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2.5

Bogotá D.C., 05, julio del 2018

AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRALMODALIDAD ESPECIAL- NO PRESENCIAL

REVISIÓN FORMAL DE LA CUENTA

EMPRESA FÉRREA REGIONAL DE CUNDINAMARCA S.A.SVIGENCIA 2017

PGA 2018

DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL DEPARTAMENTAL

Calle 49 13-33 PBX 3394460www.contraloriadecundinamarca.gov.co

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ONTRALORIA*••'. XíM CUNDÍNAMARCA

V

2.5


AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRALMODALIDAD ESPECIAL - NO PRESENCIAL REVISIÓN FORMAL DE LA CUENTA

EMPRESA FÉRREA REGIONAL DE CUNDINAMARCA S.A.SPGA 2018

Contralor de Cundinamarca (E) Dr. José Alfonso Granados Santos

Directora Operativa de Control Municipal Dra. Nidia Beatriz Pérez ÁlvarezCon Funciones de Contralora Auxiliar

Subdirectora Operativa de Fiscalización Nivel Departamental Dra. Diana Paola Barrios Novoa

Auditor Fabián Dayan CifuentesDelgadoProfesional Universitario Código219 grado 01


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OTRALORIA/.'.»'f \i*j» fUXDJNAMARCA

2.5


TABLA DE CONTENIDO

Página

INTRODUCCIÓN

1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1 CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

1.2.FENECIMIENTO DE LA CUENTA

2. REQUERIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

3.1. REVISIÓN FORMAL DE LA CUENTA

4. TABLA DE HALLAZGOS

4

6

6

6

7

8

8

17

Calle 49 13-33 PBX 3394460www.contraloriadecundinamarca.qov.co

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A QNTRALORIA/'^P*/ . -M», CUXO1NAMARCA

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INTRODUCCIÓN

DoctorANDRÉS FELIPE TRUJILLO GALVISGerenteEMPRESA FÉRREA REGIONAL DE CUNDINAMARCA S.A.S.Bogotá, D. C.

La Contrataría de Cundinamarca, con fundamento en las facultades otorgadas en elartículo 267 de la Constitución Política, y en cumplimiento del Plan General de Auditoría2018, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial - NoPresencial Revisión Formal de la Cuenta a la Empresa Férrea Regional de CundinamarcaS.A.S., la cual fue incluida en el Memorando de Asignación de Auditoria No 24 del 7 dejunio de 2018, por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de2017.

Es responsabilidad de la Empresa Férrea Regional de Cundinamarca S.A.S., el contenidode la información suministrada por la entidad y analizada por la Contrataría deCundinamarca, quien a su vez debe producir un informe especial que contengapronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, con la conformidad dela revisión de la cuenta en el Aplicativo Sistema Integral de Auditoría SIA y con loestablecido en las Resoluciones No. 0775 del 18 de septiembre de 2015 y No. 097 del 29de enero de 2016.

El desarrollo del proceso auditor se centró en la verificación de la revisión formal de lacuenta electrónica en el aplicativo SIA de la página web de la Contrataría deCundinamarca y AGR, y el análisis de la información reportada, conforme lo establece laResolución 097 de 2016, en armonía con lo dispuesto en la Resolución No.0775 del 18 deseptiembre de 2015, emanadas por este Ente de Control.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos deauditoría prescritos por la Contrataría de Cundinamarca, compatibles con las de generalaceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación y ejecución del trabajode manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar losconceptos y la opinión expresada en el informe especial.

Es importante resaltar que las observaciones encontradas se dieron a conocer a laadministración durante el desarrollo de la auditoría y en el informe preliminar remitido el26 de junio de 2018, recibiendo respuesta mediante oficio del 27 de junio de 2018,observaciones que fueron analizadas y tenidas en cuenta cuando fueron pertinentes y enlos casos que fueron soportadas.


