20130926 ausape sepa septiembre 2013

Presentacin Septiembre 2013 GLOBALIZATION SERVICES

2012 SAP AG. All rights reserved. 2 Public

1. Herramienta Automate Note Search 2. SEPA 3. Cambios legales 2014

Agenda


1. Herramienta Automate Note Search (Carlos Martinez Escribano)

2. SEPA 3. Cambios legales 2014

Agenda


1. Herramienta Automate Note Search

2. SEPA 3. Cambios legales 2014

Agenda


Dicen que

Los bancos espaoles estn preparados. Los grandes emisores y administraciones pblicas estn todava trabajando en la migracin pero se espera que lleguen a tiempo .

Las pymes no estn preparadas para llegar a tiempo.

Lo que es seguro es que solo quedan 127 das

SEPA


FORMATO PARA ESPAA se basa en el formato CGI_XML_CT.

Formato CGI_XML_CT sin localizar: Nota 1665873

Se puede utilizar SEPA_CT realizando los oportunos cambios.

Tanto formato CGI_XML_CT como SEPA_CT son estndares de SAP.

ESTADO ACTUAL DE LA LOCALIZACIN DEL FORMATO CGI_XML_CT: Pilotaje interno Pilotaje cliente Liberacin

TRANSFERENCIAS SEPA en SAP


Que incluye?

o Transferencias SEPA: Transferencias en euros a pases zona SEPA o Otras transferencias: Transferencias en euros a pases fuera de la zona

SEPA.

o Cheques: Cheques en euros en Espaa. o Transferencias en divisas.

Todo en el mismo fichero? Debera pero mejor consltalo con tu entidad financiera.

Con independencia de si puede ser o no en el mismo fichero es recomendable utilizar vas de

pago diferentes para que valide determinada informacin como la existencia del IBAN para

transferencias SEPA.

El orden de los diferentes bloques en el fichero no es relevante (aunque se mencione en el

cuaderno).

ORDENES DE FORMATO ISO 20022 PARA EMISION DE TRANSFERENCIAS Y CHEQUES EN EUROS


FORMATO CGI_XML_CT - ESPAA (I)

Transaccin FBPM Generacin del fichero xml

Formato CGI_XML_CT para que tenga en cuenta las adaptaciones de

Espaa se debe indicar:

Format Parameters ISO Code= ES

Namespace y Namespace Schema: No es necesario poner los valores.


Transaccin FBPM Generacin del fichero xml

Si se quiere generar el fichero directamente desde la transaccin F110

Transaccin FBPM Crear una variante con el formato CGI_XML_CT e ISO code= ES.

Transaccin OBPM4 asignar la variante generada a la compaa y el House Bank para el formato CGI_XML_CT

FORMATO CGI_XML_CT - ESPAA (II)


Identificacin del presentador Obligatorio

FBZP House Bank: Data Medium Exchange

FORMATO CGI_XML_CT ESPAA (III)


Clasula de Gastos

Transferencias SEPA SLEV (=SHAR) Solo en el bloque de informacin de pago. No a nivel de transferencia individual.

Otras transferencias:

Se permite a nivel de transferencia individual. CRED Por cuenta beneficiario. DEBT Por cuenta del ordenante. SHAR Gastos compartidos (=SLEV=Blanco).

Cheques: No se usa.

FORMATO CGI_XML_CT ESPAA (IV)


Clasula de Gastos y Prioridad de la instruccin

Customzing Financial Accounting AR and AP Business Transactions Outgoing payments Automatic outgoing payments Payment media Data medium Exchange Define Instructions Keys

+ Indique en el maestro de proveedores

FORMATO CGI_XML_CT ESPAA (V)

Payment type= 1 detremina Instruction Key = HIGH

Grado de urgencia con el que la entidad debe procesar la orden se debe acordar con la entidad.


Nombre del presentador

Nombre del ordenante

V_T001

FORMATO CGI_XML_CT ESPAA (VI)

Payment method by company


Adeudos SEPA Instrumento para realizar cobros en euros mediante adeudo en la cuenta del deudor, la cual podr estar situada en cualquier pas de la zona SEPA.

