(307671222) pi9-proyecto de industria panificadora

5/23/2018 (307671222) PI9-Proyecto de Industria Panificadora

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CASO DE PROYECTO DE INVERSIN

Instalacin de una Industria Panificadora

1. Estudio de ercado del!ro"ecto

a. Descri!cin de la acti#idad

El sector de industria de panificacin est conformado por una gran cantidad de

empresas que elaboran pan para satisfacer la demanda diaria de panes populares y de

panes especiales, consumidos en nuestro pas, principalmente en Lima Metropolitana.

Las empresas productoras de pan son las micro empresas, pequeas empresas,

medianas y grandes empresas, que fabrican y comercializan sus productos

vendindolos en su propio local de ubicacin y distribuyndolos a tiendas y bodegas

diversas. !iendo el pan un producto de consumo bsico su demanda tiene alta

correlacin con el crecimiento poblacional, esperndose que la demanda de pan tenga

un comportamiento creciente, lo que "ustificara nuestro proyecto en estudio.

!in embargo, la demanda del pan en nuestro pas, principalmente en Lima

Metropolitana sufre variaciones importantes, debido a factores e#ternos como es el

alza en el precio del trigo a nivel internacional, toda vez que nuestro pas importa

cantidades considerables de este insumo, lo cual encarece el precio del pan y afecta la

canasta familiar de los $abitantes.

$. Descri!cin del !roducto

El pan est presente en la vida del ser $umano desde $ace milenios, es una fuente de

salud recomendada por e#pertos en nutricin y forma parte la dieta diaria. Es rico en

$idratos de carbono, aporta protenas de origen vegetal, ya que proviene del grano de

cereal, fibra, vitaminas %, minerales fsforo, magnesio, potasio y sodio y poca grasa.

Formulacin y Evaluacin de Proyectos Emilio Flores Ballesteros

1


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El pan principalmente se suele utilizar como acompaamiento de comidas,

principalmente en el desayuno y lonc$e, pero tambin pueden servir para bocaditos o

aperitivos o ser utilizado con otros fines como tostadas. &dems de $idratos de

carbono es un alimento completo que incluye protenas, $ierro, vitaminas, minerales y

ms. 'or eso mismo se convierte en una gran fuente de energa.

El pan no engorda, siempre que se consuma con moderacin, y adems contiene fibra

que puede ayudar a combatir el estreimiento. Entre otras propiedades para la salud

del pan, por su cantidad de vitamina E, el pan tiene un gran poder antio#idante, a la

vez que por su contenido en vitamina %( es bueno para el cuidado de la piel, el

sistema nervioso y la circulacin. )ambin es una buena fuente de calcio y $ierro,

para combatir la osteoporosis o falta de $ierro. Es un alimento con buen sabor y rico

en nutrientes, lo que se considera ideal para una dieta equilibrada.

Productos de la Panificadora

Panes Populares Panes Especiales Artculos de Bodega

Pan Francs Panes de Molde Productos lcteos

Pan Tolete Pan Baguette Embutidos

Pan Integral Bicoc!os diversos Bebidas diversas

Pan de "ema Pan de Mante#uilla A$car% ca& e in&usiones

Pan '!avata Petipanes Alimentos diversos

c. %rea de ercado

El negocio de elaborar y vender pan en el 'er* genera alrededor de +!-. millones

al ao, manifiesta el /omit de Molinos de )rigo de la !ociedad 0acional de 1ndustrias2!013, siendo una industria que genera 4, puestos de traba"o directos y solo en

Lima y /allao operan 5, panificadoras, que representan el 67 del total nacional.

E#isten ms de ( variedades de pan que se elaboran y consumen en el pas, siendo

el pan francs el de mayor preferencia, con el 87 o 867 del total de producido.

El rea del mercado es la 'rovincia de Lima, lugar con gran concentracin de

$abitantes y significativo crecimiento poblacional. El pan es un producto bsico en la

alimentacin de la poblacin, que satisface a todos sus segmentos econmicos y

sociales. La lnea de panes especiales como el pan de molde tendr como rea de

mercado a las tiendas de Lima Metropolitana, mientras que la lnea de panes

populares tendr como destino el 9istrito de !an Martn de 'orres para los clientesque llegan al Local de la panificadora y distribucin a bodegas de los alrededores.

rea de Mercado - Poblacin

Provincia de (ima

A)o Miles !abitantes * crecimiento

+,,- . /%,01 .23.*

+,., + /%.-1 .20.*

+,.. 1 /%141 .2/1*

+,.+ 4 /%3+1 +2.0*

+,.1 3 /%541 +23/*

F6E7TE8 Instituto 7acional de Estadstica e In&ormtica F6E7TE8 Instituto 7acional de Estadstica e In&ormtica

rea de Mercado - Poblacin

9an Martn de Porres

A)o Miles !abitantes * crecimiento

+,,- . 303 .23.*

+,., + 353 .20.*

+,.. 1 3/3 .2/1*

+,.+ 4 3-/ +2.0*

+,.1 3 0.1 +23/*


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d. Deanda &istrica

9ado que el pan es un producto bsico consumido por toda la poblacin de Lima,

entonces la demanda $istrica de pan es directamente proporcional a la variable

poblacin, motivo por el cual sta se puede estimar, multiplicando el n*mero de$abitantes de Lima por el consumo promedio de pan en la 'rovincia de Lima. :tra

forma de estimar la demanda $istrica de pan es identificando la cantidad de $arina

de trigo destinada a las industrias panificadoras de Lima.

La provincia de Lima y sus distritos son zonas urbanas, donde los panes populares son

requeridos por toda la poblacin, mientras que los panes especiales, como el pan de

molde tienen mayor preferencia en la clase media y clase alta. !e estima que el

consumo per cpita de pan en Lima es 4.8 panes de (- gramos al da y considerando

los (-6 das que tiene el ao resultan (5.6 ;ilos de pan anual por persona. !i este

valor se multiplica por la poblacin $istrica obtenemos la demanda $istrica de pan.

Demanda Histrica de Pan

Provincia de (ima

A)o :;emanda de Pan

miles TM < a)o

+,,- . +3421

+,., + +3/24

+,.. 1 +012.

+,.+ 4 +0/2/

+,.1 3 +5325

e. Deanda Pro"ectada

Establecida la demanda $istrica de panes, se debe pronosticar la demanda futura,

utilizando el modelo ms confiable o con mayor coeficiente de correlacin, entre el

mtodo de regresin lineal con dos variables y el mtodo de la tasa de crecimiento.

1. Pronstico con el 'todo lineal

)omando como base la demanda $istrica de pan, se pronostica la demanda mediante

el modelo de lineal, obtenindose una alta correlacin de variables o confiabilidad delmodelo igual al ar2 E:p2 < ?>ar2 Total,23 --243*

;emanda 0 5 / - .,

TM +/,2, +/324 +-,25 +-02, 1,.24

('I +5-2+ +/420 +/-2- +-32+ 1,,20

('9 +/,2/ +/02+ +-.23 +-02/ 1,+2+


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(. Pronstico con el 'todo de tasa de creciiento

)omando como base la demanda $istrica de pan, se pronostica la demanda con el

modelo de tasa de crecimiento, obtenindose tambin una alta correlacin de

variables que alcanza el ar2 E:p2 < ?>ar2 Total,23 -/2-3*

Demanda Proyectada de Pan

9an Martn de Porres

A)o :;emanda de Pan

miles TM < a)o

+,.4 0 .-20

+,.3 5 +,2,+,.0 / +,24

+,.5 - +,2/

+,./ ., +.2.

MilesdeToneladas

dePan

Demanda de Pan

en miles TM de pan < a)o

A)o (ima9an Martnde Porres

+,,- +3421 .52/

+,., +3/24 ./2.

+,.. +012. ./23

+,.+ +0/2/ ./2/

+,.1 +5325 .-21

+,.4 +/,2, .-20

+,.3 +/324 +,2,

+,.0 +-,25 +,24

+,.5 +-02, +,2/

+,./ 1,.24 +.2.


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f. An*lisis de la oferta

1. Caracter+sticas de la Oferta

En la provincia de Lima e#isten alrededor de 5, industrias panificadoras que se

ubican en sus 8( distritos. La mayora de panificadoras son micro empresas que

satisfacen la demanda de panes populares de parte de la poblacin que vive en los

alrededores a su local. La mayora de las panificadoras pequeas no solo ofertan

panes populares para la poblacin de sus alrededores, sino que distribuyen panes

populares a las bodegas de su 9istrito. Las medianas y grandes industrias

panificadoras se dedican a la fabricacin de panes especiales que los distribuyen a las

tiendas de los distritos de Lima.

La mayora de las industrias panificadoras elaboran el pan a travs de tres p rocesos>

amasado, $orneado y despac$o? los mismos que traba"an con una capacidad utilizada

promedio del @ 7 de su capacidad instalada. Los panes populares son producidos endos turnos, uno para ofertar panes en la maana y el otro turno para ofertar panes en

la tarde y noc$e.

(. Princi!ales ofertantes de Pan

E#isten una gran cantidad de industrias panificadoras en nuestro pas, las mismas que

se encuentran concentradas en Lima, siendo las principales>

'anificadora %imbo del 'er* !. &.

'anificadora +nin !. &.

1ndustria 'anificador !an Aos !. &.!ociedad 'anificadora Los Molinos !. &.

). Oferta ,istrica " !ro"ectada

En el mercado, la oferta de pan tiende a satisfacer la demanda de pan, generndose

un equilibrio entre la oferta y demanda. Entonces, podemos afirmar que la produccin

de pan ofertada por las industrias panificadoras es igual a la demanda de pan. En el

cuadro, se observa la oferta $istrica de pan y la oferta proyectada de pan, que

muestra una tendencia creciente.

13,

1,,

+3,

+,,

.3,

.,,

3,

,

Oferta histrica y proyectada de Pan

+,,- +,., +,.. +,.+ + ,.1 +,.4 +,.3 +,.0 +,.5 +,./

(ima 9an Martn de Porres

MilesdeToneladas

dePan

Oferta de Pan


A)o (ima9an Martnde Porres

+,,- +3421 .52/

+,., +3/24 ./2.

+,.. +012. ./23

+,.+ +0/2/ ./2/

+,.1 +5325 .-21

+,.4 +/,2, .-20

+,.3 +/324 +,2,

+,.0 +-,25 +,24

+,.5 +-02, +,2/

+,./ 1,.24 +.2.


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-. Deanda insatisfec,a de Pan

9e mantenerse todas las condiciones $istricas, se pronostica un crecimiento de la

oferta de pan similar a la demanda de pan. El crecimiento de la oferta se sustenta

principalmente en la instalacin progresiva de nuevas panificadoras, como tambin enla ampliacin de la capacidad instalada de las panificadoras e#istentes $oy en el

mercado.

1.,

1,,

+-,

+/,

+5,

+0,

+3,

+4,

+1,

Demanda y Oferta - Provincia de Lima

+,,- +,., +,.. +,.+ +,.1 +,.4 +,.3 +,.0 +,.5 +,./;emanda &erta

En el grfico se observa que de mantenerse la oferta actual de las panificadoras, se

generar en el futuro una demanda insatisfec$a? motivo por el cual es necesario el

crecimiento de la oferta a niveles del crecimiento de la demanda, que se lograr con la

instalacin de nuevas industrias panificadores, lo cual "ustifica nuestro proyecto desde

el punto de vista de mercado.

