agencias universales (sociedad anónima abierta) y ......agencias universales (sociedad anónima...
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ESTADOS FINANCIEROSCONSOLIDADOSAgencias Universales (Sociedad Anónima Abierta) y Subsidiarias
Contenido:
EstadodeSituaciónFinancieraClasificadoConsolidado
EstadodeResultadosporFunciónConsolidado
EstadodeResultadosIntegralConsolidado
EstadodeCambiosenelPatrimonioConsolidado
EstadodeFlujodeEfectivoDirectoConsolidado
NotasalosEstadosFinancierosConsolidados
MonedaFuncional:Dólaresestadounidenses. MonedaPresentación:MUSD.
77MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADOAl 31 de Diciembre de 2010 y 31 de Diciembre de 2009
LasnotasadjuntasformanparteintegraldeestosEstadosFinancierosConsolidados.
31.12.10 31.12.09
ACTIVOS NOTAS MUSD MUSD
ACTIVOSCORRIENTES
EfectivoyEquivalentesalEfectivo 5 26.414 37.582
OtrosActivosFinancierosCorrientes 6 18.836 20.245
OtrosActivosNoFinancieros,Corriente 7 4.431 6.081
DeudoresComercialesyOtrasCuentasporCobrar,Corrientes 8 52.226 46.339
CuentasporCobraraEntidadesRelacionadas,Corriente 9 22.980 17.164
Inventarios 10 2.993 1.549
ActivosporImpuestosCorrientes 11 2.987 1.808
ActivosCorrientesTotales 130.867 130.768
ACTIVOSNOCORRIENTES
OtrosActivosNoFinancierosNoCorrientes 7 3.980 3.409
InversionesContabilizadasUtilizandoelMétododelaParticipación 17 52.120 46.345
ActivosIntangiblesDistintosdelaPlusvalía 12 6.736 3.352
Propiedades,PlantayEquipo 13 142.251 137.849
PropiedadesdeInversión 14 4.324 4.759
ActivosporImpuestosDiferidos 15 2.405 2.003
TotaldeActivosNoCorrientes 211.816 197.717
TotaldeActivos 342.683 328.485
MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
78
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LasnotasadjuntasformanparteintegraldeestosEstadosFinancierosConsolidados.
31.12.10 31.12.09
PATRIMONIO Y PASIVOS NOTAS MUSD MUSD
PASIVOSCORRIENTES
OtrosPasivosFinancierosCorrientes 19 27.034 25.582
CuentasporPagarComercialesyOtrasCuentasporPagar 20 64.675 55.427
CuentasporPagaraEntidadesRelacionadas,Corriente 9 9.440 8.272
OtrasProvisionesaCortoPlazo 21 425 205
PasivosporImpuestosCorriente 11 2.976 1.887
OtrosPasivosNoFinancierosCorrientes 23 3.026 1.495
PasivosCorrientesTotales 107.576 92.868
PASIVOSNOCORRIENTES
OtrosPasivosFinancierosNoCorrientes 19 92.184 100.122
OtrasCuentasporPagar,NoCorrientes 20 25 31
CuentasporPagaraEntidadesRelacionadas,NoCorriente 9 48 50
PasivoporImpuestosDiferidos 15 13.109 12.667
ProvisionesnoCorrientesporBeneficiosalosEmpleados 22 4.923 4.396
OtrosPasivosNoFinancierosNoCorrientes 23 1.953 258
TotaldePasivosNoCorrientes 112.242 117.524
TotalPasivos 219.818 210.392
PATRIMONIO
CapitalEmitido 24 39.566 39.566
GananciasAcumuladas 24 80.187 74.766
OtrasReservas 24 (4.228) (2.681)
PatrimonioAtribuiblealosPropietariosdelaControladora 24 115.525 111.651
ParticipacionesNoControladoras 24-26 7.340 6.442
PatrimonioTotal 24 122.865 118.093
TotaldePatrimonioyPasivos 342.683 328.485
79MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN CONSOLIDADOPor los períodos de doce meses terminados al 31 de Diciembre de 2010 y 2009
LasnotasadjuntasformanparteintegraldeestosEstadosFinancierosConsolidados.
ACUMULADO01.01.1031.12.10
01.01.0931.12.09
Estado de Resultados NOTAS MUSD MUSD
Ganancia(Pérdida)
IngresosdeActividadesOrdinarias 4–27 457.128 310.882
Costodeventas 4–27 (380.387) (246.495)
GananciaBruta 76.741 64.387
GastodeAdministración 4–27 (49.312) (45.353)
OtrosGastos,porFunción (2.163) (1.473)
OtrasGanancias(Pérdidas) (2.246) (1.455)
IngresosFinancieros 27 2.188 2.263
CostosFinancieros 27 (5.978) (6.076)
ParticipaciónenlasGanancias(Pérdidas)deAsociadasyNegociosConjuntosqueseContabilicenUtilizandoelMétododelaParticipación 17 11.662 17.249
DiferenciasdeCambio (1.248) (1.111)
ResultadoporUnidadesdeReajuste (4.289) (7.683)
Ganancia(Pérdida),AntesdeImpuestos 25.355 20.748
GastoporImpuestoalasGanancias 15 (6.612) (3.990)
Ganancia(Pérdida)ProcedentedeOperacionesContinuadas 18.743 16.758
Ganancia(Pérdida) 18.743 16.758
Ganancia(Pérdida),AtribuiblealosPropietariosdelaControladora 17.053 15.040
Ganancia(Pérdida),AtribuibleaParticipacionesNoControladoras 26 1.690 1.718
Ganancia(Pérdida) 18.743 16.758
GananciasporAcción
GananciasporAcciónBásica
Ganancia(Pérdida)porAcciónBásicaenOperacionesContinuadas 24 0,0219 0,0196
Ganancia(Pérdida)porAcciónBásica 24 0,0219 0,0196
GananciasporAcciónDiluidas
Ganancia(Pérdida)DiluidaporAcciónprocedentedeOperacionesContinuadas 24 0,0219 0,0196
Ganancia(Pérdida)DiluidaporAcción 24 0,0219 0,0196
MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALCONSOLIDADOPor los períodos de doce meses terminados al 31 de Diciembre de 2010 y 2009
LasnotasadjuntasformanparteintegraldeestosEstadosFinancierosConsolidados.
ACUMULADO01.01.1031.12.10
01.01.0931.12.09
Estado del Resultado Integral MUSD MUSD
Ganancia(Pérdida) 18.743 16.758
Componentesdeotroresultadointegral,antesdeimpuestos
Diferenciasdecambioporconversión
Ganancias(pérdidas)pordiferenciasdecambiodeconversión,antesdeimpuestos 1.136 3.709
Otroresultadointegral,antesdeimpuestos,diferenciasdecambioporconversión 1.136 3.709
Activosfinancierosdisponiblesparalaventa
Ganancias(pérdidas)pornuevasmedicionesdeactivosfinancierosdisponiblesparalaventa,antesdeimpuestos (957) 2.242
Otroresultadointegral.antesdeimpuestos,activosfinancierosdisponiblesparalaventa (957) 2.242
Coberturasdelflujodeefectivo
Ganancias(pérdidas)porcoberturasdeflujosdeefectivo,antesdeimpuestos (887) (8.522)
Otroresultadointegral,antesdeimpuestos,coberturasdelflujodeefectivo (887) (8.522)
Otroscomponentesdeotroresultadointegral,antesdeimpuestos (708) (2.571)
Impuestoalasgananciasrelacionadoconcomponentesdeotroresultadointegral
Impuestoalasgananciasrelacionadoconcoberturasdeflujosdeefectivodeotroresultadointegral 151 1.449
Sumadeimpuestosalasgananciasrelacionadosconcomponentesdeotroresultadointegral 151 1.449
Otroresultadointegral (557) (1.122)
Resultadointegraltotal 18.186 15.636
Resultadointegralatribuiblea
Resultadointegralatribuiblealospropietariosdelacontroladora 16.496 13.918
Resultadointegralatribuibleaparticipacionesnocontroladoras 1.690 1.718
Resultadointegraltotal 18.186 15.636
81MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADOPeríodo actual entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010
LasnotasadjuntasformanparteintegraldeestosEstadosFinancierosConsolidados.
Capital emitido
Reservas por diferencias de
cambio por conversión
Reservas de coberturas de
flujo de caja
Reservas de ganancias o pérdidas en la remedición
de activos financieros disponibles
para la venta
Otras Reservas
VariasOtras
reservas
Ganancias (pérdidas)
acumuladas
Patrimonio atribuible
a los propietarios
de la controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio total
Notas MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
SaldoInicialPeríodoActual01.01.10 24 39.566 2.841 1.524 58 (7.104) (2.681) 74.766 111.651 6.442 118.093
Incremento(disminución)porcambiosenpolíticascontables - - - - - - - - - -
Incremento(disminución)porcorreccionesdeerrores - - - - - - - - - -
SaldoInicialReexpresado 24 39.566 2.841 1.524 58 (7.104) (2.681) 74.766 111.651 6.442 118.093
Cambiosenpatrimonio
ResultadoIntegral
Ganancia(pérdida) 24 - - - - - - 17.053 17.053 1.690 18.743
Otroresultadointegral - 1.136 (736) (957) - (557) - (557) - (557)
Resultadointegral - 1.136 (736) (957) - (557) 17.053 16.496 1.690 18.186
Dividendos 24 - - - - - - (11.632) (11.632) - (11.632)
Incremento(disminución)portransferenciasyotroscambios - - - - (990) (990) - (990) (792) (1.782)
Totaldecambiosenpatrimonio - 1.136 (736) (957) (990) (1.547) 5.421 3.874 898 4.772
SaldoFinalPeríodoActual31.12.10 24 39.566 3.977 788 (899) (8.094) (4.228) 80.187 115.525 7.340 122.865
MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADOPeríodo anterior entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2009
LasnotasadjuntasformanparteintegraldeestosEstadosFinancierosConsolidados.
Capital emitido
Reservas por diferencias de
cambio por conversión
Reservas de coberturas de
flujo de caja
Reservas de ganancias o pérdidas en la remedición
de activos financieros disponibles
para la venta
Otras Reservas
VariasOtras
reservas
Ganancias (pérdidas)
acumuladas
Patrimonio atribuible
a los propietarios
de la controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio total
Notas MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
SaldoInicialPeríodoAnterior01.01.09 24 39.566 (868) 8.597 (2.184) (7.483) (1.938) 64.286 101.914 6.629 108.543
Incremento(disminución)porcambiosenpolíticascontables - - - - - - - - - -
Incremento(disminución)porcorreccionesdeerrores - - - - - - - - - -
SaldoInicialReexpresado 24 39.566 (868) 8.597 (2.184) (7.483) (1.938) 64.286 101.914 6.629 108.543
Cambiosenpatrimonio
ResultadoIntegral
Ganancia(pérdida) 24 - - - - - - 15.040 15.040 1.718 16.758
Otroresultadointegral - 3.709 (7.073) 2.242 - (1.122) - (1.122) - (1.122)
Resultadointegral - 3.709 (7.073) 2.242 - (1.122) 15.040 13.918 1.718 15.636
Dividendos 24 - - - - - - (4.560) (4.560) - (4.560)
Incremento(disminución)portransferenciasyotroscambios - - - - 379 379 - 379 (1.905) (1.526)
Totaldecambiosenpatrimonio - 3.709 (7.073) 2.242 379 (743) 10.480 9.737 (187) 9.550
SaldoFinalPeríodoAnterior31.12.09 24 39.566 2.841 1.524 58 (7.104) (2.681) 74.766 111.651 6.442 118.093
83MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADO Por los períodos de doce meses terminados el 31 de Diciembre de 2010 y 2009
LasnotasadjuntasformanparteintegraldeestosEstadosFinancierosConsolidados.
