1

2018BALANCE SOCIAL

2

3

La felicidad es el significado y el propósito de la vida. todo el objetivo y el fin de la existencia humana

Aristóteles.

4

ÍNDICE6

La felicidad como Instrumento gerencial

34Estados

financieros

28Fomento a la familia tolimense

Lo logramos 2018

40Notas a los

Estados Financieros78

Anexos

5

Hacen parte del Consejo Directivo de la Caja de Compensación Familiar del Tolima, COMFATOLIMA los representantes de los empleadores y trabajadores afiliados.

Consejo directivo

Libardo Andrade Ruiz

Richard Flórez Hernández

Fabián Humberto Botero Giraldo

Eutimio Munar Aya

Edgar León

Empresa

Miguel Gordillo Hernández

Oscar Miguel Valero Rodríguez

Fabián Humberto Castro Amaya

Héctor Fernando Garzón Aguilar

Julia Aurora Ramírez Luna

Empleadores principales

Luis Enrique Hoyos Varón

José Asmed Ospina Sánchez

Francy Nelly Rojas Ramírez

Jesús Antonio Quintero Pulgarín

James Puentes Delgado

Ricardo Iván Salinas Zacipa

Cristhian Camilo Osorio Suárez

Sandra Milena Lozano Ñustes

Olga María Martínez Martínez

Trabajadores Principales

Trabajadores suplentes

Empleadores suplentes

Presidente del Consejo DirectivoFrancy Nelly Rojas Ramírez

Vicepresidente del Consejo DirectivoEdgar León

Secretaria del Consejo DirectivoPaula Andrea Espinosa Buenaventura

Director AdministrativoNelson Norbey Quintero Melo

Subdirector de Servicios y MercadeoLuis Guillermo Hernández Martínez

Subdirector Administrativo y FinancieroVíctor Augusto Sánchez Guzmán

Jefe O�cina JurídicaPaula Andrea Espinosa Buenaventura

Jefe O�cina PlaneaciónAndrés Augusto Morales Valderrama

Jefe O�cina de AuditoríaYuri Marcela Gómez Gómez

Jefe Gestión HumanaLuz Myriam Barreto Castillo

Jefe de ContabilidadJavier Alfonso Quintero Martínez

Jefe de SistemasGermán Castellanos Romero

TesoreroOscar Flórez Sandoval

6

LA FELICIDAD COMO INSTRUMENTO GERENCIAL

Apreciados empleadores

En compañía de los integrantes del Consejo Directivo y colaboradores de ComfaTolima, agradecemos la

confianza y el interés que han depositado en nosotros para el mejoramiento de la calidad de vida de los trabajadores

afiliados y sus familias, que se traduce en felicidad.

A través de nuestros servicios sociales nos hemos propuesto ofrecer a los niños y niñas, adolescentes, jóvenes, mujeres y

hombres; así como a adultos mayores afiliados, acciones que generen alegría y bienestar. Son ellos, quienes nos inspiran permanentemente y nos llevan a trabajar con compromiso, responsabilidad, vocación de servicio y pasión por lo que hacemos; pero, sobre todo con amor, como bien lo representa nuestro logo institucional, un corazón vinotinto y oro que simboliza nuestra cultura y posicionamiento regional.

6

Venimos realizando encuestas periódicamente para

medir el grado de satisfacción de nuestros afiliados

desde lo cualitativo y cuantitativo. Esta herramienta de

gestión nos permitirá avanzar en una mejora continua

a la cultura de la excelencia en el servicio, sinónimo

de unidad corporativa desde cada uno de los

procesos, forjando y construyendo experiencias de

vida para el fortalecimiento de la familia y el desarrollo

del Tolima.

Queremos ser gestores del valor de la felicidad en

nuestra familia ComfaTolima siguiendo el enunciado

de la Organización de Naciones Unidas (ONU), al

reconocer la importancia de la felicidad y el bienestar

como propósito del ser humano y la relevancia de

incluirlos en las acciones corporativas. El Papa

Francisco incorporó en su Decálogo de Felicidad las

premisas:

Por ello, en cumplimiento de esas pautas,

continuaremos con nuestros servicios sociales,

encaminados hacia la ruta de la felicidad a través de

programas dirigidos a la educación, recreación,

capacitación para el trabajo y desarrollo humano,

vivienda, atención integral a la niñez y al adulto mayor,

turismo y empleo; y lo mejor, con una actitud positiva y

decidida como filosofía de calidad, en cumplimiento

de nuestra visión:

En ComfaTolima, Somos Familia y corresponsables del

Pacto por Colombia, Pacto por la Equidad del Gobierno

Nacional y su Plan Nacional de Desarrollo a través de

objetivos y estrategias con componentes de política

social moderna centrada en la Familia. También en lo

económico hacia el empoderamiento de la

economía naranja y ambientales que deriven en

responsabilidad y sostenibilidad.vive y deja vivir, darse a los demás, moverse remansadamente, jugar con los chicos, compartir los domingos con la familia, ayudar a los jóvenes a conseguir empleo, cuidar la naturaleza, olvidarse rápido de lo negativo, respetar al que piensa distinto y buscar activamente la paz”.

“A 2026 seremos reconocidos por los tolimenses como los mejores prestadores de servicios sociales de la región”.

7

Venimos realizando encuestas periódicamente para

medir el grado de satisfacción de nuestros afiliados

desde lo cualitativo y cuantitativo. Esta herramienta de

gestión nos permitirá avanzar en una mejora continua

a la cultura de la excelencia en el servicio, sinónimo

de unidad corporativa desde cada uno de los

procesos, forjando y construyendo experiencias de

vida para el fortalecimiento de la familia y el desarrollo

del Tolima.

Queremos ser gestores del valor de la felicidad en

nuestra familia ComfaTolima siguiendo el enunciado

de la Organización de Naciones Unidas (ONU), al

reconocer la importancia de la felicidad y el bienestar

como propósito del ser humano y la relevancia de

incluirlos en las acciones corporativas. El Papa

Francisco incorporó en su Decálogo de Felicidad las

premisas:

Por ello, en cumplimiento de esas pautas,

continuaremos con nuestros servicios sociales,

encaminados hacia la ruta de la felicidad a través de

programas dirigidos a la educación, recreación,

capacitación para el trabajo y desarrollo humano,

vivienda, atención integral a la niñez y al adulto mayor,

turismo y empleo; y lo mejor, con una actitud positiva y

decidida como filosofía de calidad, en cumplimiento

de nuestra visión:

En ComfaTolima, Somos Familia y corresponsables del

Pacto por Colombia, Pacto por la Equidad del Gobierno

Nacional y su Plan Nacional de Desarrollo a través de

objetivos y estrategias con componentes de política

social moderna centrada en la Familia. También en lo

económico hacia el empoderamiento de la

economía naranja y ambientales que deriven en

responsabilidad y sostenibilidad.vive y deja vivir, darse a los demás, moverse remansadamente, jugar con los chicos, compartir los domingos con la familia, ayudar a los jóvenes a conseguir empleo, cuidar la naturaleza, olvidarse rápido de lo negativo, respetar al que piensa distinto y buscar activamente la paz”.

“A 2026 seremos reconocidos por los tolimenses como los mejores prestadores de servicios sociales de la región”.

8

Así, el presente informe corresponde al 2018, celebramos

25 años de historia en el Tolima como ComfaTolima, luego

de la fusión Comfacopi-Comfaro. Completamos 51 años

como parte del Sistema Nacional de Subsidio Familiar.

Durante este tiempo hemos avanzando como operadores

sociales en el desarrollo de productos y servicios como

resultado de la evolución misma de la sociedad, con sus

necesidades y expectativas, articulados con objetivos de

Desarrollo Sostenible que buscan el fin de la pobreza, la

reducción de la desigualdad y la protección del medio

ambiente mundial desde Ibagué y el Tolima; componentes

que garantizan prosperidad y bienestar.

En la primera parte, encontrará el Informe Social que incluye

estadísticas e historias de vida con impacto social; en la

segunda, el Informe de la Revisoría Fiscal, y finalmente el

Informe de estados financieros que incluye las notas

respectivas.

En compañía de los miembros del Consejo Directivo y mi

equipo de trabajo, damos gracias a Dios y a la Santísima

Virgen María por permitirnos, unidos, acompañarles en la

misión del fortalecimiento y bienestar de sus trabajadores y

familias. Nos encomendamos para que año tras año nos

sigan iluminando el camino y que nos conduzca a focalizar

nuestras acciones con óptimos resultados de gerencia social,

con los mejores indicadores en índices de felicidad.

Seguiremos en el 2019 creando y desarrollando nuevas

estrategias, con servicios innovadores y modernas

instalaciones e infraestructura para el mejoramiento de la

calidad de vida de nuestros trabajadores afiliados y sus

familias… ¡Es nuestra génesis!.

Gracias por la oportunidad de ser parte de la Familia ComfaTolima y siempre bienvenidos

Nelson Norbey Quintero Melo

Director Administrativo

Edgar León

Presidente Consejo Directivo

9

Empresas

Nuestros

Total de empresas afiliadas a ComfaTolima

4.050

2018

4.050

3.429

2017

18%Crecimiento

Población

La diversidad de nuestra población enriquece la labor social que desarrollamos y nos permite tener un amplio campo de acción en beneficio de las familias afiliadas a ComfaTolima en el departamento del Tolima.

afiliados

129.945

59.760

101

55

406

69.623

Trabajadores Dependientes

Personas a cargo del dependiente

Independientes

Pensionados

Pensionados �delizados

2018

POB

LAC

IÓN

AFI

LIA

DA

10

Nuestros Afiliados Características de

Mujeres42%

Hombres58%

Del total de nuestros afiliados (trabajadores dependientes, independientes y

pensionados)

De 24 a 60 años

Hasta 23 añosMás de

60 años

5% 9%

86%

11

Composición de Afiliados por nivel de ingreso Ingresos por Aportes

Más de 4 SMLMV

Hasta 4 SMLMV

10 %

90%

90%de la población cubierta por ComfaTolima corresponde a categorías A y B

Bene�ciarios directos de los servicios de la Caja de Compensación Familiar.

20mil

30mil

40mil$ 35.306

$33.353

6%Crecimiento

Cifra en millones de pesos

2017 2018

Los aportes parafiscales son los recursos que ComfaTolima, en

su rol de Administrador de la Compensación Familiar, invierte en

la prestación social del Subsidio Familiar en sus modalidades de

cuota monetaria, servicios sociales y subsidio en especie para

su población afiliada; además de los programas de impacto a

la comunidad como Fosfec, Fovis y Foniñez.

12

Contribuyendo al mejoramiento de la calidad de vida del trabajador afiliado como apoyo para el alivio de las cargas económicas que representa el sostenimiento de la familia como núcleo básico de la sociedad.

392.108Cuotas monetarias de subsidio familiar

$11.393Valor en millones

Equivale a

Subsidio: cuotas monetarias

13

Según los siguientes beneficios:

Pago de salud y pensión calculado sobre 1 SMMLV.

Cuota monetaria del Subsidio Familiar.

Bono de Alimentación.

Capacitación para la reinserción laboral.

$ 3.463

ComfaTolima, a través del Fondo de Solidaridad y Fomento al Empleo y Protección al Cesante (FOSFEC), entregó a los postulantes que cumplieron con los requisitos

Millones

No. cesantes capacitados

1.863

2.455

2017 2018

Capacitación para la reinserción laboral

Inversión en capacitaciónpara la reinserción laboral

$1.157

$1.481

2017

2018

32%Crecimiento

14

Agencia de Gestión y Colocación de Empleo

En jornadas de empleo en 23 municipios del

Departamento del Tolima, brindando asesoría en el

registro y actualización de hojas de vida y solución de

inquietudes sobre el subsidio al desempleo.La Agencia de Empleo en su búsqueda por mejorar la calidad y confiabilidad en la prestación de sus servicios, desarrolló e implementó acciones que permitieron cumplir con las metas propuestas por la Unidad Administrativa del Servicio Público de Empleo, según sus indicadores más relevantes así:

2.559 Personas

Gracias a la gestión de ComfaTolima, a través de la Agencia de Gestión y Colocación de empleo, se ubicaron laboralmente

Accedieron a los servicios de intermediación

laboral, permitiendo de esta forma mejorar

su calidad de vida y la de sus familias.

Estadísticas de Gestión en el Servicio de Empleo

Año 2018Empresas registradas en

el Servicio de Empleo

Número de Colocaciones

Número de Remisión a orientaciones

Número de orientaciones

Número de vacantes

Hojas de vida registradas

Personas atendidas en talleres

548

2.559

17.464

1.613

6.806

3.756

10.250

Personas1.112Se atendieron

116%

142%

129%No. de orientaciones Individuales

No. de colocaciones

No. de remisiones

METAS SPE* AÑO 2018

CONCEPTO EJECUCIÓN

15.103 17.464

1.803 2.559

5.268 6.806

*Servicio Público de Empleo

% CUMPLIMIENTO

15

SocialCrédito

97,78%

0,58%

0,15%

1,49%

Libre Inversión

EducaciónVivienda

Turismo

Créditos1.267

Millones colocados en créditos

5.746

ComfaTolima pensando siempre en el bienestar y calidad de vida de nuestros afiliados y sus familias, privilegia a sus afiliados con tasas preferenciales.

El servicio de Crédito Social de ComfaTolima, al cierre de la vigencia 2018,reportó:

92%Del total de los

créditos otorgados corresponden a

afiliados categorías A y B

40%De los créditos

fueron colocados en 38 municipios

diferentes a Ibagué.

0,45% E.A0,55% E.A1% E.A

ABC

CATEGORÍA TASA 2018

A través del crédito Comfatolima pude unificar mis deudas y ahora me siento más

tranquiloGerardo Gómez

16

Educación informal

45%Categoría D

30%FOSFEC

18%

0.02%1%

5%

Categoría A

Categoría CEmpresa

Categoría B

COBERTURA

Usuarios4.110A través de la oferta propia en los

diferentes cursos para el fortalecimiento de competencias personales y laborales.

ComfaTolima, a través del Instituto de Educación para el Trabajo, contribuyó a que:

Personas se inscribieran193

Técnico Auxiliar Contable

83%

Logística y Bodegaje

6%

Ambiental

11%

Yo estudio en el Instituto de Desarrollo Humano de Comfatolima porque como joven creo que hay oportunidades para mí y para todos

Olga Lucila Céspedes

17

Educación informal

45%Categoría D

30%FOSFEC

18%

0.02%1%

5%

Categoría A

Categoría CEmpresa

Categoría B

COBERTURA

Usuarios4.110A través de la oferta propia en los

diferentes cursos para el fortalecimiento de competencias personales y laborales.

ComfaTolima, a través del Instituto de Educación para el Trabajo, contribuyó a que:

Personas se inscribieran193

Técnico Auxiliar Contable

83%

Logística y Bodegaje

6%

Ambiental

11%

Yo estudio en el Instituto de Desarrollo Humano de Comfatolima porque como joven creo que hay oportunidades para mí y para todos

Olga Lucila Céspedes

Usos13.983

La biblioteca Alberto Santofimio Caicedo en convenio con la

Alcaldía de Ibagué generaron una cobertura de

Bibliotecas

Entre sus actividades se destacan presentaciones artísticas y culturales, tertulias literarias, el programa “Aliméntate de Lectura” y veladas literarias cuyo propósito es brindar soporte a la educación de las familias, el fomento de la lectura y la generación de competencias lectoras.

