DETALLE Y ANALISIS-INVERSIONCUADRO N. 1 DETERMINACIN DEL CONSUMO DE LOS SERVICIOS DE BELLEZA - LIMA (CLIENTES/AO)CUADRO N. 2. CONSUMO USUARIOS DEL SERVICIO DE SPA - LIMA (CLIENTES/AO)CUADRO 3. DEMANDA PROYECTADA DE LOS SERVICIOS DE SPA - LIMA (CLIENTES/AO)CUADRO 4. DEMANDA PROYECTADA DEL MERCADO DISPONIBLE Y OFERTA DEL PROYECTO -LIMA (CLIENTES/AO)CUADRO 5. INVERSION FIJACUADRO 6. DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJOCUADRO 7. INVESIN EN INTANGIBLESCUADRO 8. AMORTIZACIN DE LA INVERSIN EN INTANGIBLESCUADRO 9. INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJOCUADRO 10. RESUMEN DE INVERSIN TOTALCUADRO 11. INVERSIN DE REPOSICINCUADRO No.12 CLASIFICACION DE COSTOS AO 2008CUADRO No.13 DETERMINAR COSTO VARIABLE MEDIO AO 2008CUADRO No. 14 PROYECCIN DE INGRESOS, COSTOS Y BENEFICIOSCUADRO 15. CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO - AO 2008CUADRO 16. COSTO DE CAPITALCUADRO No. 17 CLCULO DEL SERVICIO DE LA DEUDACUADRO 18. PAGO DE INTERESES Y AMORTIZACIN DEL PRSTAMOCUADRO 19. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTOCUADRO 20. FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTACUADRO 21. MODULO DE IGVCUADRO 22. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTOCUADRO 23. FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTAAOUSUARIOS SERVICIOSUSUARIOS DE SPAUSUARIOS SERVICIOS DE BELLEZA-OTROSUSUARIOS SERVICIOS SPAAOPERODOUSUARIOS SS. SPAAOPERODODEMANDA PROYECTADA DE SS. SPAAODEMANDA PROYECTADA DE SS. SPAOFERTA DEL PROYECTO1.1 TERRENOMonto (U.S. Dlares)ACTIVO FIJOVALOR123456789102.1 ESTUDIO DE PRE-INVERSINMonto (U.S. Dlares)INVERSION DIFERIDAVALOR123453.1 DESEMBOLSOS EN SUELDOS Y SALARIOSINVERSION FIJAMonto (U.S. Dlares)ACTIVO FIJO12345678910COSTOS FIJOSMonto anual (U.S. $)AODEMANDA A CUBRIRINGRESOSCOSTOSCOSTOSCOSTOSBENEFICIOSCOSTOS FIJOSMonto anual (U.S. $)FUENTESINVERSINFINANCIAMIENTO (%)TASA (%)CCPP (%)AOTRIMESTRESALDO DELCUOTA DECUOTA DECUOTACONCEPTOS1234567DETALLE0123456789100123456789100123456789100123456789100123456789102001700150500350200113502007763820076381285000 m20.0(U.S.$)(2008)(2009)(2010)(2011)(2012)(2013)(2014)(2015)(2016)(2017)Estudio de Factibilidad0(2008)(2009)(2010)(2011)(2012)CargoCantidadMonto/ mes (S/.)Total/mes (S/.)Total/mes (U.S. $)Terreno0(2008)(2009)(2010)(2011)(2012)(2013)(2014)(2015)(2016)(2017)Depreciacin del activo fijo0COSTO VARIABLE TOTAL (US $)2POR EL PROYECTOPROYECTADOSFIJOS (*)VARIABLES(**)TOTALES (***)PROYECTADOSDepreciacin del activo fijo0Capital propio0013.500.00PRSTAMOINTERSAMORTIZACINTOTAL(2008)(2009)(2010)(2011)(2012)(2013)(2014)(2007)(2008)(2009)(2010)(2011)(2012)(2013)(2014)(2015)(2016)(2017)(2007)(2008)(2009)(2010)(2011)(2012)(2013)(2014)(2015)(2016)(2017)(2007)(2008)(2009)(2010)(2011)(2012)(2013)(2014)(2015)(2016)(2017)(2007)(2008)(2009)(2010)(2011)(2012)(2013)(2014)(2015)(2016)(2017)(2006)(2007)(2008)(2009)(2010)(2011)(2012)(2013)(2014)(2015)(2016)200280015855040820022408200886912008691138Equipo y maquinaria (1)00000000000DETALLE000000Especialistas100.110Equipo y maquinaria0Equipo y maquinaria (1)0.100.10Mano de obra indirecta2TOTAL USUARIOS13820071381,380,00022,1002,1021,377,898Mano de obra indirecta2Banco X0015.000.0000Prtamo a inicio de ao0000000Ingresos por Ventas1,380,0001,490,0001,590,0001,700,0001,800,0001,910,0002,010,0002,120,0002,220,0002,330,000Ingresos por Ventas1,380,0001,490,0001,590,0001,700,0001,800,0001,910,0002,010,0002,120,0002,220,0002,330,000INGRESOS CON IGV (1)1,380,0001,490,0001,590,0001,700,0001,800,0001,910,0002,010,0002,120,0002,220,0002,330,000Ingresos