01.01.1031.12.10
01.01.0931.12.09
Estado de flujos de efectivo MUSD MUSD
Flujosdeefectivoprocedentesde(utilizadosen)actividadesdeoperaciónClases de cobros por actividades de operaciónCobrosprocedentesdelasventasdebienesyprestacióndeservicios 710.392 486.369Otroscobrosporactividadesdeoperación 2.616 -Clases de pagosPagosaproveedoresporelsuministrodebienesyservicios (653.347) (441.794)Pagosayporcuentadelosempleados (25.508) (28.118)Impuestosalasgananciasreembolsados(pagados) (5.080) (4.192)Otrasentradas(salidas)deefectivo (6.682) (3.723)Flujosdeefectivonetosprocedentesde(utilizadosen)actividadesdeoperación 22.391 8.542Flujosdeefectivoprocedentesde(utilizadosen)actividadesdeinversiónFlujosdeefectivoprocedentesdelapérdidadecontroldesubsidiariasuotrosnegocios - 3.607Flujosdeefectivoutilizadosparaobtenerelcontroldesubsidiariasuotrosnegocios - (3.509)Préstamosaentidadesrelacionadas (74) (172)Importesprocedentesdelaventadepropiedades,plantayequipo 1.663 1.000Comprasdepropiedades,plantayequipo (11.896) (6.061)Importesprocedentesdeventasdeactivosintangibles 1 -Comprasdeactivosintangibles (1.907) (334)Dividendosrecibidos 2.775 2.863Interesesrecibidos 2.057 1.246Otrasentradas(salidas)deefectivo (1.420) 688Flujosdeefectivonetosprocedentesde(utilizadosen)actividadesdeinversión (8.801) (672)Flujosdeefectivoprocedentesde(utilizadosen)actividadesdefinanciación -Importesprocedentesdelaemisióndeacciones 2 -Importesprocedentesdepréstamosdelargoplazo 16.545 30.398Importesprocedentesdepréstamosdecortoplazo 5.240 -Totalimportesprocedentesdepréstamos 21.785 30.398Préstamosdeentidadesrelacionadas 2 5.995Pagosdepréstamos (25.761) (14.892)Pagosdepasivosporarrendamientosfinancieros (4.869) (4.692)Pagosdepréstamosaentidadesrelacionadas (2.273) -Dividendospagados (7.539) (5.632)Interesespagados (4.877) (5.479)Otrasentradas(salidas)deefectivo (1.123) (1.010)Flujosdeefectivonetosprocedentesde(utilizadosen)actividadesdefinanciación (24.653) 4.688
Incrementoneto(disminución)enelefectivoyequivalentesalefectivo,antesdelefectodeloscambiosenlatasadecambio
(11.063) 12.558
EfectosdelavariaciónenlatasadecambiosobreelefectivoyequivalentesalefectivoEfectosdelavariaciónenlatasadecambiosobreelefectivoyequivalentesalefectivo (105) 434Incremento(disminución)netodeefectivoyequivalentesalefectivo (11.168) 12.992Efectivoyequivalentesalefectivoalprincipiodelperíodo 37.582 24.590Efectivoyequivalentesalefectivoalfinaldelperíodo 26.414 37.582
MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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NOTA 1. INFORMACIÓN CORPORATIVA (IAS 1)AGUNSA,esunaSociedadAnónimaAbierta(Chilena)inscritaenelRegistrodeValoresdelaSuperintendenciadeValoresySegurosconelN°360yregistradaenlaBolsadeComerciodeSantiago,atravésdelacualsetransansusacciones,tienesudomiciliosocialenUrriola87Valparaíso,poseeochosubsidiariasnacionalesyochoextranjeras,respectodeestasúltimas,InversionesMarítimasUniversalesS.A.,asuveztiene14subsidiariastambiénextranjeras,queparticipanensusEstadosFinancierosConsolidados.
AGUNSAfueconstituidael9dejuliode1960comosociedadanónimacerrada,posteriormente,conmotivodesufusiónconInversionesCaboFrowardS.A.,enoctubrede1994,semodificansusestatutos,conservandosunombreyobjetosocial,pasandoapartirdeesafecha,aconstituirsecomosociedadanónimaabierta.
SugiroprincipalesactuarcomoAgentedeNaves,EmpresadeLanchaje,deMuellaje,LogísticayDistribucióndecargasanivelnacionaleinternacional.
ElControladordelaSociedadyMatrizúltimadelgrupo,esEmpresasNavierasS.A,compañíaqueasuveznotienecontroladoryposeeel69,8286%delapropiedaddeAGUNSA.
ComodisponelaCircularN°1591delaSuperintendenciadeValoresySegurosdeChile–SVS–elDirectoriodelaSociedaddebeaprobarlosEstadosFinancierosparasuemisiónypublicación.
NOTA 2. CRITERIOS CONTABLES (IAS 1 y 8)BasedepreparaciónymedicióndelosEstadosFinancieros
1.Declaracióndecumplimiento
LospresentesEstadosFinancieroshansidopreparadosdeacuerdoconlasNormasInternacionalesdeInformaciónFinanciera(NIIFoIFRSensusiglaeninglés),adoptadosporelInternationalAccountingStandardsBoard(IASB)yrepresentanlaadopciónintegral,explícitaysinreservasdelareferidanorma.
LosEstadosFinancieroshansidoconfeccionadosdeacuerdoalaNormaInternacionaldeContabilidad(IASensusiglaeninglés),NIC1denominada“PresentacióndeEstadosFinancieros”.EnadelantepuedenutilizarselasdenominacionesNICoIASindistintamente.
EstosEstadosFinancierosConsolidadosreflejanfielmentelasituaciónfinancieradeAGUNSA al31dediciembrede2010,31dediciembrede2009,ylosresultadosdelasoperaciones,loscambiosenelpatrimonioylosflujosdeefectivoporelperíododedocemesesterminadosenesasmismasfechas.
LosEstados ConsolidadosdeSituación Financiera al 31de diciembrede2009ydeResultadosporFunción,ResultadosIntegral,dePatrimonioyde Flujos de Efectivo por elperíododedocemesesterminadosel31dediciembrede2009queseincluyenenelpresenteinformeparaefectos comparativos,también hansido preparados de acuerdo a IFRS siendo los principios y criterios contables aplicadosconsistentesconlosutilizadosen2010.
2.ModelodepresentacióndeEstadosFinancieros
Deacuerdoalodescritoenlacircular1879,delaSVS,AGUNSAcumpleconemitirlossiguientesEstadosFinancierosConsolidados:
EstadodeSituaciónFinancieraClasificadoConsolidado
EstadodeResultadosporFunciónConsolidado
EstadodeResultadosIntegralConsolidado
EstadodeCambiosenelPatrimonioConsolidado
EstadodeFlujosdeEfectivoDirectoConsolidado
NotasalosEstadosFinancierosConsolidados
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
85MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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3.Monedafuncionalydepresentación
LosEstadosFinancierosConsolidadossonpreparadosensumonedafuncionalqueeselDólarEstadounidense.
BajoIFRSladeterminacióndelamonedafuncionalsebasaenelentornoeconómicoprincipalenelqueoperaunaentidad,normalmenteesaquelenelqueéstageneraygastaelefectivo.AGUNSAenbasealosfactoresindicadosenlaNIC21hadeterminadoquesumonedafuncionaleselDólarEstadounidenseyporlotanto,losEstadosFinancierosConsolidadossonpreparadosendichamoneda.
4.Basesdeconsolidación
LaconsolidacióncomprendelosEstadosdeSituaciónFinancieradeAGUNSAysussubsidiariasal31dediciembrede2010y31dediciembrede2009.Deigualmodo,elEstadodeResultadoporFunción,elEstadodeResultadosIntegral,elEstadodeCambiosenelPatrimonioylosEstadosdeFlujosdeEfectivoporlosperíodosdedocemesesterminadosal31.12.10y31.12.09.
Lassociedadessubsidiariasseconsolidanporelmétododeintegraciónglobal,integrándoseenlosEstadosFinancierosConsolidadoslatotalidaddesusactivos,pasivos,ingresos,gastosyflujosdeefectivounavezrealizadolosajustesyeliminacionescorrespondientesdelasoperacionesentrelascompañíasdelgrupoconsolidado.
Lassubsidiariassonconsolidadascompletamentedesdelafechadeadquisición,queeslafechaenqueAGUNSAobtieneelcontrol,ycontinúansiendoconsolidadashastalafechaenquedichocontrolcese.
LosEstadosFinancierosdelassubsidiariassonpreparadosparaelmismoperíododereportequelamatriz,aplicandoconsistentementelaspolíticasyprincipioscontables.
Sociedades incluidas en la consolidación:
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
MONEDA31.12.10 31.12.09
RUT PAÍS DE ORIGEN NOMBRE SOCIEDAD FUNCIONAL % DIRECTO % INDIRECTO TOTAL TOTAL
76.087.702-6 CHILE CONSORCIOAEROPORTUARIODEMAGALLANESS.A. CLP 89,1700 10,8300 100,0000 -79.509.640-K CHILE RECURSOSPORTUARIOSYESTIBASLTDA. USD 99,0000 - 99,0000 99,000079.897.170-0 CHILE TERMINALESYSERVICIOSDECONTENEDORESS.A. USD 99,0000 - 99,0000 99,000082.994.500-2 CHILE AGENCIASMARÍTIMASDELNORTES.A. CLP 0,0100 99,9900 100,0000 100,000096.515.920-7 CHILE MODALTRADES.A. USD 99,0000 - 99,0000 99,000096.683.340-8 CHILE INMOBILIARIALADIVISAS.A. CLP 85,0000 - 85,0000 85,000096.687.080-K CHILE PETROMARS.A. CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,000096.858.730-7 CHILE PORTUARIAPATACHES.A. CLP 50,0000 24,9800 74,9800 74,980099.504.920-1 CHILE VALPARAÍSOTERMINALDEPASAJEROSS.A. USD 99,3100 0,6900 100,0000 100,0000Extranjero ARGENTINA AGUNSAARGENTINAS.A. ARS 70,0000 - 70,0000 70,0000Extranjero ARGENTINA MARPACÍFICOS.A. USD - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero ARGENTINA INVERSIONESMARÍTIMASUNIVERSALESARGENTINAS.A. ARS - 99,9000 99,9000 99,9000Extranjero ARGENTINA ARBUESERVICESS.A. ARS - 58,0000 58,0000 58,0000Extranjero CHINA CCNIHONGKONGLTD. CNY - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero CHINA AGUNSALOGISTICS(HK)LIMITED CNY - 100,0000 100,0000 -Extranjero COSTARICA AGUNSACOSTARICAS.A. CRC - 65,0000 65,0000 65,0000Extranjero ECUADOR AGENCIAMARÍTIMAGLOBALS.A. USD 60,0000 - 60,0000 60,0000Extranjero ECUADOR MODALTRADES.A. USD - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero ECUADOR PORTRANSS.A. USD - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero ECUADOR ARETINAS.A. USD - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero ESPAÑA AGUNSAEUROPAS.A. EUR 70,0000 - 70,0000 70,0000Extranjero ESPAÑA RECONSALOGISTICAS.L. EUR - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero ESPAÑA MODALTRADEEUROPAS.L. EUR - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero GUATEMALA AGUNSAGUATEMALAS.A. GTQ - 65,0000 65,0000 65,0000Extranjero GUATEMALA COMERCIOS,REPRESENTACIONESYALIANZASESTRATÉGICASS.A. GTQ - 65.0000 65.0000 65.0000Extranjero ITALIA AGUNSAITALIAS.R.L. EUR - 60,0000 60,0000 60,0000Extranjero JAPÓN CCNIJAPANLTD. JPY - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero KOREA CCNIKOREALTD. KRW - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero MÉXICO AGUNSAL&DS.A.deC.V. MXN 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000Extranjero MÉXICO MODALTRADES.A.deC.V. MXN - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero MÉXICO AGUNSAAGENCIANAVIERAS.A.DEC.V. MXN - 60,0000 60,0000 60,0000Extranjero MÉXICO AGUNSAREPRESENTACIONESS.A.DEC.V. MXN - 60,0000 60,0000 -Extranjero PANAMÁ INVERSIONESMARÍTIMASUNIVERSALESS.A. USD 99,0000 - 99,0000 99,0000Extranjero PANAMÁ AGUNSAPANAMÁS.A. PAB - 55,0000 55,0000 -Extranjero PERÚ INVERSIONESMARÍTIMASUNIVERSALESPERÚS.A. PEN 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000Extranjero PERÚ AGENCIASUNIVERSALESPERÚS.A. PEN 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000Extranjero PERÚ INVERSIONESMARÍTIMASUNIVERSALESDEPÓSITOS.A. PEN - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero PERÚ MODALTRADEPERÚS.A. PEN - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero PERÚ TRANSUNIVERSALESTIBASPERÚS.A. PEN - 99,9000 99,9000 99,9000Extranjero PERÚ STARCOMPERÚS.A.C. PEN - 80,0000 80,0000 80,0000Extranjero PERÚ CCNIPERÚS.A.C. PEN 100,0000 - 100,0000 -Extranjero URUGUAY AGUNSAURUGUAYS.A. UYU - 100,0000 100,0000 -Extranjero USA AGUNSAMIAMIINC. USD - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero USA AGUNSALOGISTICS&DISTRIBUTIONINC.(LOSANGELES) USD - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero USA FAXCARGOCORPORATION USD - 51,0000 51,0000 51,0000Extranjero VENEZUELA AGUNSAVENEZUELAS.A. VEB - 100,0000 100,0000 100,0000Extranjero VENEZUELA APLVENEZUELAS.A. VEB - 60,0000 60,0000 60,0000Extranjero VENEZUELA CCNIDEVENEZUELA,REPRESENTACIONESMARÍTIMASS.A. VEB - 60,0000 60,0000 60,0000
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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5.Efectivoyefectivoequivalente
ElefectivoyefectivoequivalentereconocidoenlosEstadosFinancieroscomprendelossaldosbancarios,depósitosaplazo,fondosmutuos,inversioneseninstrumentosconpactosderetroventayotrasinversionescuyaprincipalcaracterísticaessuliquidezconvencimientodetresmesesomenos.Estaspartidasseregistranacostohistóricomásinteresesdevengados.
