42.- procedimiento para efectuar solicitud de...

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

HJM-DAD-MP-42

DIRECCION DE ADMINISTRACION

42.- Procedimiento para efectuar solicitud de adecuacion presupuestal Rev. 1

Hoja 1 de 5

42.- PROCEDIMIENTO PARA EFECTUAR SOLICITUD DE ADECUACION PRESUPUESTAL


HJM-DAD-MP-42



Hoja 2 de 5

1.0 Propósito

1.1 Efectuar adecuaciones presupuestales, con la finalidad de adecuar los recursos

asignados, a las necesidades de operación de la unidad para el logro de las metas trazadas.

2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable al área administrativa.

3.0 Políticas de operación, normas y lineamientos

3.1 La Secretaría de Salud, por conducto de la Dirección General de Programación,

Organización y Presupuesto emitirá los lineamientos que normen estos movimientos.

3.2 La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, emitirá los lineamientos relativos a las

normas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal. 3.3 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Integración

Presupuestal) será el responsable en la observancia de las disposiciones contenidas en el manual de procedimientos para el ejercicio del presupuesto, el clasificador por el objeto del gasto, la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público y el Presupuesto de Egresos de la Federación

3.4 La Dirección de Administración, la Subdirección de Recursos Financieros

(Departamento de Integración Presupuestal), serán los responsables de la elaboración de modificaciones al presupuesto.


HJM-DAD-MP-42



Hoja 3 de 5

4.0 Descripción del procedimiento

Secuencia de Etapas

Actividad Responsable

1.0 Determinación de adecuación presupuestal

1.1 Determina, por instrucciones de la Dirección general del Hospital, las necesidades de realizar adecuaciones presupuestales.

Dirección de Administración

2.0 Recepción de instrucciones

2.1 Recibe instrucciones y para revisar los recursos con posibilidad de ser afectados con modificaciones.

Subdirección de Recursos Financieros

3.0 Preparación de la adecuación.

3.1 Prepara solicitud de adecuación presupuestal DA-F-39 DA-F-40


4.0 Elaboración de la adecuación

4.1 Elabora, firma y turna.


5.0 Recepción de la adecuación

5.1 Recibe solicitud firma y turna a la Dirección General para firma.


6.0 Recepción, firma y turna

6.1 Recibe, firma y turna la solicitud para envío.

Dirección General del Hospital

7.0 Recepción y turna

7.1 Recibe y turna para envío.


8.0 Recepción de la adecuación.

8.1 Recibe, revisa y envía para autorización Subdirección de Recursos Financieros

9.0 Recepción e informa al Hospital

9.1 Recibe e informa al hospital de la autorización

Dirección General Programación, Organización y Presupuesto

10.0 Recepción de oficio de autorización

10.1 Recibe oficio de autorización y tuna Dirección General del Hospital

11.0 Recepción de oficio de autorización

11.1 Recibe oficio de autorización y turna, para actualizar registros


12.0 Recepción de copia del oficio de autorización

12.1 Recibe copia del oficio de autorización actualiza registros y archiva

TERMINA PROCEDIMIENTO



HJM-DAD-MP-42



Hoja 4 de 5

5.0 Diagrama de Flujo

INICIO

DETERMINACION

DE ADECUACION

PRESUPUESTAL

RECEPCION DE

INSTRUCCIONES

DA-F-40

DA-F-39

PREPARACION DE

LA ADECUACION

ELABORACION DE

LA ADECUACION

DIRECCION DE ADMINISTRACIONSUBDIRECCION DE RECURSOS

FINANCIEROS

DIRECCION GENERAL DEL

HOSPITAL

DIRECCION GENERAL DE

PROGRAMACION ORGANIZACIÓN Y

PRESUPUESTO

RECEPCION DE LA

ADECUACION

RECEPCION, FIRMA

Y TURNA

RECEPCION Y

TURNARECEPCION DE LA

ADECUACION

RECEPCION E

INFORMA AL

HOSPITAL

RECEPCION DE

OFICIO DE

AUTORIZACION

RECEPCION DE

OFICIO DE

AUTORIZACION

RECEPCION DE

COPIA DEL OFICIO

DE AUTORIZACION

TERMINO

1

2

3

4

5

6

78

9

10

11

12


HJM-DAD-MP-42



Hoja 5 de 5

6.0 Documentos de referencia

Documentos Código (cuando aplique)

Reglamento Interior de la Secretaría de salud Manual de Organización Especifico del Hospital Juárez de México (junio de 2004) Guía Técnica para la elaboración de Manuales de Procedimientos de la Secretaría de Salud (20 de julio de 2004)

No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de

conservación Responsable de

conservarlo Código de registro o identificación única

Formato DA-F-39 “Solicitud de adecuación presupuestal”.

5 años Departamento de

Integración Presupuestal

No aplica

Formato DA-F-40 “Justificación”

5 años Departamento de

Integración Presupuestal

No aplica

8.0 Glosario

8.1 Adecuación presupuestal.- traspaso o ampliación o reducción de recursos presupuestales

9.0 Cambios de esta versión

Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio

1 5 de septiembre de 2007 No aplica

10.0 Anexos (formatos e instructivos).

10.1 Formato DA-F-39 “Solicitud de adecuación presupuestal”. 10.2 Formato DA-F-40 “Justificación”


HJM-DAD-MP-43


43.- Procedimiento para el registro en auxiliares para controlar los pedidos y contratos que afecten el presupuesto

Rev. 1

Hoja 6 de 5

43.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO EN AUXILIARES PARA CONTROLAR LOS PEDIDOS Y CONTRATOS QUE AFECTEN EL PRESUPUESTO.


HJM-DAD-MP-43



Rev. 1

Hoja 7 de 5

1.0 Propósito

1.1 Vigilar que los pedidos y contratos fincados por el hospital se devenguen conforme a las

disponibilidades presupuestales y se cumplan de acuerdo a los plazos establecidos para su cumplimiento.

2.0 Alcance

2.1 A nivel interno el Procedimiento es aplicable al área administrativa. 3.0 Políticas de operación, normas y lineamientos

3.1 Los pedidos y contratos deberán estar debidamente autorizados por los servidores

públicos facultados para el efecto. 3.2 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Integración Presupuestal)

será la responsable en la observancia de las disposiciones contenidas en el manual de procedimientos para el ejercicio del presupuesto, el clasificador por el objeto del gasto, el presupuesto de egresos de la federación y la ley de presupuesto, contabilidad y gasto público.

3.3 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Integración Presupuestal)

será la responsable del registro y control de los pedidos y contratos. 3.4 La Dirección de Administración será corresponsable en el registro y control de los

pedidos y contratos.


HJM-DAD-MP-43



Rev. 1

Hoja 8 de 5


Secuencia de Etapas


1.0 Elaboración de pedidos y contratos.

1.1 Turna memorándum y formatos de pedidos y/o contratos fincados, a la Subdirección de Recursos Financieros, para su compromiso presupuestal.

Subdirección de Recursos Materiales y Servicios.

2.0 Recepción de pedidos y contratos.

2.1 Recibe memorándum y formatos de pedidos y contratos para revisión y turna para registro.

Procede:

No: Devuelve a la Subdirección de Recursos Materiales y Servicios, para su corrección.

Si: Turna a la Subdirección de Recursos

Materiales y Servicios (Departamento de Abastecimiento), con formatos de pedidos originales, debidamente comprometidos.

Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Integración Presupuestal)

3.0 Recepción de formatos de pedidos y/o contratos

3.1 Revisa y llena relación de compromiso y/o devolución.

DA-F-41


4.0 Elaboración de formato de compromiso-disponibilidad.

4.1 Procede a elaborar formato de compromiso-disponibilidad y archiva en el consecutivo de compromisos para su control.

DA-F-42




HJM-DAD-MP-43



Rev. 1

Hoja 9 de 5


INICIO

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOSSUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS

(DEPARTAMENTO DE INTEGRACION PRESUPUESTAL)

TERMINO

1 2

3

PROCEDE

ELABORACION DE

PEDIDOS Y

CONTRATOS

DEVUELVE PARA SU

CORRECCION

NO

SI

RECEPCION DE

PEDIDOS Y

CONTRATOS

TURNA PEDIDOS

ORIGINALES

4

FORMATO DA-F-41

RECEPCION DE

FORMATOS,

PEDIDOS Y/O

CONTRATOS

FORMATO DA-F-42

ELABORACION DE

FORMATO DE

COMPROMISO-

DISPONIBILIDAD


HJM-DAD-MP-43



Rev. 1

Hoja 10 de 5




No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-41 “Relación de compromiso y/o devolución”.