por Ventas1,380,0001,490,0001,590,0001,700,0001,800,0001,910,0002,010,0002,120,0002,220,0002,330,000Ingresos por Ventas1,380,0001,490,0001,590,0001,700,0001,800,0001,910,0002,010,0002,120,0002,220,0002,330,0002003900200700400200334002009974320097431491.2 EQUIPO Y MAQUINARIAMonto (U.S. Dlares)Equipo de oficina (2)000000000002.2 GASTOS DE GESTIONMonto (U.S. Dlares)Supervisor1000Equipo de oficina0Equipo de oficina (2)0.00.0Desembolsos diversos0COSTO VARIABLE MEDIO (US $/USUARIO)0.015220081491,490,00022,2672,2691,487,731Desembolsos diversos0TOTAL100.00Amortizacin0000000Otras ventas69,00074,50079,50085,00090,00095,500100,500106,000111,000116,500Otras ventas69,00074,50079,50085,00090,00095,500100,500106,000111,000116,500Otras ventas069,00074,50079,50085,00090,00095,500100,500106,000111,000116,500Otras ventas69,00074,50079,50085,00090,00095,500100,500106,000111,000116,500Otras ventas33,81036,50538,95541,65044,10046,79549,24551,94054,39057,08520041,000250842408200444082010107962010796159Equipo especial de seleccin0Equipo de transporte (3)00000000000Estudio de ingenieria de detalle0TOTAL00000Limpiezas2000Equipo de transporte0Equipo de transporte (3)0.00.0Imprevistos (5%)020091591,590,00022,4202,4211,587,579Imprevistos (5%)0110000Inters000000020051,100358957501200555012011118482011848170Mesa de acero inox. para cortado (1)0Obras civiles (edificaciones) (4)00000000000Instalacin y montaje0Seguridad2000Obras civiles (edificaciones)0Obras civiles (edificaciones)TOTAL COSTOS FIJOS2Porcentaje del costo variable medio:1.000020101701,700,00022,5872,5891,697,411TOTAL COSTOS FIJOS2Tasa activa del Banco X (%) anual15.0020000Saldo final del prstamo0000000Ingresos Totales1,449,0001,564,5001,669,5001,785,0001,890,0002,005,5002,110,5002,226,0002,331,0002,446,500Ingresos Totales1,449,0001,564,5001,669,5001,785,0001,890,0002,005,5002,110,5002,226,0002,331,0002,446,500IGV DE INGRESOS (3)275,310297,255317,205339,150359,100381,045400,995422,940442,890464,835Ingresos Totales1,449,0001,564,5001,669,5001,785,0001,890,0002,005,5002,110,5002,226,0002,331,0002,446,500Ingresos Totales1,413,8101,526,5051,628,9551,741,6501,844,1001,956,7952,059,2452,171,9402,274,3902,327,98420061,200450990660200666602012129012012901180Mesa de acero inox. para desescamado (2)0Imprevistos (5% del sub-total)0000000000Puesta en marcha0La inversin diferida se amortiza en 5 aos.Secre-Recep.1000Sub-total0Imprevistos (5% del sub-total)0.00.00.00.00.010.00.00.00.00.0120111801,800,00022,7392,7411,797,259Rendimiento sin Riesgo: RF (%)6.0030000Monto a pagar00000002013139532013953191Mesa de acero inox. para envasado (1)0TOTAL0000000000Asistencia Tcnica0Gerentes2000Imprevistos (5% del sub-total)0TOTAL0.00.00.00.00.110.00.00.00.00.11COSTOS VARIABLESMonto anual (U.S. $)20121911,910,00022,9072,9081,907,092COSTOS VARIABLESMonto anual (U.S. $)Rendimiento del Mercado: RM (%)11.0040000Costos variables2,1002,2672,4202,5872,7392,9073,0593,2263,3783,546Costos variables2,1002,2672,4202,5872,7392,9073,0593,2263,3783,546EGRESOS CON IGV (4)02222222222Costos variables2,1002,2672,4202,5872,7392,9073,0593,2263,3783,546Costos variables2,1002,2672,4202,5872,7392,9073,0593,2263,3783,5462014141,00620141,006201Jabas de plstico (50)0TOTAL0TOTAL SUELDOS Y SALARIOS10TOTAL0Materia prima e insumos020132012,010,00023,0593,0602,006,940Materia prima e insumos0BETA1.50250000Pago de amortizaciones constantes durante 7 aos, incluyendo 1 ao de graciaCostos fijos (*)2222222222Costos fijos (*)2222222222Costos fijos (*)2222222222Costos fijos (*)22222222222015151,05820151,058212Herramientas, cuchillos, etc.0VALOR: valor total del activo fijo en el momento cero.