2 justificaciones del plan

Ayuntamiento de CIJUELA (Granada) C.I.F. P-1804900-G R.E.L. 01180482 C.P. 18339

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PLAN DE AJUSTE (RD-L 4/2012)

Remitida al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas la relación

certificada de obligaciones pendientes de pago prevista en el artículo 3 del Real Decreto-Ley 4/2012de 24 de Febrero, por el que se determinan las obligaciones de información y procedimientos necesarios para establecer un mecanismo de financiación para el pago a los proveedores de las entidades locales, y no habiéndose efectuado el pago de las obligaciones reconocidas se ha procedido por esta Alcaldía y el Equipo de Gobierno, en los términos previstos en el artículo 7 del referido Real Decreto-Ley 4/2012, a elaborar un Plan de Ajuste con el fin de poder concertar la operación de endeudamiento a largo plazo que prevé el R D-L y, en definitiva, acogerse este Ayuntamiento al mecanismo de financiación que regula el mismo.

El Plan de Ajuste se extenderá durante el período de amortización previsto para

la operación de endeudamiento establecida en el artículo 10 del R D-L, debiendo los Presupuestos Generales anuales que se aprueben por este Ayuntamiento durante el mismo, ser consistentes con el Plan de Ajuste.

El contenido del plan cumple los siguientes requisitos: a. Recoge ingresos corrientes suficientes para financiar sus gastos corrientes y la

amortización de las operaciones de endeudamiento, incluida la que se pretende formalizar.

b. Las previsiones de ingresos corrientes que contiene se consideran consistentes con la evolución de los ingresos efectivamente obtenidos por esta entidad local en los ejercicios 2009 a 2011

c. incluye información suficiente del coste de los servicios públicos y su financiación

d. Recoger la descripción y el calendario de aplicación de las medidas de reducción de gastos, incremento de ingresos, refuerzo de la eficacia recaudatoria y potencia la inspección tributaria. SITUACIÓN ACTUAL, PREVISIONES, OPERACIÓN DE ENDEUDAMIENTO Y MEDIDAS A ADOPTAR PROPUESTAS EN EL PLAN Y PLAN DE AJUSTE.

1)- Situación Actual.

La situación actual del Ayuntamiento de Cijuela a 31 de Diciembre de 2011, refleja, en términos consolidados, los siguientes importes y datos:

1. Presupuesto de Ingresos, DRN: 2.280.504,61 € 2. Presupuesto de Gastos, ORN: 2.379.679,22 €


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3. Tasa Anual de Crecimiento medio: 0,10 % 4. Ahorro Bruto: 18.457,17 € 5. Ahorro Neto: - 10.768,39 € 6. Remanente Líquido de Tesorería para Gastos Generales: 550.179,54 €

2)- Endeudamiento Actual. A 1 de Enero de 2012 la deuda viva existente a largo plazo es de 717.397,89 €. Dicha deuda es la resultante de las siguientes operaciones financieras:

1. Préstamo concertado a 25 años con el BBVA para la construcción de la Guardería Municipal ( 543.271,83 € )

2. Devolución de entregas a cuenta en más del PIE de 2008 (42.485,76 €) 3. Devolución de entregas a cuenta en más del PIE de 2009 (131.640,30 €)

3)- Obligaciones Pendientes de pago a 31 de Diciembre de 2011 incluidas en la relación certificada prevista en el artículo 3 del Real Decreto-Ley 4/2012de 24 de Febrero.

La Relación Certificada de Obligaciones pendientes de pago remitida al

Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas se adjunta al presente como ANEXO I.

Dicha Relación comprende obligaciones reconocidas y pendiente de pago a 31

de Diciembre de 2011 por un importe total de 291.496,75 €, correspondientes a los proveedores e importes que se detallan:

1. CESPA S.A.---------------------------------------------------- 149.109,96 € 2. UCOP Construcciones S.A.----------------------------------- 72.657,20 € 3. RUEDA Y RUBIO, S.L.L. --------------------------------- 27.101,39 € 4. Aguas Vega-Sierra Elvira, S.A.--------------------------- 42.628,20 €

Al día de la fecha de elaboración del Plan de Ajuste este Ayuntamiento ya ha saldado las siguientes obligaciones incluidas en la relación certificada:

1. A RUEDA Y RUBIO, S.L.L. por importe de 27.101,39 €

Asimismo y en virtud de convenio suscrito con la empresa Aguas Vega-Sierra

Elvira, S.A. en fecha 20 de Diciembre de 2011, este Ayuntamiento cancelará, de forma fraccionada y antes de 31 de Diciembre de 2012, el resto de la deuda pendiente con dicha empresa, por importe total esta de 42.628,20 €.

