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Documento sometido a la aprobación del

Consejo Diocesano de 19.03.2016

ADMINISTRACIÓN

LIQUIDACIÓN DEL

PRESUPUESTO Y MEMORIA

AÑO 2015

Documento sometido a la aprobación del Consejo Diocesano de 19.03.2016

PRESENTACIÓN

El presente documento tiene como objeto someter a la aprobación del Consejo Diocesano de

Cáritas de Calahorra y La Calzada-Logroño, la Memoria económica, las cuentas anuales y la

liquidación del presupuesto del ejercicio 2015. Se trata, por tanto, de la expresión de los

acontecimientos que han tenido lugar en la Entidad, atendiendo, de modo exclusivo, a la repercusión

económica de los mismos, sin emitir valoración u opinión o lo que supondría una evaluación de los

aspectos de carácter social y del grado de cumplimiento de los programas y proyectos que se vienen

llevando a cabo.

Queda estructurado de la siguiente manera:

• Cuenta de resultados

• Liquidación presupuesto anual por proyectos.


La cuenta de explotación o “Excedente del ejercicio”, refleja un resultado positivo o beneficio del año objeto

de análisis de 346,83 euros.

RESULTADOS DE 2015

INGRESOS

PRESUPUESTADO REALIZADO DIFERENCIA PORCENTAJE

920.232,25 1.013.830,31 93.598,06 110,17

GASTOS

PRESUPUESTADO REALIZADO DIFERENCIA PORCENTAJE

1.086.540,31 1.013.483,48 - 73.056,83 93,28

EXCEDENTE PREVISTO

PRESUPUESTADO REALIZADO DIFERENCIA

- 166.308,06 346,83 166.654,89


CAMPAÑAS DE EMERGENCIA

Haití 1.000,00 euros

Cuerno África 303,78 euros

Refugiados Siria 3.090,00 euros

Nepal 39.730,27 euros

HISTÓRICO CAMPAÑAS

EMERGENCIA

AÑO IMPORTE

2006 16.203,72

2007 73.276,79

2008 19.718,84

2009 900,00

2010 545.835,49

2011 78.989,34

2012 17.742,00

2013 54.357,84

2014 4.055,00

2015 44.124,05

Donativos para Campañas de emergencia, que no quedan reflejados en la cuenta de resultados, al

no considerarse actividad propia. Su importe total asciende a 44.124,05 euros


CONSIDERACIONES PREVIAS AL ANÁLISIS (1)

El año objeto de análisis, se ha caracterizado por el hecho de que los ingresos reales obtenidos han sido superiores

a los presupuestados en 93.598,06 euros, mientras que los gastos han resultado inferiores a los estimados en el

presupuesto en 73.056,83 euros. Ello implica que el excedente negativo previsto de 166.308,06 euros, se haya

convertido en 346,83 euros de signo positivo.

Como viene siendo norma, se han producido oscilaciones en algunos de los proyectos, hecho habitual y ya

conocido por el Consejo Diocesano, sobre todo en la cantidad destinada a Atención Primaria, que supera

ampliamente la estimada de partida y que, dada la actual situación de la Entidad, se ha podido destinar a tal fin.

Como datos significativos no presupuestados, se han registrado dos:

• Cobro en efectivo de un seguro de vida, del que Cáritas era beneficiaria por importe de 80.000,00

euros.

• Recepción de donación de un piso con garaje y trastero en Granada, cuya valoración conjunta es de

130.000,00 euros.

En el primero de los casos se ha imputado al resultado del ejercicio y en el segundo, siguiendo la actual normativa

contable, se ha clasificado como incremento del fondo social.


CONSIDERACIONES PREVIAS AL ANÁLISIS (2)

En cuanto a costes de personal (Sueldos y Salarios y Seguridad Social), pueden apreciarse variaciones al alza o a

la baja en la práctica totalidad de los proyectos. Estos desfases obedecen a que, en el transcurso del ejercicio se

fueron realizando diversos cambios, tanto de puestos de trabajo entre el personal, como en la asignación de horas

de dedicación a proyectos, lo que ha producido las diferencias mencionadas. No obstante, el montante global,

como puede apreciarse en el cuadro siguiente, se ajusta a las previsiones presupuestarias.