17%

4%

5%

Categoría B

PúblicoCategoría C

39%35%

Categoría DCategoría A

A través de la lectura formamos a nuestros hijos como mejores seres

humanos y yo formo a mis hijos en las bibliotecas de ComfaTolima

Víctor Hugo Loaiza Polanía

18

Fondo para la Atención Integral de la Niñez

Programa AtenciónIntegral a la Niñez (AIN)

$ 862 705Millones

Mi Dulce Tolima (Ibagué)

Mi Nuevo Amanecer (Ibagué)

Mi Nuevo Sol (Lérida)

Centros de Desarrollo Infantil:ComfaTolima realizó

una inversión de Atención de

Niños

Dentro de esta prioridad, 4.023 personas entre padres de familia y personal que trabaja con la niñez fueron capacitados en derechos y deberes, pautas de crianza, valores, prevención de maltrato y prevención de abuso sexual.

19

Fondo para la Atención Integral de la Niñez

Programa AtenciónIntegral a la Niñez (AIN)

$ 862 705Millones

Mi Dulce Tolima (Ibagué)

Mi Nuevo Amanecer (Ibagué)

Mi Nuevo Sol (Lérida)

Centros de Desarrollo Infantil:ComfaTolima realizó

una inversión de Atención de

Niños

Dentro de esta prioridad, 4.023 personas entre padres de familia y personal que trabaja con la niñez fueron capacitados en derechos y deberes, pautas de crianza, valores, prevención de maltrato y prevención de abuso sexual.

Complementaria (JEC)Modalidades atendidas

Jornada Escolar Complementaria

Programa Jornada Escolar

Con las modalidades de bilingüismo, plan nacional de lectura, ambiental, formación artística y cultural y escuelas deportivas.

De los niños y adolescentes fortalecieron su formación artística, desarrollando la sensibilidad y el pensamiento creativo; además de fomentar el desarrollo físico y socioafectivo a través del deporte.

$ 705Millones

ComfaTolima realizó una inversión de

1.635Atención de

Niños y adolescentes en refuerzo escolar

18El programa se desarrolló en

Instituciones Educativas de 14 municipios del

Tolima.

74 %

Formacion artistica y cultural 655

Escuelas deportivas 550

40%

34%

Plan nacional de lectura

260

16%

Bilinguismo100

6%

Ambiental70

4%

20

RECREACIÓN, DEPORTE Y

TURISMOrecreacionalesCentros

Se focalizaron en la población de categoría A y B (71 %) beneficiándose de las tarifas subsidiadas por la compensación que realiza ComfaTolima, facilitando el acceso a las familias de menores ingresos a los programas ofrecidos.

Usos172.498

Afiliados122.700

59%Categoría A

14%Categoría D

12%

9%

Categoría B

EventosConvenios

Categoría C

Empresa 3% 2

%

1

%

Registraron los centros recreacionales en el

año 2018

Beneficiando a

Gimnasio

Usos20.99148%

Categoría A

24%Particular

16%

3%

9%

Categoría B

Categoría CEmpresa

Se focalizaron en la población de categorías A y B (64 %), promoviendo la actividad física y creando conciencia deportiva por medio del pilates, step, rumbaterapia, dánzika, funcional, con clases planificadas por instructores altamente calificados.

El Centro de Acondicionamiento Físico ComfaTolima generó en el

año 2018 una cobertura de

Beneficiando a

categorías A y B 13.561Afiliados

21

Gimnasio

Usos20.99148%

Categoría A

24%Particular

16%

3%

9%

Categoría B

Categoría CEmpresa

Se focalizaron en la población de categorías A y B (64 %), promoviendo la actividad física y creando conciencia deportiva por medio del pilates, step, rumbaterapia, dánzika, funcional, con clases planificadas por instructores altamente calificados.

El Centro de Acondicionamiento Físico ComfaTolima generó en el

año 2018 una cobertura de

Beneficiando a

categorías A y B 13.561Afiliados

22

Turismo

Usos7.914

categorías A y B

El Servicio de turismo social que ofrece ComfaTolima generó una

cobertura de

Se focalizaron en la población de categoría A y B (24 %), beneficiándose de las tarifas subsidiadas por la Compensación, contribuyendo al mejoramiento y mantenimiento de la calidad de vida de la población.

1.914 Categoría C

Categoría B

21%Empresas

1,7

%

8%

16%Categoría A

23%Convenios

30%Categoría D

Abierto al público

0,2

%

Beneficiando a

Afiliados

23

Turismo

Usos7.914

categorías A y B

El Servicio de turismo social que ofrece ComfaTolima generó una

cobertura de

Se focalizaron en la población de categoría A y B (24 %), beneficiándose de las tarifas subsidiadas por la Compensación, contribuyendo al mejoramiento y mantenimiento de la calidad de vida de la población.

1.914 Categoría C

Categoría B

21%Empresas

1,7

%

8%

16%Categoría A

23%Convenios

30%Categoría D

Abierto al público

0,2

%

Beneficiando a

Afiliados

ConstrucciónVivienda y

2018

2017Subsidios

Pagados N°

77

36

114%Incrementó

2018

2017

SubsidiosAsignados N°

94

60

57%Incrementó

Fueron asignados a 94 beneficiarios para adquisición de vivienda nueva, construcción en sitio propio y mejoramiento de vivienda.

$1.926 Millones

Fueron pagados a 77 familias que lograron su sueño de tener vivienda propia o mejoramiento de su hogar.

$1.189 MillonesTener casa propia a través del subsidio de vivienda es un sueño cumplido; es el regalo que le quiero dejar a mi familia

Carlos Humberto Correa

24

GerenciasComfaTolima en el desarrollo de la alianza con el Banco Agrario adelantó la Gerencia Integral de los proyectos de Vivienda de Interés Social Rural (VISR), presentando la siguiente gestión:

260subsidios

65%

27%8%

Planadas

Roncesvalles

San Antonio

Gerencia VISR Banco Agrario

G86 Y G87

100%Gerencia VISR Banco Agrario

G7

Municipio de Chaparral

25

EmpresarialFomento y Fortalecimiento

1.266 Personas

Gerencia VISR BANCO AGRARIO GI 249Sa

n Be

nito

Ma

lag

aPu

erto

Pa

rra

Onz

aga

Gua

dalu

peM

olag

avita

Enci

soSi

mac

ota

Ha

to

Soco

rro

Chi

pa

ta

12

10

18

14

12

4

12

16 17

15

56

97

4 4 4 4

02

03

Capacitadas a través del programa Fomento y Fortalecimiento Empresarial, brindando formación en temas como coaching y liderazgo, trabajo en equipo, protección de datos personales, finanzas personales, gerencia financiera y NIIF.

N° viviendas terminadas

Construidas terminadas 90 viviendas

N° viviendas en construcción

35 viviendas

Entregó

Se encuentran en construcción en 11

municipios en el país

26

Bienestar Social Empresarial. Aliados estratégicos que confiaron en ComfaTolima como su operador de

bienestar social en el 2018:

ComfaTolima ejecutó estos contratos y convenios gracias a su compromiso, ética y transparencia en el manejo de recursos del sector público y privado.

CONTRATOCONVENIO ENTIDAD NÚMERO VALOR

Contraloría municipal de Ibagué

Gestora Urbana de Ibagué

Contraloría Departamental del Tolima

SENA

IBAL

Concejo Municipal de Ibagué

Personería

Gobernación del Tolima

Contraloría Departamental del Tolima

Registraduría Nacional

Rama Judicial

Gobernación del Tolima - Secretaría de Salud

Hospital San Rafael de El Espinal

Unidad de Salud del Tolima

Contraloría Departamental del Tolima

Hospital San Rafael de El Espinal

Hospital San José de Ortega

Contrato

Contrato

Contrato

Convenio

Contrato

Contrato

Contrato

Convenio

Contrato

Contrato

Contrato

Convenio

Contrato

Contrato

Contrato

Contrato

Contrato

009

008

009

Marco 010 Derivado 001

0096

117

083

1764

42

1

CON26-011

2228

378

675

48

389

252

$ 85.000.000

$ 15.000.000

$ 15.000.000

$ 140.615.285

$ 150.000.000

$ 31.527.888

$ 32.075.145

$ 230.000.000

$ 20.000.000

$ 15.900.000

$ 119.766.707

$ 135.250.000

$ 7.006.000

$ 48.521.007

$ 20.200.000

$ 7.536.508

$ 39.000.000

$ 1.112.398.540 TOTAL

27

He auditado los estados financieros adjuntos de la Caja

de Compensación Familiar del Tolima “COMFATOLIMA”,

que comprenden el Estado de Situación Financiera

Comparativo a diciembre 31 de 2018 y 2017, el Estado

de Resultado, Estado de Flujos de Efectivo y el Estado de

Cambios en el Patrimonio, correspondientes a los

ejercicios terminados en dichas fechas; así como un

resumen de las políticas contables significativas y otra

información explicativa.

La administración es responsable de la adecuada

preparación y presentación de los estados financieros

adjuntos de conformidad con las normas de

contabilidad y de información financiera aceptadas en

Colombia.

Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como establecer las estimaciones contables razonables en determinadas circunstancias.

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basados en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de auditoría aceptadas en Colombia y las Normas Internacionales de Trabajos para atestiguar - ISAE.

Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos

Fiscal en relación con los estados financieros.

Responsabilidad de la gerencia en

Informe del Revisor Fiscal.

relación con los estados financieros.

Responsabilidad del Revisor

Señores

Asamblea General de Afiliados

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL TOLIMA “COMFATOLIMA”Ciudad

28

para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error.

Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias.

Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido, proporciona una base suficiente y adecuada para fundamentar mi opinión de auditoría.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos y tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente en todos sus aspectos de importancia

la situación financiera de la Caja de Compensación Familiar del Tolima ComfaTolima, a diciembre 31 de 2018 y 2017, los resultados de sus operaciones, el estado de Flujos de Efectivo y estado de Cambios en el Patrimonio por los años terminados en esas fechas de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia.

Opinión sin salvedades.

Las decisiones del Consejo Directivo y el Director Administrativo, se encaminaron a lograr el cumplimiento del objeto social principal, de conformidad con la Ley y los estatutos de la Caja.

La administración de ComfaTolima colocó a nuestra disposición el informe de Gestión del Director Administrativo y determinamos que las cifras y demás aspectos mencionados en dicho informe son concordantes con lo revelado en los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2018.

INFORME RELATIVO A LA ADMINISTRACIÓN.

INFORME DE GESTIÓN.Decisiones del Consejo Directivo.

Coherencia del Informe de Gestión.

29

La contabilidad de ComfaTolima responde a las normas legales que regulan la materia; la correspondencia, los comprobantes de contabilidad y los libros de actas mantienen registros adecuados y se conservan debidamente. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los Estatutos, a las decisiones de la Asamblea General de Empleadores Afiliados y a las directrices trazadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

Certifico que los aportes al sistema de la seguridad social han sido efectuados, declarados y pagados oportunamente, de conformidad con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999. Artículos 50 de la Ley 789 de 2002 y 9 de la Ley 828 de 2003.

Respecto a las licencias de software, el Jefe de Sistemas de ComfaTolima, según certificación de enero 17 de 2019, manifiestan que las aplicaciones instaladas en los equipos de cómputo de la Caja se hallaban con sus respectivas licencias. En consideración a lo anterior, no se presentan

situaciones con relación al desconocimiento de los derechos de autor y propiedad intelectual previstas en la Ley 603 de 2000.

Teniendo en cuenta los informes o memorandos de control interno presentados en el transcurso del año 2018 por la Revisoría Fiscal, se concluye que la administración ha mejorado el Sistema de Control Interno de ComfaTolima, pero todavía se continúa presentando deficiencias que pueden ser corregidas si hay voluntad y compromiso de los funcionarios, en la aplicación eficiente de las diferentes herramientas implementadas por la administración.

ASPECTOS LEGALES.

Contabilidad y Actos de los Administradores.

Certificación Aportes a la Seguridad Social.

Certificación sobre Derechos de Autor.

Sistema de Control Interno.

Limitaciones inherentes al control interno.

Dadas las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno, es importante expresar la posibilidad de ocurrencia de errores o irregularidades con la probabilidad de no detectarlas, debido a la existencia de un riesgo de control permanente, porque en él intervienen personas que en un momento determinado pueden tomar la decisión de realizar cambios inadecuados a los componentes del sistema de control, desviando los propósitos para los cuales fueron creados.

30

La Revisoría Fiscal invita a la administración a continuar atenta con el manejo y seguimiento de la cartera de afiliados y dar cumplimiento estricto a la gestión de recaudo de la misma, ejerciendo las actuaciones jurídicas oportunas que establece dicho reglamento.

Reiteramos como lo hemos mencionado en diversos informes dirigidos a la administración, la necesidad de trabajar y orientar los objetivos de la entidad a restituir los recursos de subsidios girados y no cobrados tal y como lo estipula la Circular Externa No.2017-00020, numeral 4.1.

Continuar pendiente de todos los procesos jurídicos en contra y a favor de la Caja, para evitar la pérdida de algún litigio y esto le pueda generar dificultades económicas a la entidad.

Seguir atentos a la gestión de venta de lotes de terreno que se tiene en diferentes municipios, en especial aquellos que están representando lucro cesante, por ejemplo: lotes El Paraíso y El Alto, ubicados en el municipio de Ambalema y lote ubicado en Lérida, además pueden ser invadidos por particulares.

Continuar vigilantes de las acciones que realice el agente liquidador de Internacional Compañía de Financiamiento S.A, luego la recuperación de los dineros se ha realizado según liquidez obtenida dentro del proceso de liquidación y venta de inmuebles. En el año 2018 tan solo le reintegraron a la Caja la suma de $ 35.914.789 quedando un saldo total pendiente por reintegrar de $ 461.705.269, los cuales según el liquidador en la medida que se vayan vendiendo activos se nos irá reintegrando. A su vez esta cifra ya cuenta con una provisión de $ 180.808.492 que no fue incrementada por la administración durante el 2018.Presentado mi informe, doy cumplimiento a mis responsabilidades y funciones.

JONH JAIRO MORENO TORRES.Revisor Fiscal Designado por AUDIREIVF S.A.S.

Tarjeta Profesional No. 95.536 -T.

Ibagué, Febrero 27 de 2019.

PÁRRAFO DE ÉNFASIS.

31Y SU PROTECCIÓN SOCIAL

FOMENTO A LA FAMILIA

TOLIMENSE

LO L

OG

RA

MO

S

11

VAMOS POR MÁS EN 2019EN 2018 LO LOGRAMOS

Empresarios, el pilar del Subsidio Familiar

Cada día somos más

Más recursos para la población afiliada

forman parte de ComfaTolima

4.005 empresas

Tolimenses afiliados a ComfaTolima

Millones de pesos entregados en aportes de Subsidio Monetario

Familiar

ComfaTolima renovó sus certificaciones ISO 9001, ISO

14000, OHSAS 18001.

Villa Maitá en El EspinalVilla Otaima en Armero Guayabal

Además, ratificó sus certificaciones NTS TS 002:2014, 003:2011 y amplió

la Certificación ISO 9001:2015 al Colegio Ana Julia Suárez de Zorroza.

129.945

A 2018

11.393

172.498

Servicios certificados

Vivienda para todos

Educación de calidad

Recreación al alcance de todos

La lectura una pasión en auge

Innovación tecnológica

Un aliado a la hora de conseguir empleo

Complejo acuático Tipo Playa

Complejo futbolístico sintético

ComfaTolima más cerca

Centro de Exposiciones Convenciones y Grandes

Eventos Waira Kapa

ComfaTolima es la única Caja de Compensación en el Departamento que tiene proyectos de vivienda de

interés prioritario.

