administración del riesgo en la prevención del lavado de activos dr. eduardo escobar giraldo
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Administración del Riesgo en la prevención del lavado
de activos Dr. Eduardo
Escobar Giraldo
Marco conceptualMarco conceptualInstrumentos InternacionalesInstrumentos Internacionales
ONU – Convención de Viena 1988, Programa Mundial AML,
Convención de Palermo de 2000,
Declaración Política y el Plan de Acción - Asamblea General 1998,
GAFI creado en París, 1989 - Regionales – GUÍA - 40 Recomendaciones,
Comité de Basilea,
Comunidad Europea,
CICAD/OEA – Reglamento Modelo – Banco Mundial
Cumbre de las Américas,
Grupo EGMONT
Ley Marco Parlamento AndinoLey Marco Parlamento Andino
Catálogo personas obligadas - actividades Catálogo personas obligadas - actividades vulnerablesvulnerables
I)Casinos,
II) inmobiliarias y otros intermediarios en transacciones que involucren inmuebles,
III) escribanos, cuando lleven a cabo operaciones para su cliente, relacionadas con las siguientes actividades:
a. compraventa bienes inmuebles;b. administración del dinero, valores u otros activos del cliente;c. administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores;d. organización de aportes para la creación, operación o
administración de sociedades;e. creación, operación o administración de personas jurídicas u
otros institutos jurídicos yf. compraventa de establecimientos comerciales.
Ley Marco Parlamento AndinoLey Marco Parlamento Andino
Catálogo personas obligadas - actividades Catálogo personas obligadas - actividades vulnerablesvulnerables
IV) Rematadores,
V) Personas naturales o jurídicas dedicadas a la compra y la venta de antigüedades, obras de arte y metales y piedras preciosos,
VI) Explotadores de zonas francas, con respecto a los usos y actividades que determine la reglamentación;
VII) Personas naturales o jurídicas que a nombre y por cuenta de terceros realicen transacciones o administren en forma habitual sociedades comerciales.
ObjetivosObjetivos
◦Adquirir bases sólidas relacionadas con: la política NYC y factores de riesgo,
◦Estar a la vanguardia de novedades reciente aplicación que se relacionen con la D.D. - proteger valores depositados por nuestros asociados,
◦identificación de los riesgos inherentes al sector y mantener una evaluación de la implementación, diseño y efectividad de los controles con los que la entidad solidaria del sector real, mitiga también esos riesgos,
◦Comprender la importancia de elementos y aspectos relevantes adicionales, con propósito de manejarlos con destreza y proponer mejoras al sistema,
Debida DiligenciaDebida Diligencia
MotivaciónMotivación
Experiencias y vivencias, como aplicar los mecanismos de control,
Aspectos históricos - evolución del control,
Que se espera y para que sirve el SARLAFT,
Aportes y teorías propias y paradigmas.
ObjetivosObjetivos
Buen gobierno, estructura, politicas y procedimientos, órganos de control, tecnología, mecanismos de control, documentación soporte, divulgación.
Estructura organizacionalEstructura organizacional
Asamblea General
Junta Directiva o de Socios
Gerencia General o Presidencia
Vicepresidencias o lideres que apoyan el cumplimiento objetivos estratégicos
Oficial de Cumplimiento
Órganos de control
Empleados en general – KYC/KYR
FuncionesFuncionesJunta DirectivaJunta Directiva
Aprobar criterios objetivos, metodologías y establecer los procedimientos y las instancias responsables,
Seguimiento metodologías y pronunciarse sobre el perfil de riesgo e informes
Representante LegalRepresentante Legal
Adoptar las medidas - resultado de la evolución de perfiles de riesgo, factores de riesgo y riesgos asociados,
Garantizar - bases de datos y plataforma tecnológica cumplan con los criterios y requisitos establecidos,
Garantizar que registros cumplan criterios: integridad, confiabilidad, disponibilidad, efectividad, eficiencia y confidencialidad de la información.
Rol del Oficial de CumplimientoRol del Oficial de Cumplimiento
Buen GobiernoBuen Gobierno
Fortalecimiento de las estructuras de
Gobierno
Mejoramiento de las estructuras de Control
Funcionamiento de los Sistemas de
Administración de Riesgos
• Óptima composición,• Adecuada asignación de roles, responsabilidades
entre órganos,• Construcción de la orientación estratégica,• Énfasis en la responsabilidad.