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_. PRALORIA*,'-, \ili fUNOJNAMARCA

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2.5


Dada la importancia estratégica que la Empresa Férrea Regional de Cundinamarca S.A.S.tiene para el Departamento, la Contraloría de Cundinamarca espera que este informecontribuya a su mejoramiento continuo y con ello a una eficiente administración de losrecursos públicos, lo cual redundará en el mejoramiento de la calidad de vida de losciudadanos.


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(ÍNTRALORIA" ,4 -'\[# CUNDINAMARCA

2.5


1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1. CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría tal como se detalla en la Tabla de Hallazgos seestablecieron 4 hallazgos con connotación Administrativa.

1.2. FENECIMIENTO

De acuerdo con los resultados del proceso auditor realizado a la Rendición de la Cuentase concluye que la Empresa Férrea Regional de Cundinamarca S.A.S., no acató loslineamientos de la Resolución 097 de 2016, emitida por la Contraloría de Cundinamarca,en razón a que algunos formatos de la cuenta anual presentan observaciones por erroresen la rendición, tanto de forma como de fondo, en consecuencia la cuenta de la EmpresaFérrea Regional de Cundinamarca S.A.S., correspondiente a la vigencia 2017 no se fenecede forma.


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(NTRALORIA- ' ";- "¡i CU N DINAMARCA

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2. REQUERIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

Con el fin de lograr que la labor de auditoría conduzca a que se emprendan actividades demejoramiento de la gestión pública, Empresa Férrea Regional de CundinamarcaS.A.S., debe diseñar un Plan de Mejoramiento de acuerdo con la Resolución 049 del 20de febrero de 2017, modificada parcialmente por la Resolución 330 del 4 de agosto de2017, que permita solucionar las deficiencias puntualizadas en el menor tiempo posible,documento que debe ser remitido a la Contraloría de Cundinamarca dentro de los quince(15) días hábiles siguientes al recibo del ¡nformejspr parte de la entidad vigilada.

Aprobó:

Difectora Oper^tjiones d

P^KE^ALVAREZe Conrol Municipal

tontralora Auxiliar

\A PAOLA^RRIOS NOVC

Subdirectora Operativa de Fiscalización Nivel Departamental

FABIANOProfesional -tfñl 10 Código 219 Grado 01/

Calle 49 13-33 PBX 3394460www.contraloríadecundmamarca.gov.co

Página 7 de 20 Con la transparencia, por la paz de Cundinamarca

ñ'RALORlA. i>i CUN DINAMARCA

2.5


3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

3.1. REVISIÓN FORMAL DE LA CUENTA

En cumplimiento de los objetivos establecidos en el Memorando de Asignación deAuditoria No. 24 del 07 de junio de 2018 y del Memorando de Planeación, sedesarrolló lo siguiente:

Elaborar informe en el que se evidencie el cumplimiento de la Resolución 0775 del18 de septiembre de 2015 y la Resolución 097 del 29 de enero de 2016,expedidas por la Contraloría de Cundinamarca, por la cual se establece elprocedimiento para adelantar la revisión de forma de las cuentas rendidas por lossujetos de control.

La Contraloría de Cundinamarca, mediante el proceso auditor y en cumplimientodel Plan General de Auditoría No Presencial; revisará la información que lossujetos responsables fiscales presenten sobre su gestión fiscal con el propósito deemitir pronunciamientos sobre la oportunidad de las cifras reportadas por el sujetode control, mediante el Sistema de Rendición adoptado SIA, adoptados por esteEnte de Control, para la vigencia fiscal de 2017.

Para la vigencia 2016 la Contraloría de Cundinamarca a través de la Resolución No. 097del 29 de enero de 2016, reglamentó la rendición de la cuenta utilizando el SistemaIntegral de Auditoría SIA y se comunica la información que deben presentar los sujetos decontrol.

Para la vigencia 2017, el sujeto de control debe rendir a la Contraloría de Cundinamarca,tres (3) modalidades de cuenta: la cuenta mensual, la cuenta anual y la cuenta de deudapublica en sus respectivas fechas de vencimiento.