El colegio Ana Julia Suárez de Zorroza de ComfaTolima ingresó

al ranking de los 10 mejores colegios de Ibagué, según el Índice Sintético de Calidad

Educativa, ISCE, del Ministerio de Educación Nacional.

Ingresos se registraron en nuestros centros recreacionales de Ibagué,

El Espinal y Chaparral.

13.983De usos registraron en la

Biblioteca Alberto Santofimio Caicedo en convenio con la

Alcaldía de Ibagué.

En el Tolima, ComfaTolima fue pionera en el desarrollo de una

APP, que permite estar al día con la información de pagos

de subsidio familiar y beneficios de la Caja.

Personas lograron vincularse al mercado laboral a través de la

Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de ComfaTolima.

De pura diversión, que puede albergar más de 500 personas al tiempo. La gran piscina tipo playa

de Ibagué.

El único sitio de grandes eventos en Ibagué. 2.500 metros cuadrados,

con capacidad para más de 3.000 personas

El más moderno centro deportivo que cumple todas las especificaciones FIFA y normas internacionales.

Una moderna unidad móvil, que se mueve con energía solar, es la apuesta ambiental de ComfaTolima para dar a conocer el Mecanismo de Protección a los Cesantes y demás servicios de la

Caja.

2.559

1.400 M2

al al 5 OS-CER-446034-1 al 5

Nos movilizamos con

AmbientalmentResponsabl

NERGÍA

11

VAMOS POR MÁS EN 2019EN 2018 LO LOGRAMOS

Empresarios, el pilar del Subsidio Familiar

Cada día somos más

Más recursos para la población afiliada

forman parte de ComfaTolima

4.005 empresas

Tolimenses afiliados a ComfaTolima

Millones de pesos entregados en aportes de Subsidio Monetario

Familiar

ComfaTolima renovó sus certificaciones ISO 9001, ISO

14000, OHSAS 18001.

Villa Maitá en El EspinalVilla Otaima en Armero Guayabal

Además, ratificó sus certificaciones NTS TS 002:2014, 003:2011 y amplió

la Certificación ISO 9001:2015 al Colegio Ana Julia Suárez de Zorroza.

129.945

A 2018

11.393

172.498

Servicios certificados

Vivienda para todos

Educación de calidad

Recreación al alcance de todos

La lectura una pasión en auge

Innovación tecnológica

Un aliado a la hora de conseguir empleo

Complejo acuático Tipo Playa

Complejo futbolístico sintético

ComfaTolima más cerca

Centro de Exposiciones Convenciones y Grandes

Eventos Waira Kapa

ComfaTolima es la única Caja de Compensación en el Departamento que tiene proyectos de vivienda de

interés prioritario.

El colegio Ana Julia Suárez de Zorroza de ComfaTolima ingresó

al ranking de los 10 mejores colegios de Ibagué, según el Índice Sintético de Calidad

Educativa, ISCE, del Ministerio de Educación Nacional.

Ingresos se registraron en nuestros centros recreacionales de Ibagué,

El Espinal y Chaparral.

13.983De usos registraron en la

Biblioteca Alberto Santofimio Caicedo en convenio con la

Alcaldía de Ibagué.

En el Tolima, ComfaTolima fue pionera en el desarrollo de una

APP, que permite estar al día con la información de pagos

de subsidio familiar y beneficios de la Caja.

Personas lograron vincularse al mercado laboral a través de la

Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de ComfaTolima.

De pura diversión, que puede albergar más de 500 personas al tiempo. La gran piscina tipo playa

de Ibagué.

El único sitio de grandes eventos en Ibagué. 2.500 metros cuadrados,

con capacidad para más de 3.000 personas

El más moderno centro deportivo que cumple todas las especificaciones FIFA y normas internacionales.

Una moderna unidad móvil, que se mueve con energía solar, es la apuesta ambiental de ComfaTolima para dar a conocer el Mecanismo de Protección a los Cesantes y demás servicios de la

Caja.

2.559

1.400 M2

al al 5 OS-CER-446034-1 al 5

Nos movilizamos con

AmbientalmentResponsabl

NERGÍA

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ESTADOSFINANCIEROS

35

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERACifras Expresadas en Pesos Colombianos

NOTAS 2018 2017ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4.430.971.872 2.612.764.251 ACTIVOS FINANCIEROS -INVERSIONES-OBLIGATORIOS 311.363.778 309.634.983 CUENTAS POR COBRAR 5.047.441.042 4.999.915.468 INVENTARIOS 1.129.918.525 861.142.368 OTROS ACTIVOS 637.705.731 1.683.609.327

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11.557.400.948 10.467.066.397

INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL RESULTADO 5.000.000 5.000.000 CUENTAS POR COBRAR 2.603.941.914 3.273.342.808 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 51.677.645.337 49.637.951.371 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 62.984.176 OTROS ACTIVOS

5

6

7,89

11

6

7,810

11 7.874.321.574 8.721.779.807

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 62.160.908.825 61.701.058.162

TOTAL ACTIVO 73.718.309.773 72.168.124.559

A 31 de Diciembre de

NELSON NORBEY QUINTERO MELODirector Administrativo

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZJefe Departamento de Contabilidad

T.P.29233-T

JONH JAIRO MORENO TORRESRevisor Fiscal T.P. 95536-T

Designado AUDIREVF SAS

36

NELSON NORBEY QUINTERO MELODirector Administrativo

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZJefe Departamento de Contabilidad

T.P.29233-T

JONH JAIRO MORENO TORRESRevisor Fiscal T.P. 95536-T

Designado AUDIREVF SAS

A 31 de Diciembre de

2018 2017PASIVO NOTAS

CUENTAS POR PAGAR 12 4.745.437.610 5.972.520.430 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 181.027.947 95.055.096 BENEFICIOS A EMPLEADOS 13 635.079.813 637.787.487 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 67.336.189 53.149.011 DIFERIDOS 14 860.075.507 903.039.417 OTROS PASIVOS 15 2.835.521.054 3.530.769.562

TOTAL PASIVO CORRIENTE 9.324.478.120 11.192.321.003

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES - 5.000.000 FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 15 9.634.797.352 9.349.250.412

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 9.634.797.352 9.354.250.412

TOTAL PASIVO 18.959.275.472 20.546.571.415

PATRIMONIO

OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 16 15.373.057.154 9.339.317.679 SUPERAVIT 17 8.298.182.591 4.984.731.860 RESERVAS 18 438.132.878 2.092.248.974 RESULTADOS DEL EJERCICIO 139.943.754 1.940.049.692 RESULTADOS EJERCICIOS AÑOS ANTERIORES - 1.748.417.203 EFECTOS POR CONVERGENCIA A LAS NIIF 24.064.668.200 25.071.738.013 OTROS RESULTADOS INTEGRALES ORI 6.445.049.724 6.445.049.723

TOTAL PATRIMONIO 54.759.034.301 51.621.553.144

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 73.718.309.773 72.168.124.559

37

ESTADO DE RESULTADOSCifras Expresadas en Pesos Colombianos

NELSON NORBEY QUINTERO MELODirector Administrativo

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZJefe Departamento de Contabilidad

T.P.29233-T

JONH JAIRO MORENO TORRESRevisor Fiscal T.P. 95536-T

Designado AUDIREVF SAS

A 31 de Diciembre de

NOTAS 2.018 2017INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS 19

APORTES 35.523.301.903 33.370.376.182 EDUCACION LEY 115/94 1.312.349.133 1.079.778.026 FORMACION CAPACITACION BIBLIOTECAS 1.243.772.726 1.039.377.965 VIVIENDA 129.219.493 371.974.719 RECREACION DEPORTE Y TURISMO 2.872.154.855 2.423.921.096 CREDITO SOCIAL 488.665.188 584.063.146

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 41.569.463.298 38.869.491.133

OTROS INGRESOS 20

FINANCIEROS 21.452.340 165.393.777 DE ADMINISTRACION 1.041.646.954 1.206.956.451

TOTAL OTROS INGRESOS 1.063.099.294 1.372.350.228

TOTAL INGRESOS 42.632.562.592 40.241.841.361

COSTOS 23 23.972.841.977 23.220.480.455 GASTOSACTIVIDADES ORDINARIAS 21 7.749.348.397 7.148.267.272 TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES 24 10.292.805.469 7.495.758.709 OTROS GASTOS 22 477.622.995 437.285.233 TOTAL GASTOS 18.519.776.861 15.081.311.214 TOTAL GASTOS Y COSTOS 42.492.618.838 38.301.791.669 RESULTADO DEL EJERCICIO 139.943.754 1.940.049.692

38NELSON NORBEY QUINTERO MELO

Director AdministrativoJAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZJefe Departamento de Contabilidad

T.P.29233-T

JONH JAIRO MORENO TORRESRevisor Fiscal T.P. 95536-T

Designado AUDIREVF SAS

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL TOLIMA "COMFATOLIMA"ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO

PERIODO ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE: 2018-2017MÉTODO DIRECTO

ABSOLUTA $ RELATIVA %

1-ACTIVIDAD OPERATIVAEFECTIVO RECIBIDO DE:APORTES 35.470.300.646 33.370.376.181 2.099.924.465 6,29

OTROS SERVICIOS 7.421.819.531 6.249.095.118 1.172.724.413 18,77

RECIBO POR DEMANDA DANCOOP 0 386.999.778 -386.999.778 -100,00

TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 42.892.120.177 40.006.471.077 2.885.649.100 7,21EFECTIVO PAGADO POR:SUBSIDIOS -12.741.428.302 -13.776.310.914 1.034.882.612 -7,51

APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS -10.281.737.374 -7.494.429.325 -2.787.308.049 37,19

OTROS GASTOS y COSTOS -19.933.106.315 -16.252.406.411 -3.680.699.904 22,65

TOTAL EFECTIVO PAGADO -42.956.271.991 -37.523.146.650 -5.433.125.341 14,48COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:FINANCIEROS RECIBIDOS 39.945.340 165.393.777 -125.448.438 -75,85

FINANCIEROS PAGADOS -357.598.299 -363.492.663 5.894.364 -1,62

IMPUESTOS PAGADOS -87.732.787 -689.847.190 602.114.403 -87,28

TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO -405.385.746 -887.946.075 482.560.329 -54,35EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD OPERATIVA -469.537.560 1.595.378.352 -2.064.915.911 -129,432- ACTIVIDAD DE INVERSIONINVERSIONES NETO 0 0 0 0,00

COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS -2.744.468.996 -3.025.186.167 280.717.171 -9,28

PRESTAMOS A EMPLEADOS (NETO) -49.780.718 10.103.072 -59.883.790 -592,73

NETO CARTERA SERVICIOS SOCIALES 284.883.904 -1.748.707.188 2.033.591.092 -116,29

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE INVERSION -2.509.365.810 -4.763.790.283 2.254.424.474 -47,323-ACTIVIDAD DE FINANCIACIONTRASLADOS POR APROPIACIONES DE LEY 10.281.737.374 7.494.429.325 2.787.308.049 37,19

VARIACIONES DE LOS FONDOS DE LEY -7.377.988.213 -7.491.033.047 113.044.834 -1,51

PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 -75.000.000 75.000.000 -100,00

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE FINANCIACION 2.903.749.161 -71.603.722 2.975.352.884 -4155,304-AUMENTO O DISMINUCION DE EFECTIVO -75.154.208 -3.240.015.654 3.164.861.446 -97,68EFECTIVO A PRINCIPIO DE AÑO 12.860.600.538 16.100.616.800 -3.240.016.262 -20,12

EFECTIVO AL FINAL DE AÑO 12.785.446.329 12.860.600.538 -75.154.209 -0,58

DESCRIPCIÓN DE CONCEPTOS 2018 2017

VARIACIÓN

DETALLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2018

DICIEMBRE 31 DE

2017 VARIACIÓN

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CORRIENTES 4.430.971.872 2.612.764.251 1.818.207.620

FONDOS DE LEY CON DESTINACION ESPECIFICA (RESTRINGIDO) 8.022.363.904 8.897.821.413 -875.457.508

FONDOS Y CONVENIOS DE COOPERACION (RESTRINGIDO) 233.863.002 380.556.508 -146.693.506

SALDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 83.045.940 969.458.366 -886.412.426

EXCEDEHTES DEL 55% 15.201.612 0 15.201.612

TOTALES 12.785.446.329 12.860.600.538 -75.154.209

CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO

39

NELSON NORBEY QUINTERO MELODirector Administrativo

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZJefe Departamento de Contabilidad

T.P.29233-T

JONH JAIRO MORENO TORRESRevisor Fiscal T.P. 95536-T

Designado AUDIREVF SAS

D ESC R IP C ION D EL M OVIM IEN T O P A T R IM ON IA L

31 - OBRAS Y PROGRAMAS

DE BENEF. SOCIAL

32 - SUPERAVIT 33 - RESERVAS34 -

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

37 - REMANENTES ACUMULADOS

38 - SUPERAVIT POR VALORIZACIONES Y

AHORA OTRO RESUL TADO INTEGRAL

TOTAL PATRIMONIO

SA LD O D IC IEM B R E 31 D E 2015 C OLGA P 8.560.317.678 4.192.327.381 2.752.411.344 1.698.203.260 502.501.032 23.258.584.586 40.964.345.281

EFECTO POR CONVERGENCIA NIIF -170.884.852 -1.698.203.260 24.689.578.094 -23.258.584.586 -438.094.603

SA LD O A EN ER O 1 D E 2016 N IIF 8.560.317.678 4.021.442.529 2.752.411.344 0 25.192.079.127 0 40.526.250.678

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.496.764.119 1.496.764.119

TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 779.000.000 -779.000.000 0

TRASLADO A SUPERAVIT 735.447.495 735.447.495

RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 118.040.000 118.040.000

OTRO RESULTADO INTEGRAL 6.445.049.724 6.445.049.724

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -145.712.000 -145.712.000

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2016 9.339.317.678 4.756.890.024 2.091.451.344 0 26.543.131.245 6.445.049.724 49.175.840.015

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.940.049.692 1.940.049.692

TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 0

TRASLADO A SUPERAVIT 0 0

RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 797.630 -797.630 0

ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 227.841.835 227.841.835

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 277.821.600 277.821.600

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2017 9.339.317.678 4.984.731.859 2.092.248.974 0 28.760.204.908 6.445.049.724 51.621.553.142

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 139.943.754 139.943.754

TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 6.033.739.475 -1.655.844.891 -4.378.588.132 -693.547

TRASLADO A SUPERAVIT 0 0

RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 1.728.795 1.728.795

TRASLADO PARA FONDOS EPECIALES -103.962.023 -103.962.023

TRASLADO POR RECUPERACION DE CARTERA 10.882.680 10.882.680

ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 3.313.450.731 3.313.450.731

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -223.869.234 -223.869.234

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2018 15.373.057.153 8.298.182.590 438.132.878 0 24.204.611.953 6.445.049.724 54.759.034.298

CAJA DE COMPENSACION FAMIL IAR DEL TOL IMA "COMFATOL IMA"ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO

A DICIEMBRE 31 DE 2018-2017 BAJO NIIF EN MILES DE PESOS

40

NOTAS A LOS ESTADOSFINANCIEROS

41

La Caja de Compensación Familiar del Tolima “COMFATOLIMA” es una Corporación Autónoma de Derecho Privado, sin Ánimo de Lucro con Patrimonio y Personería Jurídica propios, cuyo objetivo principal es el Recaudo de Aportes Parafiscales que establece la ley, para redistribuirlos a trabajadores de medianos y menores ingresos, mediante una prestación social pagadera en dinero, en especie y en servicios; según lo establecido en la ley 21 de 1982. A la Corporación se le reconoció su personería jurídica mediante la resolución No 00413 del 25 de junio de 1993 por la Superintendencia del Subsidio Familiar, tiene una duración indefinida y su domicilio principal es el municipio de Ibagué departamento del Tolima, ubicada en la Avenida Ambalá No.69 No. 19-109.