La deuda pendiente con la empresa UCOP Construcciones, S.A. por importe de

72.657,20 €, será satisfecha a la misma por la Diputación de Granada antes de 30 de


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Abril de 2012, según expresa confirmación al respecto de la Tesorería de la Excma Diputación de Granada, y ello por corresponder dicha deuda a la aportación de dicha Entidad en los Planes y Programas de Cooperación Local del bienio 2010-2011.

A resultas de lo indicado, las Obligaciones reconocidas pendientes de pago a 31

de Diciembre de 2011, resultantes de la referida Certificación de Facturas Pendientes emitida en cumplimiento del R D-L 4/2012, a que este Ayuntamiento debe hacer frente con fondos propios ascienden a la cantidad total de 149.109,96 € y corresponden todas ellas a la empresa CESPA S.A.

A los efectos de poder cumplir este Ayuntamiento con la legal obligación de cancelación de sus obligaciones pendientes de pago con sus proveedores, derivadas de la contratación de obras, suministros o servicios, contenida en el artículo 1 de la repetida norma, se pretende la concertación de una operación de crédito a largo plazo con las condiciones que, a continuación, se detallan y se elabora el correspondiente Plan de Ajuste que recoge dicha operación y las medidas a adoptar que posibiliten el saneamiento y que se extenderán a lo largo de todo el periodo de amortización de la propuesta operación.

4)- Operación de Endeudamiento Se propone, al amparo del Real Decreto-Ley 7/2012, de 9 de Marzo de 2012, por

el que se regulan las condiciones de ejecución de las operaciones destinadas al pago de las obligaciones pendientes de las Entidades locales y de las Comunidades Autónomas que se hayan acogido al mecanismo extraordinario de financiación para el pago a proveedores, la concertación de una operación de una operaciones de crédito a largo plazo con las siguientes condiciones:

• Importe: 149.109,96 € • Plazo: 10 años, con dos de carencia • Interés: El del tesoro más 115 puntos básicos

La operación de endeudamiento prevista en la norma constituye una excepción

al régimen general de operaciones de crédito, tanto en su finalidad, como en la suspensión de la necesidad de solicitar la autorización del artículo 53 del texto refundido de la Ley Reguladora de las HH. LL.

La propuesta operación supondrá a este Ayuntamiento una cuota mensual de

1.887,73 € a partir del año 2014. A los efectos de dar viabilidad a la propuesta operación se propone la aprobación

del plan de Ajuste que se adjunta al presente como ANEXO II.


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DETALLE DE LAS MEDIDAS CONTENIDAS EN EL PLAN DE AJUSTE Se elabora el presente Plan de Ajuste de conformidad con el modelo contenido

en el ANEXO III de la Orden HAP 537/2012, de 9 de Marzo. CONTENIDO DEL PLAN DE AJUSTE:

A)- SITUACIÓN ACTUAL Y PREVISIONES.

A.1- INGRESOS: Derechos Reconocidos Netos Previstos Años 2012 a 2022: Los importes previstos se calculan después de aplicar la tasa anual de

crecimiento medio de la recaudación en el periodo 2009-2011 (0,1 %) sobre los derechos reconocidos netos de 2011 y, además, teniendo en cuenta los efectos derivados de las medidas de ajuste que, respecto de los ingresos corrientes, se han indicado en el cuadro B1 de los ajustes (código A1).

A.2- GASTOS: Obligaciones Reconocidas Netas Previstas Años 2012 a 2022: Los importes previstos se calculan tras aplicar al presupuesto de 2012 el nivel de

ejecución por capítulos del presupuesto de Gastos de 2011, minorado el Capítulo II con los ajustes en gastos detallados en el Plan que se han indicado en el cuadro B2 de los ajustes (código B). Para el resto de las ORN de los restantes ejercicios se aplica igual criterio con el compromiso de un incremento “cero” en el gasto, respecto de las operaciones no financieras. En cuanto a las operaciones de capital, se ha considerado igual importe respecto de todos los ejercicios, con el compromiso firme de que cualquier inversión nueva que se acometa en los ejercicios comprendidos en el plan deberá ir acompañada de la correspondiente financiación externa, de forma que su consideración e inclusión en el Presupuesto del correspondiente año no altere las previsiones contempladas en el Plan de Ajuste. Para los gastos por operaciones financieras se considera un nivel de ejecución del 100 por 100 de los importes anuales detallados en el cuadro A.4 “Endeudamiento”, el mismo nivel de ejecución del 100 por 100 se estima respecto del Capítulo III en cuanto a la cuota total por intereses de cada ejercicio. En ambos casos, se ha considerado también la operación de endeudamiento a l/p derivada de la aplicación del R D-L 4/2012.

