adex propone un tlc hacia dentro
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ADEX y el comercioTRANSCRIPT
Propuestas para impulsar el crecimiento y desarrollo del PerúLAS REFORMAS QUE EL PERÚ NECESITA
El TLC que nos faltaEL PERÚ FORMAL Y EL PERÚ INFORMAL
En países como Perú, la coexistencia de dos realidades
económicas distintas, generan diversos tipos de “trampas” que
traban nuestro desarrollo
PERÚ FORMAL PERÚ INFORMAL
“la economía informal pertenece al mismo agujero negro del desconocimiento estadístico que concierne a la producción de los hogares para uso final propio, la evasión fiscal o el ejercicio de actividades ilegales”
Michel Séruzier
Fuente: INEI
24% 76%
13% 87%
En nuestro caso, tanto en términos de trabajadores como de
unidades productivas, la informalidad es abrumadoramente
mayoritaria
PERÚ FORMAL PERÚ INFORMAL
TRABAJADORES
UNIDADES PRODUCTIVAS
Fuente: INEI
Principales causas de la informalidad
La rigidez del sistema laboral y los sobrecostos laborales.
Las altas tasas impositivas que hacen más rentables las actividades informales.
Los bajos niveles de productividad y un sistema educativo divorciado del mundo laboral.
La compleja relación entre los ciudadanos y el Estado
Consecuencias de la informalidad
Genera empleo precario y pobreza
Debilita la institucionalidad y le resta efectividad a las políticas de desarrollo
Hace que el sistema económico, jurídico y político sea vulnerable a la corrupción, la delincuencia y la violencia social.
Genera una competencia desleal para las actividades económicas formales y le resta competitividad al país.
La lucha contra la informalidad debe ser el primer objetivo de la política del gobierno
24% 76%
Fuente: INEI
PERÚ FORMAL PERÚ INFORMAL
24% 76%
81% 19%
PBI PBI
PERÚ FORMAL PERÚ INFORMAL
Remuneración Promedio Mensual
Primario S/. 3,650 S/. 315
Transformación S/. 1,347 S/. 667
Servicios S/. 1,290 S/. 519
DESIGUALDAD POBREZA EXCLUSIÓN
Fuente: INEI
EDUCACIÓN – SALUD – JUSTICIA - SEGURIDAD
TRIBUTOS
ALTA PRESIÓN TRIBUTARIA
SERVICIOS PÚBLICOS DE MALA CALIDAD
DEBILIDAD INSTITUCIONAL //AUSENCIA DE GOBIERNO
ECONOMÍA NO OBSERVADA
IGV: 18%
IR: 34.1%
Rigidez y sobrecosto laboral
Regulaciones
IGV: 0%
IR: 0%
Flexibilidad laboral y salarios bajos
Sin Regulaciones
PERÚ FORMAL PERÚ INFORMAL
Comercio informal
Competencia desleal
Desalienta capacitación
Traba la innovación
ECONOMÍAS PARALELAS
BAJA COMPETITIVIDAD BAJOS ESTÁNDARES SOCIALES Y AMBIENTALES
La informalidad y sus demás vicios
INFORMALIDAD
CORRUPCIÓNS/. 11,000’
NARCOTRÁFICOS/. 14,500’
MINERA ILEGALS/.8,500’
EVASIÓNS/. 52,000’
MAYOR INFORMALIDAD
MAYOR CORRUPCIÓN
MAYOR DELINCUENCIA
MAYOR INSEGURIDAD
MAYOR INEQUIDAD
MENOR GOBERNABILIDAD
DEBILITAMIENTO INSTITUCIONAL
CONTRABANDOS/. 4,000’
Fuentes: MEF, SUNAT, DEVIDA, Contraloría
Las reformas necesarias para formalizar al país
Condición necesaria: la reforma del EstadoPoder Ejecutivo: racionalización del gasto (p.e., reducción del número de ministerios)
Poder Legislativo: redefinir su representatividad y competencias
Poder Judicial: eficiencia, autonomía, predictibilidad
Gobiernos regionales: capacidad para gestar el desarrollo local, autonomías y responsabilidades
Organismos públicos reguladores: cambio de mentalidad fiscalizadora punitiva por una formativa y facilitadora.
Organismos públicos técnicos: cultura de la competitividad, simplificación administrativa.
Reforma laboral
La protección al trabajador no debe ser un obstáculo a la creación empleo.
La mejor protección del trabajador es la generación de puestos de trabajo.
La mejor protección de un puesto de trabajo es la preservación y mejora de la competitividad de la empresa.
Promover mejores estándares de bienestar para el trabajador; especialmente para el 76% de trabajadores que actualmente no tienen protección alguna.