El objeto de la Corporación es promover la solidaridad social entre Empleadores y trabajadores, atendiendo la integración de la familia como núcleo básico de la sociedad, para el efecto cumplirá funciones de seguridad social, efectuará inversiones sociales, desarrollando proyectos orientados a satisfacer necesidades de sus afiliados.

Los estados financieros de COMFATOLIMA han sido preparados de acuerdo con las NIIF para Pymes, las cuales corresponden al anexo 2 del decreto 2420 de diciembre 14 de 2015 y el anexo 2.1 del decreto 2496 de diciembre 23 de 2015 y 2131 de 2016, denominado para Colombia como el Marco Técnico Normativo para el grupo 2 (MTN2), ahora compiladas y modificadas con el decreto 2483 de diciembre 28 de 2018, las cuales regirán para Colombia a partir de enero 1 de 2019.

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL TOLIMA – COMFATOLIMANOTAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DEL 2018-2017

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. ENTE ECONÓMICO Y OBJETO SOCIAL

1.1 Ente Económico

1.2 Objeto Social

NOTA 2: DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

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El nuevo marco técnico normativo contable fue elaborado con base en las Normas Internacionales de Información Financiera -NIIF-, las Normas Internacionales de Contabilidad NIC, las interpretaciones SIC, las interpretaciones CINIIF y el marco conceptual para la información financiera, emitidas en español hasta Agosto de 2013, por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y para el grupo 2 se establecieron las NIIF para las Pymes adoptada en Colombia en las normas anotadas en el anterior párrafo.

Los estados financieros fueron pre aprobados por el Consejo Directivo y el representante legal para su presentación y aprobación por parte de la Asamblea General de Afiliados y en la cual este organismo de dirección aprobará y/o de ser necesario sugerirá ajusten los estados financieros.

La nota 3 a los estados financieros del año 2017 proporcionan una explicación de cómo la transición a las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia ha afectado la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo informados por COMFATOLIMA en su oportunidad.

NOTA 3: BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Transición de las normas PCGA a NIIF

3.1.1 Activos. Solo se reconocen como activos los hechos pasados que estén controlados y de los cuales sea probable que la entidad obtendrá beneficios económicos futuros, derivados de su uso o venta.

3.1.2 Pasivos. Solo se reconocerán como pasivos lo hechos pasados que generen obligaciones presentes y de los cuales se pueda probar que existirá una salida de beneficios económicos futuros

3.1.3 Patrimonio. Es la parte residual de los activos de la organización, una vez deducidos todos sus pasivos.

3.2.1 Ingresos. Se reconocerán como ingresos los incrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo contable en forma de entrada o incremento en el valor de los activos o bien como decremento de los pasivos, que dan como resultado aumento del patrimonio.

3.1 Elementos que representan Situación Financiera:

3.2 Elementos que representan rendimientos:

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3.2.2 Costos y Gastos. Se reconocerán como costos y gastos los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de salidas o disminución del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio.

3.3.1 Valoración - Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor revaluado, y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente.

3.3.2 Estimados y juicios de aplicación en las políticas contables - La preparación de los estados financieros, de acuerdo con NIIF, requiere:

a) el uso de ciertos estimados contables, yb) que la Dirección Administrativa ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

3.3.3 Supuestos y estimaciones signi�cativas - Algunos temas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los estados

3.3 Bases de preparación de los estados financieros

financieros, son los siguientes:

•Vida útil y valores residuales de propiedad, planta y equipo•Valor razonable de activos financieros•Reconocimiento y medición del deterioro•Deterioro del valor de los activos

3.3.4 La base del devengo - La Caja prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de la base del devengo.

3.3.5 Clasi�cación - En la presentación COMFATOLIMA ha determinado presentar el estado de situación financiera, clasificando los activos y pasivos como corrientes y no corrientes.

3.3.6 Estado de Resultados Integral - El estado de resultados integral del periodo, es presentado detallando el resultado del periodo bajo el método de “gastos por función” con un desglose de los ingresos y gastos mostrados por su naturaleza, en las notas a los estados financieros.

3.3.7 Métodos aplicables en la presentación del Estado de Flujos de Efectivo - El estado de flujos de efectivo que se reporta está elaborado utilizando los métodos directo e indirecto.

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3.3.8 Estructura del Estado de Flujos de Efectivo - Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura:

3.3.8.1 Actividades de operación: Actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de los negocios, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método directo.

3.3.8.2 Actividades de inversión: Actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes al efectivo.

3.3.8.3 Actividades de �nanciación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero, incluyendo como financiación y aplicación los fondos de ley que administra la Caja.

3.4 Moneda funcional: Las partidas incluidas en los Estados Financieros son presentadas en pesos colombianos que es la moneda funcional y de presentación de la Caja. Toda la información es presentada en pesos, excepto cuando se indique lo contrario, y ha sido redondeada a la unidad más cercana.

Las principales políticas contables aplicadas por la Caja durante los ejercicios 2018 y 2017:

4.1 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo comprende la caja general y caja menor, así como los depósitos bancarios a la vista, esto es cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional y extranjera.

Los equivalentes de efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los compromisos de pago a corto plazo.

Para que una inversión financiera pueda ser clasificada como equivalente de efectivo debe:

a) Ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo.

b) Estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor, esto es que la calificación de la inversión sea como mínimo grado de inversión y que el portafolio de las inversiones de estos activos no contenga acciones o divisas.

c) Tener un vencimiento próximo, menor de 90 días desde la fecha de adquisición.

NOTA 4. RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES

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El efectivo de la Caja lo componen el dinero en monedas y billetes que se encuentran en caja, así como las cuentas bancarias. La medición inicial del efectivo y equivalentes del efectivo será por el método de valor razonable.

4.2 Instrumentos Financieros

La Caja reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se convierte en parte contractual de los mismos.

Para la preparación de los estados financieros individuales, la Caja mide inicial y posteriormente los instrumentos financieros según lo expuesto en la presente política, excepto para el tratamiento contable de la cartera y su deterioro.

La Caja, en el reconocimiento inicial, mide un activo o un pasivo financiero por su valor razonable más o menos, en el caso de un activo financiero o un pasivo financiero que no se contabilice al valor razonable con cambios en resultados, los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición o emisión del activo financiero o pasivo financiero.

4.3 Deudores Sociales y Otras Cuentas por Cobrar

Los deudores de COMFATOLIMA, se distinguen en tres grupos de la siguiente manera:

1.Clientes Sociales: clientes resultados de la prestación de servicios de la Caja como son: educación, capacitación, cultura, vivienda, recreación deporte, turismo.

2.Créditos Sociales: clientes resultado de préstamos financieros por Libre Inversión, vivienda, Educación, Deporte y Turismo.

3.Otras cuentas por cobrar: este rubro está compuesto por (anticipos de impuestos, depósitos, reclamaciones. préstamos a empleados y deudores varios).

La medición Inicial para los deudores sociales es el precio de la transacción, excepto que el acuerdo constituya en efecto una transacción de financiación se medirá la cuenta por cobrar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar, para los deudores por crédito social y préstamos a empleados se medirán al costo amortizado, para otras cuentas por cobrar se miden por el precio de la transacción.

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La medición posterior, los deudores por servicios sociales y otras cuentas por cobrar, se medirán al costo de la transacción excepto que el acuerdo constituya en efecto una transacción de financiación, Los deudores de créditos sociales y préstamos a empleados se medirán al final de cada periodo por el costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.

4.4 Deterioro

Al Cierre de cada período sobre el que se informa (31 de diciembre de cada año), el Comité de Cartera de COMFATOLIMA evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro de las inversiones y de las cuentas por cobrar (deudores sociales, crédito social y otras cuentas por cobrar) medidas al costo o costo amortizado,

El valor de libros del activo se reduce por medio de la cuenta de estimación (corrección o valuación) de cobranza dudosa y el monto del deterioro se reconoce con cargo a los resultados del ejercicio.

4.5 Baja en cuentas de un activo �nanciero:

COMFATOLIMA, dará de baja en cuentas un activo financiero solo cuando: (MTN 11.33)

a) expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o

b) la entidad transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero

c) La entidad a pesar de haber conservado algunos riesgos y ventajas inherentes a la propiedad significativos, ha trasferido el control del activo a otra parte y este tiene la capacidad práctica de vender el activo en su integridad a una tercera parte.

4.6 Propiedad Planta y Equipo:

Son los activos tangibles que posee COMFATOLIMA de los cuales se esperan tener beneficios económicos futuros y se utilizan para la prestación de servicios, suministro de bienes, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos, cuyo costo se pueden medir con fiabilidad y se esperan usar durante más de un periodo.

Las piezas de repuesto importantes y el equipo de mantenimiento permanente serán considerados como propiedad, planta y equipo siempre y cuando la Caja espere utilizarlos durante más de un periodo y cumpla con los criterios de reconocimiento.

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Construcciones y Edificaciones

Maquinaria y Equipo

Equipo de oficina

Equipo de cómputo y Comunicación

Equipo Médico- Científico

Equipo de Hoteles, Restaurantes y Cafetería

Flota y equipo de transporte

50 a 70 años

10 años

10 años

3 a 5 años

3 a 5 Años

5 a 10 Años

5 a 10 años

Clase de activos Vida útiles

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4.10 Pasivos Financieros:

Los pasivos financieros son todas las obligaciones presentes como resultado de un suceso pasado, en donde COMFATOLIMA, se debe desprender de recursos para cancelarlo se formalizan a través de facturas y otros documentos equivalentes.

La medición posterior será para las cuentas por pagar al costo.

Baja en cuentas de un Pasivo Financiero:

Los pasivos financieros solo se dan de baja del estado de situación financiera cuando, y sólo cuando, se haya extinguido, esto es, cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o bien haya expirado.

4.11 Bene�cios a Empleados

De acuerdo con la Sección 28 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, todas las formas de contraprestación concedidas por COMFATOLIMA a cambio de los servicios prestados por los empleados se registran como beneficios a empleados y se dividen en:

4.11.1 Bene�cios a empleados corto plazo son los beneficios cuyo pago será atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios; entre los beneficios corto plazo tenemos sueldos, horas extras, auxilio de transporte, cesantías, intereses de cesantías, vacaciones, primas legales, y beneficios del personal de la convención colectica como son primas semestral extralegal, prima de vacaciones y los auxilios. El reconocimiento se realiza como un pasivo y como un gasto en el momento que se preste el servicio.

4.11.2 Beneficios por terminación: son los beneficios a los empleados proporcionados por la terminación del período de empleo (tales como las indemnizaciones por despido) se reconocerán como un gasto en el momento de la terminación del contrato y no podrán ser objeto de provisión anticipada.

4.11.3 Medición posterior de beneficios a largo plazo: Se entiende por beneficios a largo plazo, la prima que la Caja otorga por disposición sindical a los empleados con contratos indefinidos cada vez que cumplan cinco (5) años de servicios, la cual se causa y se paga en el momento de su obligación. No se efectúo cálculo actuarial por considerarse sus costos y esfuerzos desproporcionados según lo planteado en el párrafo 2.14B del MTN2.

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4.12 Provisiones y Contingencias:

Se revelan como cuentas contingentes hechos económicos o circunstancias que pueden llegar a afectar la estructura financiera de la Caja.

El reconocimiento de las provisiones se realiza de acuerdo a la tabla establecida por la oficina de Jurídica según el fallo del proceso y se medirá una provisión como la mejor estimación del importe requerido para cancelar una obligación, en la fecha sobre la que se informa.

Para efectos del reconocimiento y medición de las provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes, se definen los siguientes criterios contables:

Tenga la obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado.

Sea probable (exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la Caja tenga que desprenderse de beneficios económicos para liquidar la obligación.

El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

COMFATOLIMA, no reconocerá ningún activo contingente en los estados financieros, por prudencia, debido a que podría significar el reconocimiento de un ingreso que quizá no sea nunca objeto de realización. No obstante, cuando la realización del ingreso sea prácticamente cierta, el activo correspondiente no es de carácter contingente, y por tanto es apropiado proceder a reconocerlo.

4.13 Obligaciones Tributarias

4.13.1 Impuesto de Renta y Complementarios

COMFATOLIMA es una entidad no contribuyente al impuesto de renta y complementario, teniendo en cuenta el artículo 19-2 debido a que no recibe ingresos por actividades industriales, comerciales y financieras distintas a inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con las actividades meritorias previstas en el artículo 359 del E.T.

Teniendo en cuenta que COMFATOLIMA no realiza actividades enunciadas y en las condiciones indicadas en el párrafo anterior, según el decreto reglamentario 1951 de noviembre 27 de 2017 presentará solo declaración de ingresos y patrimonio.

La declaración de ingresos y patrimonio se hará con

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base en los datos contables y por tanto no habrá impuesto diferido ni obligación a presentar “conciliación de datos contables-fiscales” a la DIAN.

4.13.2 Otras obligaciones tributarias

Para efectos de Impuesto sobre las ventas la Caja de Compensación Familiar pertenece a régimen común.

La Caja es agente retenedor de impuesto sobre la renta.

Es contribuyente de Impuesto de Industria y Comercio por las actividades desarrolladas en el Municipio de Ibagué y Espinal.

Es responsable de presentar anualmente información exógena en medio magnético según requerimientos de la DIAN.

Es contribuyente del Impuesto al Ipoconsumo ante la Dian.

Es responsable de presentación de Exógena de ICA al Municipio de Ibagué.

4.14 Apropiaciones de los Fondos de Ley y transferencias.

La CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL TOLIMA - COMFATOLIMA, de los aportes del 4% de las empresas afiliadas apropia a los fondos de ley con destinación específica los valores estipulados por la normatividad vigente.

Los aportes del 4% efectuado por los empleadores de las empresas afiliadas y los gastos por apropiaciones de ley, se registran por el sistema de caja.

Para el año 2018, las apropiaciones de ley son:

4.14.1. Cuota Monetaria

Se contabiliza como costo en el momento del giro, y equivale como mínimo al 55% del valor resultante de restar de los aportes del 4%, las demás apropiaciones de ley, excepto la de Educación Ley 115 de 1994 y corresponde al valor pagado mensualmente a los trabajadores que la ley considera beneficiarios y en función de las personas a cargo que dan derecho a percibirla. Dicha cuota monetaria, es fijada por la Superintendencia del Subsidio Familiar para cada Departamento en enero de cada año, y la Caja la hace efectiva a los trabajadores beneficiarios cuando ésta quede ejecutoriada.

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4.14.2. FOVIS (Fondo de Vivienda de Interés Social)

Fondo creado en la Ley 49 de 1990 en su Artículo 68, para financiar la vivienda de interés social a través de la entrega de subsidios en dinero y la construcción o financiación de proyectos de vivienda y con destino a trabajadores que devenguen hasta 4 salarios mínimos legales mensuales vigentes. Los porcentajes que se deben apropiar como fuentes de financiación del Fovis, se obtienen anualmente con base en los cálculos de los cocientes nacional y particular de recaudos de las Cajas y cálculo efectuado por parte de la Superintendencia del Subsidio Familiar. La apropiación legal del Fovis (Fondo de Vivienda de Interés Social) para la caja de Compensación familiar del Tolima COMFATOLIMA fue una apropiación equivalente al 12% para el año 2018. El Fovis se incrementa con los rendimientos financieros generados, provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales en papeles negociables de alta liquidez y en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera.

