajo flujo de filtracin que puede ser de 14 m3/da. Tanque de Almacenamiento: Al igual que en primer tanque puede ser de Eternit o de construccin rectangular con material de concreto y revestido de maylicas. En este tanque se realiza el llenado o trasvaso de agua clarificada con el apoyo de una bomba de 0.8 HP o superior. El ingreso de agua se realiza a travs de varias boquillas de aspersin u otro accesorio similar. Reactivos

Sulfato de Aluminio: (Al2so4) Tiene un pH de 2 a 3.8. De tipo comercial y est en forma slida o lquida, y est constituido por una sal dbil y de un cido fuerte. La dureza carbnica del agua se utiliza para formar hidrxidos geles formadores de flculos que retienen la turbidez del agua; el precipitado se disuelve cuando el PH es mayor de 0.8. Hidrxido de Calcio: (Ca(OH)2) Al igual que el cloro, se aplica para el control del color, olor, sabor y prevenir el crecimiento de algas y microorganismos patgenos como: Vibrio Cholereae, Salmonella, Shigella, E. Coli etc., est disponible en concentraciones del 10%Procedimiento Experimental Medicin del caudal: Es medir la cantidad de agua a tratar, para poder calcular la cantidad de compuestos qumicos a utilizarse. Dosificacin: Es la adicin de Sulfato de Aluminio, Hidrxido de Calcio, Hipoclorito de Sodio; existiendo dosificadores en seco del tipo: volumtrico, tronillo sin fin o disco giratorio. Dosificadores de alimentacin en hmedo; donde se adicionan las sustancias en soluciones o suspensiones, se utiliza para adicionar Alumbre, Carbonato de Sodio, Soda Caustica, Sulfato de Aluminio, Cal Hidratada, etc. Dosificadores de alimentacin en seco; donde se adiciona sustancias en seco ya sean solubles o insolubles, se usa Cal Viva, Soda ASH y Sulfato de Aluminio. Dosificadores de alimentacin gaseosa; donde se adiciona gases solubles en agua; como el cloro, Bixido de Azufre, Amoniaco, etc.

Mezcla Rpida: Es donde se agita para ayudar a los reactivos qumicos a coger los coloideas en suspensin, para as formar cogulos de mayor tamao. Parmetros operacionales: Se refiere a la intensidad de mezcla que se debe impartir al agua para dispersar completamente el coagulante, el cual se evala mediante los gradientes de velocidad y tiempo. Factores que influyen en el proceso de mezcla rpida: La intensidad de agitacin y el tiempo de mezcla. Sistema de aplicacin del coagulante. El tipo de dispositivo de mezcla. Coagulacin: La reaccin qumica consiste en formar Hidrxido coagulable, los que toman la forma de cogulos, grumos o flculos.El qumico se aade en forma de electrolito con carga elctrica generalmente positiva. El cual neutraliza la carga negativa finamente divididos en suspensin, formndose aglomeraciones mayores de 0.1 mm.Los tipos de coagulacin son dos: Coagulacin por Absorcin: Cuando la turbidez de agua es alta, y hay una coagulacin rpida de 10-4 seg. A 1 seg., debido a la distancia entre las partculas. Coagulacin por Barrido: Se usa para aguas claras y el porcentaje de partculas coloidales es pequea. Debido a la distancia de las partculas las fuerzas de atraccin son menores se requieren de mayor cantidad de coagulante y un tiempo de 1 seg. a 7 seg. para lograr una coagulacin. Floculacin: La formacin de cogulos va a depender del gradiente de velocidad de agitacin, ya que al disminuir el caudal aumenta el tiempo de retencin y disminuye el gradiente de velocidad, al aumenta el caudal el comportamiento es inverso.Los flculos se pueden clasificar en: Floculadores mecnicos: por moto bomba (paletas, turbinas, alternativos) Floculadores hidrulicos: pueden se de pantalla, de medio poroso, medio granular. Sedimentacin: Es un efecto gravitacional de partculas en suspensin en un fluido.La sedimentacin es un fenmeno fsico que tiene relacin con la cada de las partculas del agua resultando un fluido clasificado, esta sedimentacin es provocada por sustancias qumicas.La combinacin de la obtencin de un lquido clarificado y un sedimento de la ms alta concentracin, dependiendo de la importancia de una u otra. Existen dos tipos de sedimentacin : esttica y acelerada o dinmica. Desinfeccin: Fase del proceso que se practica por medio del cloro, dixido de cloro, cloraminas, hipocloritos, ozono.Se usa el hipoclorito de sodio al 10%, por su alto poder residual de 4 a 6 horas, mejora las caractersticas fsicas del agua: color, olor, sabor, porque elimina a casi todos los microorganismos presentes como bacterias, virus, protozoos y parsitos.Los factores que influyen en la desinfeccin son la longitud del tiempo de contacto y la concentracin del cloro aadido. Filtracin: Tiene como objeto principal la de separar las partculas y microorganismos que no han sido retenidos en los procesos de coagulacin y sedimentacin.La filtracin se efecta de la siguiente forma: Con carga baja superficial. (filtro lento) Con carga alta superficial. (filtro rpido) Por medios porosos. (pastas arcillosas, papel de filtro) En medios granulares. (arena, antracita, granate o combinados)Los mismos que operan con un fluido ascendente, descendente, o mixto. Segn la magnitud de la carga hidrulica sobre el lecho filtrante pueden trabajar los filtros a presin o por gravedad.En este proceso tambin se observa los siguientes fenmenos: Una accin mecnica de colado o cernido a travs de los poros del material filtrante. Sedimentacin de las partculas sobre los granos del material filtrante. Una serie de complejos de fenmenos ocasionados por la diferencia de cargas elctricas entre los elementos involucrados por la temperatura y la fuerza del agua al pasar por el medio filtrante. Llenado: El nmero de boquillas para el envasado depender de la potencia de salida y el tiempo de llenado requerido o deseado.La capacidad del envase depender de los requerimientos del consumidor, en este caso utilizaremos envases de 20 lts. de capacidad. Sellados: Una vez llenado el envase se procede al sellado de la boquilla y etiquetado del envase. Agua Tratada:Es el agua libre de impureza segn los requerimientos de la OMS (Organizacin Mundial de la Salud)

Control de Calidad de Agua

Anlisis Microbiolgicos del Agua El estudio y los anlisis microbiolgicos tiene una serie de razones, dentro de los cuales es necesario conocer el propsito del mismos para determinar el tipo de prueba para obtener la mxima informacin.