De acuerdo con las anteriores directrices, el auditor procede a elaborar el memorando deplaneación y el programa inicial de auditoría.

RENDICIÓN DE LA CUENTA VIGENCIA 2017

Se realizó el proceso de revisión de la Rendición de la Cuenta para la vigencia 2017,tomando y consultando los registros de información en el aplicativo SIA Contraloría, yprocediendo a cruzar información entre los informes con el fin de confirmar sucoincidencia matemática y correspondencia en su naturaleza, encontrándose la siguientesituación:


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ALORIAND1NAMARCA

2.5


PERIODO RENDIDO

MARZO-MENSUAL

DICIEMBRE-MENSUAL

ANUAL

FORMATOS

201703

201712

201713

FECHA VENCIMIENTO

05 ABRIL 2017

04 ENERO DE 2018

20 FEBRERO 2018

FECHA RENDICIÓN

05 ABRIL DE 2017

04 ENERO DE 2018

14 FEBRERO DE 2018

CUMPLIMIENTO

RINDIÓ

RINDIÓ

RINDIÓ

FUENTE: SIA CONTRALORIA -2017

Analizadas las fechas de rendición de cuentas en el aplicativo "SIA Contratarías" por partede la Empresa Férrea Regional de Cundinamarca S.A.S., se evidencia que esta, presentóla cuenta mensual de marzo, diciembre y la anual, dentro de los términos establecidos enla Resolución 097 de 2016.

CUENTA MENSUAL MARZO DE 2017 (201703): Se evidencia que la información fuerendida en el aplicativo SIA el 5 de Abril de 2017, cumpliendo con el término y plazoestablecido de acuerdo con la programación.

DOCUMENTOS RENDIDOS:> Estados financieros comparativos 2015 - 2016 (firmados)> Notas a los estados financieros completas.> Liquidación de presupuesto de ingresos y gastos vigencia 2017> Control interno contable.> Informe anual sobre evaluación del sistema de Control Interno (NOTA: Original

Firmado).> Informe del Revisor Fiscal.

CUENTA MENSUAL DICIEMBRE DE 2017 (201712): Los formatos [F16_1A_CDC;F16_1B CDC; F20_2_AGR; fueron rendidos como no aplica. El Formato F98_CDC, reportainformación del representante legal.

RENDICIÓN DE LA CUENTA ANUAL 2017 - (201713): Dentro de la revisión de lainformación de la Cuenta Anual para la vigencia 2017 registrada en el aplicativo SIAcontralorías, se evidenció lo siguiente:

RENDICIÓN CUENTA ANUALEMPRESA FÉRREA REGIONAL DE CUNDINAMARCA S.A.S

VIGENCIA 2017CUENTAS VIGENCIA 2017

CUENTA ANUAL

VENCIMIENTO

FEBRERO 20 DE 2018

FECHA RENDICIÓN

2018.02.15 14:57:33

OBSERVACIÓN

RINDIÓ



ONTRALORIAv" >\!I» CUNDÍ NA MARCA

*

2.5


Los formatos a presentar por el sujeto de control son los siguientes:FORMATOS

[F01_AGR]

[F02A_AGR][F02B_AGR][F03_AGR]

[F04_AGR][F05A_AGR]

[F05B_AGR]

[F06_ AGR]

[F07_AGR]

[F08A_AGR]

[F08B_AGR]

[F09_AGR]

[F10_AGR][Fll.AGR]

[F12_CDC][F12A_CDC]

[F14A_1CDC]

[F14A_2CDC][F14A_3CDC]

DENOMINACIÓNFormato 1. Catálogo de cuentas

Resumen de caja menorRelación de gastos de caja.Formato 3. Cuentas Bancarias

Formato 4. Pólizas de aseguramientoFormato 5A. Propiedad, planta yequipo - Adquisiciones y bajas.Formato 5B. Propiedad, planta yequipo - Inventario.Formato 6. Ejecución Presupuesta!de ingresos.

