92682181 proyecto harina de lucuma michela marco

7/28/2019 92682181 Proyecto Harina de Lucuma Michela Marco

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UNIVERSIDAD NACIONAL

JORGE BASADRE GROHMANN

ESCUELA DE POSTGRADO

MAESTRA GESTIN EMPRESARIAL

TRABAJO MONOGRFICO

Proyecto de Inversin

PLANTA AGROINDUSTRIAL PARA LA ELABORACIN DEHARINA DE LCUMA

PROYECTOS DE INVERSINIII Ciclo

Dr. Washington Zeballos Gamez

REALIZADO POR:

Marco Antonio Pineda Alvarado

Michella Arohuanca Antahuanaco

Abel Vargas Vilca


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RESUMENEl proyecto est abocado a la factibilidad de producirHarina de Lcuma, aprovechando la potencialidadque posee la regin Arequipa en cuanto amicroclimas y otros factores, los que facilidad laposibilidad para desarrollar la actividad agro-industrial.

La harina de lcuma es usada por los fabricantes dehelados (Lima), cuya demanda no es satisfecha porla produccin nacional; la brecha por cubrir es de489,000 a 666,000 kg de harina al ao. El valle deArequipa podra satisfacer esta demanda.

La lcuma no es conocida en la mayora de pasesexcepto Chile y Ecuador que tambin la producen,pero se ha hecho la prueba de degustacin enEE.UU., Japn y Suiza en donde el producto ha tenido

gran acogida, lo que hace amplia la demanda paraexportacin.


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INFORMACIN DEL PROYECTO1.1 Nombre

PLANTA AGROINDUSTRIAL PARA LA ELABORACIN DE HARINA DELCUMA.

1.2 NaturalezaAgroindustria

1.3 UbicacinEl proyecto se encuentra ubicado en el Anexo de QUISHUARANI,Distrito: UCHUMAYO Provincia AREQUIPA, Regin AREQUIPA.

A 23 Km de la ciudad Capital de Arequipa.

1.4 Unidad Ejecutora (Promotores o Inversionistas)Promotores

Marco Antonio Pineda Alvarado

Michela Arohuanca Antahuanaco

Inversionista

Socio Estratgico, que haga un aporte del orden de U$1,300,000.00

1.5 Concepcin del Problema (Justificacin) Todo proyecto de inversin dentro del marco de desarrollo del Pas, eneste caso de la Provincia de Arequipa, se justifica siempre quesolucione total o parcialmente el problema general que enmarca alproyecto. El problema global sera "La falta de desarrollo agroindustrialen esta zona peruana"

Partiendo de esta premisa, las acciones que se tomarn para tratar depaliar el problema, en muchos casos se encuentran con dificultadesque podra retener el proceso de solucin, en otros aceleraran elproceso y en otros haran imposible continuar. Entre los principalesaspectos a tomar en cuenta estn los siguientes.

JUSTIFICACIN COMO CONTRIBUCIN AL DESARROLLO DELMBITO DEL PROYECTO


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El proyecto para producir Harina de Lcuma constituye una opcinviable para fomentar la agroindustria que est escasamentedesarrollada. El proyecto contribuir con el crecimiento del PBIRegional y Nacional y aumentar el valor agregado de este sector.

Como consecuencia de ello se generar empleo en 2 aspectos: Agrcolacon las plantaciones, e Industrial en la planta de procesamiento. Tambin, existe la posibilidad de generar divisas porque el producto esbien cotizado en muchos pases del extranjero.

JUSTIFICACIN RESPECTO AL APROVECHAMIENTO DE LASCONDICIONES AMBIENTALES Y CLIMTICAS DE LA ZONA

Los Valles de Arequipa poseen buenas condiciones ambientales,climticas e hidricas para producir lcumos en el Per, as lodemuestra los estudios realizados por las diversas organizaciones

como el Inia Arequipa. Mientras que en Arequipa se obtiene unrendimiento de 7,400 Kg/ha en forma natural, con el debido manejo,cuidado y asistencia se puede hasta tripicar dicho rendimiento, Limacon plantaciones mejoradas y con tcnicas modernas ha logradosuperar el rendimiento de muchas regiones, lo que quiere decir que siaqu utilizamos estos ltimos adelantos en los nuevos sembros, laproductividad podra ser mucho mayor a la que se obtuvo hasta elmomento.