,. An*lisis de los !recios

!e medirn los factores que afectan los precios de los panes en el mercado, as como

conocer la tendencia $istrica y futura de dic$os precios. Los precios de los panes

estn su"etos al libre mercado de la oferta y demanda, siendo rea"ustados por las

panificadoras cuando $ay una variacin importante en el costo de los materiales

directos e insumos utilizados.

Precios histricos y Proyectados de Pan

'oncepto

unidad

+,,- +,., +,.. +,.+ +,.1 +,.4 +,.3 +,.0 +,.5 +,./

. + 1 4 3 0 5 / - .,Precios del pan 92< unid ,2.+ ,2.3 ,2.3 ,2.5 ,2./ ,2./ ,2./ ,2./ ,2./ ,2./

Precios del pan 92< Gilo 1211 42.5 42.5 425+ 32,, 32,, 32,, 32,, 32,, 32,,

En nuestro pas, los panes populares o de consumo masivo, $ace 6 aos tenan un

precio de !B. .54 por pan, que se increment a !B. .56 por pan, despus se

elevaron a !B. .5= por unidad y en la actualidad tiene un precio promedio de !B. .5@

por pan o su equivalente de !B> 6. por ;ilo de pan. Los precios en nuevos soles del

pan varan principalmente por el cambio de precio de la $arina de trigo en el mercado

mundial y por el tipo de cambio del dlar con respecto a al nuevo sol.

;emanda insatis&ec!ade pan

MilesdeToneladas

dePan

Demanada y Oferta de Pan


A)oProvincia de (ima

;emanda & erta

+,,- +3421 +3421

+,., +3/24 +3/24

+,.. +012. +012.

+,.+ +0/2/ +0/2/

+,.1 +5325 +5325

+,.4 +/,2, +5325

+,.3 +/324 +5325

+,.0 +-,25 +5325

+,.5 +-02, +5325

+,./ 1,.24 +5325


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En la proyeccin de los precios del pan no es aplicable el mtodo lineal o de tasa de

crecimiento, debido a que los precios se a"ustan a las polticas econmicas del

gobierno. Los precios se pueden proyectar aplicando la tasa de inflacin esperada en

los pr#imos aos? sin embargo para mayor seguridad se tomar el precio actual de

6.6- nuevos soles por ;ilo de pan, por ser la moneda nacional estable en el mercado.

i. Partici!acin del !ro"ecto

!e determina la cantidad de pan que atender el proyecto en el mercado y el

porcenta"e de participacin en la demanda de pan en Lima. La demanda de la

panificadora comprende dos tipos de clientes> el p*blico que visita el local y las

tiendas y bodegas que comercializan pan. El p*blico que visita la panificadora son

demandantes cuyo domicilio est en un radio apro#imado de ( metros a la redonda

y las tiendas son clientes de Lima a los que la panificadora les distribuye pan.

/onsiderando, que la zona de ( metros a la redonda tiene apro#imadamente 6 ,

$abitantes y la captacin del proyecto de panificadora es el 46 7 de esta poblacin

igual a 5,46 personas, stas consumiran 8 )M de pan el primer ao, ms la

demanda de las pequeas bodegas y tiendas que compraran 55 )M de pan el primer

ao, tendramos un volumen de ventas igual a 56 )M de pan. La participacin del

proyecto variar del .67 al .=7 de la demanda

Plan de ventas del Proyecto

TM pan+,.4 +,.3 +,.0 +,.5 +,./

0 5 / - .,

>entas en (ocal 4,2,, 442,, 4/2,, 3+2,, 302,,

>entas a Tiendas ..,2,, .+.2,, .1+2,, .412,, .342,,

Total .3,2,, .032,, ./,2,, .-32,, +.,2,,

La participacin o captacin del proyecto variar del .67 al .=7 de la demanda

de Lima, debido a que el volumen de venta del proyecto se incrementar de 56 )M

de pan en el ao 5 a 45 )M de pan en el ao 6.

El plan de ventas por lnea de productos comprende los panes populares o comunes y

los panes especiales. La venta de panes especiales que tiene como producto principal

a los panes de molde alcanza un 47 de la venta total, valor que se incrementar

progresivamente a razn del 57 anual.

Plan de entas por L!nea de productos

A)o

en toneladas mtricas de pan

>entas en (ocal >entas a Tiendas

Popular Especial Total Popular Especial Total Total

+,.4 1+2, /2, 4, //2, ++2, .., .3,2,

+,.3 132+ /2/ 44 -02/ +42+ .+. .032,

+,.0 1/24 -20 4/ .,320 +024 .1+ ./,2,

+,.5 4.20 .,24 3+ ..424 +/20 .41 .-32,

+,./ 442/ ..2+ 30 .+12+ 1,2/ .34 +.,2,

Participacin del proyecto en el "ector

miles de TM pan+,.4 +,.3 +,.0 +,.5 +,./

0 5 / - .,

;emanda (ima +/, +/3 +-. +-0 1,.

;emanda Proyecto ,2.3, ,2.03 ,2./, ,2.-3 ,2+.,

* de Participacin ,2,3* ,2,0* ,2,0* ,2,5* ,2,5*


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El presupuesto de ventas del proyecto, comprende tres unidades de negocio> venta de

pan en el local, venta de artculos de bodega en el local y venta de pan a tiendas. La

venta de pan en el local est orientada a los panes populares, mientras que las ventas

de pan a tiendas, se basa en la entrega de panes populares a las bodegas de la

localidad y en pedidos de panes especiales a diferentes tiendas de Lima Metropolitana.

La venta de artculos de bodega, comprende la comercializacin de> embutidos, lec$e,

mantequilla, quesos, cafs, az*car, bebidas, conservas de frutas, conservas de

pescado, bocaditos, tortas, productos de pastelera y alimentos diversos.

Presupuesto de entas del Proyecto

'oncepto unidad . + 1 4 3

>olumen venta Gilos 4,%,,, 44%,,, 4/%,,, 3+%,,, 30%,,,

Precio unitario s2< Gilo 32,, 32,, 32,, 32,, 32,,

enta pan local miles 9


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(. Taa0o del!ro"ecto

El tamao de un proyecto es la determinacin de su capacidad en funcin delmercado, financiamiento, disponibilidad de los recursos y tecnologa. !e determinar

el tamao de la panificadora igual a la magnitud de los recursos o productos ligados a

su operacin a plena capacidad. !e analizan primero los factores que condicionan el

tamao y luego se establece el tamao recomendado.

a. Taa0o ercado

El tamao mercado mide la capacidad que tiene el proyecto para captar una parte de

la demanda en el mercado. 9e acuerdo al estudio de mercado, se determin que la

panificadora tendr un volumen de ventas de 56 )M de pan en el ao 5 que c recerconstantemente $asta 45 )M de pan en el ao 6, con lo que tendr una participacin

en el mercado de Lima, que aumentar progresivamente, captando el primer ao el

.67 $asta el .=7 en el ao 6.

olumen de venta del Proyecto

TM pan+,.1 +,.4 +,.3 +,.0 +,.5

0 5 / - .,

>entas en (ocal 4,2,, 442,, 4/2,, 3+2,, 302,,

>entas a Tiendas ..,2,, .+.2,, .1+2,, .412,, .342,,

Total .3,2,, .032,, ./,2,, .-32,, +.,2,,

$. Taa0o financiaiento

La capacidad financiera limita el tamao del proyecto y est en funcin del capital que

puede aportar el inversionista, as como tambin de su capacidad para acceder a los

prstamos bancarios. 'ara alcanzar el volumen de ventas establecido en el tamao de

mercado se requiere una inversin total de 6, nuevos soles, destinados a la

compra de activos fi"os, pago de los activos intangibles y como capital de traba"o o

activo corriente, cuyo clculo se encuentra detallado en el punto de estudio econmico

del proyecto.

Los socios de la panificadora tienen una capacidad de aporte propio igual a (,

nuevos soles y el banco le puede financiar 4, nuevos soles para la compra de

activos fi"os. 'or lo tanto, la capacidad financiera del proyecto, tambin es de 6 ,

nuevos y cubre la inversin requerida por el tamao mercado.

1inanciamiento del Proyecto

Fuentes de FinanciamientoActivo s FiHos Activos Intangibles 'apital de TrabaHo Total

miles 9


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c. Taa0o recursos

El tamao recursos mide la disponibilidad de los recursos en el mercado, en la

cantidad suficiente para cubrir la demanda proyectada. Los recursos que deben ser

analizados en este punto son> los materiales directos y la mano de obra directarequeridos por la industria panificadora.

especto a los materiales directos, e#iste disponibilidad suficiente en calidad y

cantidad de stos en el mercado, tales como $arina de trigo que es la materia prima y

cuyo origen es nacional e importado. 9el mismo modo, la levadura, mantequilla,

az*car y otros insumos directos de panificacin e#isten en la cantidad requerida por el

tamao demanda del proyecto.

La produccin nacional de $arina de trigo alcanza los 5.( miles de )M, por la

demanda proveniente de la industria de fideos y panificadora, mientras que las

importaciones son poco significativas en relacin a la oferta total. La industria

molinera en el 'er* depende en gran parte de la importacin de trigo para la

elaboracin de $arinas, debido a que en el 'er* el trigo durum, utilizado en la

industria de $arinas, no es sembrado en vol*menes significativos. En la actualidad

e#isten 44 molinos que producen apro#imadamente 5 milln de toneladas mtricas de

$arina de trigo.

especto a la mano de obra directa, conformada por los panaderos calificados y no

calificados. En el 'er* e#isten alrededor de 4, panaderas que generan 4 mil

puesto de traba"o, de los cuales solo el 47 es personal calificado y el @7 restante

personal no calificado, entonces e#iste un dficit de mano de obra en este sector.&dems, la mayora de personas que traba"a en la industria panificadora cambia

fcilmente de empleo $acia otro sector.

0apacidad del Proyecto de Panificadora

'apacidad de procesamiento E:istencias 'apacidad de produccin

ecursos

.,3

TM de !arina < a)o

Jrea8 3,, metros cuadrados

Puestos8 +3 personas

E#uipos de produccin8 +,

Productos

+.,

TM de pan < a)o

&ctualmente, los e#pertos panificadores estn abandonando la informalidad y estn

optando por capacitarse y profesionalizarse ante las e#pectativas de futuro que se

abre para ellos. &$ora buscan ampliar sus conocimientos y tcnicas en los centros

superiores de gastronoma que estn en boga en el pas, as como en el !E0&)1,

donde se $a creado toda una mstica en la preparacin de los nuevos cuadros de

profesionales para la industria panificadora nacional.

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d. Taa0o tecnolo-+a

El tamao tecnologa mide las capacidades disponibles de las mquinas y equipos de

produccin en el mercado de bienes de capital. La disponibilidad de los equipos define

los rangos en que el tamao del proyecto puede variar y en algunos casos de finemagnitudes *nicas, sin posibles valores intermedios, debido a umbrales tcnicos.

Los procesos de produccin de panificacin son el amasado, $orneado y despac$o. En

el proceso de amasado los equipos como amasadora, divisora y sobadora e#isten en el

mercado en la capacidad requerida, mientras que en el proceso de $orneado los

equipos como los $ornos e#isten en la capacidad requerida por el proyecto. En el

proceso de despac$o los equipos de envasado son ofrecidos en el mercado en la

capacidad necesaria.