Efectos del régimen laboral agrario en el empleo y la formalización
13,737
122,283
251,605 261,248
-
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Número de Trabajadores afiliados al Seguro Agrario
Fuentes: Essalud y Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo
Variación % del empleo 2014/1998
Trujillo 126.4%
Piura 86.6%
Tarapoto 78.4%
Ica 74.4%
Huancayo 73.7%
Arequipa 62.5%
Lima 51.8%
Perú 50.5%
Cuzco 49.3%
Chiclayo 39.0%
Tacna 20.2%
Pucallpa -4.5%
Iquitos -8.7%
Chimbote -17.0%
El número total de personas protegidas por el Seguro Agrario es de 511,098
Reforma Laboral
Para contrarrestar la práctica desleal de la empresa informal que atrae al trabajador ofreciéndole una remuneración efectiva más alta pero sin ningún derecho, se debe permitir la posibilidad de que el trabajador reciba sus gratificaciones y CTS dentro de su sueldo efectivo mensual o diario, según sea el caso.
Establecer los aportes a Essalud en 4.5%
1. Nuevo Régimen Laboral General
Beneficios Trabajador Informal Nuevo Régimen General
Descanso vacacional 0 días 7 días los primeros 5 años, luego 15 días
Gratificaciones Ninguna ½ sueldo, dos veces al año
Compensación por Tiempo de
Servicios (CTS)No 1 remuneración mensual por año
Participación en las utilidades Ninguna
5% sobre la renta anual antes de
impuestos y distribuida en función de los
días trabajados
Protección contra el despido
injustificadoNinguna
½ remuneración mensual por año hasta
un máximo de 6 remuneraciones.
El objetivo es darle al trabajador informal un conjunto de beneficios que hoy no tiene a un costo más accesible para la empresa
Reforma Laboral2. Fomento del empleo
Establecimiento de un crédito sobre el impuesto a la renta como incentivo a la creación de puestos de trabajo con características equivalentes al del régimen general actual.
3. El Contrato laboral
Otorgarle a la relación laboral el carácter contractual que le corresponde, permitiendo a las partes la libre regulación de las características que la enmarcan, incluyendo la duración y terminación del acuerdo, sin más exigencias que las que ambas partes establezcan y el ordenamiento legal aplicable; salvaguardando así los derechos irrenunciables del trabajador
4. SUNAFIL
SUNAFIL debe tener como principal objetivo la formalización laboral.
Las campañas de orientación del empleador deben ser permanentes y no temporales.
La medición de su efectividad deberá tener como criterio fundamental el número de empresas formalizadas
Reforma Laboral5. Reformulación de la Ley de Seguridad y Salud en el trabajo
Previo a la plena vigencia de esta Ley, Essalud deberá establecer los estándares de riesgos laborales en función de los peligros inherentes a cada actividad productiva y a cada puesto de trabajo.
Las empresas pueden optar por desarrollar un servicio interno complementario, contratando o tercerizando los servicios médicos para mejorar la salud ocupacional.
La autoridad de trabajo tomará en consideración el cumplimiento de los estándares establecidos en la empresa y otras prácticas en materia de salud ocupacional implementadas por el empleador para dirimir las controversias que surjan con los trabajadores
6. Contratación temporal sin acreditación de causa objetiva.
7. Contratación temporal libre por plazo determinado de tiempo.
8. El despido de trabajador puede proceder sin necesidad de justificarlo, correspondiéndole una indemnización por despido arbitrario.
9. Plantear causas económicas y de baja productividad para despedir al trabajador de manera justificada.
Reforma Tributaria
Gravar más a quien gana más.
Dinamizar la inversión en vez de desalentarla.
Formalizadora antes que penalizadora.
Competitiva frente a los sistemas tributarios de nuestros competidores.
Principios
Reforma Tributaria
1. Reemplazar las exoneraciones al IGV por la aplicación de una tasa impositiva de 0%.
Genera una automotivación para el uso de comprobantes de pago.
2. Reducir su tasa a razón de 2 puntos porcentuales por año hasta llegar a una tasa de 10%.
Es necesario reducir un impuesto que castiga a los que menos ganan
3. Eliminar los mecanismos de recaudación del IGV a través de empresas tales como la detracción, la percepción y la retención
El actual sistema es costoso e ineficiente para las empresas y para la economía del país
4. Establecer la factura como único comprobante de pago
Simplifica la contabilidad de las empresas y cierra la puerta a un canal de evasión
La identificación del contribuyente se realizaría a través del RUC o del DNI
5. Extender a las PyMES la devolución anticipada del IGV para todas las compras de bienes de capital
Promueve y formaliza la inversión de todo el aparato empresarial del país
Reforma del IGV
Reforma Tributaria
1. Reducir la tasa del impuesto de 3ra categoría de 30% a 15%, a la par que se incrementa la tasa impositiva
a los dividendos de 4.1% a 20%.