1.6 Objetivos del ProyectoCorto plazo:

Organizar a los productores y convencerlos de la rentabilidad delproyecto

Implementar la planta de procesamiento de harina.

Establecer contactos para la venta del producto (locales yexternos)

Minimizar los costos de transaccin.Mediano plazo:

Certificaciones de calidad, proteccin al medio ambiente, etc.

Largo plazo:


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Posicionamiento de la marca en el mercado, harina con losestndares de calidad alcanzados.


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ESTUDIO DE MERCADO1.7 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO1.7.1Descripcin Bsica

El lcumo es un rbol perenne de fuste recto y cilndrico, que alcanzalos quince metros de altura. Su madera es de color claro, grano fino yresistente. La copa es densa y de forma esfrica; las hojas seconcentran en el pice de las ramas tiernas, ligeramente pubescentes,y son de forma elptica, con la base achatada. Tienen entre 12 y 25centmetros de largo, textura coricea, y color verde oscuro en elenvs.

VALORES DE LA COMPOSICIN QUMICA

Componente Contenido

Promedio

Energa 99 KcalAgua 72,3 grProtena 1,5 grGrasa 0,5 grCarbohidratos 25 grFibra 1,3 grCeniza 0,7 grCalcio 16 mg

Fsforo 26 mgHierro 0,4 mgRetinol 355 mg

Tiamina 0,01 mgRiboflavina 0,14 mgNiacina 1,96 mgAc. Ascrbico 2,2 mg

Este fruto posee una gran versatilidad ya que puede utilizarse parapreparar una infinidad de postres, helados, panes, galletas, yogurt,entre otrosEsta planta se produce principalmente de Per, entre los 1,000 y 3,000m.s.n.m. Tolera climas con lluvias temporales, ms no precipitacionesconstantes durante todo el ao. Se adecua a climas fros constantespero no tolera fuertes heladas, pudiendo caer con temperaturasmenores de 5 C.


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Se ajuste muy bien a suelos arenosos y rocosos, de buen drenaje as como tambin suelos moderadamente salinos y calcreos, pero eligelos suelos aluviales profundos con abundante materia orgnica.Prospera en los valles interandinos y costeros del Per en temperaturascon tendencia uniforme entre 20 y 22 C. No resiste las heladas yenraza en suelos secos, bien drenados, con irrigacin artificial. Es muyfrgil ante las inundaciones y no crece bien en climas muy calurososaunque es ms frecuente y ms cultivado en los valles costeos, seplanta tambin con xito en zonas andinas hasta una altura de 2,500msnm. Las regiones con mayor produccin de lcuma en el Per sonLima, Ayacucho, La Libertad, Cajamarca, Huancavelica y Arequipa.

Los volmenes de produccin y rendimiento se muestran en elsiguiente grafico

Fuente: MINAG


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1.7.2Descripcin del Producto /Servicio

Las frutas tropicales son un ingrediente nico que pueden utilizarse enmuchas variedades de productos comestibles y bebidas. La lcuma esconocida por su brillante aroma y sabor dulce, lo cual, representa una

oportunidad de negocio en el mercado interno y externo.Produccin y comercializacin de lcuma de ptima calidad,principalmente con valor agregado al mercado americano y europeo.

La harina de lcuma, tiene una amplia demanda gracias a su exquisitoaroma y sabor, pues es utilizado en las heladeras y ltimamente en larepostera.

Estos productos responden a las necesidades del consumidor, Siendosu mayor preocupacin por el cuidado de la salud.

La produccin de lcuma durante todo el ao en el valle de Arequipa,cultivos manejados sin tcnicas y productos sin valor agregado

1.8 ANLISIS DEL ENTORNO1.8.1MACROAMBIENTE

Polticos:

Promocin al agro (financiamiento, bsqueda de oportunidades paraexportacin de productos con valor agregado, etc.)

