£,,¡¡dltd Superior de Fiscali¡adóll del Estmlo

QUERITARO

SanUago de Querélaro, Qro. 24 de febrero de 20tO,Oficio: Num.101l10

Asunto: Envio de Informe de 2do. semestre de 2.008.

00031580DIP,lIC, HIRAM RUBIO GARCiAPRESIDENTE DE LA MESA DIRECTIVA DE LAQUINCUAGÉSIMA SEXTA LEGISLATURADEL ESTADO DE QUERETAROPRESENTE:

En cumplimiento a kl dispuesto en los articulos 13 fracción XIII, 23, 39, 40 de la Ley de Fiscalizaci60Supenordel Estado de Querélaro, me permito remiUr a Usted, el Informe de Resultados de ta CuentaPública del Municipio de Colón, Qro., correspondiente al perooo comprendido del 01 de Julio 3131de diciembre de 2008, el cual consta de 32 hojas. marcadas con los folios del OOOODallXXl31.

El informe anexo, se presenta a fin de que esa Legislatura esté en posibilidad de cumplimentar loestablecido en los artículos 41, 43 Y 44 de la Ley de Hscalización Superior del Estado de Querétaro.

Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un atento saludo.

ATENTAMENTE

C,C,p.adl"",

Caro M,,,,mlq><tOS/N. "'l. At>.Colina> ihl amol~rio.Col. C<lI,,,.< ihl Cim~'.n'a. CP. 76090Q,,,,ri'."", Qro,. Tdé/cn. y f'1tt, 01 (442) 262 00 93

£1ltidad Superior de Fiscalizacióll del Estallo

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACiÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICADEL MUNICIPIO DE COlÓN, ORO.

l. Introducción.

El presente infonne tiefle por objeto dar a conocer los resultados del proceso de frscalizadónsuperior practicado a la cllenta publica del Municipio de Colón, Oro., correspondiente alperiodo comprerldido del 01 de Julio al 31 de diciembre de 2008 con la inlllfmaciín presentadapor la Entidad fiscalizada. POI' lo que nuestra responsabHidad consiste en expresar una opiniónsobre la ralOl1abilidad de la srtuación financiera de la Entidad fiscalizada y su apego a lasdfsposidones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gesliónfinanciera que se llevó a cabo por medio de exámenes qlJe fueron realizados principalmente enbase a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan et proceso defiscaiización y ron las nonnas y procedimientos de aoortoria aplicables al sectof gubemamenlal,

11. Antecedentes.

al Se presentó por parte del Municipio de Colón, Oro., a la Entidad Superior de Fiscalizacióndel Estado, su cuenta publica, correspondiente al periodo comprendido del 01 de julio al 31 dediciemble de 2008.

bJ En cumplimiento a lo dispuesto por los artiOJlos 31 de la Constitución Polrtica del Estado deOuere\<lro: 131raccíooes 1, IX, X, XI, Xli Y XVIII, 23, 24 fracciones 1,111,IV, V, VI, VII, VIII, IX, X.XI, XII, XIII. XIV Y ',(I/, 25, 2tI, 28. 29, 30, 33, Y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estadode Ouerétaro publicada en el Periódico Oficial 'La SOml>ra de Arteaga' el 26 de jtJnio de 2009:en lecha 21 de agoslo de 2009, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició lafiscalización superior de la OJenta pública presentada por la Entidad fISCalizada

e) En leeha 28 de ottubre de 2009. la Entidad Superior de Fiscalizacibn del Estado, comunicópor escrito a la Entidild Fiscalizada. las obseNaciones, derivadas dentro del proceso defiscalizaelón, a electo de que ésta, las aclarara, alelldiera o SONenlara,

d} En cum¡¡iimiento a lo anterior, la Entidad Fiscalizada en fecha 19 de noviembre de 2009,presento oficio de aclaracicín acampanado de la información con la qoo se pretendió solventarlas observaciones no~ficadas, situación que alc<lnzo en lo general, quedando pendientes las qlJese describen en el apartado V del presente Informe,

lll. Sintesis de la Ges~ón Finanelera y Operaeión de la Entidad Fiscalizada.

En relaciOOa los Estados FlI1arlCieroSque presenta la Entidad frscalizada se lnforma lo siguiente:

Hojo 1 do 32

Cerro Mt'SatllepeC S/N, esq. Av. ColInas dd O"",lono, ca. Colinas dd Omatario, CP. 7609/)Qurniloro, Qm., Tf/éfOOOy Fax: 01 (442) 262 00 93

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Elltidad Superior de Fiscalización del Estado

a) Análisis de la Situación Financiera.

Del ¡¡náli~s efectuado a la relación entre 105derechos y obligacilnes de la Entidad FlSCalilada,se puede afirmar que ésta muestra un superávit acumulado por $9'801,930.50 (Nueve millonesochocientos un mil novecientos treinta pesos 501100 M.N,j, que deriva de la eficieooa en la9uarda del equilibrio entre los ingresos recaudados y los egresos efectuados: lo que permttecubrir la totalidad de sus pasivos, mismos que al cierre del eiercicio ascienden a un importe de$5'401,570.68 (Cinco millones cuatrocientos un mil quinientos setenta pesos 581100 M.N.).

Es importante se~ala¡ que la Entidad fISCalizada muestra en sus estados finar.cieros, que puededisponer de forma inmediata del 90.98% del total del Activo Circulante que asciende a un im¡lortede $15'2\13,501.\8 (Quince millones doscientos tres mil quinienlos un pesos 181100 M.N.), yaque el 9.02% de este importe esta a cargo de Deudores DivefWS, Otros ActivoS e Inventarios,sin un periodo de recuperalión establecido.

b) Ingresos.

Los in9resos del periodo comprerldido del 01 de julio al 31 de diciembre de 2008, ascendieron ala cantidad de $96'266,014.79 (Noventa y seis millones doscientos sesenta y seis mil catorcepesos 791100 M,N.), los cuaies se detallan a continuación:

Cuenta Importe %

Ingresosb.l) Impueslos $ 2'005,222.29 2.09%

b.2) Derechos 2'986,390,27 3,10%

b,3) Contribuciones causadas en EjerciCiOs 384,378,36 0.40%Anteoores

b4) Produclos 1'318,6S8.99 1.37%

b.5) Aprovedlamientos 245,410.49 0.26% ;•Total de Ingresos Propios , 6'940,060.40 7.22% ,.,

b,6} Participaciones Federales , 34'468,139,00 35.80% ,b.7) Aportacilnes Federales 10'545.823,00 2\1.41% ,

Total de Participaciones y,

Aportaciones Federales, 54'114,562.00 56.21%

b.a) Ingresos Extraordinarios , 2'958,000.00 3.07%Total de Ingresos Ewaordinarios $ 2'958,000.00 3.07'1'.

Total de Ingresos Propios , 64'012,622.40 66.50%

b.O) Obra Federal $ 32'253,392.39 33.50%Total de Ingresos Obra Federal $ 32'253,392.39 33,50%

Total de In9resos , 96'266,014.79 100.00'10

•••" 2 de J2

Vrro Mesvnleprc S/N, c5Ij.IIv. Colinas dd O",alario, Col. G:1/,nasdd Cima/aria, c.P. 76090Qucrélaro, Q'o., T~léfot10!lF¡u: 01 (442) 262 00 93

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Elltidad Superior de fiscalización del Estado

los Ingresos por Prograrms Federales (Fondos Ajenos) ascendieron a $32'253,392.39 (Treinta ydos millones doscientos cincuenta y tres.m trescientos nownta y dos pesos 39/100 M, N,),

Al cielTe del 31 de diciembre de 2008, los ingresos propios, participaciones y aflOrtacionesfederales acumulados flOr la Entidad fiscalizada son de $136'546,222,65 (Ciento treinta y seismilkmes seiscientos cuarenta y seis mil doscientos veintidós pesos 65/100 M.N.), querepresentan el 95.08% de lo estirmdo en s~ ley de litgresos, y Que se integran de los ingresosCOlTespondientesal primer semes',re del mismo ano por $72'633,600.25 (Setenta y dos milk;lIlesseiscientos lreinta y tres mil seiscientos pesos 25/100 M. N,), Y por el segundo semestre delmismo afio por $64'012,622.40 (Sesenta y ClJatromillones doce mil seiscientos wintides pesos401100M.N.).

e) Egresos,

los egresos del periodo comprendido del 01 de julio 3131 de diciembre de 2008, ascendieron ala cantidad de $106'407,160,05 (Ciento seis millones ClJatrocienlos siete mil ciento sesentapesos 051100M. N), Que se desglosan a continuación:

CuentaEgresos

c.l) Servicios Personales $c.2) Sel'ViciosGeneralesc.3) Materiales y Suministros

Total de Gasto Comente $

e4) Maquinaria, Mobiliario y Equipoe,S) Obra Pública

sTotal de Gasto de Inversi6n $

e,6) Transferencias, SubsK:hosy Aport, ~S.. .Total de Transferencias, Subsidios y Aport. $

Totlll de Egresos Proplos ~,,_~~===~==_e,6) Obfa Federal ,

Total de Egresos $

d) Avance del ejercicio presupuesta!.

Al cierre del 31 de diciembre de 2008, los egresos de Gasto Corriente, Gasto de InV(lrsi6n yTransferencias Subsidios y Aportaciones acumulados por la Entidad fiscalizada son de$126'889,790.46 (Ciento veintiséis millones ochocientos ochenla y nueve mil setecientosnoventa pesos 461100 M. N.), que representa el 88,29% deltolal del presupuesto, qoo se integra

IIojol d. 32

Cerro Mes<JIlleprc S/N, esIj, Av. ColllUl:>del Oma/ano. Col. CoI,nas del OIlUl/an'o, c.P. 76090Quetiltlro. Qm., Tdé/O/loy Far; 01 (442) 262 00 93

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Entidad SUI,erior de FiscalizaciólI del Estado

de lo, egre,o, correspondientes al primer semestre del mismo afio por $56'418,390.90(Cinc:uenta y seis millones cuatrocientos diedocho mil trescientos noventa pesos 901100M. N,), Ypor el ,eguooo semestre del mismo ano pi)( $70'471.399.56 (Selenta millones cuatrocientossetenta y un mil trescientos noventa y nueve pesos 561100 M.N.).

Dentro del semestre que nos ocupa la Entidad Fiscali¡¡¡da efectu/l modificaciones a su E¡erciCioPresupuesta!, siendo reducciones por $11'631,653.19 (Diecisiete millolles seiscientos treinta yun mil seiscientos cincuenta y tres pesos 191100M. N.), mismas que fueron autorizadas por elAyuntamiento dentro de las Actas de sesiClncelebradas del 1 de julio al31 de diciembre de 2008

el Estado de Origen y ApliCllción de Recursos.

Del análisis electuado al Estado de Origen y Apljcación de ReCUr1roS,se constató que losorigenes de recursos ascendieron a la cantidad de $123'813,6:)8.71 (Ciento veintitrés m;Uonesochocientos trece mil seiscientos treinta y ocho pesos 71/100 M. N.), mientras que susaplicaciones importaron la cantidad de $l()9'980,460,23 (Ciento nueve millones novecientosochenta mil cuatrocientos sesenta pesos 23/100 M.N), arrojando un saldo en electivo disponiblede $13'833,178.48 (Trece millones ochocientos treinta y tres ITlIl ciento setenta y ocho pesos481100 M, N,) que corresponde a los saldos de Caja. Bancos e Inversiones que aparecen en suBarance General.

f} Resultados de Ejereicios Anteriores.

Del análisis a las cuentas de Resultado de Eiercicios Anteriores se o~MÍ que la Entidadfiscalizada realizó cargos por $2<l,656.58 (Vellle mil seiscientos cincuenta y ocho pesos 581100M,N.) abonos por $817.797.30 (Ochocientos diecisiete mil setecientos noventa y siele peSOS301100 M N.), los cuales fuefOfl aprobados por parte del Ayuntamiento dentro de las actas desesiClncelebradas dell de julio al31 de diciembre de :2008,

IV. Metodologia de la Revisión de la Cuenta PiJblica.

la naluraieza de la flSC<llizaciónse apegó a lo qlle estipula la ley de Fiscalización Superiof delEstado de Querétaro, ~ a las nonnas de a(/(jdoria y procedimientos apflCables al sectorgubernamental, las cuales requieren que la revisicin sea planeada y realizada de tal manera quepermita obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública presentada, nocontiene errores lmportantes, que está preparada de acuerdo a los principios de contabilidadaplicables al sector gubemamental, que se CUlTIplieroncon los ob¡e1ivos y metas de losprogramas. que las cantidades correspondientes a Kls ingresos y a los egresos se ajusta"l a losconceptos y partidas especilicas y qoo se cumplieron las disposlclor\es legales aplicables a laEntidad fiscaiizada

Lo cual se llevó a caoo de acuerdo a las drcunstancias, pruebas y pro::edimienlos de auditorianecesarios para alcanzar los objetiws previstos.

110;•• de 32

eBro Mewnt'7"" S/N, esq. Av. ColimlSdd Oma/ario, Col. Cc!imJ.<del uma/ario, c.P. 76IJ9(JQumtnro, Qro., TeUfonoy Fu: 01 (442) 262 00 93

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-,'", Entidad Superior de Fiscalización del Estado

Para llevar 11cabo la fiscalización de referencia, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado.elab:lró una p1ar.eación y programa pilla la revfsión que se desarrolló bajo un calendario detrabajo

los estados informa~vos que conforman las cifras presentadas en la Cuenta Pública de laEntidad fiscalizada son responsabilidad de la administración de la misma y se indican arontinuación:

a) El Balance General;b) El Estado de Resultldos;e) El Estado de Origen y A~icaci6n de Recursos;d) El Estado de RectiflCilCiones a Resullados de Ejercicios An\efiores; ye} El avance del ejercicio presupuesta!.

Por lo que la opinión contenida en el presente informe, se €ffiite conforme a bases razonablesqoo la sustentan debidamente.

V. Comentarios y OMervaciones de los resultados derivados de la fiscalización de lacuenta pública de la Entidad Fiscalizada.

