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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE

COMPRA DE BIENES, MATERIALES Y SERVICIOS POR

MEDIO DE COMPROBANTE ÚNICO DE REGISTRO -CUR-

SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA

AÑO: 2019

Subdirección Administrativa

Consejo Nacional de la Juventud Presidencia de la

República de Guatemala, -CONJUVE-

Autoridades

Rosalina Gómez Rodríguez Directora General

Aída Gabriela Márquez Liberato

Directora Ejecutiva

Licenciada Elsa Gabriela Escobar Meoño Subdirectora Administrativa

Licenciado Samuel Juan Gómez López

Subdirector Financiero

Cuerpo de Asesores

Lic. Esvin Arnoldo Chávez Macario Lic. Roberto Edmundo Fajardo Guzmán

Asesores Financieros

Licda. Ana Paola Serrano Sandoval Asesora de Recursos Humanos

Lic. Jaime Francisco de León Coyoy

Asesor Jurídico

Colaboración

Lic. Marvin Eli Omar Calderón Abrego Auditor Interno

Carlos Enrique Soriano Isaías

Encargado de Compras

Guatemala, agosto de 2019

ÍNDICE GENERAL

Subdirección Administrativa, Consejo Nacional de la

Juventud, Presidencia de la República de Guatemala

-CONJUVE-

i. Introducción. 5

ii. Objetivos. 6

iii. Justificación. 7

iv. Alcance. 8

v. Disposiciones Legales. 9

vi. Estructura Organizacional 10

vii. Definiciones. 11

viii. Responsabilidad de acuerdo al Manual de Organización y

Descripción de puestos. 13

ix. Normas Específicas. 15

1. Conformación de expedientes de compra bienes, materiales y servicios por medio de comprante único de registro –CUR- 17

1.1. Procedimiento. 18

1.2. Flujograma. 21

2. Anexos. 26

INTRODUCCIÓN

El Manual de normas y procedimientos de compra de bienes, materiales y servicios por medio del

comprante único de registro -CUR-, ha sido actualizado con la finalidad de ofrecer al Consejo Nacional

de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala -CONJUVE-, los procesos administrativos

y operativos que facilitarán la integración de documentos que respaldarán las compras y/o

adquisiciones realizadas por éste medio.

El presente trabajo contiene sus propios objetivos, justificación, alcance, disposiciones legales,

estructura organizacional, definiciones, responsabilidades de acuerdo al Manual de Organización y

Descripción de Puestos del Consejo, normas específicas, así como el detalle sistemático de los

procesos con su respectiva representación gráfica.

Por ser un instrumento de consulta organizacional, deberá permanecer en los centros de trabajo, por

lo que se recomienda realizar su revisión y actualización constante; así como la socialización del

mismo, con el personal de la institución.

OBJETIVOS

GENERAL

Establecer normas y procedimientos basados en normativa legal para las compras de bienes,

materiales y servicios por medio del comprante único de registro –CUR-, realizadas por el Consejo

Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala -CONJUVE-.

ESPECÍFICOS

1. Dar cumplimiento a Ley de Contrataciones del Estado y a sus reformas en procesos de

adquisición de bienes, materiales y servicios, a través de la ejecución de procedimientos

administrativos actualizados.

2. Proporcionar al personal del Departamento de compras, una herramienta de apoyo que les

permita integrar eficientemente los expedientes de compra por medio del CUR.

3. Mejorar el control interno para evitar la duplicidad de funciones y lograr con ésta acción menor

dedicación de tiempo y esfuerzo.

4. Aplicar y ejecutar de manera eficiente el presupuesto asignado a cada programa.

5. Disponer de un instrumento de capacitación de nuevos usuarios y disponer de una guía para

la utilización de los servicios de CONJUVE.

JUSTIFICACIÓN

El presente trabajo surge de la necesidad dar cumplimiento a La Ley de Contrataciones del Estado y

sus Reformas y de actualizar los procedimientos que conllevan la compra de bienes, materiales y

servicios por medio del comprante único de registro –CUR- del Consejo Nacional de la Juventud,

Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-. Lo anterior permitirá cumplir con la normativa

vigente y simplificará los métodos de trabajo, evitar duplicidad de procesos, optimización de recursos,

obteniendo una mayor eficiencia y eficacia en los procesos administrativos.