Econmicos :Estabilidad macroeconmica

Tecnolgicos :

Maquinaria que permite una mayor productividad.

Medio Ambientales:

Factores climticos favorables

Socio culturales:

Superacin de las deficiencias en experiencias organizativas de losproductores (experiencia previa no muy positiva por realizar productostradicionales)

Mano de obra barata.

MICROENTORNO


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1.8.2MICROENTORNO

Productos sustitutos: Otras frutas tropicales que se importan comofruta fresca, congelada, envasada, y para jugos.

Competencia: NOVAVERDE (Chile) exporta harina de lucuma y otrosderivados.

Clientes: Empresas dedicadas a la compra y posteriorcomercializacin de frutas exticas en el mercado americano yeuropeo en diferentes presentaciones: harina, para repostera,productos lcteos, formulas alimenticias, etc.

Los principales clientes son DONOFRIO y Lamborghini, dedicada a lacompra de harina de lucuma para la fabricacin de helados.

1.9 ESTUDIO DE LA DEMANDA, DEMANDA PRESENTEPASADA

1.9.1DEMANDA INTERNA PASADA

Ao VolumenTM

1998

811

1999

828

2000

845

2001 8632002

881

2003

900

2004

918

2005

937

2006

956

2007

975

2008

995

2009

1015

2010

1035


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Fuente: Maximize

1.9.2DEMANDA EXTERNA PASADA

Ao Valor FOB US$ VolumenBruto Kg

Valor UnitarioPromedio US$/Kg

1999 14912.31 3814.83 3.912000 10794.62 2563.72 4.212001 28647.86 12746.43 2.252002 24003.21 10472.44 2.292003 45934.07 20776.85 2.212004 143478.6 67805.89 2.122005 89810.78 25702.59 3.492006 121562.64 40020.91 3.042007 148013.87 43045.85 3.442008 337783.24 87042.57 3.882009 529834.34 138491.10 3.832010 643541.00 168908.40 3.81

Fuente: SUNAD

1.9.3PROYECCIN DE LA DEMANDA INTERNA

Tomando el valor estimado en la demanda actual interna y el ndice decrecimiento poblacional la proyeccin de la demanda interna de Harinade Lcuma en TM seria:

Periodos

Volumen Bruto

TM2011 1052.52012 1071.62013 1090.72014 1109.82015 1128.92016 1148.02017 1167.12018 1186.2

Fuente: Propia

1.9.4PROYECCIN DE LA DEMANDA EXTERNA

Existen estadsticas en la SUNAD de exportacin de harina de lcumahacia EE.UU. en los aos 1988, 1989 y 1990, hacia Japn en 1988 yhacia Suiza en 1990, no se continu la comercializacin con dichospases bsicamente porque la demanda peruana no esta cubierta.


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La tendencia en Europa y EE.UU. es consumir productos de origennatural.

Periodos

Volumen Bruto

TM2011 147.32012 162.92013 178.52014 194.02015 209.62016 225.22017 240.82018 256.4

Fuente: Propia

1.9.5TOTAL DEMANDA

Periodos

Volumen Bruto

TM2011 1199.82012 1234.52013 1269.22014 1303.92015 1338.62016 1373.32017 1407.92018 1442.6

Fuente: Propia

1.9.6VARIABLES QUE AFECTAN LA DEMANDA

TLCs o Acuerdo Complementarios con pases con potencial comprador.

Calidad del producto reconocida por imagen de la marca Per.Orientacion del mercado al consumo de productos ms naturales.


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1.10ESTUDIO DE LA OFERTA O COMPETENCIA1.10.1 Descripcin del Mercado de la Competencia

En la fbrica de helados D'onofrio se nos inform que tienenproveedores de harina de lcuma procedentes de Lima, Huaraz,Ayacucho, Cajamarca y Arequipa.

De acuerdo a lo estudiado en el departamento de Arequipa, se haestimado que el 50% del total de la produccin de lcumas escomercializado en forma de harina o seco en hojuelas.

