2012 cuadros en blanco cementos yura

PRECIOS DE VENTA A LOS CANALES DE MENUDEO

PRODUCTOCEMENTO PUZOLÁNICO BOLSA 50 KgCEMENTO GRIS PORTLAND BOLSA 42.5 Kg

COSTO PROMEDIO DE MATERIAS PRIMAS

MATERIA PRIMAsílicealúminacaloxido de hierrooxido de magnesioPuzolana

CUOTA PROMEDIO DE SALARIOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (POR HORA)

DEPARTAMENTOPRODUCCIÓNEMBOLSADO

ESPECIFICACIÓN DE LOS PRODUCTOS Y MATERIAS PRIMAS

sílice -Aalúmina -Bcal-Coxido de hierro-Doxido de magnesio-Epuzolana

ESPECIFICACIÓN EN HORAS ESTANDAR DE MANO DE OBRA POR PRODUCTO

HORAS ESTANDAR MANO DE OBRA CEMENTO PUZOLÁNICO

Produccion Embolsado

CEMENTO GRIS PORTLANDProduccion Embolsado

VENTAS PLANIFICADAS (EN UNIDADES)

PRODUCTOCEMENTO PUZOLÁNICO

CEMENTO GRIS PORTLAND

NIVELES PLANIFICADOS DE LOS INVENTARIOS (EN UNIDADES)

INVENTARIOMATERIA PRIMAsílice

alúminacaloxido de hierrooxido de magnesiopuzolana

PRODUCTOS EN PROCESO

PRODUCTOS TERMINADOSCEMENTO PUZOLÁNICO

CEMENTO GRIS PORTLAND

Suponga que no hay ningún cambio en el inventario de producción en procesoLa compañía usa el costo UEPS

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (GENERALES) Y DE COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN SE HAN PLANIFICADO POR:

Gasto Administración S/. 54,210,000No es Desembolso S/. 600,000

Gasto Venta S/. 14,426,700No es Desembolso S/. 450,000

COMPRAS DE MATERIA PRIMA AL CONTADOPorque hay descuentos de pronto pago

SALDO INICIAL DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALESCUENTAS POR COBRAR A FIN DE AÑODe las ventas anuales

EFECTIVO UTILIZADO PARA DESEMBOLSOS DE CAPITALEFECTIVO UTILIZADO PARA DOCUMENTOS POR PAGAREFECTIVO UTILIZADO PARA DIVIDENDOSTOTAL

SE PUEDE OBTENER DINERO PRESTADO EN MÚLTIPLOS DE

Suponga que se consiguen préstamos y se efectúa reembolsos de los mismospor un mínimo de seis meses, únicamente a principio de trimestre

TASA ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA

PRECIOS/. 25.00S/. 21.00

COSTO UNITARIO S/.3.855.14

10.0015.00

9.19.9

CUOTA PROMEDIO DE SALARIOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (POR HORA)

COSTO/HORA/MOD12.812.8

CEMENTO PUZOLÁNICO CEMENTO GRIS PORTLAND0.08 0.070.05 0.090.75 0.740.09 0.089

0.013 0.0130.12 0

ESPECIFICACIÓN EN HORAS ESTANDAR DE MANO DE OBRA POR PRODUCTO

HORAS ESTANDAR MANO DE OBRA CEMENTO PUZOLÁNICO

0.1150.034868

CEMENTO GRIS PORTLAND0.1366660.043868

VENTAS PLANIFICADAS (EN UNIDADES)

AREQUIPA REGIÓN SUR TOTAL12,600,000 8,400,000 21,000,0006,429,000 4,290,000 9,000,000

NIVELES PLANIFICADOS DE LOS INVENTARIOS (EN UNIDADES)

INICIAL FINALMATERIA PRIMA

479,243 539,148

161,912 182,1511,336,367 1,503,413

228,655 257,237673,060 757,193152,107 171,121

0 0

PRODUCTOS TERMINADOS1,134,000 1,260,000578,610 610,755

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (GENERALES) Y DE COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN SE HAN PLANIFICADO POR:

SALDO INICIAL DE CAJA S/. 23,646,000SALDO FINAL MÍNIMO DE CAJA S/. 25,000,000

COMPRAS DE MATERIA PRIMA AL CONTADO

S/. 55,685,0008% de Ventas Anuales

S/. 90,000,000S/. 40,480,000S/. 20,000,000

S/. 150,480,000

SE PUEDE OBTENER DINERO PRESTADO EN MÚLTIPLOS DE 1,000.00INTERÉS ANUAL 8%

30%

CEDULA 1. VENTAS CEMENTOS YURA

Resumen del Plan de Ventas - por producto, por área de responsabilidad Para el año que termina el 31 de Diciembre de 2012