Lasinversionesclasificadascomoefectivoequivalentesenegocianenelmercadoydevenganinteresesdeacuerdoaunatasapactada.ElinterésdevengadosobredichasinversionesseregistraenelEstadodeResultadosporFunciónencadacierrefinanciero.
LasinversionesenfondosmutuossondeltipoMoneyMarket,decortoplazoydegranliquidez.Estosfondostienenriesgosrelativamentebajosygeneranunarentabilidaddentrodeunrangoacotado.
6.OtrosActivosFinancierosCorrientes
a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
ElGrupoclasificasusactivosfinancierosdentrodeestacategoríacuandoelobjetivodelasinversionesrealizadasesobtenerrentabilidadacortoplazodadalavariacióndelospreciosdemercado.Elvalordelactivoseregistrafinancieramentecomoactivocorrienteenlafechadenegociación.
Estosactivossevalorizanavalorrazonable,ylavariacióndeéstosseregistraenelEstadodeResultadosIntegralessegúnseaunaumentodevalor(utilidad)ocomounadisminucióndevalor(pérdida).
i) Paraaquellosinstrumentosquesetransanenelmercadoactivoyquenosonconsideradoscomoequivalentesdeefectivo,elvalorestádadoporelpreciodemercado.
ii) Enotroscasos,cuandolosinstrumentosfinancierossonúnicosynotienencotizaciónenunmercadoactivo,esnecesariorecurriramodelosdevaloración,tomandolosinputsdemercadocoherentesparaelcálculodelvalor,eselcasodelosinstrumentosderivados.
b) Activos financieros disponibles para la venta
Losactivosfinancierosdisponiblesparalaventa,sevalorizanavalorjustocuandoesposibledeterminarlodeformafiablealafechadecierredelosEstadosFinancieros.
Lasvariacionesdelvalorrazonable,seregistranconcargooabonoaunaReservadelPatrimoniodenominada“Reservasdedisponiblesparalaventa”,comoclasificaciónde“Otrasreservas”.Encasodequeelvalorrazonableseainferioralcostodeadquisición,siexisteunaevidenciaobjetivadequeelactivohasufridoundeterioroquenopuedaconsiderarsetemporal,ladiferenciaseregistradirectamenteenelEstadodeResultadosIntegrales.
Unavezproducidalaenajenacióndeestasinversiones,elmontoacumuladoenelrubroReservadelPatrimonioreferenteadichasinversionesesimputadoíntegramenteenelEstadodeResultados.
ElGrupomantieneunacarteradebonosclasificadosbajoesterubro.
7.OtrosActivosnoFinancieros,Corriente
Sonaquellosactivosqueporelhechodeserdiferiblesy/oamortizadoseneltiempo,comosonlosgastosanticipados(seguros)sereconocenenesterubro.
8.Deudorescomercialesycuentasporcobrar
Correspondeaaquellosactivosfinancierosconpagosfijosydeterminablesquenotienencotizaciónenelmercadoactivo.LascuentasdeDeudoresComercialesyOtrasCuentasporCobrarsonvalorizadasacostoamortizado,locual,esigualalvalordelafactura,registrandoelcorrespondienteajusteencasodeexistirevidenciaobjetivaderiesgodepagoporpartedelcliente(deterioro).Elcálculodelcostoamortizadonopresentadiferenciasconrespectoalmontofacturadodebidoaquelatransacciónnotienecostossignificativosasociados.
9.OtrosPasivosFinancieros,Corrientes
a) Préstamos que devengan intereses
Todoslospréstamossoninicialmentereconocidosalvalorrazonabledelpagorecibidomenosloscostosdetransaccióndirectamenteatribuibles.Posteriormentesonmedidosalcostoamortizadousandoelmétododetasaefectivadeinterés.EstossepresentanenelPasivoCorrientesisuvencimientoesmenoraunañoyenPasivoNoCorrientesiesmayoraunaño.
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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LosinteresesdevengadossonregistradosenelEstadodeResultadosporFunciónencadafechadecierredelosEstadosFinancierosylosinteresesrealesseregistranenelmomentodelpago,concargoaresultadosreversandolacontabilizaciónporlodevengado.
b) Instrumentos financieros derivados
LosInstrumentosFinancierosDerivadospuedenserclasificadoscomodenegociaciónocomodecoberturasegúnseasunaturaleza;paraelúltimocaso,sólopodríanperteneceraestacategoríasisecumplieraconlosrequisitosquelepermitenaplicarcontabilidaddecobertura.
ElGrupoAGUNSAmantieneuncontratoswapdetasadeinterésdecortoplazo,clasificadocomoderivadosdenegociación.Elvalordelswapsecalculacomoelvalorpresentedelosflujosfuturosnetosgeneradosporelinstrumento,dadaunatasadeinterésvariableproyectadaydescontadospordichatasa.Lavariacióndelvalorentreunperíodoyotroesregistradoenresultadoscomouningresooungastofinancieroysucontrapartidaseráunactivoopasivodependiendosilavariaciónespositivaonegativa;ademásmantieneunforwarddeventademoneda.
10.Inversionescontabilizadasutilizandoelmétododelaparticipación
LassubsidiariasdeAGUNSAsonentidadescontroladasporella,considerandoalrespectoqueelcontrolexistecuandoAGUNSAtienelacapacidaddemanejarlaspolíticasfinancierasyoperacionalesdeellas.Lassubsidiariassonconsolidadasdesdelafechadeadquisición,queesaquelladesdelacualAGUNSAobtieneelcontrol,hastaquedichainversiónseatransferidaovendida.
LasInversionesenSubsidiariasyAsociadas,antesdeconsolidarcuandocorrespondasoncontabilizadasusandoelmétododelaparticipación.
LaPlusvalíaadquiridarelacionadaconlaadquisicióndeunaAsociadaesincluidaenelvalorlibrosdelainversiónynoesamortizado.ElEstadodeResultadosporFunciónConsolidadoreflejalaproporcióndelosresultadosdelasoperacionesdecadaasociada.
11.ProvisionesnocorrientesporBeneficiosalosEmpleados
LaSociedadconstituyepasivosporobligacionesporindemnizacionesporañosdeservicio,cuyaobligaciónnaceenlaterminacióndelcontratodesusempleados,enbasealoestipuladoenloscontratosindividualesdelpersonalclavedegerencia.Laobligaciónsetrata,deacuerdoconNIC19,delamismamaneraquelosbeneficiosportérminodecontratoyesregistradacomounpasivoycomoungastoenelEstadodeResultadosporFunción.
ElpasivoreconocidoenelEstadodeSituaciónFinancierarepresentaelvalorpresentedelaobligacióndelbeneficiomás/menoslosajustesporgananciasopérdidasactuarialesnoreconocidasyloscostosporserviciospasados.
LasgananciasypérdidasactuarialesquesurgendelosajustesbasadosenlaexperienciaycambiosenlossupuestosactuarialesseimputaníntegramenteenelEstadodeResultadosporFunciónduranteelejercicioeconómicoqueseregistran.Loscostosdeserviciospasadossereconoceninmediatamenteenresultados.
12.Conversióndemonedaextranjera
LosEstadosFinancierosConsolidadossonpresentadosenmilesdedólaresestadounidenses,queeslamonedafuncionalydepresentacióndelasociedad.
CadaentidaddelGrupodeterminasupropiamonedafuncionalylaspartidasincluidasenlosEstadosFinancierosdecadaentidadsonmedidasusandoesamonedafuncional.
Lastransaccionesenmonedasextranjerassoninicialmenteregistradasaltipodecambiodelamonedafuncionalalafechadelatransacción.
LosactivosypasivosmonetariosdenominadosenmonedadistintadeldólarsontraducidosaltipodecambiodelamonedafuncionalalafechadecierredelosEstadosFinancieros,mientrasquelosnomonetariosvaloradosasucostohistórico,seconviertenaplicandolostiposdecambiovigenteenlafechaenlaquetuvolugarlatransacción.
TodaslasdiferenciasdecambioenmonedadistintadeldólarquesegeneransonreconocidascomoutilidadesopérdidassegúncorrespondaenelrubroDiferenciasdeCambio.
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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LostiposdecambioaplicadosporlaSociedadysusSubsidiariasalcierredelosperíodosqueseindicansonlossiguientes:
*Transaccionesenelexterior
LaconversióndelosactivosypasivosdeoperacionesenSubsidiariasyAsociadasextranjerasseefectúanconsiderandoquelosingresosygastosseconviertenalostiposdecambiovigentesenlafechadecadatransacción,yquelosactivos,pasivosylosajustesalosactivosnetos,seconviertenaltipodecambiodecierreenlafechadecadaEstadoFinanciero,conexcepcióndelasoperacionesrealizadaseneconomíasdepaísesconsideradoshiperinflacionarios(Venezuela),segúnlodispuestoenIAS21.Lasdiferenciasdecambioporconversióndelasinversionesenmonedafuncionaldistintadeldólar,sellevanconcargooabonoenelEstadodeResultadoIntegral.
13.Propiedad,PlantayEquipo
LosactivosfijosdePropiedad,PlantayEquiposonmedidosalcostodeadquisiciónoconstrucción,menosdepreciaciónacumuladaypérdidapordeteriorocuandoestaúltimacorresponda.
LoscostosenqueseincurrenpormantencionesmayoressonreconocidoscomoPropiedad,PlantayEquipocuandoéstoscumplenconlosrequisitosdefinidosenIAS16.Estosactivossonamortizadosconcargoaresultados,enelperíodorestantehastalapróximamantenciónmayorprogramada.
Enelmomentodeenajenacióndeunbien,cualquierreservaexistentereconocidaconanterioridadesregistradacomopartedelcostodeventadedichobien.
AGUNSAysussubsidiariashanpreparadoporcomponenteslosbienesraícesenloscasosqueapliquetaldistinción(terrenosybienesinmuebles).
LasociedadmatrizysussubsidiariasnohandeterminadovaloresresidualesabienesdePropiedad,PlantayEquipo,yaquenoesposibleobtenerunaestimaciónconfiabledeestevaloralfinaldesuvidaútil.
LosbienesclasificadosenPropiedad,PlantayEquiposedeprecianenformalineal,alolargodesuvidaútil,laqueseexpresaenaños.Lasestimacionesdevidasútilessonrevisadasalmenosanualmente.AcontinuaciónsepresentaunadescripcióndelasestimacionesdevidaútilparalosrubrosdePropiedad,PlantayEquipos.
31.12.10 31.12.09
PesoChileno CLP 0,00214 0,00197Euro EUR 1,32803 1,43329PesoArgentino ARS 0,25125 0,26178PesoMexicano MXN 0,08097 0,07658NuevoSolPeruano PEN 0,35606 0,34638
Vida Mínima Vida Máxima
Edificios Años 9 60
PlantayEquipo Años 1 20
EquipamientodeTecnologíasdelaInformación Años 2 13
InstalacionesFijasyAccesorios Años 1 60
VehículosdeMotor Años 2 10
OtrasPropiedades,PlantayEquipo Años 3 12
89MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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14.Inventarios
Losinventariossonvalorizadosalcostooalvalornetoderealización,elqueseamenor.ElCostodelosInventariosseasignausandoelmétodoFIFO(primeraentrada,primerasalida)oelCostoPromedioPonderado(CPP).
ElCostodeadquisicióncomprendeelpreciodecompra,losarancelesdeimportaciónyotrosimpuestos(quenoseanrecuperablesposteriormentedelasautoridadesfiscales),lostransportes,elalmacenamientoyotroscostosdirectamenteatribuiblesalaadquisicióndelosinventarios.
Losdescuentoscomerciales,lasrebajasyotraspartidassimilaressondeducidasparadeterminarelcostodeadquisición.
Elvalornetorealizable,eselprecioestimadodeventaenelcursonormaldelnegociomenosloscostosestimadosparadeterminarsuproducciónyloscostosestimadosnecesariosparallevaracabolaventa.
15.ActivosIntangiblesDistintodelaPlusvalía
SeincluyenlosactivosnomonetariosyActivosIntangiblesadquiridosquesereconocenalcostoenelreconocimientoinicial.
ElcostodelosActivosIntangiblesquepudieranseradquiridosencombinacionesdenegocios,essuvalorrazonablealafechadeadquisición.
Despuésdesureconocimientoinicial,losActivosIntangiblessonregistradosalcostomenoscualquieramortizaciónacumuladaypérdidapordeterioroacumulada.
LosActivosIntangiblesgeneradosinternamente,nosoncapitalizadosyelgastoesreflejadoenelEstadodeResultadosporFunciónenelejercicioenelcualéstesehayaincurrido.
LasvidasútilesdelosActivosIntangiblessonevaluadascomofinitasoindefinidas.
LosActivosIntangiblesconvidasfinitassonamortizadosdurantesuvidaútileconómicaylosconvidaútilindefinidadebecompararseconsuvalorrecuperableencadacierredeejercicio.