5 años Departamento de Integración Presupuestal

No aplica

Formato DA-F-42 “Formato de compromiso- disponibilidad”

5 años Departamento de Integración Presupuestal

No aplica

8.0 Glosario

8.1 Formato compromiso-disponibilidad.- Auxiliar para llevar el registro y control de los pedidos y contratos





10.1 Formato DA-F-41 “Relación de compromiso y/o devolución”. 10.2 Formato DA-F-42 “Formato de compromiso-disponibilidad”


HJM-DAD-MP-44


44.- Procedimiento para pago a proveedores Rev. 1

Hoja 11 de 5

44.- PROCEDIMIENTO PARA PAGO A PROVEEDORES


HJM-DAD-MP-44



Hoja 12 de 5

1.0 Propósito

1.1 Vigilar que los cheques que se emitan para pago a proveedores estén apegados al

ejercicio del presupuesto autorizado, de conformidad a las normas que regulan el manejo de los recursos federales, así como registrar y controlar la aplicación de las partidas presupuestales asignadas.

2.0 Alcance

2.1 A nivel interno el Procedimiento es aplicable al área administrativa.



Organización y Presupuesto, será quien emitirá las normas que regulan el manejo de los recursos federales.


será la responsable de la observancia de las disposiciones contenidas en el manual de procedimientos para el ejercicio del presupuesto, el clasificador por el objeto del gasto, el presupuesto de egresos de la federación y la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público.


será la responsable de la elaboración de cheques para pago a proveedores. 3.4 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Integración Presupuestal)

será la responsable de preparar oportuna y correctamente los cheques de pago a proveedores, con la finalidad de evitar retrasos en el cumplimiento de los compromisos contraídos por el Hospital.

3.5 La Dirección de Administración será la responsable de autorizar el pago a proveedores.


HJM-DAD-MP-44



Hoja 13 de 5

4.0 Descripción del Procedimiento

Secuencia de Etapas


1.0 Recepción de facturas, glosa y turna.

1.1 Recibe y glosa las facturas revisa que cumpla con todos los requisitos fiscales y turna para pago.

Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad)

2.0 Recepción de facturas.

2.1 Recibe facturas revisa compromiso y disponibilidad presupuestal, prepara póliza-cheque (DA-F-43), descarga los compromisos y turna para firma.

Formato DA-F-43


3.0 Recepción de cheques y turna.

3.1 Recibe cheques, firma y turna para firma.

Subdirección de Recursos Financieros.


4.1 Recibe cheques, firma y regresa para su pago.

Dirección de Administración.


5.1 Recibe cheques firmados y turna para su pago.



6.1 Recibe cheques firmados y turna a Tesorería cheque y póliza original, una fotocopia de la póliza cheque con documentos originales para archivo.

Formato DA-F-43


Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Integración Presupuestal).


HJM-DAD-MP-44



Hoja 14 de 5


INICIO

RECEPCION DE

FACTURAS,

GLOSA Y TURNA

DA-F-43

SUBDIRECCION DE

RECURSOS FINANCIEROS

(DEPARTAMENTO DE

CONTABILIDAD)

SUBDIRECCION DE


(DEPARTAMENTO DE

INTEGRACION

PRESUPUESTAL)

SUBDIRECCION DE


DIRECCION DE

ADMINISTRACION

RECEPCION DE

CHEQUES Y

TURNA

RECEPCION DE

CHEQUES Y

TURNA

TERMINO

1

2

3

4

5

6

RECEPCION DE

FACTURAS

RECEPCION DE

CHEQUES Y

TURNA

DA-F-43

RECEPCION DE

CHEQUES Y

TURNA


HJM-DAD-MP-44



Hoja 15 de 5




No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-43 “Póliza cheque”.

12 Años


No aplica

8.0 Glosario

8.1 Póliza cheque.- documento justificatorio del gasto.





10.1 Formato DA-F-43 “Póliza cheque”.


HJM-DAD-MP-45


45.- Procedimiento para la elaboración del estado del ejercicio del presupuesto

Rev. 1

Hoja 16 de 5

45.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO


HJM-DAD-MP-45



Rev. 1

Hoja 17 de 5

1.0 Propósito

1.1 Mantener los registros actualizados para la elaboración del estado del ejercicio del

presupuesto, con el fin de tener información exacta y oportuna para la toma de decisiones por parte de las autoridades del Hospital.

2.0 Alcance



Organización y Presupuesto, la Dirección de Control del Ejercicio del Presupuesto, será la responsable de emitir los lineamientos correspondientes.


será la responsable de la observancia de las disposiciones contenidas en el manual para el ejercicio del presupuesto, el clasificador por el objeto del gasto, el presupuesto de egresos de la federación y la ley de presupuesto, contabilidad y gasto público.


será la responsable de la elaboración del estado del ejercicio del presupuesto. 3.4 La Dirección de Administración recibirá el estado del ejercicio del presupuesto.


HJM-DAD-MP-45



Rev. 1

Hoja 18 de 5


Secuencia de Etapas


1.0 Preparación de cierre de registros.

1.1 Cierra registros de control, revisa que estén descargados todos los movimientos del mes y procede a elaborar el estado del ejercicio del presupuesto.

Formato DA-F-44


2.0 Recepción de copia de estado.

2.1 Recibe copia del estado del ejercicio para conocer la situación del presupuesto.


3.0 Recepción del estado.

3.1 Recibe copia del estado, con el fin de que se realice la conciliación contable-presupuestal.




HJM-DAD-MP-45



Rev. 1

Hoja 19 de 5


DA-F-42

INICIO

SUBDIRECCION DE RECURSOS

FINANCIEROS (DEPARTAMENTO DE

INTEGRACION PRESUPUESTAL)


FINANCIEROS



CONTABILIDAD)

1

2

3

RECEPCION DE

COPIA DE

ESTADO

DA-F-44

PREPARACION

DE CIERRE DE

REGISTROS

TERMINO

RECEPCION DEL

ESTADO


HJM-DAD-MP-45



Rev. 1

Hoja 20 de 5




No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-44 “Estado del ejercicio del presupuesto”.

5 Años


No aplica

8.0 Glosario

8.1 Estado del Ejercicio del Presupuesto.- reporte de la situación de los recursos federales del hospital.





10.1 Formato DA-F-44 “Estado del ejercicio del presupuesto”.


HJM-DAD-MP-46

DIRECCION DE ADMINISTRACOON

46.- Procedimiento para la elaboración del programa anual de trabajo

Rev. 1

Hoja 21 de 6

46.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO


HJM-DAD-MP-46



Rev. 1

Hoja 22 de 6

1.0 Propósito

1.1 Elaborar e integrar el programa anual de trabajo de conformidad a las normas y

lineamientos aplicables en el proceso de programación-presupuestación para la aprobación de la Dirección General del Hospital.

2.0 Alcance



Organización y Presupuesto, será la responsable de emitir los lineamientos respectivos. 3.2 La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, será la responsable de emitir las normas y

lineamientos para la preparación del programa anual de trabajo. 3.3 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Integración Presupuestal)

será la responsable de la observancia de las disposiciones contenidas en el manual de procedimientos para el ejercicio del presupuesto, el clasificado por el objeto del gasto y la ley de presupuesto, contabilidad y gasto público.

3.4 La Dirección de Administración, la Subdirección de Recursos Financieros (Departamento

de Integración Presupuestal) serán las responsables de la elaboración del programa anual de trabajo.


HJM-DAD-MP-46



Rev. 1

Hoja 23 de 6


Secuencia de Etapas


1.0 Preparación del estado del ejercicio.

1.1 Prepara el estado del ejercicio del presupuesto que servirá de base para el programa anual de trabajo (PAT).


2.0 Recepción del estado.

2.1 Recibe estado y acuerda con la Dirección de Administración los criterios de programación-presupuestación.


3.0 Emisión de líneas de acción.

3.1 Acuerda criterios y emite líneas de acción para la preparación del PAT y solicita, mediante memorándum, a las áreas involucradas, información para su elaboración.


4.0 Recepción de memorándum.

4.1 Recibe memorándum de solicitud relativa a los elementos programáticos proyectados para el siguiente ejercicio y preparan la información correspondiente para la integración del PAT

Dirección Médica y Dirección de Investigación y Enseñanza.