El tamao tecnologa debe satisfacer el volumen de produccin anual a lo largo del

$orizonte del proyecto, cuyo mayor valor lo registra en del ao 6, entonces, la

capacidad instalada de produccin requerida es de 45 toneladas mtricas al ao, que

deben cumplir todos los procesos de produccin.

& continuacin se muestra, la capacidad instalada en los procesos de produccin>

amasado, $orneado y despac$o>

0apacidades instaladas por proceso

'apacidadProceso

AmasadoProceso

KorneadoProceso

;espac!o6nidades

'ap2 Procesamiento .,3 .,3 .,3 TM !arina < a)o

'ap2 de produccin +., +., +., TM pan < a)o

!e observa, que la capacidad utilizada anual de cada proceso de produccin sern

similares y aumentarn progresivamente del =5.87 en el ao 5 $asta el 57 en el

ao 6, periodo donde los procesos traba"arn a su m#ima capacidad instalada.

Amasado de pan

Korneadode pan

;espac!ode pan

'ap2 de produccin dela empresa

Instalada +.,

TM de pan < a)o

TM de pan < a)o

TM de pan < a)o

TM de pan < a)o

TM de pan < a)o

TM de pan < a)o

0apacidadInstalada +.,

.,,2,*

6tiliada

a)o .

.3,

5.24*6tiliada

a)o +

.03

5/20*6tiliada

a)o 1

./,

/325*6tiliada

a)o 4

.-3

-+2-*

6tiliada

a)o 3

+.,

.,,2,*

0apacidad

Instalada +.,.,,2,*

6tiliada

a)o .

.3,

5.24*6tiliada

a)o +

.03

5/20*6tiliada

a)o 1

./,

/325*6tiliada

a)o 4

.-3

-+2-*

6tiliada

a)o 3

+.,

.,,2,*

0apacidad

Instalada +.,.,,2,*

6tiliada

a)o .

.3,

5.24*6tiliada

a)o +

.03

5/20*6tiliada

a)o 1

./,

/325*6tiliada

a)o 4

.-3

-+2-*

6tiliada

a)o 3

+.,

.,,2,*


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). ocali/acin del!ro"ecto

/onsiste en la seleccin de una zona o sector ptimo donde se ubicar la panificadora,evaluando varios lugares que tienen condiciones similares y eligiendo el sitio donde los

beneficios sean mayores para el proyecto. Los beneficios se optimizan cuando se

ma#imizan las ventas a la vez se minimizan los costos de la empresa.

!e aplicar el mtodo de localizacin por Factores 'onderados, el mismo que se

realizar en dos etapas> la macrolocalizacin y la microlocalizacin, mediante la

medicin de oc$o factores condicionantes, de los cuales dos estn relacionados con las

ventas y los seis restantes afectan directamente los costos del negocio.

Deanda de !an

Mide la demanda anual de pan de parte de toda la poblacin del lugar y se e#presa en

miles de toneladas mtricas de pan.

Ofertantes de !an

Mide el n*mero de industrias panificadoras del lugar que actualmente ofrecen pan y

satisfacen la demanda de su poblacin.

Costo del local

Mide el costo promedio del terreno y la edificacin en la zona, que influye en el costo

de edificacin de la planta o de alquiler de planta en el lugar.

Pro#eedores de ateriales

Mide la cantidad de proveedores de materiales de panificacin en la zona, que

suministran a las industrias panificadoras del lugar.

2ano de o$ra directa

Mide la cantidad de traba"adores panificadores que e#isten en la zona, la misma que

se divide en mano de obra calificada y no calificada.

Pro#eedores de e3ui!osMide la cantidad de proveedores de equipos de panificacin ubicados en la zona, que

ofrecen equipos, repuestos y servicio de mantenimiento de mquinas.

V+as de acceso

Mide la cantidad de metros cuadrados de pista que dispone el lugar, la misma que

est relacionada con el acceso de todas las personas involucradas con el negocio.

I!uestos unici!ales

Mide el costo por metro cuadrado de los tributos locales de la zona, que comprende> el

impuesto predial, limpieza, "ardines y serenazgo.


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a. 2acrolocali/acin del !ro"ecto

!e $an considerado tres distritos del como norte, con mayor crecimiento poblacional

que podran ofrecer una localizacin con los mayores beneficios al proyecto> !an

Martn de 'orres, Los :livos y 'uente de 'iedra. La evaluacin se bas en la medicinde los oc$o factores condicionantes, siendo seleccionado el 9istrito de !an Martn de

'orres, por ofrecer ms venta"as.

(n2lisis de la Macrolocali3acin - 1actores Ponderados

Factores de (ocaliacinPeso del

&actor

9an Martn de Porres (os livos Puente de Piedra

'antidad Puntos Total 'antidad Puntos Total 'antidad Puntos Total

.2@ ;emanda de pan ?miles TM pan ,213 +, 1 .2,3 .+ + ,25, .4 + ,25,

+2@ 'antidad de o&ertantes ,2.3 00, . ,2.3 4,, 1 ,243 45, 1 ,243

12@ 'osto de local ? 92 < metro cuadrado ,2., .3,, 1 ,21, +,,, + ,2+, .1,, 4 ,24,

42@ Proveedores de materiales ,2., .+, 1 ,21, 5+ + ,2+, /4 + ,2+,

32@ Mano de obra directa ?trabaHadores ,2,3 00,, 4 ,2+, 4,,, + ,2., 45,, 1 ,2.3

02@ Proveedores de e#uipos ,2., ., 1 ,21, 5 + ,2+, / 4 ,24,52@ >as de acceso ?miles metro

+pista ,2,3 1,, 4 ,2+, +4, 1 ,2.3 +,, + ,2.,

/2@ Impuestos municipales ?92 < metro+ ,2., ., 1 ,21, .+ + ,2+, ., 1 ,21,

alor Total .2,, +2/, +2+, +25,

4an*os de calificacin de la Macrolocali3acin

Factor E:celente Muy bueno Bueno egular ;e&iciente

;em ?miles TM pan L +3 +. @ +3 .0 @ +, .. @ .3 ..

7N &ertantes 1,, 1,, @ 1-- 4,, @ 4-- 3,, @ 3-- L 3--

(ocal ?miles 92 < m+ .2, .2, @ .24 .23 @ .2- +2, @ +24 L +24

Prov2 de Materiales L .3, .+. @ .3, -. @ .+, 0. @ -, 0.

TrabaHadores ?miles L /2, 02. @ /2, 42. @ 02, +2. @ 42, +2.

Prov2 de e#uipos L .3 .1 @ .3 ., @ .+ 5 @ - 5

>as ?miles m+ pista L 1,, +3. @ 1,, +,. @ +3, .3. @ +,, .3.

Imp2 Mun2 ?92


14/39

4. In-enier+a delPro"ecto

'arte tcnica del proyecto que identifica todos los recursos y procesos que utilizar laindustria panificadora. Los procesos son las actividades de produccin y los recursos

son los medios de la panificadora> materiales, servicios, personal, equipos y

edificaciones, necesarios para llevar a cabo los procesos operativos.

a. Plan " !ro-raa de !roduccin

El plan de produccin se basar en la previsin del volumen de ventas de la

panificadora en sus lneas de pan en local y pan a tiendas? la misma que vara desde

56 )M de pan en el ao 5 $asta 4- )M de pan en el ao 6.

Plan de produccin de panes

A)o

en toneladas mtricas de pan anuales

Pan en local Pan a tiendas

Popular Especial Total Popular Especial Total Total

+,.1 1+2, /2, 4, //2, ++2, .., .3,2,

+,.4 132+ /2/ 44 -02/ +42+ .+. .032,

+,.3 1/24 -20 4/ .,320 +024 .1+ ./,2,

+,.0 4.20 .,24 3+ ..424 +/20 .41 .-32,

+,.5 442/ ..2+ 30 .+12+ 1,2/ .34 +.,2,

Pro*rama de produccin - (5o . TM de pan

Pan Ene Feb Mar Abr May un ul Ago 9et ct 7ov ;ic TotalPopular ., ., ., ., ., ., ., ., ., ., ., ., .+,

Especial +23 +23 +23 +23 +23 +23 +23 +23 +23 +23 +23 +23 1,

Total .+23 .+23 .+23 .+23 .+23 .+23 .+23 .+23 .+23 .+23 .+23 .+23 .3,2,

Pro*rama de produccin - (5o # TM de pan

Pan Ene Feb Mar Abr May un ul Ago 9et ct 7ov ;ic Total

Popular .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .1+

Especial +253 +253 +253 +253 +253 +253 +253 +253 +253 +253 +253 +253 112,

Total .1253 .1253 .1253 .1253 .1253 .1253 .1253 .1253 .1253 .1253 .1253 .1253 .032,

Pro*rama de produccin - (5o TM de pan


Popular .+ .+ .+ .+ .+ .+ .+ .+ .+ .+ .+ .+ .44Especial 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10

Total .3 .3 .3 .3 .3 .3 .3 .3 .3 .3 .3 .3 ./,2,

Pro*rama de produccin - (5o % TM de pan


Popular .1 .1 .1 .1 .1 .1 .1 .1 .1 .1 .1 .1 .30

Especial 12+3 12+3 12+3 12+3 12+3 12+3 12+3 12+3 12+3 12+3 12+3 12+3 1-

Total .02+3 .02+3 .02+3 .02+3 .02+3 .02+3 .02+3 .02+3 .02+3 .02+3 .02+3 .02+3 .-32,

Pro*rama de produccin - (5o + TM de pan


Popular .4 .4 .4 .4 .4 .4 .4 .4 .4 .4 .4 .4 .0/

Especial 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 4+Total .523 .523 .523 .523 .523 .523 .523 .523 .523 .523 .523 .523 +.,2,


15/39

El programa maestro de produccin detalla el plan de produccin de manera mensual

y por tipo de producto, comprende la cantidad de pan e#presada en el peso del pan a

elaborarse en dos turnos diarios de fabricacin, tal que los panes populares y panes

especiales son el @7 y 47 del peso total de produccin respectivamente. !e

muestra el programa de produccin de panes, desagregado mensualmente en las dosunidades de negocios.

$. Seleccin del !roceso de !roduccin

Los procesos de produccin del proyecto en estudio son> amasado del pan, $o rneado

del pan y despac$o del pan? cada uno de lo cuales puede adoptar cualquiera de los

cuatro tipos de procesos e#istentes> de variedad, por lotes, en serie y continuo?

dependiendo de las caractersticas de produccin del negocio.

+n proceso es de variedad cuando se produce de uno en uno y de forma personalizadapara cada uno de los clientes? mientras que un proceso es por lotes cuando la

produccin es por grupos o lotes de productos iguales o idnticos. +n proceso es en

serie cuando produce en grandes grupos de productos iguales y de manera

automatizada? mientras que un proceso es continuo cuando de el fluyen una serie de

productos derivados y que pertenecen a la misma familia.

Amasado

de panKorneado

de pan;espac!o

de pan

Proceso por lotes Proceso por lotes Proceso por lotes

Proceso de Aasado del !an

'roceso donde se logra la masa del pan al combinarse todos sus ingredientes para su

fermentacin respectiva, generando masa para grupos de componentes iguales tanto

para los panes populares, como en los panes especiales. Entonces el amasado de pan

es un tipo de proceso por lotes.

Proceso de &orneado del !an

'roceso donde grupos de masa de panes populares idnticos o grupos de panesespeciales similares son introducidos a los $ornos elctricos para su coccin respectiva

a la temperatura y tiempo respectivo. Entonces el $orneado de pan es un tipo de

proceso por lotes.