Su vigencia servirá de base para la orientación de personal de nuevo ingreso, al proveerle la

herramienta técnica que facilite su incorporación al puesto de trabajo.

ALCANCE

El contenido del presente manual tiene aplicación práctica para todos los Departamentos, Unidades

y Secciones del Consejo Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala –

CONJUVE-, donde cada Servidor y empleado tiene definido el grado de responsabilidad en la

ejecución de los procedimientos de acuerdo al puesto de trabajo que desempeña.

DISPOSICIONES LEGALES

1. Constitución Política de la República de Guatemala.

2. Acuerdo Gubernativo 405-96, Creación del Consejo Nacional de la Juventud.

3. Decreto 57-92, Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento y sus reformas.

4. Decreto 27-92, Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento.

5. Decreto 26-92, Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento.

6. Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal Vigente.

7. Decreto 101-97, Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento.

8. Decreto 57-2008, Ley de Acceso a la Información Pública.

9. Decreto 31-2002, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD, PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA

–CONJUVE-

DEFINICIONES

SOLICITUD DE COMPRA

Es el documento escrito por medio del cual el Servidor o empleado del Consejo Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE- realiza la solicitud de bienes, materiales y servicios que necesite; siempre y cuando lo requerido coadyuve al logro de los objetivos de la institución, dicho documento debe llevar sello de autorización de la Dirección General o quien haga sus veces.

COTIZACIÓN DE BIENES, MATERIALES Y SERVICIOS

Es el documento o información formal que el Departamento de Compras del CONJUVE, solicita a los proveedores, con el propósito de comparar precios y en el momento de formalizar la compra puedan respetarse los precios fijados, condiciones de entrega, plazos, formas de pagos, entre otros. Dicho documento debe llevar sello de autorización de la Dirección General o quien haga sus veces.

HOJA DE PEDIDO O CONTRATACIÓN DE MATERIALES Y SERVICIOS (ver anexo I)

Es el documento interno cronológicamente numerado, por medio del cual el Departamento de Compras define los siguientes aspectos: datos del solicitante, características de los bienes, materiales o servicios solicitados y asignación presupuestaria. Esta última realizada por el Encargado de Presupuesto del CONJUVE, asimismo dicho documento debe llevar la firma del Encargado de Compras y visto bueno del Subdirector Administrativo o quien haga sus veces.

FACTURA

Es el documento de compraventa debidamente autorizado por la Superintendencia de Administración Tributaria –SAT-, por medio del cual el proveedor respalda y formaliza la entrega o prestación de los bienes, materiales y servicios, y donde el CONJUVE se compromete a acreditar a cuenta del proveedor la cantidad fijada en dicho documento, siempre y cuando la misma cumpla con las condiciones fijadas. (En el caso que sea una factura cambiaría la misma deberá estar acompañada del recibo de caja correspondiente).

ORDEN DE COMPRA (ver anexo II)

Es el documento generado por el Encargado de Compras en el Sistema de Gestión de Compras –SIGES-, en el cual se detallan los siguientes aspectos: lugar y fecha de formalizada la compra, institución, unidad compradora, Número de Operación de Guatecompras –NOG-, datos del proveedor, descripción de los bienes, materiales y servicios, método de compra (compra directa, contrato abierto, cotización, etc.), resumen del programa y renglón que se esté afectando, unidad de medida, cantidad, precio unitario, precio total, cantidad en letras y observaciones inherentes a la compra. Asimismo, dicho documento debe llevar la firma del Encargado de Compras y visto bueno del Subdirector Administrativo o quien haga sus veces.

CARTA DE SATISFACCIÓN

Es el documento escrito por medio del cual el Servidor o empleado del CONJUVE informa que recibió satisfactoriamente los bienes, materiales y servicios previamente solicitados; lo cual servirá de precedente para la contratación futura del proveedor en el momento de volver a contratar sus servicios. Dicho documento debe ser remitido a la Subdirección Administrativa del CONJUVE o quien haga sus veces.