5.0 Recepción de información.

5.1 Recibe información programática, turna para su integración.


6.0 Recepción de información y turna.

6.1 Recibe información e integra el PAT y turna para su visto bueno.


7.0 Recepción de PAT firma y turna.

7.1 Recibe PAT, firma y turna, para su firma. Subdirección de Recursos Financieros

8.0 Recepción de PAT, Vo.Bo y turna.

8.1 Recibe PAT, da visto bueno y turna, para su firma.


9.0 Recepción de PAT firma y turna.

9.1 Recibe PAT firma de autorizado y regresa. Dirección General del Hospital

10.0 Recepción de PAT autorizado para envío.

10.1 Recibe PAT autorizado para envío a la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto.


11.0 Recepción de PAT y envía para autorización.

11.1 Recibe PAT autorizado y envía a la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto, para su autorización


12.0 Recepción del PAT, autoriza y regresa.

12.1 Recibe PAT, autoriza y regresa al hospital. Dirección General de Programación Organización y Presupuesto


HJM-DAD-MP-46



Rev. 1

Hoja 24 de 6

13.0 Recepción del PAT autorizado.

13.1 Recibe presupuesto autorizado para su aplicación.


Dirección General del Hospital.


HJM-DAD-MP-46



Rev. 1

Hoja 25 de 6


3

SUBDIRECCION DE

RECURSOS

FINANCIEROS

(DEPARTAMENTO DE

INTEGRACION

PRESUPUESTAL)

SUBDIRECCION DE

RECURSOS

FINANCIEROS

DIRECCION GENERAL

DE PROGRAMACION

ORGANIZACION Y

PRESUPUESTO

DIRECCION

GENERAL DEL

HOSPITAL

DIRECCION MEDICA Y

DIRECCION DE

INVESTIGACION Y

ENSEÑANZA

DIRECCION DE

ADMINISTRACION

INICIO

PREPARACION DEL

ESTADO DEL

EJERCICIO

RECEPCION

ESTADO

1 2

EMISION DE LINEAS

DE ACCION

3

RECEPCION DE

MEMORANDUM

4

RECEPCION DE

INFORMACION

5

6

RECEPCION DE

INFORMACION Y

TURNA

RECEPCION DE

INFORMACION

7

RECEPCION DE

PAT, VO.BO. Y

TURNA

8

RECEPCION DE

PAT, FIRMA Y

TURNA

9

RECEPCION DEL

PAT AUTORIZADO

PARA ENVIO

10

RECEPCION DEL

PAT Y ENVIA PARA

AUTORIZACION

11

RECEPCION DEL

PAT, AUTORIZA Y

REGRESA

12

RECEPCION DEL

PAT AUTORIZADO

TERMINO

13


HJM-DAD-MP-46



Rev. 1

Hoja 26 de 6




No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



No aplica No aplica No aplica No aplica

8.0 Glosario

8.1 PAT.- Programa Anual de Trabajo.




10.0 Anexos (formatos e instructivos). No aplica


HJM-DAD-MP-47


47.- Procedimiento para la elaboración del sistema integral de información.

Rev. 1

Hoja 27 de 6

47.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACION.


HJM-DAD-MP-47



Rev. 1

Hoja 28 de 6

1.0 Propósito

1.1 Proporcionar información oportuna de la situación programático-presupuestal que guarda

el hospital, mensualmente a las dependencias y entidades correspondientes. 2.0 Alcance


3.1 El Comité Técnico de Información de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y la

Secretaría de la Función Pública, serán los responsables de emitir los lineamientos correspondientes.


será la responsable de la observancia de las disposiciones contenidas en el manual de procedimientos para el ejercicio del presupuesto, el clasificador por el objeto del gasto y la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público.


será la responsable de elaborar los informes del sistema integral de información. 3.4 Las dependencias y entidades a las que proporciona información programático-

presupuestal el Hospital Juárez de México son: La Secretaría de la Función Pública, Banco de México, Instituto Nacional de Geografía e Informática, Contabilidad Gubernamental, Comité Técnico de Información, Política de Ingresos, Unidad de Inversiones, Unidad de Política y Control Presupuestal, Dirección General de Normatividad y Desarrollo, Dirección General de Programación y Presupuesto de Salud, Educación e Infraestructura, Secretaría de Salud, y el Organo Interno de Control en la Secretaría de Salud.


HJM-DAD-MP-47



Rev. 1

Hoja 29 de 6


Secuencia de Etapas


1.0 Recepción del reporte de formatos.

1.1 Recibe memorándum con el reporte de los formatos respectivos. Subdirección de

Recursos Financieros

2.0 Recepción de reportes.

2.1 Recibe memorándum con los reportes de los formatos E19, E54, E55 y E59; los demás formatos del Sistema Integral son requisitados por la Subdirección de Recursos Financieros.


3.0 Revisión de información.

3.1 Revisa que la información capturada sea congruente con los reportes originales y turna.


4.0 Recepción de información y turna.

4.1 Recibe informes, revisa y devuelve para su transmisión.


5.0 Revisión de captura de la información.

5.1 Revisa que la información capturada sea congruente con los reportes originales y turna.


6.0 Recepción de acuse.

6.1 Recibe acuse de recibido por medio electrónico.




HJM-DAD-MP-47



Rev. 1

Hoja 30 de 6


SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROSSUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS


INICIO

RECEPCION DEL

REPORTE DE

FORMATOS

1 2

3

4

5

6

RECEPCION DE

INFORMACION Y

TURNA

REVISION DE

INFORMACION

RECEPCION DE

REPORTES

REVISION DE

CAPTURA DE LA

INFORMACION

RECEPCION DE

ACUSE

TERMINO


HJM-DAD-MP-47



Rev. 1

Hoja 31 de 6




No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formatos del Sistema Integral de Información

5 años


No aplica

8.0 Glosario

8.1 SII.- Sistema Integral de Información.





10.1 Formatos del Sistema Integral de Información.


HJM-DAD-MP-48

DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN

48.- Procedimiento para el pago a proveedores (sistema de compensación de adeudos)

Rev. 1

Hoja 32 de 5

48.- PROCEDIMIENTO PARA PAGO A PROVEEDORES (SISTEMA DE COMPENSACION DE ADEUDOS)


HJM-DAD-MP-48



Rev. 1

Hoja 33 de 5

1.0 Propósito

1.1 Vigilar que las transferencias bancarias, que se emitan para pago a proveedores por el

sistema de compensación de adeudos estén apegados al ejercicio del presupuesto autorizado, de conformidad a las normas que regulan el manejo de los recursos federales, así como registrar y controlar la aplicación de las partidas presupuestales asignadas.

2.0 Alcance


3.1 La Tesorería de la Federación, será quien emitirá las normas que regulan el manejo de

los recursos federales, por este sistema. 3.2 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Integración Presupuestal)

será la responsable de la observancia de las disposiciones contenidas en el manual de procedimientos para el ejercicio del presupuesto, el clasificador por el objeto del gasto, el presupuesto de egresos de la federación y la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público.


será la responsable de la elaboración de las cartas de liquidación para pago a proveedores, por este sistema.


será la responsable de preparar oportuna y correctamente las cartas de liquidación para pago a proveedores, con la finalidad de evitar retrasos en el cumplimiento de los compromisos contraídos por el hospital.

3.5 La Dirección de Administración será la responsable de autorizar el pago a proveedores

por transferencias bancarias.


HJM-DAD-MP-48



Rev. 1

Hoja 34 de 5


Secuencia de Etapas


1.0 Recepción de facturas y turna.

1.2 Recibe facturas, revisa, glosa y turna, para su pago.

Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad).

2.0 Recepción de facturas y turna para firma.

2.1 Recibe facturas, revisa disponibilidad presupuestal, prepara carta de liquidación y turna para firma.

DA-F-45


3.0 Recepción de carta y turna para firma.

3.2 Recibe carta de liquidación, firma y turna, para firma.


4.0 Recepción de carta firma y turna.

4.1 Recibe carta de liquidación, firma y regresa para su pago.


5.0 Recepción de carta y turna para su pago.

5.1 Recibe carta de liquidación firmada y turna

para su pago.


6.0 Recepción de carta pagada.

6.1 Recibe carta de liquidación firmada y pagada, turna fotocopia y la copia de acuse del sistema de compensación con los documentos originales para archivo.




HJM-DAD-MP-48



Rev. 1

Hoja 35 de 5


INICIO

RECEPCION DE

FACTURAS Y

TURNA

DA-F-45


FINANCIEROS (DEPARTAMENTO

DE CONTABILIDAD)



INTEGRACION PRESUPUESTAL)


FINANCIEROSDIRECCION DE ADMINISTRACION

TERMINO

1

2

3

4

5

6

RECEPCION DE

FACTURAS Y TURNA

PARA FIRMA

RECEPCION DE

CARTA Y TURNA PARA

FIRMA

RECEPCION DE

CARTA, FIRMA Y

TURNA

RECEPCION DE

CARTA Y TURNA PARA

SU PAGO

RECEPCION DE

CARTA PAGADA


HJM-DAD-MP-48



Rev. 1

Hoja 36 de 5




No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-45 “Carta de liquidación”.