4.14.3. FOSFEC (Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante)

El cual está financiado por La Caja con los siguientes recursos: Fovis-Vivienda se asigna el 2%. Por

disminución de gastos de administración, el 2%. Por subsidio en dinero de las personas a cargo entre 19 y 23 años, el 5.36% del subsidio monetario legal. Por el porcentaje no ejecutado para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar; es el resultado de la diferencia entre el 1% previsto en normas legales y el porcentaje real ejecutado por la Superintendencia del Subsidio Familiar, según oficio anual emitido por el ente de vigilancia. La ley 1636 de junio de 2013 crea el Fondo FOSFEC el cual reemplaza al FONEDE, para el nuevo Fondo la Ley ratifica la fuente de los recursos utilizados para el FOSFEC y modifica la forma como se otorgan los beneficios y donde se determina que en su artículo 6 de la Ley antes mencionada determinó que los recursos del Artículo 46 de La Ley 1438 de 2011 equivalente al cuarto de punto porcentual ( ¼ ) del 4% de los aportes, a partir del año 2015 fueran fuentes de este fondo.

4.14.4. Gastos de Administración y Funcionamiento

A partir de la vigencia de la Ley 789 de 2002, se apropia máximo el 8% para el año 2004 y siguientes. Hasta antes de la Ley 789, la apropiación era del 10%; la reducción de gastos establecida en la ley del 10% al 8%, se debe apropiar como fuente de recursos del FOSFEC. La diferencia entre los gastos totales de administración y funcionamiento ejecutados en una

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vigencia y lo apropiado o permitido por ley (8%), se permite redistribuir a los diferentes servicios sociales con base en la participación porcentual o peso relativo de cada uno de éstos, sobre el total de egresos de La Caja (Ley 789 Artículo 21 Literal 17).

4.14.5. Cuota de Sostenimiento para la Superintendencia del Subsidio Familiar

Según lo estipula la Ley 789 de 2002, se debe apropiar el 1% de los aportes por este concepto. La diferencia entre el valor apropiado y el realmente ejecutado, según datos anuales de la Superintendencia del Subsidio Familiar, se debe trasladar como fuente de recursos para el FOSFEC.

4.14.6. FOSYGA Fondo de Solidaridad y Garantía (Régimen Subsidiado)

El Artículo 217 de la Ley 100 de 1993, dispone que las Cajas de Compensación Familiar, deben destinar el 5% o 10% de los recaudos del subsidio familiar, según su cuociente particular, para financiar el régimen subsidiado en salud; donde Comfatolima realiza la transferencia del 5% y los cuales son enviados a la administradora Denominada ADRES.

4.14.7. FONIÑEZ (Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria)

De acuerdo con disposiciones legales Ley 789 de 2002, la Caja de Compensación Familiar del Tolima – COMFATOLIMA apropió para el año 2017 el 2.5% de los aportes patronales para este Fondo.

El Fondo se incrementa con los rendimientos provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales y su disminución obedece a la ejecución de los objetivos de los programas que se presentan a continuación: Atención Integral a la Niñez. y Jornada Escolar Complementaria.

4.14.8 Ley 115 de 1994

Exige a las cajas de compensación familiar destinar recursos para el subsidio en servicios o en especie para programas de educación que incluye un grado obligatorio de preescolar para niños menores de 6 años, Educación primaria, secundaria y Media básica, en forma directa o contratada. El beneficio puede estar representado por otorgamiento de becas, cupos gratuitos en establecimientos educativos y programas de educación básica y media para adultos y en especie. El monto a destinar corresponde al 10% del saldo de los aportes después descontar el 55% de cuota monetaria.

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4.15 Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen y se miden así:

a. Venta de servicios: cuando el servicio de educación, recreación deporte y turismo Social, crédito social, vivienda, educación formal, capacitación y educación no formal han sido efectivamente prestados.

b. Recaudo parafiscal 4%: cuando se recibe el aporte y mediante el sistema de caja. Se hace excepción a esta práctica en el caso de los que se reciben de las empresas como abono a meses futuros (estos ingresos se contabilizan como ingresos diferidos y se amortizan en cada uno de los meses para los cuales corresponden los aportes).

Para el caso de ingresos por matrícula en el servicio de educación, éstos son recibidos durante los meses de noviembre y diciembre y enero del siguiente año como ingresos recibidos por anticipado, los cuales serán reconocidos en el ingreso en el mes de febrero.

En el caso de recibir por adelantado el pago de pensiones se manejará como un ingreso recibido por

Aportes 4%Apropiaciones de Ley: Fovis Para Foniñez Para Fovis -Vivienda Para Fosfec Fosfec-Reducción de Gastos de AdministraciónFosfec-Artículo 5 Ley 1636/2013 Fosyga -Artículo 217 ley 100 Gastos de Administración Contribución súper subsidioPorcentaje disponible para subsidio en dinero servicios y especie Subsidio en dinero (55%) Porcentaje disponible para subsidio en servicios y especie Menos: Apropiación para Educación Ley 115 (10%) Porcentaje disponible para saldos para obras (Demanda y Oferta – Cuadro límite máximo de inversión

NOMBRE DE LOS FONDOS DIC-18

100%

34,25%12,00%6,00%4,00%

2,00%2,00%

6,25%5,00%8,00%1,00%

65,75%

36,16%

29,59%

2,96%

26,63%

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anticipado y se reconocerá el ingreso en el mes que se presta el servicio.

COMFATOLIMA, incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta propia. COMFATOLIMA, excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido.

COMFATOLIMA, reconocerá los ingresos de actividades ordinarias asociados con la transacción, por referencia al grado de terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa (a veces conocido como el método del porcentaje de terminación).

4.16 Gastos:El costo en que se incurren para la prestación del servicio incluye todos los desembolsos necesarios para su realización, independientemente si se facturó o no el costo incurrido. El costo de los servicios vendidos inherentes al giro del negocio, será reconocido como gasto durante el período.

Los gastos se contabilizan por el sistema de devengo a excepción del costo por subsidio en dinero y especie

para trabajadores beneficiarios de empresas afiliadas, el cual se contabiliza como costo en el momento del giro.

De acuerdo con disposiciones legales, las Cajas pueden destinar a gastos de administración, instalación y funcionamiento a partir del año 2002 hasta un 8%, del total de los aportes del 4% recaudado.

Además, las Cajas deben destinar hasta el 1% de los aportes del 4% para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar.

4.17. Cuentas de OrdenLas cuentas de orden reflejan las operaciones con terceros o de derechos contingentes, que por su naturaleza no afectan actualmente pero pueden afectar en un futuro, la situación financiera de la Caja. Así mismo, incluyen

(a) diferencias entre datos fiscales de renta o patrimonio y libros contables; y, (b) aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno o información gerencial.

La Caja mantiene los registros bajo este concepto que necesarios por la aplicación de las exenciones sobre las NIIF que ha introducido la Superintendencia del Subsidio Familiar, para sus establecimientos vigilados.

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NOTAS Y REVELACIONES DE CARÁCTER ESPECÍFICO

A LOS ESTADOS FINANCIEROSA 31 DE DICIEMBRE DEL 2018-2017

Comprende el efectivo en caja y los saldos mantenidos en bancos y representan los recursos obtenidos por COMFATOLIMA, y otras transacciones correlacionadas de administración y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros.

Así mismo incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata, en el transcurso normal de las operaciones y a los depósitos realizados, tanto en cuentas corrientes como en cuentas de ahorro.

El efectivo de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presenta en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017, con los siguientes rubros:

$73.718.309.773ACTIVO

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Representa el conjunto de bienes, valores, propiedades y derechos tangibles que posee la Caja de Compensación Familiar del Tolima - COMFATOLIMA para el desarrollo de su objeto social.

Dando cumplimiento a las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF, del reconocimiento de los recursos de disponibilidad inmediata, se encuentran identificados los recursos correspondientes a los fondos con destinación específica, fondos o convenios y saldos para obras y programas de beneficio social en el efectivo y equivalente del efectivo por un valor para la vigencia del 2018 de $12.785.446.329 y para la Vigencia del 2017 de 12.860.600.538, que se encuentran restringidos para su uso, de acuerdo a la naturaleza de los mismos o disposiciones de la normatividad vigente. Para información se presenta el cuadro que representa el total de efectivo y equivalentes al efectivo propios y con destinación especial, que aparecen dentro de la nota No. 11 de Otros Activos:

Revelación a la Nota N° 5.

DICIEMBRE 31 DE 2017DICIEMBRE 31 DE 2018

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CORRIENTES

FONDOS DE LEY CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA (RESTRINGIDO)

FONDOS Y CONVENIOS DE COOPERACIÓN (RESTRINGIDO)

SALDOS PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL

EXCEDENTES DEL 55%

TOTALES

DETALLE DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

4.430.971.872

8.022.363.904

233.863.002

83.045.940

15.201.612

12.785.446.329

2.612.764.251

8.897.821.413

380.556.508

969.458.366

0

12.860.600.538

28.640.992,00

11.410.000,00

29.500.000,00

2.456.476.507,61

1.904.944.371,90

4.430.971.871,51

21.612.994,00

14.410.000,00

27.500.000,00

950.370.680,39

1.598.870.577,02

2.612.764.251,41

20172018CLASE

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja general

Cajas menores

Fondos y bases

Bancos

Cuentas de Ahorro

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Dando cumplimiento a las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF, del reconocimiento de los recursos de disponibilidad inmediata, se encuentran identificados los recursos correspondientes a los fondos con destinación específica, fondos o convenios y saldos para obras y programas de beneficio social en el efectivo y equivalente del efectivo por un valor para la vigencia del 2018 de $12.785.446.329 y para la Vigencia del 2017 de 12.860.600.538, que se encuentran restringidos para su uso, de acuerdo a la naturaleza de los mismos o disposiciones de la normatividad vigente. Para información se presenta el cuadro que representa el total de efectivo y equivalentes al efectivo propios y con destinación especial, que aparecen dentro de la nota No. 11 de Otros Activos:

Revelación a la Nota N° 5.

DICIEMBRE 31 DE 2017DICIEMBRE 31 DE 2018

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CORRIENTES

FONDOS DE LEY CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA (RESTRINGIDO)

FONDOS Y CONVENIOS DE COOPERACIÓN (RESTRINGIDO)

SALDOS PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL

EXCEDENTES DEL 55%

TOTALES

DETALLE DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

4.430.971.872

8.022.363.904

233.863.002

83.045.940

15.201.612

12.785.446.329

2.612.764.251

8.897.821.413

380.556.508

969.458.366

0

12.860.600.538

28.640.992,00

11.410.000,00

29.500.000,00

2.456.476.507,61

1.904.944.371,90

4.430.971.871,51

21.612.994,00

14.410.000,00

27.500.000,00

950.370.680,39

1.598.870.577,02

2.612.764.251,41

20172018CLASE

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja general

Cajas menores

Fondos y bases

Bancos

Cuentas de Ahorro

58

Como también se encuentran los recursos de las Gerencias integrales firmadas con el Banco Agrario cuya destinación específica es para la construcción de viviendas de interés social Rural en sitio disperso en los Departamentos de Tolima, Santander y Cundinamarca el cual asciende a la suma de $1.867.143.862.33.

20172018

Acciones

Reserva Legal

TOTAL INVERSIONES

5.000.000

311.363.778

316.363.778

5.000.000

309.634.983

314.634.983

20172018

Anticipo a Proveedores

Anticipo Contratistas

10.936.000

-

10.936.000

96.853.693

611.728.935

708.582.628

La Caja de Compensación posee unas inversiones obligatorias, que se representan el monto de las inversiones realizadas, para dar cumplimiento a las exigencias legales emanadas por las autoridades pertinentes como lo es la reserva legal y lo correspondiente a las acciones de su participación en la entidad Asopagos.

Los Activos Financieros de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017, con los siguientes rubros:

Los anticipos y avances con los que cuenta la Caja de Compensación Familiar, son los valores de los adelantos efectuados en dinero por la Corporación a personas naturales o jurídicas, con el fin de recibir beneficios o contraprestación futura de acuerdo con las condiciones pactadas en los diferentes contratos, en las cuales se incluye conceptos tales como anticipos a proveedores, a contratistas.

Los anticipos y avances de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017 –, con el siguiente rubro:

NOTA 7. ANTICIPOS Y AVANCESNOTA 6. ACTIVOS FINANCIEROS – INVERSIONES

TOTAL INVERSIONES

59

La Caja de Compensación Familiar del Tolima – COMFATOLIMA, al cierre de la vigencia del 2018 cuenta con un valor pendiente por cobrar por el otorgamiento de anticipos proveedores; por lo anterior, se relaciona las personas naturales o jurídicas que suman la cifra mencionada:

Son los valores registrados pendientes por recaudar al final del período, por las diferentes transacciones comerciales realizadas por la corporación en desarrollo de su objeto social, las cuales han sido registradas, reclasificadas y unificadas de acuerdo al artículo primero del Plan Único de Cuentas para el Subsidio Familiar en Colombia, ordenado mediante la resolución No 0044 del 02 de febrero de 2017 y sus Resoluciones modificatorias , el cual se adoptó para el marco normativo de las normas internacionales de información financiera – NIIF; y además estas incluyen el valor de las deudas a cargo de terceros, incluidas las cuentas comerciales y no comerciales.

Revelación a la Nota N° 7.

CAMILO TORRES CASTRO

MUNDOJAVA.CO SOFTWARE COMPANY SAS

5.700.000

5.236.000

10.936.000

20/04/2018

22/12/2017

ANTICIPOS 50% CONTRATOS DE MANTENIMIENTOS LAGOS CLUB No. 61 Y 62

ANTICIPOS 40% CONTRATO 213 APLICACIÓN COSTOS

NOMBRE

TOTALES

VALOR FECHA CONCEPTO

Es así que la corporación al 2018, posee dentro de sus cuentas por cobrar una serie de grupos de clientes clasificados en servicios, créditos sociales, anticipo de impuesto y contribuciones o saldo a favor, cuentas por cobrar a empleados y deudores varios, los cuales representan los saldos pendientes por cancelar de los clientes de los diferentes servicios prestados por la caja al corte de la vigencia.

Las cuentas por cobrar de la corporación se miden inicialmente por el valor razonable del efectivo a recibir, expresado en la factura o documento que los origine y éste es reconocido a través del principio del devengo.

NOTA 8. CUENTAS POR COBRAR

60

Para el deterioro por impago de la cartera, COMFATOLIMA, ha constituido el comité de Cartera NIIF que se encargará semestralmente de evaluar los clientes con más de 90 días de mora, sobre los cuales establecerá según su criterio el valor del deterioro por impago.

Se encuentra en reclamación los dineros de propiedad de Comfatolima ya que Financiera internacional fue intervenida por la Superintendencia Financiera de Colombia Según Resolución 1585 del 18 de Noviembre de 2015, la corporación realizo reclamación mediante formulario único denominado Formulario de Reclamación internacional Compañía de Financiamiento S.A. en Liquidación Nit 860.065.913-9 y se tiene un deterioro por la suma de $230.852.634.60 y la reclamación al cierre de la vigencia asciende a la suma de $461.705.268.16.