CONCEPTO PRESUPUESTO REALIZADO DIFERENCIA

Sueldos y Salarios 314.905,20 320.380,15 5.474,95

Seguridad Social 95.347,11 95.807,49 460,38

TOTALES 410.252,31 416.187,64 5.935,33

Costes de personal 2015

El incremento, en relación con el presupuesto, comprendiendo sueldos y salarios y Seguridad Social, supone una

disminución de los gastos en este capítulo del -3,33% en relación con en año 2014.


ANÁLISIS DE INGRESOS/GASTOS PRESUPUESTADOS

ÁREA DE ACCIÓN SOCIAL

Colectivos vulnerables INGRESOS GASTOS

Alojamientos temporales Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6250130 Primas seguros viviendas 1190,96

6292130 Desplazamientos 400,00 97,50 24,38

6295130 Programa "Valvanera de Vivienda" 25.000,00 27.668,48 110,67

6400130 Sueldos y Salarios 7.168,08 7.069,41 98,62

6420130 Seguros Sociales 2.222,10 2.194,52 98,76

7450130 Programa "Valvanera de Vivienda" 10.000,00

10.000,00 34.790,18 38.220,87 109,86


Atención Primaria Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6250110 Seguros usuarios (Accidentes y R.C.) 740,00 720,00 97,30



6501110 Ayudas económicas 65.000,00 115.471,42 177,65

6511110

Ayudas económicas - Fondo de

Solidaridad 220.000,00 193.704,99 88,05

7401110

Aportación Fondo "Fundación Amancio

Ortega" 34.668,33 61.690,00 177,94

7460110 Aportación parroquias Fondo Ayudas 1.000,00 3.000,00 300,00

35.668,33 64.690,00 181,37 311.259,35 340.652,09 109,44

Atención Primaria: Las ayudas económicas han ascendido al 177,65% de lo presupuestado.

Del Fondo de Solidaridad se ha dispuesto del 88,05% de lo presupuestado.

La aportación como ingreso de la Fundación Amancio Ortega comprende un mes periodificado del ejercicio anterior y el pago

de dos semestres en 2015 con el nuevo importe

La cantidad presupuestada como ingreso, prácticamente quedó agotada en el ejercicio 2014.



Repato centralizado de alimentos Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6240111 Gastos de transporte 3.146,00

6281111 Energía eléctrica 1.000,00

6282111 Agua 300,00

6292111 Compras de alimentos 42.550,00

6293111 Comunicaciones - Teléfono 500,00

47.496,00


ÁREA DE INTEGRACIÓN SOCIAL (1)


Acompañamiento Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %


7400120 Aportación Cáritas Española 11.255,00

11.255,00 740,00 32,50


Huertos sociales Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %




6501140 Adecuación fincas 3.000,00 0,00

12.750,18 9.361,43 73,42


Talleres parroquiales Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6292121 Desplazamientos


5420121 Seguros Sociales 740,70 731,88 98,81

3.130,06 3.088,39 98,67




Colectivos excluidos INGRESOS GASTOS

CEOSIC Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6250180 Seguros (Locales, vivienda y furgoneta) 1.800,00 1.056,79 58,71

6292180 Desplazamientos 212,42


6420180 Seguridad Social. CEOSIC 14.612,02 14.445,28 98,86

6501180 Gastos Generales 26.000,00 13.216,31 50,83

7400180 Subv Ayuntamiento de Logroño 18.000,00 18.000,00 100,00

7401180 Subvención IRPF 6.000,00

7402180 Donativo Fischer Ibérica S.A.YU 7.200,00

25.200,00 24.000,00 95,24 89.547,56 73.947,99 82,58

Colectivos excluidos INGRESOS GASTOS

Drogodependencias Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6501190 Proyecto Hombre 35.000,00 35.000,00 100,00

35.000,00 35.000,00 100,00

El donativo de Fischer Ibérica, se presupuestó a tenor de lo concedido en 2014, pero en 2015 no ha tenido repetición.