Proceso de Des!ac,o del !an

'roceso donde grupos de panes populares son embolsados y entregados a los clientes

que llegan al local o son embolsados y entregados a las pequeas bodegas seg*n el

pedido. En este proceso grupos de panes especiales son embolsados para su venta

respectiva. Entonces el despac$o de pan es un tipo de proceso por lotes.


16/39

c. Seleccin de tecnolo-+a

La tecnologa de produccin del pan es el con"unto de conocimientos tcnicos, equipos

y procedimientos? empleados para desarrollar el proceso de amasado de pan, el

proceso de $orneado de pan y el proceso de despac$o de pan. En cada uno de losprocesos de produccin se debe determinar el grado de automatizacin, como decisin

tcnica, econmica y social del traba"o.

'ara cada uno de los procesos de elaboracin del pan e#iste una diversidad de

tecnologas y se deben evaluar las alternativas para seleccionar la tecnologa que le

genera los mayores beneficios al proyecto o negocio. Es importante $acer notar que

el gran avance tecnolgico trae de la mano la me"ora de la productividad y la calidad ,

generando menores costos y me"ores atributos en el producto.

Tecnolo-+a del Aasado del !an

El proceso de amasado de pan se efectuar con la tecnologa de fermentacin

tradicional, que consiste en mezclar $arina de trigo, levadura, sal, az*car, agua, aceite

y manteca? para lograr un masa que es fermentada en tres etapas. Los equipos

usados son la mezcladora, divisora y sobadora, activos fi"os que e#isten en el mercado

con una tecnologa avanzada, para obtener una mezcla uniforme y totalmente elstica.

Tecnolo-+a del &orneado del !an

La tecnologa del $orneado $a tenido una gran evolucin, desde los $ornos de lea$asta los $ornos rotativos elctricos con caractersticas que facilitan el proceso de

$orneado. Los $ornos son los equipos ms importantes en una panadera, porque la

calidad del producto final depende muc$o de la coccin que se le d a la masa en los

tiempos y temperatura ideales. !e realizar la coccin con $ornos elctricos.

Tecnolo-+a del Des!ac,o del !an

La tecnologa del proceso de despac$o est relacionada con las refrigeradoras

e#$ibidoras, los mostradores e#$ibidores para los panes populares, lo mismo que con

los equipos para realizar el empaque de los panes especiales. El proyecto utilizar

cortadoras elctricas para los panes de molde.


17/39

c. Descri!cin del !roceso de !roduccin

!e realiza detallando los eventos realizados en cada uno de los procesos para la

produccin del pan, lo que se muestra a travs del 9iagrama de Flu"o de del 'roceso y

el 9iagrama de ecorrido del 'roceso. La produccin de pan se efectuar con elproceso de fermentacin tradicional, que consiste en $ornear una mezcla previamente

fermentada, que contiene> $arina de trigo, levadura, sal, az*car, agua, aceite y

manteca? tal como se muestra>

Dia*rama de 1lu6o del Proceso - +$ 7ilos de Pan Popular

Metros Min@!om Evento

.

;escripcin

Almacn de materialesdirectos

Metros Min@!om Evento

.

;escripcin

0 /

3

4 4

+,

4 4

.+,

4 4

+,

4 4

+,

4 4

. A balana

. Pesado de materiales

+Karina% levadura yagua a mecla

+Elaboracin deesponHa

1 A &ermentacin

. Primera &ermentacin

4EsponHa% sal y mantecaa mecla

1Meclado esponHa% saly manteca

3 A sobadora

49obado y obtencin demasa

0Masa a mesa detrabaHo

4 4 /

4, 5

4 4 -

., +

4 4 .,

4, /

4 4 ..

0, 1

4 4 .+

-, -

3 .

A mesa de trabaHo

Boleo de pieas

A &ermentacin

Fermentacinintermedia

a mesa de trabaHo

Moldeo de pieas

A &ermentacin

Fermentacin &inal

A !orno elctrico

Korneado de pieas

Inspeccin del pan!orneado

3 3

4 4 5

Pesado de masastotales

A divisora

0 4 .1

+

A almacn deproductos terminados

Almacn de panesterminados

+, 0'orte de masa enpieas

0 4 .4 A despac!o de panes

. ./, ., ;espac!o de panes


18/39

;FP @ esumen de eventos

Eventos'antidad ;istancia

metros

Tiempos

min@!om

Almacenamiento +

peraciones ., 44,

Inspecciones . 3Transportes .4 0+ 30;emoras 1 .-,

Total 1, 0+ 0-.

El 9iagrama de Flu"o del 'roceso C 9F' muestra las operaciones, inspecciones,

transportes, demoras y almacenamientos realizados para la elaboracin del pan ,

mientras que el 9iagrama de ecorrido D 9' indica como los eventos fluyen a t ravs

de los ambientes de la empresa.

Dia*rama de 4ecorrido del Proceso - +$ 7ilos de Pan popular

41

34 (M("(DO HO489(DO D9"P(0HO

. 0 1 .+

1 3 .. -

+ 5 / . .,

+ 0 ., .1

. / 5 - +

)(:O" ; 9"T8 D9 P4OD


19/39

4e@uerimiento de Materiales Directos - (5o .

Materiales

Panes Populares Panes Especiales Total

Peso

Gg < a)o*

Peso

Gg < a)o*

Peso

Gilos < a)o

@ Karina de Trigo -+%1,/ .,,* +1%,55 .,,* ..3%1/3@ Agua 33%1/3 0,* .1%/40 0,* 0-%+1.

@ (evadura -+1 .* +1. .* .%.34

@ 9al .%/40 +* 40+ +* +%1,/

@ A$car +%50- 1* 0-+ 1* 1%40+

@ Manteca +%50- 1* 0-+ 1* 1%40+

@ Masa Total .30%,,, .0-* 1-%,,, .0-* .-3%,,,

@ Evaporacin Total 10%,,, 1-* -%,,, 1-* 43%,,,

@ Pan Korneado .+,%,,, .1,* 1,%,,, .1,* .3,%,,,

4e@uerimiento de Materiales Directos - (5o

Materiales


Peso

Gg < a)o*

Peso

Gg < a)o*

Peso

Gilos < a)o

@ Karina de Trigo ..,%50- .,,* +5%0-+ .,,* .1/%40+

@ Agua 00%40+ 0,* .0%0.3 0,* /1%,55

@ (evadura .%.,/ .* +55 .* .%1/3

@ 9al +%+.3 +* 334 +* +%50-

@ A$car 1%1+1 1* /1. 1* 4%.34

@ Manteca 1%1+1 1* /1. 1* 4%.34

@ Masa Total ./5%+,, .0-* 40%/,, .0-* +14%,,,

@ Evaporacin Total 41%+,, 1-* .,%/,, 1-* 34%,,,

@ Pan Korneado .44%,,, .1,* 10%,,, .1,* ./,%,,,

4e@uerimiento de Materiales Directos - (5o +

Materiales


Peso

Gg < a)o*

Peso

Gg < a)o*

Peso

Gilos < a)o

@ Karina de Trigo .+-%+1. .,,* 1+%1,/ .,,* .0.%31/

@ Agua 55%31/ 0,* .-%1/3 0,* -0%-+1

@ (evadura .%+-+ .* 1+1 .* .%0.3

@ 9al +%3/3 +* 040 +* 1%+1.

@ A$car 1%/55 1* -0- 1* 4%/40

@ Manteca 1%/55 1* -0- 1* 4%/40

@ Masa Total +./%4,, .0-* 34%0,, .0-* +51%,,,

@ Evaporacin Total 3,%4,, 1-* .+%0,, 1-* 01%,,,

@ Pan Korneado .0/%,,, .1,* 4+%,,, .1,* +.,%,,,

d. Re3ueriiento de !ersonal

El personal necesario para el funcionamiento de la panificadora durante el primer aoser igual a quince traba"adores, distribuidos de la siguiente manera> 55 personas en

la parte productiva que cubrirn los dos turnos de traba"o, dos personas en

administracin y 4 personas en ventas.

El personal de la parte productiva comprende> una ca"era, dos despac$adores, cuatro

maestros y cuatro panaderos para cubrir los dos turnos diariamente. En la parte

administrativa est el administrador y el comprador, mientras que en las parte de

ventas participan dos vendedores que repartirn los pedidos a bodegas o tiendas.

/onsiderando que la produccin pan aumentar el 57 anual, el personal de

produccin aumentar a razn de un panadero cada ao, tal como se indica>

4e@uerimiento de Materiales Directos - (5o #

Materiales


Peso

Gg < a)o*

Peso

Gg < a)o*

Peso

Gilos < a)o

@ Karina de Trigo .,.%31/ .,,* +3%1/3 .,,* .+0%-+1@ Agua 0,%-+1 0,* .3%+1. 0,* 50%.34

@ (evadura .%,.3 .* +34 .* .%+0-

@ 9al +%,1. +* 3,/ +* +%31/

@ A$car 1%,40 1* 50+ 1* 1%/,/

@ Manteca 1%,40 1* 50+ 1* 1%/,/

@ Masa Total .5.%0,, .0-* 4+%-,, .0-* +.4%3,,

@ Evaporacin Total 1-%0,, 1-* -%-,, 1-* 4-%3,,

@ Pan Korneado .1+%,,, .1,* 11%,,, .1,* .03%,,,

4e@uerimiento de Materiales Directos - (5o %

Materiales


Peso

Gg < a)o*

Peso

Gg < a)o*

Peso

Gilos < a)o

@ Karina de Trigo .+,%,,, .,,* 1,%,,, .,,* .3,%,,,

@ Agua 5+%,,, 0,* ./%,,, 0,* -,%,,,

@ (evadura .%+,, .* 1,, .* .%3,,

@ 9al +%4,, +* 0,, +* 1%,,,

@ A$car 1%0,, 1* -,, 1* 4%3,,

@ Manteca 1%0,, 1* -,, 1* 4%3,,

@ Masa Total +,+%/,, .0-* 3,%5,, .0-* +31%3,,

@ Evaporacin Total 40%/,, 1-* ..%5,, 1-* 3/%3,,

@ Pan Korneado .30%,,, .1,* 1-%,,, .1,* .-3%,,,


20/39

4e@? de Personal - (5o .

Jrea y cargo'antidad

personas

Produccin ..

@ 'aHera .@ ;espac!adoras +

@ Maestros 4

@ Panaderos 4

(dministracin #

@ Administrador .

@ 'omprador .

entas #

@ >endedores +

alor Total .+

4e@? de Personal - (5o %


personas

Produccin .%@ 'aHera .

@ ;espac!adoras +

@ Maestros 4

@ Panaderos 5

(dministracin #

@ Administrador .

@ 'omprador .

entas #

@ >endedores +

alor Total .'

e. Re3ueriiento de acti#os fios!e determinarn los activos fi"os requeridos> local, infraestructura del local, equipos,

muebles, enseres y ve$culos necesarios para las reas de produccin, administracin

y ventas de la panificadora.