Al igual que anticipos y avances, las otras cuentas por cobrar de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017, con los siguientes rubros:

Largo Plazo 2.603.941.914 3.273.342.808

TOTAL 7.651.382.956 8.273.208.275

Corto Plazo 5.047.441.042 4.999.915.468

Resumen:

DEUDORES 2018 2017

Clientes de Servicios 611.206.266 491.738.948

Creditos Sociales 5.745.943.392 6.030.827.296

Anticipo A Empleados 1.030.077 26.852

Deposito Para Servicios 112.574.346 233.308.395

Depositos Para Subsidio 26.000.000 26.000.000

Ingresos Por Cobrar Comisiones 6 -

Ingresos Por Cobrar Servicios 84.455.394 50.398.002

Retencion En La Fuente 18.232.805 12.949.435

Impuesto A Las Ventas Retenido 5.282.251 1.720.450

Impuesto De Industria Y Comercio 2.526.379 2.387.927

Otras Reclamaciones 461.705.268 497.620.057

CXC Empleados Credito Rotatorio Vivienda 101.042.734 64.587.767

CXC Empleados Calamidad Doméstica - 973.342

CXC Empleados Responsabilidades 16.805.484 -

Seguros 103.500 -

CXC Empleados-Otros - 2.703.091

Deudores Varios-Incapacidades 86.178.082 26.833.924

Deudores Varios-Otros 748.679.420 542.164.471

Deterioro cuentas por cobrar (381.318.448) (419.614.309)

TOTAL DEUDORES 7.640.446.956 7.564.625.647

NOTA 7 ANTICIPOS Y AVANCES 10.936.000,00 708.582.628

TOTAL 7.651.382.956 8.273.208.275

61

NOTA 9. INVENTARIOS

Representan todos aquellos artículos, materiales, suministros, productos y recursos renovables y no renovables, para ser utilizados, consumo o venta dentro de las actividades propias de la Corporación.

Los inventarios con los que cuenta la Caja de Compensación Familiar del Tolima – COMFATOLIMA, corresponden a:

Los Inventarios de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017 –, con el siguiente rubro:

1. Los lotes dentro de la Urbanización Comfatolima los cuales por su posición geográfica no son aptos para construcción de vivienda. 2. Por las viviendas construidas en la Urbanización del Espinal.3. Mercancías para la Venta de sus afiliados en el Centro Recreacional

INVENTARIOS 2018 2017

Obras De Construccion En Curso 362.740.113 362.740.113 Obras de Urbanismo 132.516.254 132.516.254 Mercancias Para La Venta 88.583.239 51.246.003 Lotes Urbanizados 528.293.427 181.437.481 Unidades Habitacionales 7.480.605 122.897.629 Por Urbanizar-Terrenos 10.304.888 10.304.888

TOTAL 1.129.918.525 861.142.367

62

NOTA 10. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y equipo de la Caja de Compensación Familiar del Tolima - COMFATOLIMA se miden usando el modelo de revaluación, esto es, el valor razonable a la fecha, menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método lineal. La diferencia resultante en la medición del valor razonable en cada fecha que se informa, se lleva al patrimonio como ORI.

COMFATOLIMA ha mantenido las medidas necesarias para garantizar la conservación y protección de los activos fijos, existen pólizas de seguros que cubren los riesgos de asonada, motín, huelga, actos malintencionados de terceros, terrorismo, terremoto, hurto, etc. Y la depreciación acumulada son el producto del cálculo del método lineal de la PP&E.

La propiedad, planta y equipo de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017 –, con los siguientes rubros:

Terrenos 21.983.851.715 21.983.851.715

DEPRECIABLESConstrucciones en Curso 1.012.173.016 594.966.613 Construcciones Y Edificaciones 27.212.231.024 25.308.036.508 Maquinaria Y Equipo 1.052.353.320 1.025.457.405 Equipo De Oficina 1.945.616.202 1.895.834.996 Equipo De Computación Y Comunicación 1.458.836.442 1.448.068.617 Equipo Médico-Científico 107.366.250 96.995.400 Equipo De Hoteles Restaurantes Y Cafetería 61.985.947 62.421.454 Flota Y Equipo De Transporte 783.746.050 783.746.050 Propiedad Planta y Equipo en Tránsito 350.000.000 -Depreciación Acumulada (4.209.179.749) (3.480.092.504) Provisión Propiedad Planta y Equipo (81.334.882) (81.334.882)

TOTAL 51.677.645.337 49.637.951.372

NO DEPRECIABLES 2018 2017

63

Los movimientos de los costos y depreciación acumulada durante el año 2018 de la cuenta de propiedad Planta y equipo por clase de activos fue:

Los movimientos créditos en los costos y débitos en las depreciaciones acumuladas distintos a las construcciones en curso corresponden, a Bajas debidamente diligenciadas.

Revelación adicional a la Nota 10:

CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MOVIMIENTO DEBITO

MOVIMIENTO CRÉDITO

MOVIMIENTO CRÉDITO

150405 21.983.851.715150805 1.012.173.016151605 26.832.242.495151695 379.988.529152005 1.052.353.320152405 1.894.360.127152410 51.256.075152805 1.396.011.783152810 62.824.659153205 21.488.063153215 85.878.187153605 27.375.830153610 34.610.117154005 111.443.000154008 522.000.000154015 107.112.000154035 43.191.050158840 350.000.000159216 -627.422.722159220 -642.409.376159224 -1.283.985.186159228 -1.039.383.126159232 -58.634.549159236 -43.085.756159240 -514.259.032159904

URBANOSCONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONESEDIFICIOSOTRAS CONSTRUCCIONES Y EDIFICAMAQUINARIA Y EQUIPOMUEBLES Y ENSERESEQUIPOSEQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DAEQUIPOS DE TELECOMUNCIACIONESMÉDICOLABORATORIODE HABITACIONESDE RESTAURANTES Y CAFETERÍASAUTOS.CAMIONETAS Y CAMPEROSCAMIONES.VOLQUETAS Y FURGONESBUSES Y BUSETASBICICLETAS Y TRICICLOSFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTECONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONESDEP.ACUM.MAQUINARIA Y EQUIPODEP.ACUM.EQUIPO DE OFICINADEP.ACUM.EQUIPO COMPUTAC.Y COMDEP.ACUM.EQUIPO MÉDICO-CIENTIFDEP.ACUM.EQ.HOTELERÍA.RESTAURAFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTETERRENOS -81.334.882

SALDO ANTERIOR AÑO 2017

21.983.851.715594.966.613

25.308.036.5080

1.025.457.4051.835.556.281

60.278.7151.384.677.628

63.390.98911.117.21385.878.18727.811.33734.610.117

111.443.000522.000.000107.112.000

43.191.0500

-304.798.778-587.607.514

-1.163.428.309-928.525.711

-49.960.307-40.231.961

-405.539.925-81.334.882

49.637.951.372

02.440.532.8351.524.205.988

379.988.52940.522.17591.369.028

067.099.000

010.370.850

0000000

350.000.000107.349.512

6.456.29334.369.49647.572.702

0435.507

00

5.100.271.914

02.023.326.432

00

13.626.26032.565.182

9.022.64055.764.844

566.33000

435.507000000

429.973.45561.258.156

154.926.374158.430.118

8.674.2433.289.302

108.719.1070

3.060.577.949 51.677.645.337TOTALES

64

Entre los otros activos que posee la corporación, se identifican los fondos de ley con destinación específica, los cuales representan los recursos provenientes de las apropiaciones del 4%, que son manejados en cuentas corrientes, de ahorro e inversiones, de acuerdo a las disposiciones normativas, en las cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización para las erogaciones que ejecuta la caja de compensación familiar; dado que solo pueden ser ejecutados para los fondos con destinación como lo son: Fondo Subsidio Familiar de Vivienda, Fosyga, Fondo de Educación ley 115/94, Fondo de Foniñez, Fondo Fosfec, Recursos 40.000 mil Primeros Empleo, Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social y Estado Joven.

Por otro lado la Corporación cuenta convenios que son celebrados con instituciones de carácter

NOTA 11. OTROS ACTIVOS

departamental, municipal, nacional de naturaleza pública o privada para el desarrollo de programas sociales o convenios mediante el sistema de cooperación social, entre los cuales se destacan los convenios con el ICBF, entre otros; los cuales por su connotación contractual estos recursos cuentan con una restricción de tipo legal que impiden la utilización para la ejecución de otros proyectos o programas de la caja de compensación.

Por lo anterior y con el ánimo de reflejar de una forma clara y concisa los estados financieros De la corporación, se presenta de una manera clasificada de acuerdo a los grupos que refleja la información contable y financiera de la Caja de Compensación.

Revelación a la Nota No. 11.

OTROS ACTIVOS 2018 2017

Obras De Arte 28.800.000 28.800.000 Bibliotecas-Libros 121.660.136 121.660.136 Otros-instrumentos Musicales-Material Didáctico - - Saldo para Obras y Programa de Beneficio 83.045.940 969.458.366 Convenios 233.863.002 380.556.508 Diversos 7.092.712 7.092.712

TOTAL 474.461.789 1.507.567.722

65

$ 18.959.275.472PASIVO

Corresponden a las obligaciones de la Caja de Compensación Familiar con terceros por concepto de subsidios por pagar (en dineros girados y no cobrados al final del período), contribuciones, costos y gastos por pagar, retención en la fuente, retenciones y aportes de nómina, arriendos y servicios generales.

NOTA 12. CUENTAS POR PAGAR

Es el conjunto de las cuentas que representan las obligaciones contraídas por la Caja de Compensación Familiar del Tolima - COMFATOLIMA en desarrollo del giro ordinario de su objeto social.

Otros Activos Largo Plazo 7.874.321.574 8.721.779.807

8.512.027.306 10.405.389.134

Otros Activos Corto Plazo 637.705.731 1.683.609.327Resumen:

TOTAL

Fovis 3.419.863.629 3.228.116.696 Fondo de Educación Ley 115/94 570.107.785 939.600.730 Foniñez 1.038.261.881 161.030.760 Fosfec Ley 1636/2013 2.390.488.928 2.516.885.637 Fondo Super Subsidio 320.796.790 333.594.453 Recursos Para los 40,000 Primeros Empleos 255.993.907 550.698.231 Fondo SIS Min Desarrollo 6.324.663 6.030.158 Acción y Prevensión Ley 1438/2011 - 1.025.868.405 Programa Joven 20.511.583 135.996.342 Excedentes del 55% 15.201.612 Fosyga 14.739

TOTAL 8.037.565.516 8.897.821.412

TOTAL OTROS ACTIVOS 8.512.027.306 10.405.389.134

FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA 2018 2017

66

12.1. Subsidio Por Pagar: Registra el valor de los subsidios a pagar en dinero a los trabajadores beneficiarios, los cuales son devengados de acuerdo con la cuota monetaria de subsidio familiar establecida por la Superintendencia del Subsidio Familiar y que es pagadera por persona a cargo de los afiliados a la Corporación.

12.2. Costos y Gastos Por Pagar: Son los devengos de los pagos originados por la prestación de servicios, honorarios, arrendamientos, servicios de restaurante, entre otros

De igual manera las cuentas por pagar de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017 –, con los siguientes rubros:

Resumen: 4.745.437.611 5.972.520.430

CUENTAS POR PAGAR 2018 2017

Contribucion Superintendencia 352.353.894 332.875.546 Costos Y Gastos Por Pagar 990.415.174 1.191.017.479 Retención En La fuente Impuesto Timbre 144.708.596 134.836.209 Impuesto A Las Ventas Retenido - - Impuesto De Industria Y Comercio 40.475.525 24.599.023 Retenciones Y Aportes De Nómina 199.694.906 190.684.884 Acreedores Varios 493.439.117 471.909.276

TOTAL 2.221.087.212 2.345.922.417

2.018 2.017

Subsidios Por Pagar (a) 2.331.123.202 2.059.994.424 Subsidios Por Transferencia (b) 193.227.197 1.566.603.589

TOTAL SUBSIDIOS POR PAGAR 2.524.350.399 3.626.598.013

NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS

NOTA 14. DIFERIDOS

Comprende los pasivos de prestaciones sociales a corto por cesantías, vacaciones e intereses de cesantías que se le adeudan a los empleados de la caja de compensación a 31 de diciembre 2018, así mismo este rubro se sustenta de forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017, de la siguiente manera:

Los pasivos diferidos de la Caja de Compensación representan las partidas que van a incidir en un ingreso futuro y corresponden a pago anticipado de matrículas y pensiones del colegio “COMFATOLIMA” al igual que en otros servicios. Por lo anterior este rubro se presenta de forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017 –, de la siguiente manera:

Se reciben por concepto de Anticipos de Aportes del 4% de las empresas afiliadas a la Caja, como el valor de las Pensiones y Matrículas de los Alumnos pertenecientes al Colegio de la Caja, y otros menores.

El personal clave de la gerencia comprende a las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de Comfatolima.

En el siguiente cuadro se detalla las remuneraciones acumuladas del periodo del año 2018 – 2017 de dicho personal:

Revelación a la Nota 13.

BENEFICIOS A EMPLEADOS 2018 2017

Salarios Por Pagar 24.377.072 52.061.310

Cesantías 293.582.447 250.423.831

Intereses Sobre Las Cesantías 35.229.828 30.001.919

Vacaciones 122.346.038 133.077.757

Prestaciones Extralegales 159.544.428 172.222.670

TOTAL 635.079.813

637.787.487

OTROS

CONCEPTO 2018 2017

SUELDOS 539.043.106APORTES SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES 170.976.070BONIFICACIONES 107.832.195PRESTACIONES SOCIALES 134.811.472INDEMNIZACIONES LABORALES 0VIÁT ICOS 77.981.450

645.850.608209.518.245

91.569.684180.500.614

25.803.426114.374.004

42.500 0

TOTAL REMUNERACIONES 1.267.659.081 1.030.644.293

ADMINISTRACIÓN

HONORARIOS 255.671.979 237.666.180

GASTOS DE VIAJE 9.563.145 6.098.700

TOTAL REMUNERACIONES 265.235.124 243.764.880

ENTES DE CONTROL

67

12.1. Subsidio Por Pagar: Registra el valor de los subsidios a pagar en dinero a los trabajadores beneficiarios, los cuales son devengados de acuerdo con la cuota monetaria de subsidio familiar establecida por la Superintendencia del Subsidio Familiar y que es pagadera por persona a cargo de los afiliados a la Corporación.

12.2. Costos y Gastos Por Pagar: Son los devengos de los pagos originados por la prestación de servicios, honorarios, arrendamientos, servicios de restaurante, entre otros

De igual manera las cuentas por pagar de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017 –, con los siguientes rubros:

Resumen: 4.745.437.611 5.972.520.430

CUENTAS POR PAGAR 2018 2017

Contribucion Superintendencia 352.353.894 332.875.546 Costos Y Gastos Por Pagar 990.415.174 1.191.017.479 Retención En La fuente Impuesto Timbre 144.708.596 134.836.209 Impuesto A Las Ventas Retenido - - Impuesto De Industria Y Comercio 40.475.525 24.599.023 Retenciones Y Aportes De Nómina 199.694.906 190.684.884 Acreedores Varios 493.439.117 471.909.276

TOTAL 2.221.087.212 2.345.922.417

2.018 2.017

Subsidios Por Pagar (a) 2.331.123.202 2.059.994.424 Subsidios Por Transferencia (b) 193.227.197 1.566.603.589

TOTAL SUBSIDIOS POR PAGAR 2.524.350.399 3.626.598.013

NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS

NOTA 14. DIFERIDOS

Comprende los pasivos de prestaciones sociales a corto por cesantías, vacaciones e intereses de cesantías que se le adeudan a los empleados de la caja de compensación a 31 de diciembre 2018, así mismo este rubro se sustenta de forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017, de la siguiente manera:

Los pasivos diferidos de la Caja de Compensación representan las partidas que van a incidir en un ingreso futuro y corresponden a pago anticipado de matrículas y pensiones del colegio “COMFATOLIMA” al igual que en otros servicios. Por lo anterior este rubro se presenta de forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017 –, de la siguiente manera:

Se reciben por concepto de Anticipos de Aportes del 4% de las empresas afiliadas a la Caja, como el valor de las Pensiones y Matrículas de los Alumnos pertenecientes al Colegio de la Caja, y otros menores.