(1) Los equipos y maquinarias se reponen cada cinco aos.Mano de obra directa220142122,120,00023,2263,2282,116,772Mano de obra directa2Prima por riesgo del proyecto (%) anual7.5060000Tasa de inters = 10.81% anualDepreciacin0000000000Inters del prtamo0000000Costo fijo (5)2222222222Depreciacin0000000000Inters del prtamo00000002016161,11120161,111222Equipo de blanqueo vapor.0(1) Equipo y maquinaria se deprecia en 5 aos.2.3 GASTOS DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCIN DE LA EMPRESAMonto (U.S. Dlares)T.C. (S/./$)3.2INVERSION EN INTANGIBLESMonto (U.S. Dlares)(2) Los equipos de oficina se reponen cada cuatro aos.Imprevistos (5%)020152222,220,00023,3783,3802,216,620Imprevistos (5%)0Costo de oportunidad del inversionista: COK (%) :13.5070000Cuota total constanteAmortizacin Intang.00000Depreciacin0000000000Costo variable (6)0000000000Amortizacin Intang.0000000000Depreciacin00000000002017171,16320171,163233Cisterna de agua y petrleo0(2) Equipo de oficina se deprecia en 4 aos.Asesora, registro sanitario, registro de marca, otros.0Estudio de pre-inversin0(3) Los equipos de transporte se reponen cada cinco aos.TOTAL COSTOS VARIABLES220162332,330,00023,5463,5472,326,453TOTAL COSTOS VARIABLES2Costo de capital promedio ponderado: CCPP (%) anual0.0080000Amortizacin Intang.00000Inversin inicial (7)0PAGO DEL IGV275,310297,255317,205339,150359,100381,045400,995422,940442,890464,835Amortizacin Intang.00000Autoclave0(3) Equipo de transporte terrestre se deprecin en 5 aos.TOTAL03.2 DESEMBOLSOS PARA MATERIA PRIMA E INSUMOSGastos de gestin0390000Egresos Totales2,1022,2692,4212,5892,7412,9083,0603,2283,3803,547Egresos Totales2,1022,2692,4212,5892,7412,9083,0603,2283,3803,547Capital de trabajo (*)0Pago de IGV275,310297,255317,205339,150359,100381,045400,995422,940442,890464,835(*) El proyecto desea satisfacer el de la demanda proyectada de alcachofa procesada del mercado objetivo.20%Exhauster0(4) Obras civiles se deprecian en 33.33 aos.RubroCantidad/mesPrecio (S/./unidad)Total/mes (S/.)Total/mes (U.S. $)Gastos de organizacin y constitucin0Nota: Se consideran 15 sueldos al ao para la mano de obra directa e indirecta.(*) Incluye la depreciacinINGRESOS POR AOMonto anual (U.S. $)COK = RF + B(RM-RF)100000Utilidad antes Imp.1,446,8981,562,2311,667,0791,782,4111,887,2592,002,5922,107,4402,222,7722,327,6202,442,953Utilidad antes Imp.1,446,8981,562,2311,667,0791,782,4111,887,2592,002,5922,107,4402,222,7722,327,6202,442,953Inversin de reemplazo0000000000Egresos Totales277,411299,524319,626341,738361,840383,953404,055426,167446,270468,382Caldero0A00.0000.0Sub-total0(**) Costo variable total = Produccin x Costo variable medioGasto aprox por cliente10.00COK = 6 + 1.5 (11 - 6) - ejemplo110000Utilidad antes Imp.1,171,5891,264,9761,349,8741,443,2621,528,1601,621,5471,706,4451,799,8331,884,7301,978,118Egresos Totales277,411299,524319,626341,738361,840383,953404,055426,167446,2702,331,531Porcentaje de la demanda100%Ollas de chaqueta de vapor 250 cc(1)0B00.0000.0Imprevistos (5% del sub-total)0(***) Costos totales = Costos fijos + Costos variablesTotal de clientes 1er ao138COK = 13.5120000Impuestos434,070468,669500,124534,723566,178600,778632,232666,832698,286732,886Impuestos434,070468,669500,124534,723566,178600,778632,232666,832698,286732,886EGRESOS SIN IGV (8)01111111111Utilidad antes