6.1_análisis de riergos coso erm

8/6/2019 6.1_Análisis de Riergos COSO ERM

http://slidepdf.com/reader/full/61analisis-de-riergos-coso-erm 1/8

A

21

314

G r a d o d e I m p a c t o 51 61 1

22 2 42 6213

435 15 25 45

16 46 56 76 3667 47 77 17

18 58 3829 69

10 20

B

31 41 71 1112 32 72 52

23 33 63 5324 34 44 54 64 74

5 55 6526 66 6

7 27 37 578 28 489 19 39 59

30 40 60

B M

Probabilidad de Occurrencia

１．Matriz de Distribución de Riesgos (A-Alto; M-Moderado; B-Bajo)

M



FACTOR FINANCIERO

Riesgo Impacto

1 Competencia

R i e s g o s d e l E n t o r n o

6 2 3

2 Deseos de los Clientes 4 2 2

3 Innovación Tecnológica 9 3 3

4 Sensibilidad 4 2 2

73 5 Relaciones con los Accionistas 1 1 1

6 Disponibilidad de Capital 2 1 2

7 Soberano / Político 1 1 1

8 Legal 1 1 1

9 Regulatorio 1 1 1

10 Industria 4 2 2

11 Mercados Financieros 2 1 2

12 Pérdida Catastrófica 1 1 1

13 Satisfacción al cliente

R i e s g o s d e P r o c e s o s

6 2 3

14 Recursos Humanos 9 3 3

15 Capital de conocimiento 4 2 2

16 Desarrollo de Productos 4 2 2

17 Eficiencia 6 2 3

43 18 Capacidad 4 2 2

19 Brecha de Performance 1 1 1

75 20 Tiempo de Ciclo 4 2 2

21 Abastecimiento 6 3 2

22 Efectividad de Canales 2 2 1

68 23 Alianzas 1 1 1

49 24 Cumplimiento 1 1 1

70 25 Interrupción 4 2 2

26 Falla de Productos / Servicios 1 1 1

27 Medio Ambiente 1 1 1

28 Salud y Seguridad 1 1 1

29 Erosión de Marca 2 2 1

30 Precio - Interés

R i

e s g o s F i n a n c i e r o s

1 1 1

31 Precio - Tipo de Cambio 1 1 1

32 Precio - Acciones 1 1 1

33 Precio de Commodities 1 1 1

34 Precio - Instrumentos Financieros 1 1 1

35 Liquidez - Flujo de Caja 2 2 1

36 Liquidez - Costo de Oportunidad 6 2 3

37 Liquidez - Concentración 1 1 1

50 38 Crédito - Incumplimiento 6 2 3

39 Crédito - Concentración 1 1 1

40 Crédito - Cierre de Transacciones 1 1 1

41 Crédito - Colateral / Garantías 1 1 1

42 Liderazgo 4 2 2

43 Autoridad / Límite 6 2 3

44 Tercerización 1 1 1

45 Incentivos de Performance 4 2 2

46 Disposición al cambio 4 2 2

47 Comunicaciones 4 2 2

48 Relevancia 1 1 1

49 Integridad 6 2 3

50 Acceso 3 1 3

51 Disponibilidad 4 2 2

52 Infraestructura 2 1 2

53 Fraude Gerencial 2 1 254 Fraude de Empleados / Terceros 1 1 1

Sub-categoría

Significancia

Probabilidad

R i e s g o d e

D i r e c c i ó n

R i e s g o s d e

T e c n o l o g í a

d e

I n f o r m a c i ó

n

o s r i d a



55 Actos ilegales 1 1 1

56 Uso no Autorizado 4 2 2

57 Reputación 1 1 1

58 Precio de Productos / Servicios 4 2 2

59 Compromiso Contractual 1 1 1

60 Medición Operativa 2 1 2

61 Alineamiento4 2 2

62 Presupuesto y Planeamiento 4 2 2

63 Información Contable 1 1 1

64 Evaluación del Reporte Financiero 1 1 1

65 Tributario 1 1 1

66 Fondo de Pensiones 1 1 1

67 Evaluación de Inversiones 2 2 1

68 Reporte Regulatorio 6 2 3

69 Monitoreo del Entorno 4 2 2

70 Modelo de Negocios 6 2 3

71 Portafolio de Negocios 1 1 1

72 Valuación 1 1 1

73 Estructura Organizacional 9 3 3

74 Medición de Performance 2 1 2

75 Asignación de Recursos 6 2 3

76 Planeamiento 4 2 2

77 Ciclo de Vida 4 2 2

R i e s

d e

I n t e g d

R

i e s g o s d e

I

n f o r m a c i ó

n

O p e r a t i v a

R i e s g o s d e

I n f o r m a c i ó n d e

G e s t i ó n

R i e

s g o s d e

I n f o

r m a c i ó n

E s t

r a t é g i c a

＊in



Entorno Procesos Dirección

3

2 Environment Operations Financial

2 3.0 3.4 1.9 3.8 3.2

2 Control Assessment 5.8 5.3 8.0 4.7 5.8

1

2

1

1

1

2

1

1

3

2

2

2

2

3

1

2

2

2

1

1

2

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

1

2

1

1

1

2

2

1

2

2

2

1

2

1

2

2

12

２．Riesgo/Control by Sub-Categoría

Distribución de

ControlFinancieros

Tecnologíade

Información

processing/te

Ent

Dirección

Tecnología de Información

3

1.2.82.3

4.1

Riesgo/Control por



2

2

1

2

1

2

2

2

2

1

1

1

1

1

2

2

1

1

1

1

2

2

2

lank



2006.7

Integridad

Integrity

1.8 2.8 2.3 4.1

5.8 5.1 7.4 6.0

Información

Operativa

Información de

Gestión

Información

Estratégica

tional reporting strategic

rno

Procesos

Financieros

0.0

3.0

6.0

9.0

.0 3.4

1.9

3.83.2

ub-Categoría

Risk Assessment Risk Assessment

6.1_análisis de riergos coso erm

Documents