=nversin en (ctivos 1i6os de Produccin

(masado (tencin al 0liente

@ 4 Mecladora de masa @ 4 e&rigerador e:!ibidor

@ 4 ;ivisora de masa @ 4 Mostrador e:!ibidor

@ 4 9obadora de masa @ 0Ana#uel para venta

@ 4 Mesas de amasado + m2 @ + Balana elctrica

@ 4 Mesas de moldeado + m2 @ + 'ortadora elctrica@ + Balana grande de .,, Gg @ . 'abina de caHa registradora

@ 4 Balana pe#ue)a @ . 'aHa registradora

@ 4 PortabandeHas de pan @ 3 E:tintores de polvo seco

@ /, BandeHas de pan

Horneado de Pan )a5os y vestuario

@ 4 Kornos elctricos @ 9ervicios sanitarios

@ 4 Acondicionamiento !ornos @Armarios de vestuario

(condicionamiento de local

Instalaciones de in&raestructura de servicios de produccin

4e@? de Personal - (5o #


personas

Produccin .#


@ Maestros 4

@ Panaderos 3

(dministracin #

@ Administrador .

@ 'omprador .

entas #

@ >endedores +

alor Total .&

4e@? de Personal - (5o


personas

Produccin .


@ Maestros 4

@ Panaderos 0

(dministracin #

@ Administrador .

@ 'omprador .

entas #

@ >endedores +

alor Total .,

4e@? de Personal - (5o +


personas

Produccin .+@ 'aHera .

@ ;espac!adoras +

@ Maestros 4

@ Panaderos /

(dministracin #

@ Administrador .

@ 'omprador .

entas #

@ >endedores +

alor Total .A

=nversin en (ctivos 1i6os de (dministracin

Oficina de (dministracin

@ + Escritorios de madera @ + Microcomputadora

@ + 9illn giratorio @ + Impresora

@ 4 9illas de recepcin @ + Mueble para computadora

@ + Arc!ivador de 4 gavetas @ . >e!culo de compras

@ + 'alculadoras(lmacn de Materiales (lmacn de Productos

@ / Estanteras de almacn @ .+ Estanteras de almacn

@ 3 carritos de carga @ 3 carritos de carga

=nversin en 9@uipos de entas

Oficina de entas

@ . >e!culo de distribucin @ . Microcomputadora

@ + Escritorio de madera @ . Impresora

@ + 9illn giratorio @ . Mueble para computadora

@ + 9illas de recepcin @ . 'alculadora

@ + Arc!ivador de 4 gavetas

20


21/39

f. Dis!osicin de !lanta

La disposicin de planta determina el ordenamiento fsico de todos los elementos que

participan en el desarrollo de todas las actividades de la panificadora. Esto es, fi"ar los

lmites y caractersticas de los espacios necesarios para el movimiento de losmateriales, mquinas, equipos, traba"adores y clientes.

Ti!o de distri$ucin de !lanta

La distribucin de planta puede ser fi"a, por proceso, por producto y celular.

La distribucin fi"a se da cuando la produccin se $ace en el local del cliente o en el

lugar de uso del producto.

La distribucin por proceso se da cuando la planta se divide en procesos, tal que los

diferentes productos pasan por cada uno de los procesos.

La distribucin por producto se realiza cuando la planta se divide en ambientes po r

cada tipo de productos o lnea de produccin.

La distribucin celular combina las distribuciones por producto y por proceso, tal que

cada ambiente de producto se desagrega en procesos para dic$o producto.

El tipo de distribucin de planta seleccionada para la industria panificadora ser la

distribucin por procesos, que es la que ms se adapta a las caractersticas de

fabricacin de pan y comercializacin de artculos de bodega en el local.

"ecuencia de produccin de panes

Almacn demateriales Amasado de pan Korneado depan Productos

terminados;espac!o de

Panes

"ecuencia de comerciali3acin de art!culos de )ode*a

Almacn demercancas

;espac!o demercancas

Los procesos de produccin se pueden distribuir en Lnea o en %loque. En nuestro caso

los procesos de la panificadora tendrn una distribucin en %loque, que permite

optimizar el espacio y tiempo de elaboracin de pan y la venta de artculos de bodega.

Edificaciones5 instalaciones " a$ientesLa 'anificadora se ubicar en un local alquilado construido en material noble, de un

solo piso y tec$ado con concreto? y el local ser acondicionado con una in fraestructura

de servicios de panificadora, que se adecue a los ambientes y caractersticas previstas

en la distribucin de planta. Los ambientes necesarios para la panificadora son oc$o>

(mbientes de la Panificadora

.2 Almacn de Materiales 32 Almacn de productos

+2 Jrea de Amasado 02 &icina deAdministracin

12 Jrea de Korneado 52 &icina de ventas

42 Jrea de ;espac!o /2 Ba)os y >estuarios


22/39

Dia-raa de correlacin de a$ientes

Luego de $aber determinado los ambientes de la panificadora, es necesario establecer

la conveniencia de cercana y le"ana entre ambientes, orientado a lograr una

produccin con alta productividad y calidad. !e construye una matriz de correlacin

de ambientes para ver los grados de cercana entre ambientes y proponer una

distribucin de planta ideal.

Distribucin =deal

/ 0

1 5

+ 4

. 3

(eyenda de cercana8 A8 Absolutamen te necesario

E8 Especialmente importante

8 rdinario o normal

68 7o importante

QQ8 Muy indeseable

I8 Importante Q8 Indeseable

C*lculo de *reas de los a$ientes

Luego de $aber obtenido la distribucin de planta ideal, debemos calcular el valor de

las reas o superficies ms recomendables de cada uno de los ambientes

componentes de la panificadora. 'ara dic$o clculo se aplic el mtodo de GHerc$et,

obteniendo un rea total apro#imada de (- m4.

El rea de cada ambiente esta conformada por el rea esttica, rea gravitacional y el

rea de evolucin necesaria para cada elemento dentro de dic$o ambiente.

La superficie esttica, es el rea que ocupa cada elemento, es decir el producto de

su largo por su anc$o.

La superficie gravitacional, es el rea que se requiere para usar el elemento y se

calcula multiplicando el n*mero de lados usados por el rea del elemento.

La superficie de evolucin, es el rea requerida para el trnsito y acceso $acia el

elemento de parte de otros elementos que se desplazan, tales como personas,

materiales y equipos. Es igual al producto de la constante de evolucin 2;3 por la

suma de las reas esttica y gravitacional.

La superficie por elemento, es la suma de las reas esttica, gravitacional y de

evolucin. La superficie total es igual al n*mero de elemento multiplicado por la

superficie del elemento.

;onde% la super&icie por cada elemento es8 9t 9s C 9g C 9e

9s super&icie esttica o rea del elemento ! altura promedio

9g super&icie gravitacional 7N lados : 9s

9e super&icie de evolucin ?9s C 9g R

! ?elementos #ue se desplaanG

+ ! ?elementos #ue no se desplaan

Matri3 de correlacin de ambientes

Ambiente s . + 1 4 3 0 5 /

.2 Almacn de materiales

+2 Jrea deAmasado A

12 Jrea de Korneado A

42 Almacn de Productos A

32 Jrea de ;espac!o 6 6 A

02 &icina deAdministracin 6 6 6 6

52 &icina de >entas 6 6 6 6

/2 Ba)os y >estuarios 6 6 6 6 6 Q Q


23/39

02lculo del rea de (lmacn de Materiales

Elemento 'antidadMedidas ?m lados

usadosR

9s 9g 9e 9t Total

m +(argo Anc!o metros cuadrados < elemento

Estanteras grandes 1 +23, ,20, . .2,, .23, .23, 12,, 02,, ./2,,

Estanteras medianas 1 +23, ,24, . .2,, .2,, .2,, +2,, 42,, .+2,,

Estanteras pe#ue)as 0 +23, ,21, . .2,, ,253 ,253 .23, 12,, ./2,,

>alor Total .+ 12+3 12+3 023, .12,, 4/2,,

02lculo del rea de (masado


usadosR

9s 9g 9e 9t Total


Mecladora 4 ,2/, ,2/, . .2,, ,204 ,204 .2+/ +230 .,2+4

;ivisora 4 ,2/, ,23, . .2,, ,24, ,24, ,2/, .20, 024,

9obadora 4 ,2/, ,23, . .2,, ,24, ,24, ,2/, .20, 024,

MesaAmasado 4 +2,, ,25, . .2,, .24, .24, +2/, 320, ++24,

Mesa Moldeado 4 +2,, ,25, . .2,, .24, .24, +2/, 320, ++24,

Balana Orande + .2,, ,23, . .2,, ,23, ,23, .2,, +2,, 42,,

PortabandeHas 4 .2,, ,23, . .2,, ,23, ,23, .2,, +2,, /2,,

>alor Total +0 32+4 32+4 .,24/ +,2-0 5-2/4

02lculo del rea de Horneado


usadosR

9s 9g 9e 9t Total


Kornos de pan 4 +2,, .23, . .2,, 12,, 12,, 02,, .+2,, 4/2,,

>alor Total 4 12,, 12,, 02,, .+2,, 4/2,,

02lculo del rea de (tencin al PBblico


usadosR

9s 9g 9e 9t Total


e&rigeradora 4 +2+3 ,2/, . .2,, .2/, .2/, 120, 52+, +/2/,

Mostrador 4 .23, ,25, . .2,, .2,3 .2,3 +2., 42+, .02/,

Ana#ueles 0 42,, ,21, . .2,, .2+, .2+, +24, 42/, +/2/,

'abina @ 'aHa . .24, .2,, . .2,, .24, .24, +2/, 320, 320,

>alor Total .3 3243 3243 .,2-, +.2/, /,2,,

02lculo del rea de (lmacn de Productos


usadosR

9s 9g 9e 9t Total


Estanteras grandes + +23, ,20, . .2,, .23, .23, 12,, 02,, .+2,,

Estanteras medianas + +23, ,24, . .2,, .2,, .2,, +2,, 42,, /2,,

Estanteras pe#ue)as 4 +23, ,21, . .2,, ,253 ,253 .23, 12,, .+2,,

>alor Total / 12+3 12+3 023, .12,, 1+2,,

02lculo del rea de (dministracin


usadosR

9s 9g 9e 9t Total


Escritorios + .2+, ,25, . .2,, ,2/4 ,2/4 .20/ 1210 025+9illas 4 ,23, ,243 . .2,, ,2+1 ,2+1 ,243 ,2-, 120,

Arc!ivadores + ,25, ,23, . .2,, ,213 ,213 ,25, .24, +2/,

Mueble computadora . .2+, ,20, . .2,, ,25+ ,25+ .244 +2// +2//

>alor Total - +2.4 +2.4 42+5 /234 .02,,

02lculo del rea de entas


usadosR

9s 9g 9e 9t Total


Escritorios + .2+, ,25, . .2,, ,2/4 ,2/4 .20/ 1210 025+

9illas 4 ,23, ,243 . .2,, ,2+1 ,2+1 ,243 ,2-, 120,

Arc!ivadores + ,25, ,23, . .2,, ,213 ,213 ,25, .24, +2/,

Mueble computadora . .2+, ,20, . .2,, ,25+ ,25+ .244 +2// +2//

>alor Total - +2.4 +2.4 42+5 /234 .02,,

+1

Formulacin y Evaluacin de Proyectos Emilio Flores Ballesteros


24/39

!e observa que el clculo del rea para cada ambiente se $a determinado en funcin

de los elementos e#istentes dentro de ella, tomando la constante de evolucin 2;3 un

valor igual a 5., obtenindose los siguientes resultados>

4esumen de Distribucin de PlantaAmbientes Jrea m

+

Produccin

.2 Almacn de Materiales 4/2,,

+2 Amasado de pan 5-2/4

12 Korneado de pan 4/2,,

42 Almacn de Productos 1+2,,

32 ;espac!o de pan /,2,,

02 Ba)os y >estuarios +42,,

(dministracin

52 &icina deAdministracin .02,,

entas

/2 &icina de >entas .02,,reas libres .02.0

>alor Total 10,2,,

Distri$ucin de !lanta !ro!uesta

!e trata de disponer los oc$o ambientes en un rea total de (- metros cuadrados,

tomando como base la correlacin de cercanas entre ambientes y el rea requerida

por cada ambiente, obtenindose la siguiente distribucin de planta propuesta. La

parte de entrada de la panificadora, limita con los ambientes despac$o de pan ,

almacn de productos y baos y vestuarios. !era ms conveniente, si el local de la

panificadora se ubica en una esquina.