CONSTANCIAS DE INGRESO (FORMA 1-H) (ver anexo III)

Son documentos autorizados por la Contraloría General de Cuentas –CGC-, donde se registran contablemente las características y documentos de respaldo de los materiales, suministros y bienes adquiridos por el CONJUVE. Dicho documento debe llevar la firma del Encargado de Almacén y visto bueno del Subdirector Administrativo o quien haga sus veces.

INFORME DE ACTIVIDADES

Es el documento escrito por medio del cual el Servidor o empleado del CONJUVE informa, únicamente en los casos que amerite, las actividades en las que fueron utilizados los bienes, materiales o servicios solicitados, el cual debe incluir fotografías, listados de beneficiarios, itinerarios de actividades, entre otros.

FORMATO PARA LA REVISIÓN DE PAPELERÍA DE SOPORTE DE EXPEDIENTES DE COMPRAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS (ver anexo IV)

Es una herramienta de control interno que permite al Encargado de Compras, llevar un control de los documentos que respaldan las compras por medio del comprante único de registro –CUR-.

RESPONSABILIDADES DE ACUERDO AL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y

DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

DIRECCIÓN GENERAL

Coordina y supervisa el desarrollo de las actividades administrativas del Consejo Nacional de la Juventud, de la Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-, dentro del marco de las políticas, programas y estrategias que conllevan a la eficacia, racionalización y transparencia en el manejo y uso de los recursos, con la finalidad de agilizar las acciones del Consejo.

DIRECCIÓN EJECUTIVA

Lleva a cabo las funciones Ejecutivas de la Institución de conformidad con los lineamientos e instrucciones del Director (a) General. Tendrá a su cargo la administración de los bienes y fondos del Consejo, cumplirá y ejecutará las disposiciones emanadas de la Dirección General, a quien mantendrá informada acerca del funcionamiento de su Dirección y sobre los asuntos que requieran. Propondrá a la Dirección General la creación de los servicios necesarios para su buen funcionamiento y ejercerá las demás funciones y facultades que le correspondan de conformidad con los reglamentos que se dicten y las normas que fueran aplicadas.

SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA

La Subdirección de servicios administrativos es la dependencia del Consejo Nacional de la Juventud, responsable de registrar y agilizar la resolución de toda solicitud, expediente y correspondencia ingresada al Consejo, velando por que el proceso administrativo se desarrolle oportuna y eficazmente, así mismo le corresponde velar por la efectividad de la operación y mantenimiento de los servicios e infraestructura, proporcionando la seguridad necesaria para el adecuado resguardo de las instalaciones del Consejo, deberá cumplir con las formalidades legales de comunicar los actos administrativos emitidos por el Consejo a todas las unidades de servicios administrativos para su eficiente y eficaz funcionamiento5.

DEPARTAMENTO DE COMPRAS

El departamento de compras es el encargado de realizar las adquisiciones necesarias en el momento debido, con la cantidad y calidad requerida y a un precio adecuado, en el recaen las responsabilidades de adquirir los insumos (materias primas, partes, herramientas, artículos de oficina y equipo) indispensable para la producción de bienes y servicios, poniendo mucha atención para conseguirlos. Los recursos materiales son guardados en el Almacén y con posterioridad se surten a los Departamentos que lo requieran. Por otra parte, el departamento de compras puede tener una

aportación a la productividad mediante prácticas de ahorro en el costo de los recursos materiales y servicios adquiridos. Responde ante el Subdirector(a) Administrativo(a), revisa periódicamente que no falten insumos en la Institución. Debe apegarse al Manual de Procedimientos respectivo, manteniéndose actualizada y apoyada siempre en las leyes que rigen las compras a las instituciones de gobierno.

SECCIÓN DE ALMACÉN

Se encarga de realizar labores de control y registro de acuerdo a su especialidad, de entradas y salidas de materiales, equipos, productos, herramientas, mercaderías, insumos y otros bienes propiedad o en custodia de la institución, de su almacenamiento, al mismo tiempo que verificará y tramitará la documentación para el reabastecimiento oportuno del Almacén del Consejo, de acuerdo a las órdenes del Jefe de confianza o de los Auxiliares del jefe que son asignados por el mismo. Todo lo anterior, utilizando las herramientas, equipos de cómputo, sistemas y/o medios actuales y futuros que le sean proporcionados para la realización de las funciones y actividades principales de su categoría, deberá acoplarse a lo establecido en el Manual de procedimientos respectivo.