Imp.1,136,3991,226,9811,309,3291,399,9121,482,2601,572,8421,655,1901,745,7731,828,120-3,547Dosificador (1)0C00.0000.0TOTAL0Gasto aproximado x cliente US$10.00Ventas (U.S. $)1,3804130000IGV DE EGRESOS (9)00000000000Impuestos351,477379,493404,962432,979458,448486,464511,933539,950565,419593,435Blog : http://nacidasenel75.blogspot.com/Equipos de laboratorio0D00.0000.0Porcentaje del precio:1.0000140000Utilidad neta1,012,8291,093,5621,166,9551,247,6881,321,0811,401,8141,475,2081,555,9411,629,3341,710,067Utilidad neta1,012,8291,093,5621,166,9551,247,6881,321,0811,401,8141,475,2081,555,9411,629,3341,710,067Crdito Fiscal0Impuestos340,920368,094392,799419,974444,678471,853496,557523,732548,436-1,064Cracion Original : AlejandraSelladora0E00.0000.0INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJOMonto (U.S. Dlares)BENEFICIO ANUALMonto anual (U.S. $)150000DIFERENCIA (10)0(275,310)(297,255)(317,205)(339,150)(359,100)(381,045)(400,995)(422,940)(442,890)(464,835)Crdito Tributario0Cmara de fro0F00.0000.0Sueldos y salarios0Total de ingresos1,380160000Depreciacin0000000000Depreciacin0000000000CRDITO TRIBUTARIO0Utilidad neta820,112885,483944,9121,010,2831,069,7121,135,0831,194,5111,259,8831,319,3111,384,683Balanza de plataforma (2)0Otros00.0Materia prima e insumos0Total de egresos45170000Amortizacin Intang.00000Amortizacin Intang.00000Utilidad neta795,479858,887916,530979,9381,037,5821,100,9901,158,6331,222,0411,279,684-2,483Balanza digital (2)0TOTAL MATERIA PRIMA INSUMOS00Desembolsos diversos0Beneficio anual esperado1,376180000Inversin inicial (**)0Inversin inicial (**)0PAGO DE IGV(275,310)(297,255)(317,205)(339,150)(359,100)(381,045)(400,995)(422,940)(442,890)(464,835)Depreciacin0000000000Tinas de acero inox. de 350 cc (1)0Sub-total0190000Inversin de reemplazo0000000000Inversin de reemplazo0000000000Amortizacin Intang.00000Depreciacin0000000000Tinas de acero inox. de 100 cc (1)0T.C. (S/./$)3.2Imprevistos (5% del sub-total)0PUNTO DE EQUILIBRIO200000Inversin capital trabajo0Inversin capital trabajo0(1) Ingresos con IGV = Ingresos por ventas + Otras ventasTasa del IGV19%Inversin inicial (**)0Amortizacin Intang.00000Juegos de vestuario0TOTAL0Relacin: Ingresos/Egresos373.386210000Valor residual12,667,162Prstamo0(2) Ingresos sin IGV = Ingresos con IGV/(1+tasa de IGV)Inversin de reemplazo0000000000Inversin inicial (**)0Grupo electrgeno03.3 DESEMBOLSOS DIVERSOSV.P.E (U.S. $)2220000Amortizacin de deuda0000000(3) IGV de Ingresos = Ingresos con IGV - Ingresos sin IGVInversin capital trabajo0Inversin de reemplazo0000000000Bombas de agua (3)0DetalleMonto/mes (S/.)Monto/mes (U.S. $)Q.P.E (Kg)0230000Flujo de Caja(1)1,012,8291,093,5621,166,9551,247,6881,321,0811,401,8141,475,2081,555,9411,629,33414,377,229Valor residual12,667,162(4) Egresos con IGV = Costo fijo + Costo variable + Inversin inicial + Capital de trabajo + Inversin de reemplazoValor residual12,667,162Inversin capital trabajo0Bomba de petrleo0Alquiler del local00INVERSIN TOTALMonto (U.S. Dlares)240000(5) Costo fijo = Desembolsos diversos + 5% de imprevistos.Prstamo0TOTAL0Gastos de luz, agua, telfono00Inversin Fija0VALOR DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:7250000Otras Ventas =5%Valor residual = Utilidad neta en el ao 10/Costo de oportunidad del capital propioFlujo de Caja(1)1,012,8291,093,5621,166,9551,247,6881,321,0811,401,8141,475,2081,555,9411,629,33414,377,229(5) No se considera mano de obra indirecta.Flujo de Caja(1)820,112885,483944,9121,010,2831,069,7121,135,0831,194,5121,259,8831,319,31114,051,845Amortizacin