Lasvidasútilesdeaquellosintangiblesamortizablessepresentanagrupadasporsusrespectivasclasesenlasiguientetabla:
DeaplicardeterioroalosActivosIntangibles,anualmenteseefectuaranpruebasocadavezqueexistenindicadoresdequeelactivopuedaestardeteriorado.
LosActivosIntangiblescorrespondenaprogramasinformáticosyvalorespagadosporderechosdepatentesmunicipalesquepuedenservendidas.
LaSociedadamortizalosActivosIntangibleslinealmentedurantelosañosdevidaútilasignados.
16.Costosdeinvestigaciónydesarrollo
Loscostosdeinvestigaciónsoncargadosagastosamedidaquesonincurridos.
17.Deterioro
a) Activos financieros
LaSociedadevaluaráencadafechadecierredelperíodosobreelcualseinformasiexisteevidenciaobjetiva,siunactivofinancierooungrupodeactivosfinancierospudieranestardeteriorados.ParaellolaSociedadrevisasiexistenresultadosohechosposterioresalreconocimientoinicialdelactivoqueimpactensobrelosflujosdeefectofuturoestimadosdelactivofinancieroogrupodeactivosfinancieros,quepuedanserestimadosconfiabilidad.
Mínimo Máximo
Patentes,MarcasRegistradasyOtrosDerechos Años 6 10
ProgramasInformáticos Años 1 4
OtrosActivosIntangiblesIdentificables Años 4 26
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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b) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
ParaelcasodeDeudoresComerciales,seconsideranendeteriorotodasaquellaspartidasqueseencuentrenconmásde180díasdemora.Seexceptúanlasquenoseencuentrenconprogramasdepagoespeciales,publicacióndedocumentosenboletinescomercialesencobranzajudicialoextrajudicial.Loanterior,previoanálisisporpartedelComitédeCrédito,encabezadoporlaGerenciadeFinanzas,quehadeterminadoquedichasexcepcionesimplicanciertacertezaovoluntaddepagoporpartedelcliente.
Dentrodelosperíodoscomparativos,lascuentasporcobrardelasociedadmatrizysussubsidiariasnopresentantaltipodedeterioro.
c) Deterioro de activos no financieros
Encadafechadereporte,elGrupoAGUNSAevalúasiexistenindicadoresdequeunactivopodríaestardeteriorado.Sitalesindicadoresexisten,ocuandosepresenteunrequerimientoanualdepruebasdedeteriorodeunactivo,lasociedadrealizaunaestimacióndelmontorecuperabledelactivo.
Elmontorecuperabledeunactivo,eselmontomayorentreelvalorrazonabledeunactivoounidadgeneradoradeefectivomenosloscostosdeventaysuvalorenuso.
Cuandoelvalorlibrodeunactivoexcedesumontorecuperable,elactivoesconsideradodeterioradoyesdisminuidohastasumontorecuperable.
Alevaluarelvalorenuso,losfuturosflujosdeefectivoestimadossondescontadosasuvalorpresenteusandounatasadedescuentoantesdeimpuesto.
Paradeterminarelvalorrazonablemenoscostosdeventa,seusaunmodelodevaluaciónapropiado.Estoscálculossoncorroboradospormúltiplosdevaluación,preciosdeaccionescotizadasparasubsidiariasuotrosindicadoresdevalorrazonabledisponibles.
Deexistirpérdidasintegralesdedeteriorodeoperacionescontinuas,ellasdebenserreconocidasenelEstadodeResultadosenlascategoríasdegastos,consistentesconlafuncióndelactivodeteriorado.
Lossiguientescriteriostambiénsonaplicadosenlaevaluacióndedeteriorodeactivosespecíficos:
LaPlusvalíaadquirida,deexistir,esrevisadaanualmenteparadeterminarsiexisteonodeterioroqueindiquenqueelvalorlibropuedaestardeteriorado.
Cuandoelmontorecuperabledelaunidadgeneradoradeefectivoesmenoralvalorlibrodeésta,alacual,sehaasignadoPlusvalíaadquirida,sereconoceunapérdidapordeterioro.LaspérdidaspordeteriororelacionadasconlaPlusvalíaadquiridanopuedenserreversadasenperíodosfuturos.
18.CuentasporPagarComercialesyOtrasCuentasporPagar
LasCuentasporPagarComercialesyOtrasCuentasporPagarseregistranasuvalornominal.SeincluyendentrodelítemOtrasCuentasporPagar:facturasporrecibir,cobropólizasporcuentacompañíadeseguros,dividendosporpagaraaccionistasyotros.Dichaspartidasnoseencuentranafectasaintereses.
19.Arrendamientodeactivos
Losleasingfinancierosquetransfierensustancialmentetodoslosriesgosybeneficiosincidentalesalapropiedaddelapartidaarrendada,soncapitalizadosalcomienzodelleasingalvalorrazonabledelapropiedadarrendadao,siesmenor,alvalorpresentedelospagosmínimosdelleasing.Lospagosdelleasingsondistribuidosentreloscargosporfinanciamientoylareduccióndelaobligacióndeleasingparaobtenerunatasaconstantedeinteréssobreelsaldopendientedelpasivo.LosgastosfinancierossonreflejadosenelEstadodeResultadosporFunción.
Losactivosenleasingcapitalizadossondepreciadosporelperíodoqueresultemenor,entrelavidaútilestimadadelactivoylavigenciadelleasing.Enelcasodeexistirunacertezarazonablequeseobtendrálapropiedadalfinaldelavigenciadelleasing,lavidaútilasignadaserálaestimadadeaplicaciónparacadatipodebien.Losbienesnosondepropiedadlegaldelaempresahastaquenoseejercelaopcióndecompra.
LospagosdeleasingoperacionalessonreconocidoslinealmentecomogastosenelEstadodeResultadosIntegralesdurantelavigenciadelcontratoleasingoperacionaldeexistir.
LaSociedadhaefectuadoventasdepropiedades,plantayequipoconpactoderetroarrendamientofinanciero.Elresultadoobtenidoenlaventasedifieredurantelavidaútilremanentedelbienyseamortizaenporcióndesudepreciación.
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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20.Provisiones
Lasprovisionescorrespondenapasivosenlosqueexisteincertidumbreacercadesucuantíaovencimiento.Sedebereconocerunaprovisióncuando,ysólocuando,sedanlassiguientescircunstancias:
Unaentidadtieneunaobligaciónpresente(yasealegaloimplícita)comoresultadodeuneventopasado;
esprobablequelaentidadtengaquedesprendersederecursosquecomportenbeneficioseconómicos,paracancelarlaobligación;y
puedehacerseunaestimaciónfiabledelimportedelaobligación.EnlaNormasedestacaquesóloencasosextremadamenteexcepcionalesnoseráposiblelaestimacióndelacuantíadeladeuda.
21.Reconocimientodeingresosygastos
Losingresossonreconocidosenlamedidaqueesprobablequelosbeneficioseconómicosfluiránalasociedadyqueéstospuedenserconfiablementemedidos.Losingresossonmedidosalvalorrazonabledelpagorecibido,excluyendodescuentos,rebajasyotrosimpuestosalaventaoderechosquecorrespondan.Lossiguientessonloscriteriosparaelreconocimientodeingresos:
a) Ingresos operacionales
Losingresosygastosseimputanalacuentaderesultadosenfuncióndelcriteriodeldevengo,esdecir,enlamedidaquelosservicioshansidoprestadosyseaprobablequelosbeneficioseconómicosfluyanalasociedadmatrizyasussubsidiariasypuedanserconfiablementemedidos,conindependenciadelmomentoenqueseproduzcaelefectivoofinanciamientoderivadodeello.
Losingresosdelasociedadmatrizy/odesussubsidiariasprovienenprincipalmentedelaprestacióndelosserviciosvinculadosconlaactividadmarítima,portuaria,delogísticaydistribucióndecargas,lascualessonrealizadastantoanivelnacionalcomointernacional.
Losingresosporlostiposdeserviciosantesmencionadosestánbasadosentarifasquesehanestablecidoencontratosdeagenciamientotantoconclientesnacionalescomoextranjeros,teniendolamayorpartedeellascomomonedadeexpresiónyacuerdoeldólarestadounidense,elcualparaelcasodelasatencionesanavesoperadeacuerdoalasfechasdezarpeyparalasatencionesalacargasegúneltipodecambiovigentealafechadelservicio.
Elvalornetodelmontofacturadoesabonadodirectamenteaingresosoperacionalesdelaslíneasdenegociosquecorresponda,cuyasnominacionescorrespondenprecisamentealosnombresdesegmentacionesporlíneasdenegociosanivelconsolidado.
b) Costos financieros de actividades no financieras
Seimputanaresultadosenfuncióndelmétododeldevengadoconsiderandoquelosdetipooperacionalsoncargadosdirectamentealasrespectivaslíneasdenegocios.
22.ImpuestosDiferidoseImpuestoalaRenta
a) Impuesto a la Renta
ElgastoporImpuestoalaRentaestácompuestoporImpuestosCorrienteseImpuestosDiferidos.ElgastoporImpuestoalaRentaesreconocidoenelResultadoporFunción,exceptoenelcasoqueestérelacionadoconítemsreconocidosdirectamenteenelPatrimonio.
Elresultadoporimpuestoalasgananciasdelperíodo,esdeterminadocomolasumadelImpuestoCorrientedelasociedadyresultadelaaplicacióndelatasadegravamensobrelabaseimponibledelperíodo,unavezefectuadolosagregadosydeduccionesquetributariamentesonadmisibles,menosloscréditostributariosqueestablecelaLeydeImpuestoalaRenta(DL.824).
Losactivosypasivostributariosparaelejercicioactualyejerciciosanterioressonmedidosalmontoqueseesperarecuperaropagaralaautoridadtributariacorrespondienteencadaejerciciodeacuerdoalatasaimpositivavigente.
b) Impuestos Diferidos
LosImpuestosDiferidossondeterminadosusandoelmétododelpasivosobrediferenciastemporalesalafechadecadacierreanualentrelabasetributariadeactivosypasivosysusvaloreslibrosparapropósitosdereportefinanciero.
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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LospasivosporImpuestosDiferidossonreconocidosportodaslasdiferenciastemporalesimponibles,excepto:
CuandoelpasivoporImpuestoDiferidosurgedelreconocimientoinicialdePlusvalíaAdquiridadeunactivoopasivoenunatransacciónquenoesunacombinacióndenegociosy,enelmomentodelatransacción,noafectanilasutilidadescontablesnilasutilidadesopérdidastributarias;
Respectodediferenciastemporalesimponiblesasociadasconinversionesensubsidiariasyasociadas,dondelaoportunidaddelreversodelasdiferenciastemporalespuedesercontroladayesprobablequetalesdiferenciasnosereversaránenelfuturocercano.
LosactivosporImpuestosDiferidossonreconocidosportodaslasdiferenciastemporalesdeducibles,créditostributariosporpérdidasdearrastrenoutilizadas,enlamedidaqueesprobablequehabráutilidadesimponiblescontralascualeslasdiferenciastemporalesdeduciblesypérdidastributariasnoutilizadaspuedenseraplicadassalvo:
CuandoelactivoporImpuestosDiferidosrelacionadoconladiferenciatemporaldeduciblesurjadelreconocimientoinicialdeunactivoopasivoenunatransacciónquenoesunacombinacióndenegocioy,enelmomentodelatransacción,noafectanilasutilidadescontablesnilasutilidadesopérdidasimponibles;
Respectodediferenciastemporalesdeduciblesasociadasconinversionesensubsidiariasyasociadas,losactivosporImpuestosDiferidossonreconocidossolamenteenlamedidaqueesprobablequelasdiferenciastemporalesseránreversadasenelfuturocercanoyhabránutilidadesimponiblesdisponiblescontralascualessepuedenutilizarlasdiferenciastemporales.
ElImpuestoalaRentarelacionadoconImpuestosDiferidosreconocidosdirectamenteenpatrimonioenelperíododetransición,tambiénesreconocidoenelmismoynoenelEstadodeResultadosporFunción.
23.EstadodeFlujosdeEfectivoDirecto
ElEstadodeFlujodeEfectivoconsideralosmovimientosdecajarealizadosdurantecadaejerciciocomercialdeterminadosmedianteelmétododirecto,paralocualseconsideran:
Comoflujosdeefectivolasentradasysalidasdeefectivodebancos,lasinversionesaplazoinferioratresmesesdegranliquidezybajoriesgodealteracionesensuvalor.
Comoactividadesdeoperaciónodeexplotación,lasqueconstituyenlafuenteprincipaldeingresosordinarios,comotambiénotrasactividadesnocalificadascomodeinversiónodefinanciamiento.
Comoactividadesdeinversión,lasadquisiciones,enajenaciónodisposiciónporotrosmediosdeactivosnocorrientesyotrasinversionesnoincluidasenelefectivoysusequivalentes.
Yfinalmentecomoactividadesdefinanciamientoaquellasqueproducencambioseneltamañoycomposicióndelpatrimonioydelospasivosdecarácterfinanciero.