Formato 7. Ejecución presupuesta!de gastosFormato 8A. Modificaciones alpresupuesto de ingresos.Formato 8B. Modificaciones alpresupuesto de egresos.Formato 9. Ejecución PAC de lavigencia.Ejecución Reserva Presupuesta!Formato 11. Ejecución presupuesta!cuentas por pagar.Proyectos de InversiónFormato 12A. ConveniosInteradministrativos

Talento Humano-Funcionarios pornivelTalento Humano- NombramientosTalento Humano- Pagos por Nivel

OBSERVACIONESRINDIÓ - Anexos 1. Estado deSituación Financiera 2. Notas alos estados financieros 3.Estado de resultados 4. Estadode cambio de patrimonio.NO RINDIÓNO RINDIÓRINDIÓ.RINDIÓ - NO APLICA

RINDIÓ - NO APLICA

RINDIÓ - NO APLICA.

RINDIÓ- Anexos 1. Acuerdopresupuesto (ResoluciónN°001/2017).RINDIÓ - 1. Formato en Exceldel acuerdo presupuestal.RINDIÓ

RINDIÓ

RINDIÓ - Anexos 1. EjecuciónPAC.RINDIO-.NO APLICARINDIÓ - Anexos 1. No aplica

NO RINDIÓRINDIÓ - Anexos 1. Actas.(Convenio no se encuentraliquidado)NO RINDIÓ

NO RINDIÓNO RINDIÓ


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ONTRALORIA*<"'J; ;\!Al CUNDÍ NA MARCA

2.5


FORMATOS[F14A_4CDC][F14A_5CDC]

[F15A_AGR]

[F15B_AGR]

[F20_1A_AGR]

[F20 IB AGR][F20_1C_AGR]

[F20_2_AGR]

[F21 CDC][F99]

DENOMINACIÓNTalento Humano- CesantíasTalento Humano- Número deFuncionarios.Formato 15A. Evaluación decontroversias judiciales.Formato 15B. Acciones derepetición.Acciones de control a lasContrataciones de sujetos.Formato B. Acciones de controlFormato C. Acciones de control a lacontratación: Consorcios / Unionestemporales.Formato Fiducias: Control Fiscal alos patrimonios autónomos, fondoscuenta y fidecomisos abiertos.Relación de Cuentadantes.Formato 99. Anexos adicionales a lacuenta.

OBSERVACIONESNO RINDIÓNO RINDIÓ

RINDIÓ

RINDIÓ - Anexos 1. No aplica

RINDIÓ- NO APLICA

RINDIÓ - NO APLICA

RINDIÓ - NO APLICA

RINDIÓ -NO APLICA.

NO RINDIÓNO RINDIÓ Anexos 1. EstadosFinancieros. 2. Manual decontratación 3. Plan anual deadquisiciones 4. Planeación ysu ejecución.

RESULTADOS DE LA REVISON A LOS FORMATOS DE LA CUENTA ANUAL Y SUSANEXOS.

CATÁLOGO DE CUENTA-FORMATO_201713J=01_AGR.FMT: Se evidenciainformación presentada en anexos. Sin embargo elFORMATO_201713_F01_AGR__ANEXO.PDF, Estados Financieros se encuentran sin firmarpor parte del gerente, contador y revisor fiscal. Hallazgo N° 1

£5 de señalar que en el FORMATO F1_AGR Formato 1. cátalo de cuentas, se diligenciaingresando a las subcuentas los valores de acuerdo al código contable asignado en elPLAN CONTABLE, expedido por la Contaduría General de la Nación para los entespúblicos, de acuerdo a la naturaleza de las cuentas manejadas por cada sujeto de controlpara mostrar los resultados de la gestión de la vigencia terminada. Los 4 anexossolicitados son: 1. Balance General, 2.Estado de Actividad Económica, Financiera y Social,3. Estado de Cambios en el Patrimonio y 4. Notas a los estados financieros y/orevelaciones a los estados financieros. Adicional el formato F99 permite relacionar y


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OÍNTRALORIA\i& f UNOINAMARCA