Si asumimos que este hecho ocurre en todos los departamentossealados por la empresa D'onofrio, se estara produciendo en laactualidad 322 TM de harina por ao.

En Arequipa se producen 75 TM de lcuma. En harina se procesa 12,08

TM por ao, dado que solo se procesa el 50% de la produccin total.Los principales pases productores son: Chile, Ecuador y Per.

Chile exporta el producto pero en forma de helado de la empresaBresler.

El Per exportaba harina de lcuma hasta antes del ao 1990 y entrelos pases a los que exportbamos se encontraba Chile que fue nuestroprincipal comprador; a partir del ao 1990.

1.10.2 Competencia Presente y Pasada.

Del Estudio de la Competencia se puede observar que hasta laactualidad en la zona no existe ningn tipo de empresa dedicado a laproduccin de harina de lcuma. Por lo tanto no existe oferta local,pero si ampliamos el horizonte a nivel nacional encontramos:

1.10.3 Variables que Afectan a la Competencia.

Entrada al mercado del EE.UU. va ATPA con arancel cero, lo que leotorga una ventaja competitiva, frente a terceros pases y representauna ventaja en precios en el orden del 15-20%.

Bajos costos de mano de Obra

Subsidios por parte del Estado: Devolucin IGV, Impuesto a la rentarestringido (15%) y Draw back (5% sobre las ventas FOB), lo quepermite tener costos de produccin bastante competitivos..


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1.11Anlisis de la comercializacin1.11.1 PRODUCTO:

Producto principal:

Harina de lcumaSubproductos:

Aceite de semilla, semillas y cscara.

Empaque:

Segn los requerimientos del mercado.

Presentaciones:

Cilindros metlicos.

Baldes plsticos.

Bolsas aspticas.

Etiquetado:

Marca

Especificaciones del producto.

1.11.2 PLAZA:

Tipos de transporte:

Transporte integral

Transporte por acopio

Fletes:

poca de abundancia o escacez.

Accesibilidad de los vehculos.

1.11.3 PRECIOAlternativas:

Vender altos volmenes con mrgenes de ganancia reducidos.

Vender pequeos volmenes con altos mrgenes de ganancia.

Reducir costos de comercializacin.


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1.11.4 PROMOCIN

El enfoque no debe ser el de produccin.

Hay que conocer:

Quines son los consumidoresQuines son los compradores.

Posicionar el producto en el mercado externo

Aroma

Sabor

Frescura

Fruto extico.

1.12INVESTIGACIN DE MERCADOSMercado interno Mercado externoSe comercializa en el huertodonde se produce.En localidades prximas allugar donde se produce.En el mbito provincial,departamental y en la capital.

Ya es conocida en EE.UU,Francia y Alemania dondeexiste demanda.En Brasil se utiliza parahelados, as comocomplemento del yogurt.

Existe gran demandapotencial en muchosmercados forneos como enEstados Unidos.La mayor produccin se da en:

Junio Octubre.La menor produccin se da en:Diciembre - Mayo

1.12.1 ESTUDIO DEL MERCADO OBJETIVO

Habiendo observado y comprobado la insuficiencia de harina delcuma para la fabricacin de helados en las empresas de la capital, seha determinado elegir como mercado objetivo las fbricas D'onofrio,Lamborghini, Bresler, El Tigre, etc.

El consumo local de harina de lcuma entre fabricantes de helados ychupetes es mnimo; la produccin seria destinada al mercado limeo.


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El consumo per cpita de helados en pases como EE.UU. es de 7 a 8Kg. Anuales. Partiendo de estos datos y con una poblacin mayor de250 millones de habitantes, si captramos solo el 1% del consumo dehelados para destinarlo al sabor a lcuma, se consumira 5,250 TM deharina de lcuma (6.5 veces el consumo nacional).

1.12.2 INVESTIGACIN DE MERCADOS

La lucuma es conocida con el mismo nombre tanto en ingls,portugus, alemn, italiano o en francs.