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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NOTA 3. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS IFRSLasmejorasymodificacionesalasIFRS,asícomolasinterpretacionesquehansidopublicadasenelperiodo2010seencuentrandetalladasacontinuación.AlafechadeestosEstadosFinancieros,estasnormasaúnnoentranenvigenciaylaCompañíanohaaplicadoningunaenformaanticipada:
3.1NuevasNormas
a) IFRS 9 Instrumentos Financieros
EstaNormaintroducenuevosrequerimientosparalaclasificaciónymedicióndeactivosfinancieros,permitiendosuaplicaciónanticipada.Requierequetodoslosactivosfinancierosseanclasificadosensutotalidadsobrelabasedelmodelodenegociodelaentidadparalagestióndeactivosfinancierosylascaracterísticasdelosflujosdecajacontractualesdelosactivosfinancieros.Losactivosfinancierosbajoestanormasonmedidosyaseaacostoamortizadoovalorjusto.Solamentelosactivosfinancierosqueseanclasificadoscomomedidosacostoamortizadodeberánserprobadospordeterioro.Suaplicaciónesefectivaparaperiodosanualesquecomiencenelodespuésdel1deenero2013,sepermitelaadopciónanticipadaparalosestadosfinancierosde2010.
LaCompañíaevaluóelimpactogeneradoporlamencionadanorma,concluyendoquenotieneefectosenlosEstadosFinancieros.
b) IFRIC 19 Cancelación de Pasivos Financieros con Instrumentos de Patrimonio
El26denoviembrede2009,fueemitidoelIFRIC19“CancelacióndePasivosFinancierosconInstrumentosdePatrimonio”.Estainterpretaciónproporcionaguíassobrecomocontabilizarlacancelacióndeunpasivofinancieromediantelaemisióndeinstrumentosdepatrimonio.ElIFRICconcluyóqueelemitirinstrumentosdepatrimonioparaextinguirunaobligaciónloconstituyeelmontopagado.Elmontopagadodeberásermedidoalvalorjustodelinstrumentodepatrimonioemitido,amenosqueelvalorjustonoseafiablementedeterminable,encuyocasolosinstrumentosdepatrimoniodeberánsermedidosalvalorjustodelaobligaciónextinguida.
Suaplicaciónesefectivaparaperiodosanualesquecomiencendespuésdel1deenerode2011,conopcióndeaplicaciónanticipada.
LaCompañíaevaluóelimpactogeneradoporlamencionadanorma,concluyendoquenotieneefectosenlosEstadosFinancieros.
3.2MejorasyModificaciones
a) IFRS 7 Instrumentos financieros: Revelaciones
LasmodificacionesaIFRS7emitidasenmayode2010porelIASBincorporanalgunasaclaracionesalasrevelacionesalosEstadosFinancieros,principalmenterespectodelanaturalezayalcancedelosriesgosderivadosdelosEstadosFnancieros,asícomorespectodelainteracciónentrelasrevelacionescuantitativasycualitativas.Suaplicaciónesobligatoriaapartirdel1deenerode2011.
LaCompañíaevaluóelimpactogeneradoporlamencionadanorma,concluyendoquenotieneefectosenlosEstadosFinancieros.
b) IAS 1 Presentación de Estados Financieros
PrevioalaemisióndelasmodificacionesaIAS1,lanormarequeríaquelaentidadpresentaraunareconciliacióndeloscambiosencadacomponentedepatrimonio.EnlasmodificacionesaIFRSemitidasenmayode2010,elIASBaclaraquelasentidadespuedenpresentarlasreconciliacionesrequeridasparacadacomponentedeotrosresultadosintegrales,yaseaenelEstadodeCambiosenelPatrimoniooenlasNotasalosEstadosFinancieros.Suaplicaciónesobligatoriaapartirdel1deenerode2011.
Fecha de aplicación obligatoria
IFRS9 InstrumentosFinancieros 1deEnero2013IFRIC19 CancelacióndePasivosFinancierosconInstrumentosdePatrimonio 1deEnero2011
Mejoras y Modificaciones Fecha de aplicación obligatoria
IFRS7 InstrumentosFinancieros:Revelaciones 1deEnero2011IAS1 PresentacióndeEstadosFinancieros 1deEnero2011IAS12 Impuestoalasganancias 1deEnero2012IAS24 PartesRelacionadas 1deEnero2011IAS27 Estadosfinancierosconsolidadosyseparados 1deEnero2011IAS34 InformaciónFinancieraIntermedia 1deEnero2011IFRIC14 Prepagoderequisitosmínimosdefinanciación 1deEnero2011
MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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LaCompañíahaevaluadoelimpactogeneradoporlamencionadamodificación,presentandolasreconciliacionesrequeridasenlanotadepatrimonio.
c) IAS 12 Impuesto a las ganancias
Confecha20dediciembrede2010,elIASBemitióeldocumento“Impuestodiferido:recuperacióndeactivossubyacentes(modificaciónaNIC12)”queregulaladeterminacióndelimpuestodiferidodelasentidadesqueutilizanelvalorrazonablecomomodelodevalorizacióndelasPropiedadesdeInversióndeacuerdoalIAS40PropiedadesdeInversión.Además,lanuevaregulaciónincorporalaSIC-21“ImpuestoalaGanancias—RecuperacióndeActivosnoDepreciables”enelcuerpodelaIAS12.Lasentidadesestánobligadasaaplicarlasmodificacionesenlosejerciciosanualesquecomiencenapartirdel1deenerode2012.
LaCompañíaevaluóelimpactogeneradoporlamencionadanorma,concluyendoquenotieneefectosenlosEstadosFinancieros.
d) IAS 24 Partes Relacionadas
Ennoviembrede2009,elIASBemitiómodificacionesaIAS24.Lanormarevisadasimplificalosrequerimientosderevelaciónparaentidadesqueseancontroladas,controladasconjuntamenteosignificativamenteinfluenciadasporunaentidadgubernamental(denominadacomoentidadesrelacionadas-gubernamentales)yaclaraladefinicióndeentidadrelacionada.Suaplicaciónesobligatoriaapartirdel1ºdeenerode2011.Serequiereaplicaciónretrospectiva.
LaCompañíanoposeeempresasrelacionadascontroladasconjuntamenteporentidadesgubernamentales,porloquenoseveafectadaporestamodificación.
e) IAS 27 Estados financieros consolidados y separados
LasmodificacionesaIAS27emitidasenmayode2010porelIASB,especificaalgunosrequerimientosdetransiciónparalasmodificacionesquesurjancomoresultadodedichanormativa.EstasmodificacionesestánrelacionadasaIAS21“Efectosdelasvariacionesdelastasasdecambiodelamonedaextranjera”,dondeseseñalaquelasmodificacionesdebenseraplicadasprospectivamente,situaciónqueantesnoeramencionadaenlanorma.UnasituaciónsimilarocurreconIAS28“InversiónenAsociadas”eIAS31“ParticipacionesenNegociosconjuntos”.Suaplicaciónesobligatoriaapartirdel1deenerode2011.
LaCompañíaevaluóelimpactogeneradoporlamencionadanorma,concluyendoquenotieneefectosenlosEstadosFinancieros.
f) IAS 34 Información Financiera Intermedia
EnlasmejorasaIFRSemitidasenmayode2010,elIASBabordólassolicitudesdeaclaracióndelasrevelacionesrequeridasporIAS34,cuandoseconsiderabaqueestanormaestabaencontradeloscambiosenlosrequerimientosderevelacióndeotrasIFRS.IAS34establecelosprincipiosderevelaciónparadeterminarquéinformacióndeberíaserreveladaenuninformeinterino.ElIASBconcluyóquelamodificacióndeIAS34mejoraríalainformaciónfinancieraintermedia,haciendomayorhincapiéenlosprincipiosylainclusióndeejemplosadicionalesrelativosarequisitosdeinformaciónmásrecientes.Suaplicaciónesobligatoriaapartirdel1deenerode2011.
LaCompañíanopresentarácambiossignificativosporaplicacióndeestamodificaciónqueenlosustancial,añaderequerimientosderevelación.
NOTA 4. INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS (IFRS 8)a) Información previa
Lasociedaddefiniósussegmentosdeexplotaciónconsiderandoaquellosenque:
a.1)Desarrollaactividadesdenegocioporlasquepuedaobteneringresoseincurrirengastos,incluidoslosingresosordinariosylosgastosdetransaccionesconotroscomponentesdelamismasociedad.
a.2)Losresultadosdeexplotaciónsonrevisadosdeformaregularporlaadministraciónsuperiordelasociedadenlatomadedecisionesyenlagestiónquesedeberealizardelasoperaciones.
a.3)Sedebedisponerdeinformaciónfinancieradiferenciada.
Sehadeterminadoquelasociedadysussubsidiariassedebenorganizarbásicaeinternamenteconlossiguientessegmentos:
1. Agenciamiento
2. TerminalesMarítimos
3. Equipos
4. LogísticayDistribución
5. Concesiones
6. ServiciosdeBunkering
7. Otros
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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b) Descripción de los tipos de segmentos propios de la actividad en general
1. Agenciamiento
ElSegmentodeAgenciamientoestacompuestoprincipalmenteporlossiguientesservicios:
1.a) Agenciamiento General
Representacióncomercial,conalcancenacional,enventadefletesyreservasdeespacio.
Equipohumanoyplataformatecnológicaenatenciónaclientes.
Estudiosyanálisisdecomportamientodelosmercadosdecargas.
Administracióndeinventariodecontenedores.
Emisióndedocumentacióndeembarque.
Serviciosfinancierosasociadosafletes,demorasydañodecontenedores.
Administracióndereclamos
1.b) Agenciamiento de Naves
Consisteenlaatencióndenavesdelsiguientetipo:
Portacontenedoresyenserviciosregulares
Detransportedegranelessecos
Detransportedegraneleslíquidos
Científicas
Cruceros
Detransportedevehículos
Decargasdeproyecto
Navespesquerasy
Navesespeciales
2. Terminales Marítimos
LasnecesidadesdetransferenciadecargasmasivasdeimportaciónyexportacióndelcomerciointernacionalchilenohansidolapalancadedesarrolloyconstruccionesdepuertosyterminalesMarítimosprivadasyespecializadas.Estospuertoshangeneradolademandadeunaampliagamadeserviciosenlosterminales,entrelosquesedestacan:
Administración
Operación
Mantención
Gestióncomercial
3. Equipos
ElsegmentoequiposcomprendetantoserviciosdeEquiposaFloteyTerrestres:
3.a) Equipos a Flote
Embarcoydesembarcodeprácticos.
Trasladodepersonasdesdeyhacialasnaves.
Trasladoderepuestosymercaderíasentreelmuelleylasnaves.
Trasladodetripulantes.
Apoyoalasfaenasdeamarraydesamarradelasnavesenpuerto.
MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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Serviciosdeapoyoenelcontroldelapoluciónenelmar.
Trasladosdeautoridadesalarecepciónydespachodenavesalagira.
3.b) Equipos Terrestres
Consideraserviciosalascargasconlossiguientestiposdeequipos:
Grúasmóvilesde100toneladasdecapacidaddelevante.
Grúasmóvilesde50toneladasdecapacidaddelevante.
Grúasreachstackerde45toneladasdecapacidaddelevante.
Grúastoplifterparacontenedoresvacíosyllenos.
Equipossidelifterparacontenedores.
Montacargasdesde2,7toneladasdelevantehasta12toneladas.
Terminaltractorsysuschasisparaeltrasladodecontenedores.
Cargadoresfrontalesybulldozer.
Camiones.
4. Logística y Distribución
ElSegmentodeLogísticayDistribuciónestácompuestoprincipalmenteporlossiguientesservicios:
4.a) Almacenaje
RecepcióndemercaderíascontrolandolacantidadporSKUeingresandolainformaciónasussistemasWMSFullInternet.
Controldecalidad,pesaje,volumetríaypaletizadoalingresodelamercadería.
Almacenamientodefinidocomputacionalmenteconsiderandoinformacióncomopeso,volumen,nivelderotación,tipodemercancía,clienteycuidandodequedaraccesibleinmediatamenteparasudespacho.
Recepciónycontroldedevoluciones.
RecepcióndeórdenesdedespachocomputacionalmentemedianteinterfasesconlosprincipalessistemasERPypropietariosdecadaunodelosclientes.
ApoyoconstantedeequipamientoRFyWiFiconsistemadecódigosdebarradeproductosyubicaciones.
Emisióndeguíasdedespacho,facturas,listadodeembarques,etc.
4.b) Distribución
Ladistribucióneslaúltimapartedelacadenadelsuministrodeserviciosintegralesdelgrupoyconsisteenlacoordinacióndelasdiferentesactividadesparalograrquelosproductosde losclienteslleguenallugardedestinoeficazmentetalcomoloexigenlosprocesosJust-in-Time.
Arrendamientocontiendaspordepartamento.
Rutassugeridasporcomputaciónparaoptimizarlostiemposdeviajeyocupacióndeloscamiones.