El indicado nivel de ejecución por capítulos del presupuesto de Gastos de 2011

es el siguiente: • Cap. I- 96,21% • Cap. II- 93,97% • Cap. III- 91,01% (100 por 100 en cuanto a la cuota total por intereses de cada

ejercicio) • Cap. IV- 36,55% • Cap. VI- 83,21%


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• Cap. VII- (no ejecutado en 2011) • Cap. IX- (100 por 100 en cuanto a la cuota total de amortización de principal de

cada ejercicio)

A.3- MAGNITUDES FINANCIERAS Y PRESUPUESTARIAS: A lo largo de la vida del Plan se puede apreciar un ahorro neto que, originariamente negativo en su inicio, se va incrementando de forma más que significativa, al tiempo que se incrementa sustancialmente el remanente líquido para gastos generales, lo que posibilitará la desaparición total de las obligaciones pendientes de pago de ejercicios anteriores.

A.4- ENDEUDAMIENTO: Se contemplan en el Plan todas las operaciones de endeudamiento a l/p de la Entidad, sin que existan operaciones a corto plazo. Quedan exhaustivamente recogidos en el plan los importes, por anualidades, tanto de los intereses, como de la amortización del principal de las operaciones y existentes, así como de la proyectada al amparo del R D-L 4/2012, que queda definitivamente cancelada y amortizada en 2022. B)- AJUSTES PROPUESTOS EN EL PLAN

B.1- MEDIDAS DE INGRESOS: Se proponen las siguientes medidas de Ingresos, cuya aplicación hasta alcanzar

el total que cubra el coste del servicio se efectuará de forma escalonada a lo largo de los ejercicios que abarca el plan, con excepción de la correspondiente a la tramitación de expedientes para el otorgamiento de licencias de animales potencialmente peligrosos, que empezará a aplicarse en su totalidad en 2013. Con el incremento de las tasas por prestación de servicios de cementerio y deportivos, se pretende cubrir el costo de ambos servicios hasta su total financiación:

1. Medida 1: Subidas Tributarias: B.1.1.- Incremento en Tasas Municipales: B.1.1.1 Por prestación Servicios:

B.1.1.1.1 Tasa Servicios Cementerio B.1.1.1.2 Tasa Servicios Deportivos

B.1.1.2 Por Expedición de documentos: B.1.1.2.1. Tramitación exptes lic. Animales

2. Medida 2: Refuerzo de la Eficacia Recaudatoria:

Tras suscribir este Ayuntamiento Convenio de Gestión y recaudación con la APAT

(Agencia Provincial de Administración Tributaria) y, al tiempo, crear en el Ayuntamiento una unidad de enlace con la misma, se ha iniciado una clara política de


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refuerzo en la eficacia recaudatoria. Se pretende con las medidas adoptadas incrementar el esfuerzo recaudatorio y evitar la morosidad y el fraude fiscal, considerándose ya desde el presente ejercicio de 2012 un incremento del 10% en la eficacia recaudatoria que se pretende, como mínimo, mantener a lo largo de todo el periodo de vigencia del Plan.

Las medidas adoptadas pretenden, principalmente, incentivar la participación

ciudadana en el cumplimiento de sus obligaciones con la hacienda municipal hasta conseguir que la recaudación voluntaria de impuestos tan esenciales para la hacienda municipal como el IVTM y el IBI de Naturaleza Urbana, hoy con una recaudación en periodo voluntario que oscila entre el 70 y el 74 %, lleguen a alcanzar en 2022 el 95 % del correspondiente padrón, si bien, se imputa solo como ingremento previsto de ingresos por esta medida, en operaciones corrientes, el indicado 10 %. Asimismo, se han iniciado las necesarias y legales actuaciones recaudatorias en ejecutiva con el fin de impedir que situaciones pasadas ocasionen bajas de derechos de difícil o imposible cobro, e incluso prescripciones de derechos reconocidos por pasividad recaudatoria.

3. Medida 3: Potenciar la inspección tributaria.

Se ha efectuado convenio con empresa especializada a fin de iniciar las precisas

actuaciones para descubrir hechos imponibles no grabados, principalmente respecto del IBI de Naturaleza Urbana. Se cuantifica en el plan el concreto hecho detectado respecto de piscinas particulares, hasta ahora, no sujetas a tributación.

B.2- MEDIDAS DE GASTOS: Medida 16: Otras Medidas: Se ha efectuado convenio con empresa CESPA, S.A., con el fin de reducir el

coste del contrato prestación servicios (recogida de basuras) en un 20-25 % del actual, adecuando el servicio al binomio necesidades/posibilidades de este municipio y esta Entidad. La cuantificación de la reducción pactada se ha calculado sobre la base actual de la factura mensual por la recogida de los residuos sólidos urbanos, minorada en un 20 % a partir del segundo semestre de 2012. Para el resto de los años que contempla el plan, se ha calculado un incremento anual en factura del 2,4 % y la minoración del 20 % pactada.