El personal clave de la gerencia comprende a las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de Comfatolima.

En el siguiente cuadro se detalla las remuneraciones acumuladas del periodo del año 2018 – 2017 de dicho personal:

Revelación a la Nota 13.

BENEFICIOS A EMPLEADOS 2018 2017

Salarios Por Pagar 24.377.072 52.061.310

Cesantías 293.582.447 250.423.831

Intereses Sobre Las Cesantías 35.229.828 30.001.919

Vacaciones 122.346.038 133.077.757

Prestaciones Extralegales 159.544.428 172.222.670

TOTAL 635.079.813

637.787.487

OTROS

CONCEPTO 2018 2017

SUELDOS 539.043.106APORTES SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES 170.976.070BONIFICACIONES 107.832.195PRESTACIONES SOCIALES 134.811.472INDEMNIZACIONES LABORALES 0VIÁT ICOS 77.981.450

645.850.608209.518.245

91.569.684180.500.614

25.803.426114.374.004

42.500 0

TOTAL REMUNERACIONES 1.267.659.081 1.030.644.293

ADMINISTRACIÓN

HONORARIOS 255.671.979 237.666.180

GASTOS DE VIAJE 9.563.145 6.098.700

TOTAL REMUNERACIONES 265.235.124 243.764.880

ENTES DE CONTROL

68

La caja de compensación familiar del Tolima – COMFATOLIMA representa las partidas apropiadas de los aportes del 4%, para atender los programas creados por la ley de acuerdo a las directrices emanada o establecidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y los convenios realizados con entidades públicas de carácter departamental municipal y nacional.

Los fondos con destinación específica de la Corporación a 31 de diciembre de 2018, se presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017 –, con los siguientes rubros:

NOTA 15. FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS

DIFERIDOS 2018 2017

Ingresos Recibidos Por Anticipado 860.075.507 903.039.417

TOTAL 860.075.507

903.039.417

69

Resumen de la Clasificación:

Corto Plazo

Largo Plazo

12.470.318.406 12.880.019.974Total Fondos conDestinación Especial

9.634.797.352 9.349.250.412

2.835.521.054 3.530.769.562

FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS 2018 2017

Avances Y Anticipos Recibos 1.796.922.735 569.382.797 Depósitos Recibidos 882.182.709 593.877.272 Ingresos Recibidos Para Terceros 41.850.213 40.786.909 Exedentes Del 55% No Transferidos 389.566.887 1.340.391.054 Excedente Del Cuociente Departamental No Transferido 647.788.269 723.826.246 Apropiación Fondo Subsidio Familiar De Vivienda 58.455.434 125.104.768 Apropiación Fondo De Educación 277.643.676 592.220.940 Jornadas Complementarias Y Atención A La Niñez 621.337.252 67.546.966 Fosfec Ley 1636/2013 801.255.529 1.266.210.483 Fondos Y/O Convenios De Cooperación 114.565.397 262.505.284 Promoción Y prevención 2.556.499 923.531.093 Recursos para los Primeros 40,000 Empleos 44.522.216 40.682.839 Asignación Y Otros Recursos Por Pagar Fovis 3.278.915.958 3.007.870.627 Recursos Por Pagar Fosyga 58.897.699 42.277.597 Asignación y Otros Recursos Por Pagar Educación Ley 115 356.983.027 567.504.424 Recursos Por Pagar Foniñez Jornadas Escolares 363.289.211 61.439.909 Asignación Y/O Recursos Por Pagar Fosfec 1.951.580.275 1.891.397.106 Recursos por Pagar 40000 primeros empleos 278.519.965 567.676.179 Programa Estado Jóven 303.467.682 81.265.466 Fovis II Prioridad 200.017.776 114.522.019

TOTAL 12.470.318.408 12.880.019.978

70

NOTA 16. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL

$ 54.759.034.301PATRIMONIO

Corresponden al traslado efectuado de Reserva para Obras y Programas de Beneficio Social, a los valores invertidos en la ejecución de programas y obras en infraestructura para adelantar actividades en desarrollo del objeto Social tales como: Sedes Administrativas, Centros de Educación, Centros de Formación, centros recreativos.

El crecimiento de los activos fijos con recursos destinación específica fue por compras realizadas por los fondos especiales y disminuidos por las depreciaciones de estos bienes.

Son apropiaciones hechas por la Caja cumpliendo con las disposiciones legales, estatutarias o fines específicos. La reserva legal, está a corte de la vigencia del 2018 en $438.132.878; cifra que no puede ser inferior al 30% de una mensualidad del subsidio familiar reconocida en dinero en el semestre inmediatamente anterior o mayor al pago de una mensualidad del subsidio familiar. Lo anterior, de acuerdo a los parámetros establecidos por la Ley 21 de 1982 en su Artículo 58.

Se encuentra la Reserva legal de las empresas no afiliadas prescritas lo cual se calcula el 3% de acuerdo al artículo 62 de la Ley 21 de 1982.

NOTA 17. SUPERAVIT

NOTA 18. RESERVAS

OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 2018 2017

Obras y programas de beneficio social 15.373.057.154 9.339.317.678

TOTAL 15.373.057.154

9.339.317.678

SUPERAVIT 2018 2017

DonacionesActivos fijos con recursos de Fondos Destinación Específica

170.884.852 8.127.297.738

170.884.852 4.586.005.172

TOTAL 8.298.182.590 4.756.890.024

71

NOTA 19. INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

Corresponden a los ingresos por actividades propias del objeto social de la Caja de acuerdo a los parámetros fijados por la ley; a 31 de diciembre se percibieron ingresos por los siguientes conceptos y valores:

NOTA 20. OTROS INGRESOS Este rubro representa los ingresos diferentes al objeto social de la corporación; a 31 de diciembre los conceptos por los que se percibieron estos ingresos y sus valores, fueron los siguientes:

2018 2017

AportesEducaciónEducación para el Trabajo y Desarrollo HumanoViviendaRecreación Deporte Y TurismoCrédito Social

TOTAL

35.523.301.903 1.312.349.133 1.243.772.726

129.219.493 2.872.154.855

488.665.188

33.370.376.181 1.079.778.026 1.039.377.965

371.974.719 2.423.921.096

584.063.146 41.569.463.297 38.869.491.133

Otras Ventas 20.000 -Financieros 21.452.341 165.393.777 Subsidios no Cobrados 87.269.210 447.566.963 Arrendamientos 105.164.091 51.362.451 Comisiones 62.150.946 6.937.044 Asesorías honorarios 382.445.060 129.858.192 Servicios 22.507.252 5.058.926 Indemnizaciones 8.446.747 6.120.059 Recuperaciones 229.998.337 520.030.292 Diversos 143.645.309 40.022.525

TOTAL 1.063.099.294 1.372.350.228

2018 2017

72

NOTA 21. GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

NOTA 22. OTROS GASTOS

En este rubro se encuentran todos aquellos desembolsos inherentes al funcionamiento normal de la Caja en el desarrollo de su objeto social; a 31 de diciembre, los conceptos y valores fueron los siguientes:

En este rubro se registran los gastos producidos por actividades diferentes a las del objeto social de la Caja, a diciembre 31 se presentaron los siguientes:

Administración y Funcionamiento 2.818.831.152 2.663.004.342 Educación 1.646.808.564 1.387.277.539 Educación Para el Trabajo y El Desarrollo 360.036.689 348.930.206 Vivienda 414.714.338 430.719.960 Recreación, Deporte y Turismo 1.980.373.445 1.715.579.870 Bibliotecas 267.431.513 277.655.537 Crédito Social 261.152.698 325.099.819

TOTAL 7.749.348.398 7.148.267.273

2018 2017

Financieros 357.598.299 363.492.663 Perdida en Venta y Retiro de Bienes 16.565.998 24.798.991 Otros Gastos 1.108.601 255.616 Diversos 102.350.098 48.737.963

TOTAL 477.622.996 437.285.233

2018 2017

73

NOTA 23. COSTOS POR SERVICIOS

NOTA 24. GASTOS POR TRANSFERENCIA Y APROPIACIÓN

Son las erogaciones directas en las que incurre la Caja, para la prestación de los servicios sociales que ofrece, a diciembre 31 los conceptos y valores fueron los siguientes:

Fondo de Vivienda

Contribución Fosyga

Fosfec Acciones y Prevension (Ley 1438/2011)

Fosfec 2% (Reducción Gastos de Administración)

Educación Ley 115

Contribución Super Subsidio

Reserva Legal

4.228.246.729

1.761.769.471

2.202.211.839

704.707.789

1.042.480.499

352.353.894

1.035.248

1.664.377.714

1.664.377.714

2.080.472.142

665.751.086

1.087.106.877

332.875.546

797.630

2018 2017

10.292.805.469 TOTAL 7.495.758.709

SubsidioSubsidio en EspecieEducaciónEducación Para el Trabajo y El DesarrolloBibliotecaViviendaRecreación, Deporte y TurismoCrédito Social

13.318.743.952 10.000.000

2.603.556.470 876.478.684 150.886.808 254.973.798

5.763.580.686 242.260.056

12.741.428.302 -

2.980.815.387 742.964.166 146.716.044 369.719.373

6.706.187.791 285.010.914

2018 2017

23.972.841.977 TOTAL 23.220.480.454

66

74

El estado de flujos de efectivo muestra los movimientos de efectivo de tres actividades básicas de operación de una empresa que son la OPERATIVA o de OPERACIÓN, la de INVERSIÓN y la de FINANCIACIÓN con el objetivo de:

Son las de presentar información pertinente y concisa relativa a los recursos y desembolsos de efectivo y equivalentes al efectivo de la Caja de Compensación Familiar, durante un período para que los usuarios de los estados financieros tengan elementos adicionales para:

1. Examinar la capacidad de la Caja para generar flujos futuros de efectivo.

2. Evaluar la capacidad de la Caja para cumplir con sus obligaciones y pagar el financiamiento interno y externo necesario.

NOTA 25 INTERPRETACIÓN Y ANÁLISIS DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Que representa un estado de flujos de efectivo:

Objetivos

3. Analizar los cambios experimentados en el efectivo derivados de las actividades de operación, inversión y financiamiento.

4. Establecer las diferencias entre los remanentes netos y los recursos y desembolsos de efectivo asociados.

Incluye tanto el dinero disponible en caja, en bancos y en otras instituciones financieras, así como los equivalentes de efectivo correspondientes a inversiones de alta liquidez y aquellas partidas que tengan las características generales de depósitos a la vista. Por lo general, sólo las inversiones y depósitos con vencimiento igual o inferior a tres meses se incluyen como efectivo.

En el caso de las Cajas de Compensación Familiar el efectivo que hace parte de los Fondos y Convenios de Destinación Especial se incluyen como efectivo restringidos pero que hace parte de fondos en administración a nombre de COMFATOLIMA.

El efectivo y equivalentes al efectivo:

75

Están relacionadas generalmente con la producción y distribución de bienes y con la prestación de servicios, caso de COMFATOLIMA. Los flujos de efectivo de operaciones son generalmente consecuencia de transacciones en efectivo y otros eventos que entran en la determinación de los remanentes netos.

Incluyen el otorgamiento y cobro de préstamos a empleados, anticipos a contratistas, de propiedades, planta y equipo, y de otros activos, distintos de aquellos considerados como inventarios.

Incluyen la obtención de recursos de los Fondos de Ley, de Convenios y de Saldos para obras y servicios sociales y las aplicaciones o usos de ellos de acuerdo a las disposiciones de ley vigentes, así como los préstamos recibidos de entidades financieras, de terceros y sus abonos o cancelaciones.

Dos métodos identificados dentro de la Actividad Operativa, el método directo y el método indirecto. Las actividades de inversión y de financiación son iguales en los dos métodos.

Actividad de Operación

Actividad de Inversión:

Actividad de Financiación:

Formas de Presentación:

Se presenta como si fuera un estado de resultados por el sistema de caja, mostrando por separado los movimientos separados por:

1. Efectivo recibido de aportes, sector salud, crédito social, otros servicios sociales y otros distintos a los anteriores; y

2. Efectivo pagado a empleados, honorarios, subsidios, sector salud, servicios sociales, servicios públicos, apropiaciones de ley y transferencias, crédito social y otros gastos.

Los financieros recibidos y pagados identifica a la empresa de la necesidad o no de recibir financiación especial y pago de impuestos en general, su incidencia se presenta dentro del método directo separadamente para que se pueda comparar con otras entidades similares y determinar su gestión administrativa y operativa del efectivo específicamente, lo que los financistas identifican como el EBITDA o Flujo de Caja Libre.

Método Directo:

Costo Integral de Financiamiento

68

76

Como se observa en el cuadro anterior, el total del efectivo se disminuyó en $75.154.208 en el período de 2018.

Método Indirecto

PRESENTACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO de enero 1 a diciembre 31 de 2018

Se prepara una conciliación entre los remanentes netos y el flujo de efectivo neto de las actividades de operación, la cual debe informar por separado las partidas conciliatorias.

Para el efecto, se toma como partida inicial los remanentes netos y

a) Se le suma o resta aquellas partidas que las afectaron y que no representaron entrada, ni salida de efectivo y que aumentaron o disminuyeron esos remanentes netos, como la depreciación, amortización, agotamiento, deterioro de activos, diferencias por fluctuaciones cambiarias, ajustes de ejercicios anteriores, variación de provisiones y contingencias utilidades;

b) Partidas que afectaron resultados que cuya transacción correspondió a la actividad de inversión, tales como utilidades o pérdidas de venta o bajas de activos, donaciones de activos, ajustes por inflación, y

c) Cambios de las partidas de operación que generan variaciones del capital de trabajo como las CXC, inventarios, CXP, proveedores y otros pasivos operacionales.