Como resu~ado del proceso de fiscalización superior de la cuenta públk;¡¡, y con fundamento enlos artículos 24 fracción XI. 40 fracción 111de la ley de Fiscalización Superior del Estado deQuerétaro, se determinaron las siguientes observaciones y recomendaciones:

aJ OBSERVACIONES:

1. Incumplimiento por parte del TIhJ~r de la Depeodencia Encargada de las Finanzas PúblicasMunicipales. del Trtularde la Dependeocia Encargada de la Adminlstrad6n de SeMcios Intemos,Recursos Humanos. Materiales y Técnicos del Municipio y/o servidor publico qt.te lesullerespollsable de la función o facu~ad qt.te se señala eo la enMad fiscalizada. a lo dispuesto en losarticulos 20 fracción 11y 47 de la Ley de Adquisiciones. Enajenaciones, Arrendamientos yContratación de Servidos del Estado de Ouerétaro: 9, 95 Y !l6 1racci6rl1ll de la ley para elManejo de los ReaJlSOS Publicos del Estado de Querétaro vigente al13 de diciemb¡e de 2008,en ¡eladiln ron el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los ReaJrsos Publicos delEstado de Querétaro, publicada el 13 de dióembre de 2008; 48 fracciones IV y V. 49 y 50fracción V de la Ley pilra la Organización Potilica y Administrativa del MunicJpio librll del Estadode Ouerélaro y 40 fracciones 1. 11Y XXii de la Ley de Responsabilidades de los ServidoresPúblicos del Eslado de Ouerétam: en virtud de haber reafizado bajo la modalidad de.Idjudicación directa, /.1 adquisición de 2 camiOlles comp.lctadores de baSUf.l, a/proveedor denominado "Comerci.1/ CIP, S.A. de C.V." pOI 1.1e.lntidad de $1'603,675.00 {Unmillón seiscientos /res mil seiscientos setenta y cinco pesos 001100M.N.}. siendo quedicha eompr.l, debió de realizarse medi¡lnte invitación resbingida a cuando menos /resproveedores.

Ho¡.o3 de: 12

CerroM£s(nllcp« S/N. (Slj. Av. OlIinllSdd ü"",t~ri",Col. OlIin~" del a"",t~"", c.P. 76090Qunitaro, Qm, Tdiftmoy FID::01 (442) 161 00 93

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Entidad Superior de Fiscalización ,Jel Estado_.".o.,

2. Incumplimiento poI parte del Titular de la Depeooencia Encargada de las Finanzas PúblicasMunicipales, del Titular de la DepelldeflCia Encargada de la Adminisllación de Servicios Intemos,Recur.¡os Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio y/o servidor pilblicO que resulteresponsable de la función o facuttad que se seMla en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en losarticuios 9, 96 lracckín 11y 111,97 fracción I y 99 fracción I de la Ley para el Manejo de losReculSos Públicos del Estado de Querétam v!genle al13 de diciembre de 2008, en relación conel Cuarto Trans~OIio de la Ley para el Marlejo de los Recursos Públicos del Eslado deQuerétaro, publicada el13 de diciembre de 2008; 48 fracciones IV y V, Y 50 fracciones VII y VIIIde la Ley paru la Organización PoIlUca y Adminisllativa del Municipio Libre del Eslado deQuerélaro y 40 fracciones 1.11y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicosdel Eslado de Queretaro; en virtud de haber inlegrado dentro de sus Estados financieros,tan soJo $S Bienes Inmuebles por un importe de $58'354,847.28 {Cincuenta y ochomillones trescientos cincuenla y cuatro mil ochocienlos cuarenta y siete pesos 281100M.N.}, cuando la lot<1lidad de Bienes Inmuebles registrados en el repor1.edel Inventario deBienes Inmuebles reneja un total de 1011Predios,

3. Incumplimiento por parte del Tilular de la Depeooencia Encargada de las Finanzas PúblicasMunici¡¡ales,del Tl\ular de la DepellderK:iaEncargada de la Administración de Servicios Inlemos,Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio y/o serviOOrpúblico que resu!leresponsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en losartículos 9, 99 fracciones I y 111de la ley ¡¡arael Manejo de los Recur.¡osPúblicos del Estado deQuerélaro vigente al 13 de diciemtlre de 2008, en relación con el Cuarto Transitorio de la Leypara el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Queretaro, publicada el13 de diciembrede 2008: 48 de la ley de Adquisiciones, Enajenaciones y Arrendamienlos y Contratación deServicios del Estado de Querétaro: 48 fracciones IV y Vy 50 !r;¡cdones VI y Viii de la Ley parala Organización Política y Administrativa del Municipio Ubre del Estado de Ouerétaro y 40fracciones 1,11y XXII de la Ley de Responsab~idadesde los Servidores PUblicasdel Estado deQuerétalO: en virtud de haber efectuado un pago por la cantidad de $350,000,00(Trescientoo cincuenta mil pesos 001100M,N_)para la adquisición de un predio adjunto alpan/eón municipal para su ampliación, sin que de éste se acreditara con documento fist;.91o na/arialla propiedad 11favor del municipio.

•. Ir.cumplimienlo por parte del rrtular de la Dependencia Encargada de las Finanzas PUblicasMunicipales, <IelTl\ula¡ de la Dependencia Encargada de la Administración de Servicios Intemos,Recursos Humanos, Materiales y Tél;nil;os del Municipio ylo servidor público que resulleresponsable de la función o facultad que se se~ala en la entidad fiscalizada, a lo dispueslo en losarticulos 9. 99 fracción 1.111de la Ley ¡¡ara el Manejo de los Recur.¡os Públicos del Estado deQuerétaro v~nle al13 de diciembre de 2008, en relación con el Cuarto Transitorio de la Leypara el Marlejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro. publicada ei 13 de diciembrede 2008: 48 de la Ley de Adquisiciones, EnajenaciorleS y Arrendamientos y Contratación deServicios del Eslado de Querétaru; 48 fracciones W y V Y 50 fracciones VI y Viii de la Ley parala Oryanizaci6n PoliUca y Administraliva del Municipio Libre del Estado de QuerélalO y 40fracciorles 1, It Y XXII de 111Ley de Respoosabilidades de los Servidores Públicos del Estado deQuerétaro: en virtud de registrar en las cuentas de gasto y patrimonio la adquisición de unterreno con valor de SI00,000.00 (Cien mIl pesoo 00/100 M.N.), para /a ampliación de 111

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Om. Mmm/'1"'c S/N, ""'i.Av. Q:¡ji""" MICim~lario, Col. Colinas .Id Cima/a';", ep. 76090Q1¡(l'itaro, Qro., Tel¿fima y Fax, 01 (442) 262 00 93

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E'ttidad SI/perior de Fiscalizació,t del Estado

Escuela Josefa Ortiz de Domínguez, sin acreditar documenl.ilimente su pago, asi como lapropiedad de dicho bien. favor del Municipio mediante escritura pública, destacando quese omitió efectuar el pago de forma directa 1/1propietario del terreno, ya que se enrrogó elimpone citada a la Directora de la Escuela, I/unado a lo .nterior, quedaron i~onclusoslos trámites efectuados I/nte la USEBEQ, para la regu/1lrizacián de la ampliación de dichafracción de terreno en la Escuela citada.

5. Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas PúblicasMunicipales. y/o servidor público que resulte responsabte de la función o facullad que se senalaen la entidad fiscallzada, a lo dispuesto en los articulos 9, 95,% fracción 1y 11,97 tracción 1y V.98 Y99 de la Ley par¡¡ el Manejode los Recursos PUblicos del Estado de QueretarQ vigente al13de diciembre de 2008, en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de losRecursos Públicos del Estado de Queretaro. putllicada el1 3 de diciembre de 2008; 48 lracci6nV de la Ley para la Organización Politica y Administra~va del Municipio libre del Estado deQuenitaro y 40 fracciones 1,11YXXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicosdel Estado de Querétaro; en virtud de haber reflejado un saldo por pagar al31 de diciembrede 2008, por un importe de 1345,826.44 (Trescientos cuarenta y cinco mil ochocientosveintiseis pesos 441100 M,N.) a favlJi' de benefiCiarlos del programa ~Credito a la Palabra~correSl){)ndiente al ejercicio 2006; mismo que no es I){)sible cubrir con el saldo uistenle aesa misma fecha en la cuenta bancaria destinada para l.iIl efecto y que es por el importe deS76,158.51 (Setenta y seis mil ciento cincuenta y ocho pesos 511100 M.N.), toda vez quedicha cuenta bancaria se ha visto disminuida por el pago de comisiones e Impuestos e laInstitucion bancari. por elmanejo de cuenta.

6. IlI(:umplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de las Finarllas PúblicasMunicipales, y/o servidor plitllico que resuUe responsable de la función o facuUad que se senalaen la entidad fiscalizada, a lo dispueslo en los articuk!s 9. 95 Y 96 fracci)n 111de la Ley para elManejo de los Recursos PUblicos del Estado de Querétaro vigente al13 de diciembre de 2008,en relación con el Cuarto Trans~orio de la Ley para el Manejo de los Recursos Pútllicos delEstado de Cluerétaro, publicada el13 de diciembre de 2008: 481mcciones 11,IV Y X de la Leypara la Organización Polilica y Administrativa del Municipio Ubre del Estado de Querélaro; 13 dela Ley de Ingresos del Municipio de Colón, Qro., para el EjerciciO FlScal2008 y 40 Imcciones l. 11Y XXII de la Ley de Responsa~lidades de los Servidores PUblicas del Estado de Querétaro; envirtud de haber omitido la puntual y oportuna TecaudeclÓII de los ingresos, 1/1no heberejercido el requerimiento de un importe de $1'248,923.20 (Un millÓII doscientos cueren/a yocho mil novecientos veintitrés pesos 20/100 M.N.} a B.nca Mífel, S.A. fiduciaria de laUnidad Condominal denominada AGROPARK, y qua corresponden al pago del Impuestosobre Fraccionamientos, Col1dominios y SubdivislÓII de Predios para el ClJal se le otorgóun plazo de 120dies. par1irdel1 del/gasto de 2008.

7. Incumplimiento por parte del Titular de la Dependenc¡¡¡ Encargada de las Finanzas PúblicasMunicipales, y/o servidor pútllico que resuUe responsable de la función o facu~ad que se senalaen la enOdad liscaIizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95 Y 96 fracción 11y 111Y 99 moción 11de la Ley paril el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Queretaro vigente al13 dedidemtlre de 2008, en retación con el Cuarto Trilnsrtorio de la Ley para el Manejo ele los

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CerroMeOOl1l'1"'c S/N, l'SIJ. Av. Colinas <1<,1Cimalario, Col. Cnii,= del Ci",alnrio, CP. 76090Qu,'rilaro, Qr,,~ Teléfonoy Hu; 01 (442) 262 00 9,1

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Elltida,l Superior de Fiscalización del Estado.,.,...".,'"

Recursos PúbrlCOSdel Estado de Querétaro. publicada el 13 de diciembfe de 2008: 48!raooones IVy Vele la Leypara la OrganizaciónPolilicay Administrativadel Mun;:;iploLibredelEstado de Ql¡erétaro: 13 de la Ley de Ingresos del Mun;:;ipiode Colón. Oro., para el EjercicioFiscal 200II y 40 fracciones l. 11Y XXIIde la Ley de Responsabilidades de los SeMdoresPúblicos del Estado de Ouerélaro: en virtud de h.all« omitido el registro del Ingreso, en elrobro d'J Impuestos por un importe total de 5585,291.59 (Quinientos ochenta y cinco mildoscientos noventa y un pesos 591100M.N.), al ser registrados como Derechos, siendoque éstos se refieren a la recaudación de recursos por concepto del Impuesto SobreFraccionam~ntos, Condominios y Subdivisión de Predios y no al Dictamen pararenovación de licenciu como los pretendió registrar la Entidad ñscalizada.

8. Incumplimientopor parte del rl!tllar de la Dependencia Encargada de las Finanlas PúblicasMunicipales,ylo servidor públicoque resulte responsable de la fondón o facultadque se se~alaen la e!1lidadfISCalizada.a lo dispuesto en los arliculos 24lracci6n IXde la Leyde Fiscalil<lCÍÓnSuperior del Estado de Querétaro: 9, 95, 96 fracción I1Iy 99 fracción I de la Ley para el Manejode los Recursos Públicos del Estado de Querélaro vigente al 13 de diciembre de 2008. enrelaciOncon el Cuarto Transitoriode la Ley para el Manejode los ReQJfsos Públicos del Esladode Ouerétaro, publicada el 13 de diciembre de 2008: 48 fracciones IVy V de la Ley para laOrganizaciOn Política y Administrativa del MunicipioUbre del Estado de Querélaro y 40fracciones 1.11YXXIIde la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado deQuerétaro: en virtud de que la Entidad fiscalizada omitió proporcionar parte de lainformación solicitada duro,"!e el desarrollo de la fiscalización, y necesaria para laverificación y/o validación de la autorización para la condOll<1cióndel pago de Dt'rechosdt'l cambio de uso de suero al contribuyl.'nlt' Parque Agrolndustrial Activa, S.A.P./. dI.' C.V.sociedad administradora del Fidecomiso Número 75812006cuyo MFiduciariow es BancaMifel S.A., cata destacar que para conceder este estimulo fiscal se convino con Gobiernodel Estado de Querétaro un apoyo por la cantidad de $2'284,115.00 (Dos millonesdoscientos ochenta y cuatro mil cil.'nto quince pesos 00J100M.N.), el cual fue aplicado enla compra de 11 (Once vehiculos}.

9. Incumplin'ientopor parte del Titularde la DeperJdenciaEncargada de las Finanlas PúblicasMonK:ipales.y/o servidor públicoqtJl!resulte respoosable de la fundón o facultad que se sellalaen la entidad fiscalizada. a lo dispuesto en los artículos 9, 95 Y96 fracción111de la Ley para elManejo de los Recursos Pilblicosdel Estado de Qoerétaro vigente 01113de diciembrede 2008.en re~ con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos PÚbflCOSdelEstado de Querétaro, publicada e113 de diciembrede 2008: 48 fracciones IVy Xde la Ley parala OrganizaciOnPolitica yAdministrativadel Munici¡:MoUbre del Estado de Ouerétaro: 29!T0cd6nt de la Leyde Ingresos del Municipiode Colón, Oro., para el ejercicio liscal2008 y 40 Iracciones1.11YXXIIde la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro:en virtud de haber omitido la exhibición del documento que IIcredite las cuotas dispuestaspor el H. Ayuntamiento para el cobro de deredro de piso en la vla pilblica durante 111Feriade Octubre 2008; conforme lilaS dlsposicloneslegalu vigentes y cuyo recu~o IIScendióa un Importe de $199,220.00 (Ciento novoota y nueve mil doscientos veinte peS05 001100M.N.} por lo cual no rue posible verifICar su cOlTl!Ctarecaudación.

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Cerro Mc>Ot1lepecS/N, €5iJ.At>.GJ/i"a.,ul unwlari<\ Col. GJ/inilSdel umalario, CP. 76090Querilaro, Qro., Tc1ifotlOy fax; 01 (442) 262 00 93

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Entidad Superior de Fiscaliz.ación del Estado

10.lncumplimienlo por parte del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas PUblicasMunicipales, ylo servidor pUblico que resutte responsaNe de la función o facultad que se señalaen la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los articulos 9, 22 Y 96 fr<!cción 111de la Ley para elManejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al13 de diciembre de 2008.en relación con el Cuarto Trans~orio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos delEstado de Querétam. publicada el 13de diciembre de 2008; 48 fracciones IV y V de la ley parala Or9anizaci6n Politica y Adminislrativa <!el Municipll Ubre del Estado de Querétaro y 40fracciones l. 11Y XXII de la ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado deQuerétaro; en virtud de haber omitido la eJpedición del soporte documental, tal comorecibo de ingres05 oficial, que respalde el recurso recibido por un importe de$3'(/(J(},(/(J(}.QI) {Tres millones de peS05 00/100 M.N.}, proveniente de la Secretaria deFinanzas de Gobierno del Estado de Querélaro.