Adeudo SEPA Core

Se trata de un instrumento que permite realizar cobros en euros adeudando la cuenta del deudor ya sea consumidor, empresa o autnomo. Existe posibilidad de reembolso en el plazo de ocho semanas para operaciones autorizadas.

Adeudo SEPA B2B

Se trata de un instrumento que permite realizar cobros en euros entre no consumidores, y que a diferencia del bsico tiene un plazo de devolucin reducido.

El COR1 es un servicio opcional mediante el cual los acreedores pueden presentar en su entidad financiera sus adeudos Core hasta dos das antes de su fecha de vencimiento (previos acuerdo con la entidad financiera).

NOVEDADES Adeudos Cor1 (I)


CORE 1

Ventajas:

Presentacin con menor antelacin a su fecha de cobro.

Un nico plazo, no distingue si es un adeudo puntual o recurrente, ni si es la primera presentacin SIMPLIFICA LA GESTIN.

COMPARATIVA

(*) Octubre 2013 (Nacionales)

NOVEDADES Adeudos Cor1 (II)

CORE COR1 1er DD (FRST o OOFF) D-6 (D-5*)

D-2 (D-1*) Siguientes (RCUR) D-3 (D-2*)


COR1

Verificar que las entidades lo admiten (Consultar lista entidades adheridas):

o Tu entidad financiera. o La entidad financiera del deudor.

Indicar en el fichero xml en la etiqueta COR1

Mismo fichero no puede incluir Adeudos CORE y Adeudos COR1

NOVEDADES Adeudos Cor1 (III)


Formato es libre pero existe determinada informacin es obligatoria (Ver AEB50).

Modelos simplificados (CORE y B2B): Contienen la informacin mnima para recabar el consentimiento del deudor.

Modelo B2B adems incluye la mencin de que el deudor realice la autorizacin expresa en su entidad financiera previa al cargo en cuenta.

Diseo debe ajustarse a los requisitos establecidos en las directrices:

Encabezado estndar: Orden de domiciliacin de adeudo directo SEPA (Obligatorio). B2B: Debe constar B2B en el encabezado.

Idioma: Al menos en una de las lenguas oficiales del pas del deudor y en ingls.

Mandato debe estar claramente diferenciado de cualquier otro texto.

MODELO MANDATO A UTILIZAR (I)


En el texto legal (Autorizacin y derecho de reembolso del deudor) debe hacerse referencia explicita al derecho de reembolso establecido en el esquema, caso del bsico (Core), o la inexistencia del mismo, para B2B.

Instrucciones claras para que el deudor retorne el formulario debidamente cumplimentado y firmado al acreedor.

En las operaciones B2B (recoge la renuncia del deudor al derecho de reembolso en operaciones autorizadas), la entidad deudora debe recabar su conformidad antes de efectuar el cargo en cuenta. Por lo tanto conveniente advertir a los deudores la necesidad de transmitir a su entidad el consentimiento para que esta pueda realizar el cargo en cuenta de los adeudos B2B.

La orden de domiciliacin (Mandato) debe ir SIEMPRE FIRMADA por el titular de la cuenta de cargo o persona autorizada en al misma.

MODELO MANDATO A UTILIZAR (II)


El acreedor es responsable:

Las ordenes de domiciliacin cumplan con los requisitos mencionados.

La custodia del mandato.

Posteriores modificaciones del mandato y a su cancelacin.

MODELO MANDATO A UTILIZAR (III)


Informacin mnima

Referencia de la orden de domiciliacin Permite identificar cada orden de domiciliacin firmada por el deudor y debe ser nica para cada mandato.

Identificador del acreedor Cdigo asignado al acreedor por su entidad para la emisin de adeudos.

Nombre del acreedor.

Direccin del acreedor - Cdigo postal Poblacin Provincia Pas.

Nombre del deudor Titular de la cuenta de cargo.