Los gastos generales han supuesto el 50,83% de lo presupuestado. Ello se debe, en gran parte a que las comidas que se

sirven en el centro vienen cedidas por la Cocina Económica.

Se ha recibido subvención del IRPF (6.000 euros).


Movilidad INGRESOS GASTOS

Inmigrantes Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6292150 Gastos desplazamiento 71,14


6420150 Seguridad Social 2.516,14 2.545,25 101,16

10.632,73 10.758,65 101,18

Movilidad INGRESOS GASTOS

Temporeros, Transeúntes y Personas sin hogar Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6220160 Albergue de Logroño (Reparaciones) 528,09

6230160 Servicio de Lavandería 1.000,00

6281160 Albergue Logroño (Energía eléctrica) 850,00 938,52 110,41

6282160 Agua Albergue Logroño 40,69

6284160 Combustible 3.680,00 2.373,04 64,48

6290160 Albergue Logroño (Compras) 2.590,00 97,17 3,75




7400160

Convenio Comunidad Autónoma de La

Rioja 35.800,00 35.778,79 99,94

35.800,00 35.778,79 99,94 27.663,34 27.537,83 99,55




Inmovilizado INGRESOS GASTOS

Inmovilizado Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6220410 Reparaciones y conservación inmuebles 13.300,00 11.352,44 85,36

6310410 Tributos 3.800,00 5.623,58 147,99

6806000 Amortización inmovilizado intangible 6.800,00 6.673,26 98,14

6811000 Amortización construcciones 43.570,00 43.562,51 99,98

6812120 Amortización instalaciones 46.380,00 20.631,72 44,48

6815000 Amortización mobiliario 4.700,00 4.693,78 99,87

6816000

Amortización equipos procesos de

información 3.231,00 0,00

6970410 Pérdidas por rentas incobradas 4.164,59

7520410 Ingresos por alquileres 45.230,00 43.927,75 97,12

45.230,00 43.927,75 97,12 121.781,00 96.701,88 79,41

Servicios Centrales INGRESOS GASTOS

Administración Diocesana Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6260430 Comisiones bancarias 1.200,00 1.985,38 165,45



6690430 Gastos financieros 7,56

6780000 Gastos excepcionales 641,76

7690430

Ingresos financieros (intereses depósitos

en entidades) 8.000,00 3.312,84 41,41

7780000 Ingresos excepcionales 3174,58

8.000,00 6.487,42 81,09 40.216,23 37.431,64 93,08


ÁREA DE ÁDMINISTRACIÓN (1)

Las amortizaciones de instalaciones y equipos han disminuido por haberse completado, durante el año, el ciclo de diversos

elementos que componen dichas masas patrimoniales.

Se imputan a pérdidas rentas incobradas de 2014 y 2015 de inquilinos que habían causado baja, a los que se seguía

girando recibos.



Gastos institucionales Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6250420 Seguros Multirriesgo Sede y R.C. Patronal 6.350,00 6.228,10 98,08

6292420 Representación directivos 730,00 0,00

6295420 Federación de Voluntariado 100,00 100,00 100,00

6296420 Cuota R.E.A.S. 110,00 200,00 181,82

6296421 Cuota E.A.P.N. 120,00

6297420 Cuota coordinadora ONG's 120,00 264,00 220,00

6298480 Ateneo Riojano

6299420 Cuotas Cáritas Española/Regional 5.000,00 1.100,00 22,00

12.410,00 8.012,10 64,56


SICCE Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %




9.750,18 9.361,43 96,01



Administración Interparroquial Calahorra INGRESOS GASTOS

Administración Interparroquial Calahorra Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %


7460480 Aportación Cáritas Calahorra 7.333,92 3.439,38 46,90

7.333,92 3.439,38 46,90 7.333,92 6.878,64 93,79

La cuenta con Cáritas Española, en la que se recoge nuestra aportación a la cuota confederal, queda pendiente de un

reajuste a realizar en enero de 2016.