5 Años


No aplica.

8.0 Glosario

8.1 SII.- Sistema Integral de Información.





10.1 Formato DA-F-45


HJM-DAD-MP-49


49.- Procedimiento para la revisión de facturas por la adquisición de bienes y/o servicios.

Rev. 1

Hoja 37 de 5

49.- PROCEDIMIENTO PARA LA REVISION DE FACTURAS POR LA ADQUISICION DE BIENES Y/O SERVICIOS


HJM-DAD-MP-49



Rev. 1

Hoja 38 de 5

1.0 Propósito

1.1 Verificar que las facturas contengan los requisitos fiscales requeridos por la Secretaria

de Hacienda y Crédito Publico y los propios de la unidad; así como revisar que los datos contenidos en las mismas sean los correctos.

3.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las áreas administrativas.


3.1 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) será la

responsable de la recepción y revisión de facturas.


responsable de que la recepción de facturas debe hacerse en los días y horarios establecidos.


responsable de verificar que en base a la recepción de facturas ver el avance en la entrega de pedidos conforme a la calendarización establecida.


responsable de la calidad y oportunidad de la información.


HJM-DAD-MP-49



Rev. 1

Hoja 39 de 5


Secuencia de Etapas


1.0 Recepción y revisión de facturas.

1.3 Recibe y glosa las facturas. 1.4 Revisa que cumpla con todos los requisitos

fiscales y que contenga el sello o firma de recibido o de conformidad del área o departamento que recibió el bien o servicio mencionado en la factura

No: cumple con los requisitos se regresa al

proveedor. Si: cumple con los requisitos se expide

contrarecibo, (DA-F-47) turnando la factura para él tramite respectivo.

Formato DA-F-47


2.0 Elaboración de la Relación de facturas para pago.

2.1 Recibe facturas y elabora relación de facturas enviadas (DA-F-48) para pago con presupuesto federal.

2.2 Turna para su pago. Formato DA-F-48


3.0 Recepción de facturas para pago.

3.1 Recibe facturas para su pago con presupuesto federal




HJM-DAD-MP-49



Rev. 1

Hoja 40 de 5


INICIO

SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS

(DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD)



TERMINO

1

2

3

DA-F-47

PROCEDE

RECEPCION DE

FACTURAS PARA

PAGO

RECEPCION Y

REVISION DE

FACTURAS

DA-F-48

ELABORACION DE LA

RELACION DE

FACTURAS PARA

PAGO

REGRESA AL

PROVEEDOR

NO

SI

EXPIDE

CONTRARECIBO


HJM-DAD-MP-49



Rev. 1

Hoja 41 de 5



Reglamento Interior de la Secretaría de Salud. Manual de Organización Específico del Hospital Juárez de México (junio 2004).

Guía Técnica para la elaboración de Manuales de Procedimientos de Procedimientos de

Secretaría de Salud (20 de julio de 2004).

Ley del Impuesto Sobre la Renta

No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-47 “Contrarecibo”.

5 Años


Folio del Contrarecibo

Formato DA-F-48 “Relación de facturas enviadas”

5 Años


Fecha de la Relación

8.0 Glosario

8.2 Contrarecibo.- Documento mediante el proveedor ampara que su factura es recibida para su pago.





10.1 Formato DA-F-47 “Contrarecibo”. 10.2 Formato DA-F-48 “Relación de facturas enviadas”


HJM-DAD-MP-50


50- Procedimiento para el registro de cheques emitidos para el pago de bienes y/o servicios con Presupuesto Federal

Rev. 1

Hoja 42 de 5

50.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CHEQUES EMITIDOS PARA EL PAGO DE BIENES Y/O SERVICIOS CON PRESUPUESTO FEDERAL


HJM-DAD-MP-50



Rev. 1

Hoja 43 de 5

1.0 Propósito

1.1 Verificar que el control de fondos presupuestales se realice atendiendo a la

normatividad vigente propiciando que su manejo se realice con honestidad. 4.0 Alcance

2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las áreas administrativas.


3.1 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) deberá

controlar los fondos presupuestales de acuerdo a las normas vigentes propiciando que su manejo se realice con honestidad.

3.2 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) deberá

controlar el ejercicio del presupuesto así como las transferencias, ampliaciones y modificaciones que se requieren de acuerdo a las necesidades del Hospital.


encargada de vigilar el ejercicio del presupuesto del Hospital con base en las asignaciones y a la calendarización respectiva, así mismo registrar los cheques expedidos.




HJM-DAD-MP-50



Rev. 1

Hoja 44 de 5


Secuencia de Etapas


1.0 Emisión de póliza cheque.

1.5 Entrega copia de póliza cheque para pago a proveedores, para su registro contable.


2.0 Elaboración de Póliza contable.

2.1 Recibe copia de póliza cheque para pago a proveedores, registra contablemente.

2.3 Emite la póliza de egresos (DA-F-49) de

aplicación correspondiente y revisa que este elaborada correctamente.

No: Es correcto regresa punto 2.1 Si: Es correcto continua. 2.4 Firma de Vo. Bo. y archiva. Formato DA-F-49




HJM-DAD-MP-50



Rev. 1

Hoja 45 de 5


INICIO





TERMINO

1

2

PROCEDE

EMISION DE POLIZA

CHEQUE

REGRESA A LA

ENTREGA DE POLIZA

NO

ELABORACION DE

POLIZA CONTABLE

DA-F-49

SI

CONTINUA

PROCEDIMIENTO


HJM-DAD-MP-50



Rev. 1

Hoja 46 de 5




Guía Técnica para la elaboración de Manuales de Procedimientos de Procedimientos de Secretaría de Salud (20 de julio de 2004). Manual Contable

No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-49 “Póliza de Egresos”.

5 Años


Consecutivo de Póliza mensual

8.0 Glosario

8.3 Póliza de Egresos.- Documento contable en el cual se registran los cheques expedidos.





10.1 Formato DA-F-49 “Póliza de Egresos”.


HJM-DAD-MP-51


51.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS DE LAS CUOTAS DE RECUPERACION

Rev. 1

Hoja 47 de 5



HJM-DAD-MP-51



Rev. 1

Hoja 48 de 5

1.0 Propósito

1.1 Controlar a través de sistemas computarizados los fondos autogenerados, atendiendo

la normatividad vigente.

5.0 Alcance 2.1 A nivel interno el Procedimiento es aplicable a las áreas administrativas.


3.1 Registrar los ingresos por Cuotas de Recuperación de acuerdo a la normatividad

vigente. 3.2 El registro de los ingresos será diario con excepción de sábado y domingo que se

registrará junto con los ingresos del viernes, siendo este registro responsabilidad de la Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad).




HJM-DAD-MP-51



Rev. 1

Hoja 49 de 5


Secuencia de Etapas


1.0 Instrucción de Normatividad.

1.1 Instruye a la Subdirección de Recursos Financieros llevar a cabo el registro de los ingresos de las Cuotas de Recuperación del Hospital.


2.0 Entrega de póliza de ingresos .

5.1 Entrega original de póliza de ingresos (DA-F-50) para su registro contable.

Formato DA-F-50

Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Tesorería)


3.1 Recibe y revisa póliza original (DA-F-50). No: Es correcto regresa punto 2.1 SI: Es correcto afecta registros contables.


4.0 Emisión de póliza de ingresos

4.1 Emite la póliza de ingresos (DA-F-50) de aplicación correspondiente y revisa que su elaboración haya sido correcta.

No: Es correcto regresa punto 3.1 Si: Es correcto continua. 4.2 Firma de firma y turna para Vo.Bo. Formato DA-F-50


5.0 Autorización de póliza de ingresos.

5.1 Firma de Vo.Bo. la póliza de ingresos (DA-F-50)y turna para archivo.




HJM-DAD-MP-51



Rev. 1

Hoja 50 de 5





TESORERIA)



CONTABILIDAD)


FINANCIEROS

DA-F-50

DA-F-50

DA-F-50

INICIO

TERMINO

DA-F-50

PROCEDE

INSTRUCCIÓN DE

NORMATIVIDAD

SI

ELABORACION DE

POLIZA CONTABLE

AFECTA REGISTROS

CONTABLES

EMISION DE

POLIZA DE

INGRESOS

1

2

3

EMISIÓN DE PÓLIZA

DE INGRESOS

4

AUTORIZACIÓN DE

PÓLIZA DE

INGRESOS

5

2

NO

PROCEDE

SI

AFECTA REGISTROS

CONTABLES

32

NO


HJM-DAD-MP-51



Rev. 1

Hoja 51 de 5





No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-50 “Póliza de Ingresos”

5 Años


(Departamento de Contabilidad)


8.0 Glosario

8.4 Póliza de Ingresos.- Documento contable en el cual se registran los ingresos captados.





10.1 Formato DA-F-50 “Póliza de Ingresos”


HJM-DAD-MP-52


52.- Procedimiento para el registro de egresos por la devolución de cuotas de recuperación por servicios no prestados

Rev. 1

Hoja 52 de 5

52.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE EGRESOS POR LA DEVOLUCION DE CUOTAS DE RECUPERACION POR SERVICIOS NO PRESTADOS


HJM-DAD-MP-52



Rev. 1

Hoja 53 de 5

1.0 Propósito

1.1 Controlar a través de sistemas computarizados el adecuado registro de los egresos

por Cuotas de Recuperación atendiendo la normatividad vigente, asegurando que los procedimientos establecidos propicien un eficiente y responsable manejo de los recursos.