Direccin del deudor - Cdigo postal Poblacin Provincia - Pas

Cdigo BIC de la entidad del deudor (puede contener 8 u 11 posiciones).

IBAN de la cuenta del deudor Puede contener hasta 34 posiciones dependiendo del pas. Para cuentas en Espaa, consta de 24 posiciones comenzando siempre por ES.

Tipo de pago - Indica si el mandato responde a una operacin de pago nico o de pagos recurrentes.

Lugar y fecha de firma.

Firma(s).

MODELO MANDATO A UTILIZAR (IV)


La duracin de los mandatos es indefinida y pueden modificarse (acuerdo entre acreedor y deudor) pero determinados datos deben comunicarse a las entidades financieras en el siguiente fichero de adeudo.

Qu puede modificarse?

Referencia nica del mandato.

Identidad del acreedor como consecuencia de fusiones, cambio de nombre.

La cuenta de cargo del deudor (misma entidad o cambio a otra entidad).

Nuevo Mandato

Cambio esquema de adeudo (Core y B2B).

Nombre del deudor.

Tipo de pago (Puntual, recurrente)

MANDATO: Modificacin vs Nuevo Mandato


1. Herramienta Automate Note Search 2. SEPA

3. Novedades 2014

Agenda


Novedades 2014 PROYECTO DE REAL DECRETO

Proyecto de Real Decreto por el que se modifican el Reglamento del

Impuesto sobre el Valor Aadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de

29 de diciembre, el Reglamento General de desarrollo de la Ley 58/2003, de

17 de diciembre, General Tributaria, en materia de revisin en va

administrativa, aprobado por el Real Decreto 520/2005, de 13 de mayo, el Real

Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento

General de las actuaciones y los procedimientos de gestin e inspeccin

tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de

aplicacin de los tributos, as como el Reglamento General de las

actuaciones citado y el Reglamento por el que se regulan las obligaciones

de facturacin, aprobado por el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembr


Novedades 2014

REGULACIN DEL NUEVO REGIMEN DEL CRITERIO DE CAJA.

MODELO 340: ENERO 2014 SOLO SUJETOS PASIVOS ACOGIDOS AL REGIMEN DE DEVOLUCIN MENSUAL (REDEME).

MODIFICACIONES MODELO 347.

Otros (Modificacin Base Imponible, Declaracin liquidacin IVA correspondiente al mes de agosto, importe subvenciones modelo 347).


MODELO 340

REDUCCIN DEL AMBITO OBJETIVO

A partir del 1 de enero 2014

Slo debern presentar el MODELO 340 los sujetos pasivos (IVA o IGIC) que

estn incluidos en el registro de devolucin mensual (REDEME).


REGULACIN DEL NUEVO REGIMEN DE CAJA

Sujetos pasivos volumen de operaciones durante el ao natural sea MENOR de 2.000.000 euros (realizacin de actividades comienza en el ao

natural, elevar el importe al ao).

Si durante el ao natural los supera queda excluido.

Si durante el ao natural recibe cobros en efectivo respecto de un mismo

destinatario supere los 100.000,00 (exclusin ao inmediato posterior).

o Las facturas emitidas bajo este rgimen deben contener la mencin

Rgimen especial del criterio de caja.

ENTRADA EN VIGOR: en principio 1de ENERO DE 2014.


REGULACIN DEL NUEVO REGIMEN DE CAJA A quin afecta? Cmo nos afecta?

A los sujetos pasivos que se acojan al criterio de caja.

o Rgimen de doble caja, esto es, tanto para el IVA devengado como para el IVA deducible.

A los sujetos pasivos no acogidos al rgimen especial del criterio de caja que sean destinatarios de las operaciones afectadas

por el mismo.

o Se retrasa la deducibilidad del IVA soportado a la fecha de pago.