;istribucin de planta propuesta

+, m2

+

+ 1 3 +

./ m2

Amasado de pan Korneado de pan ;espac!o de pan +

+

+

5 +

. 0 4 Administracin +

Jlmacn de materialesBa)os y

vestuariosJlmacn de productos

Jreas libres

/ +

>entas +

+ + + + + + + + + +

24


25/39

-. Pro-raa de eecucin del !ro"ecto

)iene por ob"etivo la programacin y optimizacin del tiempo de las actividades de

e"ecucin del proyecto, mediante el 9iagrama de Gantt y la red de actividades por

nodos, que determinarn la duracin total de implementacin de la panificadora.

Acti#idades de eecucin del !ro"ecto

/omprende> aprobacin del estudio del proyecto, constitucin y aporte de capital,

alquiler y remodelacin del local, compra e instalacin de activos fi"os, trmite de

licencias, compra de e#istencias, seleccin de personal y puesta en marc$a del

proyecto? las mismas que tienen la precedencia y tiempos en das indicados.

4elacin de (ctividades de 96ecucin del Proyecto

Actividad ;escripcin de laActividadPrece@

dencia

Tiempo

?das

A Elaboracin y aprobacin del estudio 4,

B 'onstitucin y capital social A .,

' btencin del prstamo B 1,

; Al#uiler y remodelacin de local ' 1,

E 'ompra e instalacin de activos &iHos ; 1,

F (icencia de &uncionamiento E 1,

O Trmites diversos E +,

K 'ompra de e:istencias E .,

I 9eleccin de personal FOK .,

Puesta en marc!a del proyecto I .,

Pro-raacin de acti#idades de e.ecucin!e observa que las actividades de licencia de funcionamiento, trmites diversos y

compra de e#istencias de almacenes se pueden realizar en paralelo para disminuir el

tiempo total de implementacin. El proyecto ser implementado en 5


26/39

Dia*rama de red de actividades de 96ecucin del Proyecto

F

1,

4, ., 1, 1, 1, +, ., .,

.,

AB';EFI

;uracin de la eHecucin

.-,

6. Estudio Econico delPro"ecto

/omprende la determinacin de la inversin, financiamiento, presupuesto de ingresos

y costos y estados financieros proyectados, que servirn de base para la evaluacin de

la factibilidad del proyecto de industria panificadora.

a. C*lculo de la in#ersin del !ro"ecto

El cuadro muestra la estructura de la inversin del proyecto de 6, nuevos soles,

que comprende los activos fi"os, activos intangibles y capital de traba"o.

=nversin del proyecto

'oncepto>ida

?a)os

Total

?miles 92

aC (ctivos fi6os #+$?$

Activos &iHos de produccin 3 .//2,

Activos &iHosAdministracin 3 1+2,

Activos &iHos de >entas 3 1,2,bC (ctivos intan*ibles 3 %+?$

Investigacin y estudios .,2,

'onstitucin +2,

(icencia &uncionamiento +2,

Trmites diversos 42,

9eleccin de personal .2,

Puesta en marc!a +2,

Intereses implementacin +42,

cC 0apital de traba6o #$+?$

'aHa @ Banco 132,

'uentas por cobrar 332,

E:istencias .,,2,Oastos anticipados .32,

alor total +$$?$

'amino utas ;as

. AB';EFI .-,

+ AB';EOI ./,

1 AB';EKI .5,

Kolguras

Activid ad ;as

O .,

K +,


27/39

La inversin en activos fi"os de las reas de produccin, reas administrativas y reas

de ventas alcanza los 46, nuevos soles y se obtiene valorando el costo de los

activos detallados en la parte de 1ngeniera del proyecto.

a?. =nversin en (ctivos 1i6os de Produccin

'onceptoTotal

? 9 estudios

e investigaciones, constitucin, licencia de funcionamiento, trmites diversos,

seleccin de personal, puesta en marc$a e intereses durante la implementacin.

La inversin en capital de traba"o que alcanza los 46, nuevos soles, est

integrado por> /a"a %anco, cuentas por cobrar para financiar el crdito en panes

especiales, las e#istencias o inventario de materiales y artculos de bodega y gastos

pagados por anticipado que cubre la garanta de alquiler del local.

$. C*lculo del !r'stao e intereses de i!leentacin

La inversin del proyecto ser financiada con un aporte propio de ( mil nuevos soles

y la diferencia con un prstamo del %anco a pagarse en 5 trimestres, que incluye dostrimestres de gracia 2no se amortiza la deuda, solo se pagan los intereses3, con una

tasa de inters del 487 anual 2-7 trimestral3 y pago de cuotas fi"as en @ trimestres.

En el cuadro de inversin se observa que sta es igual a 8=-, nuevos soles ms los

intereses de implementacin a pagarse en los dos trimestres de gracia del periodo

preoperativo e igual a 4 213, considerando que 213 es inters de un trimestre. El valor

del prstamo e intereses de implementacin se obtiene de la siguiente manera>

Inversin Financiamiento450 C + ? I 1,, C Prstamo

? I ,2,0 Prstamo

a?# =nversin en (ctivos 1i6os de (dministracin

'onceptoTotal

? 9


28/39

450 C + ?,2,0 Prstamo 1,, C Prstamo,2.+ Prstamo .50 C PrstamoPrstamo +,, mil nuevos soles

? I ,2,0 Prstamo ,2,0 ? +,, .++ ? I + ? .+ +4 mil nuevos soles

9eterminado el valor del prstamo, se calculan los intereses de implementacin

iguales a 48 mil nuevos soles, que sumados a la inversin de 8=- mil nuevos soles,

genera la inversin del proyecto de 6 mil nuevos soles mostrado en el cuadro inicial.

c. Calendario de in#ersiones

)iene por ob"etivo programar las inversiones en activos fi"os, activos intangibles y

capital de traba"o durante el periodo preoperativo y se basa en la programacin de lasactividades de e"ecucin del proyecto de inversin elaborada en la parte de 1ngeniera

del proyecto. !e observa el calendario de un proyecto de inversin cuyo valor es 6

mil nuevos soles, cuyo periodo preoperativo es igual a < meses y los desembolsos de

inversin se dan de acuerdo a la duracin de cada actividad programada

0alendario de =nversiones

'onceptoMeses del A)o , y en miles de nuevos soles

Total. + 1 4 3 0 5 / -

a? (ctivos 1i6os $ $ #+$ $ $ $ $ $ $ #+$

;e Produccin .// .//

;e Administracin 1+ 1+

;e >entas 1, 1,b? (? =ntan*ibles .$ # $ $ & . # $ .# %+

Estudios ., .,

'onstitucin + +

(icencias + +

Trmites >arios 4 4

9eleccin de Pers2 . .

Puesta en Marc!a + +

Intereses .+ .+ +4

c? 0apital Traba6o $ $ # $ ., $ $ $ $ #$+

'aHa @ Banco .5 .5

'uentas : cobrar ,

E:istencias .51 .51

PagoAdelantado .3 .3

alor Total .$ # #'# $ .,A . # $ .# +$$

d. Estructura del financiaiento del !ro"ecto

Las fuentes de financiamiento son la aportacin propia y el prstamo de terceros. La

aportacin propia es el dinero desembolsado por los socios o accionistas y que se

registra en la constitucin de la empresa y que a cambio les da derec$o a una

cantidad de acciones proporcional a los aportes de cada socio. El prstamo de terceros

es el financiamiento dado generalmente por un banco o ba"o la emisin de bonos

empresariales, el mismo que debe ser devuelto en los plazos establecidos .


29/39

& continuacin se presenta la estructura de financiamiento de la inversin en activos

fi"os, activos intangibles y capital de traba"o para la industria panificadora>

1inanciamiento del Proyecto

Fuentes de FinanciamientoActivo s FiHos Activos Intangibles 'apital de TrabaHo Total

miles 9

P Dr ?. C rn

< D?.C rn

S .

+,, D,2,0 ?. C ,2,0 / < D?.C ,2,0 /S . 1+2+. miles de nuevos soles

Tabla de pa*o de la deuda o prstamo

Tasa de inters trimestral ,2,0 Aporte propio 1,, Inters Trim2 implementacin .+2,,

'oncepto Trim . Trim + Trim 1 Trim 4 Trim 3 Trim 0 Trim 5 Trim / Trim - Trim .,

"aldo +,,2,, +,,2,, +,,2,, .5-25- .3/215 .13205 ...20, /02,- 3-2,3 1,21/

( +,2+. +.24+ ++25, +42,5 +323. +52,4 +/200 1,21/

= .+2,, .+2,, .+2,, .,25- -23, /2.4 025, 32.5 1234 .2/+

4 ( E = .+2,, .+2,, 1+2+. 1+2+. 1+2+. 1+2+. 1+2+. 1+2+. 1+2+. 1+2+.Periodo A)o , A)o . A)o +

e. Presu!uesto de in-resos

El presupuesto de ingresos est compuesto por los ingresos por venta de productos,

que se obtienen multiplicando el volumen de ventas por sus precios de venta

respectivos, en cada uno de los aos del $orizonte del proyecto. 'or lo tanto, se basa

en el volumen de ventas o plan de produccin detallado en la parte de estudio de

mercado y de ingeniera del proyecto respectivamente.


30/39

/omprende las ventas por unidades de negocios a realizarse en el periodo proyectado,

las mismas que no consideran el impuesto general a las ventas toda vez que este es

un ingreso para el Estado y no para la empresa.