Escherich, fue el primero en aislar un organismo de origen fecal y al cual denomin Escherichia Coli . Se tiene las siguientes formas de muestras: Muestreo en grifos o llaves: Antes de la recoleccin se debe abrir el grifo y dejar correr el agua durante 2 o 3 minutos. Para eliminar impurezas y aguas acumuladas en el interior de la caera.

Muestreo en ros, arroyos, lagos, etc: Conseguir rpidamente en el frasco debajo de la superficie del agua (15-20 cm.) para evitar recolectar material flotante y dirigir la boca del mismo en sentido contrario de la corriente, para prevenir el contacto del agua con las manos. El frasco se tapa inmediatamente. Volumen de la muestra: La capacidad de las botellas deben ser por lo menos en este proyecto de 120 ml, con el objetivo de tomar una muestra de 100 ml. y dejar un espacio vaci para facilitar la agitacin del agua antes del examen.

Los envases que se usan para muestreo de 100 ml. de agua potable deben contener antes de su esterilizacin 1 ml. de solucin al 10% de triosulfato de sodio (para neutralizar el cloro)

Anlisis Organolptico: Los sabores y olores desagradables hacen el agua inservible para el suministro, tanto para la bebida y uso domestico, como para usos industriales.

Funciones Realizadas: (Descripcin detallada de cada una de las funciones realizadas) Sntesis del procedimiento de tratamiento

Hay que recalcar que este procedimiento est diseado para cualquier tratamiento bsico de agua, y para nuestro proyecto trabajaremos con dos de los 4 tanques a adquirir. El procedimiento en el tratamiento comienza con el ingreso de 3.5 m3 del agua al tanque 1, por la accin de una bomba de 1 HP. Tanque N 1: En este tanque empieza el ingreso del agua por medio de una bomba de 1 HP. El volumen de agua a ingresar es de 3.5 m3 (3500 litros aproximadamente).En este mismo tanque empieza el tratamiento de agua con la medicin, para saber la cantidad exacta para agregar los componentes qumicos, como el sulfato de aluminio, cal hidratada, hidrxido de cloro realizando con esta, una mezcla rpida.Una vez terminada la mezcla, se empieza la coagulacin de las partculas suspendidas, formando flculos ms pesados que el agua.El hidrxido de cloro nos permite eliminar los microorganismos presentes.La cal hidratada nos sirve para elevar el PH que por causa de los componentes qumicos se eleva de 6 a 8.Esta agua permanece por un tiempo e 12 horas. Tanque N 2: Del tanque N 1 el agua es traspasado al tanque N 2 o de almacenamiento por accin de una bomba de 0.8 HP.Este tanque debe tener una capacidad del 75% del tanque N 1, pues el 25% del tanque N 1 estar copado por los residuos sedimentados y de los cuales debern ser pasados al tanque N 2. Filtros de Arena, Carbn Activado y Grava En cualquier planta de tratamiento de agua se debe tener por lo menos 4 filtros por donde pasa el agua hacia el envasado, quedando en ello las partculas que no han sedimentado Capa de arena y grava: En este filtro la capa de arena nos sirve para vaciar el espesor de acuerdo a la estrechez del filtrado. Y la capa de grava detiene el paso de las partculas en suspensin. Capa de carbn activado: Este filtro sirve para absorber el sabor y el olor del cloro, y tambin colabora con la claridad del agua. Celulosa: En este filtro se detienen las partculas que pudieran haber pasado en la capa de carbn. Bacteriolgico: Este filtro sirve para atraer a los microorganismos muertos, dejando una fluidez del agua de alta calidad. Llenado: En nuestra planta de tratamiento debe haber dos boquillas que surtirn a las botellas de 20 litros. Sellado: El sellado es hermtico con estampilla de plstico, que al calentarse a una temperatura de 50 C se contrae el aire.

DIAGRAMA DE FLUJO

Agua cruda

Medicin del caudal

Dosificacin

Mezcla rpida

Coagulacin

Flculos de mayor tamao

Sedimentacin

Desinfeccin

Filtros

Agua tratada

Programa de Produccin

Consiste en establecer de antemano la cantidad y tipo de productos que se irn produciendo en el horizonte del proyecto, indicando al mismo tiempo los porcentajes de capacidad instalada o del tamao de planta que se utilizar. El programa de Produccin para el presente proyecto es el siguiente:Cuadro N 08 Programa de Produccin

Producto / Ao20162017201820192020

Bidn 20 Lt91,25091,250.0091,250.0091,250.0091,250.00

Capacidad Instalada: 122500 Bidones anualesCronograma de Implementacin Fsica

Comprende todas las actividades necesarias hasta que el producto o servicio entre al mercado y comprende bsicamente las siguientes etapas, para el presente proyecto:

Elaboracin del Proyecto: Es el anlisis que se realizar con la finalidad de demostrar la existencia de por lo menos una alternativa viable de inversin. Ingeniera de Detalle o Estudio Definitivo: Cuando se trate de proyecto con tecnologa avanzada o de relativa complejidad, es necesario realizar la ingeniera de detalle, que consiste en elaborar los detalles tcnicos, administrativos, econmicos y financieros.. Constitucin de la Empresa: Incluye los tramites necesarios para la formalizacin de la empresa de acuerdo a ley, tales como Minuta de Constitucin, Licencias, Registro en SUNAT, Registros Pblicos y otros organismos que correspondan. Adquisicin de Terrenos: Si el terreno no fuera un aporte, se tendra que adquirir en el lugar y condiciones mas favorables para el proyecto debidamente analizado en el Capitulo de Localizacin. Obras Civiles: Comprende desde el movimiento de tierras, nivelacin, construcciones, cimentaciones para el anclaje de los equipos pesados.