de deuda0000000Gastos de mantenimiento00Inversin en Intangibles0V.P.E. = Costos Fijos/[1-(Costos variables/ventas)]260000Impuestos = 30% de la utilidad antes de impuestos(*) No incluye la depreciacin(6) Costo variable = Costo variable promedio * Nivel de ventasValor residual12,667,1621.3 EQUIPO DE OFICINAMonto (U.S. Dlares)TOTAL DESEMBOLSOS00Inversin en Capital de Trabajo0270000(**) No incluye capital de trabajoOtras Ventas =5%Valor residual = Utilidad neta en el ao 10/Costo de oportunidad del capital propioCosto variable promedio del 2006 = (Materia prima e insumos + 5% de imprevistos)/produccin =0.0Otras Ventas =5%Valor residual = Utilidad neta en el ao 10/Costo de oportunidad del capital propioComputadoras0TOTAL1CANTIDAD DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:280000Impuestos = 30% de la utilidad antes de impuestos(*) No incluye la depreciacin(6) No se considera mano de obra directa.Impuestos = 30% de la utilidad antes de impuestos(*) No incluye la depreciacinFlujo de Caja(1)795,479858,887916,530979,9381,037,5821,100,9901,158,6331,222,0411,279,68412,664,679Impresora0T.C. (S/./$)3.2Q.P.E = V.P.E/Precio(**) No incluye capital de trabajo(7) Sin considerar capital de trabajo y terreno(**) No incluye capital de trabajoFax0Cuota Total =0.00(8) Egresos sin IGV = Egresos con IGV/(1+tasa de IGV)Otras Ventas =5%Valor residual = Utilidad neta en el ao 10/Costo de oportunidad del capital propioEquipo de comunicacin0TET =0.0355580763INDICADORES ECONMICOS(9) IGV de Egresos = Egresos con IGV - Egresos sin IGV.Impuestos = 30% de la utilidad antes de impuestos(*) No incluye la depreciacinMuebles0VANE10,394,925INDICADORES ECONMICOS(10) Diferencia = IGV de Egresos - IGV de Ingresos(**) No incluye capital de trabajoEscritrorios0TIRE188214438%VANF10,394,925(*) No se consideran suledos y salariosAccesorios0TIRF188214438%INDICADORES ECONMICOSINDICADORES ECONMICOSOtros0Tasa de descuento utilizada para calcular el VANE = Costo de oportunidad del capital propio :0.135VANE9,096,389VANF8,551,140TOTAL0Tasa de descuento utilizada para calcular el VANF=Costo del capital promedio ponderado:0.135TIRE152401788%TIRF147824228.09%1.4 EQUIPO DE TRANSPORTEMonto (U.S. Dlares)Tasa de descuento utilizada para calcular el VANE = Costo de oportunidad del capital propio :0.135Tasa de descuento utilizada para calcular el VANF = Costo del capital promedio ponderado:0.135Camioneta pick-up0Otro tipo de transporte0TOTAL01.5 OBRAS CIVILESMonto (U.S. Dlares)Contruccones y edificaciones0Niveleacin, acondicionamiento, cerco, accesos0TOTAL01.6 IMPREVISTOSMonto (U.S. Dlares)5% del total de inversin fija0

&R &P&R&8

Proyecto SPA (P3)DatoSi es que hayIngresar ValorIngresar ValorIngresar % de participaciondeseadoColocar Valor EstimadoIngresar todos estos datos

NO BORRARResumenEstadsticas de la regresinCoeficiente de correlacin mltiple0.8774996567Coeficiente de determinacin R^20.7700056474R^2 ajustado0.7125070593Error tpico59.9986904619Observaciones6ANLISIS DE VARIANZAGrados de libertadSuma de cuadradosPromedio de los cuadradosFValor crtico de FRegresin148208.128571428648208.128571428613.39173138510.0215903606Residuos414399.37142857143599.8428571429Total562607.5CoeficientesError tpicoEstadstico tProbabilidadInferior 95%Superior 95%Inferior 95.0%Superior 95.0%Intercepcin270.855.85574106154.84820351240.0083502792115.7196011413425.8803988587115.7196011413425.8803988587Variable X 152.485714285714.34243027253.65947146250.021590360612.664743961192.306684610312.664743961192.3066846103