Servicios Centrales Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6220440 Reparación y conservación instalaciones 2.000,00 881,70 44,09

6221440 Reparaciones y conservación equipos 9.000,00 5.677,70 63,09

6222440 Mantenimiento ascensor 760,00 1.210,00

6223440 Mantenimiento y alquiler fotocopiadora 5.500,00 6.979,25 126,90

6224440 Mantenimiento calefacción 760,00 1.059,22 139,37

6230440 Servicios Profesionales 4.000,00 3.929,84 98,25

6281440 Energía Eléctrica 1.870,00 3.154,44 168,69

6282440 Agua 200,00 219,03 109,52

6284440 Combustible 6.000,00 3.945,79 65,76

6290440 Productos limpieza y otras compras 590,00 2.131,73 361,31

6291440 Material de Oficina 5.800,00 4.409,52 76,03

6292440 Desplazamientos 2.390,00 355,72 14,88

6293440 Teléfono 4.430,00 2.243,60 50,65

6294440 Correo 2.600,00 2.692,51 103,56

6298440 Reconocimientos médicos trabajadores 600,00

6298441 Prevención riesgos laborales 2.800,00 1.831,94 65,43



0,00 95.776,00 87.617,54 91,48


Captación de recursos INGRESOS GASTOS

Ingresos propios Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

7200330 Cuotas socios 146.000,00 151.919,66 104,05

7220330 Colecta Campaña Corpus Christi 80.000,00 72.898,35 91,12

7221330 Colecta Campaña de Navidad 85.000,00 79.214,21 93,19

7450330 Donativos 220.000,00 245.147,95 111,43

7451330 Donativos FONDO DE SOLIDARIDAD 220.000,00 193.704,99 88,05

7452331 Herencias 80.000,00

751.000,00 822.885,16 109,57

Comisión de denuncia INGRESOS GASTOS

Comisión de denuncia Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %




7.895,08 7.973,15 100,99

Comunicación y Relaciones Externas INGRESOS GASTOS

Campañas y Comunicación Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6290340

Campañas institucionales Cáritas

Española 700,00 0,00

6298340 Campaña Integral de Comunicación 23.300,00 26.886,20 115,39

6299340 Edición Memoria 1.500,00 0,00

25.500,00 26.886,20 105,44


ÁREA DE COMUNICACIÓN CRISTIANA DE BIENES (1)

Al igual que se expone en Gastos Institucionales, la cuenta con Cáritas Española, en la que se recogen los importes de las

campañas, queda pendiente del reajuste mencionado.

La edición de la memoria queda incluida en el apartado de la Campaña Integral de Comunicación.


Cooperación Internacional INGRESOS GASTOS

Cooperación Internacional Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6292360 Desplazamientos 35,57



6530353

Proyectos a determinar (2,1% ingresos

propios) 11.151,00 11.385,78 102,11

16.467,36 16.765,11 101,81


ÁREA DE COMUNICACIÓN CRISTIANA DE BIENES (2)


Acción en los territorios INGRESOS GASTOS

Animación comunitaria Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6292210 Desplazamientos 7.400,00 5.245,74 70,89

6293210 Teléfono 1.910,00 1.732,25 90,69



151.943,28 150.078,52 98,77

Desarrollo Institucional

Acción en los territorios INGRESOS GASTOS

Formación y Voluntariado Presupuesto Realizado % Presupuesto Realizado %

6250220 Seguros (Accidentes y R.C. voluntarios) 2.500,00 2.451,20 98,05


6293220 Teléfono 260,00 169,68 65,26



6530220 Cursos, charlas, comisiones y jornadas 8.000,00 7.637,95 95,47

7220220 Aportación cursos Formación 2.000,00 1.366,81 6,85

2.000,00 1.366,81 68,34 24.457,86 27.177,52 111,12


ÁREA DE FORMACIÓN Y VOLUNTARIADO


EVOLUCION DE INGRESOS NO FINANCIEROS

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Media 5 años

Cuotas socios 102.433,22 102.475,69 102.665,45 112.581,59 111.591,40 131.357,20 136.434,13 142.252,65 149.282,42 151.919,66 142.249,21