Adquisicin de Maquinarias y Equipos: Incluye el tiempo desde el pedido hasta la llegada a planta, su tiempo de duracin depende de la naturaleza del proyecto. Instalacin y Montaje: Comprende el tiempo que tomar la instalacin de los equipos principales y auxiliares. Acondicionamiento de Oficinas: Debe dotarse a la empresa del mobiliario suficiente para su operacin normal, as como de servicio que faciliten las comunicaciones, incluyendo la decoracin. Seleccin y Entrenamiento de Personal: En algunos casos, se contrata personal experimentado con el consiguiente costo y otras veces es indispensable la preparacin para la produccin y venta de productos o servicios novedosos.

Teniendo en cuenta las actividades antes indicadas, el cronograma de implementacin del proyecto es el siguiente:

Cuadro N 09 Cronograma de Implementacin(Semanas)

Actividades1234567891011

Elaboracin del Proyecto

Ingeniera de Detalle o Estudio Definitivos

Constitucin de la Empresa

Adquisicin de Terrenos

Obras Civiles

Adquisicin de Maquinarias y Equipos

Instalacin y Montaje

Acondicionamiento de Oficinas

Seleccin y Entrenamiento de Personal

Operacin

CAPITULO VIORGANIZACIN DEL PROYECTO

Uno de los aspectos dentro de un proyecto es la formalidad, considerando que el presente trabajo puede ser empleado como un instrumento de acceso a capitales de terceros, en tal sentido la formalizacin contempla los siguientes aspectos:

La estructura organizacional que se proponga para la empresa, materia del proyecto ejerce influencia en la viabilidad del mismo, dado que la formalizacin implica tomar una decisin adecuada sobre la modalidad de constitucin empresarial, es importante que el proyecto legalmente adopte una modalidad jurdica viable de acorde con el grado de complejidad o estructura organizativa de la empresa, que por supuesto tiene una relacin directa con el Tamao de la empresa.

Es as que una gran empresa por su naturaleza tiene estructuras ms complejas y requiere de una estructura jurdica slida y sostenible. En cambio las organizaciones pequeas que tienen una organizacin simple, correspondern jurdicamente organizaciones con rganos bsicos.

En el mbito empresarial, se requiere de una estabilidad jurdica que en principio, esta en relacin directa con la decisin sobre la modalidad jurdica que se adopte, por ende es necesario analizar y definir la viabilidad de esta propuesta organizacional.

Constitucin Legal de la Empresa.

La constitucin Poltica del Pas, seala la libertad de actuar de una persona como un derecho, en este contexto es un derecho de toda persona el ejercer una actividad econmica.

De otro lado existe el derecho constitucional de libre asociacin, es as que un grupo de personas asociadas pueden ejercer el derecho de realizar actividades econmicas. Desde esta ptica, el ejercicio de la actividad econmica se puede ejercer de forma individual o asociativamente y es as que se define la figura empresarial

Aspectos Administrativos

Toda forma empresarial tiene que nacer bajo estructuras slidas y una de ellas es su organizacin, en la que se definen la estructura funcional de la empresa y la funcin de cada persona relacionada con ella.

La estructura organizacional debe basarse en los rganos sealados por las leyes correspondientes, as por ejemplo en la Ley General de Sociedades se dispone el cargo de Gerente para las Sociedades Annimas, luego ese cargo es mandato de la Ley como parte de la organizacin empresarial en este tipo de sociedades.

Modalidad de Constitucin Empresarial:

La sociedad annima es una sociedad de capitales, con responsabilidad limitada, en la que el capital social se encuentra representado por acciones, y en la que la propiedad de las acciones est separada de la gestin de la sociedad.

Nace para una finalidad determinada. Los accionistas no tienen derecho sobre los bienes adquiridos, pero si sobre el capital y utilidades de la misma.

Siendo sus principales rasgos:

Sociedad de Capitales.- Se forma gracias a los aportes de los socios, sin los cuales no podra existir la sociedad.

Divisin de capital en ttulos negociables denominados acciones.- Las acciones representan una parte alcuota del capital y son negociables. La titularidad de las acciones de la sociedad confiere una serie de derechos indesligables, relacionados con la toma de decisiones en la sociedad y la participacin en los rendimientos econmicos de la misma.

Responsabilidad Limitada.- Los socios no responden personalmente por las deudas sociales.

Mecanismo Jurdico Particular.- La propiedad y la gestin de la empresa se encuentran desligados. Se basa en la existencia de tres rganos de administracin que deciden las labores de direccin y gestin de la empresa: la junta general de accionistas, el directorio, y la gerencia.

La sociedad se disuelve por el vencimiento de su plazo de duracin, conclusin de su objeto social, acuerdo adoptado con arreglo al estatuto, y otras formas previstas en la Ley.

Su constitucin implica la redaccin de una minuta de constitucin y la inscripcin ante los Registros Pblicos, dando nacimiento a una personal jurdica distinta en derechos y obligaciones de las personas naturales que la integran.