5 Alcance

2.1 A nivel interno el Procedimiento es aplicable a las áreas administrativas.


3.1 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) vigilará las

devoluciones de las Cuotas de Recuperación con base en los ingresos, así como en el registro de los cheques.

3.2 Las decisiones de la Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de

Contabilidad) son facultad de la Dirección General y de la Dirección de Administración. 3.3 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) será la



HJM-DAD-MP-52



Rev. 1

Hoja 54 de 5


Secuencia de Etapas



1.1 Instruye a la Subdirección de Recursos Financieros llevar a cabo el registro de egresos para la devolución de Cuotas de Recuperación por servicios no prestados en el Hospital.


2.0 Emisión de póliza cheque.

2.1 Entrega relación de cheques (DA-F-57) expedidos con su documentación comprobatoria, recabando firma de acuse de recibo.

Formato DA-F-57



3.1 Recibe y revisa pólizas cheque (DA-F-56) y documentación comprobatoria original y procede a su revisión.

No: Es correcto regresa punto 1.1 SI: Es correcto afecta registros contables.

Formato DA-F-56


4.0 Emisión de póliza de egresos

4.1 Emite la póliza de egresos (DA-F-49) de aplicación correspondiente y revisa que este elaborada correctamente.

No: Es correcto regresa punto 2.2 Si: Es correcto continua. Formato DA-F-49


5.0 Autorización de póliza de ingresos

5.1 Firma de Vo. Bo. y archiva.




HJM-DAD-MP-52



Rev. 1

Hoja 55 de 5





TESORERIA)



CONTABILIDAD)


FINANCIEROS

DA-F-56

DA-F-49

DA-F-49

DA-F-56

INICIO

TERMINO

DA-F-57

PROCEDE

INSTRUCCIÓN DE

NORMATIVIDAD

SI

ELABORACION DE

POLIZA CONTABLE

AFECTA REGISTROS

CONTABLES

EMISION DE

POLIZA DE

INGRESOS

1

2

3

EMISIÓN DE PÓLIZA

DE INGRESOS

4

AUTORIZACIÓN DE

PÓLIZA DE

INGRESOS

5

2

NO

PROCEDE

SI

AFECTA REGISTROS

CONTABLES

3

NO


HJM-DAD-MP-52



Rev. 1

Hoja 56 de 5





No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-49 “Póliza de Egresos”

5 Años



Formato DA-F-56 “Póliza Cheque”

5 Años


Consecutivo de Cheques

Formato DA-F-57 “Relación de cheques”.

5 Años


Folio de la Relación

8.0 Glosario

8.5 Póliza de Egresos.- Documento contable en el cual se registran los cheques expedidos.





10.1 Formato DA-F-49 “Póliza de Egresos”. 10.2 Formato DA-F-56 “Póliza Cheque”. 10.3 Formato DA-F-57 “Relación de cheques”.


HJM-DAD-MP-53


53.- Procedimiento para el registro del presupuesto autorizado y sus modificaciones

Rev. 1

Hoja 57 de 5

53.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO Y SUS MODIFICACIONES


HJM-DAD-MP-53



Rev. 1

Hoja 58 de 5

1.0 Propósito

1.1 Controlar contablemente el presupuesto asignado al hospital a través de la información

recibida de autorización y/o modificación presupuestal por parte de la Secretaría de Salud.

2.0 Alcance

2.1 A nivel interno el Procedimiento es aplicable a las áreas administrativas.


3.1 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) será

responsable del registro contable del presupuesto autorizado y sus modificaciones. 3.2 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) deberá

vigilar el ejercicio del presupuesto con base a su autorización. 3.3 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) será la



HJM-DAD-MP-53



Rev. 1

Hoja 59 de 5


Secuencia de Etapas



1.1 Instruye a la Subdirección de Recursos Financieros llevar a cabo el registro del presupuesto autorizado y sus modificaciones para con el Hospital.


2.0 Recepción de afectación presupuestal

2.1 Recibe oficios de afectación presupuestal y envía para su registro.



3.1 Recibe oficios de autorización y/o modificaciones presupuestales.


4.0 Afectación contable

4.1 Realiza los registros contables, emite póliza de diario (DA-F-51) y revisa que este elaborada correctamente.

No: Es correcto regresa punto 2.0 SI: Es correcto continua.

Formato DA-F-51


5.0 Autorización de póliza

5.1 Firma de Vo. Bo. y archiva.




HJM-DAD-MP-53



Rev. 1

Hoja 60 de 5


DIRECCION DE ADMINISTRACION SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS


TERMINO

PROCEDE

RECEPCION DE

AFECTACION

PRESUPUESTAL

REGRESA A LA

AFECTACION

PRESUPUESTAL

NO

SI

ELABORACION DE

POLIZA CONTABLE

DA-F-51

CONTINUA

PROCEDIMIENTO

INICIO

INSTRUCCIÓN DE

NORMATIVIDAD

1

2

3

AFECTACION

CONTABLE

4

AUTORIZACION DE

POLIZA

5


HJM-DAD-MP-53



Rev. 1

Hoja 61 de 5





No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-51 “Póliza de Diario”.

5 Años



8.0 Glosario

8.1 Póliza de Diario.- Documento contable en el cual se registran los movimientos que no implican la entrada o salida de dinero.





10.1 Formato DA-F-51 “Póliza de Diario”.


HJM-DAD-MP-54


54.-Procedimiento para la elaboración de estados financieros Rev. 1

Hoja 62 de 5

54.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS


HJM-DAD-MP-54



Hoja 63 de 5

1.0 Propósito

1.0 Verificar que la información financiera emitida cumpla con los principios de contabilidad

generalmente aceptados y disposiciones de la Ley del Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público.

2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las todas las áreas del Hospital Juárez de

México. 3.0 Políticas de operación, normas y lineamientos


responsable de que la elaboración de los estados financieros deba hacerse dentro de los tiempos y fechas establecidas.




HJM-DAD-MP-54



Hoja 64 de 5


Secuencia de Etapas


1.0 Elaboración de Estados Financieros.

1.1 Elabora estados financieros (DA-F-52) con base en los registros contables.

1.2 Envía a la Dirección de Administración para

firma. Formato DA-F-52


2.0 Recepción, firma y turna Estados Financieros

2.1 Recibe estados financieros (DA-F-52) firma y turna a la Dirección General.

Formato DA-F-52


3.0 Recepción, autoriza y turna Estados Financieros

3.1 Recibe estados financieros (DA-F-52) firma y devuelve a la Subdirección de Recursos Financieros.

Formato DA-F-52

Dirección General

4.0 Recepción y envío de Estados Financieros

4.1 Recibe estados financieros (DA-F-52) y envía copia a la autoridad correspondiente.

4.2 Archiva. Formato DA-F-52




HJM-DAD-MP-54



Hoja 65 de 5

5.0 Diagrama de Flujo SUBDIRECCION DE


(DEPARTAMENTO DE

CONTABILIDAD)

DIRECCION DE

ADMINISTRACIONDIRECCION GENERAL

SUDIRECCION DE RECURSOS

FINANCIEROS

TERMINO

1

2

3

4

INICIO

DA-F-52

ELABORACION DE

ESTADOS

FINANCIEROS

DA-F-52

RECEPCION, FIRMA Y

TURNA ESTADOS

FINANCIEROS

DA-F-52

RECEPCION, AUTORIZA Y

TURNA ESTADOS

FINANCIEROS

DA-F-52

RECEPCION Y ENVIO DE

ESTADOS FINANCIEROS


HJM-DAD-MP-54



Hoja 66 de 5




Guía Técnica para la elaboración de Manuales de Procedimientos de Procedimientos de Secretaría de Salud (20 de julio de 2004).

No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-52 “Estados Financieros”.

10 Años

Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad).

Fecha

8.0 Glosario

8.1 Estados Financieros.- Documentos contables en los cuales se plasma la información financiera generada en un período de tiempo determinado.