Cemento Puzolánico x 50 kg Responsabilidad Totales S/. Unidades Importe

Arequipa ### 12,600,000 S/. 315,000,000

Región Sur ### 8,400,000 S/. 210,000,000

TOTAL AÑO ### 21,000,000 S/. 525,000,000

PRECIO S/.Cemento Puzolánico 25

Cemento Portland 21

CEDULA 1. VENTAS CEMENTOS YURA

Resumen del Plan de Ventas - por producto, por área de responsabilidad Para el año que termina el 31 de Diciembre de 2012

Cemento Portland gris x 42.5 kgUnidades Importe

6,429,000 S/. 135,009,000

4,290,000 S/. 90,090,000

10,719,000 S/. 225,099,000

CEDULA 2. CEMENTOS YURA

Resumen del plan de producción - en unidades por productoPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Productos (Unidades)Cemento Puzolánico

Ventas Presupuestadas (en unidades) 21,000,000Mas inventario final planificado al 31 dic 1,260,000

Unidades totales requeridas 22,260,000Menos inventario inicial enero 1 -1,134,000

Producción planificada para el 2012 21,126,000

CEDULA 2. CEMENTOS YURA

Resumen del plan de producción - en unidades por productoPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Productos (Unidades)Cemento gris Portland

10,719,000610,755

11,329,755-578,610

10,751,145

CEDULA 3 CEMENTOS YURA

Uso planificado de materiales directos (unidades únicamente) - por materia prima, por productoPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Materia Prima Directa(Unidades requeridas para la producción)

síliceRequerimiento de materiales por unidad de Producto: Producción

Cemento Puzolánico 21,126,000 1,690,080

Cemento gris Portland 10,751,145 752,580

Total 31,877,145 2,442,660

sílicealúminacaloxido de hierrooxido de magnesiopuzolana


Uso planificado de materiales directos (unidades únicamente) - por materia prima, por productoPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Materia Prima Directa(Unidades requeridas para la producción)

alúmina cal oxido de hierro oxido de magnesio

1,056,300 15,844,500 1,901,340 274,638

967,603 7,955,847 956,852 139,765

2,023,903 23,800,347 2,858,192 414,403

cemento puzolánico cemento gris0.08 0.070.05 0.090.75 0.740.09 0.089

0.013 0.0130.12 0

puzolana

2,535,120

0

2,535,120


Resumen del Presupuesto de Compras - por unidades e importes de materia prima.Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Materia Prima DirectaReferencia sílice -A alúmina -B

Unidades requeridas para la produccion 2 2,442,660.15 2,023,903.05

Mas inventario final deseado al 31 dic del 2012 5 539,148.42 182,151.27

Unidades requeridas 2,981,808.57 2,206,054.32

Menos inventario inicial 1 enero 2012 5 -479,243.04 -161,912.24

Unidades que se compraran 2,502,565.53 2,044,142.08Precio unitario planificado 3.85 5.14

Costo total de las compras 9,634,877 10,506,890


Resumen del Presupuesto de Compras - por unidades e importes de materia prima.Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Materia Prima Directacal-C oxido de hierro-D oxido de magnesio-E Puzolana F Total

23,800,347.30 2,858,191.91 414,402.89 2,535,120.00

1,503,413.24 257,237.27 757,192.93 171,120.60

25,303,760.54 3,115,429.18 1,171,595.81 2,706,240.60

-1,336,367.33 -228,655.35 -673,060.38 -152,107.20

23,967,393.22 2,886,773.82 498,535.43 2,554,133.4010.00 15.00 9.10 9.90

239,673,932 43,301,607 4,536,672 25,285,921 332,939,900

CEDULA 5 CEMENTO YURA

Niveles Planificados de los Inventarios (unidades e importes) - por materia prima, por artículos terminadosPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Inventario Inicial Inventario FinalInventario Unidades Costo Valor Unidades Costo ValorMaterias Primassílice -A 479,243 S/. 3.85 S/. 1,845,085.70 539,148 S/. 3.85 S/. 2,075,721.42alúmina -B 161,912 S/. 5.14 S/. 832,228.93 182,151 S/. 5.14 S/. 936,257.55cal-C 1,336,367 S/. 10.00 S/. 13,363,673.28 1,503,413 S/. 10.00 S/. 15,034,132.44oxido de hierro-D 228,655 S/. 15.00 S/. 3,429,830.29 257,237 S/. 15.00 S/. 3,858,559.07oxido de magnesio-E 673,060 S/. 9.10 S/. 6,124,849.47 757,193 S/. 9.10 S/. 6,890,455.65puzolana 152,107 S/. 9.90 S/. 1,505,861.28 171,121 S/. 9.90 S/. 1,694,093.94