La presente medida en gastos supondrá para este Ayuntamiento de Cijuela un

más que significativo ahorro, dado que era este un gasto de difícil cobertura y que ha generado el montante objeto de la operación de endeudamiento que se pretende.

B.3- OTRO TIPO DE MEDIDAS: Se han estimado de forma realista y fiel unos derechos de dudoso cobro por

importe de 272.177,34 €.


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Considera esta Alcaldía y el Equipo de Gobierno importante hacer notar que el

Plan de Ajuste formulado no contempla reducción de plantilla, si bien sí mantiene inamovibles las retribuciones del personal a lo largo de la vida del mismo, y ello en tanto no sea viable cambio alguno en la situación que posibilite la adopción de criterio diferente.

En cuanto a posibles reducciones en contratos menores, que posibilita el plan,

decir que este Ayuntamiento hasta le fecha solo ha hecho uso de los mismos en tanto ha contado con la correspondiente financiación, principal y casi exclusivamente, externa.

B.4- FINANCIACIÓN DE LOS SERVICIOS PRESTADOS: Se recoge y detalla por años en el Plan el coste y financiación de los servicios de

Recogida de Basuras, Tratamiento de Residuos, Sociales y Asistenciales, Educativos, Deportivos, Culturales y de Protección Civil, recogiéndose como resto de servicios los correspondientes, principalmente, a alumbrado público y servicios de limpieza, ambos sin financiación externa.

Por lo que respecta al servicio de alumbrado público, el mismo supone un costo

más que significativo para esta Entidad, por lo que se están efectuando diferentes actuaciones a través de la Diputación de Granada con el fin de implantar luminarias de bajo consumo y larga duración, así como mecanismos de ahorro energético.

El coste de estos servicios se elevó a las siguientes cantidades en 2011:

• Alumbrado: 130.210,01 € • Limpieza: 47.514,20 €

El servicio de limpieza comprende, la de los diferentes edificios e

instalaciones municipales, en un número más que considerable.

RESUMEN DE LAS MEDIDAS Y AJUSTES RECOGIDOS EN EL PLAN:

1. No se contempla reducción alguna en la Plantilla de Personal de esta Entidad, manteniéndose el empleo pero congelándose las retribuciones.

2. Se incrementan en el área de ingresos aquellas tasas de contenido deficitario respecto del gasto del servicio que financian.

3. Se refuerza la política recaudatoria y de lucha contra la morosidad y el fraude fiscal.

4. Se potencia la inspección tributaria. 5. Se reducen gastos corrientes en la prestación de servicios esenciales, sin que ello

afecte a su prestación y ello arbitrando acuerdos entre este Ayuntamiento y la correspondiente empresa adjudicataria.


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6. Se congelan los gastos por operaciones corrientes durante toda la vida del Plan, y ello en tanto no exista un significativo incremento en los correspondientes ingresos corrientes que los financien.

7. Se contemplan todas las operaciones de endeudamiento de la Entidad, incluida la prevista al amparo del R D-L 4/2012, detallándose el coste por anualidad de los intereses y amortización del principal, con el compromiso firme del 100 % en su nivel de ejecución.

8. Se congela durante toda la vida del Plan el Capítulo VI del Presupuesto de Gastos “Inversiones”, y ello en tanto no exista financiación externa que posibilite la ejecución de nuevas.

9. Se posibilita la existencia de un Remanente de Tesorería para Gastos Generales positivo a lo largo de toda la vigencia del Plan, consiguiéndose a partir del ejercicio de 2013 un Ahorro Neto positivo.

10. No se necesita efectuar ajustes SEC. En el supuesto de que el elaborado Plan fuere aprobado, el mismo

compromete a este Ayuntamiento a:

1. Adoptar las medidas previstas en el mismo para garantizar la estabilidad presupuestaria, límites de deuda y plazos de pago a proveedores por un periodo coincidente con el de amortización de la operación de endeudamiento que se prevé concertar en el marco del R D-L 4/2012.

2. Compromiso firme de aplicar las medidas contenidas en el Plan. 3. Compromiso de remitir toda la información que el Ministerio de Hacienda y

administraciones Públicas considere necesaria para el seguimiento del cumplimiento del plan de Ajuste, así como de cualquier otra información adicional que precise.

Cijuela, 26 de Marzo de 2012

EL ALCALDE

Fdo.: Juan Antonio Bellido Lozano

2 justificaciones del plan

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