2.5


adjuntar documentos adicionales a los solicitados en cada uno de los formatos previstospara la rendición, de acuerdo a la lista de valores de chequeo y que sean pertinentes a suentidad. ANEXOS requeridos: TODOS LOS SUJETOS: 1. Plan anual de adquisiciones y suejecución; 2. Manual de contratación; 3. Plan de acción y su ejecución y/o plan deatención en salud (PAS); 4. Plan operativo anual de inversiones 2017; 5. Indicadores degestión; 6. Mapa de riesgos institucional evaluado vigencia 2017 y 7. Ficha técnica enformato Excel. De acuerdo con las explicaciones y soportes presentados por el sujeto decontrol durante la controversia se determinó un hallazgo con connotación administrativa.

EL FORMATO_201713JI01_AGR_ANEXO2: Relacionado con Estado de Cambios en elPatrimonio, se encuentra sin firmar por parte del gerente, contador y revisor fiscal.Hallazgo N° 2

De acuerdo con las explicaciones y soportes presentados por el sujeto de control durantela controversia se determinó un hallazgo con connotación administrativa.

EL FORMATO_201713_F01_AGR_ANEX03: Relacionado con Estado de Resultados seencuentra sin firmar por parte del gerente, contador y revisor fiscal. Hallazgo N° 3


EL FORMATO_201713_F01_AGR_ANEX01: Relacionado con Notas a los EstadosFinancieros se encuentra sin firmar. Hallazgo N° 4


RESUMEN DE CAJA MENOR FORMATO_201713_F02A__AGR: No Rendido

Verificada la información y los soportes remitidos por el sujeto de control, durante lacontroversia, se determina que la entidad se encuentra exenta de rendir este formatosegún circular 028 de diciembre 21 de 2017, por lo anterior se retira en su totalidad laobservación.

RELACIÓN DE GASTOS DE CAJA FORMATO_201713_F02B_AGR: No rendido



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ONTRALORIA"W'-«'\Ul CUND1NAM ARCA

2.5


CUENTAS BANCARIAS-FORMATO_201713_F03_AGR.FMT: En el formato serelacionaron el total de las Cuentas Bancarias, su ubicación en diferentes entidadesfinancieras y los saldos de tesorería y extracto en libros para un total de 1 cuentabancaria.

PÓLIZAS DE ASEGURAMIENTO-FORMATO__201713_F04_AGR.FMT: El presenteformato, según comunicado emitido por la entidad NO APLICA para la vigencia 2017.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AQUÍ Y BAJAS-FORMATO_201713_F05A_AGR.FMT: El presente formato, según comunicado emitidopor la entidad NO APLICA para la vigencia 2017.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO -INVENTARIO-FORMATO__201713_JF05B_AGR.FMT: El presente formato, según comunicado emitidopor la entidad NO APLICA para la vigencia 2017.

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS-FORMATO-(201713):F06_AGR.FMT:se encuentra debidamente diligenciado de manera detallada, con el respectivo anexoFORMATO-(201713):F06_AGR.PDF: Acuerdo de presupuesto de ingresos y gastos de laEmpresa Férrea Regional de Cundinamarca S.A.S. por valor $4.680.000.000.

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS -FORMATO_201713_F07_AGR.FMT, elsujeto de control reporto información solicitada de lo cual se concluye:

APROPIACIÓNINICIAL

4,680,000,000

REDUCCIONES

$0

ADICIONES

$0

COMPROMISOSREGISTRO

PRESUPUESTAL

$1.210,364,497

OBLIGACIONES

$1,208,255,299

PAGOS

$1,208,255,229Fuente: Aplicativo SIA 2017.

MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOSFORMATO_201713_F08A_AGR.FMT: Se evidencia el diligenciamiento del formato,relacionando número y fecha de actos administrativos modificatorios de adiciones yreducciones.