Total S/. 27,101,528.95 S/. 30,489,220.07

Productos en Proceso 0 0

Productos Terminadoscemento puzolánico 1,134,000 S/. 25.00 S/. 28,350,000.00 1,260,000 S/. 25.00 S/. 31,500,000.00cemento gris portland 578,610 S/. 21.00 S/. 12,150,810.00 610,755 S/. 21.00 S/. 12,825,855.00

Total S/. 40,500,810.00 S/. 44,325,855.00

Inventarios Inicial FinalMaterias Primassílice -A 1,000 900alúmina -B 800 700cal-C 700 600oxido de hierro-D 400 300oxido de magnesio-E 10 10

Total

Productos en Proceso 0 0

Productos Terminadoscemento normal 1134000 1260000cemento gris 578610 10000


Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Por Área de Resp. y MaterialProducción

Por Producto (Mat. Prima A,B,C,D,E) Costo TotalUnidades Precio Unitario Total

Cemento Puzolanasílice 1,690,080 S/. 3.85 S/. 6,506,808.00alúmina 1,056,300 S/. 5.14 S/. 5,429,382.00cal 15,844,500 S/. 10.00 S/. 158,445,000.00oxido de hierro 1,901,340 S/. 15.00 S/. 28,520,100.00oxido de magnesio 274,638 S/. 9.10 S/. 2,499,205.80puzolana 2,535,120 S/. 9.90 S/. 25,097,688.00

Total S/. 226,498,183.80

Cemento gris Portlandsílice 752,580 S/. 3.85 S/. 2,897,433.58alúmina 967,603 S/. 5.14 S/. 4,973,479.68cal 7,955,847 S/. 10.00 S/. 79,558,473.00oxido de hierro 956,852 S/. 15.00 S/. 14,352,778.58oxido de magnesio 139,765 S/. 9.10 S/. 1,271,860.45puzolana 0 S/. 9.90 S/. 0.00

S/. 103,054,025.28TOTAL S/. 329,552,209.08

Costo de las materias primas requeridas para la producción (resumen) - por centros de responsabilidad, por producto, por materia prima.



Por productoCemento Puzolánico

Producción 21,126,000 0.115000 2,429,490.00 S/. 12.80Enbolsado 21,126,000 0.034868 736,621.37 S/. 12.80

TotalCemento gris Portland

Producción 10,751,145 0.136666 1,469,315.98 S/. 12.80Enbolsado 10,751,145 0.043868 471,631.23 S/. 12.80

TotalTotal General

Por departamentoProducción 31,877,145 0.122307 3,898,805.98 S/. 12.80Enbolsado 31,877,145 0.037903 1,208,252.60 S/. 12.80

Total General

Por productoCemento Puzolánico

Producción 0.115000

Costo total de la mano de obra directa requerida para la producción (resumen) -por área de responsabilidad, por producto, por material.

Unidades a Producir

Horas Estándar Mano de Obra

Horas Estándar Totales

Cuota Promedio Salario

Horas Estándar Mano de Obra

Envasado 0.034868Total

Cemento gris PortlandProducción 0.136666Envasado 0.043868



S/. 31,097,472.00S/. 9,428,753.51

S/. 40,526,225.51

S/. 18,807,244.58S/. 6,036,879.73

S/. 24,844,124.31S/. 65,370,349.82

S/. 49,904,716.58S/. 15,465,633.24

S/. 65,370,349.82

Costo total de la mano de obra directa requerida para la producción (resumen) -por área de responsabilidad, por producto, por material.

Costo Mano de Obra


Cargos indirectos de fabricacion aplicados a los productos - por el producto, por el departamento Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

A) MANO DE OBRA INDIRECTAPuestos de Trabajo Cantidad Sueldo Remuneración Anual TOTAL

Mensual

Jefe de Producción 1 8300 99600Jefe Planta 3 5500 198000Jefe Control de Calidad 2 4500 108000Jefe mantenimiento 1 4500 54000Jefe Logística 1 4500 54000Laboratorista 2 3200 76800Mecánico 2 1950 46800Almacenero 2 1700 40800Asistente Compras 1 1700 20400Guardian 4 1200 28800Portero 2 1200 14400SUB TOTAL 741600Beneficios y Carga Sociales Factor Benef Soc.