• Instructivos especiales,• Responsabilidad en la adopción de un sistema de
control interno,• SCI: debe cubrir todas las áreas de la
organización en las actividades significativas.
• Directorio: involucrado en definición estratégica “límites de riesgo” y actividades de control,
• Monitorear desempeño de las áreas de riesgo,• Recursos suficientes - actividades de riesgo y
control,• Compensación: considerar también exposición al
riesgo compensación a ejecutivos.
PolíticasPolíticas
Impulsar cultura y consagrar el deber de cumplimiento,
Señalar lineamientos frente a los factores de riesgo y los riesgos asociados de LA/FT,
Garantizar reserva de información, resolución de conflictos,
Establecer consecuencias que genera el incumplimiento,
Consagrar exigencia, anteponer el cumplimiento de normas al logro de metas comerciales, lineamientos exigentes vinculación y seguimiento clientes mayor exposición al riesgo,
Incorporar código de ética, orientar la actuación, para garantizar su funcionamiento.
ProcedimientosProcedimientos
Instrumentar procesos, identificar cambios, evolución de controles y perfiles de riesgo inherente y residual,
Atender requerimientos de información,
Validación de listas internacionales vinculantes,
Consagrar imposición sanciones por incumplimiento normas.
Implementar metodologías: detección de operaciones inusuales y sospechosas, oportuno reporte,
Prever procesos: efectivo conocimiento de cliente/asociado actuales, potenciales, mercado y demás factores de riesgo,
Verificar requisitos establecidos y soportes.
Conocimiento del Conocimiento del clientecliente/asociado/asociado
Información integral – vinculaciónInformación integral – vinculación
◦Número de Identificación – Persona N/J,
◦Actividad económica -CIIU- Perfil de los factores de riesgo,
◦PEPs - Actividades más vulnerables, mercado objetivo – mayor atención,
◦Información legal y financiera, buena fe, ingenuidad/suspicacia,
◦Composición accionaria.
Verificación Verificación - e- entrevista y visitantrevista y visita
◦Referencias – Consultas a centrales de riesgo,
◦Perfil financiero.
Actualización y análisis de la informaciónActualización y análisis de la información
◦Importancia de la formalidad en la documentación
◦Comportamiento del cliente/asociado - seguimiento transaccional
Conocimiento del Conocimiento del clientecliente/Asociado/Asociado
Personas públicamente expuestasPersonas públicamente expuestas
Contener mecanismos efectivos, eficientes y oportunos para identificar casos de clientes/asociados que responden a perfiles,
Procedimientos de control y monitoreo más exigentes respecto de las operaciones que realizan,
Cómo identificar un PEP,
Cuando deja de ser un PEP.
Conocimiento del mercadoConocimiento del mercado
Características particulares de actividades económicas de sus clientes/asociado,
Operaciones que estos realizan en diferentes mercados,
Conocer a fondo el mercado al cuál se dirigen productos que ofrece.
Características usuales de agentes económicos y transacciones que desarrollan,
Establecer variables relevantes.
Conocimiento stakeholdersConocimiento stakeholders
Obtención de información suficiente Obtención de información suficiente –– protección protección
riesgosriesgos
Cumplimiento de la obligación de colaborar con la administración
de justicia:
Operaciones que no guardan relación con la actividad económica,
Se desvían de los parámetros normales (rompen el umbral de
comportamiento esperado),
Duda razonable de interés para las autoridades judiciales - indicio.
Conocimiento del riesgoConocimiento del riesgo
◦Protocolo para atender el riesgo reputacional,
◦Perfil de riesgo – evolución/tipologías,
◦Monitoreo y tratamiento de los riesgos,
◦Comportamiento de los factores de riesgo, en relación a los negocios y las jurisdicciones,
• Mitigación de los factores de riesgo,
• Actualización de la matriz y mapa.
ParadigmasParadigmasLavado de dineroLavado de dinero
Se ha considerado que el lavado de dinero el origen ilícito.
El dinero legítimo se contamina?
Análisis de debida diligenciaAnálisis de debida diligencia
“Segmentar por actividades económicas sin considerar otras características relacionadas con atributos adicionales para demostrar la homogeneidad, es insuficiente para sustentar el reconocido valor técnico. No quiere decir que la división de clientes de una forma empírica no sea válida, pero lo que si queda claro es que requiere ser justificada con argumentos técnicos.”