NORMAS ESPECÍFICAS

1. El interesado para solicitar la compra de materiales, bienes o servicios debe solicitarlo por escrito al Subdirector Administrativo con visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces, teniendo una fecha límite de recepción hasta el día 15 de cada mes; finalizada esta fecha se realizará la compra en el mes siguiente.

2. El interesado debe realizar su solicitud de bienes, materiales y servicios con base a las líneas estratégicas descritas en el Plan Operativo Anual -POA- para el ejercicio fiscal en ejecución, o siempre que las mismas coadyuven al logro de los objetivos de la institución, como lo establece el artículo 3 del Acuerdo Gubernativo 122-2016, reglamento a la Ley de Contrataciones del Estado,

3. El Encargado de compras es el responsable de cotizar los bienes, materiales y servicios solicitados ante la Subdirección Administrativa, así como gestionar ante la Dirección General o quien haga sus veces la aprobación de dicho documento.

4. El Encargado de presupuesto es el responsable de verificar y asignar la partida presupuestaria a cada rubro descrito en la solicitud de compra, certificando disponibilidad presupuestaria en la hoja de pedido o contratación de materiales y servicios.

5. Las cotizaciones deberán contener como mínimo la siguiente información: Deberán ser emitidas a nombre del Consejo Nacional de la Juventud ó CONJUVE; El Número de Identificación Tributaria -NIT- del oferente; El régimen de Impuesto Sobre la Renta -ISR-, al que esté sujeto el oferente; El Nombre o razón social del oferente; El precio ofertado (debe incluir el Impuesto al Valor Agregado -IVA-); El plazo de entrega; Las características de los bienes, suministros o servicios; y La Garantía ofertada (si hubiera).

6. El Encargado de Compras es el responsable de solicitar al proveedor si la compra lo amerita, las

siguientes Fianzas: de sostenimiento de la oferta, cumplimiento, anticipo, conservación de la obra o calidad de funcionamiento. Las Fianzas deberán formalizarse mediante póliza emitida por instituciones autorizadas para operar en Guatemala.

7. Las compras de baja cuantía, no deben exceder los Q.25,000.00, y estas mismas se realizarán bajo la responsabilidad de quien autorice la adquisición pública.

8. Las compras directas con oferta electrónica serán de Q25,000.01 a Q90,000.00, debiendo

publicarse en el portal de GUATECOMPRAS.

9. Cuando el monto total de la compra y/o adquisición exceda de Q.90,000.00, y no sobre pase los Q.900,000.00 la negociación deberá hacerse por el sistema de Cotización Pública, tomando como base lo que para el efecto establece el Decreto número 57-92 del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del Estado, su reglamento y sus reformas.

10. Cuando el monto total de la compra y/o adquisición exceda de Q.900,000.01, la negociación

deberá hacerse por el sistema de Licitación Pública, tomando como base lo que para el efecto establece el Decreto número 57-92 del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del Estado, su reglamento y sus reformas.

11. Las compras por contrato abierto podrán hacerse directamente con los proveedores con quienes

el Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-, previa calificación de proveedor, de cotización y adjudicación, de los distintos rubros, hubiera celebrado contratos abiertos; quedando exonerada de los requisitos de licitación y cotización, según lo establece la Ley de Contrataciones del Estado, su reglamento y sus reformas.

12. En el caso de contratos por compra a través de cotización y/o Licitación de materiales, bienes o

servicios; el encargado de compras es el responsable de remitir dentro de un plazo de treinta (30) días contados a partir de su aprobación, o de la respectiva decisión, una copia a la Contraloría General de Cuentas -CGC- para efectos de registro, control y fiscalización.

13. Todos los bienes y materiales, sin excepción deberán ingresar al Almacén del Consejo Nacional

de la Juventud Presidencia de la República; en el caso de prestación de servicios deberá adjuntarse oficio donde se especifique que se ha recibido de conformidad el servicio prestado por parte de la unidad solicitante.

14. Para efectos de liquidación, las facturas que respaldan la compra de materiales, bienes o

servicios, deben de ir razonadas por parte la persona que recibido de conformidad los bienes, materiales y servicios.