La actuacin como personal jurdica tiene sealada sus responsabilidades en la Ley General de Sociedades N 26887 en el Estatuto y la Escritura Publica de acuerdo a lo declarado.La modalidad de constitucin de este proyecto es de empresa de sociedad de responsabilidad limitada (S.R.L.).Es una forma societaria, el mnimo de socios es de dos (2) y mximo de veinte (20) personas. La responsabilidad de los socios est limitada a su aporte. El patrimonio personal de los socios no esta afecto.El capital esta dividido en participaciones iguales acumulables e indivisibles que no pueden ser incorporados en ttulos valores ni denominarse acciones.rganos de la Sociedad de Responsabilidad Limitada

Junta General de Socios: representa a todos los socios de la empresaGerente Gral.: es el encargado de la direccin y administracin de la sociedad, goza de las facultades generales y especiales de representante procesalSub-Gerente: reemplaza al gerente en caso de ausencia

Base Legal Ley N 26887 del 09.12.97. Ley General de Sociedades Libro l y libro ll

Decreto Supremo N 093-2002-EF del 15.06.02. Texto nico Ordenado de la Ley del Mercado de Valores art. 130 (sobre las Bolsas) art. 167 (sobre Agentes de Intermediacin) art. 185 (referente a Sociedad Agente) art. 204 (referido a Sociedades Intermediarias de Valores) art. 259 (sobre la Sociedades Administradoras de Fondos Mutuos de Inversin en Valores) Texto nico Ordenado del D .Leg. N 728, aprobado por D.S.N003-97-TR. art. 104, Ley de Productividad y Competitividad Laboral. (referido a los servicios complementarios)

Resolucin N 200-2001-SUNARP-SN, del 24.07.2001. Reglamento del Registro de Sociedades. Ttulo Preliminar I, II y III

Legislacin Comercial: La empresa esta sujeta al rgimen general de rentas y esta comprendida en la ley de empresas comerciales, sujeto a los siguientes impuestos: Impuesto a la renta, Impuesto general a las ventas. Situacin Legal: La Ley de Sociedades, reglamenta que debe de estar inscrita en los registros pblicos. Licencia Municipal.- Certificado de defensa civil.- Autorizacin expresa otorgada por el ministerio de industria y turismo.- Certificado de Salud. Legislacin Laboral: La empresa se rige por la ley 4916 y est regulada por otras normas de trabajo como:- D. Legislativo 728, Ley de fomento del empleo.- Legislacin Laboral similar a cualquier empresa del mismo rubro.

Tramites de ConstitucinInscripcin en el Registro nico de Contribuyentes RUC Si el propio contribuyente o su representante legal es quien realiza el trmite, podr prescindir de la utilizacin de los formularios requeridos para este trmite.

Persona Jurdica:

El representante legal exhibir: Original de su documento de identidad. Original de uno de los siguientes documentos: recibo de agua, telefona fija, luz, televisin por cable cuya fecha de vencimiento de pago se encuentre comprendida en los ltimos dos meses; o la ltima declaracin jurada o autoavalo del local donde funcionar el establecimiento.

Original o copia simple del Testimonio de Escritura Pblica de Constitucin inscrita en los Registros Pblicos. Si el trmite lo realiza una persona autorizada para tal efecto, exhibir adicionalmente su documento de identidad original y presentar una carta poder con firma legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de la SUNAT y los siguientes formularios: Formulario N 2119: Firmado por el representante legal, Formulario N 2054: Solicitud de inscripcin del Gerente General y los representantes legales de la sociedad, de acuerdo con lo establecido en su Estatuto y Formulario N 2046: Siempre y cuando tuviera locales adicionales al domicilio fiscal. Autorizacin de Impresin de Comprobantes de Pago. Luego de obtenido su nmero de RUC y de la verificacin de su domicilio fiscal por parte de la SUNAT, solicitar la autorizacin para imprimir sus comprobantes de pago con el Formulario N 806 en las oficinas de SUNAT o con el Formulario N 816 en las imprentas conectadas en lnea con la SUNAT. Si va a emitir ticket o cintas de mquina registradora, debe solicitar la inscripcin de la mquina con el Formulario N 809. Legalizacin de libros de contabilidad: Tambin debe adquirir y legalizar ante Notario Pblico o Juez de Paz los libros que est obligado a llevar segn el rgimen tributario en el que se hubiera inscrito.

Estructura Orgnica:La empresa contara con un determinado nmero de trabajadores de acuerdo a sus necesidades. Se ha diseado la estructura organizacional y se han distribuido responsabilidades y funciones principales.

CAPITULO VI

INVERSIONES DEL PROYECTOLa Magnitud de la inversin debe estar en concordancia con el tamao del proyecto, as como tambin en funcin de la real posibilidad del financiamiento, ya que como el capital es un recurso limitado, por eso es necesario que el proyecto contemple obligatoriamente una inversin cuantitativamente real y un financiamiento posible.

La implementacin del proyecto implica el uso de una serie de recursos, los cuales deben ser identificados en forma minuciosa, porque de ello depende que al momento de implementar el proyecto no surjan problemas, que al final podran atentar contra la implementacin del proyecto.

Por tal motivo es importante que aquellos que promuevan una inversin conozcan profundamente lo que pretenden realizar o en todo caso profundicen sobre el tema si es que no hay un conocimiento total.

Definicin de Inversin

La inversin son los recursos (sean estos materiales o financieros) necesarios para realizar el proyecto; por lo tanto cuando hablamos de la inversin en un proyecto, estamos refirindonos a la cuantificacin monetaria de todos los recursos que van a permitir la realizacin del proyecto.

Por lo tanto cuando se va a determinar el monto de la inversin, es necesario identificar todos los recursos que se van a utilizar, establecer las castidades y en funcin de dicha informacin realizar la cuantificacin monetaria.

Inversin Fija

Son aquellos recursos tangibles (terreno, muebles y enseres, maquinarias y equipos, etc.) y no tangibles (gastos de estudios, patente, gastos de constitucin, etc.), necesarios para la realizacin del proyecto.

Tangible: Es decir los bienes fsicos que requiera el proyecto caracterizados principalmente por tener una vida til estimada mayor a un (01) ao y que no sean bienes susceptibles de estar adquirindose permanentemente en el transcurso del ao.