Presupuesto de entas'oncepto unidad . + 1 4 3

>olumen venta Gilos 4,%,,, 44%,,, 4/%,,, 3+%,,, 30%,,,

Precio unitario s2< Gilo 32,, 32,, 32,, 32,, 32,,

enta pan local miles 9entas

OastosFin2

'ostoTotal

)ienes directos variable %$$?# %$$?#

0ar*as personal .&+?& %'?$ &$?$ #,?&

Mano de obra direct variable .0320 .0320

Mano de obra indirecta ,2, 4/2, 0,2, .,/2,

"ervicios de ros %?$ ..?$ $?$ '%?$

9ervicios directos ,2, ,2,

Energa variable .,2, +2, .2, .12,

Agua 42, .2, .2, 02,

Tel&ono .2, +2, +2, 32,

Al#uileres +42, 42, +2, 1,2,

9ervicios varios 42, +2, +42, 1,2,

Tributos #?$ .?$ .?$ %?$

0ar*as Div? de *estin ?$ #?$ .?$ &?$

0ar*as 1inancieras >er Pago de la ;euda %$?% %$?%

Provisiones %&?& &?% &?$ +A?$

Activos &iHos 1520 024 02, 3,2,

Activos intangibles -2, -2,

alor total &&$?% &'?% A'?$ %$?% '&,?#

30


31/39

Presupuesto de costos - (5o # ?miles 92 < a)o Presupuesto de costos - (5o ?miles 92 < a)o

ecursos 'ostoProd2

OastosAdm2

Oastos>entas

OastosFin2

'ostoTotal

ecursos 'ostoProd2

OastosAdm2

Oastos>entas

OastosFin2

'ostoTotal

)ienes directos variable %%$?# %%$?# )ienes directos variable %'$?# %'$?#

0ar*as personal .'$?$ %'?$ &$?$ #''?$ 0ar*as personal .A%?% %'?$ &$?$ $#?%

Mano de obra direct variable ./,2, ./,2, Mano de obra direct variable .-424 .-424

Mano de obra indirecta ,2, 4/2, 0,2, .,/2, Mano de obra indirecta ,2, 4/2, 0,2, .,/2,

"ervicios de ros %%?$ ..?$ $?$ '+?$ "ervicios de ros %+?$ ..?$ $?$ '&?$

9ervicios directos ,2, ,2, 9ervicios directos ,2, ,2,

Energa variable ..2, +2, .2, .42, Energa variable .+2, +2, .2, .32,

Agua 42, .2, .2, 02, Agua 42, .2, .2, 02,

Tel&ono .2, +2, +2, 32, Tel&ono .2, +2, +2, 32,

Al#uileres +42, 42, +2, 1,2, Al#uileres +42, 42, +2, 1,2,

9ervicios varios 42, +2, +42, 1,2, 9ervicios varios 42, +2, +42, 1,2,

Tributos #?$ .?$ .?$ %?$ Tributos #?$ .?$ .?$ %?$

0ar*as Div? de *estin ?$ #?$ .?$ &?$ 0ar*as Div? de *estin ?$ #?$ .?$ &?$

0ar*as 1inancieras>er Pago de la ;euda .,?# .,?# 0ar*as 1inancieras >er Pago de la ;euda $?$ $?$

Provisiones %&?& &?% &?$ +A?$ Provisiones %&?& &?% &?$ +A?$

Activos &iHos 1520 024 02, 3,2, Activos &iHos 1520 024 02, 3,2,

Activos inta ngibles -2, -2, Activos intangib les -2, ,2, ,2, -2,

alor total ,.+?' &'?% A'?$ .,?# 'AA?% alor total ,,.?# &'?% A'?$ $?$ A,?&

Presupuesto de costos - (5o % ?miles 92 < a)o Presupuesto de costos - (5o + ?miles 92 < a)o

ecursos 'ostoProd2

OastosAdm2

Oastos>entas

OastosFin2

'ostoTotal

ecursos 'ostoProd2

OastosAdm2

Oastos>entas

OastosFin2

'ostoTotal

)ienes directos variable +#$?# +#$?# )ienes directos variable +&$?# +&$?#

0ar*as personal #$'?' %'?$ &$?$ .&?' 0ar*as personal ##?# %'?$ &$?$ .?#

Mano de obra direct variable +,/2/ +,/2/ Mano de obra direct variable ++12+ ++12+

Mano de obra indirecta ,2, 4/2, 0,2, .,/2, Mano de obra indirecta ,2, 4/2, 0,2, .,/2,

"ervicios de ros %&?$ ..?$ $?$ ',?$ "ervicios de ros %,?$ ..?$ $?$ ''?$

9ervicios directos ,2, ,2, 9ervicios directos ,2, ,2,

Energa variable .12, +2, .2, .02, Energa variable .42, +2, .2, .52,Agua 42, .2, .2, 02, Agua 42, .2, .2, 02,

Tel&ono .2, +2, +2, 32, Tel&ono .2, +2, +2, 32,

Al#uileres +42, 42, +2, 1,2, Al#uileres +42, 42, +2, 1,2,

9ervicios varios 42, +2, +42, 1,2, 9ervicios varios 42, +2, +42, 1,2,

Tributos #?$ .?$ .?$ %?$ Tributos #?$ .?$ .?$ %?$

0ar*as Div? de *estin ?$ #?$ .?$ &?$ 0ar*as Div? de *estin ?$ #?$ .?$ &?$

0ar*as 1inancieras >er Pago de la;euda $?$ 0ar*as 1inancieras >er Pago de la ;euda $?$ $?$

Provisiones %&?& &?% &?$ +A?$ Provisiones %&?& &?% &?$ +A?$

Activos &iHos 1520 024 02, 3,2, Activos &iHos 1520 024 02, 3,2,

Activos inta ngibles -2, ,2, ,2, -2, Activos intangib les -2, ,2, ,2, -2,

alor total '#&?& &'?% A'?$ $?$ AA?$ alor total ''#?$ &'?% A'?$ $?$ ./$%'?%

!e observa que los costos variables anuales varan en funcin directamente

proporcional al valor de las ventas anuales, mientras que lo costos fi"os anuales

permanecen constantes durante los cinco aos. Los gastos financieros solo aparecen

en los dos primeros aos, generados por los intereses del prstamo de terceros.

Los presupuestos de costos anuales se $an elaborado, tomando como base los

cuadros de costos de bienes directos o materiales directos y los cuadros de costos de

cargas de personal? los mismos que $an valorado las cantidades requeridas anuales

detalladas en la parte de 1ngeniera del proyecto. Los costos de cargas de personal

comprenden la mano de obra directa y la mano de obra indirecta, que laboran en las

diferentes reas del negocio.


32/39

Costo de ateriales o $ienes directos

Los bienes directos son los costos de los materiales directos necesarios para producir

el volumen de ventas programado en cada ao, cuyas cantidades se encuentran

detalladas en la parte de 1ngeniera del proyecto.

'oncepto

0osto de los )ienes Directos - (5o .

'antidad Precio unit 'osto Anual'oncepto

0osto de los )ienes Directos - (5o #

'antidad Precio unit

'osto Anual

unid < a)o 9 44,%.0-

0osto de los )ienes Directos - (5o 0osto de los )ienes Directos - (5o %

'oncepto 'antidad Precio unit 'osto Anualunid < a)o 9 30,%+.3

Costo de car-as de !ersonal

/omprenden los costos de los traba"adores de las reas de produccin, administ racin

y de ventas? que se agrupan como mano de obra directa y mano de obra indirecta.0osto de 0ar*as de Personal - (5o . 0osto de 0ar*as de Personal - (5o #

'osto 6nitario 'osto 'osto Total 'osto 6nitario 'osto 'osto Total

'oncepto cantidad92 < mes < persona 92 < mes 92 < a)o

'oncepto cantidad292 < mes < persona 92 < mes 92 < a)o

Produccin .. .&+/&$$ Produccin .# .'$/$$$

@ 'aHera . .%,,, .%,,, .+%,,, @ 'aHera . .%,,, .%,,, .+%,,,

@ ;espac!adoras + .%,,, +%,,, +4%,,, @ ;espac!adoras + .%,,, +%,,, +4%,,,

@ Maestros 4 .%3,, 0%,,, 5+%,,, @ Maestros 4 .%3,, 0%,,, 5+%,,,

@ Panaderos 4 .%+,, 4%/,, 35%0,, @ Panaderos 3 .%+,, 0%,,, 5+%,,,

(dministracin # %'/$$$ (dministracin # %'/$$$

@ Administrador . +%3,, +%3,, 1,%,,, @ Administrador . +%3,, +%3,, 1,%,,,

@ 'omprador . .%3,, .%3,, ./%,,, @ 'omprador . .%3,, .%3,, ./%,,,

entas # &$/$$$ entas # &$/$$$

@ >endedor + +%3,, 3%,,, 0,%,,, @ >endedor + +%3,, 3%,,, 0,%,,,

alor Total .+ #,/&$$ alor Total .& #''/$$$


33/39

0osto de 0ar*as de Personal - (5o 0osto de 0ar*as de Personal - (5o %

'osto 6nitario'osto 'osto Total 'osto 6nitario 'osto 'osto Total

0osto de 0ar*as de Personal - (5o +

'oncepto cantidad2'osto 6nitario

92 < mes < persona

'osto

92 < mes

'osto Total

92 < a)o

Produccin .+ ##/#$$

@ 'aHera . .%,,, .%,,, .+%,,,

@ ;espac!adoras + .%,,, +%,,, +4%,,,

@ Maestros 4 .%3,, 0%,,, 5+%,,,

@ Panaderos / .%+,, -%0,, ..3%+,,

(dministracin # %'/$$$

@ Administrador . +%3,, +%3,, 1,%,,,

@ 'omprador . .%3,, .%3,, ./%,,,

entas # &$/$$$

@ >endedor + +%3,, 3%,,, 0,%,,,

alor Total .A ./#$$

La mano de obra directa son los costos del personal de produccin que elaboran

directamente los productos planeados en cada ao y que tambin se encuentrandetallados en el punto de 1ngeniera del proyecto. La mano de obra indirecta, los

servicios de terceros 2con e#cepcin de energa para produccin3, tributos y cargas

diversas de gestin son los costos fi"os necesarios para cumplir con las ventas

planificadas en cada ao. Las cargas financieras o gastos financieros es la suma de los

intereses mostrados en el cuadro de servicio a la deuda.

Pro#isiones

Las provisiones de cada ao se calculan tanto para los activos fi"os como para los

activos intangibles, dividiendo su valor total 2ver cuadro de inversiones3 entre el

n*mero de aos de vida *til, obtenindose como resultado la depreciacin de activosfi"os y la amortizacin de activos intangibles respectivamente.

Provisiones del a5o . al +

;escripcin 6nidades Prod2 Adm2 >entas Total

(ctivos fi6os

>alor del activo miles 9alor del activo miles 9endedor + +%3,, 3%,,, 0,%,,, @ >endedor + +%3,, 3%,,, 0,%,,,

alor Total ., $#/%$$ alor Total .' .&/'$$


34/39

-. Estado de resultados !ro"ectado

epresenta el estado de ganancias y prdidas del proyecto de panificadora, basado en

la informacin generada por el presupuesto de ventas y por los presupuestos de

costos de cada uno de los aos del $orizonte del proyecto.

9stado de Fanancias y Prdidas Proyectado

'onceptoe:presado en miles de soles anuales

A)o . A)o + A)o 1 A)o 4 A)o 3

.? entas netas ./$$$?$ ./.$$?$ ./#$$?$ ./$$?$ ./%$$?$

#? 0osto ventas &&$?% ,.+?' ,,.?# '#&?& ''#?$

?


35/39

Los egresos operativos en efectivo consideran que los costos presupuestados se

pagarn al contado, e#cepto las depreciaciones de activo fi"o y amortizaciones de

activos intangibles que son provisiones y no desembolsos. Las amortizaciones e

intereses del prstamo se $an obtenido de la tabla de servicio a la deuda. &dems se

considera el pago de impuesto a la renta igual al (7 de la utilidad operativa, para noincluir los intereses por prstamo.