Se incentiva la reinversión y se dinamiza la actividad económica.
2. Extender la cobertura del Régimen Especial del IR: Estableciendo tasas por actividad económica
(actualmente es una tasa única de 1.5%) y Elevando el límite para empresas con ventas anuales de hasta
S/. 8.5 millones (actualmente este límite es S/. 520,000).
Permitirá fortalecer un mecanismo de recaudación para ampliar la base tributaria en el ámbito de las
PyMES
3. Permitir la deducción de gastos contra la base imponible del IR a la 5ta categoría en conceptos como
educación, salud, seguridad y cultura.
Fomentará la exigencia de facturas y recibos por honorarios, contribuyendo a la formalización y/o la
reducción de la evasión
Reforma del Impuesto a la Renta
Reforma Tributaria
1. Establecer que el Tribunal Fiscal sea un ente autónomo, adscrito a la PCM.
Como todo ente administrador de justicia, requiere de una elemental independencia respecto a las
instituciones responsables de la recaudación (MEF y SUNAT).
2. Reestablecer el sistema de excepción de fiscalización mediante el cual la SUNAT tiene la potestad de
fiscalizar solamente el último año. Sólo si se encuentran irregularidades se podrá fiscalizar ejercicios
anteriores.
3. Establecer mecanismos para que el fiscalizador tributario asuma responsabilidades por procesos de
fiscalización y judiciales injustificados.
Es importante acotar la autonomía de los fiscalizadores tributarios para evitar que ésta se convierta en arbitrariedad y abuso
Reforma del Sistema de Fiscalización
Medidas promotoras de las exportaciones
1. Elevar temporalmente a 8% la tasa del procedimiento de restitución simplificada de derechos
arancelarios.
2. Establecer que la devolución en virtud del procedimiento de restitución simplificada de
derechos arancelarios es un ingreso no gravado que no debe dar lugar a la prorrata de gastos
3. Elevar el límite por partida-empresa a US$40 millones
Respecto al Drawback
Medidas tributarias complementarias
1. Eliminación del ITAN2. Permitir la transferencia del saldo a favor del exportador del IGV y del Impuesto a la Renta para que sea
utilizado como crédito fiscal contra cualquier otro impuesto o contribución administrado por la SUNAT.3. Eliminar la posibilidad que la SUNAT pueda cuestionar las resoluciones del Tribunal Fiscal.4. Acortar a 6 meses el plazo para resolver las reclamaciones y apelaciones, al término de los cuales se
cortan intereses y moras.5. Reducción de la tasa de interés moratoria por subsanación espontánea.6. Aplicación del principio de retroactividad benigna en el caso de infracciones y sanciones
tributario/aduaneras.7. Eliminar la norma que impide el cómputo de la suspensión del plazo en el caso de actos de la
administración declarados nulos.
Consideraciones importantesUna reforma tributaria debe valorarse por las nuevas y mejores condiciones que genera para el crecimiento y el desarrollo del país.
No hay reforma sin costo. Lo importante es que los beneficios futuros sean superiores que el costo inicial y que, en el corto plazo, exista una fórmula de financiamiento que evite un problema presupuestario.
La primera fuente de recursos para financiar el costo tributario de corto plazo debería ser la racionalidad y eficiencia del gasto, el redimensionamiento del aparato público y la reducción de la corrupción.
El Fondo de Estabilización Fiscal, que actualmente alcanza los 9 mil millones de dólares, es la segunda fuente de financiamiento al que se puede apelar.
La cooperación internacional, especialmente el Banco Mundial, también puede financiar la reforma tributaria
Efectos que se desencadenan a partir de la Reforma Tributaria1. Efecto neto de tasas impositivas: menor recaudación por la reducción de las tasas del IGV e IR de 3ra
categoría, compensada por el incremento de la tasa a los dividendos, la ampliación del RER y la eliminación de exoneraciones al IGV
2. Efecto contra evasión: al bajar la tasa del IGV y el IR se reduce el incentivo a la evasión.
3. Efecto formalización: gracias a los mecanismos endógenos de formalización como la tasa 0% del IGV, el uso exclusivo de facturas, ampliación del RER, deducciones en 5ta categoría, tanto la economía informal observada como la economía informal no observada se incorporarán progresivamente a la formalidad.
4. Efecto crecimiento económico: la reducción de la tasa del IGV incrementa el ingreso disponible de los consumidores y, a su vez, incrementa la capacidad de consumo. Las modificaciones en el IR dinamizan las inversiones. Ambos factores elevan el ritmo de crecimiento de la economía