Inversin en Medios de Transporte:Cuadro N 10 Medios de Transporte

Medios de transporte

RubroCantidad P. Unitario (S/.)Total (S/.)Depreciacin 15% Anual

Triciclos2500.001,000.00150.00

Furgoneta12,750.002,750.00412.50

TOTAL3,750.00562.50

La inversin requerida por el proyecto para la movilizacin de los insumos y productos terminados (triciclos y Furgoneta) asciende a S/. 3,750.00, y estos activos poseen una depreciacin lineal de S/. 562.50 casa aos Construcciones y Mano de Obra: Teniendo en consideracin que el proyecto plantea efectuar la construccin adecuada a las actividades de tratamiento del agua, a continuacin se establece el monto requerido para dicha inversin:

Cuadro N 11 Construccin y Mano de Obra

Construccin y Mano de Obra

RubroUnidadCantidad P. Unitario (S/.)Total (S/.)Depreciacin 3% Anual

TerrenoMt274.00100.007,400.00 -

01 rea de TratamientoMt230.00150.004,500.00135.00

01 rea de AlmacenamientoMt212.00150.001,800.0054.00

01 rea de control de calidadMt212.00150.001,800.0054.00

01 ambiente de administracinMt213.00150.001,950.0058.50

TOTAL17,450.00301.50

La Inversin requerida en este rubro es de S/. 17,450.00 y teniendo en cuenta que la depreciacin lineal es del tres (03) segn lo establecido por las normas tributarias, esta asciende a S/. 301.50 por cada ao

Pruebas de Calidad de Agua: Esta se refiera a los anlisis previos que se efectuaran antes de lanzar la primera produccin al mercado.Cuadro N 12 Pruebas de CalidadPrueba de Calidad de agua

RubroCantidadP. Unitario (S/.)Total (S/.)

Anlisis previos

Fsico Qumico1150.00150.00

Bacteriolgico -

Prueba de jarra1450.00450.00

Sulfato de Aluminio 1 Ton.1800.00800.00

Total1,400.00

La Inversin en las pruebas de calidad de agua, para cumplir con la normatividad legal sanitaria y adems con las expectativas de los consumidores, asciende a S/. 1,400.00

Maquinarias y Equipos: De acuerdo a la seleccin tecnolgica desarrollada en el capitulo de la Ingeniera, a continuacin se presenta la lista valorizada de Maquinarias y Equipos requeridos por el proyecto.Cuadro N 13 Maquinarias y Equipos

Maquinarias y Equipos

RubroUnidadCantidadP. Unitario (S/.)Total (S/.)Depreciacin 20% Anual

Perforacin de pozo Unidad1.008,500.008,500.000.00

Filtros de acero inoxidableUnidad2.001,500.003,000.00600.00

Tanques de Eternit x 3500 Lts.Unidad2.00800.001,600.00320.00

Electrobombas de 1 HPUnidad2.00400.00800.00160.00

Tubos de PVC x 2"x 5Unidad3.0025.8077.4015.48

Tubos de acero inoxidable 2"x4Unidad2.0055.30110.6022.12

Llaves y accesorios variosUnidad1.00400.00400.0080.00

TOTAL14,488.001,197.60

La Inversin en Maquinarias y Equipos de Produccin es de S/. 14,488.00, con una depreciacin anual (20% lnea recta de S/. 1,197.60

Muebles y Enseres: La inversin requerida es la siguiente:Cuadro N 14 Muebles y Enseres

Maquinarias y Equipos

RubroUnidadCantidadP. Unitario (S/.)Total (S/.)Depreciacin 20% Anual

Perforacin de pozo Unidad1.008,500.008,500.000.00

Filtros de acero inoxidableUnidad2.001,500.003,000.00600.00

Tanques de Eternit x 3500 Lts.Unidad2.00800.001,600.00320.00

Electrobombas de 1 HPUnidad2.00400.00800.00160.00

Tubos de PVC x 2"x 5Unidad3.0025.8077.4015.48

Tubos de acero inoxidable 2"x4Unidad2.0055.30110.6022.12

Llaves y accesorios variosUnidad1.00400.00400.0080.00

BidonesUnidad1,000.0020.0020,000.004,000.00

TOTAL34,488.005,197.60

La inversin necesaria para el proyecto es de S/. 34,488.00 en el rubro de Muebles y Enseres, tal como se muestra en el cuadro anterior.

Resumen de Inversin Tangible: La Inversin Tangible requerida por el proyecto se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro N 15 Resumen de Inversin Tangible

Resumes de Inversin Tangible

ConceptoMonto

Medios de transporte3,750.00

Construccin y Mano de Obra17,450.00

Prueba de Calidad de agua1,400.00

Maquinarias y Equipos34,488.00

Muebles y Enseres1,285.00

Total58,373.00

Intangible: Los servicios que se incorporen como propiedad del proyecto, constituyen la inversin fija intangible, se caracterizan por su inmaterialidad

Inversin Intangible en Gastos de Formalizacin del Proyecto: Los gastos de formalizacin del proyecto son los siguientes:

Cuadro N 16 Inversin Fija Intangible en

Gastos Legales de Formalizacin

Gastos Legales

RubroTotal (S/.)

Gastos Legales566.00

.Licencia de funcionamiento240.00

.Constitucin de la empresa295.00

.Inscripcin Registros Pblicos15.00

.Inscripcin en el R.U.E.16.00

Imprevistos500.00

TOTAL1,066.00

Los gastos en este rubro ascienden a S/. 1,066.00.

Gastos de Publicidad de Lanzamiento: Esta inversin que se debe realizar, esta ligada con la estrategia de lanzamiento del proyecto y es la siguiente:

Cuadro N 17 Inversin Fija Intangible en

Publicidad Introductoria

Promocin y Publicidad

RubroPrecio ( S/.)