Colectas 135.004,72 133.407,91 139.001,55 160.687,24 168.460,57 151.544,17 183.671,49 167.715,33 142.086,21 152.112,56 159.425,95

Donativos 117.336,11 100.167,69 114.016,87 214.601,62 183.266,65 207.470,56 345.482,52 308.146,24 345.760,68 245.147,96 290.401,59

Donativos institucionales 68.111,01 13.622,20

TOTAL INGRESOS PROPIOS 354.774,05 336.051,29 355.683,87 487.870,45 463.318,62 558.482,94 665.588,14 618.114,22 637.129,31 549.180,18 605.698,96

Patrocinadores 1.530,00 2.910,00 2.660,00 27.217,98 61.440,00 19.195,00 19.142,55 12.000,00 72.945,00 24.656,51

Convenios y subvenciones 39.934,57 62.418,85 97.840,91 111.874,96 28.278,79 42.778,79 42.525,00 44.032,58 53.778,80 59.778,79 48.578,79

TOTAL SUBVENCIONES 41.464,57 65.328,85 100.500,91 139.092,94 89.718,79 61.973,79 61.667,55 44.032,58 65.778,80 132.723,79 73.235,30

Herencias y legados 15.388,84 0,00 65.201,76 174.793,43 122.027,00 137.604,71 410.616,22 292.896,97 80.000,00 208.628,98

TOTAL LEGADOS 15.388,84 0,00 0,00 65.201,76 174.793,43 122.027,00 137.604,71 410.616,22 292.896,97 80.000,00 208.628,98

Arrendamientos 55.087,93 59.245,38 63.397,95 59.889,51 53.978,95 48.878,28 51.435,31 44.933,40 43.178,50 43.927,75 46.470,65

TOTAL ARRENDAMIENTOS 55.087,93 59.245,38 63.397,95 59.889,51 53.978,95 48.878,28 51.435,31 44.933,40 43.178,50 43.927,75 46.470,65

Fondo solidaridad 2.401,00 56.649,12 72.948,55 127.220,08 184.776,25 207.952,44 193.704,99 157.320,46

Campañas de emergencia 16.203,72 73.276,79 19.718,84 900,00 545.835,49 78.989,34 17.742,00 54.357,84 4.055,00 44.124,05 39.853,65

TOTAL TERCEROS 16.203,72 73.276,79 19.718,84 3.301,00 602.484,61 151.937,89 144.962,08 239.134,09 212.007,44 237.829,04 197.174,11

INGRESOS TOTALES 482.919,11 533.902,31 539.301,57 755.355,66 1.384.294,40 943.299,90 1.061.257,79 1.356.830,51 1.250.991,02 1.043.660,76 1.131.208,00


354.774,05

336.051,29

355.683,87

487.870,45

463.318,62

558.482,94665.588,14

618.114,22

637.129,31

549.180,18

0,00

100.000,00

200.000,00

300.000,00

400.000,00

500.000,00

600.000,00

700.000,00

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Cuotas socios Colectas Donativos TOTAL INGRESOS PROPIOS


RELACIÓN INGRESOS/SUBVENCIONES OFICIALES

% Subvenciones sobre ingresos

Ingresos Ingresos

Año propios totales

2006 11,26 8,27

2007 18,57 11,69

2008 27,51 18,14

2009 22,93 14,81

2010 6,10 2,04

2011 7,66 4,54

2012 6,39 4,01

2013 7,12 3,25

2014 8,44 4,30

2015 10,89 5,73


CONCLUSIÓN

Como ya queda expuesto, tanto en la cuenta de resultados que se acompaña, como en la página 3 de la presente

memoria, se ha registrado un excedente positivo de 346,83 euros:

Se somete a la aprobación del Consejo Diocesano el siguiente destino:

Abono al Fondo Social de la Entidad; 346,83 euros.

administraciÓn liquidaciÓn del presupuesto y … · nepal 39.730,27 euros histÓrico campaÑas...

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