10.1 Formato DA-F-52 “Estados Financieros”.


HJM-DAD-MP-55


55.- Procedimiento para practicar arqueos a las cajas recaudadoras. Rev. 1

Hoja 67 de 5

55.- PROCEDIMIENTO PARA PRACTICAR ARQUEOS A LAS CAJAS RECAUDADORAS


HJM-DAD-MP-55



Hoja 68 de 5

1.0 Propósito

1.1 Verificar y controlar las incidencias entre el registro contable y las tenencias monetarias.

2.0 Alcance

2.1 A nivel interno el Procedimiento es aplicable a todas las áreas del Hospital Juárez de


3.1 La realización periódica de los arqueos es responsabilidad de la Subdirección de

Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad). 3.3 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) será la



HJM-DAD-MP-55



Hoja 69 de 5


Secuencia de Etapas



1.1 Instruye a la Subdirección de Recursos Financieros de practicar arqueos a las cajas recaudadoras del Hospital.



2.1 Instruye practicar arqueos a las cajas recaudadoras del Hospital.


3.0 Realización del Arqueo de Caja.

3.1 Realiza el conteo del el efectivo existente en la caja.

3.2 Efectúa la suma los recibos existentes. 3.3 Lleva a cabo la comparación del total de

efectivo contra el total reportado en recibos. 3.4 Realiza el llenado del formato del arqueo de

caja que realizo(DA-F-53), firma y archiva. Formato DA-F-53




HJM-DAD-MP-55



Hoja 70 de 5


DIRECCION DE ADMINISTRACION SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS


DA-F-53

TERMINO

INSTRUCCIÓN DE

NORMATIVIDAD

REALIZACION DEL

ARQUEO DE CAJA

INICIO

INSTRUCCIÓN DE

NORMATIVIDAD

1

2

3


HJM-DAD-MP-55



Hoja 71 de 5





No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-53 “Arqueo de Caja”.

5 Años


Fecha

8.0 Glosario

8.1 Arqueo.- Término para nombrar el recuento de las existencias de caja.




2.1 Anexos (formatos e instructivos). 2.1 Formato DA-F-53 “Arqueo de Caja”.


HJM-DAD-MP-56


56.- Procedimiento para la elaboración del informe de la disponibilidad en bancos.

Rev. A

Hoja 72 de 5

56.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL INFORME DE LA DISPONIBILIDAD EN BANCOS


HJM-DAD-MP-56



Rev. A

Hoja 73 de 5

2.1 Propósito

2.1 Proporcionar el estado contable de la disponibilidad en bancos para que se tomen las

medidas necesarias.

2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a todas las áreas del Hospital Juárez de



responsable de la elaboración del flujo de efectivo. 3.2 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) será la



HJM-DAD-MP-56



Rev. A

Hoja 74 de 5


Secuencia de Etapas



1.1 Instruye a la Subdirección de Recursos Financieros a elaborar el informe de la disponibilidad en bancos del Hospital.



2.1 Instruye a elaborar el informe de la disponibilidad en bancos del Hospital.


3.0 Elaboración del Flujo de Efectivo.

3.1 Elabora el flujo de efectivo (DA-F-54) de acuerdo a los

registros contables.

3.2 Informa al Sistema Integral de Información. Formato DA-F-54


Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad y Departamento de Integración Presupuestal)


HJM-DAD-MP-56



Rev. A

Hoja 75 de 5


DIRECCION DE ADMINISTRACION SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS


(DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y

DEPARTAMENTO DE INTEGRACION

PRESUPUESTAL)

DA-F-54

TERMINO

INSTRUCCIÓN DE

NORMATIVIDAD

ELABORACION DEL

FLUJO DE EFECTIVO

INICIO

INSTRUCCIÓN DE

NORMATIVIDAD

1

2

3


HJM-DAD-MP-56



Rev. A

Hoja 76 de 5





No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DA-F-54 “Flujo de Efectivo”.

5 Años

Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad y Departamento de Integración Presupuestal)

Fecha

8.0 Glosario

8.1 Flujo de Efectivo.- Documento en el que se plasman las entradas y salidas de efectivo; así como el saldo del mismo.





10.1 Formato DA-F-54 “Flujo de Efectivo”.


HJM-DAD-MP-57


57.- Procedimiento para el control de los Recibos Únicos de Ingreso. Rev. A

Hoja 77 de 7

57.- PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE LOS RECIBOS ÚNICOS DE INGRESO


HJM-DAD-MP-57



Hoja 78 de 7

1.0 Propósito

1.1 Establecer un control que garantice el manejo de forma adecuada de los Recibos Únicos

de Ingreso, que son entregados al Departamento de Tesorería, asegurando mediante los procedimientos establecidos, un eficiente resguardo de la documentación original.

6.0 Alcance

2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las todas las áreas del Hospital Juárez de México


3.1 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Tesorería) será la

responsable observar el manejo de los Recibos Únicos de Ingreso, el cual esta normado por el Manual de Cuotas de Recuperación, emitido por la Dirección General de la Administración del Patrimonio de la Beneficencia Pública.


responsable de informar mensualmente a la Dirección de Administración el consumo del mes y la existencia física de Recibos Únicos de Ingreso, al último día del mes que se este reportando.

3.3 La Dirección General a través de la Dirección de Administración, es la única con

facultades para autorizar la adquisición de los Recibos Únicos de Ingreso. 3.4 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Tesorería) será la

responsable de la guarda y custodia de los Recibos Únicos de Ingreso que estén por utilizarse, así como de la copia de los ya utilizados, y de la calidad y oportunidad de la información que se genera.


HJM-DAD-MP-57



Hoja 79 de 7


Secuencia de Etapas



1.0 Instruye a la Subdirección de Recursos Financieros a llevar el control de los Recibos Únicos de Ingreso del Hospital.


2.0 Elaboración de solicitud para impresión de Recibos.

2.1 Solicita por medio de oficio a la Dirección General, la autorización para mandar a imprimir un determinado número de recibos, indicando en el mismo, la numeración a utilizar.

No: Es autorizado, termina el procedimiento. Si: Es autorizado, continua el procedimiento. 2.2 Solicita mediante oficio, a la Subdirección de

Recursos Materiales y Servicios, se manden a imprimir los Recibos Únicos de Ingreso (DM-F-1) autorizados.

Formato DM-F-1


3.0 Emisión de Orden para la impresión de Recibos.

3.1 Recibe oficio de solicitud y finca el pedido al proveedor, para imprimir los Recibos Únicos de Ingreso (DM-F-1) autorizados.

3.2 Remite copia del pedido a la Subdirección de Recursos Financieros para hacer el seguimiento del mismo.

Formato DM-F-1

Subdirección de Recursos Materiales y Servicios.

4.0 Recepción, distribución y custodia de Recibos.

4.1 Recibe los formatos de los Recibos Únicos de Ingreso (DM-F-1) verificando que la numeración sea progresiva, no existan faltantes y que corresponda a la autorizada por la Dirección General.

No: Es correcto, se regresa al Proveedor para su corrección.

Si: Es correcto, continua el procedimiento. 4.2 Entrega en forma periódica los Recibos

Únicos de Ingreso (DM-F-1) a las cajas de consulta externa y urgencias, utilizando el formato emitido para el control de los recibos entregados al personal de cajas.

4.3 Emiten las cajas de consulta externa y urgencias los Recibos Únicos de Ingreso (DM-F-1) para el cobro de las cuotas de recuperación, en original y dos copias, con la



HJM-DAD-MP-57



Hoja 80 de 7

siguiente distribución: Original para el usuario, la primera copia para Tesorería y la segunda copia para el expediente del paciente (Archivo Clínico).

4.4 Entregan las cajas de consulta externa y urgencias diariamente, la primera copia de los Recibos Únicos de Ingreso (DM-F-1) utilizados en el cobro de las cuotas de recuperación, así como los recibos cancelados, en sus tres tantos.

4.5 Recibe las copias de los Recibos Únicos de Ingreso (DM-F-1) y verifica la numeración que sea consecutiva.

No: Es correcta la numeración, la regresa a la caja para su aclaración.

Si: Es correcta la numeración, continua el

procedimiento 4.6 Elabora el reporte de análisis de ingresos

(DA-F-55) y formas utilizadas y en existencia (DM-F-1) y archiva.