Consolidacióndelacargacompatible.
Carguíodecamionespropiosydeterceros.
Transporteencamionesexclusivosycompartidos.
Entregaendestinotalescomosupermercados,centrosdedistribución,tiendasydomicilios.
Registrodeentregasvíainformaciónelectrónica.
Recolecciónygestióndedocumentosdeentregaconforme.
Seguimientosatelitalcuandosesolicite.
Índicesdegestión.
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5. Concesiones
LassubsidiariasyasociadasconcesionariasenqueAGUNSAparticipabrindanserviciosintegralesentornoacargas,pasajeros,terminalesytransportedelcomerciointernacional.
Ensuaccionar,AGUNSAparticipadirectamenteen lassociedadesqueconcesionan elTerminaldePasajerosdelPuertodeValparaíso,Chile(VTP),elAeropuertodeSantiagodeChile(SCL)yelAeropuertoPresidenteCarlosIbañezdelCampodePuntaArenasatravésdelasubsidiariaConsorcioAeroportuariodeMagallanesS.A.eindirectamenteenlosaeropuertosGustavoRojasPinillaenlaislaSanAndrés,ColombiayElEmbrujoenlaislaProvidencia,Colombia(CASYP).
6. Servicios de Bunkering
AGUNSAoperacomocorredoryabastecedordeunagranvariedaddecombustiblesylubricantesparatodotipodenavesenlospuertosdondeestápresente.
7. Otros
Sepresentantodoslosresultadosnocontenidosensegmentosanteriores.
c) Resultados por Segmentos
Períododedocemesesterminadoel31dediciembrede2010
Agenciamiento Concesiones Bunkering EquiposTerminales Marítimos
Logística y Distribución Otros
TotalOperaciones
ContinuasTotal
OperacionesMUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
IngresosOrdinarios 91.865 2.569 151.159 6.475 81.813 121.578 1.669 457.128 457.128IngresosFinancieros(Intereses) 835 122 282 55 78 814 2 2.188 2.188GastosFinancieros(intereses) (2.778) (118) (55) (61) (1.692) (1.332) 58 (5.978) (5.978)DepreciacionesyAmortizaciones (4.758) (403) (303) (139) (2.482) (3.331) (116) (11.532) (11.532)PartidasSignificativasdeGastos,Total (76.733) (1.518) (150.748) (5.856) (72.866) (113.727) (1.128) (422.576) (422.576)Ganancia(Pérdida)delSegmentoinformado,Total 8.431 652 335 474 4.851 4.002 485 19.230 19.230
Participaciónenlasganancias(pérdidas)deasociadasynegociosconjuntosquesecontabilicenutilizandoelmétododelaparticipación 2.324 32 484 542 5.114 3.464 (298) 11.662 11.662
Gastos(Ingresos)sobreImpuestoalaRenta (2.410) (33) (74) (26) (2.689) (1.276) (104) (6.612) (6.612)Partidassignificativas,NoMonetarias,Total (2.284) (214) (80) (68) (1.318) (1.522) (51) (5.537) (5.537)Ganancia(Pérdida) 6.061 437 665 922 5.958 4.668 32 18.743 18.743Ganancia(pérdida),atribuiblealospropietariosdelacontroladora 4.433 171 600 498 8.134 3.567 (350) 17.053 17.053Ganancia(pérdida),atribuibleaparticipacionesnocontroladoras 1.628 266 65 424 (2.176) 1.101 382 1.690 1.690Ganancia(Pérdida) 6.061 437 665 922 5.958 4.668 32 18.743 18.743ActivosdelosSegmentos 60.696 6.697 7.731 261 27.169 27.293 1.020 130.867 130.867Importeenasociadasynegociosconjuntoscontabilizadasbajoelmétododelaparticipación 36.609 (5.745) 738 1.283 28.988 (7.117) (2.636) 52.120 52.120ActivosNoCorrientesdelSegmento 62.523 5.784 1.746 1.297 41.207 42.923 4.216 159.696 159.696ActivosdelosSegmentos(Totales) 159.828 6.736 10.215 2.841 97.364 63.099 2.600 342.683 342.683PasivosdelosSegmentos 98.404 9.938 4.775 (50) 59.511 46.965 275 219.818 219.818
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d) Resultado por Segmentos
Períododedocemesesterminadoel31dediciembrede2009
e) Partidas significativas de gastos acumuladas a diciembre 2010 y 2009:
Agenciamiento Concesiones Bunkering EquiposTerminales Marítimos
Logística y Distribución Otros
TotalOperaciones
ContinuasTotal
Operaciones
MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
IngresosOrdinarios 70.048 2.111 94.483 12.445 47.242 82.469 2.084 310.882 310.882IngresosFinancieros(Intereses) 679 45 294 136 453 634 22 2.263 2.263GastosFinancieros(Intereses) (1.794) (15) (1.213) (367) (670) (1.975) (42) (6.076) (6.076)DepreciacionesyAmortizaciones (1.576) (261) (2.231) (582) (2.397) (4.572) (120) (11.739) (11.739)PartidasSignificativasdeGastos,Total (63.012) (991) (91.748) (10.587) (39.719) (75.529) (1.451) (283.037) (283.037)Ganancia(Pérdida)delSegmentoinformado,Total 4.345 889 (415) 1.045 4.909 1.027 493 12.293 12.293
Participaciónenlasganancias(pérdidas)deasociadasynegociosconjuntosquesecontabilicenutilizandoelmétododelaparticipación 2.284 (619) 1.311 1.528 493 12.130 122 17.249 17.249
Gastos(Ingresos)sobreImpuestoalaRenta (1.482) (139) (304) (314) (1.494) (181) (76) (3.990) (3.990)Partidassignificativas,NoMonetarias,Total (1.210) 183 (856) (1.027) (1.138) (4.659) (87) (8.794) (8.794)Ganancia(Pérdida) 3.937 314 (264) 1.232 2.770 8.317 452 16.758 16.758Ganancia(pérdida),atribuiblealospropietariosdelacontroladora 2.340 353 874 1.141 2.507 7.351 474 15.040 15.040Ganancia(pérdida),atribuibleaparticipacionesnocontroladoras 1.597 (39) (1.138) 91 263 966 (22) 1.718 1.718Ganancia(Pérdida) 3.937 314 (264) 1.232 2.770 8.317 452 16.758 16.758ActivosdelosSegmentos 39.230 2.615 17.000 7.846 26.154 35.307 2.616 130.768 130.768Importeenasociadasynegociosconjuntoscontabilizadasbajoelmétododelaparticipación
12.940 (4.772) (11.823) 7.144 6.303 38.075 (1.522) 46.345 46.345
ActivosNoCorrientesdelSegmento 45.412 3.027 19.678 9.082 30.274 40.870 3.029 151.372 151.372ActivosdelosSegmentos(Totales) 97.582 870 24.855 24.072 62.731 114.252 4.123 328.485 328.485PasivosdelosSegmentos 63.118 4.208 27.351 12.624 42.078 56.806 4.207 210.392 210.392
Período de doce meses terminadoal 31 de Diciembre de 2010 Agenciamiento Concesiones Bunkering Equipos
Terminales. Marítimos
Logística y Distribución Otros Totales
CostodeVentasyServicios (56.424) (1.080) (149.383) (5.240) (59.752) (100.807) (695) (373.381)DepreciaciónCorrespondienteaCosto (2.943) (282) (140) (70) (1.603) (1.899) (69) (7.006)CostodeVentas (59.367) (1.362) (149.523) (5.310) (61.355) (102.706) (764) (380.387)GastosdeAdministración (18.170) (470) (1.288) (518) (11.814) (12.131) (395) (44.786)DepreciaciónCorrespondienteaGastodeAdministración (1.356) (65) (65) (32) (581) (1.097) (32) (3.228)Amortización (459) (56) (98) (37) (298) (335) (15) (1.298)GastodeAdministración (19.985) (591) (1.451) (587) (12.693) (13.563) (442) (49.312)OtrosGastosporFunción (995) (21) - (22) (574) (529) (22) (2.163)OtrasGanancias(Pérdidas) (1.144) 54 (77) (76) (726) (260) (17) (2.246)
(81.491) (1.920) (151.051) (5.995) (75.348) (117.058) (1.245) (434.108)
Período de doce meses terminadoal 31 de Diciembre de 2009 Agenciamiento Concesiones Bunkering Equipos
Terminales. Marítimos
Logística y Distribución Otros Totales
CostodeVentasyServicios (47.738) (594) (84.483) (8.289) (32.570) (62.008) (964) (236.646)DepreciaciónCorrespondienteaCosto (1.481) (183) (1.726) (291) (1.992) (4.106) (70) (9.849)CostodeVentas (49.219) (777) (86.209) (8.580) (34.562) (66.114) (1.034) (246.495)GastosdeAdministración (14.395) (338) (6.884) (2.122) (6.563) (12.730) (431) (43.463)DepreciaciónCorrespondienteaGastodeAdministración (41) (71) (41) (134) (267) (309) (34) (897)Amortización (54) (7) (464) (157) (138) (157) (16) (993)GastodeAdministración (14.490) (416) (7.389) (2.413) (6.968) (13.196) (481) (45.353)OtrosGastosporFunción (442) (29) (192) (88) (295) (398) (29) (1.473)OtrasGanancias(Pérdidas) (437) (29) (189) (87) (291) (393) (29) (1.455)
(64.588) (1.251) (93.979) (11.168) (42.116) (80.101) (1.573) (294.776)
99MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
-
f) Información sobre principales clientes:
Cía.ChilenadeNavegaciónInteroceánicaS.A.
LGElectronicsInc.ChileLimitada
AngloAmericanChileLtda.
AmericanPresidentLine
SamsungElectronicsChileLtda.
TerminalPacíficoSurValparaísoS.A.
UltramarAgenciaMarítimaLtda.
PhilipsChilenaS.A.
SonyChileLtda.
KawasakiKisenKaisha
g) Explicación de la medición de la utilidad o pérdida
Lacompañíaparalossegmentosinformadosocupólossiguientescriteriosparalamedicióndelresultado,activosypasivos.
Elresultadodecadasegmentoestácompuestoporingresosygastospropiosdeoperacionesatribuiblesdirectamenteacadaunodelossegmentosinformados.Paraaquellosresultadosquenocuentanconunsegmentodefinido,lasociedadharealizadounaasignaciónrazonableenbasealosingresosordinariosdecadasegmento.
Enrelaciónalosactivosypasivosinformadosparacadasegmentooperativo,correspondenaaquellosqueparticipandirectamenteenlaprestacióndelserviciouoperaciónatribuiblesdirectamenteacadasegmento.ParaaquellosActivosyPasivosquenocuentanconunsegmentodefinido,lasociedadharealizadounaasignaciónrazonableenbasealosingresosordinariosdecadasegmento.
h) Información sobre áreas geográficas
SegúnIFRS8.33,deInformaciónsobreáreasgeográficas,AGUNSAcumpleeninformaracercadesusingresosdeactividadesordinariasatribuidasalpaísdeorigendelasociedadyprocedentedeotrospaíses.
UnileverChileS.A.
AngloAmericanNorteS.A.
NYKSudamérica(Chile)Ltda.
ManucharChileS.A.
SQMIndustrialS.A.
HasbroChileLimitada
WhirlpoolChileLimitada
EnapRefineríasS.A
AirCanada–AgenciaChile
SociedadChilenadeLitioLtda.
Delmismomodo,sepresentaacontinuaciónlosactivosnocorrienteslocalizadosenChiley,entotal,losactivosnocorrienteslocalizadosenotrospaísesenquelasociedadysussubsidiariastieneninversiones.Sehanexcluidodelosactivosnocorrientes,losimpuestosdiferidosdeacuerdoaIFRS8.33b.
31.12.10 31.12.09Ingresos de Actividades Ordinarias MUSD % MUSD %Chile 124.934 27% 97.574 31%Ecuador 29.931 6% 25.324 8%España 57.795 13% 27.463 9%Panamá 144.451 32% 87.483 28%Perú 55.058 12% 39.422 13%Otrospaíses 44.959 10% 33.616 11%Totales 457.128 100% 310.882 100%
31.12.10 31.12.09Activos No Corrientes MUSD % MUSD %Chile 140.755 67% 129.563 66%Otrospaíses 68.656 33% 66.151 34%Totales 209.411 100% 195.714 100%
MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
100
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b) El detalle del Efectivo y Equivalentes del Efectivo por Moneda
NOTA 5. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (IAS 1 y 7)a) Composición del Efectivo y Efectivo Equivalente
ElEfectivoyelEquivalentealEfectivoenelEstadodeSituaciónFinancieraClasificadocomprendendisponible,banco,fondosmutuosydepósitosacortoplazodegranliquidezquesondisponiblesconunvencimientooriginaldetresmesesomenoryqueestánsujetosaunriesgopocosignificativodecambiosensuvalor.