11. Incumplimiento por parte del TillIlar de la Dependencia Encargada de las Finanlils PublicasMunicipales, del Titular de la Depenclencia Er.cargada de la Administración de Sel\lÍCÍOSIntemos.Recursos Humanos, MaleMales y Técnicos del Municipio ylo servidor publico que re;utteresponsable de la función o IaCIJltadque se señala en la entidad fiscalizada. a lo dispuesto en losartlculos 20 fracción 11,22 fra<:ci6n V, 30,31 Y 41 fracclones I y XI de la ley de Adquisiciones.Enajenaciones. Arrendamientos y Enajenaciones y Coolralación de Servicios del Estado deQueretaro: 9. 96 fracci6n 111y 123 de la le~ para el Manejo de los Recursos Púbf¡cos del Estadode Qoorétaro vigente al13 de diciembre de 2008. en relación con el Cuarto Transitorio de la leypara el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro. publicada el13 de diciembrede 2008: 48 fracción IV y 50 fracciones I y V de la ley para la Or9anizaci6n PoIitica yAdministrativa del Municipio Ubre del Estado de Ouerétam y 40 fracciones 1,11Y XXII de la Leyde Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Ouerétaro: en virtud de haberadjudicado de manera directa los servicio$ para la organizaci6n y presentac/ÓII de elencoartístíco, por la suma total de $633,535.00 (Seiscienfos treinta y /res mil quinientos treintay cinco pesos 001100 M.N.}, con la justificación de que no eJ/stj¡m por lo menos dosprovoodores, sin emba'llo la Entidad fiscalizada aneJa al contrafo la cotizac/61l de /resproveedores: asl mismo contrató selViclos por la cantidad de $403,535.00 (Cuatrocielltos/res mil quinientos treinta y cinco pesos 00/100 M.N.), Importe superior a /o esignada yautorizada por el Comité de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios,quelue por la cantidad de $308,517.00 (Trescientos ocho mil quillientos diecisiete ~05OlY100 M.N.J: por lo que se concluye que se omitió la correcta contra/ilc/ón para laorgallización de la Feria de Ajuchitlan, ColÓII, aro.

12.lncumplimlenta por parte del TillIlar de la Depenclencia Encargada de las Finanzas PúblicasMunicipales, ylo servidor pUbliro que reSllite responsable de la función o facultad que se se~alaen la enlidad FlScali¡ilda, a b dispoosto en los artículos 29-A del Código Fiscal de la Federación;9,17, 95 Y 96 fracción 111de la ley para el Manejo de los Recursos Públiros del Estado deQueretaro vigente al13 de diciembre de 2llOa, en relación con el Cuarto Transitorio de la Leypara el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Queretam. publicada el13 de diciembrede 2008; 48 fracción IV de la Ley para la Or9anización Política y Administrativa del Municipiolibre del Estado de Ouerétaro y 40 fracciones l. 11Y XXII de la ley de Responsabilidades de los

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Gm'o Mesont'1\'C S/N, esq. At'. CoIint>S <lrl Gma/ario, Col. Co1¡"1ISdel Q""ltll"", c.P. 76090Querilllro, Qro. Telifan"'1 F/lX:01 (442) 262 00 93

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EI/lidad Superior de Fiscalización del Estado

Servidores Públicos del Estado de Querétaro: en virtud de omitir contar con un comprobanteque relÍna todos /os requisitos fiscales establecidos en las disposidones federalesvigentes y efectuar el cargo al presupues/o de egresos por un impone de $82,129.56(Ochenta y dos mil ciento veintinueve pesos 561100 M.N.), por concepto de pago dereparación de camión recolector de baSUfiI modelo 1993, ólunado a haber exhibido lacotilación del costo de dicha reparación de fecha 18 de noviembre de 2009, eslo es, enfecha poslerior a los pagos efec/uados.

13. Im:umplimienlo por parte del TItular de la Dependencia EnGilrgacla de !as Finanlils PúblicasMunicipales, y/o servidor público que resu~e respoosable de la función o facu~acI que se seMlaen la entidad frscalililda, a lo dispueslo en los articuk:!s 48 fracción IV de la Ley para laOrganización pomica y AdministraUva del Municipio Libre del Estado de Ouerétaro: 9,17, 95 Y 96ffacción 111de la Ley para el Manejo de los Recursos Publicas del Estado de Ouerélaro vigente al13 de diciembre de 2008, en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de losRecursos Pú~icos del Estado de Ouerétaro, publicada el 13 de diciembre de 2008; y 40tracciones 1, 11y XXII de la Ley de Responsabilidades 00 los Servidores Pu~icos del Estado deQuerélaro: en virlud de haber realizado egresos con cólrgo al erorio público por un imponede $182,483.32 {Cien ochentól y dos mil cUóltrocientos ochenta y tres pesos 321100 M.N.}por concepto de pólga de energía eléctrica de la Clínica Juan Pablo Segundo, pólgoimprocedente ya que correspondía realilar el pago de este servicio a los prestadores deservicios médicos, según los convenios que regulaban el funcionólmiento yóldministración de la unidad médica.

14, Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de ~ Finanzas PúblicasMunicipales, del T~ular de ta Dependencia Encargada de la Administración de Servicios Internos,Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio y/o servidar público que resulteresponsable de la función o lacultad que se seMIa en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en losarticulas 20. 22, 30, 31, 34, 35, 36, 39 Y 41 de la Ley de Mquisiciones, EnajerlllCiones,Arrendamientos y Enajenaciones y Contratación de Servicios del Estado de Ouerétalo: 9 y 96fracción 1IIde la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Cltierélaro vigente al1300 diciembre de 2008, en relación wn el Cuarto Transitorio de la Ley para el Maneja de lasRec;ursos Públicos del Estado de Quelétaro, publicada el13 de diciembre de 2008; 48 fracciónIV y 50 fracciones I y V de la Ley para la Organizadón Politica y Administrativa del MunicipioUbre del Estado de Qoerétaro y 40 fracc10nes 1,II Y XXII de la Ley de Respoosabilidades de losServidores Públicos 001 Estado de Querétaro; en virlud de haber adjudicado de maneradirecta, y no mediante licitación públi~, la coolratación del servicio de organiución deevenlos de la Feria de Octubre 2008 del Municipio de Colón, aro., toda vel que medianteel Comité de Adquisiciones, adjudicó este servicio (Xlr un imporle de $4'950,000,00(Cuólfro millones novecientos cincuenta mil pesos 00/100 M.N.) mientras que sólo lepagaron $4'902,507,50 {Cuatro mil/ones novecientos dos mIl quinientos siele pesos 50/100M.N.}, observando óldem.ts una diferencia entre lo adjudicado y lo pagado, por lo que seamllió el apego a la legalidad en la planeación, programación y el procedimiento deconlTatación de las servicios que se señalan.

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CtTt~ !Wsonlqu S/N. 1'Stj.Av. Col;nas dRlOmat,";", Col. GJji""" del G",,,b1.ri~.CP. 7609/)Q¡.¡mildro,Qro., Ttléfonoy Fax:01 (442) 262 00 93

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Entidad Superior de Fiscalización del Estado"",or".~

15, IrlGumplimiento por fl'Irte del Titular de la $ecfetaria del Ayuntamiento, del Titular de laDependencia Encargada de las Finanzas Públicas Municipales, del Trtular de la DependenciaEncargada de la AdministratiOn de Servicios Intemos, Recursos Humanos, Materiales yTécnicos del MunicipPoylo servidor pUblico qlle resuKe responsabie de la fundón o facultad quese seMla en la entidad f¡scalizada, a lo dispuesto en los articulas 9, 48, 64 Y96 fracción 111de laLey para el Manejo lkllos Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al 13 de diciembrede 2008, en relacl6n con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos púbrlCOSdel Estado de OJerétaro, publicada el13 de diciembre de 2008; 47 fracción VII, 48 fracción XIII y50 fracción I de la Ley para la Organización Política y Administrativa del MunicipPoLibre delEstado de OJerétaro ~ 40 tracciones 1, 11Y XXII de la ley de Responsabilidades de losSeMdores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de la omisión en la remisión entiempo y forma del ,nexo ,1 Presupuesto de Egresos aprobado por el Municipio quecontuviera el resumen dejas partidas presupuestales anuales debid,menre detalladas porcargos de las remuneraciones de los servidores públicos de elección popular, asi comode los funcionarios de primer y segundo nivel jerárquico para efecJos de su fiscalización,lo que imposibilitó verifiur que las remuneraciones del personal pagadas durante elperiodo fiscalizado estuvieran de acuerdo con las aprobalMs para el Presupuesto deEgresos del ejercido 2008.

16. Incumplimiento por parte del Titular de la Oeperldencla Encargada de las Finanzas PúblicasMunicipales, y/o selVidor público que resulte responsable de la función o tacuKadque se señalaen la entidad fiscalizada. a lo dispuesto en los articulos 24 fracción IX de la Ley de FiscalizaciónSuperior del Estado de Querétaro; 9 y 96 fracción 111de la Ley para el Marlejo de los RecursosPúblicos del Estado de Querétaro vigente al13 de diciembre de 2008, en retación o:JI1el CuartoTransftorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Ouerétam,publicada el 13 de dicierrbre de 2008; 481raIXiones IV y V de la Ley para la OrganizaciónPolítica y Administrativadel MuniclpPoUbe del Estado de Ouerétaro y 40 Iracciones 1,11YXXII dela Ley de Responsabilidades de los Servilores Públicos del Estado de Querélam: en virtud dehaber omitido atender la solicitud de Informaclóll y dowmentaciÓll necesaria para validarel ejercicio de 'os recursos, tal es el caso de los reportes de Indicadores esÚiltégicos y degestión asl como los estándares de calidad en e/servicio.

U.lncumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas PúblicasMunicipales, y/o servidor pUblico que re$U~eresponsable de la función o faClJ~adque se señalaen la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 9, 95, 96 fracción 111,99 fracción 1Y 102de la ley para el Marlejo de los Recursos Públicos del Estado de Ouerétaro ~ente al 13 dediciembre de 2008, en relación o:JI1el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de losRecursos P\lblicOsdel Estado de Oueretaro, publicada el13 de diciembre de 2008: 48 traIXionesIV, Vy VIII de la ley para la Organización Política y Administrati'la del Municipio Ubre del Estadode Querétam y 40 fracciones 1, 11Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los ServidoresPúblicos del Estado de Querétaro; en virtud de reflejar dentro de los Estados Financieros dela cuenta públicl, un saldo en el rubro de pasivo por un importe de $1'154,200.92 (Unminón ciento cincuenta y cuatro mi' doscientos pesos 921100 M.N.), Y en e' EstadoFinanciero del mes de diciembre de 2008, refleja un saldo en el mismo rubro de pasivo porun importe total de $598,429.32 (Quinientos noventa y ocho mi/ cuatrocientos veintinueve

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ú:rrll Mesonfo/C S/N. ($/j. Av. CoIrna~,¡,,1Onrat~n'lI,Col. CoIrn.osdd O"rat~n'lI, c.P. 76090Qut'Tit~ro, Q'o., Tdiftmoy Fax:Ql (442) 262 00 93t,,,~o••_ •••,"f_"l'"'" d,"" ",pdl,"" <l4>ifi~do.-••~o

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Entidad Superior de fiscalización del Estado

pesos 32/100 M.N.}; mientris que en su sistema de contabilidad a la misma fecha sepresenti el imposte de S5'4G1,57G.68 {Cinco millones cUilrOCientos un mil quinientossetenta pesos 681100M.N.' dentro del mismo rubro; por /o que el Estado de PosiciónFinanciera que forma parte integrante de la Cuenta Pública remitida para su fiscalización,no refleja la Situación real, amplia y claramente de /<1 Entidad fiscalizada en el registro desus obligaciones contraidas,1 cierre del ejercicio de 2008.

18. Incumplimiento ¡:<Irparte del TiMar de la Dependencia Encargada de las Flnanzas PúblicasMunicipales, del nular de la Dependencia Encargada de la Administraclón de 5':1rviciosIntemos,Recursos Humanos, Materiales ~ TéCnicos del Municipio ~/oservidor público que Il!su~ereS¡:<lns.ablede 111tu0ci6n o taoJ~ad que se sel\ala en la entidad fiscallzada, a lo dispuesto en Josartículos 20 fracdón 11,22 Y 47 de la Ley de Adquisiciones. Enajellaciones, Arrendamientos yContralaci6n de Servicios del Estado de Ouerétaro: 9, 95 Y 96 lracción 111de la Ley para elManejo de los RWJr$OSPúblicos del Estado de Querétaro vigenle al13 de diciembre de 2008.en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley paril el Manejo de los Recursos Públicos delEstado de Querétaro, publicada el13 de diciembre de 2008; 48 fracción IV y 50 lrilcción V de laLey para la Organilación Polílíca ~ Administraliva del Municipio Libre del Estado de Querétaro y40 fracciones 1.11Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos dei Estadode Querétaro; en virtud de haber rei/izado la compra de materiales para la obra~Conslrucción de puente vado de concreto ciclópefl en la comunidad de El Polrero" porun impone de $498,731.94.00 (Cuatrocientos novenla y ocho mil setecientos treinta Y !Tespesos 94/10G M.N.}, bajo la modalidad de adjudicación dirllCta, cuando correspondía laaplicación del procedimiento de invitación restringida.

19. InCllmplimiento ¡:<Irparte del Trtular de la Dependencia Encargada de las Finanzas PúblicasMunidpales, y/o servidor público que resolle responsable de la función o laoJtlad que se seMlaen la entidad fiscallzacla. a lo dispuesto en los articulos 9. 93 Y 96lracción 111de la Ley para elManejo 00 los RWJrsos Púbhcos del Estado de Qooffitalll vigente al13 de diciembre de 2008,en relación con el ClJarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos detEstado de Ouerétaro. publicada el13 de diciembre de 2008; 48 fracciones N y V de la Ley parala Organlzadón Polilíca y Administrativa del Municipio Libre det Estado de Ouerétaro y 40fracciones 1,11Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos dei Estado deQuerétaro; en virtud de haber omitido reportar e informar el bertflfjcio económico y socialpara el Municipio, en la rendición de la Cuenta Pública; por el otorgamiento de apoyosdurante el periodo sujeto a revisión, mismos que IIscendieron a un importe de$3'005,659.61 (Tres millOlles cinco mil seiscientos cincuenla y nueve pesos 611100M.N.'.

20. Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de la Ejecución YAdministración de Obras Públicas. del Trtular de la Dependencia Encargada de las FmnzasPúblicas Municipales, del Titular de la Dependencia Encargada de la Administración de ServiciosIntemos, RWJrsos Humanos, Materiales y Téalicos del Municipio yio servidor público queresu~e responsable de la fu0ci6n o facultad que se seftala en la enMad fiscalizada, a \odispuesto en los artículos 12 de ia Ley de Obra Pública del Estado de Ouerélaro; 9 y 96lracción111de la Ley para el Manejo de los Rectll'SOSPúblicos del Estado de Querétaro vigente al 13 dediciembre de 2008, en relación con el Cuarto TramiloMo de la Ley para el Manejo de los

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Ce"oM, .••.•••t~ S/N, esq. Av. Col,na, IÚ'I amatono. Col. Colmas del Cimlltario, CP. 76090Querélom, Qm., Tfli/m,,,y Fa,,;DI (442) 262 00 93

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ElItidad Superior ¡leFiscaliz.ación del Estado

Recursos Públicos del Estado de Querétaro, publicada el13 de diciembre de 2003; 48 fraccionesIV y V, 50 fracción V, 84 Y 129 de la ley para ta Organización PolitK;¡¡y Administrativa delMunicipio Libre del Estado de Querétaro y 40 fracciones 1, 11 Y XXII de la ley deResponsabilid<ldes de los Servidores PúbflCOSdel Estado de Querétaro; en virtud de haberadjudicado las obras "Pavimentación de camino el ES/anco-San Vicente el Bajo, Colón,Qro., y Pavimentación de camillo Caffetera 100 - La ponderosa, en 111comunidad de laPonder05l1, CoIÓII,Qro,. COIIimportes contratados en cllntidad de $4'295,086.18 (Cuatromil/on&!; doscientos noventa y cinco mil ochenta y seis pesos 181100M.N.) Y $4'055,852.70(Cuatro millOlles cincuenta y cinco mil ochocientos cincuenta y dO$ pesos 70/100 M.N.)resp~tivamellte, a la Persona Moral y cOlltratis/a "Agregados y Pavimentos San Juan, S.de R.L de C.V.", misma que omitió IIcreditar previa 11 la contratación, poseer unaexperiencia minima de dO$ años IInteriores en el ejercicio de su actividad a desarroliar, nitener esf¡¡bl~ido en el Estado de Querétaro COll la misma IIntigüedad, la administraciónprincipal de su IIctividad.

21. Incumplimiento por parte del írtular de la DeflE!ndencia Encargada de la Ejecución YAdministrneión de Obras Públicas, del írtular de la Dependencia Encarg<lda de las FinanzasPúblicas Municipales, ylo servidor público que resulte responsable de la función o facultad quese señala en la enlid<ldrlSCalizada,a lo dispuesto en !os artlculos 33, 37 Y49 de la Ley de coord,Fiscal; 4{llracciones 1, 11YXXIIde la Ley de ResponsabHidaoos de los Servidores Públicos delEstado de Querétaro; en virtud de haber destilllldo y ejercido r~UBOS del FOIIdo deAportaciones para la Infraestructura Social Municipal2ooB, para fines que no beneficiarondirectamente a sectores de la población que se encuentran en condicKlIIes de rela90social y pobrelil extrelll.1 por un importe de invefSión asi9nada de $1'204,6BI1.90 (Unmillón doscientos cuatro mil seiscientO$ ochenbl pesos 9W100 M.N.J, tales como"Mejoramiento de Imagen Utbana (ler cuadro), Proyecto Ecoturi$tico en Alameda yTerminación de Plaza P1iblk:a",

22. 1000mplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encarg<lda de la EjeCtlCi6nyAdministración de Obras Públicas, ylo seMdor público que resuite responsable de la luoción ofacultad que se señala en la enhdad fiscalizada, a lo dispueslo en los artiClJ!os33 inciso b) de laLey de Coordinación F5ca1; 9 Y 96 tracción 111de la Ley para el Manejo de los RecursosPúblicos del Est<ldo de Querélaro vigente al13 de dicierTl!lfflde 2008, en relaciÓf1con el CuartoTransito!io de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Qu.erétaro,publicada el13 de diciembre de 2008; y 40 fracciolles 1,11YXXIIde la ley de ResponsaMídadesde los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber aplicado recufSOS parun importe de $480,938.20 (Cuatrocientos ochenta mil novecientos treinta y ocho pesos20/1110M.N.), sin haber elaborado un programa de desarrollo instituciOllal municipal parael ejereicio fiscal 2008, que contuviera /0$ elementos WsicO$, tales como:

a} el diagnóstico de la c;apacidal! técnica, admlnis1faliva, organizaciollal del Municipio, queidenlifique las principales debilidades o irlsuficíencias al respecto;b} los proyectos y acdOlles de desarrollo Íflstffucionalalillanciar con 91FISM y su incidenci8 enla alención de la problemiltlea registrada en la capaooad institucional municipal; sus costos.objetivos y metas, da cada proyedo, asicomo descripciótl da los mismos.

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Ccrro1t1fs(mlepecS/N. rsq. Av, Coi;••••..' del Omalario, Col. 0Jliw,s dI.'! Omalario, c.P. 76090Querélaro, Qra., Tl.'!if<'tWy fax: 01 (442) 262 00 93

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ElItidatl Superior de Fiscalización del Estado

2:3. Incumplimiento por parte del Trtular de la Dependencia Encargada de las Finanzas PúbliCasMunicipales, del Titular de la Depeooencia Encargada de la Administración de Servicios Internos,Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio ylo servidor publico que resulteresponsable de la función o lacuttad que se señala en la entidad fiscalizada. a lo dispuesto en losarticulos 33lracción 1,111y úlUmopárrafo del articulo 48 de la Ley de Coordinación fiscal; 9 y96fracción 111.de la Ley para el Manejo de los Recursos PÚtJrlCCSdel Estado de Querétaro vigenteal13 de diciembre de 2008, en relación con el Cuarto Transitorio de la ley para el Mar.ejo de losRecursos Públicos del Estado de QLlerélaro, publicada el13 de diciembre de 2008; 481racci6nIV y 50 lracd6n XI de la ley para la Organización Politica y Administrativa del Municipio Ubre delEstaoo de Querélaro y 40 fracciones 1, 11Y XXII de la ley de Responsabilidades de losServidores PúblICOSdel Estado de Ouerétaro; en virtud de haber omitido la publicaciónofic~1 del municipio correspondiente a las obras y acciones a realizar, ¡¡si mismo oroilióhacer del conocimiento a sus habitantes, los montos de cada una de las obras y accionesrealizadas, su ubicación, metas y beneficiarir;¡s; aunado a la no publicación final yfrimes/tal de los resultados alcanzados de las obras y acciones con ft'Cursr;¡s delPrograma Ramr;¡33 (FISM YFORTAMUN 2008).

24. Incumplimiento por parte del Tllular de la Dependentia Encargada de las Finanzas PúblicasMunicipales, ylo servidor pilblico que resuite responsable de la función o Iacuttad que se señalaen la entidad fiscalizada. a lo dispuesto en los artículos 7, 13, 17 Y97 fracción V de la ley para elMarn!jo de los Recursos Públicos del Esladcl de Ouerétam vigente al13 de diciembre de 2008,en relación con el Cuarto Transitorio de la ley para el Mar.ejo de los Recursos P\jblicos delEstado de Ql!/1rélaro. pubOCadael 13 de diciembre de 2008; 48 fracci6n IV de la ley para laOrganización Polilica y Administrativa del Municipio Ubre del Estadcl de Cluerétaro y 40fracciones 1,JIY XXII de la ley de Responsabilidades de los SeNidores Públicos del Estado deQuerétam; en virtud de haber ejercido recunos por un importe de $17.670,477.99(Diecisiete millones seiscientos selenta mil cuatrocienlos setenta y siete pesos 991100M.N.), del Fondo de Aportaciones para /a Infraestructura Social Municipal (FISM 2ooB), elcual representa ef 73" de los recursos asignados para este frmdo, mismos queascendieron a la cantidad de $24'207,726.00 (VeinUcuatro millrmes doscientos siete milsetecientos veintiséis pesos 001100M.N.J; por /0 que, al 110ejercerse durante el ejerciciofiscal correspondiente, se incumpfe con la optimización de los recursos de acuerdo I laplantación, programación y presupuestación de los mismos, cuyo fin es el de darcumplimiento a sus programas operafivos anuales direccionados con los Planes deDesarrollo Estatal y Municipal.

25, Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas PúbiicasMunicipales, del Titular de la Dependencia Encatgada de la Adminislración de Servicios Intemos,Recursos Humanos. Materiales y Técnicos del Municipio y/o servidor público que resulteresp(lIlsab~ de la función o faC\J~adque se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispueslo en k>sarticulos 48 fracción IV y 50 fracciorles VlI Y VIII de la ley para la Organización Politica yAdministratil/il del Municipio Ubre del Estado de Ouerétam; 71, OOlracción 111,97 fracción 1,99fracci6n I Y 127 de la ley para el Manejo de los Re<;lJfSOSPúblicos del Estado de Querélarovigente al 13 de diciembre de 2008, en fl!laci6n con el Cuarto Transitorio de la Ley para el

¡\ojo 14 do J2

Cetro M,sonlepec S/N. c:r;q. Av. CoIillllsdd c;"",/ano, Col. CoIinllSdel Cimalano, CP. 76090Qucrétaro, Qro., T,'éjron0!l Fax:DI (442) 262 00 93

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Entidad Superior de fiscalizaciólI del Estlldo.,.,.•...•"~

Manejo de los Reamos Públicos del Estado de Qoorélaro, publicada el 13 de dk:il¡mbm de2008: 783,1655,1696,1722,2184,2188 Y 2213 del Código Civil del Estado de Querétaro: 40fracciones 1,XXI! Y XXVIde la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estadode Querétaro; en virfud de omitir contar con tilulo de propiedad o documento que acreditela legal p05esión de 25 bienes inmuebles que uliliza para el desarroilCJ de sus fines,debidamenle inscrita en el RegistrCJ Publico de la Propiedad y de ComercioCf)ITespondiente, y pof no realizar lu acciones necesarias para regularizar la sih/ación deéstos y ach/alizar su valor real, por lo que su inventario de bienes inmuebles vigente del01 de julio al31 de dif;iembTll de 2008, no se encuentra acluallzado.

26.lrlCUmplimiento por parte del Titular de la Depelldenda Encargada de las FinallZas PúblicasMunidpilles, del Trtular de la Dependencia Encargada de la Administración de Servieios Internos,Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Munidpio ylo servidor público que resulteresponsable de la función o facuttad que se seMla en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en losarticulos 48 fracción 11, 49, SO fracclill XIX de la Ley pilra la Organización Polilica yAdministrativa del Municipio Ubre del Estado de Querélaro: 281racción IVde la Ley de Ingresosdel Municipio de Colón, Querétaro, para el Ejercicio Fiscal 2008: 67 y 68 de la Ley deAdquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratac!6n de Servicios del Estado deQuerétlro: 40 fracciones 1, XXII Y XXVI de la Ley de Responsabilidades de los SeMdoresPúblicos del Estado de Ouerétaro; en virtud que del rubro de proveedores, se omitiósislematizar un procedimiento de registro e inlegración de los expedientes de susproveedores o prestadores de servicios, con el objeto de obtener las mejores condicionesen cuanlo a servicio, calidad y preciCJ;y por omitir recaudar el derecho relativo a la tarifapor la inscripción a su Padrón de Proveedores, respecto los 35 proveedores queconforman el mismo, prevista en la Ley de Ingresos del Municipio de Colón, Querétaro,pilra el Ejercicio Fiscal 20es, en razón que sus upedientes omiten cumplir con lasformalidades siguientes;

a) Uenar !a solicittKI de registro.b) Ccpia C81fiticadade la escritvra o acla consMutiva. y documento que acredffe la personalidadde! repFeS8nlanre.c} Docmnenlos qw acredffen que el proveedor es prodlJdor o comercianle legalmenteestabiecido por lo menos un año anres, excepto en el caso de empresas de interes sodai o quapropicien el Desarrollo económico en el Estado.di Documenlo que acredffe la soM;ncia económ.;;a y capacidad para la prodlJOCÍÓ(lo surnínislrode meteanC!as,materias primas o bienes mwbles.d} Documento QUIlacredite que el proveedor esM ai COlrienIeen el pago de sus contribuciones; ye) Recibo que acredite pago de deredlos

27. Incumplimiento par parte <!elTitular de la Dependencia Encargada de la Administración deSeNicios Intemos, ReClJrsDs Humanos, Materiales y TéI;nicos del Municipio ylo servidor publicoque resulte responsable de la función o 'acuitad que se seMIa en la entidad flSCarlZ3da,a lodispuesto en los articulos 30 fracción 1,49, SOfracción XVIIy 146 de la Ley para la OrganizaciónPolilica y Administrativa del Municipio Ubre del <!e Estado de Querétaro: 16 de la Ley pilra elManejo:Os Recursos Públicos del Estado de Querétaro vigente al13 de diciembre de 2008, en

Hojoo1S de 32

Ú'rro MRs<>nt'1'<'CS/N, ""/. Al>.Gi,,,,,,, dd Dm~l~n'o, Cn/, Col)""" del0malario, c.P. 76090Qu..,.tlaro, Q,o., Tdtfono JI fax: Ql (442) 262 00 93

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Entidad Superior de Fiscalización del Estado

relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de 105 Recursos Pilblicos del Estadllde Querétarn, publicada el13 de diciembre de 2008: 4 tracción!l, 6 [racclin I y 4 Transitorio dela Ley de Adquis~lones, Enajenacillnes, Arrendamienllls Y CllI1tratación de Servicios del Estadllde Querétaro; 40 fracciones 1, XXII Y XXVI de la Ley de Responsabilidooes de los ServidoresPublicos del Estado de Querélaro; en virtud de que al 31 de diciembre de 200S, se omitecontar con manuales administrativos y operativos, asi como Reglamento para laaplicación de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos Y Contratación deSetV~ios del Estado de Querétaro, que les permita asegurar el adecuado cumplimiento desus funciones.

28. Incumplimiento par parla del Titul<lr de la Dependencia Encargada de la Administración deServiCiGs Intarnos, ReCtlrsos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio ylo servidor públicoque resulte responsable de la funcl6n o tacuttad que se señala en la entidad flSCatizada, a lodispuesto en los articulos 47 fracción VI de la Ley para la Organización Política y Administrativadel Municipio libre del Estado de Ouerélaro: 127 prtmer párrafo da la Ley para el Maoojo de losRecursos Publicos del Estado de Ouerétaro vigente al13 de d~iembre de 2008, en relación ronel Cuarto Transitorio de la Ley para el Maoojo de los Recursos Publicos del Estado deQuerélaro. publicada el 13 de diciembre de 2008: 40 fracciones 1, XXII Y XXVI de la Ley deResponsabilidades de los Servidores PUbUCOSdel Estado de Querélaro: en virtud de haberomitido organizar y mantener aclualizada su colección de leyes, decretos, reglamentos,periódicos oficiales del Estado, circulares y órdenes relativas a los distintos ramos de laadminislnción publica municipal y aplicables a la programación, presupuestación,ej«uclón, control, seguimiento y evaluación del gasto publico.

29. Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas PublicasMunicipales, del TihJlar de ta Dependencia Encargada de la Administración de Servicios Inlemos,Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Mun~ipio ylo servidor p(Jbik:G que resulteresponsable de la función o facultad que se senala en la entidad flSCillizada, a lo dispueslo en losarticuios 48 fracciófl XV y 49 de la Ley para la Q¡ganización PoJi~ca y Adminíslrntiva delMunicipio Libre del Eslado de Querlilaro; 4 tracción IV, 18, 48 lracci6n 11,49 Y 50 fraccl6n 1Ide laLey de Adquisiciones, Enajen~iones, Arrendamientos y COnlrntación de Servicios del Estado deQuerétaro; 40 tracciooes 1, XXII Y XXVI de la Ley de ResponsabMades de los $ervKloresPublicos del Estado de Querélaro: en virtud de celebrar clll1tratos de arrendamientoomitiendo emitir el diclamen de monto de renta ,1p,tgar, justificación y acreditación antesu Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamienlos y Contratación de Serviciosde la necesidad de realizarlos y de la no posibilidad o conveniencia de adquirir losInmuebles arrendados, acreditación de haber revisado su padrón inmobiliario de nocontar con Inmuebles que cuenten con las cal'icteristicas sol~ltadas, y en consecuenciatodos los actos necesarios p,tra ta contratación; lo expuesto, respecto los siguienlescontratos:

al Conlrato de arrendamiento, respecto el inmueble ubicado en la calle Venustiano Carranza sin,local 8, de la Cabec:era Municipal de Colón, Querélaro; por la canMad mensual de $3,000,00(Tres m~ pesos 00/100 M.N.) mas IVA, por concepto de renta;

Ho¡&16 J~l2

0'''0 Mt:WI1I"l"'c S/N, csq, Av, CoIi=.M Cimalario, Col. CoI,,,,,,<del Cimatario, c.P. 76D9IJQ"",itaro. Qm" Tdéj<mo y Fax: DI (442) 262 0093

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Entidad Superior de Fiscalización del Estado

b) Contrato de arrendamienlo, respecto el inmueble ubicado en la calleAlvaroobregón #48, de laCabecera Municipal de ColOn, Querétaro: por un monto mensual de S5,5OO.OO (Cinco milquinientos pesos 001100M,N.)mas IVA,por concepto de renla:e} Conlralo de arrendamiento, respecto Inmueble ubicado en la catle Francisco 1Madero sin, dela Cabecera Municipalde ColOn,Ouerélaro, por un monto mensual de S3,5OO.oo (Tres milquinientos pesos 00/100 M,N,)mas lVA,por concepto de renta:d}Contrato de arrel"ldamiento,por una área de 4.00 m2. ubicado en la Comunklad rural de lazona montañosa col'lOdda como 'Los Trigos Municipiode Colón, Querétaro', por un montomensual de $11,000.00 (Once lT11pesos 00/100 M,N.) por los tres años que durara dichoconlrato.

30. Incumplimientopor parte del Trtularde la Deperldencia Encargada de la AdministracióndeServicios Internos, RecurliOsHumanos, Materiales y Técnicos del Municipioy/o servidor públicOque resutte responsable de la funcióno facultad que se señala en la entidad fiscaliZ<lda,a lodispuesto en los articulos 50 Ifaceiones VI, XIX,73 fracción 11Y80 fracción VIde la Ley paraOrganización Polilicay Administrativadel MunicipioLibredel Estado de Querélaro; 40 fracciones1, XXIIY XXVIde la Ley de Responsabilidades de los SeMlores Públicos del Estado deQuerélaro: en virtud de omitir senalar la vigencia de 105contratos de comedato del 01 deabril de 2003 'J 19 de septiembre de 2007, que tuvieron par objeto el uso gratuito de bienesmuebles, dando coma resultadO que éstos no se.tn determin.tdos o determinables encu.tnto I circunstlnci.t5 de tiempa 'J lugar,

31. Incumplimientopor parte del nular de la Dependencia Encargada de la AdministracióndeServicioo lntemos, Recursos Humanos, Maleriales y Técnicos del Municipio, Comité deAdquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contralaciól1de Servicios, ylo servidor publicoque resulle responsable de la función o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lodispuesto en los articulos 6 fracción 1, 51 fracciones 111y VIIIde la Ley de AdquislcKlfles.Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del EstaOOde Ouerélaro: 27 de laLey de Fiscaflzaci6n Superior del Estado de Ouerétaro; 50 fracciones XV y XIXde la Ley paraOrganización Politicay Adminrstrativadel MunicipioLibredel Estado de Queréfaro: 40 fracciones1, XXIIy XXVIde la Ley de Responsabilklades de los SeMdores PubflCOsdel Estado deQuerétaro; en virtud que de la revisión iI los rubros de comodato, convenios yadquisiciones de bienes y se",icios ce!e/mldos bajo IlIs procedimientos de adjudiclclóndirecta, invil.tción restringida 'J licitación publica, se delectó durante el proceso deflScaliz.tción correspondiente del 01 de julio al31 de diciembre de 2008, infrxmlciÓll queno fue dada a conocer por la Entidad Fiscalizada, por lo que se observó falta de controlinfegro en la misma 'J en sus determinaciones relalivlS .tI glSto pliblicll, ni como omisiónen la coordinación Y verificación de que ésta sel procesadl en sistemas compul.trizados,con su correspondiente soporte, e Implemenlación de sislemas, métodos yprocedimientlls de /fIbaj<J para adecuar su organización adminis/flha, 'J comocllTlsecuencil de ello no se garantizó el debido intercambio de informaciÓll en el procesode fIScalización citado.

32. lncumpflmientopor parte del rrtular de la Dependencia Encargada de la AdministracióndeServicios Intemos. ReoJrsos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio,ylo servidor publico

Ho,.17 d~ J2

Caro /l.fesonl<7"'cS/N, esIl.Au. G>/illas dd ümalario. Cnl. Q¡1ino"dd CiIlUllarill, CP. 76090Quert'laro, Qm., Teliftmlly Fa: al (442) 262 00 93

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EI/lidnd Superior de FiscalizaciólI del Estado.,..., ......,

que resulte respOllSablede la función o facultad que se serlala en la enUdad fISCalizada,a lodispuesto en los articulos 49, 50 fraW6n 11Y SO de la Ley para OrganilaGión PoHIica yAdminislratJvadel MunicipioUbre del Estado de Querélaro; 16, 17 de La Ley para el Manejo delos Recursos PúblK;oSdel Estado de Querélilro vigente al13 de diciembre de 2008, en relacióncon el Cuarto Trans~orio de la Ley para el Manejo de los ReaJrsos PillilCOSdel Estado deQuerétaro, pubflCadael 13 de diciembfe de 2008; 10 fracción IVde la Ley de Adquisiciones,Enajenaciones, Arreooamientos y Conlratación de ServiciOsdel Estado de Querétaro: Contratode prestación de servicios dej 19 de enero de 2008, celebrado con Despacho LópezLuna, Sanay Asociados, S.C., ClitusutaQuinta; Contratode prestación de servicios del 19 de diciembrede2008, celebraoo con José de Jesús L6meURoo6gooz, Cláusula Quinta: 40 fracciones 1,XXIIYXXVIde ta Ley de Responsabilidades <Selos Sel'VidoresPilblK;osdel Estaoo de Ouerétaro: envirtud de suscribir contratos de prestación de setVicios profesionales con Martha AliciaCabrera Garcia, Despacho López Luna, Sorla y Asociados, S,C, y Jostl de Jesús LómeliRodríguez, omítiendo acreditar de manera fundada y molivada la necesidad e importanciade la conlriltación de servicios enernos para desempeñar funciones y obligaciones queexpresamente le corresponden a personal que forma parte de su estructuraorganízacional, por lo que et gasto erogado con motivo de las contrataciones no sejustírrca por omitir contribuir a la optimización de los recursos públicos y no haberatendido las necesidades de la sociedad y los principios de racionalidad, austeridad ydisciplina en el ejercicio del gasto público; aunado a la omisión de acreditar realizar unadecuado seguimiento a la ejecución, control y evaluación del gasto público, en razón quese omitió presentar los informes de aelividades por parte de los profesionistas deconformidad a las obligaciones derivadas del conlrilfo; asimismo, se observa que elcontralo celebrado con José de Jesús LomeliRodriguez en sus alcances, van más allá deltérmino de la Adminislrilción Municipal, por /o que se debió solicitar autorización a laLegislatura para Ial ef&{;to.

33. Incumpimiento por parle del Titularde la Dependencia Encargada de la AdministracióndeServiciOsInternos, Recursos HUffiarlOS,Materialesy Técnicos del Municipio.y/o servidor pÚ~K;oque resu~e responsabl!! de la función o facultad que SI!seriala en la enUdad fiseal¡Zada,a lodispuesto en las articulas 49, 50 fracción XIX de la Ley para Organización Politica yAdministrativadel MunicipioL.jbredel Estado de Querétaro; 2 lracción IV, 4 fracdón I y 10fracción 1, 16 fracción I de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos yContratación de Servici:ls del Estado de Querétaro; 40 fracciones 1,XXIIYXXVIde la Ley deResponsabMades de los Servidores Públicos del EstaOOde OIJerétaro; en virtud de haberomitido acreditilr la fO(tllulilcíón, planeación, programación, presupueslación ycontratación de sus ildquisiciones, arrendamientos y en general la contratación deservicios efecluados en el periodo revisado, en la cual además se considerariln lasacciones previas, durante y posteriores, la realización de dichas operaciones; asl comosu desglose en el ejercicioprulJpuestal, los objetivos y melas, corto y mediano plilzo, asicomo las unidades enCiltyadils de su instrumentación; lo ,nterior en esp&{;ifico resp&{;/olils siguientes:

a) Comercial Cip, SA de C.V., por $1,603,675.00 (Un mHj(¡nseiscienlos !res m~ seiscienlosselenla y einro pesos 001100MN), por arlquisieíónde dos camiones recoledores da basura, sin

Bo;. ]& de 32

Cerro M,'so"'q>eC S/N, ~Slj.Av. Colinas del Omatario, Col. Coii",,"' del O"",lorio, ep. 76()9QQ¡mitaro, Qro., Tdéfonoy Fu: 01 (442) 262 00 93

f>" d>K."'noto ¡.no.,."" d, "N "'~"~,, </4'ifk.do <OMO,,, •••• d.

E"lidad SIlI,erior de Fiscalización del Estado.•..•••....,

emOilrgolas J)6fsonas con las qoo reletJtar{)fllos contralos en materia de adquisiciones no seenwentran registradas en su Padrón de Provoodores,

34. Incumplim~mlopor parte del TlIuIarde la OeperKIenciaEncargada de las Finanzas PUblicasMunicipales, y/Ose!\,;oor público que resulte responsable de la función o facultad que se señalaen la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 48 fracción XVii de la Ley pala laOrganización Política y Administrativadel MunicípioLibredel Estado de Querétaro; 26 y 27 de la.Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro: 40 fracdones 1,XXI!YXXVIde la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querélaro: en virtud de omitirproporcionar 11los comisionados de ~ Entidlld Superiot de Fiscalización del Estado deQuerétaro, dUfllnte el proceso de fiscalización correspondiente del 01 de julio al 31 dediciembre de 2008, para su revisión la documentacíón solicitada consislente en:

a} Convenio modificatorio ¡¡/ acuerdo de coordinación para la ejecución del Programa deCoordinación para el apoyo a la produdividad, celebrado con Comisión Nacional para elDesarrollo da los Pueblos IOOiganasAureiio, por una apotf1ldOOmunicipal da $100,000.00 (Cienm~pesos 00'100 MoN.). a cargo de la Entidad F~calizada:b) ConVlltlio de coIatxxación para la ¡;onstJlJo::ÍÓIl. ampliad6n, mantenimiento yequipamiento de centros aducatil'os an el marro del Programa de Infraesttudura para laEducación Media Superior, r;€leblado COIIla Secretaria de la Educación Publica, con unaaportación económica por parte del Municipio de Colón, Qverolaro, de $800,000.00 (Ochocientosm~pesos 00II00 MN);e) Ccnvenio da coIatxxación palfl la restauración de ia Parroquia de San Francisco deAsis, relebrado por el Patronato de Reslaur¡¡¡;j()n yel Municipio de Colón, OuelÓlaro, ron unaaportación económica por pane de es!e u/tjmo de SI49,579.oo (Cíanlo Ctlarenta y nueve mUquinientos set8llla y nueve pesos 00/100 MN,);d} Conven.i:lde colaboración ce!f¡brado por Misiones CuIIumles y el Municip.i:l de Colón,Oro., por medio del CtI¡¡/el Municipio se compromele a aportar una cantidad de $1,100.00 (un m~cien pesos 001100M.N,);e} Con/fato Administrativo Múltiple entre el Municipio de Colóny ei Burete de Ingeniaria enTeleeomunicacionas Y Sistemas, S.A do C.V. respecto del Proyecto V"ideo Vigiianda UrbanaMunicipal

35. IncumplirTienlopor parte del Titular de la Dependencia Encargada re la Ejecucióll yAdministraciónde O~as Publicas Municipales,y/o servidor público que resulte responsable de lafunción o facu"ad que se señala en la entidad Ftsealizada,a lo dispuesto en los articulos 14fracciones 111,IVy tX; 15 tr<lCCiónIVre la Leyde Obra Publica del Estado de Ouerétaro; 98, 100Y 122 último ¡¡.!imlfode la Ley de Aguas Nacionales; 127 segundo pilm1fode la Ley para elManejo de los Recursos Publicas del Estado de Ouerétaro vigente al13 de diciembre de 2008.en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los ReclIrsos Públicos delEstado de Querétaro, publicada el13 de diciembre de 2008;; 44 de la Ley para la OrganizaciónPolilica y Administra~vadel Municipiolibre del Estado de Querélaro: 40 'raa:iclnes 1,11y XXlldela Ley de Res¡¡onsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virlud deexistir deficiencias en la planución de hl obra al no contar COll ta autorización por partede la Dependencia nOll7lativa, en ia obra denominada 'COnstrucci6n de Puente Vado de

1I0j0I~ d. 32

Qm> Mesm¡/'1"'c S/N, (5<], Av. QII",as del amlltano, Cd. Colinas del ama/aria, CP, 76090Querllato, Q'o., Tdeftmoy Fa:<;01 (442) 262 00 93

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Entidad Superior ,le FiscalizaciólI ,lel Estado

Concreto", en la localidad de El Potrero, con número elecuenta 506-00-12-02-04, del foOOoFISM2008, a través de la modalidad de Administr¡¡¡;ión Directa, toda vez que se detectó la lana delpermiso ó la autorización de la Comisión Nacional de AgtJa ya que la obra cruza el cause delarroyo de la comunidad de El Potrero s.ieOOoeste de \1100 OO., yen época de ~uvias arrastragran cantidad de agua y piedras que I'Íenen de los cerros hacia la presa ubicada en la localidad,y el modifICar la sección y el flujo de estas aguas podría en un delerminado momento ocasiooardaños a los habitantes de la comunidad.

36. Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de la Ejecución yAdminfstraci6n de Obras Públicas Municipales, y/o seNidor público que resulte resp:msable de lafunción o facultad que se señala en la entidad fiscalLzada, a lo disp.uesto en los articulos 15fracción VII de la Ley de Obra Pública del Estado de Querétaro; 127 5e9undo párrafo de la Leypara el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querélaro l'igente al13 de diciembre de2008, en relación con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos P1Jblicosdel Estado de Ouerétaro, publicada el 13 de diciembre de 2008; 44 de la Ley para laOrgantzación Política y Administrativa del Municipio libre del Estado de Querélaro; 40 fracciones1, 11. IU Y XXII de la Ley de Resporlsatlilidades de los SeNidores Públicos del Estado deQuerétaro: en virtud de e)(istir deficiencias en liI presupuesfación, en la obra denominada"Construcción de Puente Vado de Coraeto". en la localidad de El Potrero, con número decuenta 506-01J.1N)2-04, dellondo FISM 2008, a través de la modalidad de AdministraciónDirecta, toda vez que una irlCOnsistencia entre 105números generadores y pro)'l!cto contra elpresupuesto base, ocasionO que se destinara y aprobara más recurso para esta obra que el quede acuerdo a proyecto era neces¡¡rio,

37, InCllmplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de la Ejecución yAdministraci6n de Obras P1Jblicas municipales, del TItular de la Dependencia Encargada de laAdminfstración de Servicios Intemos, Recursos Humanos, Materiales y Técnicos del Municipio,y/o servidor público responsable de la función ó facultad que se señala en la entidad fISCalizada,a 10dispuesto en los articulos 35 fracción 11,36 seguooo párrafo de la Ley de Adquisiciones,Enajenaciones, ArrerlClamienfos y Contratación de SeM:ios del Estado de Querélaro: 72 cuartopárrafo da la Ley de Obra Pública del Eslado eleQuerétaro: 127 segunclo párrafo de la Ley parael Manejo elelos Recursos Públicos del Estado de Querélaro vigente al13 de diciembre de 2008,en refadól1 con el Cuarto Transitorio de la Ley para el Manejo de los Recursos Púllllcos delEstado de Querétaro, publicada el 13 de diciembre de 2008; 44 Y 49 de la Ley para laOrganización Política y Adminístrativa del Municipio libre e1e1Estado de Querélaro; 40 fracciones1, 11,111y XXII de la ley de ResparlSabilidades de los Servidores Púbficos del Eslado deQuerétaro; el! virtud de existir deficiencias en la adquisición de los milterí<lles empleao'osen la obra 'Construc:>;ión de Puente Vado de Concreto., en la localidad de El Potrero, connumero de cuenta 506-00-12-02-04, del faMa FISM 2008, a través de fa modalidad deAdministración Directa, toda vel que adquirieron materiales con precios fuera de mercado,debido a que se detectó que el precio presentaclo por el proveedor durante la presentación de lapropuesta econOmica respecto a la varilla era de $ lCl2.00 (Ciento dos pesos 001100 M.N,) porkilogramo, siendo que el precio del kilogramo de varilla en el 2008 estuvo oscítar.do entre los$10,80 (Diez pesos 801100 M.N) y los $13.80 (Trece pesos 801100 M.N.) por kilogramo.

Hojo20 de 32

urroMeson/epcr S/N, esq, A". Co/illJ>5dd amataria, Col. CoIim:s dRlamoJario, CP. 76090Querélaro, Qm, Trié/arlOy Fa: 01 (442)26200 93

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38. Inrumplimienlo po( parte del Titular de la Deperldencia EncargadB de la EjecUc~ yAdminislracKln de Obras Publicas ylo servidor piJblico re5ponsab~ de la función O f¡¡cunad quese seilala, a lo dispuesto en los articulos 56, 58. 59 plimery cuarto párrafo. 65 segundo párrafo,66 primer, segundo, terrero y cuarto pálT(!lo, 71 primer párrafo de la Ley de allra Pública delEstado de Ouerétaro; 72. ¡g primer párrafo. 127 segundo párrafo de la ley para el Manejo delos Recursos PiJblicos del Estado de Querélaro vigente al 13 de diciembre de 2008, en relacióncon el Cuarto Transitorio de la Ley para el Maoojo de los Recursos Públicos d~ Estado deQuerétaro, publicada el13 de diciembro de 2008; 44 de la Ley para la Organización PolíUca yAdminOstralivadel Municipio Ubre del Estado de Querélaro; 40 fracciolles 1,11,111Y XXII de la Leyde Responsabilidades de los Servidores PúbUcosdel Estado de Querétaro; 192 segundo párrafodel Reglamento General de Constnll;¡;jones del Estado de Querétaro: ClilUsuta Novena delContrato COlON-02912OO6-2OO9/2006: Cl.lusula Novena del Contrato COLON-06812006-200912008, en virtud de exislir deficiencias en la supervisión y control de tas obras:

aj 'COnstrucción de Puente Vado de COncreto', en la localidad de El Potrero, C011número decuenta 506-00.12-02-04, del forOO FISM 2006, a través de ta modalidad de AdministraciónDirecta:

a.1) Toda vez que no se contó con la bilitcOra de ta otlra,

(2) Toda vez que se autorizó el pago de 10 p~zas de barandal de 12xl,20m, por un montototal de S100,050,00 (Cien mil cinGuenta pesos 001100M.N,) incluyendo eIIYA, las cuales nofueron suministrados ni ro1ocados en la obra.

b) "ConstrucGión De Arcotecl1o Ese:. Prim, 'Fco. Glel, 8ocanegra~, en la localidad de EJlaroorano, con número de cuenta 506-00-12-04-Q2, del for¡do F1SM 2008, a través de lamodali:lad de Invilació!1 Restringida. con el contralo número COLON-ll4612OO6-2009J2006,cele~ con ellng. Jofge Rodrigooz Jaime, toda vez que se pagaron insumos irocluidosen taintegración del preckl unitario del arcotecho por un monto total de $ 49,454.72 {Cuarenta ynueve mil cuatrocientos cincuenta y cuatro pesos 72/100 M.R}, sin que éstos se ejewtaran,Dichos insumos fueron: "soldadura 7018", "Acero estructural", "primer anticorrosivo' y'soldadora".

e) "Pavimentación de c:amioocarretera 100 - La Ponderosa", en la localidad de La Ponderosa,con número de cuenta 506-QO-Q2'{)1.59,dellondo GEQ, a través de la modalidad de InvitaciónRestringida, con el contrato número COL0N-068I2OO6-2009I2008, celebrado con la empresa"Agregados y Pavimentos San Juan, SA de CV::

c.l) Toda vez que no se aplicó al contratista la sanción correspondiente por iIlcumplimiento alplazo del contrato, por un atraso de 66 dias naturales, así como no se elaooro ~ convenkl deampliación ai plazo correspondiente,

c.2) Toda vez que, derivado de una Í1adecuada revisión de los números generadorespresentados por el contratista en las estimacklrles #1 Y #2,100 cuales cootenlan errores tantoaritmélicos como de longitudes en a¡gunos conceptos, se pagaron $ 107,535.74 (Ciento s~le

HOJO21 d. 32

CerroMeS<mt'1"c S/N, esq. Av, CoIi1lJlS dd Qm4tmi", Cd, CoIin", dd Q",,,t4riO, CP. 76090Querét4rrJ, Qro., Telé!"""!I F4r: 01 (442) 262 00 93

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mil quinientos treinta y cinco pesos 741100 M N,). los cuales na se jusUfK:<ln, siendo estadifererlCia en los siguientes cooceptoS"

1. Para los conceptos de 'Barrido de empedrado' y 'capa de renivetaciém de COrICfetoasfáttiro".- Error en la longitud entre el cadenamiento 3+333.10 Y eI3+38J.l0, ~a que ladistancia es oe 50 metros y en los generadores se asentaron 100 metros; así mismo en lasoperaciones efectuadas al multiplicar la kmgitud por el aocho. toda Vl:!l que el arlCho que semultiplica a partir eIelcadena miento I}+()(l() hasta eI2t533. 10 es el ancho promedio y a partirdel caderlamiento 2+560.10 hasta eI2+6J.3.10 se multiplica la Ioogitud lÍnicamente por elancho de cada cadenamienlo y no por su ancho promedio, lo qtre nos arroja diferencias enlos metros tuadrados generados por el contratista contra los resultantes generados por laEntidad fiscalizadora El lotal de metros cuadrados asentado en la estimación #1 para estosconceptos es de 21. 288.50 m2. sin embargo el total resullante de las correcciones a lasoperaciones hechas por la Entidad fiscaliladora es de 20.901.\45 m2; siendo la diferenciade 387.35 m2

11, Para el concepto 'Pa'limenlo de concreto asfi'llUoo de 7cm de espesor".- Error en lalongitud entre el c¡¡denamiento 3+333.10 Yel 3+383,10. ya que la distancia es de 50 metrosyen los generadores se asentaron 100 metros: asi mismo errores en las operaciones en elc¡¡denamiento 3+534.10 ya que se multiplica la longitud unicamente por el an¡;hQ en esec¡¡denamienlo y no por el anctlo pmmedio. lo que nos arroja diferencias en loS metroscuadrados generados por el con!rat~ contra los resultantes generados por la Entidadfl$C<llizadora. El total de metros cuadrados asenlado en la estimación #2 para este conceptoes de 5,891.50 m2, sin embargo eltolal resullante de las correcciones a las operacioneshechas por la Entidad fiscalizadora es de 5,323.25m2, siendo la diferencia de 56B.25m2.

111,Para el conceplo 'Riego de liga en pmp. 1 1tIml',. Error en la longitud entre elcadenamiento 3+333.10 y el 3+383.10, ya qUll la dislancia es de 50 metros y en losgeneradores se asentaron 100 metros: asl mismo en las operaciones efectuadas almultiplicar la longitud por el ancho, toda vez que el ancho que se mulliplica a partir delcadenamiento 0+000 hasta el 2+533,10 es el ancho promedio y a partir del cadenamienlo2+560,10 hasta el 2+833.10 se multiplica la longitud ilnicamente por el ancho de cadac.adenam~nto y no por su ancho pmmedio, lo qoo nos arroja diferencias en los metroscuadrados generados por el oontratista contra los resultantes generados por la Entidadf~calizadora: error en el c.ader¡¡¡mienlo 3+534.10 ya qlle se multiplica el largo por el ardlode ese cadenamiento y no por el ancho promedio. El total de metros cuadrados asenl<ldo enla esümacK'm #1 es de 22,162,50 m2, sin embargo ellolal resultante de las correcciones alas operaciooes r.echas por la Entidad fiscalizooora es de 21,487 .17m2, siendo la dilererlCiade 674,73m3.

IV. Para el concepto "Riego de liga en prap, 0.5It1m2".- Error en la longitud entre elcadenamiento 3+333.10 y el 3+383,10, ya que la distancia es de 50 metros y en losgeneradores se asentaroo 100 mellOS: asl mismo errores en las operaciooes en elc.adenamiento 3+534.10 ya que se multiplica la longitud unicamente por el an¡;hQ en esecadenamiento y no por el anchO promedio, lo qlle oos arroja diferencias en los metmscuadrados ge!1erados por el COI1!ratistacontra los resultantes generados por la Entidoofiscalizadora, El total de metros cuadrados asentado en la estimación #2 para este concepto

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enro Mt=tltq.X S/N, esq. Av. (:d,,,,,, del Q",atarill, Coi. CoI'~1tSdtl Qmatan'o. er. 76090Q¡u>,¿wro,Qro., Tdifvnoy Far; 01 (441) 262 00 93

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es de 18,746.50 m2, sin embargo ellotal resultante de las correcciones a las operacioooshechas por la Entidad fiscalizadora es de 18,115.SOm2.

cJ) Se detectó que la lecha asentada en el Acta de Entrega-RecepciÓ!1 de la obra es del dla 3de diciemtlre de 2008 y se asienta también que la fe¡;ha de leonino era el 28 de noviembre de2008: asi mismo en la Mácora se asenló el 28 de oo'liembre de 2008 romo fecha de cierre debit~rora: sin em!largo, existe un Memoranclum lechada el16 de diciembre de 200a firmado porparle del Director de Obras Públicas del Municipio dirigido al rontratisla "Agregados yPavimentos San Juan S. de R.L de C.V.", en el cual le solicita que debe terminar la obra encuesU6n a mas tardar el 24 de diciembre de 2008. Por lo tanto estas inoongrllllncias en laslechas de término de la obra asentadas tanto en el Acta de Entrega - Recepción oomo en lab¡[iJcora de obra contra la fecha asentada en el memoranclum citado, indican qLIII existieronifTegularidades en las lechas de los dos documentos citadas irlicialmente, y q(lllia obra no sehabla concluido en la fecha del Memor¡mdum,

dl .Pavimentación de camino El Estanco - San Vicente', en la localidad de San Vicente, oonnumero de cuenta 505-{lO-{)2-01-55, del fonOO GEQ, a tra~és de la modalidad de InvitaciónRestringida, con el contrato número COlON.Q5612006-200912OO8, celebrado oon la empresa"Agregados yPavimentos San Juan, SA de CV.":

d.1} Toda ~ez que 00 se aplicó al contratista la sanción correspondiente por incumpUmiento alplazo del contrato, por un atraso de 89 dias naturales, asi como no se elaboro el convenio deampliación al plazo correspondiente.

d,2) Toda vez que, derivado de una inadecuada revisión de los números generadorespresentados por el contratista en las estimaciones #1 y #2, los cuaies contenlan errores tantoaritméticos como de longitL!des en aiguoos conceptos, se pagaron volúmenes no justificados afall(lr de la empresa contraUsta por un monto de S 29,94394 (Veintinueve mil oovecientoscuarenta y tres pesos 941100 M N.), siendo estos enures en lo siguientes conceptos:

1. Para los conceptos de "Barrido de empedrado., "Riego de liga en prop, 1IUrnT Y "Capa derenivelación de concreto aslilttico"," Enur en ta klngilud entre el cadenamiento 0+763 y el0+800, ya que ta distancia es de 37 metros y en los generadores se asentaron 50 metros: lomlsmo pas.a entre el cadenamiento 3+050 y el 3+100 ya qllllla distancia es de 50 metros yen los generadores se asentaron 55 metros: error tamb¡¡¡n entre el cadenamiento 4+826 y el4+660 ya qoo ta distancia es de 34 metros y en los generadores se asentaron 60 metros: loque nos arroja diferencias en los metros cuadrados generados por el contratista contra bsresurtantes generados por ta Entidad fiscalizadora. El total de metros cuadrados asentado enla estimación #1 para estos CllnceptOS es de 25,837.64 m2, sin emMrgo el total resurtantede las Cllrrec<:lones a las operaciones hechas por la Entidad rrscalizaclora es de 25,60860m2; siendo ta difereooa de 229.04 m2.