APNFD: debida diligencia del cliente
APNFDAbogados, Abogados, notarios, notarios,
contadorescontadoresCasinosCasinos
Giros Postales Giros Postales NacionalesNacionales
Salud y Salud y Especialistas en Especialistas en Cirugía PlásticaCirugía Plástica
Metales y Metales y Piedras Piedras
Preciosas Preciosas
Entidades Sin Entidades Sin Ánimo de LucroÁnimo de Lucro
Agentes Agentes Inmobiliarios, Inmobiliarios,
Factoring, Factoring, FideicomisosFideicomisos
Proveedores de Proveedores de servicios servicios
societariossocietarios
ClubesClubes deportivosdeportivos
Actividades Actividades
vulnerablesvulnerables
BeneficiosBeneficios
• Conocimiento amplio de actividad real, de negocios, permite
ofrecer productos y servicios a la medida de necesidades,
• Análisis de factores de riesgo, suministra información valiosa
gestión comercial,
• Mantener comportamientos relacionados adopción de
principios y valores coadyuvan al crecimiento personal,
◦Fortalece las actitudes positivas, nos protege de acciones o
esquemas de lavado que puedan realizar organizaciones
criminales.
La mejor forma de prevenir el riesgoLa mejor forma de prevenir el riesgo
Señales de alertaSeñales de alerta
GeneralidadGeneralidad
Bombillos rojos, enunciado como elementos a tener en cuenta y facilitan la detección de cualquier situación anómala
TempranasTempranas
Permiten de una forma preventiva hacer seguimiento del comportamiento de los factores de riesgo
DetecciónDetección
Desviaciones del comportamiento normal considerando el umbral en el cual es lógico que se mueva
Señales de alertaSeñales de alerta
Información negativaInformación negativa
Cambios en las estructuras patrimonialesCambios en las estructuras patrimoniales
Frente al perfil del clienteFrente al perfil del cliente
Presentadas con el comportamiento transaccionalPresentadas con el comportamiento transaccional
Relacionadas con operaciones internacionalesRelacionadas con operaciones internacionales
Correspondientes al cliente internoCorrespondientes al cliente interno
InfraestructuraInfraestructura tecnológicatecnológicaSistema integral
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Control preventivoControl preventivo
• Monitoreo Transaccional/ Clientes
• Analítico / Clientes
• Módulo Usuarios
• B.D. General (información integral, demográfica y
comercial)
• B.D. SARLAFT
• Listas de verificación
ADMINISTRACIÓN DELADMINISTRACIÓN DELRIESGORIESGO
• Conocimiento del riesgo
• Modelo de desagregación de clientes y evolución del
perfil de riesgo
MODELO DE MONITOREOMODELO DE MONITOREO
Control detectivoControl detectivo
• Modelos estadísticos
• Tendencias de comportamiento
B.D.
MODELO PREDICTIVOMODELO PREDICTIVO
Criterios de segmentaciónCriterios de segmentaciónHomogeneidad
PrincipioPrincipio
◦Naturaleza,
◦Caracteristicas: atributos y demás elementos comunes.
Finalidad, propósito preventivo
TratamientoTratamiento
◦Definir reglas de control
◦Disminuir el riesgo.
Computación flexibleComputación flexible
IndicadoresIndicadores
InformeInforme
I.Cumplimiento que se ha dado al envío de reportes,
II.Evolución individual y consolidada de los perfiles por factor de riesgo y controles adoptados, así como de riesgos asociados,
III.Efectividad de mecanismos e instrumentos establecidos en el presente capítulo, así como de medidas adoptadas para corregir fallas,
IV.Documentos y pronunciamientos emanados de entidades de control y UIAF.
InformeInforme
Que visualiza?Que visualiza?
La visión puede transformarseLa visión puede transformarse
Video
ConclusiConclusiónón
◦No existe modelos que sean la panacea,
◦ Estamos expuestos a los riesgos,
◦ Preservar la buena imagen,
◦Continuidad de los negocios transparentes,
◦ Se requiere permanentemente realizar acciones de mejoramiento.
Muchas graciasMuchas gracias
Eduardo Escobar GiraldoEduardo Escobar Giraldo