Se han detectado esfuerzos por incrementar el cultivo de la lucuma convalor agregado (harina, hojuelas, helado de lucuma, cctel de lucuma yyogourth)

El potencial de comercializacin de la fruta es grande. La produccinanual de esta fruta es de 1.5% de la produccin de pltanos.

Mercado Europeo y E.E.U.U.

1.12.3 CUANTIFICACION DE LA DEMANDA A CUBRIR ELPROYECTO

De acuerdo a los datos obtenidos, la produccin nacional de harina delcuma es de 322 TM, la demanda flucta entre 811 y 988 TM., lo quehace una deficiencia de 489 a 666 TM. Si tomamos en cuenta que paraproducir 1 Kg. de harina se necesita 3,1kg de lcuma entonces senecesitara de 1518 a 2068 TM de lcuma pensando en cubrir esta

brecha se tendra que sembrar de 101 a 137 Has. de plantaciones delcumos (Dado que una Ha produce 15 TM. con plantas francas); 67 a91 Has. con tecnologa y plantas mejoradas.

En Arequipa se puede aprovechar el 50% restante de la produccinlocal comprando la materia prima (lcuma) en forma directa en loslugares de produccin. Esto significara 12 TM de harina querepresentan del 2,4 al 1,8% de la demanda insatisfecha.

1.12.4 Estudio de precios

Los precios que rigen en la actualidad son los que paga la empresaD'onofrio: S/. 12.00 Kg de harina como precio base, segn la calidaddel producto (resultado de un anlisis qumico) este precio puedeincrementarse hasta S/. 15.00 Kg de harina, mientras que en elextranjero los precios van desde los U$ 4.00 hasta los U$ 8.00.


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ESTUDIO TCNICOIndustrial: Fabricacin de harina de lcuma

Agrcola: Produccin de materia prima (lcuma)

1.13TAMAO DEL PROYECTOINDUSTRIAL

1.13.1 Relacin Tamao Mercado

Produccin promedio en los ltimos 5 aos de harina de lcuma = 322 TM/Ao

Equivale al 36 % de la demanda nacional sin contar con la demanda

externa.Por lo tanto existe un Dficit mnimo de 64% equivalente a 578 TM.

1.13.2 Relacin Tamao Materia Prima

Produccin actual de lcuma en Arequipa = 75 TM/Ao

Se industrializa 37.5 TM (50 %) para obtener 12 TM de harina

El 50 % restante se usa para consumo

1.13.3 Relacin Tamao Tecnologa

Para la produccin actual de harina de lcuma no se requieremaquinarias o equipos sofisticados, sus capacidades estn en funcinde la produccin.

1.13.4 Relacin Tamao Localizacin

No hay terrenos de gran tamao para establecer una gran plantacin.

Se requiere de 5 has de terreno, caso contrario, el tamao estara en

funcin de la cantidad de lcuma a acopiar.1.13.5 Relacin Tamao Financiamiento

Ningn productor actual est en capacidad de financiar una plantaindustrial de procesamiento.


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La Planta tendra una capacidad de 290 TM/Ao de harina de lcuma(capacidad para procesar 5 has de lcumos mejorados u 8 has delcumos francos)

Financiamiento: Capital privado, Propietario de 5 has de plantacin.

PROCESAR 120 TM DE LCUMO / AO EQUIVALENTE A LAPRODUCCIN DE 5 HAS

1.14LOCALIZACIN DEL PROYECTOINDUSTRIAL

La Va de Acceso para el proyecto comprende un tramo de carretera

asfaltada de 12.5 Km desde la ciudad de Arequipa, continuando con untramo de carretera afirmada de 11 Km.