1lu6o de 9fectivo Proyectado

'onceptoe:presado en miles de soles anuales

A)o , A)o . A)o + A)o 1 A)o 4 A)o 3

.? =n*resos $ ./$$$ ./.$$ ./#$$ ./$$ ./%$$

C 'obranas ventas .%,,, .%.,, .%+,, .%1,, .%4,,

#? 9*resos $?$ '.A?, '''?+ A+,? ./$#&?. ./$A%?A

@ Bienes directos 4,,2+ 44,2+ 4/,2+ 3+,2+ 30,2+

@ 'argas personal +5120 +//2, 1,+24 1.02/ 11.2+@ 9ervicios 1ros /42, /32, /02, /52, //2,

@ Tributos 42, 42, 42, 42, 42,

@ 'argas de gestin 02, 02, 02, 02, 02,

@ 'argas &inancieras

@ Imp2 renta s < i 3+2, 0321 5/25 -+2. .,323

? "aldo operativo $?$ .'$? #..?+ #%#?, #,?A $+?.

%? Fastos capital %&+?$ $?$ $?$ $?$ $?$ $?$

@ FBR 4032,

?Inversin @ 'aHa

+? 1lu6o 9con? G%&+?$ .'$? #..?+ #%#?, #,?A $+?.

C Prstamos +,,2,

@ Amortiaciones //24 ...20

@ Intereses 4,24 .52+ ,2, ,2, ,2,

C ;ev2 Imp2 renta .+2. 32+ ,2, ,2, ,2,

&? 1lu6o 1in? G#&+?$ &?& ',?' #%#?, #,?A $+?.

C Aportes capital 1,,2,

@ ;ividendos 4023 5,2+ ./125 +.42- +402.

,? "aldo de ca6a +?$ .,?. .,?& +A?$ +A?$ +A?$

C 9aldo inicial 132, 3+2. 0-25 .+/25 ./525

'? "aldo final +?$ +#?. &A?, .#'?, .',?, #%&?,

En el ao o preoperativo los gastos de capital conocidos como formacin bruta de

capital son iguales a la diferencia de la inversin total menos ca"a banco I 6 D 5= I8@( mil nuevos soles. 'ara la obtencin del flu"o financiero que toma en cuenta los

prstamos de terceros, toma en cuenta la devolucin del impuesto a la renta por

intereses cuyo valor es igual al (7 de los intereses por prstamos.

i. Estado fuentes " usos de fondos !ro"ectado

Es un flu"o de efectivo que e#presa en forma abreviada los movimientos de efectivo

por operaciones, con los flu"os de inversin y de financiacin del proyecto. /onvierte al

estado de resultados en flu"o de efectivo, para lo cual a la utilidad neta le suma la

depreciacin de activos fi"os y amortizacin de activos intangibles.


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1uentes y arias

CActivos &iHos +3,2, +,,2, .3,2, .,,2, 3,2, ,2,

CA2 intangibles 432, 102, +52, ./2, -2, ,2,

P(" E P(T +$$?$ %+'?. %.&?, %.&?, %.&?, %.&?,

P("=OTOT(L #$$?$ ...?& $?$ $?$ $?$ $?$

%? P? corriente ''?% ...?& $?$ $?$ $?$ $?$

C 9obregiros

C ' : P varias

C ' : P prstamo //24 ...20

+? P? no corriente ...?& $?$ $?$ $?$ $?$ $?$

C ' : P varias

C ' : P prstamo ...20

P(T4=MO8=O $$?$ %&?+ %.&?, %.&?, %.&?, %.&?,

CAporte de capital 1,,2, 1,,2, 1,,2, 1,,2, 1,,2, 1,,2,

C 6til2 et2Acum2 4023 ..025 ..025 ..025C 6til2 et2 4023 5,2+ ,2, ,2, ,2,


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9. E#aluacin e!resarial del!ro"ecto

La evaluacin empresarial del proyecto tiene por finalidad ver si es factible o no sue"ecucin, desde el punto de vista econmico, financiero y del accionista. La

evaluacin empresarial del proyecto se basa en los estados financieros proyectados,

en el costo de oportunidad del capital y en el valor residual al final del *ltimo ao del

$orizonte? y eval*a con indicadores como el valor actual netoCK&0, tasa interna de

retornoC)1, coeficiente beneficio costoC%/ y periodo de recuperacin del capitalC'.

La evaluacin econmica del proyecto identifica los mritos propios del plan,

independientemente de la manera como se obtengan y se paguen los recursos

financieros de terceros que necesite y del modo como se distribuyan los e#cedentes o

utilidades netas que genera. /onsidera que el proyecto es financiado 57 con aporte

propio y no toma en cuenta los prstamos de terceros.

La evaluacin financiera del proyecto identifica los mritos propios del proyecto,

considerando la manera como se obtengan y se paguen los prstamos de terceros que

necesite, no considera el modo como se distribuyan los e#cedentes o utilidades netas

que genera. Mediante la evaluacin financiera tambin demuestra la conveniencia del

prstamo, toda vez que su costo es menor que el costo del aporte propio.

La evaluacin del accionista del proyecto identifica los mritos propios del proyecto,

considerando la manera como se obtengan y se paguen los prstamos de terceros y la

forma de los aportes de capital y la distribucin de las utilidades o dividendos. La

evaluacin del accionista compara la inversin de los accionistas con las utilidades

generadas a lo largo del proyecto de inversin.

a. Costo de o!ortunidad del ca!ital

El costo promedio del financiamiento del proyecto se obtiene ponderando el costo del

aporte del capital con el costo del prstamo de terceros. El costo del aporte de capital

es igual a la rentabilidad que el dinero de los accionistas est de"ando de ganar. El

costo neto del prstamo o deuda es el =7 de su costo nominal, toda vez que genera

un gasto financiero que reduce en (7 de su valor al pago de impuesto a la renta.

0osto de oportunidad del capital G0OI

'onceptoMonto

?

Peso 'R 'osto

promedioEval2 Emp2

7ominal 7eto

Aporte propio 1,,2, ,20,, +32,* +32,* ,2.3,, EE y EA

Prstamo de 1ros +,,2, ,24,, +42,* .02/* ,2,05+

'osto promedio 3,,2, .2,,, +.25+* ,2+.5+ EF

/onsiderando que el costo del aporte propio es el 467 anual y costo del prstamo

487 anual, se $a determinado el costo de oportunidad del capital para la evaluacin

econmica es /:E I 467, para la evaluacin del accionista es /:& I 467 y parala evaluacin financiera /:F I 45.=47 que es el costo promedio ponderado.


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$. Valor residual del !ro"ecto

El valor residual es el valor $ipottico al cual se vendera el proyecto al final de su

$orizonte y es igual al patrimonio o diferencia entre el activo total y el pasivo total del

*ltimo ao del proyecto. En la evaluacin de un proyecto e#isten tres tipos de valoresresiduales> valor residual econmico, valor residual financiero y valor residual del

accionista. Los valores residuales se $an determinado con el %alance General del

*ltimo ao del proyecto, seg*n el procedimiento indicado.

alor residual - "aldo Bltimo a5o )alance Feneral

>alorresidual

Activo PasivoPatrim2

MontoresidualTotal 'aHa Total prstamo

>E 4.025 @+4025 ,2, ,2, .5,2,

>F 4.025 @+4025 ,2, .5,2,

>A 4.025 4.025

El valor residual econmico 2KE3 es el valor al que se vendera la empresa al final del

$orizonte, sin considerar ca"a banco y deudas por prstamos. El KE es la diferencia

del 2activo total D ca"a banco3 menos el 2pasivo total D cuentas por pagar prstamo3

del *ltimo ao del %alance General. 0o considera ca"a banco porque el flu"o econmico

no comprende el saldo final del flu"o de efectivo y se deduce del pasivo las cuentas por

pagar prstamo, porque la evaluacin econmica desconoce el prstamo de terceros.

El valor residual financiero 2KF3 es el valor $ipottico al que se vendera la empresa

al final del $orizonte, considerando las deudas por prstamos de terceros pendientes

de pago. El KF es la diferencia entre el 2activo total D ca"a banco3 menos el pasivo

total en el *ltimo ao del %alance General. 0o se considera ca"a banco porque el flu"o

financiero tampoco comprende el saldo final del flu"o de efectivo.

El valor residual del accionista 2K&3 es igual al valor que recibira el accionista al final

del proyecto, equivalente al 'atrimonio del *ltimo periodo del %alance General? es

todo lo que le pertenece a los socios o accionistas.

c. E#aluacin econica del !ro"ecto

!e observa en el cuadro de evaluacin econmica, que el valor actual neto es muc$omayor que cero, al igual que la tasa rentabilidad del proyecto es considerablemente

mayor que el costos del capital, lo mismo que el coeficiente beneficio costo es mayor a

uno y el periodo de recuperacin de capital es menor que el $orizonte del proyecto.

9valuacin 9conmica

'oncepto A)o , A)o . A)o + A)o 1 A)o 4 A)o 3

FluHo econmico ?4032, ./,21 +..23 +4+25 +512- 1,32.

>alor residual .5,2,

FluHo eco2 neto ?4032, ./,21 +..23 +4+25 +512- 4532.

'RE +32,, *>A7E +,025 TIE 4+2.*

B'E .244 PE 1234


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'or lo tanto, desde el punto de vista econmico o de financiamiento solo con aporte

propio, el proyecto es rentable, factible y se debe e"ecutar. !e observa que la

rentabilidad econmica del proyecto supera en 5= puntos porcentuales al costo del

aporte de capital, inversin que se recuperar al transcurrir (.6 aos de operacin.

d. E#aluacin financiera del !ro"ecto

!e observa en el cuadro de evaluacin financiera, que tambin el valor actual neto es

muc$o mayor que cero, mientras que la tasa rentabilidad del proyecto es muc$o

mayor que el costo del capital, al igual que el coeficiente beneficio costo es mayor a

uno y el periodo de recuperacin de capital es muc$o menor al $orizonte del proyecto.

9valuacin 1inanciera


FluHo &inanciero ?+032, 0120 /52/ +4+25 +512- 1,32.

>alor residual .5,2,

FluHo &inanciero neto ?+032, 0120 /52/ +4+25 +512- 4532.

'RF +.25+ *>A7F +/125 TIF 3,2-*

B'F +2,5 PF 12.3

'or lo tanto, podemos afirmar desde el punto de vista financiero que el proyecto es

rentable, factible y se debe e"ecutar, $aciendo uso del financiamiento con aporte

propio y prstamos de terceros. /omo los indicadores de la evaluacin financiera son

me"ores que los de la evaluacin econmica, se demuestra la conveniencia de realizar

prstamos de terceros por su menor costo respecto al costo de aporte de capital.

e. E#aluacin del accionista del !ro"ecto

!e observa en el cuadro de evaluacin del accionista, que el valor actual neto es

muc$o mayor que cero, que la tasa rentabilidad del proyecto es considerablemente

mayor que el costo del capital, que el coeficiente beneficio costo es mayor que la

unidad y el periodo de recuperacin de capital es menor que el $orizonte del proyecto.

9valuacin del (ccionista


Aporte de capital ?1,,2, ,2, ,2, ,2, ,2, ,2,

;ividendos 4023 5,2+ ./125 +.42- +402.>alor residual 4.025

FluHo accionista ?1,,2, 4023 5,2+ ./125 +.42- 00+2/

'RA +32,, *>A7A ./.24 TIA 4.2-*

B'A .20, PA 42.0

'or lo tanto, podemos afirmar desde el punto de vista del accionista que el proyecto

de instalacin de una industria panificadora es rentable, factible y se debe e"ecutar,

$aciendo uso del financiamiento con aporte propio y con los prstamos de terceros. !e

aprecia que los dividendos y valor residual que reciben los accionistas superan

ampliamente a los aportes de capital realizados.

(307671222) pi9-proyecto de industria panificadora

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