15. El Encargado de Compras es la persona responsable de conformar el expediente de compra para efectos de trámite de pago por medio de comprobante único de registro –CUR-; verificando que el mismo incluya: solicitud de compra con sello de autorización de la Dirección General o quien haga sus veces, cotización original con sello de la Dirección General, hoja de pedido o contratación de materiales y servicios autorizada por el Encargado de Compras y aprobada por el Subdirector Administrativo, Orden de Compra generada en el Sistema de Gestión –SIGES- autorizada por el Encargado de Compras y aprobada por el Subdirector Administrativo, factura razonada por parte de la persona que recibió los bienes, materiales o servicios (con su respectivo recibo de caja si esta fuese cambiaria), carta de satisfacción firmada por la persona que recibió el servicio, constancia de ingreso a almacén (forma 1-H) firmada por el Encargado (a) de almacén y visto del Subdirector Administrativo (únicamente en los casos que amerite), informe de las actividades en las fueron utilizados los bienes, materiales o servicios solicitados, el cual debe incluir fotografías, listados, itinerarios de actividades, entre otros y formato para revisión de papelería de soporte de expedientes de compra y prestación de servicios.

16. La Subdirección Financiera, es la unidad responsable del trámite de pago al proveedor;

devengando el gasto comprometido en el sistema (SIGES) y, ejecutando el acreditamiento en el sistema SICOIN WEB.

17. El encargado de compras revisará que el proveedor tenga inscrita su cuenta bancaria en el

Ministerio de Finanzas Públicas, para poder realizar acreditamiento por medio de Comprobante Único de Registro -CUR -.

CONFORMACIÓN DE EXPEDIENTES DE COMPRA DE BIENES, MATERIALES Y/O SERVICIOS POR MEDIO DE COMPROBANTE ÚNICO

DE REGISTRO –CUR- DEL CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD, PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA -CONJUVE-

Descripción Nombre de la Unidad: Subdirección Administrativa -Departamento de Compras- Título del Procedimiento: Conformación de expedientes de compra de bienes, materiales y/o servicios por medio de comprobante único de registro -CUR- del Consejo Nacional de la Juventud, de la Presidencia de la República de Guatemala -CONJUVE-. Hoja: 1/3 Número de formas: 4 Inicia: Solicitante Finaliza: Subdirección Financiera

Departamento Responsable Paso No. Actividad

Unidad Solicitante Interesado 1 Establece la necesidad de adquirir un bien, material o contratar un servicio y gestiona por escrito a través del Subdirector Administrativo con visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces, quien revisará y dará trámite si corresponde.


Subdirector (a) Administrativo (a)

2 Recibe y revisa solicitud de compra de los bienes, materiales y servicios. (Si la misma presenta errores devuelve para correcciones, en caso contrario traslada al Departamento de compras para cotizar lo solicitado)

Encargado (a) de Compras

3 Evalúa la solicitud de compra y procede a cotizar los bienes, materiales y servicios, con el propósito de optimizar los recursos a cargo del Consejo.

4

Con la solicitud y cotización(es) original(es) correspondiente(s), procede a realizar la hoja de pedido o contratación de materiales y servicios, asignando cronológicamente un número de correlativo, seguidamente autoriza, y solicita la firma del Subdirector Administrativo para aprobación. (Traslada al Encargado de Presupuesto para asignación presupuestaria a cada renglón)

Subdirección Financiera

Encargado de Presupuesto 5

Recibe y revisa hoja de pedido o contratación de materiales y servicios, y verifica disponibilidad en el Sistema de Contabilidad Integrada -SISTEMA SICOIN WEB- (comprometiendo el gasto), por lo que asigna renglón a cada rubro, certificando en la parte indicada, y traslada al Encargado de Compras para su trámite respectivo. (En caso de no existir disponibilidad devuelve al Subdirector Administrativo para que solicite cuota normal financiera del gasto para el mes siguiente, y finaliza el procedimiento).


Encargado (a) de Compras 6

Solicita el sello de autorización de la Dirección General o quien haga sus veces en la cotización, adjuntando hoja de pedido o contratación de materiales y servicios certificada por la Sección de Presupuesto, con el propósito de evidenciar que existe disponibilidad financiera para llevar a cabo la compra.