El aeropuerto de la ciudad de Arequipa se encuentra a 28 Km, y elpuerto martimo de Matarani con accesos va terrestre y ferroviaria seubica a (110 Km)

Los Recursos hdricos, para el proyecto lo constituyen el caudalconstante de 50 lt/seg, que se ha logrado obtener en base a laejecucin de calicatas de drenaje a tajo abierto, que inicialmente,constituan afloramientos ubicados en la quebrada de Quishuarani,

ubicada a 170 mts de desnivel debajo del rea productiva.Los otros recursos a utilizarse, se consideran como

Energa: Suficiente

Comunicaciones: Suficiente

Centros de consumo: Internos / Externo

Mano de obra: Disponible

Materia prima: Disponible

Desarrollo socioeconmico: Suficiente

QUISHUARANI RENE LAS CONDICIONES PARA HACER VIABLEEL PROYECTO


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1.15TAMAO DEL PROYECTOAGRCOLA

1.15.1 Relacin Tamao Mercado

Dficit de sembros para cubrir la demanda nacional = 101-137 has (15 TM/Ha en otros departamentos)

En Arequipa se necesitara sembrar 61-91 has (22.5 TM/ha)

1.15.2 Relacin Tamao Tecnologa

Mnima.

1.15.3 Relacin Tamao Financiamiento

La produccin se inicia a los 4 aos de siembra con un 20 %, hastalograr su mxima produccin al 9 ao, estabilizndose la produccin50 a 60 aos ms

1.15.4 Relacin Tamao de plantaciones de lcumo

Siembra de 5 has de lcumo, promocin de siembra a pequeosproductores y acopio bajo la consideracin que con 40 has seramos elprimer productor de harina de lcuma


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ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO

1.16Inversina. Componente bienes de capital

Rubro Costo Parte % Terreno y Obra Civil: 250,000.00

Planta Harina Lucuma 400,000.00Equipo Fuente Energa 55,000.00Otros 65,000.00

1270000

b. Componente capital de trabajo

Mantenimiento lucuma 300,000.00Otros 20,000.00

Total 320,000.00

c. Componente otros.

Intangibles: 30,000.00

Imprevistos: 30,000.00 Total 60,000.00

1.17FinanciamientoFUENTE DE FINANCIAMIENTO

En dlares US$

FUENTE

DESTINO

TOTAL %

INVERSION FIJA

CAPITALDE

TRABAJO Aporte propio 550,000 550,000 48Prestamo 280,000 320,000 600,000 52

T O T AL 830,000 320,000

1,150,000 100


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1.18Presupuesto de Ingresos y EgresosProduccin anual 120.00 TM

Precio 3900 $/TM

PRESUPUESTO DE INGRESOS

En dlaresUS$

AOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Concepto Ingreso por ventas 468,000.00 468,000.00 468,000.00 468,000.00 468,000.00 468,000.00 468,000.00 468,000.00 468,000.00 468,000.00

Otros Ingresos

TOTAL US $ 468 ,000.00 468,000 .00 468 ,000 .00 468 ,000.00 468,000.00 468,000 .00 468 ,000 .00 468 ,000.00 468,000 .00 468 ,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS

En dlares

US$AOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Concepto

Gastos de Produccin (1) 129 ,94 7.25 12 9,9 47 .25 129 ,947 .2 5 129 ,9 47.25 12 9,9 47.25 12 9,9 47 .25 129 ,947 .25 129 ,9 47.25 12 9,9 47 .25 1 29 ,94 7.2 5Gastos de Ventas 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Gastos Administrativos (2) 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00

Gastos Financieros 95,712.89 80,408.38 62,289.49 40,838.70 15,443.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 263 ,874.14 248,569 .63 230 ,450 .74 208 ,999.95 183,604.53 168,161 .25 168 ,161 .25 168 ,161.25 168,161 .25 168 ,161.25


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1.19Estados financieros proyectadosProvisin de lasutilidades : 20%

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIASEn dlares US$

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10Ingresos

468,000.00

468,000.00

468,000.00

468,000.00

468,000.00

468,000.00

468,000.00

468,000.00

468,000.00

468,000.00

Costos de Produccin129,947.2

5129,947.2

5129,947.2

5129,947.2

5129,947.2

5129,947.2

5129,947.2

5129,947.2

5129,947.2

5129,947.2

5

Utilidad Bruta338,052.

75338,052.

75338,052.

75338,052.

75338,052.

75338,052.

75338,052.

75338,052.

75338,052.

75338,052.