MODIFICACIÓN AL PRESUPUESTO DE EGRESOS-FORMATO__201713__F08B_AGR.FMT: Se evidencia el diligenciamiento del formato, endonde relaciona código del rubro presupuesta!, número de y fecha de actos



t' „ i H CU VUl N A MARCA" " -'

2.5


administrativos modificatorios, adiciones, reducciones, créditos, contra créditos,aplazamientos, desplazamientos.

EJECUCIÓN DE PAC DE LA VIGENCIA- FORMATO_201713__F09_AGR.FMT: Seevidenció que dicho formato presenta la planificación de pagos con su respectivo anexoFORMATO_201713_F09_AGR_EJECUCIONPAC.PDF, cuya información aparece completa.

EJECUCIÓN RESERVA PRESUPUESTAS FORMATOFORMATO_201713_F10_AGR__NOAPLICA: Se evidencia reporte de este formato ydel anexo FORMATO_201713_F11_AGR_NOAPLICACXP.PDF

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE CUENTAS POR PAGARFORMATO__201713_F11_AGR.FMT: Se evidencia reporte de este formato y del anexoFORMATO_201713_F11_AGR_NOAPLICACXP.PDF, donde informa que el sujeto de controlno tiene cuentas por pagar para la vigencia 2017.

PROYECTOS DE INVERSIÓN FORMATO -201713-F12-CDC: No Rendido


CONVENIOS INTERADMINISTRATIVOS-FORMATO-201713_F12A_CDC.FMT: Seevidencia el diligenciamiento de este formato.

LOS FORMATOS F14A__1 Talento Humanos - Funcionarios por Nivel; F14A_2Nombramientos; F14A__3 Pagos por Nivel; F14A_4 Cesantías y F14A_5 TalentoNúmero de Funcionarios, NO Rindió.


EVALUACIÓN DE CONTROVERSIAS JUDICIALES-FORMATO 201713 F15A AGR.FMT: Rindió

Calle 49 13-33 PBX 3394460www.contraloríadecundinamarca.qov.co

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OMTRALORIAr> ""•'- '^IM SUNDÍN AM ARCA' " "'•

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ACCIONES DE REPETICIÓN-FORMATO_201713_F15B_AGR.FMT: Rindió

ACCIONES DE CONTROL A LA CONTRATACIÓN DE SUJETOS FORMATO_201713_F20_1A_AGR.FMT: Rendido como No Aplica.

ACCIONES DE CONTROL- FORMATO_201713_F20_1B_AGR.FMT: Rendido comoNo Aplica.

ACCIONES DE CONTROL A LA CONTRATACIÓN: CONSORCIOS / UNIONESTEMPORALES FORMATO., 201713_J=20_1C_AGR.FMT: Rendido como No Aplicapara la vigencia 2017.

FIDUCIAS: CONTROL FISCAL DE LOS PATRIMONIOS AUTÓNOMOS, FONDOSCUENTA Y FIDEICOMISOS ABIERTOS FORMATO_F20_2_AGR. : Rendido como NoAplica para la vigencia 2017.

RELACIÓN DE CUENTADANTES F21_CDC: No Rindió


ANEXOS ADICIONALES A LA CUENTA- FORMATO_201713__F99_FMT: se rindiócon los siguientes anexos:

• Manual de contratación• Estados Financieros• Plan de acción• Plan anual de adquisiciones y su Ejecución.

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^GNTRALORIA/ ̂ Pí*.'̂ /\|JM (TUNDÍ ttAMARCAT;:̂

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CUENTA MENSUAL DEUDA PUBLICA SIA 2017

ÍTEM

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

PERIODO

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TIPO DECUENTA

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

VIGENCIAEN SIA

201715

201716

201717

201718

201719

201720

201721

201722

201723

201724

201725

201726

VENCIMIENTO

31-ENERO-201728-FEBRERO-2017

31-MARZO-2017

28-ABRIL-2017

31-MAYO-2017

20-JUNIO-2017

31-JULIO-2017

31-AGOSTO-201729-SEPTIEMBRE-201731-OCTUBRE-301730-NOVIEMBRE-201729-DICIEMBRE-2017

RENDIDAO NORENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

RENDIDA

FECHA DERENDICIÓN

2017.03.0110:15:422017.02.2817:50:302017.03.3013:26:412017.05.1111:50:382017.05.2510:33:382017.06.2915:24:472017.07.3110:43:122017.08.2923:10:122017.09.2210:13:162017.10.2610:42:312017.11.2909:22:472017.12.1915:54:19

Fuente: Aplicativo SIA 2017.