Losdepósitosaplazo,pactos,fondosmutuos,tienenunvencimientomenoratresmesesdesdesufechadeadquisiciónydevenganelinteréspactado.Estosseencuentranregistradosacostoamortizado.
c)Transacciones Monetarias significativas (Flujos de Inversión Comprometidos)
Al31diciembrede2010lasactividadesdeinversiónrealizadasquenogeneraronflujosdeefectivoycomprometenflujosfuturoscorrespondenainversionesenPropiedad,plantayequiposalcréditosimpledeproveedoresporMUSD583.-
NOTA 6. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTESSiguienteeslacomposicióndelosOtrosActivosFinancierosCorrientesporlosperíodosqueseindicanacontinuación:
LosinstrumentosdisponiblesparalaventaconsistenenunacarteradebonoscompuestaensumayoríaporBonosCorporativosyunmínimodeBonosSoberanos.LamayorpartedelosbonoscorporativospertenecenalrubroServiciosFinancieros,Acero,PetróleoyEnergía.Ladiversificacióngeográficatambiénesunfactorimportante,siendoelmercadonorteamericanoybrasileñoeldemayorponderación.UnadelasrestriccionesmásimportantesparaminimizarelriesgoesconsiderarlacalificaciónderiesgoenbaseaStandar&Poor’s.
EstasinversionessonvalorizadasavalordeMercadoalcierredelosEstadosFinancierosysusefectoshansidoreconocidosenOtrosResultadosIntegralesdelEstadodeCambiosenelPatrimonio.
31.12.10 31.12.09Efectivo y Efectivo Equivalente MUSD MUSDEfectivoenCaja 808 350Saldosenbancos 16.532 13.400DepósitosaCortoPlazo 7.428 16.944OtrosEfectivoyEquivalentesalEfectivo(Pactos) - 1.376OtrosEfectivoyEquivalentesalEfectivo(FondosMutuos) 1.510 5.379OtrosEfectivoyEquivalentesalEfectivo(ValoresaDepositar) 136 133Totalefectivoyefectivoequivalente 26.414 37.582
31.12.10 31.12.09Detalle del Efectivo y Equivalentes del Efectivo Tipo de Moneda MUSD MUSDMonedaNacionalChile CLP 7.441 13.101DólarEstadounidense USD 9.991 20.338Euros EUR 998 215PesoArgentino ARS 1.477 647BolívarVenezuela VEB 2.273 1.891PesoMexicano MXN 288 403HongKongDólar CNY 818 153Yen JPY 315 144Otrasmonedas - 2.813 690MontodelEfectivoyEquivalentesdelEfectivo 26.414 37.582
Clases de Otros Activos Financieros31.12.10 31.12.09
Moneda MUSD MUSDActivosfinancierosDisponiblesparalaVenta,OtrosCorrientes(Bonos) USD 18.836 20.245Total 18.836 20.245
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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NOTA 7. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROSOtrosactivosnofinancieros,corrientesynocorrientes
Paralosmontos,términosycondicionesrelacionadosconCuentasporCobraraEmpresasRelacionadas,referirsealaNota9.
Lossaldosincluidosenesterubro,engeneral,nodevenganintereses.
c) Deterioro/Riesgo
Deacuerdoalapolíticadedeterioro,losdeudorescomercialesqueseencuentransobrelos180díasdevencidos,quenoseencuentrenencobranzaprejudicialojudicial,yqueademásnocuentenconunaprogramacióndepagoproductoderenegociaciones,debenserdeteriorados.
SegúnloscriteriosdefinidosanteriormenteAGUNSAnohadeterminadodeteriorosignificativo.
NOTA 8. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR (IAS 7 – IAS 39 e IFRS 7)a) Explicación previa
LacomposicióndelosDeudoresComercialesyOtrasCuentasporCobraral31dediciembrede2010,31dediciembrede2009seoriginanapartirdelasoperacionesgeneradasporlaprestacióndeserviciosdescritosenNota4sobreinformaciónfinancieraporsegmentos.
Losdeudorescomercialescorrespondenaventasacrédito,siendocomúndarcomoplazoprudencialdepago30díasacontardelafechadefacturación.Estasdeudasnodevenganintereses.
OtrasCuentasporCobrarcorrespondenaanticiposdeproveedores,préstamosalpersonalygastosrecuperablesdelascompañíasdesegurosporlossiniestrosquesehanpresentadoenlasoperacionesdeestiba,desestiba,equipos,operacionesenterminalesy/otransportesqueseencuentranpendientesdeliquidaciónporpartedelascompañíasaseguradoras.
b) Composición y montos por los períodos que se indican a continuación:
31.12.10 31.12.09Otros Activos No Financieros, Corriente MUSD MUSDGastospagadosporanticipado–varios 1.098 911ImpuestoalValorAgregado 2.235 2.710SegurosporDiferir 548 600Otros 550 1.860TotalOtrosActivosNoFinancieros,Corriente 4.431 6.081
31.12.10 31.12.09Otros Activos No Financieros, No Corriente MUSD MUSDGarantíasporArriendodeBienes 1.026 330InversionesPermanentes 2.926 3.068Otros 28 11TotalOtrosActivosNoFinancieros,NoCorriente 3.980 3.409
Saldos 31.12.10 31.12.09
Deudores Comerciales yOtras Cuentas por Cobrar, bruto
Corriente No Corriente Corriente No CorrienteMUSD MUSD MUSD MUSD
DeudoresComerciales,Bruto 46.827 - 43.114 -OtrasCuentasporCobrar,Bruto 5.399 - 3.225 -Total 52.226 - 46.339 -
MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
102
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Al31.12.10y31.12.09elanálisisdepartidasvencidasynopagadas,eselsiguiente:
ExposiciónMáximaalRiesgodeCrédito
d) Clasificación Deudores Comerciales
DeacuerdoalapolíticadecréditolosDeudoresComercialesseclasificanentresclases:
1) Cuentas corrientes representados
Paralascuentascorrientesrepresentados,seexigeelpagodel80%delaproformaocotizaciónantesdelaprestacióndelservicioyel20%restanteseconvierteenunacuentaporcobrarconriesgoparaAGUNSA.Laformadecuantificarlaessumandotodaslasventasliquidablesquecorrespondanaclientesrepresentadosyponderarporel20%.
2) Deudores servicios portuarios varios
Paralosdeudoresserviciosportuarios,seconsideralasumatoriadellímitedecréditodetodoslosclientesbajoestacategoría.(EllímitedeCréditoparacadaclientelofijaelcomitédecrédito).
3) Otras cuentas por cobrar
ParalasOtrasCuentasCobrar,seestimaquenoexisteriesgo,porlotantoelmontoescero.
e) El desglose por moneda de los Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Corriente, es el siguiente:
Saldos 31.12.10 31.12.09
Deudores por ventas vencidosy no pagados, No deteriorados
Corriente No Corriente Corriente No CorrienteMUSD MUSD MUSD MUSD
Convencimientomenordetresmeses 10.015 - 14.333 -Convencimientoentretresyseismeses 3.869 - 411 -Convencimientoentreseisydocemeses 144 - 448 -Convencimientomayoradocemeses 241 - 332 -Total 14.269 - 15.524 -
Importes31.12.10 31.12.09
Importe de Exposición Máxima al Riesgo de Crédito por Clase de Activo Financiero MUSD MUSDDeudoresserviciosportuariosvarios 39.245 38.691Cuentascorrientesrepresentados 7.582 4.423Otrascuentasporcobrar 5.399 3.225ImporteTotal 52.226 46.339
Importes31.12.10 31.12.09
Moneda Tipo Moneda MUSD MUSDPesoChileno CLP 21.249 13.508DólarEstadounidense USD 10.805 19.106Euro EUR 4.464 6.327PesoArgentino ARS 2.622 1.848NuevoSolPeruano PEN 8.024 3.315PesoMexicano MXN 3.696 1.622Otrasmonedas - 1.366 613Total 52.226 46.339
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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NOTA 9. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS (IAS 24)LastransaccionesentreAGUNSAysussubsidiariascorrespondenaoperacioneshabitualesencuantoasuobjetosocialycondiciones.
LastransaccionesentresociedadesparaefectosdeconsolidacióndelosEstadosFinancieroshansidodebidamenteeliminadas.
Paracustodiarelcomportamientoylacuantíadelossaldosentrerelacionadas,existencontratosdecuentascorrientesmercantilesqueserigenporlasestipulacionesqueseconsignanenlosmismoscontratosysupletoriamenteporlasnormasdelosartículos602ysiguientesdelCódigodeComercio.
SehanestablecidoloscontratosdeCuentasCorrientesMercantilesconsiderandolapermanentevinculacióncomercialqueexisteentreAGUNSAysussubsidiariasdadolasactividadesdeacuerdoalobjetodecadaunadeellasconformanlacadenadelcomerciointegraldelgrupoAGUNSA,existiendoacuerdosrecíprocosdenogravarconintereseslossaldosdecuentascorrientesofijarlesplazosdebidoalflujocontinuodetransaccionescontablesentrelasasociadaspertinentes.
Considerandoquenoexistenriesgosdeincobrabilidadentrelasempresasrelacionadas,laSociedadnohaconstituidoprovisióndeincobrablesal31dediciembrede2010y2009.
f) Detalle por clientes
Principales Clientes
Importes31.12.10
MUSDCMACGM 3.126OdfjellTankersA/S 2.297MarubeniInternationalPetroleum(Singapore)PTE.LTD 1.625OldendorffCarriersGMBH&COKG 1.416Cía.SiderúrgicaHuachipatoS.A. 1.339Bunkerbaires 1.276AngloAmericanNorteS.A. 1.121MediterraneanShipping 1.022MaterialesySolucionesS.A. 976OilOverseasS.A. 877TMTCo.Ltd. 799BungeS.A. 755IntercontinentalBunkering(Totterdam)B.V. 731WesternBulkCarriersPTE.LTD. 639KraftFoodsEcuador 636BominUruguayS.A. 635NetworkShippingLtd. 616ImportadoraAndrettiTradongS.A. 571CodelcoChileDivisiónElSalvador 566DelMonteFreshProduceInte 530HamburgSudamerikanische 444APLLimited 428ArdimarS.A. 419E.D.&F.ManShipping 392AgrícolaCranChileLimitada 390GraceDavison 380MaigasComercialS.A. 357MichelinEspañaPortugalS.A. 355Varios 27.508Total 52.226
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ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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a) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas; Corriente (IAS 24)
Rut Entidades Relacionadas PaísNaturaleza de relación con partes relacionada
Tipo Moneda
Corrientes No Corrientes
31.12.10 31.12.09 31.12.10 31.12.09
MUSD MUSD MUSD MUSD
80010900-0 AgenciasMarítimasAgentalS.A. Chile Asociada USD 340 16 - -
96579060-8 AgenciasMarítimasUnidasS.A. Chile Asociada CLP - 1 - -
90596000-8 Cía.ChilenadeNavegaciónInteroceánicaS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD 10.718 2.462 - -
90160000-7 Cía.SudamericanadeVaporesS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD - 120 - -
83562400-5 CPTEmpresasMarítimasS.A. Chile Asociada USD 48 15 - -
95134000-6 EmpresasNavierasS.A. Chile Controladora USD 11.360 14.184 - -
96850960-8 SCLTerminalAéreoSantiagoS.A. Chile Asociada CLP 2 12 - -
99567620-6 TerminalPuertoAricaS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD 142 90 - -
ExtranjeroConcesionariaAeropuertoSanAndrés–Providencia
Colombia Otraspartesrelacionadas COP - 15 - -
Extranjero InmobiliariaAgemarpeS.A. Perú Asociada PEN 7 6 - -
Extranjero InchcapeD. Argentina Otraspartesrelacionadas ARS 150 11 - -
Extranjero MaritransLtda. Colombia Asociada USD 61 46 - -
Extranjero RecursosProfesionales Perú Asociada PEN 1 1 - -
Extranjero SelingerEstibadoresS.A. Venezuela Asociada VEB - 10 - -
Extranjero TransgranelS.A. Uruguay Asociada USD 150 175 - -
Extranjero RemolcadoresMardeCortésS.A.deC.V. México Otraspartesrelacionadas MXN 1 - - -
Totalgeneral 22.980 17.164 - -
Rut Entidades Relacionadas PaísNaturaleza de relación con partes relacionada
Tipo Moneda
Corrientes No Corrientes
31.12.10 31.12.09 31.12.10 31.12.09
MUSD MUSD MUSD MUSD
80010900-0 AgenciasMarítimasAgentalS.A. Chile Asociada USD - 50 - -96579060-8 AgenciasMarítimasUnidasS.A. Chile Asociada CLP 12 - - -99511240-K AntofagastaTerminalInternacionalS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD 1.035 1.195 - -90596000-8 Cía.ChilenadeNavegaciónInteroceánicaS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD 2.186 1.080 - -76037572-1 CPTRemolcadoresS.A. Chile Asociada USD 643 589 - -96915330-0 IquiqueTerminalInternacionalS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD - 109 - -96723320-K PortuariaCaboFrowardS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD 250 273 - -84554900-1 TransportesMarítimosChiloéyAysénS.A. Chile Asociada USD 10 10 - -Extranjero AdventureSystensLtd. Ecuador Otraspartesrelacionadas USD - 4.812 - -Extranjero AgenciaSelinger Venezuela Otraspartesrelacionadas VEB 3 - - -Extranjero AngelFallsCV Ecuador Otraspartesrelacionadas USD 5.094 - - -Extranjero InversionesMarítimasS.A. Perú Otraspartesrelacionadas PEN 106 78 - -Extranjero InchcapeD. Argentina Otraspartesrelacionadas ARS - - 48 50
Extranjero MinimaxEstadosUnidos
Otraspartesrelacionadas USD 99 - - -
ExtranjeroRepresentacionesTranspacíficasTranspacS.A.deC.V.