Dirección General Directora General o quien haga sus veces

7 Recibe y revisa expediente, en caso de aprobar la compra firma y sella de visto bueno en la cotización original, seguidamente devuelve al Encargado de Compra para que continúe su trámite. (En caso contrario finaliza el procedimiento).



Encargado(a) de Compras

8 Recibe documentos con visto de la Dirección General o quien haga sus veces y determina la modalidad de compra a utilizar en la adquisición.

9

Para las modalidades de Baja Cuantía y Contrato abierto, se procede a generar la Orden de Compra en el Sistema de Gestión de Compras -SIGES- detallando los datos de la compra y del proveedor adjudicado. Disposiciones especiales. (La ampliación de información de las modalidades de compra aplicables, se encuentran contenidos en la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, Decreto 57-92)

10 Solicita la entrega del bien, material o prestación del servicio al proveedor, posterior notifica al solicitante la fecha y hora en que será recibido lo requerido.

Empresa Adjudicada Proveedor 11

Entrega el bien, material o prestación del servicio, seguidamente traslada factura firmada de conformidad por el solicitante al Departamento de Compras.



Recibe y revisa factura recibida de conformidad por el solicitante. En el caso de que sean bienes, materiales y/o suministros, solicita al Encargado (a) de Almacén (forma 1-H) autorizada -CGC- donde se ha registrado el ingreso a bodega; y si fuese prestación de servicios solicita al requirente carta de satisfacción en la cual se debe especificar que el trabajo realizado fue recibido satisfactoriamente por la unidad.



El Encargado de Compras es el responsable de conformar el expediente de compra para efectos de trámite de pago por medio de comprobante único de registro -CUR-; verificando que el mismo incluya: solicitud de compra con sello de autorización de la Dirección General o quien haga sus veces, cotización original con sello de autorización la Dirección General, hoja de pedido o contratación de materiales v servicios autorizada por el Encargado (a) de Compras Y aprobada por el Subdirector (a) Administrativo (a), Orden de Compra generada en el Sistema de Gestión -SIGES- autorizada por la Encargada de Compras y aprobada por el Subdirector Administrativo, factura razonada por parte de la persona que recibió los bienes, materiales Y servicios (recibo de caja si esta fuese cambiaria), carta de satisfacción firmada por la persona que recibió el bien o servicio, constancia de ingreso a almacén (forma 1-H) firmada por el Encargado (a) de Almacén Y visto bueno del Subdirector Administrativo, (en el caso de bienes, materiales y/o suministros), informe de actividades firmado por el solicitante, listados de participación firmados por el responsable, fotografías (estos dos últimos cuando lo amerite) y formato para revisión de papelería de soporte de expedientes de Compra y prestación de servicios. Completo el expediente lo traslada a la Subdirección Financiera para trámite de pago.



Contador General 14

Recibe y revisa el expediente, por consiguiente, procede a devengar en el gasto comprometido en sistema (SIGES) y genera constancias de retención según sea el caso, posteriormente traslada al Subdirector(a) Financiero(a) para su ejecución en el SISTEMA SICOIN WEB. (En caso de presentar errores o falta de documentos devuelve al Encargado de Compras para dar cumplimiento).


Subdirector Financiero 15 Recibe y revisa expediente del Contador General, por lo que

genera la orden de pago en el SISTEMA SICOIN WEB.

Unidad solicitante Subdirección Administrativa Subdirección Administrativa Subdirección Financiera Dirección General o que haga

/ Interesado / Subdirección Administrativo / Encargado de Compras / Encargado de presupuesto sus veces

Título: Conformación de expedientes de compra de bienes, materiales y/o servicios por medio de comprobante único de registro –CUR- del Consejo Nacional de la Juventud, de la Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-


Subdirección Administrativa Empresa adjudicada / Proveedor Dirección General o quien haga

/ Encargado (a) de compras sus veces


Subdirección Administrativa Subdirección Financiera Subdirección Financiera

/ Encargado (a) de Compras / Contador General / Subdirector Financiero

ANEXOS

ANEXO I

ANEXO II

ANEXO III

ANEXO IV

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