Impresiones1,000.00

Cartas

Invitaciones

Boletines

Afiches

Publicidad Radial y Televisiva800

TOTAL1,800.00

Capital de Trabajo

Son aquellos recursos que permiten que la empresa pueda iniciar sus actividades, entre lo que tenemos efectivo, insumos, etc. Estos requerimientos corrientes y necesarios, son los que el proyecto debe considerar durante el primer ciclo productivo.

El ciclo productivo comprende el tiempo desde que se inicia la primera produccin hasta que ingresa dinero suficiente para continuar con la produccin normal, el mismo que para el presente proyecto se calcula el primer mes de operacin.Cuadro N 18 Capital de Trabajo

Teniendo en cuenta las necesidades de recursos para poner en marcha el proyecto, la inversin total del mismo asciende a S/. 85,462.00CAPITULO VII

FINANCIAMIENTO

La viabilidad del proyecto tambin esta relacionada a la capacidad de gestin del empresario para poder obtener un prstamo de la entidad financiera

En principio el financiamiento de la inversin provendr de aportes propios de los socios, estos a su vez podrn recurrir personalmente a fuentes de crdito para acumular un capital mayor al propio y as aportar.

El financiamiento en un proyecto consiste en las fuentes de financiamiento que se van a utilizar para conseguir los recursos que permitan financiar el proyecto; a travs del financiamiento se podr establecer la estructura de financiamiento del proyecto, lo cual implica determinar el grado de participacin de cada fuente de financiamiento. Fuente de Financiamiento

La fuente de financiamiento seleccionada para el presente proyecto corresponde a la Lnea de Crdito del Banco Continental para apoyo en la Inversin de Compra de Bienes de Capital para la Pequea y Micro Empresa.La estructura del financiamiento es la siguiente:

Cuadro N 19 Estructura del Financiamiento

Estructura del Financiamiento

ConceptoMontoParticipacin

Fuente Externa - Banco Continental50,000.0058.51%

Aporte Propio35,462.0041.49%

Total Inversin85,462.00100.00%

Requisitos del Financiamiento

Documento que acredite su actividad, Licencia, RUC, Carn de Vendedor, tarjeta de Propiedad y/o cualquier otro documento.

Copia Fotosttica del Documento de Identidad vigente (Solicitante y Cnyuge).

Minuta de Constitucin de la Empresa.

Vigencia de Poderes emitido por Registros Pblicos.

Escritura de Constitucin de la empresa inscrita en Registros Pblicos

Tipo de Moneda y Monto del Crdito

El tipo de moneda seleccionada para el prstamo es Nuevo Sol y el Monto del Crdito aprobado es de S/. 50,000.00 Nuevos SolesInters del Prstamo

La Tasa de Inters fijada es de 39.29% (TEA)Periodo de Gracia y Plazo No hay periodo de Gracia y cinco (05) aos de periodo de repagoResumen de Datos del Entorno

Cuadro N 20 Servicio de Deuda

CAPITULO VIII

PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS

La palabra Presupuesto, se deriva del verbo presuponer, que significa dar previamente por sentado una cosa. Se acepta tambin que presuponer es formar anticipadamente el cmputo de los gastos o ingresos, de unos y otros, de un negocio cualquiera.

El presupuesto es un proyecto detallado de los resultados de un programa oficial de operaciones, basado en una eficiencia razonable.

Aunque el alcance de la "eficiencia razonable" es indeterminado y depende de la interpretacin de la poltica directiva, debe precisarse que un proyecto no debe confundirse con un presupuesto, en tanto no prevea la correccin de ciertas situaciones para obtener el ahorro de desperdicios y costos excesivos.

Objetivos del presente Presupuesto

Consideracin del futuro, para que los planes trazados, permitan la obtencin de la utilidad mxima, de acuerdo con las condiciones que se presenten.

La coordinacin de todas las actividades, para obtener se fin.

Asegurar la liquidez financiera de la empresa.

Establecer un control para conocer si los planes son llevados a cabo y determinar la direccin que se lleva con relacin a los objetivos establecidos.

Presupuestos de IngresosEs aquel presupuesto que permite proyectar los ingresos que la empresa va a generar en cierto periodo de tiempo. Para poder proyectar los ingresos de una empresa es necesario conoce las unidades a vender, el precio de los productos y la poltica de ventas implementadas.Cuadro N 21 Presupuesto de IngresosPresupuesto de Ingresos

ConceptoAo 2016Ao 2017Ao 2018Ao 2019Ao 2020

Cantidad de Produccin91,250.0091,250.0091,250.0091,250.0091,250.00

Precio de Venta2.002.002.002.002.00

Ingreso Total182,500.00182,500.00182,500.00182,500.00182,500.00

Presupuestos de Egresos

En toda actividad productiva al ofrecer fabricar un producto o prestar un servicio se generan costos, entendindose que los costos son desembolsos monetarios relacionados justamente con la fabricacin del producto o la prestacin del servicio ya sea en forma directa o indirectamente.

Dentro los elementos del costo tenemos (los cuales constituyen el costo de produccin):

Costo de la Mano de Obra Directa: Relacionado con el personal que trabaja directamente con la fabricacin del producto y la remuneracin que percibe por dicha actividad, as tenemos a los operarios, obreros, ayudantes, etc.

Costos de la Materia Prima e Insumos: Constituida por el valor monetario de la materia prima o insumos que se consume en el proceso de produccin.