75Gastos de Venta 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00GastosAdministrativos 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00

Utilidad Operativa299,838.

75299,838.

75299,838.

75299,838.

75299,838.

75299,838.

75299,838.

75299,838.

75299,838.

75299,838.

75Gastos Financieros 95,712.89 80,408.38 62,289.49 40,838.70 15,443.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Utilidad antes de imp.204,125.

86219,430.

37237,549.

26259,000.

05284,395.

47299,838.

75299,838.

75299,838.

75299,838.

75299,838.

75Provisiones porimpuestos 40,825.17 43,886.07 47,509.85 51,800.01 56,879.09 59,967.75 59,967.75 59,967.75 59,967.75 59,967.75Utilidad Neta 163,300.69 175,544.30 190,039.41 207,200.04 227,516.38 239,871.00 239,871.00 239,871.00 239,871.00 239,871.00


23/30

EVALUACIN DEL PROYECTO

1.20Evaluacin Econmica1.20.1 VANE

El horizonte de planeamiento del proyecto es de 10 aos.

Del anlisis de costos e ingresos del proyecto tenemos:

VALOR ACTUAL NETOECONOMICO :

COK = 20 %En dlares US$

AO FLUJO ECON. F. ACTUALIZ. V.A.N

0 -1,150,000.00 1.00000

-1,150,000.

001 332,013.58 0.83333 276,677.982 328,952.68 0.69444 228,439.363 325,328.90 0.57870 188,269.044 321,038.74 0.48225 154,821.925 315,959.66 0.40188 126,977.106 312,871.00 0.33490 104,779.867 312,871.00 0.27908 87,316.558 312,871.00 0.23257 72,763.809 312,871.00 0.19381 60,636.50

10 312,871.00 0.16151 50,530.410.00

201,212.52

VANE = 201,212.52El proyecto es economicamenterentable

1.20.2 TIRE




24/30

COK 1 : 20TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO :

COK 2 : 25 % TIR

En dlares US$

AOFLUJOECON.

F.ACTUALIZ. V.A.N

F.ACTUALI

Z. V.A.N

0

-1,150,000

.00 1.00

-1,150,000

.00 1.00

-1,150,000

.00

1332,013.5

8 0.83276,677.9

8 0.80265,610.8

6

2328,952.6

8 0.69228,439.3

6 0.64210,529.7

1

3325,328.9

0 0.58188,269.0

4 0.51166,568.4

0

4321,038.7

4 0.48154,821.9

2 0.41131,497.4

7

5315,959.6

6 0.40126,977.1

0 0.33103,533.6

6

6312,871.0

0 0.33104,779.8

6 0.26 82,017.26

7312,871.0

0 0.28 87,316.55 0.21 65,613.80

8312,871.0

0 0.23 72,763.80 0.17 52,491.04

9 312,871.00 0.19 60,636.50 0.13 41,992.83

10312,871.0

0 0.16 50,530.41 0.11 33,594.270.00

201,212.52 3,449.30

TIRE : 25.09El proyecto es economicamente

rentable

1.20.3 Costo / Beneficio




25/30

COK 1 : 20


26/30

RELACION BENEFICIOCOSTO :

En dlares US$

AOBENEFICI

O COSTOSF.

ACTUALIZ.BENEF.NETO COSTO

BRUTO TOTALES 20

ACTUALIZAD

O

ACTUALIZAD

O0

1,150,000.00 1.00000 0.00

1,150,000.00

1468,000.

00135,986.4

2 0.83333 390,000.00 113,322.02

2468,000.

00139,047.3

2 0.69444 325,000.00 96,560.64

3468,000.

00142,671.1

0 0.57870 270,833.33 82,564.29

4468,000.

00146,961.2

6 0.48225 225,694.44 70,872.52

5

468,000.

00

152,040.3

4 0.40188 188,078.70 61,101.606

468,000.00

155,129.00 0.33490 156,732.25 51,952.39

7468,000.

00155,129.0

0 0.27908 130,610.21 43,293.66

8468,000.

00155,129.0

0 0.23257 108,841.84 36,078.05

9468,000.