Formato DM-F-1 Formato DM-F-55



HJM-DAD-MP-57



Hoja 81 de 7


DIRECCION DE ADMINISTRACIONSUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS

(DEPARTAMENTO DE TESORERIA)

SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES Y

SERVICIOS

FORMATO DA-F-55

FORMATO DM-F-1

FORMATO DM-F-1

INICIO

INSTRUCCIÓN DE

NORMATIVIDAD

1

FORMATO DM-F-1

ELABORACIÓN DE

SOLICITUD PARA

IMPRESIÓN DE RECIBOS

3

TERMINO

PROCEDE

DEVUELVE AL

PROVEEDOR

CONTINUA

PROCEDIMIENTO

SI

NO

PROCEDE

TERMINA

PROCEDIMIENTO

CONTINUA

PROCEDIMIENTO

SI

NO

EMISIÓN DE ORDEN

PARA LA IMPRESIÓN DE

RECIBOS

2

RECEPCIÓN,

DISTRIBUCIÓN Y

CUSTODIA DE RECIBOS

4

PROCEDE

REGRESA A LA

CAJA PARA

ACLARACION

CONTINUA

PROCEDIMIENTO

SI

NO


HJM-DAD-MP-57



Hoja 82 de 7



Reglamento Interior de la Secretaría de Salud Manual de Organización Especifico del Hospital Juárez de México (junio de 2004) Guía Técnica para la elaboración de Manuales de Procedimientos de la Secretaría de Salud 20 de julio de 2004

No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato “Oficio de autorización”

5 Años


Número de oficio

Formato “Oficio de solicitud de impresión”

5 Años


Número de oficio

Formato DM-F-1 “Recibo Único de Ingresos”

5 Años


Folio

Formato para el control de entrega de recibos a las cajas

5 Años


No tiene

Formato DA-F-55 “Análisis de ingresos”

5 Años


No tiene

8.0 Glosario

8.1 Consecutiva: Que un número sigue inmediatamente de otro 8.2 Cuotas de recuperación: Importe que cobra el Hospital por los servicios médicos prestados 8.3 Emitido: Poner en operación o función. 8.4 Finca: Acto de establecer un compromiso con un proveedor. 8.5 Periódica: De manera regular y/o constante. 8.6 Seguimiento: Estar al pendiente del cumplimiento.





HJM-DAD-MP-57



Hoja 83 de 7


10.1 Formato “Oficio de autorización” 10.2 Formato “Oficio de solicitud de impresión” 10.3 Formato DM-F-1 “Recibo Único de Ingresos” 10.4 Formato para el control de entrega de recibos a las cajas 10.5 Formato DA-F-55 “Análisis de ingresos”


HJM-DAD-MP-58


58.- Procedimiento para la captación de cuotas de recuperación. Rev. A

Hoja 84 de 7

58.- PROCEDIMIENTO PARA LA CAPTACIÓN DE CUOTAS DE RECUPERACIÓN


HJM-DAD-MP-58



Hoja 85 de 7

1.0 Propósito

1.1 Controlar a través de sistemas computarizados, los ingresos generados por la captación

de cuotas de recuperación, atendiendo la normatividad vigente, propiciando un eficiente y transparente manejo de los recursos.

7.0 Alcance

2.1 A nivel interno el Procedimiento es aplicable a las áreas médicas, paramédicas y administrativas.


3.1 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Tesorería) a través del

servicio de cajas, será la responsable de la captación de las cuotas de recuperación. 3.2 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Tesorería) será la

responsable de que los importes recaudados diariamente, sean depositados íntegramente a la cuenta de cheques que se maneja para tal fin.


responsable de verificar que se emitan las pólizas correspondientes de cada uno de los turnos de cobro en cajas y que los depósitos realizados concuerden con el importe de dichas pólizas.




HJM-DAD-MP-58



Hoja 86 de 7

4.0 Descripción del Procedimiento

Secuencia de Etapas


1.0 Captación de cuotas de recuperación.

1.1 Captan las cajas de cobro el importe en efectivo, de acuerdo al tabulador de cuotas de recuperación autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, emitiendo el recibo único de ingresos (DM-F-1) en tres tantos, con la siguiente distribución: original para el usuario, primera copia para la unidad emisora y la segunda copia para el expediente del paciente.

1.2 Efectúan un corte de caja en las cajas, comparando el efectivo recaudado con la suma total de los recibos únicos de ingreso (DM-F-1), emitidos por cada turno, verificando que se encuentren en orden progresivo.

1.3 Formula la póliza de ingresos (DA-F-58) en original y dos copias, con la siguiente distribución: original para Contabilidad, primera copia para tesorería y la segunda copia para la caja, así como el formato de resumen por tipo de billetes y/o monedas (DA-F-59), en dos tantos, con la siguiente distribución: original para el banco y la copia para la caja, que integran la cantidad en efectivo recaudada, firmándola el personal que intervino y el cajero del turno.

1.4 Formula ficha de depósito (DA-F-60) en original y tres tantos, con la siguiente distribución: original y una copia para el banco, una copia para el cajero y la tercera copia para el reporte para Contabilidad, también elabora la guía de traslado de valores.

1.5 Coloca el cajero en el envase que proporciona la empresa de traslado de valores, el dinero en efectivo recaudado, el formato resumen por tipo de billetes y/o monedas (DA-F-59) y la ficha de depósito (DA-F-60) correspondiente, todo debe checar con el importe recaudado.

1.6 Se cierra el envase y se deposita en la caja fuerte.

1.7 Entregan las cajas a Tesorería, los recibos utilizados, la póliza de ingresos (DA-F-58), copia de la ficha de depósito (DA-F-60) y copia de la guía de traslado de valores.

Formato DM-F-1 Formato DA-F-58



HJM-DAD-MP-58



Hoja 87 de 7

Formato DA-F-59 Formato DA-F-60

2.0 Revisión del depósito e importe recaudado.

7.1 Recibe Tesorería de las cajas las pólizas de ingresos generadas (DA-F-58), los recibos únicos de ingreso (DM-F-1), las fichas de depósito (DA-F-60) y la guía de traslado de valores, verifica que la numeración de los recibos sea consecutiva, que la suma de los mismos corresponda al importe reportado en la póliza de ingresos y en la ficha de depósito.

No: Es correcto se regresa a la caja para su verificación.

Si: Es correcto firma de enterado. 2.2 Turna a Contabilidad para registro, la póliza

de ingreso (DA-F-58), la ficha de depósito (DA-F-60) y la guía de traslado de valores.

Formato DM-F-1 Formato DA-F-58 Formato DA-F-60


3.0 Recepción de información para registro.

3.1 Recibe las pólizas de ingreso (DA-F-58), las fichas de depósito (DA-F-60), y la guía de traslado de valores) para su registro contable, verifica

No: Es correcto, se regresa a la Tesorería para su corrección.

Si: Es correcto, procede a su registro. 3.2 Elabora póliza de ingreso contable (DA-F-58)

y archiva Formato DA-F-58 Formato DA-F-60




HJM-DAD-MP-58



Hoja 88 de 7



(DEPARTAMENTO DE TESORERIA)



INICIO

1

3

TERMINO

2

PROCEDE

DEVUELVE A LA

CAJA PARA SU

CORRECCION

FIRMA DE

ENTERADO

SI

NO

PROCEDE

DEVUELVE A LA

TESORERIA PARA

SU CORRECCION

ELABORA POLIZA

CONTABLE

SI

NO

FORMATO DA-F-60

FORMATO DA-F-59

FORMATO DA-F-58

FORMATO DM-F-1

CAPTACION DE

CUOTAS DE

RECUPERACION

FORMATO DA-F-60

FORMATO DA-F-58

FORMATO DM-F-1

REVISION DEL

DEPOSITO E

IMPORTE

RECAUDADO

FORMATO DA-F-60

FORMATO DA-F-58

RECEPCION DE

INFORMACION PARA

REGISTRO


HJM-DAD-MP-58



Hoja 89 de 7



Reglamento Interior de la Secretaría de Salud Manual de Organización Especifico del Hospital Juárez de México (junio de 2004)

Guía Técnica para la elaboración de Manuales de Procedimientos de la Secretaría de Salud 20 de julio de 2004

No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



Formato DM-F-1 “Recibo único de ingresos”

5 Años


Número de recibo

Formato DA-F-58 “Póliza de ingresos”

12 Años


Caja y turno emisor

Formato DA-F-59 “Formato resumen por tipo de billete y/o monedas”

12 Años


Caja y turno emisor

Formato DA-F-60 “Ficha de depósito”

12 Años


Caja y turno emisor

8.0 Glosario

8.1 Checar: Verificar que los documentos generados contengan el mismo importe del ingreso de dinero en efectivo.

8.2 Corte de caja: Procedimiento que se realiza para verificar que la suma de dinero recibido, es igual a la suma de los recibos únicos de ingresos emitidos por el turno.