11, Para el concepto "Pavimento de concreto asfMico de 4crn de espesor.- Error en lalongitud entre el cadenamienlo 0+763 y el 0+800. ya que la distancia es de 37 metros y enlos generadores se asentaron 50 metros; error también entre el cadenamiento 4+626 y el4+860 ya que la distancla es de 34 metros y en los generadores se asentaron 60 metros. El

1I0j023 de 12

VITO /VIt'sol1/ryrC S/N. est¡, Al'. Crilnas del Cima/ano, G:>l,Colinas del Cima/ano, c.P. 761J90"'.eré/a,o, Qm., TdifOl1oy FIU; 01 (442) 262 00 93

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lolal de metros cuadrados asentado en la eslimaciórl #2 para este concepto es de 24,074,00m2, sin embargo el total resurtante de las cooecciones a las operaciones hechas por laEntidad fiscatiZadora es de 23,892.oom2, siendo la diferencia de 182.oom2,

ItI. Para el concepto 'Riego de liga en prop, 0.50 1tIm2".' EInlf en la loogrrud entre elcadenamiento 0+763 Y el (}+800, ya que la distancia es de 37 metros y en los generadoresse asenlaron 50 rootros: error también en!re el cadenamiento 4+826 y el 4+860 ya que ladislancia liS de 34 metros y en los gener;¡¡jores se asentaron 60 metros. El total de metroscuadrados asentado en la estimación #2 para este concepto es de 24,124,00m2, sinembargo ellolal resultante de las COrTelXiones a las operaciones hechas por la Entidadfiscalizadora liS de 23,942.00m2, siendo la diferenc¡¡¡ de 182.Cl0m2.

d.3) Se detedo en la oota #8 d-ela bItáCOrad-eobra, fechada el31 de octubre de 2008. se asentOque se concluyó la obra con esa fecha y por lo tanlo se cerraba la bítacora: sin embargo existeun Memorandum fechado el 16 de diciembre de 2008 firmado por parte del Director de ObrasPublicas del Municipio dirigido al contralista 'Agregados y Pavimentos San Juan S. de RL. deC.V,', en el cual le solicita que debe terminar la obra a más tardar el 24 de diciembre de 2008,Por lo tanto estas incoogruencias en las lechas de término de la obra, asentada en la bitácoracontra la fecha asentada en el memorandum citado, indica que existieron Irregularidades en lafecha de cierre y término según la bitácora, y que la obra no se había concluido en la fecha delMemorandum,

el 'PavirnenlaciOn de sobre empedrado SallCillo - Presa de Rayas., en la localidad de ElSallCÍllc, con numero de cuenta 500-00-02..(11-48, dellondo GEQ, a llaves de la modalidad deInwacilÍn Restrir¡gida, con el contrato numero COLON.{)29f2006.21Xl9f2Q()S, celebrado con laempresa .Construcciones, Urbanizaciones y Terracerías ALF, S.A. de C.v.', toda vez que:

e.l} No se aplicó al contra~sta la sarlCicin correspondiente poI incumplimiento al plazo delcontrato, por un atraso de 74 días naturnles, asi como no se elaboró el convenkl de ampliaciónal plazo correspoodiente.

e.2) Se detecto la fedla de terminaciOn de la obra asentada en el contralo era el dla 16 deagosto de 2008, misma fecha que se asenlll como de terminack)n en el acta de entrega -recepción y biUlcora: sin embargo existe un Memorandum lecl1ado el 20 de octubre de 2008firmado por parte del Director d-e Obras Públicas del Municipio dirigido al contratista'Construccklnes. UrbaniZaciones y Terracerias ALF, SA de eV", en el cual le solicita que debeterminar la obra en cuestión a mils lardar e1 29 de octubre de 2008. P<lr lo tanto estasincongruendas en las fedlas de lérmioo de la obra, asentada eo la bilOOora contra la fechaasentada eo el memmaooum citado, indica q(ll! existieron irregularidades en la fecha de cierrey termino segiln la bitocora, y q(ll! la obra no se habia concluido eo la fedla del Memorandum.

39, Incumplimiento por parte del Tl\ulal de la Dependeocia Encargada de la Ejecuck)n yAdministracl6n de Obras Públicas municipales y/o servidor público responsable de la funci6n o/acuitad que se senala en ía entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los articulos 53 segundopárrafo y 55 5e9umro párralo de la Ley da Obras Pilblicas y Servicios Relacionados con tasMismas: S4lracdOn IX, 86 tracciOo VIII del Reglaroonlo de la Ley de Obras Publicas y Servicios

Hoja24 d~ J2

Cerro M=n/'7"'c S/N, ""/. Av. Colinas del Cima/ario, Col. ColJ""" del ama/ano. c.P. 76090Queri/ara, Qro., Trléf0t10y Fax: 01 (442) 262 00 93

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Entidad Superior de Fiscalización deTEstado

Relacionados (XIn las Mismas; 79 primer párrafo, 127 segundo párrafo de la ley para el Mar¡ejode los Recursos Púbjicos del Estado de Ouerétaro vigente al 13 de diciembre de 2008, enrelación con el Cuarto Transitorio de la ley pal'll el Manejo de los Rerorsos Públicos del Estadode Querétaro, publicada el13 de diciembre de 2008; 44 de la ley para la Organización Politica yAdministratNa del Municipio litlnl del Estado de Ouerétaro: 40 fracciones 1,11,111y XXII de la leyde Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en vir1l!d de existirdeficiencias en la supervisiÓII, en la ob;a "Aportación Planta de Tratamienkf, con numero decuenta 500-00-12--1)3-00, del fondo FISM 2008. a través de la mo,Mdad de InvitaciónRestringida, med¡¡¡nle (XIntralo realizado con la empresa "Teclmowater de México SA de C,v.",toda vez que se aW¡rizó el pago de una pieza del concepto "'.4A.. Suministro e instalación debomba de lHP .. : por un monto de $35,000.02 (Treinta y cinco rril pesos 021100 M,N,) noincluye filA; el cual 110fue uOCado en la obfa asi como tampoco se tiene evidencia fotográfica enestimaciones de su realización,

40. Incumplimiento por parte del TllUlar de la Dependencia Encargada de la Ejecución yAdministración de Obras Pú~icas munk;ipaies ylo servidor pciblico responsable de la función 6facullad que se seMIa et11a entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los articulos 29fracd6n 11,48Iracciones 11,111Y IV, 49, 53 fracción li de la ley de Obra Publica del Estado de Querétaro; 34segundo párrafo, 127 segundo pimalo de la ley para el Manejo de los Recursos Públicos delEstado de Querétaro vigente al13 de diciembre de 2008, en reloción con el Cuarto Transitorio dela ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro, publicada el 13 dediciembre de 2008; 44 de la ley para la Organización Politica y Adminislratlva del Munk;ipiolibre del Estado de Ouerétaro: 40 fracciones 1, 11YXXII de la ley de Responsabilidades de losServidores Públicos del Estado de Ouerélaro; en virtud de eJCislir defic~ncias en el procesode contratación en las obras:

a) "Construcción De Arcotecho Esc. Primo 'Fco. Glez. BocanegraM, en la localidad de ElZamorano, con numero de cuenta S06-OO-12-{)4.{12, del/onda FISM 2008, a través di! lamodalidad de In~itad6n Restringida, con el contrato número COLON-04612OQ6.200912008,celebrado con ellng, Jorge Rodriguez Jaime, toda vez que la propuesta del contratf$ta a quienSIl le adjudicó la obra presentO irregularidades en la integración de sus precios unitarios, 110siendo éstos asentados en el dictamen que (XInstllUye el fundamento para el fallo y dondeconstara el análisis de las proposiciones admitidas, y cuyos errores ele~aron el costo d-e lostrabajos, siendo el error mas representativo el del concepto con clave 14,." Suministro einstaiación de arrotecho 100% engargolable".", toda vez que dentro del analisis del mismo seincluyeron materiales que no se requieren para la correcta ejecuclOn de este tratlajo, como~ldadura 7018', "Acero eslnJcturar y 'primer an\i(X)rwsivo", asl como 'soldadora elé-clrica",elevando el costo en $141.38 (Ciento cuarenta y un pesos 381100 M,N.), por metro cuadrado delconcepto citado,

b)'Pavimentaci6n de camino carretera 100 -la Ponderosa", en la localidad de la Ponderosa,con número de cuenta 506-00-02.01-59, del fondo GEQ, a tra~és de la modalidad di! InvitaciónRestringida con el contrato numero COlON.{)68I2OO6-200912OO8, celebfado con la empresa'Agregados y Pavimentos San Juan, SA de CV.":

llo¡>25 d. J2

C,,"O Mesantepec SIN, ffl/. Av. Ct>/i""s del G'rnatario, Cd. Coiina.s tUI O"",Jorio, CP. 76090Querétaro, Qm., Teléfvnv!/ Fu: 01 (442) 262 00 93

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Entidad Superior de Fiscalización del Estado

b.l) Toda vez que la propuesta económica del contrntista a quien se le contrató la obrarebasaba el techo financiero e~istente para la misma.

b.2) Toda vez que los montos de la propuesta económica del contratista a quien se le contratóla obra y el monto asentado en el contrnto eran diferentes, ocasionando incertidumbre tantojuridica como economica por ambas partes para ~er cumplir con las obligacionescontraGluales,

41. Incump~miento flOr parte del Titular de ta Dependencia Encargada de la EjeCllCión yAdministración de Obras Públicas, del Titular de la Dependencia Encargada de las FinanzasPublicas Munidpales y/o servidor público responsable de la luoción o facultild que se señala, a lodispuesto en los articules 33 primer párrafo inciso a}, y quinto párrafo de la Ley de Coordinaci;i.nFiscal: 1, 3, 14 fracción 111,15 fracd6n IV y 29lracci6n 111,53 fracción V1 de la Ley de ObraPública del Estado de Querétaro: 17 primero y segundo párrafo, 87, 88 Y 127 segundo pilrrafo dela Ley para el Manejo de los Recursos púbrlCOSde1 Estado de Ouerétam vigente al13 dediciembre de 2008, en relación con el CLJarto Transitorio de la Ley para el Manejo de losRecursos Públicos del Estadode Querétaro, pu~a el13 de diciembre de 2008; 44, 48 primerp¡\rrafo de la Ley para la Organización Política y Administrntiva del Municipio Ubre del Estado deQuerétaro; 40 fracciones 1, 11,1II Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los ServidoresPúblicos del Estado de Querétam; en virtud de existir una falta al destino del recurso, en lasobras:

a) 'Conslrucción de casa de lISOSmúltples' en la localidad de Peña Colorada, con nlimero decuenta 5()M}(J.12~2-10, del fondo FISM 2008, a travós de la modalidad de InvitaciónRe:;trin<Jida, oon el conlralo nUmero COLON-082J2006--2OO9I2008, celebrado ron Ja empresa"Constructora San GR,SA de CV", toda vez que se ejercieron S 435,766,84 (Cuatrocientos treintay cinco mH setecientos sesenia y seis pesos 841100 MN), da! recJf'SO del FlSM 2008 para laconslrucción de una obra que por sus caraderisticas nose encuentra denlro de losru~eslablecidm; en la Ley de cooroinación F/scal y a doode deben destinarse exchJsivamente losrecursos del FISM.

b) "Gas/Os Ind/redos', con número de cuenta 506-0Q.12.j().()(), del fondo FISM 2008, tada vezqoo se ejercieron $90,621.91 fNownta mH seiscienJos veintiún peso:; 911100 MN,j, en gaslosqoo no corresponden a los indicados en la Ley da coordinación Fiscal, en /o correspoodienle alos Gastos Indiredos para tas obras qua se ejecvlen con recursos del Fondo para laInlraeslrudura Social Munidpaf. Oichos egresos, según se pudo apreciar, correslxmden are¡u¡raciorles de vehículos pal1ictJ1aresde empleados del Municipio, viátiros para comidas entrepef1XX1al dal Municipio con personal de otras dependendas como SEDESOI.., FONHAPO,PAREI8 y CONAFE, gastos para distintas adividade:; relacionada:; con tas festividades deSoliano, el suministro y cokx.;ación de una cerca de alambre de púas en un telTetlO particuJar,viliriros para la ciudad de México y GuadaJajara correspondientes a alISOS 6 rauniooes, gaslospara jaroineria de las oficinas de OIJ¡¡¡s Públicas, renta de lonas paro fes/MdiJljes de la Virgende Sori<Jno, comida en res/aurante de la Plaza de Toros Santa Maria en Querétaro, pape/eriapara reuniones,

_26<1<32

OrroMes<mlq>'C S/N,esq. Av. Colinas del Omalaria, Cd. QIl'nas del Omalano, el'. 76fJ90Querélaro, Qro. Tdéfonoy fax; 01 (442) 262 00 93

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Entidad Superior de Fiscalización del Estado

c} 'Gastos Indirectos', con numero de cuenta 5Q6-OO-12-1(J.()(),del fondo FISM 2008, toda vezele ejercer recurso pub/ice par un mI)Ilto 00 $38,150.00 (Tminta y ocho roR ciento cinaJentapesos 00'100 M.N) 6fl una abra qoo 110puerfe ser tipificada romo pública puesto que lostrabajos ejecutados y pagados se realizaron en un inmueble propiedad privada, lo cual seGDntrapone al carácter público pues/o que el objeto de la obra 110satisfare IlfJCI)sidacles de tasodecIad. Dicha obra ronsistió en el suministro y cotoc&;iónde una cerca ele elamble eleplias enun terrollO ¡¡articutal.

b) Recomendaciones:

1. Se recomienda a la Entidael Fiscalizada realizar tas llCCiones oorresponelienles para procedera la aduelizac/ón de sus manuales ele poIiJicasy procedimientos, asi como de sus reglamentosinteriores, GDn la finalidad ele GDntar con nOffllas ele control interno rotativas al regis/ro de susadivos fijos, integración ele sus expedientes técnicos en materia de adquisiciones,arrendamientos y preslaciófl de selllicios programilCÍÓfl, presupuestadón, ejewción, control,seguimiento y evaluad6n eleI gasto pUblic{), que a.regu¡en e! wmplimiento adecuado de susfunciones, y posleriolmeflte fem~jr lila Entidad SIJperiorde Fiscalización copia certific8<la de sumanual de poI~icas y procedimientos, asJ romo dei leSultadO de su revisión para efer;los defiscaliz¡¡cjón; lo anterior, en 'lÍrtud que se delecto que al 31 de diciembre de 2008, sus manualespresentan deficiencias relalivas a regislros de bieoos inmue~s. politicas de control para reanzarprocedimientos 00 adquisiciooos e integraci6n de sus expedientes técnicos, Y respecto lainfurffiaOOngenerada por cada una de sus áreas y que se relaciona con la ejecución de klsrecursos públicos.