00155,129.0

0 0.19381 90,701.54 30,065.04

10468,000.

00155,129.0

0 0.16151 75,584.61 25,054.200.00 0.00

1,962,076.94

1,760,864.41

B/C : 1.1143El proyecto es rentable

1.20.4 PRI



COK 1 : 20PERIODO DE RECUPERACION DE LAINVERSION

En dlares US$


27/30

AOINVERSIO

NBENEFICI

OF.

ACTUALIZ.BENEF.NETO

BENEF.NETO

NETO 20ACTUALIZAD

OACT.

ACUMUL.

01,150,000

.00 1.00 0.00 0.00

1 332,013.58 0.83 276,677.98 276,677.98

2328,952.

68 0.69 228,439.36 505,117.34

3325,328.

90 0.58 188,269.04 693,386.38

4321,038.

74 0.48 154,821.92 848,208.30

5315,959.

66 0.40 126,977.10 975,185.40

6312,871.

00 0.33 104,779.861,079,965.2

6

7 312,871.00 0.28 87,316.55 1,167,281.82

8312,871.

00 0.23 72,763.801,240,045.6

1

9312,871.

00 0.19 60,636.501,300,682.1

1

10312,871.

00 0.16 50,530.411,351,212.5

2

X Promedio 231,128.79

PRI : 4.9756 aos0.60294467

6

1.21Evaluacin Financiera1.21.1 VANF



VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO :

COK = 20 %

En dlares US$AO FLUJO FINANC. F. ACTUALIZ. V.A.N


28/30

0 -550,000.00 1.00000

-550,000.

00

1 153,075.03 0.83333127,562.

53

2 150,014.13 0.69444104,176.

48

3 146,390.35 0.5787084,716.6

4

4 142,100.19 0.4822568,528.2

6

5 137,021.11 0.4018855,065.7

1

6 312,871.00 0.33490104,779.

86

7 312,871.00 0.2790887,316.5

5

8 312,871.00 0.2325772,763.8

0

9 312,871.00 0.1938160,636.5

0

10 312,871.00 0.1615150,530.4

11.00000 0.00

266,076.74

VANF = 266,076.74El proyecto es financieramente rentable

1.21.2 TIRF



TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA :COK 1 : 20

COK 2 : 25 %

Probar porcentajes hasta obtener

VAN Negativo En dlares US$

AO

FLUJOECON.

F.ACTUALIZ. V.A.N F. ACTUALIZ. V.A.N

0-

550,000.00 1.00000

-550,000.0

0 1.00000 -550,000.00


29/30

1 153,075.03 0.83333127,562.5

3 0.80000 122,460.03

2 150,014.13 0.69444104,176.4

8 0.64000 96,009.043 146,390.35 0.57870 84,716.64 0.51200 74,951.864 142,100.19 0.48225 68,528.26 0.40960 58,204.245 137,021.11 0.40188 55,065.71 0.32768 44,899.08

6 312,871.00 0.33490104,779.8

6 0.26214 82,017.267 312,871.00 0.27908 87,316.55 0.20972 65,613.808 312,871.00 0.23257 72,763.80 0.16777 52,491.049 312,871.00 0.19381 60,636.50 0.13422 41,992.83

10 312,871.00 0.16151 50,530.41 0.10737 33,594.270.00 0.00

266,076.74 122,233.45

TIRF : 29.25El proyecto es rentable

1.22Evaluacin SocialPor la parte social, el proyecto considera acoger a todos los empleadosde mejor nivel de profesionalismo, incluirlos en planillas y asignarlestodos los beneficios que la ley estipula.

1.23Evaluacin AmbientalEl lugar donde vamos a implementar nuestra planta es ptimo, deacuerdo a la normas del medio ambiente del estado Peruano, tantopara nuestra planta como para el lugar donde se ubicar.


30/30

ConclusinSegn la evaluacin en los diversos indicadores de rentabilidadeconmicos y financieros, todos se muestran optimistas, por lo tanto elproyecto es factible de ejecucin.

92682181 proyecto harina de lucuma michela marco

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