CTS 9.72% 72084ESSALUD 9.00% 66744SENATI 0.75% 5562Vacaciones: 1 Sueldo 1 Sueldo 61800ESSALUD 9.72% 5562SENATI 0.75% 464Gratificaciones: 2 Sueldos 2 Sueldos 123600ESSALUD 9.00% 11124

SENATI 0.75% 927

TOTAL MANO OBRA INDIRECTA


B) MATERIALES INDIRECTOSMateriales Unidad Precio Cantidad COSTO ANUAL

Soles (galón/Kgr.)Petróleo Diesel 2 Galón 12 577000Detergente comercial Kilo 4 8600

TOTAL MATERIALES INDIRECTOS


C ) OTROS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNMATERIALES COSTO ANUAL

Mantenimiento 8,900,000Agua 1,900,000Energía Eléctrica 21,000,000Vestuario, Implementos seguridad 100,000Gasto operación Vehículos 1,500,000Depreciación Activos de Planta 1,200,000

TOTAL


RESUMEN GASTOS DE FABRICACIÓN TOTAL

Mano Obra IndirectaMateriales IndirectosOtros Gastos IndirectosTOTAL GASTOS FABRICACIÓN

Factor Asignación

Cemento Puzolánico

Cemento gris Portland

TOTAL GASTOS FABRICACIÓN


Gastos de Administración Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

RUBROS TOTAL AÑO

Remuneraciones S/. 51,500,000Agua 55,000Energía Eléctrica 140,000Comunicaciones 1,500,000Utiles escritorio 125,000Seguros 290,000Depreciación 600,000Total Gastos Administración

CEDULA 9B CEMENTO YURA

Gastos de Venta Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Remuneraciones S/. 6,900,000Mantenimiento 25,000Agua 10,500Energía Eléctrica 95,200Fletes 5,470,000Comunicaciones 171,000Utiles escritorio 95,000Promoción y Publicidad 1,210,000Depreciación 450,000Total Gastos Venta


Resumen de Gastos OperaciónPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Total AñoGastos Administración

Gastos de Venta

TOTAL GASTOS OPERACIÓN


Costo Unitario planificado de los artículos producidos - por productoPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

ProductosRef. Cemento Puzolánico Cemento gris Portland

Materia PrimaMano de Obra DirectaGastos de FabricaciónTotalUnidades a prod.Costo Unitario

Total Año

E10

MICRONICS:


Costos de los Artículos VendidosPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

ReferenciaUso de materias primas directasInventario inicial, 1 enero del 2012Compras de materias primas

TotalMenos Inventario final diciembre 2012Costo de uso de materias primasMano de obra directaGastos de fabricación

Cargos totales a manufacturaMas inventario inicial de producto en proceso

Menos inventario final de productos en procesoCosto total de productos producidosMas inventario inicial de articulos terminadosMenos inventario final de articulos terminados

Costo de lo vendido


Estado de Resultados PresupuestadoPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Cemento Puzolánico Cemento gris PortlandTotalReferencia

Ventas 1

Costo de lo Vendido 11

Utilidad bruta en ventas

Gastos de administración 9

Gastos de Venta 9

Utilidad de Operación

Gastos Financieros

Ingresos Financieros

Utilidad antes del impto. a la renta

Impuesto a la renta 30%

UTILIDAD NETA


Estado de Resultados PresupuestadoPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Porcentaje de Ventas


Fuentes y Usos de efectivo planificadosPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Referencia Importes ConceptoSaldo al 01 Enero 2012Fuentes de efectivo planificadasVentasCuentas por Cobrar Comerciales al 01 Enero 2012Ventas durante el añoTotalImporte estimado pendiente Cuentas de cobrar a fin de añoFlujo de entrada de efectivo por ventas

Efectivo Total disponibleUsos de efectivo planificadosMateria prima directaMano de obra directaGastos indierectos de fabricación:Mano Obra IndirectaMateriales indirectosOtros gastos Indirectos FabricaciónGastos de OperaciónAdministración VentasImpuestos sobre la renta

Total usado para gastos de operaciónAdiciones de capitalDividendosDocumento por pagar

Total de usos de efectivo

Saldo de caja planificado (antes de financiamiento)


Fuentes y Usos de efectivo planificadosPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2012

Importes

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