REGULACIN DEL NUEVO REGIMEN DE CAJA: Deber de informacin (I)

Establecimiento de mecanismos para un efectivo control tributario

que afecta a los libros registro, Modelo 340 y Modelo 347

Los sujetos pasivos acogidos al rgimen especial del criterio de caja debern incluir:

Libro registro de facturas expedidas la siguiente informacin: o Las fechas del cobro, parcial o total, de la operacin, con indicacin por

separado del importe correspondiente, en su caso.

o Indicacin de la cuenta bancaria o del medio de cobro utilizado, que pueda acreditar el cobro parcial o total de la operacin.


REGULACIN DEL NUEVO REGIMEN DE CAJA: Deber de informacin (II)

Los sujetos pasivos acogidos al rgimen especial del criterio de caja y los

sujetos pasivos no acogidos al rgimen especial del criterio de caja

destinatarios de las operaciones afectadas por el mismo debern incluir :

Libro registro de facturas recibidas la siguiente informacin:

o Las fechas del pago, parcial o total, de la operacin, con indicacin por

separado del importe correspondiente, en su caso.

o Indicacin del medio de pago por el que se satisface el importe parcial o total

de la operacin.


REGULACIN DEL NUEVO REGIMEN DE CAJA: Deber de informacin Cundo deben declararse? (I)

Libros registros y modelo 340

Se incluye un nuevo apartado 5 en el artculo 69, con la siguiente redaccin:

5. Las operaciones a las que sea de aplicacin el rgimen especial del

criterio de caja que hayan de ser objeto de anotacin registral debern hallarse

asentadas en los correspondientes Libros Registro generales en los plazos

establecidos en los nmeros anteriores como si a dichas operaciones no les

hubiera sido de aplicacin dicho rgimen especial, sin perjuicio de los datos

que deban completarse en el momento en que se efecten los cobros o pagos

totales o parciales de las operaciones.


REGULACIN DEL NUEVO REGIMEN DE CAJA: Deber de informacin Cundo deben declararse? (II)

Modelo 347

Los importes efectivamente cobrados o pagados as como los importes que se devenguen a 31 de diciembre.

Las operaciones acogidas a este rgimen especial debern constar separadamente en la declaracin de operaciones con terceras personas y, se consignarn en la declaracin del ao natural en que se hagan efectivos dichos importes.

La informacin se suministrar exclusivamente atendiendo a su cmputo anual, en los supuestos de la informacin a presentar por los sujetos acogidos al rgimen especial del criterio de caja, y en cuanto a las operaciones afectadas por el rgimen especial de criterio de caja, por los destinatarios de las mismas.


REGULACIN DEL NUEVO REGIMEN DE CAJA: Deber de informacin Cundo deben declararse? (III)

Modelo 347

Se harn constar separadamente de otras operaciones que, en su caso, se realicen entre las mismas partes, las operaciones a las que sea de aplicacin el rgimen especial del criterio de caja del Impuesto sobre el Valor Aadido.

Estas operaciones debern consignarse atendiendo a los siguientes criterios:

En el momento en que se hubieran devengado conforme a la regla general de devengo contenida en el artculo 75 de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Aadido, como si a dichas operaciones no les hubiera sido de aplicacin el rgimen especial.

En el momento en que se produzca el devengo total o parcial de las mismas de conformidad con los criterios contenidos en el artculo 163 terdecies de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Aadido por los importes correspondientes.


Otros cambios en el modelo 347

Modelo 347

Se harn constar separadamente de otras operaciones que, en su caso, se

realicen entre las mismas partes, las operaciones en las que el sujeto pasivo

sea el destinatario de acuerdo con lo establecido en el artculo 84.Uno.2 de la

Ley 37/1992, del Impuesto sobre el Valor Aadido INVERSION DEL SUJETO PASIVO?

Se elimina el lmite de las subvenciones.


Informacin

SEPA Espaa: www.sepaesp.es

SEPA Competence Center: http://service.sap.com/SEPA

SAP Help Portal Documentation

http://help.sap.com/erp2005_ehp_04/helpdata/en/9a/4de506f0c24412b51fb65301e

9901d/frameset.htm

European Payments Council

http://www.europeanpaymentscouncil.eu/index.cfm

Informacin de inters

Gracias!

Victoria Golobart SAP Localization [email protected]

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