2. Se recomienda a la Entidad Fixalizada, qUf! en lo subsecuente en los contratos dearrendamienlo celeblados se roflflffi y auedite la petSOOalidad ele!arrendadrx palil arrendar elinmueble objelo del o:mlrato, las referencias presupues/ales con bllse en las cuales se ClIbrenlos compromisos contrst&dos, m precisiófl de si el precio es fija o sujeto a escalac/ón y lodos losrequisitos esenciales que conforma a Ley deben contener, con el da salvaguarriar los /nIerosesde la Enlidael Fiscalizarla, en .•••rtud que dmante el proceso de fiscalización se detecto lasuscripd'ln de 4 contratos de arrendamiento, que orruten se~alar kls requisilos citados.

4. Se recomienda a la EnMad Fiscalizada realizar las acciones qoo sean necesarias paresusCfiblr conlmlos de crxnodato respedo los bienes muebles consistentes en 11 estantessencillos, 9 computar!<Jras, cámara web y improsora láser monocromálica, para efedo de controlinterno y oontar oon instrumentas jurirJicosque jusMque la posesión y el uso da bienes mueblesque no son de SI!propiedad; en 'lÍrtud que dumnle el proceso de fiscalizacicínse detectb que seomite contar con documento que garonlicen el uso gralu~o de 22 bienes muebles que 11(1sonpropiedad dei Munldpiode Colón, Ouelétaro.

VI, Indicadores:

D€rivado de la rn.•••slOna la Cuenla PUblicaque se informa y con fundamento en el Articulo 2Jlrao:lOn lit de la Ley de Fiscalilaci6n Superior del Estado de Querélaro, que establece los

H"", 1:1 d. 12

CernJ Mewrll'1"'c S/N. (SIJ. Av, Cdinas del Qma/ano, ÜlI. OJ/iMIl5 del ü"""lario, er. 76D9IJQue,,;!aro, Qro. Telifrmoy FIU:Gl (442) 262 00 93

E,., ¡""M,"no'~Jo"", 1"''''' ¡,MO~/""ino", ".,¡¡-ud. <_~,,,,••...•d.

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ElItidad Superior de FiscalizaciólI del Estado

ValofdeIndicador

r,100_00%

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46.75% e

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objetivos de la Fiscalización Superior, se determinaron los siguientes indicadores de geslión ydesempeño:

1. Impuesto Predial:

Con el f~de establecer indicadores de resultados que coadyuven a evaluar el cumplimiento delas metas en el cobro del Impuesto Pred~I, la Entidad Superior de Fiscalización formuló unconjunto de indicadores, a fin de d~poner de mayores elementos que apoyen la valoración delcumplimiento de las metas en retación al cobro del Impuesto Predial, qtJe consmuye un aspectode especial interéS a efecto de lograr una mayor integridad en las revisiones efectuadas,

En este conte(\(), de la revisión efectuada al 31 de diciembre de 2008, respecto de larecaudación pof concepto del Impuesto Predial efedllado por la Entidad fiscalizada, yconsiderando la información del cuadro de Indicadores para apoyar el Cumplimiento de Metas enrelación con el cobro de dicho Impuesto, que forma parte de este resultado, se derivan loselementos siguientes para evaluar el cumplimiento de las metas:

INDICADORES PARA APOYAR LA VALORACiÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LASMETAS Y OBJETIVOS EN RB..ACIÓN A LA RECAUDACiÓN DEL tMPUESTO PREDIAL

MUNICtPIO DE COLÓN, QRO.,CUENTA PÚBLICA 200. SEMESTRE DE 2008

Concepto1.CUMPLIMIENTO DE METAS

b) Total de claves catastrales rr:g~tradas en el padrón de contribuyell/es delImpuesto Predial: 11,495 (OrICe mil cuatrocienfos noventa y cinco)

b,1) Total de cl<lves catastrales que obedecen al rezago ell el pago delImpuesto pred~1 (% de claves catastrales del padrón de contribuyentescon rezago en el cobro dellm¡ruesto Predial, en relación al Tolal de ctavescatastra~)b.l) Total de claves catastrales qtJe OJbóeron el pago del Impuesto prediol(% de claves catastrales del padrOn de contribuyentes que cumplieron tooel pago dellll\jllJesto Predial, en relación al Total de claves catastrales) 53.25%

b} Total de claves catastrales registradas en el padrón de contribuyentes delImpuesto Predial al31 de diciembre de 2007: 11,072 (Once mil setenta y dos)

b,l} Total de claves calastrales que obedecen al rezago en el pago deltmptJesto predlal del ejercicio 2007 (% de claves catastrales del padrón decontribuyenles con rezago ell el cobro dellmpuesto Predial, en relación al 45,60%Total de claves catastrales)b.1) Total de claves catastrales que cubóeron el pago dellmpuesto predialdel ejerdc-io 2007 (% de ctaves catastrales del padrÓ!1de conlJibuyentesque OJmplieron con el pago del Impuesto Predial, en relación al Total de 54.40%claves catastrales)b 1) InCfemento en 2008 en el rezago de conlJibuyentes en el pago del

1<0;>2& de l2

CerroM=m/'1"''' S/N, '''l, Av. Cdina:;dd Cima/ario, Cd. Co1ínasdel O'",,,W,ío. CP. 76Q9QQ",Ii¡"ro, Qro~ Tdifr"1O y Fax, 01 (442) 261 00 93

E,,. ~"'_ "",, r.""" pon' ¿, .w "'"n;'"" d"";fi"'''"' ",,"" "'....,¿.

EuNdad Superior de FiscalizaciólI del Estado

Impuesto predial respe¡;to del ejert:icio 2007.

2. Adquisiciones de Bienes Muebtes:

1.5%

COn el fin de establecer indicadores de resu!l:3oos que coadyuven a evatuar et cumplimiento delas metas en las adquisidooes de Bienes Muebles. la Entidad Superior de Fiscalización formulóun conjunto de Indicadores. a frn de disponer de mayores elementos que apoyen la valoracióndel cumptimiento de las metas en relación a la adquisiCión de Bienes M¡¡ebles. que consfiluye unaspecto de especial interés a efecto de lograr una mayor integridad en las revisiones efectuadas.

En este contexto, de la revisión efectuada al 31 de diciembre de 2008, respe<:to de lasadquisiciones de AclíI'O Fijo realizadas por la Entidad fISCalizada, y consideranoo la inlormacil'indel cuadro de Indicaoores para a,oo~ar el Cumplimiento de Metas en relación con lasadqulsiciolll1s de Bienes M¡¡ebles, qoo forma parte de esle resuKado. se derivan los elementossiguientes para evaluar el cumplimiento de las metas:

INDICADORES PARA APOYAR LA VALOAACIÓN DEL CUMPUMIENTO DE LASMETAS Y OBJETIVOS EN RELACION A LAS ADQUISICIONES DE BIENES MUEBLES

MUNICIPIO DE COLON, ORO.,CUENTA PÚBLICA 200. SEMESTRE DE 2008

COncepto1.CUMPLIMIENTO DE METAS

a) Tolal de Bienes Moobles adquiridos durante el periodo fISCalizado,$2'032.210.05 (Dos millones treinta y dos mil doscientos diez pesos 05/100M.N,)c) Total de Bielll1s Muebles adquiridos durante el periodo aud~ado, pagadocon recursos de gasto corriente. en re~n aJ Importe adquirido durante elperiodo fISCalizado (% adquirido de los Bienes Muebles pagaoo con recursosde gasto corriente)d) Tolal de Bienes Muebles adquiridos dwante el periodo auditado, pagadocon recursos del Fondo Forlamun-OF, en relación at Importe adquiridoduranle el periodo !iscaJizado (% adquirido de Bienes Muebles pagado ronrecursos de Fortamun..QF)e) Total de Bienes Muebles adquiridos durante el periodo auditado, pagadocon recursos del Fondo FISM, en fetación al Importe adquirido duranle elperiodo Iiscalilildo (% adquirido de Bienes Muebles pagado con recursos deFISM)f) Total de Bienes Muebles adquirido durante el periodo auditado, pagado conrecursos del Programa GEO, en relación al Importe adquirido durante elperiodo fISCalizado (% adquirido de Bieoos Muebles pagado con recursos deGEO)el Adquisiciones de Bienes Muebles por Tipo de Procedimiento de

Valor deIndicador

10000%

86.45%

3,81%

3,80%

5,94%

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flo,. 29 <k l2

Cerro M2soMlq><cS/N. tsq. Av, OJIi1la$ d£/ Ci"",I~rio, Cd. ColinJ15d£/ Cim~l~rio. CP. 76090Queri¡,¡ro, Qm" Te/ifono)J Fu: 01 (442) 262 00 93

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ElItidad Superior de Fiscalizacióll del Estallo

Adquisición:e.l ) Total adquirido durante el periodo audrtooo, medlante adjudicacióndirecta ('lo adquiriOOde bienes Muebles mediante el procecIimienlo de 65.73%adjudicación directa, en relación al ToIal adquiridO<leBienes Muebles)e.2 ) Total adquirido durante el periodo auditado, mediante InvitaciónRestringida a cuanoo menos tres proveedores (o/. adquirido de bienes 34.270/.Muebles mediante el procedimiento de Inlitación Restringida a cuandomenos tres proveedores, en relaci6n al Tolal adquirido de BienesMuebles)

3. Inversión Pública:

Con el fin de establecer indicadores de resultados qlll! coadyuven a evaluar el cumplimientode las metas en la Inversión Pública, la Entidad Superior de Fiscalización formuló unconjunto de iridicadores, a fin de disponer de maj'Ores elementos que apoyen la valoracKmdel cumplimiento de las melas en relación a la Inversión Pública, que constituye un aspectode especial interés a efedo de lograr una mayor integridad en las revisiones efe¡;tuadas.

En este contelClo,de la revisi'ln electuada al 31 de diciembre de 2008, respecto de lasInversiones de Obra Pilblica realizadas por la Entidad fiscalivlda, y oonsiderarido lainfmmaci6n del cuadro de lridicadores para apoyar el Cumplimiento de Melas en relaciól1con las dichas coolraladones, que forma parte de este resultado, se derivan lJs elementossiguienles para evaluar el cumplimiento de las metas:

INDICADORES PAIU..APOYAR LA VALOIU..CIÓNDEL CUMPUMIENTO DE LASMETAS Y OBJETIVOS EN RELACIóN A LA INVERSiÓN DE OBIU..PÚBUCA

MUNICIPIO DE COLON, ORO.,CUENTA PÚBUCA 2DO. SEMESTRE DE 2008

Valof deConcepto Indicador1.CUMPUMIENTO DE METAS

a) Presupuesto ejercido oorrespoodienle a obra pUblica por $64'212,058.94 100.00%(Qdlenla y cinco mil quinientos ciflCUenlay cinoo mil trece pesos 381100M.N),

a.l} El importe de S43'411,196,98 (Trece millones seiscientos ochenta y 67%sie1e mil sesenta y ocho pesos 101100 M,N), del total de los recursoscorresponde obra Federal y Estatal,a,2) El importe <le$3'558,9S2.86 (Dos millones novecientos veinte y seis 6%mit seiscientos noventa y cuatro pesos 021100 MN) corrasponde afeculSOSde ejercidos anteriores3.3) El importe de $15'388,717.26 (Cinco millones selsdentos cincuenla 24%mil treSCÍe!1lossetenta y dos pesos 451100M.N) corresponde a reculSOSdel e¡erdcio actt.lala,4) , y solo un 3% oorresponde a recu~s del programa directo por 3%

HoiolO d. 32

Orro Mes¡'Hlrpe' S/N, f'SI/. Av. CoI,nas del amatario, Col,Colinas del ama/orio, c.P. 76090Qutrilaro, Qro" Teléftm0!l Fa:t:Ol (442) 262 00 93

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ElItidad Superior de Fiscalización del Estado

$1'853,151.84 (Doscientos setenta y dos mil trecientos sesenla y nuevepesos 32/100 M,N).

b} Atendiendo a los rubros en los cuales se aplic6la obra pública con recorsosdel ejercicio actual, se identflCa en el avance fisico financiero de la obrapública FISM al31 de Diciembre de 2008 los siguientes indicadores:

Infraestructura turisticaApoy<l comunllarioinfraestructura básica educati'laInfraestructura vialidades y callesInlraestrvctura energia eléctricaDrenaje. agua pota~. plantas tratadorasInfraestructura IT\IJnicipal,Desarrollo instituciooalGastos indirectos y finalmenteSupervisión y vigilancia

el Número de comunidades benefICiadas: 39 comunidades que se encuentranen los siguientes 9radoSde rezago social

Grado de pobreza/rezago social muy bajoGrado de pobreza/rezago sodal medioGrado de pobreza/rezago social bajoAlto grado de pobreza/rezago socialNo fue posible asignar un !ooice de rezago ya que en el avance flsicofinanciero no se desglosan las COlT\IJnidades.

5.85%17,96%7.83%19.n%27%1,12%11.47%3.13%4.72%1.15%

15%46%30%2%5%

VII. InstruCCiónEn cumplimiento a 10 seroalado en el articulo 97 de la Ley para el Manejo de los RecursosPúblicos del Estado de Querétaro, esta Entidad SupE!flOrde Fiscalización Íl1stru~ a la Entidadfiscalizada a efecto de que, inicie los procesos adrninistra~\IOscuando procedan en los términosde la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Ouerétaro, y aslmismo, se lleven a cabo las wrrecciones en las irregularidades detectadas, con moti'iO de lasObselVaciones plasmadas.

vln. Vista. la Auditorl. Superior de la federación

Derivado de las observaciones maR.:adascon los numerales 21 y 41, respecto los incisos a) y b)contenida en el presente Informe y de ronlormidad a lo que eslablete el artículo 49 pen(¡l~mopárrafo de la Ley de Coordinadón Fiscal, esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado daVista a la Auditoria Superior de la federación, informando de las irregularidades descritaspara que en su caso proceda conforme a la Ley.

flo¡O)1 d< )l

QrroMeson!ep« S/N, tsq. Av. O>Ii'UlSddCima/ario, 0>1.CoIi7l4SJd Cimatano, CP. 76090Quert!aro, Qm. Tdifi'"o y FIU:Ol (442) 262 00 93

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--

Entidad SUI,erior de Fiscalización del Estado

IX. Conclusión

Por lo anteriormente expuesto Y fundado. podemos concluir que la Siluaciln Financiera de laEnhdad fiscalizada, correspondiente det 01 de julio al 31 da diciembre de 2008 se enc::oontrarazonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a los Principios deContabilidad Gubernamental, con excepción de las observaciones que han quedado precisadasen el cuer¡¡o del presente.

El presente Informe contiene los resultados de la fiscalización a la Entidad denominada:Municipio de Colón, Oro., respecto del periodo comprendido del 01 de julio al 31 dediciembre de 200S, por la Entidad $lJperior de Fiscalización del Estado, cuyu contenido esresponsabirJdadde la miSma.

ATENTAMENTE.

1I0¡032 de 32

CerroMesimI,'1'« S/N, tsq. Av. Q>/inas&:/ Oma1"rio, ca. Colinas tÚ/ Omalari,'. c.P. 761J90QuerrlaTo. Qm., Td¿jan0!l Fax: 01 (442) 262 00 93

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