Costos Indirectos de Fabricacin: Son aquellos recursos que participan indirectamente en la fabricacin del producto o del servicio, as tenemos: seguro, mantenimiento, artculos de limpieza, depreciacin, etc.CUADRO 22: CAPACIDAD INSTALADA DE LA EMPRESA

Cuadro N 25 Presupuesto de Egresos Costos Directos

Presupuesto de Egresos - Costos Directos

ConceptoAo 2016Ao 2017Ao 2018Ao 2019Ao 2020

Materiales ( Insumos)31,200.0031,200.0031,200.0031,200.0031,200.00

Mano de Obra Directa37,296.0037,296.0037,296.0037,296.0037,296.00

Total Costo Directo68,496.0068,496.0068,496.0068,496.0068,496.00

Presupuestos de Gastos Operativos

Los gastos operativos son desembolsos monetarios relacionados con la parte administrativa de la empresa y la comercializacin del producto o del servicio. Por tanto estos gastos operativos pueden ser:

Gastos Administrativos: Estos gastos comprenden por ejemplo el sueldo del gerente, las secretarias, auxiliares de oficina, contador, tiles de oficina, servicios pblicos, etc.

Gastos de Ventas: Los gastos de ventas estn relacionados con la distribucin y comercializacin del producto o del servicio, as tenemos a los vendedores, gastos de publicidad, comisiones, etc.

Cuadro N 29 Presupuesto de Egresos Gastos Administrativos y Ventas

Presupuesto de Egresos - Gastos Administrativos y Ventas

ConceptoAo 2016Ao 2017Ao 2018Ao 2019Ao 2020

Sueldos 56,304.0056,304.0056,304.0056,304.0056,304.00

tiles y Servicios7,440.007,440.007,440.007,440.007,440.00

Total Gasto Operativo63,744.0063,744.0063,744.0063,744.0063,744.00

Depreciaciones y Amortizaciones por Cargos Diferidos: Las depreciaciones representan la desvalorizacin de los activos, ya sea por el uso o la obsolescencia. El precio inicial de los activos se obtiene del cuadro de las inversiones, en tanto que la tasa de depreciacin se obtiene de los dispositivos legales vigentes, por ejemplo se considera una tasa del 3% para el caso de las Edificaciones u Obras Civiles. Para el caso de los activos tales como Computadoras, Fax, Telfonos Celulares, etc., debe tenerse en cuenta que la depreciacin se producir por la rpida obsolescencia a que estn sometidos por el vertiginoso avance de la tecnologa de punta.

Cuadro N 34 Presupuesto de Egresos Depreciacin y Amortizacin por Cargos DiferidosPresupuesto de Egresos - Depreciacin

ConceptoAo 2016Ao 2017Ao 2018Ao 2019Ao 2020

Medios de transporte562.50562.50562.50562.50562.50

Construccin y M. de Obra301.50301.50301.50301.50301.50

Maquinarias y Equipos5,197.605,197.605,197.605,197.605,197.60

Muebles y Enseres257.00257.00257.00257.00257.00

Cargos Diferidos213.20213.20213.20213.20213.20

Total Depreciacin6,531.806,531.806,531.806,531.806,531.80

Costos Financieros: Son los costos del prstamo, es decir los intereses obtenidos del Cuadro de Servicio de la Deuda. Cuadro N 36 Presupuesto de Egresos Gastos Financieros

Presupuesto de Egresos - Gastos Financieros

ConceptoAo 2016Ao 2017Ao 2018Ao 2019Ao 2020

Intereses18,976.0517,091.5714,317.6610,234.534,224.26

Total Gasto Financiero18,976.0517,091.5714,317.6610,234.534,224.26

Los clculos de los presupuestos de ingresos y egresos estn sustentados en precios reales y estimaciones tcnicas del nivel de produccin y ventas que corresponde precisar en funcin de cada proyecto especfico.

Anlisis del Punto de Equilibrio

Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con la venta de un producto (IT = CT).

Un punto de equilibrio es usado comnmente en las empresas/organizaciones para determinar la posible rentabilidad de vender determinado producto.

Para la determinacin del punto de equilibrio debemos en primer lugar conocer los costos fijos y variables de la empresa; entendiendo por costos variables aquellos que cambian en proporcin directa con los volmenes de produccin y ventas, por ejemplo: materias primas, mano de obra a destajo, comisiones, etc.

En muchas ocasiones hemos escuchado que alguna empresa est trabajando en su punto de equilibrio o que es necesario vender determinada cantidad de unidades y que el valor de ventas deber ser superior al punto de equilibrio; sin embargo creemos que este termino no es lo suficientemente claro o encierra informacin la cual nicamente los expertos financieros son capaces de descifrar.

Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de equilibrio tendremos entonces que la empresa percibir beneficios. Si por el contrario, se encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendr prdidas.

Calculo del Punto de Equilibrio en ventas por unidades

Cuadro N 37 Punto de Equilibrio

Anlisis del Punto de Equilibrio

ConceptoAo 2016Ao 2017Ao 2018Ao 2019Ao 2020

Precio de Ventas2.002.002.002.002.00

Costo Directo0.750.750.750.750.75

Costo Fijo89,251.8587,367.3784,593.4680,510.3374,500.06

P. Equilibrio en Unidades71,43869,93067,70964,44159,631

CAPITULO IX

ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros son documentos de resultados, que proporcionan informacin para la toma de decisiones en salvaguarda de los intereses de la empresa, en tal sentido la precisin y la veracidad de la informacin que pueda contener es importante. Entre los estados financieros tenemos:

Estado de Ganancias y PrdidasEste estado financiero nos permite determinar si la empresa en un periodo determinado ha obtenido utilidades o prdidas, por lo tanto nos indica el resultado de la operacin de una empresa en un determinado periodo.

Presenta la situacin financiera de una empresa a una fecha determinada, tomando como parmetro los ingresos y gastos efectuados; proporciona la utilidad neta de la empresa. Generalmente acompaa a la hoja del Balance General.

Este instrumento de anlisis sistematiza toda la informacin proveniente de:

Los ingresos por la venta efectiva del bien o servicio producido por el Proyecto, cuyo monto corresponde al volumen de produccin multiplicado por el precio de venta.

Los costos en que se incurre para producir esos volmenes.