El formato F18_1_CDC: Formulario Único Deuda Pública reporta rendida la cuenta mes ames de enero a diciembre de 2017.


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ONTRALORIA**> ; ''- f\¡M yUNDJNAMARCA

2.5


4. TABLA DE HALLAZGOSAUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL- MODALIDAD

ESPECIAL NO PRESENCIAL REVISIÓN FORMAL DE LA CUENTAEMPRESA FÉRREA REGIONAL DE CUNDINAMARCA S.A.S.

VIGENCIA FISCAL DE 2017PGA 2018

No.

1

2

DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO

CUENTA ANUAL DE 2017 (201713)

FORMATO_201713_F01_AGR_ANEXO.PDF, Estados Financierosse encuentran sin firmar por parte del gerente, contador y revisorfiscal.

Condición:

Se evidenció que el sujeto de control rindió este formatosin firmas por parte del gerente, contador y revisor fiscal.

Criterio:

Cumplimiento sistemático de las normas contables.

Causa:

Negligencia administrativa.

Efecto:

Ausencia de validez en la información que se rinde elaplicativo SIA Contralorías.

EL FORMATO_201713_F01_AGR_ANEX02, Estado de Cambios enel Patrimonio se encuentra sin firmar por parte del gerente,contador y revisor fiscal.

Condición:


CONNOTACIÓN

A

X

X

D S P I F

VALOR

Calle 49 13-33 PBX 3394460www.contraloríadecundinamarca.gov.co

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ONTRALORIAV';:/ xi^ {TUNDIN AMARCA

2.5


No.

3


Criterio:

El estado de cambio en el patrimonio, se deben rendirdebidamente firmado y en los formatos establecidos.

Causa:


Efecto:


EL FORMATO_201713_F01_AGR_ANEX03, Estado de Resultadosse encuentra sin firmar por parte del gerente, contador y revisorfiscal.

Condición:

Se evidenció que el sujeto de control rindió este formatosin firmas por parte del gerente y revisor fiscal.

Criterio:

El estado de resultados, se debe rendir debidamentefirmado y en los formatos establecidos.

Causa:


Efecto:


CONNOTACIÓN

A

X

D S P I F

VALOR


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ALÜRIAUNDÍNAMARCA

2.5


No.

4


EL FORMATO_201713_F01_AGR_ANEX01, Notas a los EstadosFinancieros se encuentra sin firmar.

Condición:


Criterio:

Las notas a los estados financieros, se deben rendirdebidamente firmado y en los formatos establecidos.

Causa:


Efecto:


TOTAL

CONNOTACIÓN

A

X

4

D S P I F

VALOR

DETALLEADMINISTRATIVOSTOTAL

CANTIDAD44

Calle 49 13-33 PBX 3394460www.contraloriadecundinah[iarca.qov.co

Página 19 de 20 Con lo transparencia, por la paz de Cundinamarca

*X' ;\ijtf CUND1NAMARCA

2.5


DETALLEFENECIMIENTO FORMAL DE LA CUENTA

CONCEPTONO SE FENECE

A Hallazgo de tipo administrativo para Plan de MejoramientoD Hallazgo con traslado externo a la Procuraduría, Personería o Control Interno DisciplinarioS Hallazgo con traslado interno a la Dirección Operativa de Control MunicipalI Hallazgo con traslado externo según correspondaF Hallazgo con traslado interno a la Dirección Operativa de InvestigacionesP Hallazgo con traslado externo a la Fiscalía.

No hubo beneficio del control fiscal

ACTA DE APROBACIÓN No 43 del 05 de julio de 2018


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