México Otraspartesrelacionadas MXN - 76 - -
Extranjero RemolcadoresMardeCortésS.A.deC.V. México Otraspartesrelacionadas MXN 2 - - -Totalgeneral 9.440 8.272 48 50
b) Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente (IAS 24)
105MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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c) Ingresos y Costos – IAS 24
IAS24InformacionesaRevelarsobrePartesRelacionadas–Abonos(Cargos)aResultados
Rut Empresas PaísNaturaleza de relación con partes relacionada
TipoMoneda Segmento
Acumulado01.01.1031.12.10
01.01.0931.12.09
MUSD MUSD
90596000-8 Cía.ChilenadeNavegaciónInteroceánicaS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD Agenciamiento 13.474 10.144 LogísticayDistribución 7.601 6.561 NoSegmentable (145) (60) OtrosServicios 195 105 Equipos 235 358 TerminalesMarítimos 3.975 3.15780010900-0 AgenciasMarítimasAgentalS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD Agenciamiento 45 38 LogísticayDistribución 2 8 Equipos 177 254 TerminalesMarítimos 165 (60)96579060-8 AgenciasMarítimasUnidasS.A. Chile Asociada CLP Agenciamiento - (4) Equipos (38) (37)99511240-K AntofagastaTerminalInternacionalS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD Agenciamiento 9 - LogísticayDistribución 1 - Equipos - (186)
TerminalesMarítimos (1.262) (45)90160000-7 CompañíaSudamericanadeVaporesS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD Agenciamiento - 81
LogísticayDistribución - (15)Equipos - 177TerminalesMarítimos - 45
83562400-5 CPTEmpresasMarítimasS.A. Chile Asociada USD LogísticayDistribución 3 - NoSegmentable 59 41 OtrosServicios 19 1195134000-6 EmpresasNavierasS.A. Chile Controladora USD NoSegmentable (279) (303)
OtrosServicios 80 137
96723320-K PortuariaCaboFrowardS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD Agenciamiento (3) (11) LogísticayDistribución 33 24 OtrosServicios 21 30 Equipos 194 132 TerminalesMarítimos 12 296850960-8 SCLTerminalAéreoSantiagoS.A. Chile Asociada CLP Agenciamiento - (1) LogísticayDistribución 8 3 NoSegmentable 74 52
TerminalesMarítimos - (50) OtrosServicios - 1599567620-6 TerminalPuertoAricaS.A. Chile Otraspartesrelacionadas USD Agenciamiento (14) (42) LogísticayDistribución 20 - Equipos 326 226 TerminalesMarítimos 343 32184554900-1 TransportesMarítimoChiloéAysénS.A. Chile Asociada CLP LogísticayDistribución - (5)
ExtranjeraConcesiónAeropuertoSanAndrésyProvidenciaS.A.
Colombia Otraspartesrelacionadas COP TerminalesMarítimos 215 198
Extranjera InversionesMarítimasS.A.INMARSA Perú Asociada PEN Agenciamiento - 142Extranjera AngelFallCV. Ecuador Asociada USD Agenciamiento (318) (237)
MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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d) Directorio
AGUNSAesadministradaporunDirectoriocompuestoporsietemiembros,loscualespermanecenporunperíododetresañosensusfunciones,pudiendoserreelegidos.
ElDirectoriofueelegidoenJuntaGeneralOrdinariadeAccionistasdefecha29deabrilde2010:
Presidente José Manuel Urenda Salamanca Vice-presidente Franco Montalbetti Moltedo Directores Beltrán Urenda Salamanca Antonio Jabat Alonso Francisco Gardeweg Ossa Vicente Muñiz Rubio Cristian Eyzaguirre Johnston
e) Cuentas por cobrar y pagar y otras transacciones
Cuentas por cobrar y pagarNoexistensaldospendientesporcobrary/opagarentrelasociedadysusDirectoresyGerencia.
Otras transaccionesNoexistentransaccionesentrelasociedadysusDirectoresyGerencia.
f) Retribución del Directorio
Enconformidadaloestablecidoenelartículo33delaLeyN°18.046deSociedadesAnónimas,laremuneracióndelDirectorioesfijadaanualmenteenlaJuntaGeneralOrdinariadeAccionistasdeAGUNSA.Losbeneficiosqueacontinuaciónsedescriben,enloreferenteasumetodologíadedeterminación,nohanvariadodesdeelaño2002.
LaremuneraciónvigentedelDirectoriodeAGUNSAesmensualmenteunadietade10UnidadesTributariasMensualesporasistenciaasesionesy10UnidadesTributariasMensualesporconceptodegastosderepresentación,correspondiéndoleeldoblealPresidenteyunocomacincovecesalVicepresidente,cualquierafueraelnúmerodesesiones.Además,unaparticipacióndel2%sobrelasutilidadesanualesparaserdistribuidoentrelosseñoresDirectores,correspondiendotambiéneldoblealPresidenteyunocomacincovecesalVicepresidente.
AcontinuaciónsedetallanlasretribucionesdelDirectorioporlosperíodosterminadosal31dedciembrede2010y2009:
2010 CargoPeríodoDesempeño
RepresentaciónMUSD
DietaMUSD
ComitéDirectores
MUSD
ParticipaciónUtilidades
MUSDTotal
MUSD
JoséManuelUrendaS. Presidente 01.01.10al31.12.10 17,5 16,0 0,3 71,4 105,2FrancoMontalbettiM. Vice-Presidente 01.01.10al31.12.10 13,1 12,0 - 53,6 78,7AntonioJabatA. Director 01.01.10al31.12.10 8,7 8,0 - 35,7 52,4BeltránUrendaS. Director 01.01.10al31.12.10 8,7 8,0 - 35,7 52,4MikelUriarteP. Director 01.01.10al31.12.10 3,5 2,8 0,3 35,7 42,3FranciscoGardewegO. Director 01.01.10al31.12.10 8,7 8,0 4,1 35,7 56,5VicenteMuñizR. Director 01.01.10al31.12.10 8,7 8,0 3,8 14,9 35,4GonzaloAmenábarV. Director 01.01.09al31.07.09 - - - 20,8 20,8CristianEyzaguirreJ. Director 01.05.10al31.12.10 5,2 5,2 3,8 - 14,2Total 74,1 68,0 12,3 303,5 457,9
2009
JoséManuelUrendaS. Presidente 01.01.09al31.12.09 15,9 16,2 0,6 104,3 137,0FrancoMontalbettiM. VicePresidente 01.01.09al31.12.09 11,9 12,1 - 78,2 102,2AntonioJabatA. Director 01.01.09al31.12.09 7,9 8,1 - 52,1 68,1BeltránUrendaS. Director 01.01.09al31.12.09 7,9 8,1 - 52,1 68,1MikelUriarteP. Director 01.01.09al31.12.09 7,9 8,1 - 52,1 68,1FranciscoGardewegO. Director 01.01.09al31.12.09 7,9 8,1 0,6 52,1 68,7VicenteMuñizRubio Director 01.08.09al31.12.09 3,5 2,8 - - 6,3GonzaloAmenábarV. Director 01.01.09al31.08.09 4,5 4,6 0,6 52,1 61,8Total 67,4 68,1 1,8 443,0 580,3
107MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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Comité de Directores
EnJuntaGeneralOrdinariadeAccionistascelebradael29deabrilde2010,seacordófijaralosmiembrosqueintegranelComitédeDirectoresunaremuneraciónigualalasmínimasestablecidasenelartículo50bisdelaLeyN°18.046.
g) Garantías constituidas por la Sociedad a favor de los directores
NoexistengarantíasconstituidasafavordelosDirectores.
h) Personal clave de la Gerencia y su retribución
h.1 Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia
Personal clave de la gerenciaNombre CargoLuisMancillaPérez GerenteGeneralEnricoMartiniGarcía GerenteCorporativoAdministraciónBeatrizJabatBlazina GerenteCorporativoDesarrolloOrganizacionalJuanBilbaoGarcía GerenteCorporativoDivisiónAgenciamientoyLogísticaPortuariaPedroRiojaGarrido-Lecca GerenteCorporativoDivisiónRepresentacionesyAgenciamientoGeneralRodrigoJiménezPacheco GerenteCorporativoDivisiónLogísticayDistribuciónFelipeValenciaSalinas SubgerenteCorporativoFinanzasFernandoCarrandiDíaz SubgerenteCorporativoInversionesyDivisiónAeroportuariaAndrésSchultzMontalbetti SubgerenteCorporativoDesarrollodeNegociosEborVergaraAgüero ContadorGeneral
LasremuneracionesdevengadasporelpersonalclavedelaGerenciaasciendenaMUSD2.075paraelperíodoterminadoal31dediciembrede2010(MUSD1.837paraelperíodoterminadoel31dediciembrede2009). Asimismo,cabeinformarqueduranteelpresenteperíodo2010sepagóalVicepresidenteEjecutivodonFrancoMontalbettiMoltedo MUSD 445porsudedicaciónespecialalcargo.
Estasremuneracionesincluyenlossalariosyunaestimacióndelosbeneficiosacorto(bonoanual)yalargoplazo(principalmenteindemnizaciónporañosdeservicio).
h.2 Planes de incentivo al personal clave de la gerencia
Noexistenplanesdeincentivoparaelpersonalclavedelagerencia.
h.3 Otra información
LadistribucióndelpersonaldeAGUNSAal31dediciembrede2010y31dediciembrede2009eslasiguiente:
Tipo de Personal 31.12.10 31.12.09Trabajadores 1.687 1.635Profesionales 975 737Ejecutivos 194 146Ejecutivossuperiores 67 68Total 2.923 2.586
MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
108
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h.4 Garantías constituidas por la Sociedad a favor del personal clave de la gerencia
Noexistengarantíasconstituidasafavordelpersonalclavedelagerencia.
h.5 Planes de retribución vinculados a la cotización de la acción
NoexistenplanesderetribucionesalacotizacióndelaacciónparaelDirectorioypersonalclavedelagerencia.
NOTA 10. INVENTARIOS (IAS 1 Y 2)Laempresautilizalamismafórmuladecostoparaaquellasexistenciasdenaturalezayusosimilar,ypodráutilizarformulasdecostodiferentesparaaquellosinventarioscuyanaturalezanoseasimilar.Losbienesqueconformanlasclasesdeinventariossonadquiridosparaservendidosenelcursonormaldelasactividadescomerciales,comoeselcasodeloscontenedoresensusdiferentesmedidas;tambiénseincluyenmaterialesparaserconsumidosenelsuministrodelosservicios.
Cabemencionarquedentrodelgruponoexistenbienesclasificadoscomoinventariosqueesténpignoradoscomogarantíaparaelcumplimientodedeudas.Comopartedelresultadodelperiododiciembre2010,sehaprocedidoaregistrarencostos,unconsumodeinventariospor:
Inventarios31.12.10 31.12.09
MUSD MUSDContenedoresparalaventa 1.401 767Suministrosparalaproducción 1.246 749Contenedoresenprocesodeimportación 346 33Total 2.993 1.549
Acumulado MUSD01.01.1031.12.10
01.01.0931.12. 09
ConsumodeInventarios 3.009 3.988
Total 3.009 3.988
Al31dediciembrede2010y2009,laempresanopresentainventariosdeteriorados.
NOTA 11. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES (IAS 12)ActivosporImpuestosCorrientes
31.12.10 31.12.09
Activos por Impuestos Corrientes MUSD MUSDCréditoImpuestoalaRentadelEjercicioAnterior 310 2.586PagosacuentadelImpuestoalaRenta 3.134 1.261CréditoporGastosdeCapacitación/Otros 243 219ProvisiónporImpuestoalaRentadelEjercicio (789) (2.318)Otros 89 60TotalActivosporImpuestosCorrientes 2.987 1.808
31.12.10 31.12.09
Pasivos por Impuestos Corrientes MUSD MUSDPagosacuentadelImpuestoalaRenta (2.178) 62ProvisiónporImpuestoalaRentadelEjercicio 4.624 1.491Otros 530 334TotalPasivosporImpuestosCorrientes 2.976 1.887
PasivosporImpuestosCorrientes
109MEMORIA Y BALANCE 2010
ESTADOSFINANCIEROSCONSOLIDADOS
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CuadrodeConciliaciónIntangibles,valoresinicialesconvaloresfinalesal31dedici