En otras palabras, es un cuadro donde se registra ao por ao la relacin ingreso-egreso. Con los datos referentes a los ingresos del Proyecto y a los costos totales de produccin se elabora el Estado de Perdidas y Ganancias con el objetivo de calcular el Impuesto a las Utilidades. Para ello se considera el valor monetario de los ingresos y de los costos generados en el proceso productivo.

Existen diferentes formas para presentar el Estado de Perdidas y Ganancias, una responde estrictamente al modelo contable y la otra agrupa ingresos y costos de manera independiente.

Normalmente se utiliza la primera metodologa porque tiene la ventaja de una visin precisa del total de ingresos y egresos ocurridos durante los periodos de operacin del Proyecto, identificando los elementos del costo total.

En la practica resulta indiferente tomar para si cualesquier forma de presentacin del estado de ganancias y perdidas, porque la base imponible antes del Impuesto ser la misma.

En el Estudio Econmico-Financiero del Proyecto, el Estado de Perdidas y Ganancias se construye solo con fines de determinacin del Impuesto a las Utilidades. Pero, si no existiese esa obligacin fiscal, entonces su formulacin no es necesaria.

El Estado de Ganancias y Prdidas para el presente proyecto es el siguiente:Cuadro N 38Estado de Ganancias y Prdidas Proyectado

Flujo Neto de Caja

El flujo neto de caja es un estado financiero en el cual se registran los ingresos y egresos generados en un periodo determinado, es decir que el flujo neto de caja es el saldo entre los ingresos y egresos de un periodo determinado.

En finanzas y en economa se entiende por flujo de caja o flujo de fondos (en ingls cash flow) los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un perodo dado.

El flujo de caja es un instrumento metodolgico valioso para la organizacin de la informacin cuantitativa y especficamente monetaria del proyecto.

Construido el proyecto en sus aspectos cualitativos mediante el marco lgico, es a travs del flujo de caja que se puede proceder a la evaluacin de su viabilidad.

El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa, puede ser utilizado para determinar:

Para analizar la viabilidad de proyectos de inversin, los flujos de fondos son la base de clculo del Valor actual neto y de la Tasa interna de retorno.

Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se entienda que las normas contables no representan adecuadamente la realidad econmica.

El Flujo de Caja para el presente proyecto, es el siguiente:

Evaluacin de ResultadosEl principio fundamental de la Evaluacin de Proyectos consiste en medir el valor, a base de la comparacin de los beneficios y costos proyectados en el horizonte de planeamiento.

Por consiguiente, evaluar un Proyecto de Inversin es medir su valor econmico, financiero o social a travs de ciertas tcnicas e Indicadores de Evaluacin, con los cuales se determinan la alternativa viable u optima de Inversin, previa a la toma de decisiones respecto a la ejecucin o no ejecucin del Proyecto.

Costo del Capital

Considerando que el dinero a lo largo del tiempo no mantiene el mismo valor (por culpa de la inflacin), las instituciones financieras dedicadas al negocio del dinero, determinan un precio para el dinero, que es la tasa de inters

En la actualidad debido a los grandes riesgos que se incurren al realizar una inversin, se han establecido tcnicas que ayuden a realizar un pronstico en base a informacin cierta y actual de los factores que influirn al proyecto del que se trate, con el fin de evaluar los resultados para tomar una decisin

Los riesgos del cual se mencionan son situaciones que pueden contribuir en el fracaso de la inversin y por consiguiente la prdida total o parcial de los recursos utilizados.

El costo de capital que se aplicar para efectuar la evaluacin al presente proyecto, se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro N 40 Calculo del Costo de Capital

Instrumentos de Evaluacin

Para evaluar los proyectos de inversin existen instrumentos de evaluacin, que a travs de los cuales se determinar si el proyecto es rentable o no; entre los principales instrumentos de evaluacin de proyectos tenemos:

Valor Actual Neto (VAN)

Es aquel que permite determinar la valoracin de una inversin en funcin de la diferencia entre el valor actualizado de todos los cobros derivados de la inversin y todos los pagos actualizados originados por la misma a lo largo del plazo de la inversin realizada.

El mtodo, adems, descuenta una determinada tasa o tipo de inters igual para todo el perodo considerado. La obtencin del VAN constituye una herramienta fundamental para la evaluacin y gerencia de proyectos, as como para la administracin financiera.Tasa Interna de Retorno

Es la tasa de descuento a la cual el valor presente neto de una inversin es cero. Es un mtodo comnmente utilizado para valuar los proyectos de inversin.

La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversin, est definida como la tasa de inters con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. El VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual, trasladando todas las cantidades futuras al presente.

La Tasa Interna de Retorno es el tipo de descuento que hace igual a cero el VAN:

Relacin Beneficio / Costo

En el anlisis Beneficio/Costo debemos tener en cuenta tanto los beneficios como las desventajas de aceptar o no proyectos de inversin

Es un mtodo complementario, utilizado generalmente cuando hacemos anlisis de valor actual y valor anual.

. Periodo de Recuperacin de la Inversin

El periodo de recuperacin de la inversin - PRI - es uno de los mtodos que en el corto plazo puede tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar sus inversiones.

Por su facilidad de clculo y aplicacin, el Periodo de Recuperacin de la Inversin es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como tambin el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo.

Consiste en medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversin recuperen su costo.

PRI= 3 ao y 6 meses con 16 das CONCLUSIONES Las principales conclusiones a que se han arribado luego del proceso de desarrollo y evaluacin de la idea e negocio son las siguientes:

1. La idea de negocio planteada en el presente proyecto de Prefactibilidad, se basa en la necesidad fsica de las personas en cuanto al consumo de Agua y en la incapacidad de la Empresa Regional de satisfacer de una forma eficiente dicho requerimiento.2. La evaluacin del mercado efectuada sobre la base de un anlisis con informacin secundaria, en la cual se ha establecido como hiptesis de trabajo, que el consumo o demanda del producto esta en funcin del comportamiento poblacional, nos muestra un mercado en franco crecimiento. Se ha estimado el comportamiento