Cuadro No. 1 – Conciliación del Efectivo y Equivalentes de efectivo del período 2018

DETALLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DICIEMBRE 31 DE 2018 DICIEMBRE 31 DE 2017

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CORRIENTES 4.430.971.872 2.612.764.251 1.818.207.620

FONDOS DE LEY CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA (RESTRINGIDO) 8.022.363.904 8.897.821.413 -875.457.508 FONDOS Y CONVENIOS DE COOPERACIÓN (RESTRINGIDO) 233.863.002 380.556.508 -146.693.506 SALDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 83.045.940 969.458.366 -886.412.426

EXCEDENTE DEL 55% 15.201.612 0 15.201.612

CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO

TOTALES 12.785.446.329 12.860.600.538 -75.154.209

VARIACIÓN

77

Se presenta el flujo de Efectivo vigencia 2018 por actividades:

ABSOLUTA $ RELATIVA %

1-ACTIVIDAD OPERATIVA

EFECTIVO RECIBIDO DE:

APORTES 35.470.300.646 33.370.376.181

OTROS SERVICIOS 7.421.819.531 6.249.095.118

RECIBO POR DEMANDA DANCOOP 0 386.999.778

TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 42.892.120.177 40.006.471.077

EFECTIVO PAGADO POR:

SUBSIDIOS -12.741.428.302 -13.776.310.914

APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS -10.281.737.374 -7.494.429.325

OTROS GASTOS y COSTOS -19.933.106.315 -16.252.406.411

TOTAL EFECTIVO PAGADO -42.956.271.991 -37.523.146.650

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:

FINANCIEROS RECIBIDOS 39.945.340 165.393.777

FINANCIEROS PAGADOS -357.598.299 -363.492.663

IMPUESTOS PAGADOS -87.732.787 -689.847.190

TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO -405.385.746 -887.946.075

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD OPERATIVA -469.537.560 1.595.378.352

2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

INVERSIONES NETO 0 0

COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS -2.744.468.996 -3.025.186.167

PRÉSTAMOS A EMPLEADOS (NETO) -49.780.718 10.103.072

NETO CARTERA SERVICIOS SOCIALES 284.883.904 -1.748.707.188

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE INVERSIÓN -2.509.365.810 -4.763.790.283

3-ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

TRASLADOS POR APROPIACIONES DE LEY 10.281.737.374 7.494.429.325

VARIACIONES DE LOS FONDOS DE LEY -7.377.988.213 -7.491.033.047

PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 -75.000.000

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 2.903.749.161 -71.603.722

4-AUMENTO O DISMINUCIÓN DE EFECTIVO -75.154.208 -3.240.015.654

EFECTIVO A PRINCIPIO DE AÑO 12.860.600.538 16.100.616.800

EFECTIVO AL FINAL DE AÑO 12.785.446.329 12.860.600.538

2.099.924.465

1.172.724.413

-386.999.778

2.885.649.100

1.034.882.612

-2.787.308.049

-3.680.699.904

-5.433.125.341

-125.448.438

5.894.364

602.114.403

482.560.329

-2.064.915.911

0

280.717.171

-59.883.790

2.033.591.092

2.254.424.474

2.787.308.049

113.044.834

75.000.000

2.975.352.884

3.164.861.446

-3.240.016.262

-75.154.209

6,29

18,77

-100,00

7,21

-7,51

37,19

22,65

14,48

-75,85

-1,62

-87,28

-54,35

-129,43

0,00

-9,28

-592,73

-116,29

-47,32

37,19

-1,51

-100,00

-4155,30

-97,68

-20,12

-0,58

DESCRIPCIÓN DE CONCEPTOS 2018 2017

VARIACIÓN

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVOPERIODO ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE: 2018-2017

MÉTODO DIRECTO

78

NOTA 26 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

La variación de este estado del año 2018 para el año 2017 fue $ 3.137.481.156

Entre el efectivo recibido, pagado y sus costos de financiamiento reflejo en su actividad operativa la suma de $469.537.560.

Su Actividad de inversión reflejo una salida por valor de $2.509.365.810 (Miles)

Su actividad de Financiación reflejó una salida de $2.903.749.161

Por lo cual al realizar la consolidación de sus tres actividades refleja la disminución del Efectivo en la suma de $75.154.209 valor

este reflejado en la consolidación del efectivo.

D ESC R IP C IÓN D EL M OVIM IEN T O P A T R IM ON IA L

31 - OBRAS Y PROGRAMAS DE

BENEF. SOCIAL32 - SUPERAVIT 33 - RESERVAS 34 - REVALORIZACION

DEL PATRIMONIO37 - REMANENTES

ACUMULADOS

38 - SUPERAVIT POR VALORIZACIONES Y AHORA OTRO RESULTADO INTEGRAL

TOTAL PATRIMONIO

SA LD O D IC IEM B R E 31 D E 2015 C OLGA P 8.560.317.678 4.192.327.381 2.752.411.344 1.698.203.260 502.501.032 23.258.584.586 40.964.345.281

EFECTO POR CONVERGENCIA NIIF -170.884.852 -1.698.203.260 24.689.578.094 -23.258.584.586 -438.094.603

SA LD O A EN ER O 1 D E 2016 N IIF 8.560.317.678 4.021.442.529 2.752.411.344 0 25.192.079.127 0 40.526.250.678

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.496.764.119 1.496.764.119TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 779.000.000 -779.000.000 0TRASLADO A SUPERAVIT 735.447.495 735.447.495RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 118.040.000 118.040.000

OTRO RESULTADO INTEGRAL 6.445.049.724 6.445.049.724AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -145.712.000 -145.712.000

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2016 9.339.317.678 4.756.890.024 2.091.451.344 0 26.543.131.245 6.445.049.724 49.175.840.015

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.940.049.692 1.940.049.692TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 0

TRASLADO A SUPERAVIT 0 0

RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 797.630 -797.630 0

ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 227.841.835 227.841.835

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 277.821.600 277.821.600

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2017 9.339.317.678 4.984.731.859 2.092.248.974 0 28.760.204.908 6.445.049.724 51.621.553.142

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 139.943.754 139.943.754TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 6.033.739.475 -1.655.844.891 -4.378.588.132 -693.547TRASLADO A SUPERAVIT 0 0RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 1.728.795 1.728.795TRASLADO PARA FONDOS EPECIALES -103.962.023 -103.962.023TRASLADO POR RECUPERACION DE CARTERA 10.882.680 10.882.680ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 3.313.450.731 3.313.450.731AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -223.869.234 -223.869.234

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2018 15.373.057.153 8.298.182.590 438.132.878 0 24.204.611.953 6.445.049.724 54.759.034.298

79

NOTA 26 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

La variación de este estado del año 2018 para el año 2017 fue $ 3.137.481.156

Entre el efectivo recibido, pagado y sus costos de financiamiento reflejo en su actividad operativa la suma de $469.537.560.

Su Actividad de inversión reflejo una salida por valor de $2.509.365.810 (Miles)

Su actividad de Financiación reflejó una salida de $2.903.749.161

Por lo cual al realizar la consolidación de sus tres actividades refleja la disminución del Efectivo en la suma de $75.154.209 valor

este reflejado en la consolidación del efectivo.

D ESC R IP C IÓN D EL M OVIM IEN T O P A T R IM ON IA L

31 - OBRAS Y PROGRAMAS DE

BENEF. SOCIAL32 - SUPERAVIT 33 - RESERVAS 34 - REVALORIZACION

DEL PATRIMONIO37 - REMANENTES

ACUMULADOS

38 - SUPERAVIT POR VALORIZACIONES Y AHORA OTRO RESULTADO INTEGRAL

TOTAL PATRIMONIO

SA LD O D IC IEM B R E 31 D E 2015 C OLGA P 8.560.317.678 4.192.327.381 2.752.411.344 1.698.203.260 502.501.032 23.258.584.586 40.964.345.281

EFECTO POR CONVERGENCIA NIIF -170.884.852 -1.698.203.260 24.689.578.094 -23.258.584.586 -438.094.603

SA LD O A EN ER O 1 D E 2016 N IIF 8.560.317.678 4.021.442.529 2.752.411.344 0 25.192.079.127 0 40.526.250.678

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.496.764.119 1.496.764.119TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 779.000.000 -779.000.000 0TRASLADO A SUPERAVIT 735.447.495 735.447.495RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 118.040.000 118.040.000

OTRO RESULTADO INTEGRAL 6.445.049.724 6.445.049.724AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -145.712.000 -145.712.000

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2016 9.339.317.678 4.756.890.024 2.091.451.344 0 26.543.131.245 6.445.049.724 49.175.840.015

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.940.049.692 1.940.049.692TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 0

TRASLADO A SUPERAVIT 0 0

RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 797.630 -797.630 0

ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 227.841.835 227.841.835

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 277.821.600 277.821.600

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2017 9.339.317.678 4.984.731.859 2.092.248.974 0 28.760.204.908 6.445.049.724 51.621.553.142

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 139.943.754 139.943.754TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 6.033.739.475 -1.655.844.891 -4.378.588.132 -693.547TRASLADO A SUPERAVIT 0 0RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 1.728.795 1.728.795TRASLADO PARA FONDOS EPECIALES -103.962.023 -103.962.023TRASLADO POR RECUPERACION DE CARTERA 10.882.680 10.882.680ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 3.313.450.731 3.313.450.731AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -223.869.234 -223.869.234

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2018 15.373.057.153 8.298.182.590 438.132.878 0 24.204.611.953 6.445.049.724 54.759.034.298

En el año 2018 se reconocieron como ajustes de ejercicios anteriores varias partidas que generaron ingresos y gastos para el año 2017, lo cual generó la necesidad de efectuar re-expresión a los estados financieros de dicho año; lo anterior en cumplimiento a los párrafos 10.19 a 10.23 del MTN2.

REEXPRESIÓN ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2017

ANEXOS

80

HOJA DE TRABAJO RE-EXPRESIÓN DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL AÑO 2017 DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017-REEXPRESADO BAJO NIIF

ESTADO SITUACION FINANCIERAEXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

2017 AJUSTE REEXPRESADO

ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2.612.764.251 2.612.764.251 ACTIVOS FINANCIEROS -INVERSIONES-

OBLIGATORIOS 309.634.983 309.634.983,00 CUENTAS POR COBRAR 4.999.915.468 69.723.354,94 5.069.638.822,94 INVENTARIOS 861.142.368 861.142.368,00 OTROS ACTIVOS 1.683.609.327 1.683.609.327,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10.467.066.397 69.723.354,94 10.536.789.751,94

INVERSIONES A VALOR RAZONABLE

CON CAMBIOS EN EL RESULTADO 5.000.000 5.000.000,00 CUENTAS POR COBRAR 3.273.342.808 3.273.342.808,00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y

PROPIEDAD DE INVERSION 49.637.951.371 49.637.951.371,00 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 62.984.176 62.984.176,00 OTROS ACTIVOS 8.721.779.807 8.721.779.807,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 61.701.058.162 61.701.058.162,00

TOTAL ACTIVO 72.168.124.559 69.723.354,94 72.237.847.913,94

81

PASIVO AJUSTE REEXPRESADO

CUENTAS POR PAGAR 5.972.520.430 293.592.589 6.266.113.019 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 95.055.096 95.055.096 BENEFICIOS A EMPLEADOS 637.787.487 637.787.487 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 53.149.011 53.149.011 DIFERIDOS 903.039.417 903.039.417 OTROS PASIVOS 3.530.769.562 3.530.769.562

TOTAL PASIVO CORRIENTE 11.192.321.003 293.592.589 11.485.913.592

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 5.000.000 5.000.000 FONDOS DESTINACIÓN ESPECÍFICA 9.349.250.412 9.349.250.412

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 9.354.250.412 9.354.250.412

TOTAL PASIVO 20.546.571.415 293.592.589 20.840.164.004

PATRIMONIO

OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 9.339.317.679 9.339.317.679 SUPERAVIT 4.984.731.860 4.984.731.860 RESERVAS 2.092.248.974 2.092.248.974 RESULTADOS DEL EJERCICIO 1.940.049.692 363.315.944 2.303.365.636 RESULTADOS EJERCICIOS AÑOS ANTERIORES 1.748.417.203 1.748.417.203 EFECTOS POR CONVERGENCIA A LAS NIIF 25.071.738.013 25.071.738.013 OTROS RESULTADOS INTEGRALES ORI 6.445.049.723 6.445.049.723

TOTAL PATRIMONIO 51.621.553.144 363.315.944 51.984.869.088

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 72.168.124.559 656.908.533 72.825.033.092

82

HOJA DE TRABAJO RE-EXPRESIÓN DEL ESTADO DEL ESTADO DE RESULTADOS DEL AÑO 2017 DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017-REEXPRESADO BAJO NIIF

ESTADO DE RESULTADOSEXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

REEXPRESADO

DÉBITO CRÉDITO

33.370.376.1821.079.778.0261.039.377.965

371.974.7192.423.921.096

584.063.146

38.869.491.133

165.393.7771.206.956.451

1.372.350.228

40.241.841.361

23.220.480.455

7.148.267.272 7.495.758.709

437.285.233 15.081.311.214 38.301.791.669

INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

APORTESEDUCACION LEY 115/94FORMACIÓN CAPACITACIÓN BIBLIOTECASVIVIENDARECREACIÓN DEPORTE Y TURISMOCRÉDITO SOCIAL

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

OTROS INGRESOS

FINANCIEROSDE ADMINISTRACIÓN

TOTAL OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESOS

COSTOSGASTOSACTIVIDADES ORDINARIASTRANSFERENCIAS Y APROPIACIONESOTROS GASTOSTOTAL GASTOSTOTAL GASTOS Y COSTOSRESULTADO DEL EJERCICIO 1.940.049.692

1.043.595

2.582.198 7.106.406

10.732.199

58.991.156

58.991.156

69.723.355

69.723.355

33.370.376.182 1.080.821.621 1.039.377.965

371.974.719 2.426.503.294

591.169.552

38.880.223.332

165.393.7771.265.947.607

1.431.341.384

40.311.564.716

23.461.346.062

7.200.693.3527.495.758.709

437.586.13515.134.038.19638.595.384.258

1.716.180.458

AJUSTE

-

-

-

240.865.607

52.426.080

300.90252.726.982

293.592.589 (293.592.589)

83

D ESC R IP C IÓN D EL M OVIM IEN T O P A T R IM ON IA L

31 - OBRAS Y PROGRAMAS DE

BENEF. SOCIAL32 - SUPERAVIT 33 - RESERVAS 34 - REVALORIZACION

DEL PATRIMONIO37 - REMANENTES

ACUMULADOS

38 - SUPERAVIT POR VALORIZACIONES Y AHORA OTRO RESULTADO INTEGRAL

TOTAL PATRIMONIO

SA LD O D IC IEM B R E 31 D E 2015 C OLGA P 8.560.317.678 4.192.327.381 2.752.411.344 1.698.203.260 502.501.032 23.258.584.586 40.964.345.281

EFECTO POR CONVERGENCIA NIIF -170.884.852 -1.698.203.260 24.689.578.094 -23.258.584.586 -438.094.603

SA LD O A EN ER O 1 D E 2016 N IIF 8.560.317.678 4.021.442.529 2.752.411.344 0 25.192.079.127 0 40.526.250.678

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.496.764.119 1.496.764.119TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 779.000.000 -779.000.000 0TRASLADO A SUPERAVIT 735.447.495 735.447.495RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 118.040.000 118.040.000

OTRO RESULTADO INTEGRAL 6.445.049.724 6.445.049.724AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -145.712.000 -145.712.000

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2016 9.339.317.678 4.756.890.024 2.091.451.344 0 26.543.131.245 6.445.049.724 49.175.840.015

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 1.940.049.692 1.940.049.692TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 0

TRASLADO A SUPERAVIT 0 0

RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 797.630 -797.630 0

ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 227.841.835 227.841.835

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 277.821.600 277.821.600

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2017 9.339.317.678 4.984.731.859 2.092.248.974 0 28.760.204.908 6.445.049.724 51.621.553.142

REM ANENTES DEL EJERCICIO BAJO NIIF 139.943.754 139.943.754TRASLADO DE RESERVAS A SALDO OBRAS 6.033.739.475 -1.655.844.891 -4.378.588.132 -693.547TRASLADO A SUPERAVIT 0 0RESERVAS OBLIGATORIA DE FONDOS DE LEY 1.728.795 1.728.795TRASLADO PARA FONDOS EPECIALES -103.962.023 -103.962.023TRASLADO POR RECUPERACION DE CARTERA 10.882.680 10.882.680ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 3.313.450.731 3.313.450.731AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -223.869.234 -223.869.234

SA LD OS A D IC IEM B R E 31 D E 2018 15.373.057.153 8.298.182.590 438.132.878 0 24.204.611.953 6.445.049.724 54.759.034.298

NELSON NORBEY QUINTERO MELODirector Administrativo

JAVIER A. QUINTERO MARTÍNEZContador TP.29233-T

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