8.3 Envase: Bolsa de plástico que proporciona el banco, para el traslado de los valores. 8.4 Ficha de depósito: Documento que proporciona el banco, para anotar el importe del

dinero en efectivo que se le envía. 8.5 Formato resumen de billetes y/o monedas: Documento en el que se detalla por

denominación, el número de billetes y/o monedas que integran el depósito. 8.6 Póliza de ingresos: Documento que emite el sistema de cobro de cuotas de recuperación,

donde se detallan los importes cobrados por servicios y el total. 8.7 Recaudado: Total de dinero en efectivo que reciben los cajeros. 8.8 Recibo Único de Ingresos: Documento oficial deducible de impuestos, que emiten los

cajeros por el importe cobrado a los usuarios de los servicios.


HJM-DAD-MP-58



Hoja 90 de 7

8.9 Tabulador de cuotas de recuperación: Documento oficial que emite la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, mediante el cual autoriza los importes a cobrar por los servicios que proporciona el Hospital

8.10 Unidad emisora: De esta manera se les denomina a las cajas de cobro del Hospital Juarez de Mexico.



1 5de septiembre de 2007 No aplica


10.1 Formato DM-F-1 “Recibo único de ingresos” 10.2 Formato DA-F-58 “Póliza de ingresos” 10.3 Formato DA-F-59 “Formato resumen por tipo de billete y/o monedas” 10.4 Formato DA-F-60 “Ficha de depósito”


HJM-DAD-MP-59


59.- Procedimiento para recibir donativos en especie. Rev. A

Hoja 91 de 6

59.- PROCEDIMIENTO PARA RECIBIR DONATIVOS EN ESPECIE RECEPCIÓN DEL BIEN


HJM-DAD-MP-59



Hoja 92 de 6

1.0 Propósito

1.1 Establecer un procedimiento que garantice de forma adecuada, el control de los bienes

en especie que recibe el Hospital como donativo, asegurando un eficiente registro y resguardo de los bienes y de la documentación original.

2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a la Dirección General, Dirección Médica,

Subdirección de Recursos Materiales (Departamento de Inventarios) y a la Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad).


3.1 El manejo y recepción de los bienes donados al hospital, queda normado por el presente

manual de procedimientos. 3.2 Trimestralmente se informará a la Dirección General de Programación, Organización y

Presupuesto, así como, a la Dirección de Administración la descripción e importe de los bienes recibidos en donación, dentro de los diez días posteriores al cierre del trimestre que se este reportando.

9.0 La Dirección General y la Dirección Médica través de la Dirección de Administración, son las

únicas facultadas para autorizar la aceptación de los donativos. 3.4 La Subdirección de Recursos Financieros (Departamento de Contabilidad) será la

responsable del registro, guarda y custodia de la documentación original, así como de la emisión, calidad y oportunidad de la información que se genera.

3.5 El Director General es la única persona facultada para firmar los comprobantes deducibles de impuestos.


HJM-DAD-MP-59



Hoja 93 de 6


Secuencia de Etapas


1.0 Recepción de la solicitud para hacer entrega del bien que se desea donar.

1.1 Recibe la Dirección General, oficio del donante por medio del cual manifiesta su voluntad de hacer el donativo, firmado por la persona que tenga poderes para efectuar actos de dominio.

No: Es autorizado, termina el procedimiento. Si: Es autorizado, continua el procedimiento. 1.2 Devuelve la Dirección General el oficio al

donador con la firma de autorización, para continuar con el procedimiento.

Dirección General

2.0 Recepción del bien entregado en donación.

2.1 Recibe el bien donado, acompañado del oficio original donde consta la autorización de la Dirección General y de la factura original emitida a favor del Hospital Juárez de México.

2.2 Procede a sellar de recibido en la factura original, le asigna el número de entrada de almacén correspondiente y devuelve la documentación al donante.

Subdirección de Recursos Materiales y Servicios (Departamento de inventarios).

3.0 Emisión del acta de donación.

3.1 Recibe la factura original la cual debe contener el sello y entrada de almacén, acompañada del oficio original donde el donante hace constar su voluntad de llevar a cabo el donativo y una copia del acta notariada donde conste que la persona que firma el oficio antes citado, tiene el poder suficiente para realizar actos de dominio.

No: Es correcto, se regresa al donante para aclaración.

Si: Es correcto, continua el Procedimiento. 3.2 Elabora el acta de donación. 3.3 Turna el acta a la Subdirección de Recursos

Humanos (Área Jurídica), acompañada del oficio de autorización para recibir el donativo, la factura original y el acta notariada donde consta que la persona que firma el oficio, tiene el poder suficiente para realizar actos de dominio, para su visto bueno y firma del Subdirector de Recursos Humanos.


4.0 Revisión de 4.1 Recibe la documentación anterior y verifica Subdirección de


HJM-DAD-MP-59



Hoja 94 de 6

requisitos jurídicos. que cumpla con todos los requisitos jurídicos:

No: Cumple regresa al punto 3.1 Si: Cumple, continua con Procedimiento. 4.2 Firma el acta como testigo, en el lugar

asignado para tal fin. 4.3 Turna toda la documentación a la

Subdirección de Recursos Financieros, para continuar con el proceso.

Recursos Humanos (Área Jurídica).

5.0 Emisión del comprobante deducible de impuestos.

5.1 Recibe de la Subdirección de Recursos Humanos (Área Jurídica) el acta de donación firmada, el oficio de autorización para recibir el donativo, la factura original y el acta notariada donde consta que la persona que firma el oficio de donación, cuenta con el poder suficiente para realizar actos de dominio, verifica que el acta de donación este firmada:

Procede No: Tiene la firma, regresa al punto 4.2 Si: Tiene la firma, continua el Procedimiento. 5.2 Emite el comprobante deducible de

impuestos. 5.3 Turna a la Dirección General para la firma

correspondiente.


6.0 Obtención de la firma de autorización del comprobante deducible de impuestos

6.1 Recibe el comprobante deducible de impuestos y lo firma.

6.2 Turna a la Subdirección de Recursos Financieros, el comprobante deducible de impuestos ya firmado.

Dirección General

7.0 Recepción y entrega el comprobante.

7.1 Recibe, el comprobante deducible de impuestos ya firmado y lo entrega al donador.

7.2 Recaba en la copia del comprobante deducible de impuestos, que se queda en el expediente, la firma del donador, y entrega el original.

7.3 Adjunta toda la documentación junto con la copia del comprobante deducible de impuesto que contiene la firma de recibido el original por el donante y archiva




HJM-DAD-MP-59



Hoja 95 de 6



HUMANOS (AREA JURIDICA)DIRECCION GENERAL


MATERIALES Y SERVICIOS

(DEPARTAMENTO DE

INVENTARIOS)


FINANCIEROS

RECEPCION DE LA

SOLICITUD DEL

DONATIVO

RECEPCION DEL

BIEN ENTREGADO

EN DONACION

INICIO

1 2

OBTENCION DE LA

FIRMA DE

AUTORIZACION DEL

COMPROBANTE

4

6

EMISION DEL ACTA

DE DONACION

3

EMISION DEL ACTA

DE DONACION

4

EMISION DEL

COMPROBANTE

5

CONTINUA

PROCEDIMIENTO

SI

PROCEDE

NO

TERMINA

PROCEDIMIENTO

4

CONTINUA

PROCEDIMIENTO

SI

PROCED

E

NO

REGRESA AL

DONANTE PARA

ACLARACION

4

CONTINUA

PROCEDIMIENTO

SI

PROCED

E

NO

REGRESA AL PUNTO

3.0

4

CONTINUA

PROCEDIMIENTO

SI

PROCED

E

NO

REGRESA AL PUNTO

4.0

RECEPCION Y

ENTREGA AL

DONADOR DEL

COMPROBANTE

7

TERMINO


HJM-DAD-MP-59



Hoja 96 de 6



Reglamento Interior de la Secretaría de Salud Manual de Organización Especifico del Hospital Juarez de Mexico (junio de 2004) Guía Técnica para la elaboración de Manuales de Procedimientos de la Secretaría de Salud 20 de julio de 2004

No aplica

7.0 Registros

Registros Tiempo de



“Oficio de autorización” 12 Años Subdirección de

Recursos Financieros No tiene

“Acta de donación” 12 Años Subdirección de

Recursos Financieros No tiene

“Comprobante deducible de impuestos”

12 Años Subdirección de

Recursos Financieros Folio

8.0 Glosario

8.1 Donativo: Recibir un bien en forma gratuita. 8.2 Resguardo: Responsabilidad que tiene una persona de cuidar un bien que le fue

entregado para realizar su trabajo. 9.0 Cambios de esta versión



10.0 Anexos (formatos e instructivos): No aplica

42.- procedimiento para efectuar solicitud de...

Documents